저스템 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 10 (당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 09 (전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 저스템

1. 회사의 개요 주식회사 저스템(이하 "당사")는 2016년 4월 25일 설립되어 반도체ㆍ디스플레이ㆍ태양전지ㆍ엘이디 제조 장비의 제조, 개조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점 및 제조시설은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.당사는 2022년 10월 28일 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 보통주자본금은 3,631백만원이며, 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주식수	지분율

임영진	1,901,374	26.18%

김용진	231,000	3.18%

이미애	162,850	2.24%

자기주식	156,919	2.16%

기타주주	4,810,607	66.24%

합계	7,262,750	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.재무제표는 다음을 제외하고 역사적 원가에 기초하여 작성되었습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.2.3 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 당기손익으로 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산당사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산의 단위원가를 총평균법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

건물	30년

기계장치, 시설장치, 공구와기구, 차량운반구, 비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다2.12 무형자산영업권은 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 각각의 상각방법으로 상각됩니다.

구분	상각방법	추정내용연수

소프트웨어	미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각	4년

산업재산권, 상표권	권리의 사용이 예상되는 기간동안 정액법으로 상각	10년

회원권	상각대상 아님	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.기업이 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않습니다. 또한,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 퇴직급여: 확정급여제도일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 주식기준보상(이하 '피취득자 보상')을 연결실체의 주식기준보상(이하 '대체보상')으로 대체하는 경우, 취득일 현재 피취득자 보상과 대체보상은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정됩니다. 사업결합 이전대가에 포함되는 대체보상 부분은 피취득자 보상의 시장기준측청치에 피취득자 보상의 총 가득기간 또는 원래 가득기간 중 긴 기간에 대한 가득기간 완료부분의 비율을 곱한 금액과 일치합니다. 대체보상의 시장기준측정치가 이전대가에 포함된 피취득자 보상의 시장기준측정치를 초과하는 금액은 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식됩니다.2.21 리스계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전한다면, 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 당사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액'리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.2.22 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다.2.23 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

재화의 공급	고객에게 재화가 인도될 때, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전됨.	국내 매출의 경우 고객에게 재화가 인도되고검수 완료되는 시점에 수익을 인식. 수출의 경우 무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)에 따라 재화가 인도되는 시점에 수익을 인식.

용역의 제공	고객이 지정하는 시점에 장비에 대한 설치 용역을 수행함.	설치용역의 경우, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 보아 수익을 인식.

2.24 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 상환전환우선주, 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하여 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.25 영업부문당사는 자원 배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 당사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 당기말 현재 당사보유 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 가정과 추정의 불확실성보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

주석 6 파생상품의 공정가치 측정
주석 7 매출채권의 기대신용손실 측정
주석 17 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
주석 18 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
주석 21 주식기준보상
주석 26 법인세 회계처리

(2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음.
수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 금융상품- 주석17: 확정급여채무- 주석 21: 주식기준보상

4. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금시재	6,554,040	1,158,040

보통예금	7,883,191,841	4,478,082,639

합계	7,889,745,881	4,479,240,679

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	삼성선물㈜	-	16,673,960	선물거래예치금

장기금융상품	우리은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합계	2,000,000	18,673,960

5. 정부보조금 (1) 당기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유형자산:

비품	83,996	2,514,672

차량운반구	11,812,500	17,062,500

시설장치	23,220,000	34,830,000

무형자산:

소프트웨어	14,404,856	33,217,754

유동부채:

미지급금	44,484,074	11,208,912

비유동부채:

장기미지급금	446,167,116	103,364,988

(2) 스마트공장 구축 및 고도화 사업당사는 시스템 개발소스 및 관련 산출물 등의 취득과 관련된 사업비의 50%를 정부로부터 수취하였습니다. 사업의 결과로 취득한 결과물은 당사와 정부의 공동 소유이며,그 사용권은 당사에 있습니다. 당사는 자산의 차감으로 인식한 정부보조금을 소프트웨어 및 비품의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다.(3) 고집적 반도체 웨이퍼 수율 향상을 위한 EFEM 고도화 기술 개발당사는 과학기술정보통신부에서 주관하는 2025년 K-HERO 육성지원사업을 통해해당 기술 개발 사업비 중 일부를 국가로부터 보조 받았으며, 사업 성공보수료에 대해 지급할 의무가 존재합니다. 당사는 해당 성공보수료를 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.(4) HBM 고성능 반도체 초고집적 하이브리드본딩 스택장비 개발당사는 산업통상자원부에서 주관하는 반도체첨단패키징선도기술개발 사업을 통해 해당 기술 개발 사업비 중 일부를 국가로부터 보조 받았으며, 사업 성공보수료에 대해 지급할 의무가 존재합니다. 당사는 해당 성공보수료를 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

6. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동:

현금및현금성자산	7,889,745,881	-	4,479,240,679	-

매출채권	10,476,967,433	-	8,290,408,985	-

계약자산	725,450,838	-	861,909,273	-

미수금	386,949,522	-	30,596,500	-

단기금융상품	37,816,043	1,123,863,958	3,034,373,960	2,116,753,497

단기대여금	1,568,933,339	-	306,000,000	-

미수수익	458,790	-	127,995,608	-

임차보증금	605,018,744	-	807,147,226	-

파생상품자산	-	-	-	233,983,683

소계	21,691,340,590	1,123,863,958	17,937,672,231	2,350,737,180

비유동:

장기금융상품	2,000,000	1,124,025,134	2,000,000	2,115,832,246

장기대여금	225,750,000	-	193,933,339	-

임차보증금	309,418,692	-	292,858,490	-

소계	537,168,692	1,124,025,134	488,791,829	2,115,832,246

금융자산 합계	22,228,509,282	2,247,889,092	18,426,464,060	4,466,569,426

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	공정가치	장부금액	장부금액

시장성이 없는 지분증권:

㈜에스엘이노베이션	52,600	9.00	300,083,000	300,083,000	300,083,000

타임폴리오테크 신기술투자조합 제1호	-	-	500,000,000	500,000,000	500,000,000

주식회사 해토(주1)	13,826	18.35	-	-	-

소계	800,083,000	800,083,000	800,083,000

수익증권:

저축성보험수익증권	-	-	323,942,134	323,942,134	293,542,350

삼성MMF법인제1호-C	-	-	-	-	1,049,182,497

다올블록딜공모주하이일드증권투자(채권혼합)-C	-	-	-	-	1,067,571,000

지브이에이M2-365 일반사모투자	-	-	1,123,863,958	1,123,863,958	1,022,206,896

파생상품자산	-	-	-	-	233,983,683

소계	1,447,806,092	1,447,806,092	3,666,486,426

합계	2,247,889,092	2,247,889,092	4,466,569,426

(주1) 전기 중 회생절차개시로 인해 보유중인 미수금(대손 100% 설정)이 출자전환되어 미수금 및 대손충당금이 각각 당기손익-공정가치측정금융자산과 손상차손누계액으로 계정재분류되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

유동:

매입채무	4,029,422,150	-	2,690,615,450	-

미지급금	2,733,628,129	-	1,311,769,447	-

미지급비용	262,949,291	-	208,736,197	-

단기차입금	14,800,000,000	-	2,000,000,000	-

유동성장기차입금	1,000,000,000	-	2,000,000,000	-

파생상품부채	-	2,257,366,644	-	2,972,424,932

리스부채	224,717,131	-	168,800,808	-

전환사채	4,280,989,049	-	13,385,862,510	-

유동성임대보증금	-	-	36,000,000	-

소계	27,331,705,750	2,257,366,644	21,801,784,412	2,972,424,932

비유동:

장기미지급금	446,167,116	-	103,364,988	-

장기미지급비용	189,209,626	-	130,217,521	-

장기차입금	-	-	1,000,000,000	-

리스부채	258,618,036	-	260,632,141	-

전환사채	-	-	-	-

장기임대보증금	36,000,000	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

소계	929,994,778	-	1,494,214,650	-

금융부채 합계	28,261,700,528	2,257,366,644	23,295,999,062	2,972,424,932

(4) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

이자수익(비용)	91,569,676	-	(689,030,474)	-

대손상각비(환입)	6,915,627	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	-	88,512,798	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익(손실)	-	35,842,947	-	-

외환차익(차손)	(338,605,295)	-	499,719,480	-

외화환산이익(손실)	(29,987,074)	-	1,937,618	-

사채상환이익(손실)	-	-	542,778,164	-

파생상품평가이익(손실)	3,493,586	-	(1,411,659,019)

순손익	(270,107,066)	127,849,331	355,404,788	(1,411,659,019)

② 전기

(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

이자수익(비용)	337,444,540	-	(1,046,402,945)	-

대손상각비(환입)	68,179,427	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	-	(17,803,523)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익(손실)	-	(9,762,911)	-	-

외환차익(차손)	456,502,749	-	(221,510,778)	-

외화환산이익(손실)	281,838,342	-	(2,285,693)	-

파생상품평가이익(손실)	-	(1,149,422,951)	-	3,391,065,442

통화선물거래이익(손실)	-	(32,379,000)	-	-

순손익	1,143,965,058	(1,209,368,385)	(1,270,199,416)	3,391,065,442

(5) 파생상품① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당기말	전기말

전환사채 발행	파생상품자산	-	233,983,683

전환사채 발행	파생상품부채	2,257,366,644	2,972,424,932

② 당기와 전기 중 파생상품관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당기	전기

파생상품평가이익	3,493,586	3,391,065,442

파생상품평가손실	1,411,659,019	1,149,422,951

(6) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음.

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,447,806,092	-	1,447,806,092	-	3,432,502,743	233,983,683	3,666,486,426

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	2,257,366,644	2,257,366,644	-	-	2,972,424,932	2,972,424,932

③ 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

기초장부금액	233,983,683	2,972,424,932	1,383,406,634	6,363,490,374

증가	-	-	-	-

평가	3,493,586	1,411,659,019	(1,149,422,951)	(3,391,065,442)

감소	(237,477,269)	(2,126,717,307)	-	-

기말장부금액	-	2,257,366,644	233,983,683	2,972,424,932

④ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이 루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가 장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당기말과 전기말 현재 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

10% 감소	10% 증가	10% 감소	10% 증가

세전손익(주1)	577,898,922	(527,828,481)	244,076,304	(259,160,373)

(주1) 당기손익-공정가치측정금융부채와 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 주가변동 사이의 상관관계를 이용하여 기초자산의 주가를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동이 세전손익에 미치는 영향을 분석하였습니다.

⑤ 가치평가기법 및 투입변수당사는 당기말 현재 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

분류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	2,257,366,644	3	옵션모델	위험이자율	0.40~9.01%

주가변동성	48.70%

무위험이자율	0.24~3.88%

당사는 외부 전문가를 활용하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며,이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.⑥ 당기와 전기 중 수준 2 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산

당기	전기

기초	3,432,502,743	6,305,805,946

증가	73,285,671	1,236,992,824

감소	(2,146,495,120)	(4,092,492,504)

평가	88,512,798	(17,803,523)

기말	1,447,806,092	3,432,502,743

⑦ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산과 금융부채공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산 및 금융부채는 직접 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수를 고려하여 평가한 금융기관의 평가금액으로 산정하고 있습니다.

⑧ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당기말	전기말

지분증권	비상장주식(주1)	800,083,000	800,083,000

(주1) 금융감독원이 2020년 1월 22일에 고시한 비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인에 의거하여 원가법으로 평가하였습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	10,476,967,433	-	10,476,967,433	8,290,408,985	-	8,290,408,985

(손실충당금)	-	-	-	-	-	-

미수금	2,413,233,522	-	2,413,233,522	2,056,880,500	-	2,056,880,500

(손실충당금)	(2,026,284,000)	-	(2,026,284,000)	(2,026,284,000)	-	(2,026,284,000)

계약자산	725,450,838	-	725,450,838	861,909,273	-	861,909,273

합계	11,589,367,793	-	11,589,367,793	9,182,914,758	-	9,182,914,758

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

신용이 손상되지않은 자산	신용이 손상된 자산	합계	신용이 손상되지않은 자산	신용이 손상된 자산	합계

매출채권	10,476,967,433	-	10,476,967,433	8,290,408,985	-	8,290,408,985

미수금	386,949,522	2,026,284,000	2,413,233,522	30,596,500	2,026,284,000	2,056,880,500

계약자산	725,450,838	-	725,450,838	861,909,273	-	861,909,273

장부금액 합계	11,589,367,793	2,026,284,000	13,615,651,793	9,182,914,758	2,026,284,000	11,209,198,758

손실충당금	-	(2,026,284,000)	(2,026,284,000)	-	(2,026,284,000)	(2,026,284,000)

합계	11,589,367,793	-	11,589,367,793	9,182,914,758	-	9,182,914,758

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출채권	계약자산	미수금	합계	매출채권	계약자산	미수금(주1)	합계

기초	-	-	2,026,284,000	2,026,284,000	-	-	3,340,366,000	3,340,366,000

설정	-	-	-	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-	-	(31,482,000)	(31,482,000)

기타	-	-	(1,282,600,000)	(1,282,600,000)

기말	-	-	2,026,284,000	2,026,284,000	-	-	2,026,284,000	2,026,284,000

(주1) 전기 중 미수금 1,282,600천원은 주식회사 해토의 회생인가에 따라 출자전환되어 관련 손실충당금이 계정재분류되었습니다(주석 6 참조).(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,415,072,147	7,650,061,935

연체되었으나 손상되지 않은 채권	2,061,895,286	640,347,050

1~3개월	1,927,284,086	640,347,050

3~6개월	-	-

6개월 초과	134,611,200	-

1년 초과	-	-

손상채권	-	-

합계	10,476,967,433	8,290,408,985

(5) 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다.

8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	530,060,651	(52,842,419)	477,218,232	858,917,174	-	858,917,174

상품	2,672,960	-	2,672,960	5,022,000	-	5,022,000

재공품	1,989,730,849	(585,837,993)	1,403,892,856	1,485,613,726	(566,930,632)	918,683,094

원재료	1,784,199,778	(21,205,990)	1,762,993,788	932,827,499	(20,595,584)	912,231,915

합계	4,306,664,238	(659,886,402)	3,646,777,836	3,282,380,399	(587,526,216)	2,694,854,183

(2) 재고자산의 평가와 관련하여 당기 중 72,360천원의 재고자산평가손실을 인식하였으며, 전기 중 513,848천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다. 9. 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

플람㈜(주1)	대한민국	제조업	97.0%	-	97.0%	335,490,848

(주1) 당기 중 취득하였습니다.(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	335,490,848	1,800,000,000

손상	(335,490,848)	(1,464,509,152)

기말	-	335,490,848

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

회사명	플람㈜	플람㈜

소재지	대한민국	대한민국

결산월	12월	12월

업종	제조업	제조업

자산	928,721,962	455,163,082

부채	2,557,238,504	1,639,436,212

자본	(1,628,516,542)	(1,184,273,130)

매출액	1,134,564,375	915,867,522

당기손익	(447,654,140)	(814,056,388)

총포괄손익	(444,243,412)	(820,754,778)

10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	655,842,999	-	655,842,999	1,126,124,426	10,000,000	1,136,124,426

선급비용	350,307,843	218,205,848	568,513,691	317,115,229	263,850,688	580,965,917

합계	1,006,150,842	218,205,848	1,224,356,690	1,443,239,655	273,850,688	1,717,090,343

11. 유형자산 (1) 당기와 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	22,569,205,697	-	-	22,569,205,697	22,569,205,697	-	-	22,569,205,697

건물	21,321,793,243	(1,861,338,624)	-	19,460,454,619	21,101,502,333	(1,138,055,839)	-	19,963,446,494

시설장치	586,354,232	(497,963,165)	(23,220,000)	65,171,067	586,354,232	(351,374,607)	(34,830,000)	200,149,625

기계장치	1,070,527,444	(794,316,788)	-	276,210,656	1,070,527,444	(549,216,013)	-	521,311,431

차량운반구	483,817,018	(280,003,883)	(11,812,500)	192,000,635	525,998,934	(167,582,390)	(17,062,500)	341,354,044

공구와기구	489,479	(487,479)	-	2,000	489,479	(487,479)	-	2,000

비품	1,599,667,110	(1,143,602,793)	(83,996)	455,980,321	1,559,217,110	(790,756,950)	(2,514,672)	765,945,488

건설중인자산	7,233,531,378	-	-	7,233,531,378	-	-	-	-

합계	54,865,385,601	(4,577,712,732)	(35,116,496)	50,252,556,373	47,413,295,229	(2,997,473,278)	(54,407,172)	44,361,414,779

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각	대체(주1)	기말

토지	22,569,205,697	-	-	-	-	22,569,205,697

건물	19,963,446,494	-	-	(723,282,785)	220,290,910	19,460,454,619

시설장치	200,149,625	-	-	(134,978,558)	-	65,171,067

기계장치	521,311,431	-	-	(245,100,775)	-	276,210,656

차량운반구	341,354,044	-	(45,734,860)	(116,318,465)	12,699,916	192,000,635

공구와기구	2,000	-	-	-	-	2,000

비품	765,945,488	-	-	(350,415,167)	40,450,000	455,980,321

건설중인자산	-	7,506,972,204	-	-	(273,440,826)	7,233,531,378

합계	44,361,414,779	7,506,972,204	(45,734,860)	(1,570,095,750)	-	50,252,556,373

(주1) 건설중인자산의 본계정으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각	대체(주1)	기말

토지	22,569,205,697	-	-	-	-	22,569,205,697

건물	11,135,967,345	-	-	(650,005,322)	9,477,484,471	19,963,446,494

시설장치	312,568,183	-	-	(134,978,558)	22,560,000	200,149,625

기계장치	786,203,873	-	-	(264,892,442)	-	521,311,431

차량운반구	136,787,609	208,286,295	(41,012,865)	(116,930,959)	154,223,964	341,354,044

공구와기구	2,000	-	-	-	-	2,000

비품	595,145,473	-	-	(313,538,749)	484,338,764	765,945,488

건설중인자산	7,773,573,531	2,365,033,668	-	-	(10,138,607,199)	-

합계	43,309,453,711	2,573,319,963	(41,012,865)	(1,480,346,030)	-	44,361,414,779

(주1) 건설중인자산의 본계정으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(4) 당기와 전기 중 계정과목별 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당기	전기

매출원가	384,628,096	486,270,770

판매비와관리비	964,822,551	878,607,818

경상연구개발비	220,645,103	115,467,442

합계	1,570,095,750	1,480,346,030

(5) 차입원가자본화당기와 전기 중 3공장 취득과 관련하여 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

자본화된 차입원가	137,312,558	-

자본화 이자율(%)	4.23%	-

12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	423,820,402	(101,518,623)	-	322,301,779	248,812,520	(66,245,365)	-	182,567,155

상표권	12,357,226	(720,363)	-	11,636,863	-	-	-	-

소프트웨어	1,553,971,651	(845,967,315)	(14,404,856)	693,599,480	771,448,651	(633,331,959)	(33,217,754)	104,898,938

회원권	700,000,000	-	-	700,000,000	700,000,000	-	-	700,000,000

건설중인자산	358,555,327	-	-	358,555,327	856,106,492	-	-	856,106,492

합계	3,048,704,606	(948,206,301)	(14,404,856)	2,086,093,449	2,576,367,663	(699,577,324)	(33,217,754)	1,843,572,585

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	상각	대체(주1)	기말

산업재산권	182,567,155	-	-	(35,273,258)	175,007,882	322,301,779

상표권	-	(720,363)	12,357,226	11,636,863

소프트웨어	104,898,938	-	-	(193,822,458)	782,523,000	693,599,480

회원권	700,000,000	-	-	-	-	700,000,000

건설중인자산	856,106,492	483,879,866	(11,542,923)	-	(969,888,108)	358,555,327

합계	1,843,572,585	483,879,866	(11,542,923)	(229,816,079)	-	2,086,093,449

(주1) 건설중인자산의 본계정으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	상각	대체(주1)	기말

산업재산권	106,316,194	-	-	(19,272,289)	95,523,250	182,567,155

소프트웨어	118,040,772	-	-	(83,051,834)	69,910,000	104,898,938

회원권	700,000,000	-	-	-	-	700,000,000

건설중인자산	251,555,252	769,984,490	-	-	(165,433,250)	856,106,492

합계	1,175,912,218	769,984,490	-	(102,324,123)	-	1,843,572,585

(주1) 건설중인자산의 본계정으로의 대체 등이 포함되어 있습니다.(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	4,353,419	4,353,412

판매비와관리비	225,462,660	97,970,711

합계	229,816,079	102,324,123

13. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	21,766,046	(18,863,897)	2,902,149	78,020,666	(46,791,599)	31,229,067

차량운반구	824,735,589	(330,743,409)	493,992,180	659,196,939	(244,978,287)	414,218,652

기타	-	-	-	23,971,673	(19,436,460)	4,535,213

합계	846,501,635	(349,607,306)	496,894,329	761,189,278	(311,206,346)	449,982,932

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

계정과목	기초	증가	감소	상각	기말

건물	31,229,067	-	(28,326,918)	2,902,149

차량운반구	414,218,652	353,609,667	(54,504,797)	(219,331,342)	493,992,180

기타	4,535,213	-	-	(4,535,213)	-

합계	449,982,932	353,609,667	(54,504,797)	(252,193,473)	496,894,329

② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초	증가	감소	상각	기말

건물	18,812,847	38,216,781	-	(25,800,561)	31,229,067

차량운반구	279,053,215	273,965,669	-	(138,800,232)	414,218,652

기타	12,309,780	-	-	(7,774,567)	4,535,213

합계	310,175,842	312,182,450	-	(172,375,360)	449,982,932

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	429,432,949	285,281,449

리스부채의 증가	273,094,464	279,028,462

지급	(244,279,176)	(159,031,806)

이자비용	25,086,930	24,154,844

기말	483,335,167	429,432,949

(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	244,279,176	159,031,806

단기리스 관련 비용	53,137,098	35,558,063

소액자산 리스 관련 비용	167,200,504	140,755,017

총현금유출액	464,616,778	335,344,886

(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

1년 이내	242,612,096	188,701,476

1년 초과 ~ 2년 이내	182,471,389	157,200,776

2년 초과 ~ 3년 이내	85,956,815	100,390,035

3년 초과 ~ 4년 이내	-	18,493,715

4년 초과 ~ 5년 이내	-	-

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	511,040,300	464,786,002

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	483,335,167	429,432,949

유동리스부채	224,717,131	168,800,808

비유동리스부채	258,618,036	260,632,141

(6) 당기와 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

임차료 등 기타영업비용:

단기리스	53,137,098	35,558,063

소액리스	167,200,504	140,755,017

합계	220,337,602	176,313,080

사용권자산 상각비	252,193,473	172,375,360

리스부채 이자비용	25,086,930	24,154,844

(7) 당기와 전기 중 사용권자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	-	-

판매비와관리비	252,193,473	172,375,360

경상연구개발비	-	-

합계	252,193,473	172,375,360

14. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,800,000,000	-	2,000,000,000	-

장기차입금	1,000,000,000	-	2,000,000,000	1,000,000,000

전환사채	4,280,989,049	-	13,385,862,510	-

합계	20,080,989,049	-	17,385,862,510	1,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	만기	연이자율(%)	당기말	전기말	상환방법

단기차입금:

기업일반운전자금대출	신한은행	2026-09-07	1.33	2,000,000,000	2,000,000,000	만기일시상환

기업일반운전자금대출	신한은행(주1)	2026-03-15	2.98	5,000,000,000	-	만기일시상환

기업일반운전자금대출	신한은행(주1)	2026-04-30	2.90	5,000,000,000	-	만기일시상환

기업일반운전자금대출	산업은행	2026-08-08	2.46	2,800,000,000	-	만기일시상환

단기차입금 소계	14,800,000,000	2,000,000,000

장기차입금:

시설자금대출	신한은행(주1)	2026-04-30	3.28	1,000,000,000	3,000,000,000	원금균등분할상환

차감: 유동성장기차입금	(1,000,000,000)	(2,000,000,000)

장기차입금 합계	-	1,000,000,000

(주1) 상기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 상기 차입금에는 당사의 신용등급이 현저히 하락하는 경우 여신한도가 감액, 정지될 수 있는 기한의 이익 상실 조항이 포함되어 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	대상자산	순위	당기말	전기말

장부금액	설정금액	관련차입금	장부금액	설정금액	관련차입금

신한은행	토지	1순위	9,590,207,481	5,400,000,000	3,000,000,000	9,590,207,481	9,600,000,000	4,500,000,000

건물	1순위	7,758,261,542	7,857,674,322

토지	1,2순위	12,709,171,199	12,000,000,000	10,000,000,000	-	-	-

건물	1,2순위	11,147,839,251	-

(5) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	상환예정금액

2026년	1,000,000,000

합계	1,000,000,000

(6) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	유동

전환사채	4,500,000,000	15,000,000,000

전환권조정	(691,038,451)	(3,187,562,490)

상환할증금	472,027,500	1,573,425,000

합계	4,280,989,049	13,385,862,510

(7) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	주요 약정사항

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면총액	15,000,000,000원

전환사채 발행금액	사채의 권면총액의 100%

전환사채 발행일	2023년 05월 04일

전환사채 만기일	2028년 05월 04일

이자율	표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 2%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환시점에 따라 전자등록금액의 104.0707%~109.9398%

콜옵션(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 발행일로부터 30개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에사채권자가 보유하고 있는 본사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

옵션행사시점에 따라 전자등록금액의 102.0150%~105.1140%

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	본 사채 발행 후 7개월이 경과한 날(2023년 12월 04일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이어야 된다. 조정된 전환가액이액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환청구기한	2023년 12월 04일 ~ 2028년 05월 04일

전환가액(주1)	발행시 전환가액 17,293원시가하락에 따른 최저 조정가액 12,106원

(주) 1주당 전환가격은 2024년 7월 4일 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 12,493원에서 12,106원으로 조정되었으며 당기 중 전환가액의 조정은 발생하지 않았습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	유동

파생상품자산-콜옵션(주1)	-	233,983,683

파생상품부채-풋옵션(주2)	2,257,366,644	2,972,424,932

(주1) 당사가 발행한 제1회 전환사채에 대한 발행자 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(주2) 당사가 발행한 제1회 전환사채에 대한 사채권자 조기상환청구권을 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다. 15. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,029,422,150	-	2,690,615,450	-

미지급금	2,733,628,129	446,167,116	1,311,769,447	103,364,988

미지급비용	262,949,291	189,209,626	208,736,197	130,217,521

임대보증금	-	36,000,000	36,000,000	-

합계	7,025,999,570	671,376,742	4,247,121,094	233,582,509

16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	266,443,535	-	17,416,669	-

예수금	441,460,892	-	117,797,759	-

계약부채	1,291,664,580	-	2,678,142,225	-

합계	1,999,569,007	-	2,813,356,653	-

17. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 2026년 １월에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,657,406,127	2,769,235,920

사외적립자산의 공정가치	(3,115,299,392)	(3,203,612,176)

순확정급여부채(자산)(주1)	542,106,735	(434,376,256)

(주1) 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치를 확정급여자산으로 표시하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말

할인율	4.36	4.03

기대임금상승률	4.31	4.33

(3) 당기와 전기 중 순확정급여자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합계

기초	2,769,235,920	(3,203,612,176)	(434,376,256)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	635,295,726	-	635,295,726

이자비용(이자수익)	103,694,544	(121,198,992)	(17,504,448)

소계	738,990,270	(121,198,992)	617,791,278

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	28,266,421	28,266,421

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(74,073,742)	-	(74,073,742)

인구통계적 가정 변경효과	-	-	-

경험적조정에서 발생하는 보험수리적손익	300,842,824	-	300,842,824

소계	226,769,082	28,266,421	255,035,503

제도에서 지급한 금액	(77,589,145)	181,245,355	103,656,210

제도에 납입한 금액	-	-	-

기말	3,657,406,127	(3,115,299,392)	542,106,735

② 전기

(단위: 원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합계

기초	2,380,242,069	(2,702,961,017)	(322,718,948)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	538,673,626	-	538,673,626

이자비용(이자수익)	100,619,868	(115,270,932)	(14,651,064)

소계	639,293,494	(115,270,932)	524,022,562

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	27,187,258	27,187,258

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	89,725,447	-	89,725,447

인구통계적 가정 변경효과	-	-	-

경험적조정에서 발생하는 보험수리적손익	219,177,315	-	219,177,315

소계	308,902,762	27,187,258	336,090,020

제도에서 지급한 금액	(559,202,405)	407,432,515	(151,769,890)

제도에 납입한 금액	-	(820,000,000)	(820,000,000)

기말	2,769,235,920	(3,203,612,176)	(434,376,256)

(4) 당기와 전기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	138,546,064	111,232,779

판매비와관리비	334,695,962	290,898,007

경상연구개발비	144,549,252	121,891,776

합계	617,791,278	524,022,562

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	3,115,299,392	3,203,612,176

당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 92,933천원, 88,084천원입니다.

(6) 민감도 분석당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	증가	감소

할인율의 100 basis Point 변동	(207,226,268)	238,435,728

기대임금상승률의 100 basis point 변동	243,924,464	(215,492,335)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

18. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	유동

판매보증충당부채(주1)	264,702,375	840,371,125

(주1) 당사는 제품보증과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	840,371,125	-

설정(환입)	(575,668,750)	840,371,125

감소	-	-

기말	264,702,375	840,371,125

19. 자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수(주1)	7,262,750주	7,249,175주

주당금액	500	500

보통주자본금	3,631,375,000	3,624,587,500

(주1) 당기말 현재 당사는 2022년 10월 중 대표이사로부터 무상으로 증여 받은 자기주식 75,619주와 전기 중 유통시장에서 취득한 자기주식 81,300주를 보유중입니다. 대표이사로부터 증여받은 자기주식은 취득원가가 없어 회계처리하지 않았으며, 발전성과를 임직원과 공유하여 인력 이탈을 방지하기 위한 보상재원으로 사용할 예정이며, 유통시장에서 취득한 자기주식은 기타자본으로 계상되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

발행주식수(주)	자본금	자본잉여금	발행주식수(주)	자본금	자본잉여금

기초	7,249,175	3,624,587,500	21,221,920,807	7,158,525	3,579,262,500	20,583,724,598

주식선택권 행사	13,575	6,787,500	92,609,072	90,650	45,325,000	638,196,209

기말	7,262,750	3,631,375,000	21,314,529,879	7,249,175	3,624,587,500	21,221,920,807

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자기주식(주1)	(995,388,540)	(995,388,540)

주식매수선택권	3,737,617,994	2,815,414,471

기타자본잉여금	418,978,451	418,978,451

합계	3,161,207,905	2,239,004,382

(주1) 당기말 현재 당사는 2022년 10월 중 대표이사로부터 무상으로 증여 받은 자기주식 75,619주(취득원가: 0원)와 전기 중 유통시장에서 취득한 자기주식 81,300주(취득원가: 995,389천원)를 보유중입니다. 대표이사로부터 증여받은 자기주식은 취득원가가 없어 회계처리하지 않았으며, 발전성과를 임직원과 공유하여 인력 이탈을 방지하기 위한 보상재원으로 사용할 예정이며, 유통시장에서 취득한 자기주식은 기타자본으로 계상되어 있습니다. 20. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	24,732,621,557	21,360,968,764

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

처분예정일: 2026년 3월 30일	처분확정일: 2025년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	24,732,621,557	21,360,968,764

전기이월미처분이익잉여금	21,360,968,764	23,607,241,350

당기순이익(손실)	3,568,530,845	(1,980,425,380)

확정급여제도의 재측정요소	(196,878,052)	(265,847,206)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-

배당금	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	24,732,621,557	21,360,968,764

21. 주식기준보상 (1) 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 해당 주식선택권에 대한 보상약정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차

부여대상	임직원

결제방식	주식결제형

부여일	2019년 03월 28일	2021년 07월 15일	2023년 03월 31일	2024년 09월 02일	2025년 08월 04일

부여수량	462,000주	89,100주	371,200주	5,000주	5,000주

행사개시일	2021년 03월 28일	2023년 07월 15일	2025년 03월 31일	2026년 09월 02일	2027년 08월 04일

행사만기일	2028년 03월 27일	2030년 07월 14일	2032년 03월 30일	2033년 09월 01일	2034년 08월 03일

행사가격	5,455원	5,455원	15,987원	9,315원	10,727원

가득조건	용역제공기간 : 2년

(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초 잔여주	434,175	11,586	577,325	11,586

부여	5,000	10,727	5,000	9,315

행사	(13,575)	-	(90,650)	-

상실	(10,600)	15,987	(57,500)	15,987

기말 잔여주	415,000	12,366	434,175	12,258

기말 현재 행사가능 주식수	405,000	12,424	150,575	5,455

한편, 2026년 1월 무상증자에 따른 주식매수선택권 부여 주식 수 및 행사가액 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	잔여주식수	행사가액

조정 전	조정 후	조정 전	조정 후

1차	99,000	297,000	5,455	1,845

2차	38,000	114,000	5,455	1,845

3차	270,500	811,500	15,987	5,407

4차	5,000	15,000	9,315	3,150

5차	5,000	15,000	10,727	3,628

합계	417,500	1,252,500

(3) 당사는 부여된 주식선택권 부여일의 공정가치를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 기초자산의 공정가치는 이익기준 평가접근법 중 미래현금흐름할인법을 적용하여 산정하였습니다. 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일 주식가격	5,753원	7,799원	18,423원	8,740원	10,480원

행사가격	5,455원	5,455원	15,987원	9,315원	10,727원

부여일 공정가치	1,708원	4,720원	9,823원	3,978원	7,355원

무위험이자율	1.72%	2.01%	3.32%	3.03%	2.81%

예상주가변동성	25.79%	41.37%	50.01%	47.36%	65.13%

평가기준일	2019-03-28	2021-07-15	2023-03-31	2024-09-02	2025-08-04

(4) 당사는 2021년 중 종업원에게 3년간 근로제공의 대가로 자기주식을 부여하였으며, 해당 대가를 한국채택국제회계기준 제 1102호 '주식기준보상' 기준서에 따라 주식보상비용으로 인식하고 있으며, 종업원과 체결한 약정의 구체적인 조건은 하기와 같습니다.

부여일	부여수량	가득조건	약정기간

2021년 08월 17일	231,000주	부여일로부터 3년간 근무 제공 조건으로, 중도 퇴사 시 부여주식 중 잔여근무일수에 해당하는 금액을 반환하는 조건	3년

당사는 상기 주식기준보상을 지분상품의 부여일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 부여일 현재의 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 상기 22.(3)에서 설명하고 있는 주식매수선택권 2차 발행분의 공정가치 측정에 사용된 투입변수와 동일합니다.

(5) 당사는 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)을 2025년 7월 이사회 의결에 따라 임직원에게 다음과 같이 교부하였습니다.

(단위: 주)

구분	가득조건	부여수량(주1)	기준일자

1차	1차 Vesting 일자까지 재직 시	47,076	2026-01-01

2차	2차 Vesting 일자까지 재직 시	47,076	2027-01-01

3차	3차 Vesting 일자까지 재직 시	62,767	2028-07-08

합계	156,919

(주1) RSU계약 체결일 후 대상주식 부여 전 당사가 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 자본감소, 이익소각, 상환주식의 상환 등의 사유로 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우, 대상주식의 부여 수량을 그에 상응하여 조정합니다.(6) 당기와 전기 중 인식한 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	96,786,138	145,485,362

판매비와관리비	771,839,862	1,157,652,190

경상연구개발비	114,184,450	231,403,672

합계	982,810,450	1,534,541,224

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 당사의 수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

재화의 판매로 인한 수익	41,096,042,201	35,153,363,192

용역의 제공으로 인한 수익	6,058,137,532	2,633,430,132

합계	47,154,179,733	37,786,793,324

(2) 당기와 전기의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

지리적 시장:

국내	23,552,634,575	21,622,521,309

해외	23,601,545,158	16,164,272,015

합계	47,154,179,733	37,786,793,324

주요 제품과 서비스 계열:

상품매출	437,875,310	351,648,908

제품매출	40,658,166,891	34,801,714,284

서비스매출	6,058,137,532	2,633,430,132

합계	47,154,179,733	37,786,793,324

수익인식시기:

한 시점에 인식	41,096,042,201	35,153,363,192

기간에 걸쳐 인식	6,058,137,532	2,633,430,132

합계	47,154,179,733	37,786,793,324

(3) 계약잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	10,476,967,433	8,290,408,985

계약자산	725,450,838	861,909,273

계약부채	1,291,664,580	2,678,142,225

(4) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출액	비중	매출액	비중

A사	4,944,873,535	10.49%	4,000,786,618	10.59%

B사	21,045,107,391	44.63%	14,536,481,091	38.47%

C사	12,220,351,130	25.92%	2,784,226,182	7.37%

D사	2,635,092,000	5.59%	8,802,960,300	23.30%

23. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여 및 상여	4,127,776,491	4,323,789,739

퇴직급여	334,695,962	290,898,007

복리후생비	710,442,171	736,257,456

교육훈련비	42,396,121	18,016,731

여비교통비	396,169,220	365,395,976

세금과공과	106,140,159	108,547,588

임차료	108,197,702	117,041,638

차량유지비	89,278,236	71,628,659

소모품비	174,476,277	228,481,267

접대비	618,523,465	599,781,331

운반비	77,580,443	384,616,593

경상연구개발비	5,044,099,337	3,859,158,089

감가상각비	964,822,551	878,607,818

무형자산상각비	225,462,660	97,970,711

사용권자산상각비	252,193,473	172,375,360

지급수수료	1,897,850,161	2,119,630,713

주식보상비용	771,839,862	1,157,652,190

기타	615,442,202	1,707,359,194

합계	16,557,386,493	17,237,209,060

24. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기타수익:

유형자산처분이익	-	11,714,409

대손충당금환입액	10,000,000	79,153,046

잡이익	30,772,919	90,548,397

수입임대료	56,160,000	175,411,103

기타수익 합계	96,932,919	356,826,955

기타비용:

기타의대손상각비	98,084,373	10,973,619

기부금	17,000,000	9,000,000

종속기업투자주식손상차손	335,490,848	1,464,509,152

유형자산처분손실	10,280,315	-

무형자산처분손실	11,542,923	-

잡손실	46,348,390	4,569,878

기타비용 합계	518,746,849	1,489,052,649

25. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	91,569,676	337,444,540

외환차익	499,719,480	456,502,749

외화환산이익	1,937,618	281,838,342

공정가치측정금융자산평가이익(당기손익)	101,375,643	31,815,533

공정가치측정금융자산처분이익(당기손익)	35,842,947	27,506,848

통화선물거래이익	-	141,350,000

파생상품평가이익	3,493,586	3,391,065,442

사채상환이익	542,778,164	-

금융수익 합계	1,276,717,114	4,667,523,454

금융비용:

이자비용	689,030,474	1,046,402,945

외환차손	338,605,295	221,510,778

외화환산손실	29,987,074	2,285,693

통화선물거래손실	-	173,729,000

파생상품평가손실	1,411,659,019	1,149,422,951

공정가치측정금융자산처분손실(당기손익)	-	37,269,759

공정가치측정금융자산평가손실(당기손익)	12,862,845	49,619,056

금융비용 합계	2,482,144,707	2,680,240,182

26. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기 법인세부담액	214,993,667	-

전기 법인세조정액	-	(7,079,653)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(543,424,283)	(1,218,500,426)

자본에 직접 가감된 이연법인세	58,157,451	70,242,814

법인세비용	(270,273,165)	(1,155,337,265)

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여제도 재측정요소	(255,035,503)	58,157,451	(196,878,052)	(336,090,020)	70,242,814	(265,847,206)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손실	3,298,257,680	(3,135,762,645)

적용세율에 따른 세부담액	667,335,855	(633,374,393)

조정사항:

비공제비용	693,766,387	759,813,281

비과세수익	(402,277,563)	(1,023,092,889)

세액공제	(1,003,190,644)	(829,238,349)

이연법인세미인식효과	(74,857,821)	389,602,288

전기법인세조정	-	(7,079,653)

세율변동효과	(124,029,863)	-

기타	(27,019,516)	188,032,450

법인세이익	(270,273,165)	(1,155,337,265)

유효세율(주1)	-	-

(주1) 당기의 경우 (-)부의 법인세비용이 산출되었으며, 전기 중 법인세비용차감전순손실 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.(4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

확정급여부채	(98,241,647)	640,348,382	542,106,735	(20,532,504)	119,263,482

보증금	36,110,284	(5,978,720)	30,131,564	7,547,049	6,628,944

미지급비용	336,586,506	101,990,933	438,577,439	70,346,580	96,487,037

리스부채	429,432,949	53,902,218	483,335,167	89,751,486	106,333,737

충당부채	840,371,125	(575,668,750)	264,702,375	175,637,565	58,234,523

선급비용	39,907,665	(39,907,665)	-	8,340,702	-

미수수익	(132,415,260)	124,452,445	(7,962,815)	(27,674,789)	(1,751,819)

대손충당금	1,977,800,533	(22,238,793)	1,977,800,533	413,360,311	430,223,583

공정가치측정금융자산	1,305,217,691	(74,889,433)	1,305,217,691	272,790,497	270,672,217

유형자산	436,162,269	251,713,806	687,876,075	91,157,914	151,332,737

사용권자산	(449,982,932)	(46,911,397)	(496,894,329)	(94,046,433)	(109,316,752)

자기주식	899,866,100	-	899,866,100	188,072,015	197,970,542

주식매수선택권	2,815,414,471	922,204,446	3,737,618,917	588,421,624	822,276,162

기타	1,017,109,631	493,103,350	1,510,212,981	212,575,913	332,246,653

일시적차이 소계	9,453,339,385	1,822,120,822	11,275,460,207	1,975,747,930	2,480,601,046

이월세액공제	1,638,711,393	1,677,282,558

이연법인세자산 합계	3,614,459,323	4,157,883,604

② 전기

(단위: 원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

확정급여부채	(231,877,222)	133,635,575	(98,241,647)	(48,462,339)	(20,532,504)

보증금	34,509,813	1,600,471	36,110,284	7,212,551	7,547,049

미지급비용	277,791,178	58,795,328	336,586,506	58,058,356	70,346,580

리스부채	285,281,449	144,151,500	429,432,949	59,623,823	89,751,486

충당부채	-	840,371,125	840,371,125	-	175,637,565

선급비용	719,594,894	(679,687,229)	39,907,665	150,395,333	8,340,702

미수수익	(22,473,693)	(109,941,567)	(132,415,260)	(4,697,002)	(27,674,789)

대손충당금	3,328,491,346	(1,350,690,813)	1,977,800,533	695,654,691	413,360,311

공정가치측정금융자산	(19,888,741)	1,325,106,432	1,305,217,691	(4,156,747)	272,790,497

유형자산	180,516,845	255,645,424	436,162,269	37,728,021	91,157,914

사용권자산	(310,175,842)	(139,807,090)	(449,982,932)	(64,826,751)	(94,046,433)

자기주식	899,866,100	-	899,866,100	188,072,015	188,072,015

주식매수선택권	1,848,296,761	967,117,710	2,815,414,471	386,294,023	588,421,624

기타	600,908,524	416,201,107	1,017,109,631	125,589,880	212,575,913

일시적차이 소계	7,590,841,412	1,862,497,973	9,453,339,385	1,586,485,854	1,975,747,930

이월세액공제	809,473,044	1,638,711,393

이연법인세자산 합계	2,395,958,898	3,614,459,323

당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.(5) 미인식 이연법인세자산당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사의 미래 회계기간의 과세소득에 가산되거나 차감되지 않는 일시적차이에 해당하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이의 당기와 전기 중 이연법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

전환사채	(448,438,252)	(234,979,486)

종속기업투자주식	(396,000,000)	(306,082,413)

이월결손금	-	(378,234,174)

합계	(844,438,252)	(919,296,073)

27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(31,211,277)	851,455,049

원재료의 사용	16,078,530,153	17,062,944,673

급여 및 퇴직급여	9,398,569,476	8,282,373,540

복리후생비	1,442,409,450	1,317,570,429

여비교통비	1,582,636,729	1,120,184,754

유ㆍ무형자산 상각비	1,831,460,199	1,755,045,513

수도광열비 및 전력비	333,332,021	258,252,500

소모품비	1,888,550,257	260,082,452

외주가공비	4,886,640,975	2,623,703,733

지급수수료	2,103,080,224	2,160,566,313

경상연구개발비	220,645,103	1,039,923,274

기타	2,494,037,220	5,045,511,317

합계(주1)	42,228,680,530	41,777,613,547

(주1) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 주당이익(손실) 2025년 12월 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자(1주당 2주의 비율로 신주 배정)에 대한 이사회결의를 통하여 2026년 1월 무상증자를 하였으며, 이에 따라 자본금 7,106백만원이 증가하였습니다. 상기 무상증자가 보고기간 후와 재무제표의 발행이 승인된 날 사이에 발생하였으므로 당기와 전기의 주당이익을 새로운 유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다.

(1) 기본주당이익(손실)당기와 전기 중 당사의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기순이익(손실)	3,568,530,845	(1,980,425,380)

가중평균유통주식수	21,302,765주	21,230,754주

기본주당이익(손실)	168	(93)

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 주)

구분	주식수	가중평균 유통보통주식수

기초 유통보통주식수	21,276,768	21,276,768

주식선택권 행사 효과	40,725	25,997

합계	21,317,493	21,302,765

② 전기

(단위: 주)

구분	주식수	가중평균 유통보통주식수

기초 유통보통주식수	21,004,818	21,004,818

주식선택권 행사 효과	271,950	225,936

합계	21,276,768	21,230,754

(3) 희석주당이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 2023년 5월 4일에 발행한 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	3,568,530,845	(1,980,425,380)

조정내역:

보통주희석순이익	3,568,530,845	(1,980,425,380)

발행된 가중평균유통보통주식수	21,302,765	21,230,754

조정내역:

주식선택권	206,611	-

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	21,509,376	21,230,754

희석주당순이익	166	(93)

희석효과	희석	반희석

29. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관계	특수관계자명

기타의특수관계자	대표이사, 임직원

종속기업	플람㈜

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	내역	당기말	전기말

임직원	미수수익	457,208	286,843

단기대여금	568,933,339	306,000,000

장기대여금	225,750,000	193,933,339

플람㈜	미수금	187,500	97,740

단기대여금	1,000,000,000	-

채권 합계	1,795,328,047	500,317,922

플람㈜	임대보증금	36,000,000	36,000,000

(3) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	내역	당기	전기

임직원(주1)	이자수익	5,468,967	3,926,318

플람㈜	수입임대료	56,160,000	40,660,645

이자수익	43,101,367	-

매입	-	2,068,000

(주1) 당사는 전기 이전에 대표이사로부터 자기주식 75,619주를 무상으로 증여받았습니다. 해당 주식은 취득원가가 없어 회계처리하지 않았으며, 발전성과를 임직원과 공유하여 인력 이탈을 방지하기 위한 보상재원으로 사용할 예정입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	내역	당기	전기

임직원	자금 대여	300,000,000	455,000,000

자금 회수	15,250,000	21,000,000

플람㈜	자금 대여	1,000,000,000	-

(5) 당사는 주석 21에서 설명하는 바와 같이 임직원에게 근무에 대한 대가로 주식선택권, 자기주식, 양도제한조건부주식을 지급하였으며, 가득기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 자	내용	종류	금융기관	연대보증 금액

플람㈜	연대보증	법인카드 지급보증	신한카드	12,000,000

(8) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	1,495,198,338	1,086,556,030

장기종업원급여	608,724	365,124

퇴직급여	97,031,247	94,552,200

합계	1,592,838,309	1,181,473,354

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	구분	당기말	담보제공내역

한도약정액	사용액

신한은행	시설자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000	건물 및 토지

신한은행	운전자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000	건물 및 토지

신한은행	운전자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	-

산업은행	운전자금대출	2,800,000,000	2,800,000,000	-

우리은행	운전자금대출	500,000,000	-	-

(2) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

목적	제공자	지급보증처	지급보증금액

전환사채 상환	신한은행	채권자	5,000,000,000

영업활동 지급보증	서울보증보험	거래처 하자이행보증	2,440,916,260

(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

목적	제공받은 자	지급보증처	지급보증금액

법인카드 지급보증	㈜플람	신한카드	12,000,000

(4) 담보제공자산당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	관련 차입금	채권최고액	금융기관

유형자산	17,348,469,023	1,000,000,000	5,400,000,000	신한은행

유형자산	23,857,010,450	10,000,000,000	12,000,000,000	신한은행

(5) 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기와 전기 중 유동성 재분류를 제외한 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

사용권자산의 취득	322,336,140	312,182,450

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금	4,696,350	298,837,741

건설중인자산의 본계정 대체	1,243,328,934	10,304,040,449

주식선택권의 행사	60,606,927	190,992,019

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	이자비용(상각)	기타

단기차입금	2,000,000,000	12,800,000,000	-	-	-	14,800,000,000

유동성장기차입금	2,000,000,000	(2,000,000,000)	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

장기차입금	1,000,000,000	-	(1,000,000,000)	-	-	-

리스부채	429,432,949	(244,279,176)	-	25,086,930	273,094,464	483,335,167

전환사채	13,385,862,510	(10,927,423,500)	-	476,088,165	1,346,461,874	4,280,989,049

파생상품부채	2,972,424,932	-	-	-	(715,058,288)	2,257,366,644

합계	21,787,720,391	(371,702,676)	-	501,175,095	904,498,050	22,821,690,860

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	이자비용(상각)	기타

단기차입금	2,000,000,000	(500,000,000)	500,000,000	-	-	2,000,000,000

유동성장기차입금	145,833,339	(1,145,833,339)	3,000,000,000	-	-	2,000,000,000

장기차입금	4,500,000,000	-	(3,500,000,000)	-	-	1,000,000,000

리스부채	285,281,449	(159,031,806)	-	24,154,844	279,028,462	429,432,949

전환사채	12,554,336,286	-	-	831,526,224	-	13,385,862,510

파생상품부채	6,363,490,374	-	-	-	(3,391,065,442)	2,972,424,932

합계	25,848,941,448	(1,804,865,145)	-	855,681,068	(3,112,036,980)	21,787,720,391

32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

부채(A)	33,501,226,314	29,922,151,772

자본(B)	52,839,734,341	48,446,481,453

현금및현금성자산 등(C)	7,889,745,881	4,479,240,679

차입금(D)	20,080,989,049	18,385,862,510

부채비율(A/B)	63.40%	61.76%

순차입금비율((D-C)/B)	23.07%	28.71%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.가. 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,180,716,418	2,112,316	7,620,954,486	71,044,512

JPY	65,791,942	86	259,498,055	42,246,064

합계	1,246,508,360	2,112,402	7,880,452,541	113,290,576

② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	58,930,205	(58,930,205)	377,495,499	(377,495,499)

JPY	3,289,593	(3,289,593)	10,862,600	(10,862,600)

합계	62,219,798	(62,219,798)	388,358,098	(388,358,098)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의평가를 반영하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	12,000,000,000	2,000,000,000

유동성장기차입금	1,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	-	1,000,000,000

합계	13,000,000,000	5,000,000,000

② 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

1% 증가	1% 하락	1% 증가	1% 하락

순이익 증가(감소)	(102,830,000)	102,830,000	(7,910,000)	7,910,000

자본의 증가(감소)	(102,830,000)	102,830,000	(7,910,000)	7,910,000

한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.다. 기타 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자 등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당기과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	7,025,999,570	-	671,376,742	-	7,697,376,312

단기차입금	5,000,000,000	9,800,000,000	-	-	14,800,000,000

장기차입금	-	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

리스부채	67,098,384	175,513,712	268,428,204	-	511,040,300

전환사채	-	4,972,027,500	-	-	4,972,027,500

합계	12,093,097,954	15,947,541,212	939,804,946	-	28,980,444,112

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	4,211,121,094	36,000,000	233,582,509	-	4,480,703,603

단기차입금	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

장기차입금	500,000,000	1,500,000,000	1,000,000,000	-	3,000,000,000

리스부채	53,107,314	135,594,162	276,084,526	-	464,786,002

전환사채	-	16,573,425,000	-	-	16,573,425,000

합계	4,764,228,408	20,245,019,162	1,509,667,035	-	26,518,914,605

(4) 금융자산의 양도당기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다. 33. 보고기간일 이후 사건 1) 무상증자2025년 12월 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자(1주당 2주의 비율로 신주 배정)에 대한 이사회결의를 통하여 2026년 1월 무상증자를 하였으며, 이에 따라 자본금 7,106백만원이 증가하였습니다.

2) 전환사채 사채권자 전환권 행사2026년 1월 전환청구권 행사로 인해 1회차 전환사채 당기말 잔액 45억원이 전부 보통주 1,099,169주로 전환되었습니다.