오브젠 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 2026년 03월 31일 현재
제 26(전) 기 2025년 12월 31일 현재
회사명 : 오브젠 주식회사

1. 회사의 개요

오브젠 주식회사(이하 "당사")는 기업이 필요한 데이터 분석 및 시스템 구축을 위한 솔루션 제공 등을 목적으로 2000년 4월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 위치하고 있습니다.

당사는 2023년 01월 30일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율	비고

전배문	1,603,740	34.14%	대표이사

유용희	108,000	2.30%	대표이사

네이버클라우드(주)	269,860	5.75%

기타	2,715,306	57.81%

합 계	4,696,906	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책과 공시의 변경

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

계정과목	내역	당분기말	전기말

현금성자산	단기차입금 담보	1,100,000	1,100,000

(주) 당기말 현재 기업은행 차입금 약정과 관련하여 1,100,000천원의 현금성자산을 담보로 제공하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	5,771,157	-	1,161,893	-

차감: 손실충당금	(6,674)	-	-	-

매출채권(순액)	5,764,483	-	1,161,893	-

미수금	5,432,178	-	4,841,368	-

미수수익	26,088	22,852	-

대여금(순액)	300,000	242,130	90,000	-

임차보증금	-	1,512,542	-	979,542

기타보증금	-	63,866	-	20,351

합 계	11,522,749	1,818,538	6,116,113	999,893

(2) 신용위험 및 손실충당금용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 90일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 90일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.① 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	90일 초과	합 계

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.23%	4.31%	100.00%

총장부금액	5,771,157	-	-	-	5,771,157

전체기간 기대신용손실	(6,674)	-	-	-	(6,674)

순장부금액	5,764,483	-	-	-	-	5,764,483

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	90일 초과	합 계

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.23%	4.31%	100.00%

총장부금액	1,161,893	-	-	-	-	1,161,893

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	1,161,893	-	-	-	-	1,161,893

② 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	6

손실충당금전입(환입)	-

합병에 의한 취득	6,674	-

제각	-	-

기말금액	6,674	6

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	1,001,590	1,001,590

당기손익-공정가치금융자산(채무)	100,730	91,019

당기손익-공정가치금융자산(지분)	582,360	493,500

합 계	1,684,680	1,586,109

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	493,500	493,500

보험자산	100,730	91,019

공제조합출자금	88,860

합 계	683,090	584,519

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,001,590	1,001,590

비유동자산	683,090	584,519

합 계	1,684,680	1,586,109

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,639,777	-

선급비용	59,294	72,694

장기선급비용	9,239

합 계	1,708,310	72,694

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,699,071	72,694

비유동자산	9,239	-

합 계	1,708,310	72,694

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

취득원가	188,944	1,964,165	142,569	2,295,678

감가상각누계액	(113,878)	(1,571,029)	(123,286)	(1,808,193)

국고보조금	(14,727)	-	(14,727)

장부금액	75,066	378,409	19,283	472,757

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	합 계

취득원가	25,904	1,302,864	1,328,768

감가상각누계액	(3,022)	(1,091,682)	(1,094,704)

국고보조금	-	(16,292)	(16,292)

장부금액	22,882	194,891	217,772

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	22,881	194,890	-	217,771

취득	-	84,478	-	84,478

합병에 의한 취득	56,197	141,186	19,867	217,250

처분	-	(18)	-	(18)

감가상각비	(4,013)	(43,692)	(584)	(48,289)

비품 국고보조금 상각비	-	1,565	-	1,565

기말금액	75,066	378,409	19,283	472,757

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	합 계

기초금액	-	271,973	271,973

취득	-	4,750	4,750

처분	-	-	-

감가상각비	-	(37,917)	(37,917)

비품 국고보조금 상각비	-	1,565	1,565

기말금액	-	240,370	240,370

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 없습니다.

10. 리스

(1) 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 사용권자산과 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

건물	857,951	1,143,561

차량운반구	286,998	305,174

합계	1,144,949	1,448,735

(*) 사용권자산과 관련하여 당기말 1,427,649천원 및 전기말 994,794천원의 보증금을 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	983,549	1,264,683

비유동	207,497	226,070

합계	1,191,046	1,490,753

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	350,220	203,621

차량운반구	20,311	15,379

합계	370,531	219,000

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,553	11,014

단기리스료(영업비용에 포함)	14,349	600

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	8,106	4,001

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 402,889천원 및 241,060천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약의 잔존계약만기에 따른 현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

리스부채	1,191,046	1,159,748	389,051	574,548	196,149	-

(전기말)

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

리스부채	1,490,753	1,465,680	364,952	884,585	216,143	-

11. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

구축용역	4,752,854	4,840,168

운영, 유지보수용역	-	-

구독형 상품	158,310

소 계	4,911,164	4,840,168

차감: 손실충당금	-	-

합 계	4,911,164	4,840,168

유동	4,911,164	4,840,168

비유동	-	-

합 계	4,911,164	4,840,168

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

구축용역(주1)	918,517	189,900

운영, 유지보수용역(주1)	-	-

구독형 상품	187,664

합 계	1,106,181	189,900

유동	1,106,181	189,900

비유동	-	-

합 계	1,106,181	189,900

(주1) 용역제공과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 용역제공에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 용역제공 계약시점에 유지보수용역과 관련하여 선수령한 금액은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

구축용역	102,863	65,279

(5) 당분기말 및 전기말 현재 구축용역 계약의 잔액 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

계약명	계약일	계약종료일	진행율	계약잔액	계약자산	계약부채	매출채권

계약 A	2025-03-04	2026-07-04	87.3%	675,119	2,176,982	-	-

계약 B	2025-04-01	2026-07-03	87.3%	93,586	275,914	-	-

계약 C	2025-03-06	2026-04-30	94.0%	63,540	183,860	-	150,645

계약 D	2025-10-01	2026-04-30	94.0%	41,521	173,000	-	114,933

계약 E	2025-11-17	2026-10-17	32.8%	2,417,068	282,006	-	987,035

계약 F	2025-12-22	2026-08-07	40.9%	750,182	11,084	-	-

계약 G	2026-03-05	2026-11-04	12.0%	1,731,910	-	255,548	-

계약 H	2025-12-15	2027-01-15	21.1%	940,186	-	131,406	6,600

계약 I	2026-01-01	2026-12-31	25.0%	317,650	35,294	-	-

계약 J	2026-01-26	2026-12-31	18.1%	922,592	-	133,622	-

계약 K	2026-03-01	2026-07-31	3.3%	326,201	11,049	-	-

계약 L	2025-12-22	2026-05-31	24.6%	549,182	178,818	-	-

계약 M	2026-03-16	2026-12-31	0.0%	300,000	-	15,000	16,500

계약 N	2026-03-23	2026-12-31	3.3%	541,287	18,713	-	-

계약 O	2026-01-01	2026-12-31	25.0%	520,200	13,500	-	-

기 타	4,191,450	1,392,632	382,941	4,495,444

합 계	14,381,671	4,752,854	918,517	5,771,157

(전기말)

(단위 : 천원)

계약명	계약일	계약종료일	진행율	계약잔액	계약자산	계약부채	매출채권

계약 A	2024-09-05	2026-02-27	92.0%	222,941	1,321,391	-	-

계약 B	2025-03-04	2026-07-04	68.2%	1,696,377	1,155,723	-	-

계약 C	2025-04-01	2026-07-03	68.2%	235,153	134,347	-	-

계약 D	2025-03-06	2026-04-30	62.7%	393,740	62,610	-	150,645

계약 E	2025-10-01	2026-04-30	62.7%	261,020	390,971	-	-

계약 F	2025-06-16	2026-01-15	91.6%	82,660	312,824	-	-

계약 G	2025-07-21	2026-01-20	90.3%	72,278	478,541	-	-

계약 H	2025-11-17	2026-10-17	11.2%	3,194,104	402,275	-	-

기 타	1,892,485	581,486	189,900	1,011,248

합 계	8,050,758	4,840,168	189,900	1,161,893

(6) 당분기 및 전기말 현재 구축용역 계약잔액의 변동 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초계약잔액	8,050,758	7,366,862

기중신규계약	4,521,759	20,753,850

기중수익인식액	(6,204,895)	(20,069,954)

사업결합	8,014,050	-

기말계약잔액	14,381,671	8,050,758

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	93,712	93,712

상각누계액	(36,510)	(34,178)

상표권	36,595	36,595

상각누계액	(30,074)	(29,223)

소프트웨어	201,545	201,545

상각누계액	(172,581)	(166,675)

국고보조금	(725)	(800)

기타의무형자산	750	750

상각누계액	(381)	(346)

회원권	53,807	-

고객관계	3,925,750	-

상각누계액	(32,715)	-

영업권	9,642,020	-

합 계	13,681,194	101,382

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	고객관계	영업권	합 계

기초금액	59,534	7,373	34,070	405	-	-	-	101,382

취득액	-	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어 국고보조금 취득액	-	-	-	-	-	-

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-

상각비	(2,332)	(851)	(5,906)	(36)	-	(32,715)	-	(41,840)

소프트웨어 국고보조금 상각비	-	-	75	-	-	-	-	75

사업결합	-	-	-	-	53,807	3,925,750	9,642,020	13,621,577

기말금액	57,202	6,522	28,239	369	53,807	3,893,035	9,642,020	13,681,194

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	68,864	8,685	57,746	555	135,850

취득액	-	2,074	2,640	-	4,714

소프트웨어 국고보조금 취득액	-	-	-	-	-

처분액	-	-	-	-	-

상각비	(2,332)	(834)	(7,779)	(38)	(10,983)

소프트웨어 국고보조금 상각비	-	-	75	-	75

기말금액	66,531	9,925	52,682	517	129,656

13. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종속기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	주식회사 잘레시아	대한민국	-	-	-	100.00%	27,000,000	27,000,000

(2) 당사는 종속기업인 주식회사 잘레시아를 소규모합병 방식으로 2026년 02월24일( 합병기일) 합병하였습니다.(3) 존속회사인 당사는 소멸회사인 주식회사 잘레시아의 주식을 100% 소유하고 있으며, 무증자 방식에 의한 합병입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,851,039	-	-	-

미지급금	2,727,151	-	1,215,103	-

미지급비용	882,687	-	331,026	-

리스부채	983,549	207,497	1,264,683	226,070

부가세미지급금	660,346	-	641,272	-

합 계	7,104,772	207,497	3,452,084	226,070

경영진은 기타채무의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

15. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 전환사채 및 내재파생금융 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

(자산)

파생상품자산	582,377	-	582,377	-

(부채)

전환사채(*)	3,957,563	-	3,889,539	-

파생상품부채	9,302,016	-	9,302,016	-

소 계	13,259,579	-	13,191,555	-

(*) 회사는 1년 이내 조기상환청구 가능 조건이 부여된 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	만기이자율	당분기말	전기말

제1차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	시너지아이비 상생혁신 신기술투자조합 외	2024-11-15	2029-11-15	2.2%	3,957,563	3,889,539

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채와 관련된 파생상품 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	종류	기초	발행	전환	평가이익(손실)	당기말

파생상품자산	매도청구권	582,377	-	-	-	582,377

파생상품부채	전환권/ 조기상환청구권	9,302,016	-	-	-	9,302,016

(전기)

(단위: 천원)

구분	종류	기초	발행	평가이익(손실)	전기말

파생상품자산	매도청구권	299,687	(43,688)	326,378	582,377

파생상품부채	전환권/ 조기상환청구권	6,542,289	(679,647)	3,439,374	9,302,016

(4) 전환사채의 주요계약내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행금액(*)	10,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기이자율	2.20%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 11월 15일에 전자등록금액의 111.5941%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환에 관한 사항	전환가액	9,923원

전환권 청구기간	2025.11.15~2029.10.15

전환가 조정에 관한 사항	전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의100분의 70에 해당하는 가액으로 한다

조기상환청구권(put option)	본 사채의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(call option)	발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일 익영업일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 11월 16일부터 2026년 11월 16일까지 매1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제3조 제22항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않으며 매도청구권은 소멸한 것으로 본다.

16. 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 신주인수권부사채 및 내재파생금융 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

(자산)

파생상품자산	419,213	-	419,213	-

(부채)

신주인수권부사채(*)	2,431,556	-	2,358,785	-

파생상품부채	7,854,909	-	7,854,909	-

소 계	10,286,465	-	10,213,695	-

(*) 회사는 1년 이내 조기상환청구 가능 조건이 부여된 신주인수권부사채를 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	만기이자율	당분기말	전기말

제2차 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채	키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합	2025-12-11	2030-12-11	2.2%	2,431,556	2,358,785

(3) 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채와 관련된 파생상품 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	종류	기초	발행	행사	평가이익(손실)	당기말

파생상품자산	매도청구권	419,213	-	-	-	419,213

파생상품부채	조기상환청구권	7,854,909	-	-	-	7,854,909

(전기)

(단위: 천원)

구분	종류	기초	발행	평가이익(손실)	전기말

파생상품자산	매도청구권	-	434,629	(15,416)	419,213

파생상품부채	조기상환청구권	-	8,023,052	168,143	7,854,909

(4) 신주인수권부사채의 주요계약내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행금액	10,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기이자율	2.20%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 111.5941%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 만기일로 하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

신주인수권에 관한 사항	행사가액	14,074원

권리행사기간	2026.12.11~2030.11.11

행사가격 조정에 관한 사항	행사가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의100분의 70에 해당하는 가액으로 한다

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2027년 12월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(call option)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 12월 11일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년 이 되는 날(2027년 12월 11일)까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,100,000	-	1,100,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

원화단기차입금(주1)	기업은행	3.88%	2026-07-07	1,100,000	1,100,000

(주1) 당분기말 현재 기업은행 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,980,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,275,803	7,442,211

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	7,275,803	7,442,211

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	7,442,211	-	7,442,211

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	254,960	-	254,960

이자비용(이자수익)	70,342	-	70,342

소 계	325,302	-	325,302

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(491,710)	-	(491,710)

기 말	7,275,803	-	7,275,803

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	6,713,513	-	6,713,513

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	225,817	-	225,817

이자비용(이자수익)	58,341	-	58,341

소 계	284,158	-	284,158

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(7,433)	-	(7,433)

기 말	6,990,238	-	6,990,238

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	254,960	225,817

이자원가	70,342	58,341

합계	325,302	284,158

19. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	85,728	121,220

선수금	1,122,510	189,900

기타장기종업원급여부채(1)	503,067	-

합 계	1,711,305	311,120

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,208,238	311,120

비유동부채	503,067	-

합 계	1,711,305	311,120

20. 주식선택권(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2021.09.01-1	2021.09.01-2	2024.03.29-1	2024.03.29-2	2026.03.27-1	2026.03.27-2

부여주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

부여기준일	2021-09-01	2021-09-01	2024-03-29	2024-03-29	2026-03-27	2026-03-27

부여방법	신주발행 또는 자기주식 교부	신주발행 또는 자기주식 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부

부여주식수	76,825 주	76,825 주	27,500 주	27,500 주	100,000주	100,000주

누적소멸수량(주1)	10,450 주	13,775 주	-	-	-	-

누적행사수량	44,100 주	22,275 주	-	-	-	-

기말잔여수량	22,275 주	40,775 주	27,500 주	27,500 주	100,000주	100,000주

행사가격(주2)	10,000원(액면가액 500원)	10,000원(액면가액 500원)	20,000원(액면가액 500원)	20,000원(액면가액 500원)	10,000원(액면가액 500원)	10,000원(액면가액 500원)

행사기간	2023-09-01 ~ 2026-08-31	2024-09-01 ~ 2026-08-31	2026-03-29 ~2029-03-28	2027-03-29 ~2029-03-28	2028-03-27~2031-03-26	2029-03-27~2031-03-26

행사방법	주식결제형으로 행사기간 내 가득된 주식선택권에 대해 행사가격 납입을 통해 행사됨.

(주1) 임직원의 퇴사로 인하여 소멸하였습니다.(주2) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등이 발생할 경우 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 주식선택권은 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2021.09.01-1	2021.09.01-2	2024.03.29-1	2024.03.29-2	2026.03.27-1	2026.03.27-2

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,774원	1,966원	9,287원	9,287원	4,759원	4,759원

부여일의 가중평균 주가	6,701원	6,701원	16,060원	16,060원	8,970원	8,970원

주가변동성	51.89%	51.89%	73.74%	73.74%	61.86%	61.86%

무위험수익률	0.76%~2.30%	0.76%~2.30%	3.33%	3.33%	3.79%	3.79%

(3) 주식보상비용당분기와 전분기 중 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 비용으로 인식한 금액과 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	53,207	53,207

잔여보상원가	1,036,931	297,958

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식총수(보통주)	4,696,906	4,696,906

기말 현재 보통주자본금	2,348,453,000	2,348,453,000

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,705,801	31,705,801

기타의자본잉여금	5,445	5,445

합 계	31,711,245	31,711,245

23. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	546,788	493,581

자기주식처분손실	(71,877)	(71,877)

합 계	474,911	421,704

24. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	(24,777,034)	(23,723,469)

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(23,723,469)	(20,675,523)

당기손익	(1,053,566)	3,984

확정급여제도의 재측정요소(세후 금액)	-	-

기말금액	(24,777,034)	(20,671,539)

25. 영업수익

(1) 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 용역을 수행함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출유형

구축 용역	6,204,992	4,078,684

상품매출	237,667	-

운영, 유지보수 용역	1,559,127	928,105

합 계	8,001,786	5,006,789

수익 인식 시기

기간에 걸쳐 인식	8,001,786	5,006,789

지리

국내	8,001,786	5,006,789

(2) 당분기말 현재 회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 외부고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	계약일	계약상 완성기한	계약금액	진행율	수익인식액

계약 A	2025-03-04	2026-07-04	5,331,086	87.3%	1,021,259

계약 B	2025-11-17	2026-10-17	3,596,379	32.8%	777,036

계약 C	2025-04-01	2026-03-31	2,322,600	100.0%	613,353

(3) 용역매출 수익 추정의 불확실성 1) 총계약수익총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약 변경 등에 따라 증가하거나 감소할 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.2) 총계약원가계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 인건비, 외주용역비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 미래 예상치에는 설계, 투입 인원, 용역 제공 기간 등 여러가지 내ㆍ외부요인의 영향으로 인한 불확실성이 존재합니다. 총계약원가의 추정과 관련하여 불확실성을 내포한 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정방법 및 중요가정

인건비	월별 인건비용, 프로젝트 경비 ,프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정

외주용역비	월별 외주용역비용, 프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정

당사의 경영진은 투입법을 적용하는 계약에 사용된 추정치를 매 보고기간말 검토하며, 필요할 경우 이를 조정하고 있습니다. 3) 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기 또는 미래기간의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약 수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	총 손익효과	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향

구축용역 매출 등	42,341	496,820	(454,479)	-	-

26. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,535,199	2,351,773

퇴직급여	305,417	217,634

복리후생비	222,107	150,861

감가상각비	46,723	36,352

사용권자산상각비	370,531	219,001

무형자산상각비	41,765	10,908

여비교통비	35,761	27,091

접대비	81,448	68,345

통신비	5,777	2,873

수도광열비	1,617	817

세금과공과	139,353	90,413

지급임차료	24,692	4,601

보험료	94,655	73,913

차량유지비	19,845	9,440

운반비	345	245

교육훈련비	12,259	644

도서인쇄비	5,333	309

소모품비	32,584	6,529

지급수수료	2,823,167	641,027

광고선전비	14,482	3,000

판매촉진비	10,995	-

대손상각비(환입)	-	-

건물관리비	4,817	77,509

주식보상비용	53,207	53,207

경상연구개발비	1,117,180	870,617

수선비	844	-

회의비	23,712	18,865

사무용품비	2,780	1,440

잡비	1,200	-

합 계	9,027,794	4,937,413

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

인건비	5,081,471	3,486,684

지급수수료	2,823,167	641,497

복리후생비	39,788	33,372

세금과공과	168,212	114,687

보험료	109,387	86,725

회의비	31,492	24,214

감가상각비	46,723	36,352

사용권자산상각비	370,531	219,001

무형자산상각비	41,765	10,908

임차료	29,508	107,564

기타	285,750	176,409

합 계	9,027,794	4,937,413

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	55,152	167,935

외화환산이익	27,331	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,680	10,022

합계	86,164	177,957

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	152,178	239,199

리스부채이자비용	13,553	11,014

외환차손	556	-

합 계	166,287	250,213

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	64,837	6,929

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	18	-

잡손실	12,253	64

합 계	12,271	64

30. 법인세

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역은 없습니다.

(2) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

31. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주귀속당기순이익	(1,053,565,571)	3,984,390

가중평균유통보통주식수(주1)	4,696,906	4,430,614

주당순이익	(224)	1

(주1) 가중평균유통보통주식수(당분기)

적 요	유통주식수	일 수	적 수

기초	4,696,906	90	422,721,540

합계	4,696,906	422,721,540

가중평균유통주식수=422,721,540주/90일=4,696,906주

(전분기)

적 요	유통주식수	일 수	적 수

기초	4,430,614	90	398,755,260

합계	4,430,614	398,755,260

가중평균유통주식수=398,755,260주/90일=4,430,614주

(2) 희석주당이익보통주 주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(1,053,565,571)	3,984,390

조정액	-	-

가중평균유통보통주식수	4,696,906	4,430,614

주식선택권행사가정(*)	-	-

희석주당이익산정을 위한 가중평균유통보통주식수	4,696,906	4,430,614

희석주당순이익(*)	(224)	1

(*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 희석잠재적 보통주로 주식선택권 및 전환사채 신주인수권부사채가 있고, 전기말 현재 희석잠재적 보통주로 주식선택권 및 전환사채가 있으나, 반희석 효과로 인하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다

(3) 당기말 및 전기말 현재 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 희석증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	318,050	118,050

전환사채	942,358	942,358

신주인수권부사채	710,530	710,530

합 계	1,970,938	1,770,938

32. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산(*) :

현금및현금성자산	19,076,221	19,076,221	9,045,483	9,045,483

매출채권	5,764,483	5,764,483	1,161,893	1,161,893

기타채권	2,144,627	2,144,627	1,113,945	1,113,945

당기손익-공정가치측정금융자산 :

파생상품자산	1,001,590	1,001,590	1,001,590	1,001,590

기타금융자산	492,500	492,500	492,500	492,500

보험자산	100,730	100,730	91,019	91,019

출자금	89,860	89,860	1,000	1,000

합 계	28,670,011	28,670,011	12,907,430	12,907,430

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채(*) :

매입채무	1,851,039	1,851,039	-	-

미지급금	2,727,151	2,727,151	1,215,103	1,215,103

미지급비용	882,687	882,687	331,026	331,026

리스부채	1,191,046	1,191,046	1,490,753	1,490,753

단기차입금	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1,100,000

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환사채	3,957,563	3,957,563	3,889,539	3,889,539

신주인수권부사채	2,431,556	2,431,556	2,358,785	2,358,785

파생상품부채	17,156,925	17,156,925	17,156,925	17,156,925

합 계	31,297,967	31,297,967	27,542,131	27,542,131

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익-공정가치
측정 금융부채

이자수익	55,152	-	-	-	55,152

외화환산이익	27,331	-	-	-	27,331

이자비용	-	-	(152,178)	-	(152,178)

리스부채이자비용	-	-	(13,553)	-	(13,553)

외환차손	(556)	(556)

당기손익-공정가치금융자산(채무)평가이익	3,680	-	3,680

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익-공정가치
측정 금융부채

이자수익	167,935	-	-	-	167,935

이자비용	-	-	(239,199)	-	(239,199)

리스부채이자비용	-	-	(11,014)	-	(11,014)

당기손익-공정가치금융자산(채무)평가이익	-	10,022	-	-	10,022

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(채무)	-	-	100,730	100,730

당기손익-공정가치금융자산(지분)	-	-	582,360	582,360

파생상품자산	-	-	1,001,590	1,001,590

합계	-	-	1,684,680	1,684,680

금융부채

전환사채	-	-	3,957,563	3,957,563

신주인수권부사채	-	-	2,431,556	2,431,556

파생상품부채	-	-	17,156,925	17,156,925

합계	-	-	23,546,044	23,546,044

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(채무)	-	-	91,019	91,019

당기손익-공정가치금융자산(지분)	-	-	493,500	493,500

파생상품자산	-	-	1,001,590	1,001,590

합계	-	-	1,586,109	1,586,109

금융부채

전환사채	-	-	3,889,539	3,889,539

신주인수권부사채	-	-	2,358,785	2,358,785

파생상품부채	-	-	17,156,925	17,156,925

합계	-	-	23,405,249	23,405,249

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	합병에 의한 취득	기말금액

금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산(채무)	91,019	562	9,149	100,730

당기손익- 공정가치측정금융자산(지분)	493,500	-	-	88,860	582,360

파생상품자산	1,001,590	-	-	-	1,001,590

금융부채

전환사채	3,889,539	68,024	-	3,957,563

신주인수권부사채	2,358,785	72,771	2,431,556

파생상품부채	17,156,925	-	-	-	17,156,925

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	기말금액

금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산(채무)	344,657	10,022	23,421	378,100

당기손익- 공정가치측정금융자산(지분)	1,000	-	-	1,000

파생상품자산	299,687	-	-	299,687

금융부채

전환사채	3,219,742	223,200	-	3,442,942

파생상품부채	6,542,289	-	-	6,542,289

33. 위험관리(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,771,157	1,161,893

미수금	5,432,178	4,841,368

미수수익	26,088	22,852

파생상품자산	1,001,590	1,001,590

단기대여금	300,000	90,000

보증금	1,576,408	999,893

합 계	14,107,421	8,117,596

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

매입채무	1,851,039	-	-	-	1,851,039

기타채무(*)	3,609,839	-	-	-	3,609,839

전환사채	93,567	190,253	786,555	9,364,354	10,434,729

신주인수권부사채	71,787	145,968	582,887	10,358,941	11,159,583

차입금	3,514	7,263	1,111,597	-	1,122,374

리스부채	130,078	258,973	574,548	196,149	1,159,748

합 계	5,759,824	602,457	3,055,587	19,919,444	29,337,312

(*) 리스부채를 제외한 금액입니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

기타채무(*)	1,546,129	-	-	-	1,546,129

전환사채	96,686	184,015	857,699	9,296,330	10,434,730

신주인수권부사채	74,180	141,182	658,052	10,286,170	11,159,584

차입금	3,631	7,029	1,122,140	-	1,132,800

리스부채	122,053	242,898	884,585	216,143	1,465,680

합 계	1,842,679	575,124	3,522,476	19,798,643	25,738,922

(*) 리스부채를 제외한 금액입니다.

(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품의 내역은 없습니다. (4) 자본위험당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	41,466,113	35,936,735

자본(B)	9,757,575	10,757,934

부채비율(A/B)	425%	334%

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	비고

종속기업	㈜잘레시아글로벌(*)	대한민국

임원	전배문	대표이사

유용희	대표이사

이성균	임원

(*) 당사가 51% 지분을 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자 구분	수익 등

이자수익

임원	1,134

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자 구분	수익 등

이자수익

임원	960

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	대여거래	차입거래

대여	회수	차입	상환

임원	180,000	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	대여거래	차입거래

대여	회수	차입	상환

임원	60,000	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	채권	채무

임원	270,000	-

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	채권	채무

임원	90,000	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	147,375	85,684

퇴직급여	12,559	7,407

합 계	159,934	93,091

* 당분기말 현재 임원사택임차 관련하여 보증금 300백만원이 계상되어 있으며, 당기 중 지급임차료로 7,500천원이 발생하였습니다.35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,053,566)	3,984

(조정)

퇴직급여	325,302	284,158

이자비용	152,178	239,199

리스부채이자비용	13,553	11,014

감가상각비	46,723	36,352

사용권자산상각비	370,531	219,001

무형자산상각비	41,765	10,908

급여	7,173	-

유형자산처분손실	18	-

외환차손	556	-

주식보상비용	53,207	53,207

이자수익	(55,152)	(167,935)

당기손익-공정가치금융자산(지분)평가이익	(3,118)	-

당기손익-공정가치금융자산(채무)평가이익	(562)	(10,022)

외화환산이익	(27,331)	-

매출채권의감소(증가)	(1,189,756)	844,851

미수금의감소(증가)	1,595,298	(2,054,058)

선급금의감소(증가)	(148,990)	916

선급비용의감소(증가)	14,165	11,320

부가세대급금의감소(증가)	-	(80,006)

미수수익의감소(증가)	1,687	-

매입채무의증가(감소)	(366,030)	-

미지급금의증가(감소)	(1,266,109)	40,026

미지급비용의증가(감소)	14,054	922

선수금의증가(감소)	(415,863)	84,539

예수금의증가(감소)	(35,492)	(84,500)

부가세예수금의증가(감소)	(343,918)	-

퇴직금의지급	(491,711)	(7,433)

조정계 :	(1,707,822)	(567,541)

영업으로부터창출된현금흐름	(2,761,388)	(563,557)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	18,573	73,271

리스부채, 사용권자산의 증가	67,175	188,707

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	1,100,000	-	-	-	1,100,000

유동성리스부채	1,264,683	(380,435)	18,573	80,728	983,549

리스부채	226,070	-	(18,573)	207,497

합 계	2,590,753	(380,435)	-	80,728	2,291,046

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	1,100,000	-	-	-	1,100,000

유동성리스부채	748,968	(236,459)	73,271	11,014	596,794

리스부채	55,515	-	(73,271)	188,708	170,952

합 계	1,904,483	(236,459)	-	199,722	1,867,746

36. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	물건또는내용	약정금액	실행금액

대출약정	기업은행	중소기업자금대출	1,100,000	1,100,000

기업은행	중소기업자금대출회전	1,100,000	-

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	-

신한은행	일반통장대출	50,000	-

우리은행	일반자금대출	200,000	-

합 계	3,450,000	1,100,000

(*) 당기말 현재 기업은행 차입금 약정과 관련하여 1,100,000천원의 현금성자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조). (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	물건또는내용	약정금액

신용보증기금	차입금 지급보증	1,980,000

서울보증보험	이행계약	2,261,859

서울보증보험	이행지급	256,380

서울보증보험	이행입찰	-

서울보증보험	이행하자	1,068,456

서울보증보험	이행선급금	2,346,298

소프트웨어공제조합	계약/하자보증	1,514,526

소프트웨어공제조합	선급금/기타보증	800,718

합 계	10,228,237

(3) 당사의 매출 중 구축용역과 관련하여 1년간 무상보증 책임을 부담하고 있습니다.

37. 동일지배하의 사업결합

(1) 당사는 경영 효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위하여 2026년 02월 24일( 합병기일)을 기준으로 주식회사 잘레시아를 흡수합병하였습니다. (2) 동 합병은 존속회사인 당사는 소멸회사인 주식회사 잘레시아의 주식을 100% 소유하고 있으며, 무증자 방식에 의한 합병입니다. (3) 사업결합으로 인하여 인수된 주식회사 잘레시아의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

I. 이전대가(*)	27,000,000

현금및현금성자산	27,000,000

[자산]

현금및현금성자산	13,448,722

매출채권및기타채권	6,386,393

유형자산	217,249

무형자산	53,807

사용권자산	66,744

기타자산	1,587,372

[부채]

매입채무및기타채무	5,254,683

기타부채	1,323,675

이연법인세 부채	520,690

순자산 장부금액	14,661,239

이전대가와 순자산 장부금액의 차이	12,338,761

(*) 합병기일 현재의 종속기업투자주식 장부금액입니다. (*) 주식회사 잘레시아의 재무제표는 합병기일 현재 기준입니다.