오브젠 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 분기 2025년 9월 30일 현재
제 25(전) 분기 2024년 9월 30일 현재
회사명 : 오브젠 주식회사

1. 회사의 개요

오브젠 주식회사(이하 "당사")는 기업이 필요한 데이터 분석 및 시스템 구축을 위한 솔루션 제공 등을 목적으로 2000년 4월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 위치하고 있습니다.

당사는 2023년 01월 30일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율	비고

전배문	1,603,740	36.03%	대표이사

유용희	108,000	2.43%	대표이사

네이버클라우드(주)	269,860	6.06%

기타	2,469,139	55.48%

합 계	4,450,739	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 중요한 회계정책과 공시의 변경

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.5. 사용이 제한된 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

계정과목	내역	당분기말	전기말

현금성자산	단기차입금 담보	1,100,000	1,100,000

(주) 당분기말 현재 기업은행 차입금과 관련하여 1,100,000천원의 현금성자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조). 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,134,234	-	1,529,183	-

차감: 손실충당금	(329)	-	(6)	-

매출채권(순액)	1,133,905	-	1,529,176	-

미수금	7,301,898	-	2,209,434	-

미수수익	42,958	-	216,626

대여금	90,000	-	30,000

임차보증금	-	977,542	-	709,542

기타보증금	-	520,351	-	17,897

합 계	8,568,761	1,497,893	3,985,236	727,439

(2) 신용위험 및 손실충당금용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 90일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 90일이 경과된 모든채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.① 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	90일 초과	합 계

채무불이행률	0.00%	0.03%	0.57%	7.08%	100.00%

총장부금액	1,134,234	-	-	-	1,134,234

전체기간 기대신용손실	(329)	-	-	-	(329)

순장부금액	1,133,905	-	-	-	-	1,133,905

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	90일 초과	합 계

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.08%	2.78%	100.00%

총장부금액	1,529,183	-	-	-	1,529,183

전체기간 기대신용손실	(6)	-	-	-	-	(6)

순장부금액	1,529,176	-	-	-	-	1,529,176

② 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6	6

손실충당금전입	323

제각	-	-

분기말금액	329	6

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	772,951	299,687

당기손익-공정가치금융자산(채무)	448,939	344,657

당기손익-공정가치금융자산(지분)	493,500	1,000

합 계	1,715,390	645,344

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	1,000	1,000

보험자산	448,605	344,657

기타금융자산	492,834	-

합 계	942,439	345,657

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	772,951	299,687

비유동자산	942,439	345,657

합 계	1,715,390	645,344

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	300	1,136

선급비용	57,684	77,697

합 계	57,984	78,833

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	57,984	78,833

비유동자산	-	-

합 계	57,984	78,833

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	합 계

취득원가	25,904	1,284,863	1,310,767

감가상각누계액	(1,727)	(1,054,561)	(1,056,288)

국고보조금	-	(17,857)	(17,857)

장부금액	24,177	212,445	236,622

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	합 계

취득원가	-	1,237,632	1,237,632

감가상각누계액	-	(943,108)	(943,108)

국고보조금	-	(22,552)	(22,552)

장부금액	-	271,973	271,973

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	합 계

기초금액	-	271,973	271,973

취득	25,904	47,231	73,135

비품 국고보조금 취득액	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	(1,727)	(111,453)	(113,180)

비품 국고보조금 상각비	-	4,695	4,695

기말금액	24,177	212,445	236,622

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	합 계

기초금액	1	449,561	449,562

취득	-	12,783	12,783

비품 국고보조금 취득액	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(156,297)	(156,297)

비품 국고보조금 상각비	-	4,695	4,695

기말금액	1	310,743	310,744

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 없습니다.

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 사용권자산과 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

건물	100,803	655,137

차량운반구	324,995	93,405

합계	425,798	748,542

(*) 사용권자산과 관련하여 당반기말 994,794천원(전기말 694,794천원)의 보증금을 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	204,709	748,968

비유동	251,467	55,515

합계	456,176	804,483

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	610,796	583,926

차량운반구	52,922	40,897

합계	663,718	624,824

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	27,056	14,776

단기리스료(영업비용에 포함)	600	12,864

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	18,362	7,631

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 734,833천원 및 681,657천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약의 잔존계약만기에 따른 현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

리스부채	456,176	434,600	118,169	73,396	243,035	-

(전기말)

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

리스부채	804,483	754,394	278,967	424,101	51,326	-

11. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

구축용역	7,294,454	2,209,434

운영, 유지보수용역	-	-

소 계	7,294,454	2,209,434

차감: 손실충당금	-	-

합 계	7,294,454	2,209,434

유동	7,294,454	2,209,434

비유동	-	-

합 계	7,294,454	2,209,434

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

구축용역(주1)	79,447	75,779

운영, 유지보수용역(주1)	-	-

합 계	79,447	75,779

유동	79,447	75,779

비유동	-	-

합 계	79,447	75,779

(주1) 용역제공과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 용역제공에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 용역제공 계약시점에 유지보수용역과 관련하여 선수령한 금액은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

구축용역	75,779	432,021

(5) 당분기말 및 전기말 현재 구축용역 계약의 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

계약명	계약일	계약종료일	진행율	계약잔액	계약자산	계약부채	매출채권

계약 A	2024-07-24	2025-12-14	93.0%	315,448	2,401,332	-	-

계약 B	2024-09-05	2026-02-27	77.0%	638,929	905,404	-	-

계약 C	2025-02-14	2025-10-14	98.2%	21,387	831,613	-	-

계약 D	2025-03-04	2026-07-04	55.6%	2,367,158	1,724,435	-	-

계약 E	2025-04-01	2026-07-03	55.6%	328,138	226,112	-	-

계약 F	2025-03-06	2026-04-30	43.4%	598,039	-	4,739	108,350

계약 G	2025-04-01	2025-11-28	80.0%	169,208	314,009	-	-

계약 H	2025-06-16	2026-01-15	48.7%	506,749	185,348	-	-

계약 I	2025-07-21	2026-01-20	40.6%	441,794	109,025	-	-

계약 J	2025-09-01	2026-02-28	25.6%	732,708	-	43,208	-

기 타	-	829,178	597,176	31,500	1,025,884

합 계	-	6,948,736	7,294,454	79,447	1,134,234

(전기말)

(단위 : 천원)

계약명	계약일	계약종료일	진행율	계약잔액	계약자산	계약부채	매출채권

계약 A	2024-07-24	2025-12-14	33.0%	2,976,744	789,506	-	-

계약 B	2024-09-05	2026-02-27	22.0%	2,164,690	82,433	-	-

계약 C	2024-12-17	2025-06-16	5.6%	726,503	-	46,563	14,058

계약 D	2024-11-11	2025-04-11	38.5%	451,609	282,937	-	-

기 타	1,047,317	1,054,558	29,216	1,515,125

합 계	7,366,862	2,209,434	75,779	1,529,183

(6) 당분기 및 전기말 현재 구축용역 계약잔액의 변동 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초계약잔액	7,366,862	2,404,990

기중신규계약	14,558,932	16,441,235

기중수익인식액	(14,977,058)	(11,479,363)

기말계약잔액	6,948,736	7,366,862

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	93,712	93,712

상각누계액	(31,845)	(24,848)

상표권	36,595	34,521

상각누계액	(28,372)	(25,837)

소프트웨어	201,545	197,585

상각누계액	(161,385)	(138,738)

국고보조금	(875)	(1,100)

기타의무형자산	750	750

상각누계액	(308)	(196)

합 계	109,817	135,850

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	68,864	8,684	57,747	555	135,850

취득액	-	2,074	3,960	-	6,034

소프트웨어 국고보조금 취득액	-	-	-	-	-

처분액	-	-	-	-	-

상각비	(6,997)	(2,535)	(22,646)	(113)	(32,291)

소프트웨어 국고보조금 상각비	-	-	225	-	225

기말금액	61,867	8,223	39,285	442	109,817

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	66,227	12,151	69,314	110	147,802

취득액	7,843	-	18,960	536	27,339

소프트웨어 국고보조금 취득액	-	-	-	-	-

처분액	-	-	-	-	-

상각비	(6,405)	(2,684)	(22,963)	(56)	(32,108)

소프트웨어 국고보조금 상각비	-	-	225	-	225

기말금액	67,665	9,468	65,536	589	143,258

13. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	901,693	-	430,754	-

미지급비용	198,484	-	204,977	-

리스부채	204,709	251,467	748,968	55,515

부가세미지급금	224,210	-	310,498	-

합 계	1,529,096	251,467	1,695,196	55,515

경영진은 기타채무의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

14. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 전환사채 및 내재파생금융 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

(자산)

파생상품자산	772,951	-	299,687	-

(부채)

전환사채(*)	3,924,141	-	3,219,742	-

파생상품부채	11,479,383	-	6,542,289	-

소 계	15,403,524	-	9,762,032	-

(*) 회사는 1년 이내 조기상환청구 가능 조건이 부여된 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	만기이자율	당분기말	전기말

제1차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	시너지아이비 상생혁신 신기술투자조합 외	2024-11-15	2029-11-15	2.2%	3,924,141	3,219,742

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채와 관련된 파생상품 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	종류	기초	발행	평가이익(손실)	당분기말

파생상품자산	매도청구권	299,687	-	473,264	772,951

파생상품부채	전환권/조기상환청구권	6,542,289	-	(4,937,093)	11,479,382

(전기)

(단위: 천원)

구분	종류	기초	발행	평가이익(손실)	전기말

파생상품자산	매도청구권	-	354,112	(54,425)	299,687

파생상품부채	전환권/조기상환청구권	-	7,148,960	606,671	6,542,289

(4) 전환사채의 주요계약내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행금액	10,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기이자율	2.20%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 11월 15일에 전자등록금액의 111.5941%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환에 관한 사항	전환가액	9,923원

전환권 청구기간	2025.11.15~2029.10.15

전환가 조정에 관한 사항	전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의100분의 70에 해당하는 가액으로 한다

조기상환청구권(put option)	본 사채의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(call option)	발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일 익영업일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 11월 16일부터 2026년 11월 16일까지 매1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제3조 제22항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않으며 매도청구권은 소멸한 것으로 본다.

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,300,000	-	1,100,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

원화단기차입금(주1)	기업은행	3.88%	2026-07-07	1,100,000	1,100,000

원화단기차입금(주2)	기업은행	3.04%	2026-08-21	200,000	-

(주1) 당분기말 현재 신한은행 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,980,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 기업은행 차입금과 관련하여 1,100,000천원의 현금성자산을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,320,815	6,713,513

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	7,320,815	6,713,513

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	6,713,513	-	6,713,513

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	677,452	-	677,452

이자비용(이자수익)	175,023	-	175,023

소 계	852,475	-	852,475

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(245,173)	-	(245,173)

기 말	7,320,815	-	7,320,815

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	5,834,033	-	5,834,033

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	682,039	-	682,039

이자비용(이자수익)	171,226	-	171,226

소 계	853,265	-	853,265

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(300,603)	-	(300,603)

기 말	6,386,695	-	6,386,695

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	677,452	682,039

이자원가	175,023	171,226

합계	852,475	853,265

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	106,572	85,102

선수금	79,447	75,779

합 계	186,019	160,881

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	186,019	160,881

비유동부채	-	-

합 계	186,019	160,881

18. 주식선택권 (1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2021.09.01-1	2021.09.01-2	2024.03.29-1	2024.03.29-2

부여주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

부여기준일	2021-09-01	2021-09-01	2024-03-29	2024-03-29

부여방법	신주발행 또는 자기주식 교부	신주발행 또는 자기주식 교부	신주발행 교부	신주발행 교부

부여주식수	76,825 주	76,825 주	27,500 주	27,500 주

누적소멸수량(주1)	10,450 주	13,775 주	-	-

누적행사수량	44,100 주	22,275 주	-	-

기말잔여수량	22,275 주	40,775 주	27,500 주	27,500 주

행사가격(주2)	10,000 원(액면가액 500원)	20,000원(액면가액 500원)

행사기간	2023-09-01 ~ 2026-08-31	2024-09-01 ~ 2026-08-31	2026-03-29 ~2029-03-28	2027-03-29 ~2029-03-28

행사방법	주식결제형으로 행사기간 내 가득된 주식선택권에 대해 행사가격 납입을 통해 행사됨.

(주1) 임직원의 퇴사로 인하여 소멸하였습니다.(주2) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등이 발생할 경우 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다. (2) 주식선택권은 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2021.09.01-1	2021.09.01-2	2024.03.29-1	2024.03.29-2

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,774원	1,966원	9,287원	9,287원

부여일의 가중평균 주가	6,701원	6,701원	16,060원	16,060원

주가변동성	51.89%	51.89%	73.74%	73.74%

무위험수익률	0.76%~2.30%	0.76%~2.30%	3.33%	3.33%

(3) 주식보상비용당분기와 전분기 중 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 비용으로 인식한 금액과 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	159,620	134,531

잔여보상원가	191,544	404,371

19. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식총수(보통주)	4,450,739	4,430,614

기말 현재 보통주자본금	2,225,369,500	2,215,307,000

2025년 06월 27일 주식선택권 행사( 보통주 20,125주, 주당 10,000원)로 자본금 10백만원과 주식발행초과금 230백만원(주식발행비용 차감전)이 증가하였습니다. 20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,431,758	28,202,071

21. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	445,819	324,698

자기주식처분손실	(71,877)	(71,877)

합 계	373,942	252,821

22. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	(24,507,146)	(20,675,523)

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(20,675,523)	(17,071,957)

당기손익	(3,831,623)	(3,531,096)

확정급여제도의 재측정요소(세후 금액)	-	-

기말금액	(24,507,146)	(20,603,053)

23. 영업수익(1) 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 용역을 수행함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출유형

구축 용역	14,977,058	7,929,212

운영, 유지보수 용역	2,886,301	2,768,146

합 계	17,863,359	10,697,358

수익 인식 시기

기간에 걸쳐 인식	17,863,359	10,697,358

지리

국내	17,863,359	10,697,358

(2) 당분기말 현재 회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 외부고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	계약일	계약상 완성기한	계약금액	진행율	수익인식액

계약 A	2024-07-24	2025-12-14	4,505,950	93.0%	2,725,296

계약 B	2024-09-05	2026-02-27	2,774,215	77.0%	1,525,761

계약 C	2025-02-14	2025-10-14	1,210,000	98.2%	1,188,613

계약 D	2025-03-04	2025-07-04	5,331,086	55.6%	2,963,928

(3) 용역매출 수익 추정의 불확실성 1) 총계약수익총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약 변경 등에 따라 증가하거나 감소할 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.2) 총계약원가계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 인건비, 외주용역비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 미래 예상치에는 설계, 투입 인원, 용역 제공 기간 등 여러가지 내ㆍ외부요인의 영향으로 인한 불확실성이 존재합니다. 총계약원가의 추정과 관련하여 불확실성을 내포한 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정방법 및 중요가정

인건비	월별 인건비용, 프로젝트 경비 ,프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정

외주용역비	월별 외주용역비용, 프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정

당사의 경영진은 투입법을 적용하는 계약에 사용된 추정치를 매 보고기간말 검토하며, 필요할 경우 이를 조정하고 있습니다. 3) 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기 또는 미래기간의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약 수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	총 손익효과	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향

구축용역 매출 등	64,000	795,630	(731,630)	(691,957)	(39,672)

24. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,732,046	6,763,510

퇴직급여	654,900	660,173

복리후생비	460,837	442,309

감가상각비	108,485	151,602

사용권자산상각비	663,718	624,824

무형자산상각비	32,067	31,883

여비교통비	51,321	46,926

접대비	231,629	186,263

통신비	8,110	9,596

수도광열비	4,408	4,573

세금과공과	286,988	257,570

지급임차료	21,883	20,495

보험료	239,165	219,893

차량유지비	43,338	27,606

운반비	793	963

교육훈련비	27,649	21,777

도서인쇄비	2,333	3,822

소모품비	14,226	11,670

지급수수료	3,365,633	2,019,755

광고선전비	65,215	15,450

대손상각비	322	-

건물관리비	232,526	227,106

주식보상비용	159,620	134,531

경상연구개발비	2,450,360	2,606,044

수선비	2,930	-

회의비	64,686	50,148

사무용품비	4,122	4,089

합 계	16,929,310	14,542,578

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

인건비	10,979,679	10,130,488

지급수수료	3,369,794	2,022,188

복리후생비	99,453	122,333

세금과공과	358,894	325,886

보험료	276,433	267,301

회의비	84,586	65,363

감가상각비	108,485	151,602

사용권자산상각비	663,718	624,824

무형자산상각비	32,067	31,883

임차료	330,772	322,101

기타	625,429	478,609

합 계	16,929,310	14,542,578

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	402,202	347,045

파생상품평가이익	473,264

당기손익-공정가치금융자산(채무)평가이익	32,885	-

합 계	908,351	347,045

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	748,998	79,920

리스부채이자비용	27,056	14,776

파생상품평가손실	4,937,093	4,151

당기손익-공정가치금융자산(채무)평가손실	-	-

당기손익-공정가치금융자산(지분)평가손실	7,500	-

합 계	5,720,647	98,847

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	48,094	79,450

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	1,469	13,524

28. 법인세

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 없습니다.

(2) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주귀속당기순이익	(3,831,622,745)	(3,531,095,797)

가중평균유통보통주식수(주1)	4,437,691	4,009,601

주당순이익	(863)	(881)

(주1) 가중평균유통보통주식수(당분기)

적 요	유통주식수	일 수	적 수

기초	4,430,614	273	1,209,557,622

주식선택권의 행사	20,125	96	1,932,000

합계	4,450,739	1,211,489,622

가중평균유통주식수=1,211,489,622주/273일=4,437,691주

(전분기)

적 요	유통주식수	일 수	적 수

기초	3,904,850	274	1,069,928,900

유상증자	504,589	56	28,256,984

주식선택권의 행사	21,175	21	444,675

합 계	4,430,614	1,098,630,559

가중평균유통주식수=1,098,630,559주/274일=4,009,601주

(2) 희석주당이익보통주 주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(3,831,622,745)	(3,531,095,797)

조정액	-	-

가중평균유통보통주식수	4,437,691	4,009,601

주식선택권행사가정(*)	-	-

희석주당이익산정을 위한 가중평균유통보통주식수	4,437,691	4,009,601

희석주당순이익	(863)	(881)

(*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 희석잠재적 보통주로 주식선택권 및 전환사채가 있고, 전기말 현재 희석잠재적 보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석 효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 희석증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	120,600	140,725

전환사채	1,007,759	1,007,759

합 계	1,128,359	1,148,484

30. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산(*) :

현금및현금성자산	19,813,901	19,813,901	22,844,195	22,844,195

매출채권	1,133,905	1,133,905	1,529,176	1,529,176

기타채권	1,630,851	1,630,851	974,066	974,066

당기손익-공정가치측정금융자산 :

파생상품자산	772,951	772,951	299,687	299,687

기타금융자산	492,500	492,500

보험자산	448,939	448,939	344,657	344,657

출자금	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	24,294,047	24,294,047	25,992,781	25,992,781

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채(*) :

미지급금	901,693	901,693	430,754	430,754

미지급비용	198,484	198,484	204,977	204,977

리스부채	456,176	456,176	804,483	804,483

단기차입금	1,300,000	1,300,000	1,100,000	1,100,000

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환사채	3,924,141	3,924,141	3,219,742	3,219,742

파생상품부채	11,479,383	11,479,383	6,542,289	6,542,289

합 계	18,259,877	18,259,877	12,302,245	12,302,245

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

이자수익	402,202	-	-	-	402,202

파생상품평가이익	-	473,264	-	-	473,264

이자비용	-	-	(44,598)	(704,399)	(748,997)

리스부채이자비용	-	-	(27,056)	-	(27,056)

파생상품평가손실	-	-	-	(4,937,093)	(4,937,093)

당기손익-공정가치금융자산(채무)평가이익	-	32,885	-	-	32,885

당기손익-공정가치금융자산(지분)평가손실	-	(7,500)	-	-	(7,500)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자수익	347,045	-	-	347,045

이자비용	-	-	(79,920)	(79,920)

리스부채이자비용	-	-	(14,776)	(14,776)

당기손익-공정가치금융자산(채무)평가손실	-	(4,151)	-	(4,151)

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(채무)	-	-	448,939	448,939

당기손익-공정가치금융자산(지분)	493,500	493,500

파생상품자산	-	-	772,951	772,951

합계	-	-	1,715,390	1,715,390

금융부채

전환사채	-	-	3,924,141	3,924,141

파생상품부채	-	-	11,479,383	11,479,383

합계	-	-	15,403,524	15,403,524

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(채무)	-	-	344,657	344,657

당기손익-공정가치금융자산(지분)	1,000	1,000

파생상품자산	-	-	299,687	299,687

합계	-	-	645,344	645,344

금융부채

전환사채	-	-	3,219,742	3,219,742

파생상품부채	-	-	6,542,289	6,542,289

합계	-	-	9,762,031	9,762,031

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	기말금액

금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산(채무)	344,657	32,885	71,397	448,939

당기손익- 공정가치측정금융자산(지분)	1,000	(7,500)	500,000	493,500

파생상품자산	299,687	473,264	-	772,951

금융부채

전환사채	3,219,742	704,399	-	3,924,141

파생상품부채	6,542,289	4,937,094	-	11,479,383

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	기말금액

금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산(채무)	264,074	(4,151)	70,588	330,511

당기손익- 공정가치측정금융자산(지분)	1,000	-	-	1,000

31. 위험관리(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,133,905	1,529,176

미수금	7,301,898	2,209,434

미수수익	42,958	216,626

파생상품자산	772,951	299,687

단기대여금	90,000	30,000

보증금	1,497,893	727,439

합 계	10,839,606	5,012,363

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

기타채무(*)	1,100,177	-	-	-	1,100,177

전환사채	79,117	155,682	1,213,163	9,710,953	11,158,915

차입금	4,136	8,273	1,338,241	-	1,350,650

리스부채	73,105	45,064	73,396	243,036	434,601

합 계	1,256,535	209,019	2,624,800	9,953,989	14,044,343

(*) 리스부채를 제외한 금액입니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

기타채무(*)	635,731	-	-	-	635,731

전환사채	79,768	151,816	707,616	10,219,715	11,158,915

차입금	5,512	10,668	1,151,742	-	1,167,922

리스부채	70,189	208,777	424,101	51,327	754,394

합 계	791,200	371,261	2,283,459	10,271,042	13,716,962

(*) 리스부채를 제외한 금액입니다.

(3) 자본위험당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	25,990,921	19,487,137

자본(B)	6,523,924	9,994,676

부채비율(A/B)	398%	195%

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	비고

임원	전배문	대표이사

유용희	대표이사

이성균	임원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자 구분	수익 등

이자수익

임원	3,036

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자 구분	비용 등

이자수익

임원	1,036

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	대여거래	차입거래

대여	회수	차입	상환

임원	60,000	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	대여거래	차입거래

대여	회수	차입	상환

임원	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	채권	채무

임원	90,000	-

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	채권	채무

임원	30,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	327,344	479,801

퇴직급여	32,473	39,983

합 계	359,817	519,784

* 당분기말 임원사택임차 관련하여 보증금 300백만원이 계상되어 있으며 당기 중 지급임차료로 22.5백만원이 발생하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(3,831,623)	(3,531,096)

(조정)

퇴직급여	852,475	853,265

이자비용	748,998	79,920

리스부채이자비용	27,056	14,776

파생상품평가손실	4,937,093	-

감가상각비	108,485	151,602

사용권자산상각비	663,719	624,824

무형자산상각비	32,067	31,883

대손상각비	322	-

당기손익-공정가치금융자산(채무)평가손실	-	4,151

당기손익-공정가치금융자산(지분)평가손실	7,500	-

주식보상비용	159,620	134,531

이자수익	(402,202)	(347,045)

파생상품평가가익	(473,264)

당기손익-공정가치금융자산(채무)평가이익	(32,885)	-

잡이익	(467)	-

매출채권의감소(증가)	394,949	562,947

미수금의감소(증가)	(5,092,464)	(230,812)

선급금의감소(증가)	836	1,414

선급비용의감소(증가)	20,013	3,876

부가세대급금의감소(증가)	-	(116,743)

미지급금의증가(감소)	470,939	(457,450)

미지급비용의증가(감소)	(6,493)	(17,301)

선수금의증가(감소)	3,668	(399,407)

예수금의증가(감소)	21,470	4,362

부가세예수금증가(감소)	(86,288)	-

퇴직금의지급	(245,172)	(300,603)

조정계 :	2,109,975	598,190

영업으로부터창출된현금흐름	(1,721,648)	(2,932,906)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	145,022	659,609

리스부채, 사용권자산의 증가	340,974	68,693

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	1,100,000	200,000	-	-	1,300,000

유동성리스부채	748,968	(715,871)	145,022	26,590	204,709

전환사채	3,219,742	-	-	704,399	3,924,141

파생상품부채	6,542,289	-	-	4,937,093	11,479,383

리스부채	55,515	-	(145,022)	340,974	251,467

합 계	11,666,514	(515,871)	-	6,009,056	17,159,700

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	1,100,000	660,000	-	-	1,760,000

유동성리스부채	876,516	(659,860)	659,609	(5,701)	870,564

리스부채	736,084	-	(659,609)	68,694	145,169

합 계	2,712,600	140	-	62,993	2,775,733

34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	물건또는내용	약정금액	실행금액

대출약정	기업은행	중소기업자금대출	1,100,000	1,100,000

기업은행	중소기업자금대출회전	1,100,000	-

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	200,000

신한은행	일반통장대출	50,000	-

우리은행	일반자금대출	200,000	-

합 계	3,450,000	1,300,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	물건또는내용	약정금액

신용보증기금	차입금 지급보증	1,980,000

서울보증보험	이행계약	2,757,271

서울보증보험	이행지급	233,557

서울보증보험	이행입찰	-

서울보증보험	이행하자	636,145

서울보증보험	이행선급금	2,066,872

합 계	7,673,845

(3) 당사의 매출 중 구축용역과 관련하여 1년간 무상보증 책임을 부담하고 있습니다.