오브젠 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

오브젠 주식회사(이하 "당사")는 기업이 필요한 데이터 분석 및 시스템 구축을 위한 솔루션 제공 등을 목적으로 2000년 4월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 위치하고 있습니다.

당사는 2023년 01월 30일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율	비고

전배문	1,603,740	41.07%	대표이사

이형인	244,880	6.27%	임원

유용희	108,000	2.77%	임원

네이버클라우드(주)	269,860	6.91%

기타	1,678,370	42.98%

합 계	3,904,850	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 중요한 회계정책과 공시의 변경

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.5. 사용이 제한된 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

계정과목	내역	당분기말	전기말

현금성자산	단기차입금 담보	1,100,000	1,100,000

(주) 당분기말 현재 기업은행 차입금과 관련하여 1,100,000천원의 현금성자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	566,795	-	1,898,592	-

차감: 손실충당금	(6)	-	(6)	-

매출채권(순액)	566,789	-	1,898,585	-

미수금	2,190,482	-	1,490,257	-

미수수익	120,156	79,104

대여금	30,000	30,000

임차보증금	-	677,542	-	677,542

기타보증금	-	17,897	-	645

합 계	2,907,427	695,439	3,497,946	678,187

(2) 신용위험 및 손실충당금용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 90일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 90일이 경과된 모든채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.① 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	90일 초과	합 계

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.15%	5.56%	100.00%

총장부금액	566,795	-	-	-	566,795

전체기간 기대신용손실	(6)	-	-	-	(6)

순장부금액	566,789	-	-	-	-	566,789

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	90일 초과	합 계

채무불이행률	0.00%	0.02%	0.31%	5.56%	100.00%

총장부금액	1,898,592	-	-	-	1,898,592

전체기간 기대신용손실	(6)	-	-	-	(6)

순장부금액	1,898,585	-	-	-	-	1,898,585

② 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6	24

손실충당금전입	-	-

제각	-	-

분기말금액	6	24

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(채무)	283,363	264,074

당기손익-공정가치금융자산(지분)	1,000	1,000

합 계	284,363	265,074

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	1,000	1,000

보험자산	283,363	264,074

합 계	284,363	265,074

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	-	-

비유동자산	284,363	265,074

합 계	284,363	265,074

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,421	6,081

선급비용	20,929	26,746

합 계	27,350	32,827

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	27,350	32,827

비유동자산	-	-

합 계	27,350	32,827

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	합 계

취득원가	10,312	1,295,898	1,306,210

감가상각누계액	(10,311)	(867,109)	(877,420)

국고보조금	-	(27,247)	(27,247)

장부금액	1	401,542	401,543

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	합 계

취득원가	10,312	1,292,538	1,302,850

감가상각누계액	(10,311)	(814,165)	(824,476)

국고보조금	-	(28,812)	(28,812)

장부금액	1	449,561	449,562

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	합 계

기초금액	1	449,561	449,562

취득	-	3,360	3,360

비품 국고보조금 취득액	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(52,944)	(52,944)

비품 국고보조금 상각비	-	1,565	1,565

기말금액	1	401,542	401,543

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	합 계

기초금액	64,107	605,354	669,461

취득	-	42,316	42,316

처분	(59,834)	-	(59,834)

감가상각비	(4,272)	(54,591)	(58,863)

기말금액	1	593,079	593,080

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 없습니다.

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 사용권자산과 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

건물	1,230,518	1,435,604

차량운반구	133,926	78,023

합계	1,364,444	1,513,627

(*) 사용권자산과 관련하여 당분기말 694,794천원 전기말 677,542천원의 보증금을 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	893,484	876,516

비유동	573,001	736,084

합계	1,466,485	1,612,601

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	205,086	151,147

차량운반구	12,493	6,860

합계	217,579	158,007

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,574	7,440

단기리스료(영업비용에 포함)	7,377

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	2,651	3,032

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 221,736천원 및 133,463천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약의 잔존계약만기에 따른 현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

리스부채	1,466,485	1,388,025	212,860	630,084	545,081	-

(전기말)

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

리스부채	1,612,601	1,634,242	216,479	652,420	765,343	-

11. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

구축용역	2,122,304	1,489,525

운영, 유지보수용역	-	-

소 계	2,122,304	1,489,525

차감: 손실충당금	-	-

합 계	2,122,304	1,489,525

유동	2,122,304	1,489,525

비유동	-	-

합 계	2,122,304	1,489,525

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

구축용역(주1)	310,734	439,000

운영, 유지보수용역(주1)	-	-

합 계	310,734	439,000

유동	310,734	439,000

비유동	-	-

합 계	310,734	439,000

(주1) 용역제공과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 용역제공에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 용역제공 계약시점에 유지보수용역과 관련하여 선수령한 금액은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

구축용역	181,000	514,349

(5) 당분기말 및 전기말 현재 구축용역 계약의 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

계약명	계약일	계약종료일	진행율	계약잔액	계약자산	계약부채	매출채권

계약 A	2023-09-18	2024-04-17	94.6%	89,397	574,094	-	-

계약 B	2024-01-10	2024-08-09	43.5%	281,584	67,016	-	-

계약 C	2023-05-08	2024-05-31	89.1%	172,907	638,943	-	-

계약 D	2024-01-17	2024-07-31	47.0%	274,244	106,045	-	-

기 타	1,122,491	736,206	310,734	566,795

합 계	1,940,623	2,122,304	310,734	566,795

(전기말)

(단위 : 천원)

계약명	계약일	계약종료일	진행율	계약잔액	계약자산	계약부채	매출채권

계약 A	2023-09-18	2024-04-17	55.4%	739,396	255,842	-	-

계약 B	2023-05-08	2024-05-31	75.1%	395,811	416,039	-	256,190

계약 C	2023-05-19	2024-03-29	97.8%	20,512	119,488	-	-

기 타	1,249,271	698,156	439,000	1,642,402

합 계	2,404,990	1,489,525	439,000	1,898,592

(6) 당분기 및 전기말 현재 구축용역 계약잔액의 변동 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초계약잔액	2,404,990	5,130,951

기중신규계약	1,517,575	10,439,919

기중수익인식액	(1,981,942)	(13,165,881)

기말계약잔액	1,940,623	2,404,990

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	82,337	82,337

상각누계액	(18,158)	(16,110)

상표권	34,521	34,521

상각누계액	(23,267)	(22,370)

소프트웨어	178,625	178,625

상각누계액	(114,933)	(107,911)

국고보조금	(1,325)	(1,400)

기타의무형자산	214	214

상각누계액	(115)	(105)

합 계	137,899	147,802

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	66,227	12,151	69,314	110	147,802

취득액	-	-	-	-	-

소프트웨어 국고보조금 취득액	-	-

처분액	-	-	-	-	-

상각비	(2,048)	(897)	(7,022)	(11)	(9,978)

소프트웨어 국고보조금 상각비	75	75

기말금액	64,179	11,254	62,367	99	137,899

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	74,420	7,258	79,440	152	161,270

취득액	-	1,029	-	-	1,029

처분액	-	-	-	-	-

상각비	(2,048)	(614)	(6,202)	(11)	(8,875)

기말금액	72,371	7,674	73,238	142	153,425

13. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	714,962	-	1,081,518	-

미지급비용	175,876	-	185,227	-

리스부채	893,484	573,001	876,516	736,084

부가세미지급금	128,989	-	483,089	-

합 계	1,913,311	573,001	2,626,350	736,084

경영진은 기타채무의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	2,450,000	-	1,100,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

원화단기차입금(주1)	신한은행	연 금융채 1년몰+0.95%	2024-10-18	1,100,000	1,100,000

원화단기차입금(주1)	신한은행	고시금리+1.72%	2024-10-18	910,000	-

원화단기차입금(주2)	기업은행	4.22%	2024-07-11	440,000	-

합계	2,450,000	1,100,000

(주1) 당분기말 현재 신한은행 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,980,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 기업은행 차입금과 관련하여 1,100,000천원의 현금성자산을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,910,483	5,834,033

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	5,910,483	5,834,033

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	5,834,033	5,834,033

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	227,346	227,346

이자비용(이자수익)	57,075	57,075

소 계	284,421	-	284,421

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(207,971)	-	(207,971)

기 말	5,910,483	-	5,910,483

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	5,227,358	-	5,227,358

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	234,348	-	234,348

이자비용(이자수익)	57,298	-	57,298

소 계	291,646	-	291,646

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(119,350)	-	(119,350)

기 말	5,399,654	-	5,399,654

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	227,346	234,348

이자원가	57,075	57,298

합계	284,421	291,646

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	834	99,231

선수금	310,734	439,000

합 계	311,568	538,231

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	311,568	538,231

비유동부채	-	-

합 계	311,568	538,231

17. 주식선택권(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2021.09.01-1	2021.09.01-2	2024.03.29-1	2024.03.29-2

부여주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

부여기준일	2021-09-01	2021-09-01	2024-03-29	2024-03-29

부여방법	신주발행 또는 자기주식 교부	신주발행 또는 자기주식 교부	신주발행 교부	신주발행 교부

부여주식수	76,825 주	76,825 주	27,500 주	27,500 주

누적소멸수량(주1)	10,400 주	10,750 주	-	-

누적행사수량	25,075 주	-	-	-

기말잔여수량	41,350 주	66,075 주	27,500 주	27,500 주

행사가격(주2)	10,000 원(액면가액 500원)	20,000원(액면가액 500원)

행사기간	2023-09-01 ~ 2026-08-31	2024-09-01 ~ 2026-08-31	2026-03-29 ~2029-03-28	2027-03-29 ~2029-03-28

행사방법	주식결제형으로 행사기간 내 가득된 주식선택권에 대해 행사가격 납입을 통해 행사됨.

(주1) 임직원의 퇴사로 인하여 소멸하였습니다.(주2) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등이 발생할 경우 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 주식선택권은 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2021.09.01-1	2021.09.01-2	2024.03.29-1	2024.03.29-2

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,774원	1,966원	9,287원	9,287원

부여일의 가중평균 주가	6,701원	6,701원	16,060원	16,060원

주가변동성	51.89%	51.89%	73.74%	73.74%

무위험수익률	0.76%~2.30%	0.76%~2.30%	3.33%	3.33%

(3) 주식보상비용당분기와 전분기 중 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 비용으로 인식한 금액과 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	10,670	25,098

잔여보상원가	528,823	88,283

18. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식총수(보통주)	3,904,850	3,904,850

기말 현재 보통주자본금	1,952,425,000	1,952,425,000

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,221,296	23,221,296

20. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	185,201	174,531

자기주식처분손실	(71,877)	(71,877)

합 계	113,324	102,654

21. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	(19,015,792)	(17,071,957)

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(17,071,957)	(11,274,693)

당기손익	(1,943,834)	(1,151,927)

확정급여제도의 재측정요소(세후 금액)	-	-

기말금액	(19,015,792)	(12,426,620)

22. 영업수익(1) 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 용역을 수행함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출유형

구축 용역	1,981,942	4,654,613

운영, 유지보수 용역	891,993	858,658

합 계	2,873,935	5,513,271

수익 인식 시기

기간에 걸쳐 인식	2,873,935	5,513,271

지리

국내	2,873,935	5,513,271

(2) 당분기말 현재 회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 외부고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	계약일	계약상 완성기한	계약금액	진행율	수익인식액

계약 A	2023-05-08	2024-05-31	1,591,850	89.1%	222,903

계약 B	2023-09-18	2024-04-17	1,658,729	94.6%	649,999

계약 C	2024-01-10	2024-08-09	498,000	43.5%	216,416

계약 D	2024-01-17	2024-07-31	517,555	47.0%	243,311

(3) 용역매출 수익 추정의 불확실성 1) 총계약수익총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약 변경 등에 따라 증가하거나 감소할 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.2) 총계약원가계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 인건비, 외주용역비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 미래 예상치에는 설계, 투입 인원, 용역 제공 기간 등 여러가지 내ㆍ외부요인의 영향으로 인한 불확실성이 존재합니다. 총계약원가의 추정과 관련하여 불확실성을 내포한 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정방법 및 중요가정

인건비	월별 인건비용, 프로젝트 경비 ,프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정

외주용역비	월별 외주용역비용, 프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정

당사의 경영진은 투입법을 적용하는 계약에 사용된 추정치를 매 보고기간말 검토하며, 필요할 경우 이를 조정하고 있습니다. 3) 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기 또는 미래기간의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약 수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	총 손익효과	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향

구축용역 매출 등	329,910	119,551	210,359	210,359

23. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,287,477	2,521,300

퇴직급여	215,632	211,617

복리후생비	135,757	173,005

감가상각비	51,379	58,863

사용권자산상각비	217,579	158,007

무형자산상각비	9,903	8,875

여비교통비	13,215	34,682

접대비	48,883	47,873

통신비	3,147	3,233

수도광열비	977	696

세금과공과	85,664	93,919

지급임차료	2,651	7,334

보험료	62,100	73,870

차량유지비	9,094	15,031

운반비	356	1,059

교육훈련비	20,917	9,350

도서인쇄비	1,463	1,416

소모품비	3,133	3,680

지급수수료	695,733	1,939,916

건물관리비	75,619	72,109

주식보상비용	10,670	25,098

경상연구개발비	948,225	1,227,295

회의비	17,523	31,516

사무용품비	1,376	1,086

합 계	4,918,472	6,720,831

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

인건비	3,484,352	3,975,619

지급수수료	695,733	1,979,093

복리후생비	30,929	42,970

세금과공과	108,319	119,826

보험료	74,036	89,833

회의비	24,418	37,586

감가상각비	51,379	58,863

사용권자산상각비	217,579	158,007

무형자산상각비	9,903	8,875

임차료	103,103	79,443

기타	118,721	170,716

합 계	4,918,472	6,720,831

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	121,016	69,432

당기손익-공정가치금융자산(채무)평가이익	-	913

합 계	121,016	70,345

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	23,280	16,751

리스부채이자비용	4,574	7,440

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,445	-

합 계	32,299	24,191

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	24,464	19,758

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	12,478	10,279

27. 법인세

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 없습니다.

(2) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주귀속당기순이익	(1,943,834,250)	(1,151,927,075)

가중평균유통보통주식수(주1)	3,904,850	3,711,048

주당순이익	(498)	(310)

(주1) 가중평균유통보통주식수(당분기)

적 요	유통주식수	일 수	적 수

기초	3,904,850	91	355,341,350

합계	3,904,850	355,341,350

가중평균유통주식수=355,341,350주/91일=3,904,850주

(전분기)

적 요	유통주식수	일 수	적 수

기초	3,080,540	90	277,248,600

유상증자(01/20)	799,235	71	56,745,685

합 계	3,879,775	333,994,285

가중평균유통주식수=333,994,285주/90일=3,711,048주

(2) 희석주당이익보통주 주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(1,943,834,250)	(1,151,927,075)

조정액	-	-

가중평균유통보통주식수	3,904,850	3,711,048

주식선택권행사가정(*)	-	-

희석주당이익산정을 위한 가중평균유통보통주식수	3,904,850	3,711,048

희석주당순이익	(498)	(310)

(*) 당사는 당기순손실로 희석주당이익을 계산하지 않았으며, 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 희석증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	162,425	107,525

29. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산(*) :

현금및현금성자산	8,540,903	8,540,903	12,396,157	12,396,157

매출채권	566,789	566,789	1,898,585	1,898,585

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	-	-

기타채권	913,773	913,773	788,023	788,023

당기손익-공정가치측정금융자산 :

보험자산	283,363	283,363	264,074	264,074

출자금	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	13,305,828	13,305,828	15,347,839	15,347,839

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채(*) :

미지급금	714,962	714,962	1,081,518	1,081,518

미지급비용	175,877	175,877	185,227	185,227

리스부채	1,466,485	1,466,485	1,612,601	1,612,601

단기차입금	2,450,000	2,450,000	1,100,000	1,100,000

합 계	4,807,324	4,807,324	3,979,346	3,979,346

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자수익	121,016	-	-	121,016

이자비용	-	-	(23,280)	(23,280)

리스부채이자비용	-	-	(4,574)	(4,574)

당기손익-공정가치금융자산(채무)평가손실	-	(4,445)	-	(4,445)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자수익	69,432	-	-	69,432

이자비용	-	-	(16,751)	(16,751)

리스부채이자비용	-	-	(7,440)	(7,440)

당기손익-공정가치금융자산(채무)평가이익	-	913	-	913

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	284,363	284,363

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	265,074	265,074

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	기말금액

금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산	265,074	(4,445)	23,734	284,363

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	기말금액

금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산	167,953	913	24,102	192,968

30. 위험관리(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	566,789	1,898,585

단기금융상품	3,000,000	-

미수금	2,190,482	1,490,257

미수수익	120,156	79,104

단기대여금	30,000	30,000

보증금	695,439	678,187

합 계	6,602,866	4,176,133

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

기타채무(*)	890,838	-	-	-	890,838

차입금	8,969	21,367	2,514,608	-	2,544,944

리스부채	71,257	141,603	630,084	545,081	1,388,025

합 계	971,064	162,970	3,144,692	545,081	4,823,807

(*) 리스부채를 제외한 금액입니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

기타채무(*)	1,266,745	-	-	-	1,266,745

차입금	4,877	9,596	1,146,093	-	1,160,566

리스부채	72,160	144,319	652,420	765,343	1,634,242

합 계	1,343,782	153,915	1,798,513	765,343	4,061,553

(*) 리스부채를 제외한 금액입니다.

(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	910,000	-

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	(9,100)	9,100	-	-

(4) 자본위험당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	11,158,363	10,834,698

자본(B)	6,271,253	8,204,418

부채비율(A/B)	178%	132%

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	비고

임원	전배문	대표이사

이형인	임원

유용희	임원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자 구분	수익 등

이자수익

유용희	344

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자 구분	수익 등

이자수익

전배문	359

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	대여거래	차입거래

대여	회수	차입	상환

전배문	-	-	-	-

유용희	-	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	대여거래	차입거래

대여	회수	차입	상환

전배문	150,000	150,000	-	-

유용희	30,000	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	채권	채무

유용희	30,000	-

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	채권	채무

유용희	30,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	159,934	155,974

퇴직급여	13,328	12,744

합 계	173,262	168,718

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,943,834)	(1,151,927)

(조정)

퇴직급여	284,422	291,646

이자비용	23,280	16,751

리스부채이자비용	4,574	7,440

감가상각비	51,379	58,863

사용권자산상각비	217,579	158,007

무형자산상각비	9,903	8,875

당기손익-공정가치금융자산(채무)평가손실	4,445	-

주식보상비용	10,670	25,098

이자수익	(121,016)	(69,432)

당기손익-공정가치금융자산(채무)평가이익	-	(913)

매출채권의감소(증가)	1,331,796	(66,179)

미수금의감소(증가)	(700,225)	(3,016)

선급금의감소(증가)	(340)	(471)

선급비용의감소(증가)	5,817	4,987

부가세대급금의감소(증가)	(354,101)	(120,609)

미수수익의감소(증가)	(5)	-

미지급금의증가(감소)	(366,556)	(824,897)

미지급비용의증가(감소)	(9,350)	(7,648)

선수금의증가(감소)	(128,266)	(482,402)

예수금의증가(감소)	(98,398)	(32,865)

퇴직금의지급	(207,971)	(119,350)

조정계 :	(42,364)	(1,156,115)

영업으로부터창출된현금흐름	(1,986,198)	(2,308,042)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	231,479	6,832

리스부채, 사용권자산의 증가	68,396	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	1,100,000	1,350,000	-	-	2,450,000

유동성리스부채	876,516	(219,085)	231,479	4,574	893,484

리스부채	736,084	-	(231,479)	68,396	573,001

합 계	2,712,600	1,130,915	-	72,970	3,916,485

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	1,100,000	-	-	-	1,100,000

유동성리스부채	549,086	(123,054)	6,832	7,440	440,304

리스부채	42,127	-	(6,832)	35,295

합 계	1,691,213	(123,054)	-	7,440	1,575,599

33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	물건또는내용	약정금액	실행금액

대출약정	신한은행	일반자금대출	1,100,000	1,100,000

신한은행	종합통장대출	1,100,000	910,000

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	440,000

신한은행	일반통장대출	50,000	-

우리은행	일반자금대출	200,000	-

합 계	3,450,000	2,450,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	물건또는내용	약정금액

신용보증기금	차입금 지급보증	1,980,000

서울보증보험	이행계약	745,442

서울보증보험	이행지급	919,673

서울보증보험	이행입찰	47,500

서울보증보험	이행하자	900,730

서울보증보험	이행선급금	467,909

합 계	5,061,254

(3) 당사의 매출 중 구축용역과 관련하여 1년간 무상보증 책임을 부담하고 있습니다.