시큐레터 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

시큐레터 주식회사(이하 "당사")는 2015년 9월 10일 설립되어 정보 보안 소프트웨어 연구개발 및 판매, 정보 보안 처리 기술 교육 및 컨설팅 사업을 영업으로 하고 있으며,경기도 성남시 수정구 금토로 80번길 11에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다. 당사는 2023년 8월 24일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 보통주 자본금은 3,468,628천원이고, 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	주식수	지분율

임차성(*)	2,120,214	30.56%

기타	4,817,043	69.44%

합계	6,937,257	100.00%

(*) 당분기 중 보유 주식 전량에 대한 의결권을 대표이사에게 위임하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	344,984	344,984	5,946,483	5,946,483

매출채권및기타채권 (주1)	132,677	132,677	471,363	471,363

장기금융상품	-	-	20,000	20,000

합계	477,661	477,661	6,437,846	6,437,846

금융부채:

매입채무및기타채무 (주2)	194,213	194,213	2,855,979	2,855,979

(주1) 금융상품에 해당하지 않는 기타채권은 제외했습니다.(주2) 급여성 항목은 포함하지 않았습니다. 5.2 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준은다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(1) 수준별 공정가치 측정치

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.

6. 영업부문 정보당사의 영업부문은 보안프로그램의 판매 및 용역제공으로서 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 영업현황을 보고하고 있으며, 당사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	75,555	379,210

용역매출	261,063	293,845

라이선스매출	152,172	71,998

합계	488,790	745,053

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	476,764	730,514

말레이시아	11,755	12,506

기타	271	2,032

합 계	488,790	745,053

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	63,018	-

고객2	(주1)	84,227

고객3	(주1)	80,318

(주1) 당분기 매출액에서 차지하는 비중이 10% 미만이므로, 매출액 정보를 기재하지 않았습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	344,984	5,946,483

매출채권및기타채권 (주1)	132,677	471,363

장기금융상품	-	20,000

합 계	477,662	6,437,846

(주1) 금융상품에 해당하지 않는 기타채권은 제외했습니다.② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무 (주1)	161,387	2,855,979

기타부채:

리스부채	49,484	64,203

합 계	210,871	2,920,182

(주1) 급여성 항목은 포함하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	25,707	293,780

외환차손익	(11,558)	(404)

외화환산손익	30	11,296

대손충당금환입	20,000	210,510

합 계	34,180	515,182

금융부채	상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	-	(40,194)

기타부채:

이자비용	(3,937)	(9,821)

합 계	(3,942)	(50,015)

8. 현금및현금성자산과 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

현금및현금성자산	344,984	5,946,483

비유동:

장기금융상품	-	20,000

합 계	344,984	5,966,483

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	207,162	-	563,606	-

손실충당금	(95,621)	-	(115,621)	-

소 계	111,541	-	447,985	-

미수금	51,795	-	409	-

미수수익	-	-	2,449	-

보증금	-	23,544	-	22,812

차감: 현재가치할인차금	-	(2,407)	-	(2,292)

합 계	163,336	21,137	450,843	20,520

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래 채권	184,473	466,963

연체되었으나 미손상 채권

3개월 이내	-	4,400

손상된 채권	95,621	115,621

차감: 손실충당금	(95,621)	(115,621)

합 계	184,473	471,363

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	243,768	318,530

원재료평가충당금	(141,494)	(108,160)

합 계	102,274	210,370

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 90,330천원이고, 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산감모손실은 없습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식되어 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 108,096천원(전분기 37,038천원)입니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	148,690	134,302

선급비용	34,486	51,495

부가세대급금	64,780	91,350

합 계	247,956	277,147

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	678,036	-	-	678,036	678,036	-	-	678,036

건물	2,403,497	(200,291)	-	2,203,205	2,403,497	(155,226)	-	2,248,271

차량운반구	152,906	(63,711)	-	89,195	152,906	(40,775)	-	112,131

비품	386,529	(285,190)	(5,593)	95,745	377,085	(236,629)	-	140,456

시설장치	783,394	(562,128)	(11,079)	210,186	776,408	(455,505)	(9,608)	311,295

합 계	4,404,362	(1,111,320)	(16,672)	3,276,367	4,387,932	(888,135)	(9,608)	3,490,189

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 자본화	상각(*1)	기말

토지	678,036	-	-	678,036

건물	2,248,271	-	(45,066)	2,203,205

차량운반구	112,131	-	(22,936)	89,195

비품	140,455	3,342	(48,052)	95,745

시설장치	311,295	4	(101,113)	210,186

합 계	3,490,191	3,346	(217,166)	3,276,367

(*1) 당분기 감가상각비 중 440천원이 정부보조금(장기선수수익)과 상계되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 자본화	상각	기말

토지	671,213	-	-	671,213

건물	2,285,127	-	(44,612)	2,240,515

차량운반구	129,919	-	(43,945)	85,974

비품	210,725	187	(51,404)	159,508

시설장치	584,778	(93,772)	(109,208)	381,798

합 계	3,881,762	(93,585)	(249,169)	3,539,008

13. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	감가상각	기타	기말장부금액

부동산	10,327	-	(1,660)	-	8,667

차량	3,752	12,852	(7,089	-	9,514

IDC(Internet Data Center)상면	44,227	-	(16,585)	-	27,642

합 계	58,306	12,852	(25,334)	-	45,824

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	감가상각	기타	기말장부금액

부동산	127,396	11,275	(28,852)	(98,732)	11,088

차량	15,525	-	(8,484)	-	7,041

IDC(Internet Data Center)상면	66,341	-	(16,585)	-	49,756

합 계	209,262	11,275	(53,921)	(98,732)	67,884

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	64,203	190,089

리스부채의 증가	11,533	10,671

이자비용	3,937	9,261

리스부채의 감소	(29,916)	(49,070)

기타	(273)	(87,347)

기말금액	49,484	73,604

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 상각비	25,334	-

리스부채에 대한 이자비용	3,937	9,261

복구충당부채에 대한 이자비용	-	560

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,129	9,534

(4) 당분기 중 리스의 총 현금 유출은 40,410천원(전분기: 58,604천원)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	195,000	(92,163)	(688)	102,149	186,402	(67,357)	(1,033)	118,012

상표권	13,162	(9,675)	-	3,487	13,162	(8,361)	-	4,801

소프트웨어	189,966	(148,267)	(2,267)	39,432	189,966	(133,008)	(3,400)	53,558

회원권	136,300	-	-	136,300	136,300	-	-	136,300

건설중인 무형자산	65,709	-	(10,280)	55,429	69,937	-	(2,823)	67,114

합 계	600,137	(250,105)	(13,235)	336,797	595,767	(208,726)	(7,256)	379,785

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

특허권	118,012	-	(29,645)	13,782	102,149

상표권	4,801	-	(1,314)	-	3,487

소프트웨어	53,558	-	(14,126)	-	39,432

회원권	136,300	-	-	-	136,300

건설중인무형자산	67,114	2,097	-	(13,782)	62,886

합 계	379,785	2,097	(45,085)	-	336,797

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

특허권	186,402	-	(59,799)	126,603

상표권	13,162	-	(8,312)	4,850

소프트웨어	189,966	-	(134,630)	55,336

회원권	136,300	-	-	136,300

건설중인무형자산	72,537	-	(2,823)	69,714

합 계	598,367	-	(205,564)	392,803

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 839,601천원(전분기: 1,355,505천원)입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	161,387	2,857,061

미지급비용	69,619	74,235

합 계	231,006	2,931,296

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	101,017	-	70,107	-

선수금	158,934	53,562	250,152	5,419

선수수익	-	28,127	-	28,567

합 계	259,951	81,689	320,259	33,986

17. 종업원급여 17.1 확정급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	300,246	483,147

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여채무	300,246	483,147

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	483,147	390,741

당기근무원가	32,528	33,177

이자비용	2,213	3,493

정산손익	97,605	-

급여지급액	(315,246)	(17,693)

기말금액	300,246	409,718

17.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 115,279천원(전분기: 192,936천원)입니다. 17.3 기타장기종업원급여부채당분기와 전기말의 기타장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	34,570	32,397

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	기말	기초	증가	기말

복구충당부채(*1)	-	-	24,439	560	24,999

기타충당부채(*2)	158,762	158,762	-	-	-

(*1) 당사는 전분기말 현재 본사건물 등에 대한 임차기간 종료 시 원상복구의무를 부담하여, 복구 시발생될 것으로 예상되는 지출액을 복구충당부채로 인식하였으며, 전기 임대차계약종료로 복구비용이 지출되었으며, 복구공사가 완료되어 복구충당부채 전액 감소하였습니다.(*2) 당사는 2023년 및 그 이전 기간의 회계연도에 기업회계기준서 제1115호에 따른수익인식시점 판단 오류 및 수익인식요건 충족여부 판단 오류로 인해 국세기본법에 따라 가산세를 부담하여야 하는 의무를 발견하였고, 충당부채의 과소계상과 이익잉여금의 과대계산의 오류를 발견하였습니다. 그로 인해 전기 재무제표의 재작성으로 인한 향후 자원이 유출이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하였습니다.

19. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기는 법인세비용차감전순손실로 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,937,257주(전기말: 7,981,542주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 전기와 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	7,949,335	3,974,668	40,964,893	44,939,561

주식선택권 행사	32,207	16,103	326,303	342,406

전기말	7,981,542	3,990,771	41,291,196	45,281,967

당기초	7,981,542	3,990,771	41,291,196	45,281,967

무상감자	(1,044,285)	(522,143)	-	(522,143)

당분기말	6,937,257	3,468,629	41,291,196	44,759,825

21. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	693,265	694,731

기타의자본조정	72,665	72,665

합 계	765,930	767,396

22. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(42,098,916)	(39,157,697)

23. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부여시점	2019년 08월 01일	2021년 01월 13일	2021년 09월 10일	2021년 11월 26일	2022년 03월 31일	2022년 10월 11일

행사가능기간	2022년 8월 1일부터 2027년 7월 31일	2023년 1월 13일부터 2028년 1월 12일 2024년 1월 13일부터 2029년 1월 12일	2024년 9월 11일부터 2029년 9월 10일	2024년 11월 27일부터 2029년 11월 26일	2025년 4월 1일부터 2030년 3월 31일	2025년 10월 12일부터 2030년 10월11일

발행할 주식수	20,843주	13,562주	27,123주	8,138주	10,561주	33,947주

행사가격	3,360원	7,374원	7,374원	7,374원	13,257원	13,257원

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	기초	소멸	기말

3차	20,843	-	20,843

4차	13,562	-	13,562

5차	33,904	(6,781)	27,123

6차	8,138	-	8,138

7차	10,561	-	10,561

8차	41,491	(7,544)	33,947

합 계	128,499	(14,325)	114,174

당분기말 현재 미행사 수량은 114,174주이며, 가득기준을 충족한 수량은 80,227주입니다.당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.07년이며, 행사가격은 3,360원부터 13,257원입니다.

② 전분기

(단위: 주)

구분	기초	부여	행사	소멸	기말

2차	11,864	-	(11,864)	-	-

3차	20,843	-	-	-	20,843

4차	40,686	-	(20,343)	(6,781)	13,562

5차	44,754	-	-	(10,850)	33,904

6차	8,138	-	-	-	8,138

7차	16,596	-	-	-	16,596

8차	52,807	-	-	-	52,807

9차	-	5,281	-	(5,280)	-

합 계	195,688	5,281	(32,207)	(22,912)	145,850

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3차	4-1차	4-2차	5차	6차	7차	8차	9차

주식선택권 공정가치(*1,2)	5,980	4,066	4,296	4,078	4,137	2,846	8,274	777

주가(*1,2)	8,711	8,711	8,711	8,711	8,711	8,444	15,682	6,800

무위험이자율(*2)	1.31%	1.31%	1.31%	1.75%	2.06%	2.86%	4.31%	3.48%

기대행사기간(*2)	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년

연환산 예상주가변동성(*2)	37.62%	37.62%	37.62%	33.52%	33.42%	37.09%	37.26%	24.05%

(*1) 무상증자 및 액면병합 후의 공정가치 및 주가입니다.(*2) 행사가능기간의 조건변경이 반영된 제반가정 및 변수입니다.

(4) 당분기 중 인식한 주식보상비용환입은 29,108천원이며(전분기: 주식보상비용 68,522천원), 경상연구개발비로 인식한 주식보상비용은 27,643천원(전분기: 101,445천원) 입니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	29,211	75,555	100,558	379,210

용역매출	82,274	261,063	109,410	293,845

라이선스매출	51,649	152,172	23,005	71,998

합 계	163,134	488,790	232,973	745,053

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당분기와 전분기 중 영업수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	제품매출	용역매출	라이선스매출	합 계

국내	국내	국내	해외

한 시점에 인식	75,555	-	-	-	75,555

기간에 걸쳐 인식	-	261,063	140,146	12,026	413,235

합 계	75,555	261,063	140,146	12,026	488,790

② 전분기

(단위: 천원)

구분	제품매출	용역매출	라이선스매출	합 계

국내	국내	해외	국내	해외

한 시점에 인식	379,210	-	-	-	-	379,210

기간에 걸쳐 인식	-	293,845	-	57,459	14,539	365,842

합 계	379,210	293,845	-	57,459	14,539	745,052

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 6 참조).

(3) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 유지보수용역 선수금(*1)	17,531	67,354

계약부채 - 라이선스사용권 제공 선수금(*1)	93,907	131,460

계약부채 - 제품매출 선수금(*1)	101,059	56,758

합 계	212,497	255,572

(*1) 계약부채는 재무제표 상 선수금 및 장기선수금에 계상되어 있습니다(주석 16 참조).

(4) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

유지보수용역의 제공	60,222	95,891

라이선스사용권의 제공	115,211	22,531

합 계	175,433	118,422

25. 영업비용 25.1 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용	6,110	17,762	12,740	37,038

종업원급여(*)	553,642	1,878,031	982,376	3,296,627

여비교통비	17,214	30,525	27,528	120,367

감가상각비 및 무형자산상각비	86,074	261,811	80,079	293,703

사용권자산상각비	8,038	25,334	18,099	53,921

지급수수료	154,014	1,555,059	548,406	2,463,060

용역수수료	3,400	10,000	61,240	113,006

광고선전비	8,179	15,642	33,325	129,241

대손충당금환입	-	(20,000)	(26,097)	(210,511)

접대비	22,042	69,836	46,246	161,930

재고자산평가손실	(6,114)	90,330	-	-

기타	45,396	103,290	45,170	136,709

합 계	897,996	4,037,626	1,829,112	6,595,092

(*) 경상연구개발비를 성격별로 분류함에 따라 종업원급여에 포함하였습니다.

25.2 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	429,842	1,383,987	753,023	2,470,876

퇴직급여(*)	47,583	247,625	70,757	229,606

복리후생비	80,292	247,884	111,714	426,177

주식보상비용(*)	(4,075)	(1,466)	46,883	169,968

합 계	553,643	1,878,031	982,377	3,296,627

(*) 경상연구개발비로 분류된 급여, 퇴직급여, 주식보상비용이 포함되어 있습니다.

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

국고보조금수익	(1,904)	35,381	51,600	51,600

리스해지이익	-	273	1,088	1,088

잡이익	61,467	61,521	1,449	1,452

합계	59,563	97,175	54,137	54,140

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	99,058	99,058

리스해지손실	-	-	-	6,085

기부금	20,000	20,000	-	-

잡손실	42	1,645	3,730	10,753

합 계	20,042	21,645	102,788	109,811

27. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,190	25,708	79,109	293,780

외환차익	61	60	106	735

외화환산이익	30	30	(14,053)	11,296

합계	1,281	25,798	65,162	305,811

금융비용:

이자비용	1,186	3,938	15,943	50,015

외환차손	10,993	11,618	-	1,139

외화환산손실	(14,957)	-	-	-

합계	(2,778)	15,556	15,943	51,154

28. 주당순손실기본주당순손실은 당사의 당분기순손실을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당분기순손실

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(691,130,040)	(3,463,361,581)	(1,601,655,931)	(5,657,136,875)

가중평균 유통보통주식수(*1)	6,937,257	6,937,257	6,937,257	6,935,611

기본주당손실	(100)	(499)	(231)	(816)

(*1) 당분기와 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통주식수(*)	6,937,257	6,937,257	6,905,050	6,905,050

기중 변동주식수	-	-	32,207	30,561

가중평균 유통보통주식수	6,937,257	6,937,257	6,937,257	6,935,611

(*) 무상감자 효과를 반영한 숫자입니다.(2) 희석주당순손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(3,463,362)	(5,657,137)

조정:	468,758	183,749

급여	2,174	(3,999)

퇴직급여	132,345	36,670

주식보상비용	(1,465)	169,968

감가상각비	216,726	249,170

무형자산상각비	45,085	44,533

사용권자산상각비	25,334	53,921

재고자산평가손실	90,330	-

대손충당금환입	(20,000)	(496,526)

대손상각비	-	286,015

이자수익	(25,707)	(293,780)

이자비용	3,937	50,015

외화환산이익	(30)	(11,296)

외화환산손실	-	-

유형자산처분손실	-	99,058

리스해지이익	(273)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,675,422)	(487,795)

매출채권의 감소(증가)	356,445	96,930

미수금의 감소(증가)	(51,387)	(29,964)

선급금의 증가	(14,388)	(13,459)

선급비용의 감소(증가)	17,009	28,987

부가세대급금의 감소(증가)	26,570	-

재고자산의 감소(증가)	17,766	(206,332)

외상매입금의 감소	-	(9,588)

미지급금의 감소	(2,695,409)	(82,595)

미지급비용의 감소	(4,616)	(59,474)

예수금의 증가	30,909	(12,281)

선수금의 증가(감소)	(43,075)	(97,724)

부가세예수금의 감소	-	(49,685)

퇴직금의 지급	(315,246)	(17,693)

장기선수금의 감소	-	(9,918)

장기복구충당부채의 지급	-	(24,999)

합계	(5,670,031)	(5,961,184)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 미지급금 증가	-	1,662

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금거래	비현금거래	기말

이자지급	상환	신규계약 등

리스부채	64,203	(3,937)	(25,979)	15,197	49,484

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금거래	비현금거래	기말

이자지급	상환	신규계약 등

단기차입금	1,200,000	-	-	-	1,200,000

리스부채(유동)	73,519	-	(39,809)	1,972	35,682

리스부채(비유동)	116,570	-	-	(78,649)	37,921

자본금	3,974,668	16,104	-	-	3,990,772

주식발행초과금	43,316,883	157,812	(1,074)	169,565	43,643,186

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증지급 등과 관련하여 213,311천원(전기말 : 92,309천원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 손해배상청구 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당사의 최상위 지배자는 최대주주이며, 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 거래로 인해 발생한 손익항목은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 자본 거래내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 대표이사 및 등기임원으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원 급여	266,735	311,853

장기종업원 급여	885	655

퇴직급여	142,303	44,540

주식보상비용	20,614	8,154

합 계	430,537	365,202