제이아이테크 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 10 기(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 9 기(전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 제이아이테크와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 제이아이테크와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 제이아이테크(이하 "지배기업")는 2014년 3월에 설립되었으며, 지배기업의 본사소재지와주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.1) 본사 소재지 : 전라북도 군산시 중가도길 16(오식도동)2) 주요사업 내용 : 기초화합물 제조업, 기타 분류 안된 무기화합물 제조업 및 일반목적용 기계 제조업

3) 대표이사 : 함석헌4) 주요 주주 및 지분율: 지배기업의의 설립시 납입자본금은 보통주 50백만원이었으나, 수 차례의 유상증자 및 전환상환우선주 출자전환 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 보통주 3,278백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주	소유주식(주)	지분율(%)

함석헌	16,960,000	51.73

기타 특수관계자	1,370,000	4.18

우리사주조합	78,000	0.24

기타소액주주	14,376,744	43.85

합계	32,784,744	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다.

기업명	소재지	업종	결산월	지분율

당분기말	전기말

JITECH INDIA PRIVATE LIMITED	인도	연구 및 생산	12월	99.92	99.92

크라이요인코리아㈜(주1)	대한민국	특수가스 제조 및 판매	12월	51.00	-

㈜대흥씨씨유(주2)	대한민국	친환경 액화탄산 생산 및 공급	12월	65.00	-

(주1) 당분기 중 신규 설립으로 인해 지배력을 획득하여 연결대상 범위에 포함하였습니다. (주2) 당분기 중 지분 취득으로 인해 지배력을 획득하여 연결대상 범위에 포함하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED 4,269,698 2,758,460 1,511,238 6,176,130 (419,702) 크라이요인코리아㈜ 5,284,248 4,094,783 1,189,465 - (110,535) ㈜대흥씨씨유 16,583,539 16,007,677 575,862 - (325,987) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED 4,034,969 2,160,650 1,874,319 10,954,815 1,442,606 (3) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위보고기간 종료일 현재 연결회사의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 계정과목 장부금액 내용 당분기말 전기말 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED 현금및현금성자산 731,247 780,392 인도에 소재한 종속기업이 보유한 현금은 해당국의 외환규제를 받고 있어 해당국가에서 외부반출에 대한 제약이 존재함. 2. 분기 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기 연결재무제표 작성기준 연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석 사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니 다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하 였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영 향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부 채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채 택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되 며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야하는 약정 은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이 후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채 로 분류된 경우 보고기종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.4 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설 명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제 외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4.1 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다. 2.5 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으 로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같 은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하 는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가 정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 13,503,631 - 13,503,631 금융상품 - 20,438 431,434 451,872 매출채권 - 4,794,527 - 4,794,527 기타채권 - 4,494,053 - 4,494,053 합계 - 22,812,649 431,434 23,244,083 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 13,954,230 - 13,954,230 금융상품 10,072,330 5,016,625 1,037,624 16,126,579 매출채권 - 5,579,392 - 5,579,392 기타채권 - 5,681,987 - 5,681,987 합계 10,072,330 30,232,234 1,037,624 41,342,188 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 1,628,892 1,628,892 단기기타채무 - 2,755,382 2,755,382 기타유동부채 - 210,509 210,509 단기차입금 - 19,200,000 19,200,000 유동성장기차입금 - 266,660 266,660 장기차입금 - 11,517,400 11,517,400 합계 - 35,578,843 35,578,843 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 5,499,838 5,499,838 단기기타채무 - 2,044,795 2,044,795 기타유동부채 - 269,724 269,724 단기차입금 - 13,027,733 13,027,733 유동성장기차입금 - 333,320 333,320 장기차입금 - 283,330 283,330 합 계 - 21,458,740 21,458,740 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 현금및현금성자산 720,847 - 상각후원가측정금융자산 294,362 - 상각후원가측정금융부채 102,403 - 합계 1,117,612 - 현금및현금성자산 301,854 - 상각후원가측정금융자산 311,305 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 469,511 상각후원가측정금융부채 530,365 - 합계 1,143,524 469,511 (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 현금및현금성자산 502,673 - 관계기업투자주식환입 48,858 - 상각후원가측정금융자산 113,759 - 상각후원가측정금융부채 241,229 - 합계 906,519 - 현금및현금성자산 19,886 - 상각후원가측정금융자산 18,320 - 상각후원가측정금융부채 915,187 - 합계 953,393 - 4. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 수준1 수준2 수준3 현금및현금성자산 13,503,631 (*1) - - - 장단기금융상품 20,438 (*1) 매출채권및기타채권 9,288,579 (*1) - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,434 431,434 - - 431,434 합계 23,244,082 (*1) - - 431,434 매입채무및기타채무 4,384,274 (*1) - - - 이자부차입금 30,984,060 (*1) - - - 리스부채 210,509 (*1) - - - 합계 35,578,843 - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 수준1 수준2 수준3 현금및현금성자산 13,954,230 (*1) - - - 단기금융상품 15,072,330 (*1) - - - 매출채권및기타채권 11,278,004 (*1) - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,037,624 1,037,624 1,037,624 합계 41,342,188 1,037,624 - - 1,037,624 매입채무및기타채무 7,544,633 (*1) - - - 이자부차입금 13,616,650 (*1) - - - 금융리스부채 269,724 (*1) - - - 합계 21,431,007 - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산· 부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부 채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시 장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산· 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용 하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치 는 수준3으로 분류됩니다. 5. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 13,601,761 13,956,281 정부보조금 (98,130) (2,051) 합 계 13,503,631 13,954,230 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,802,886 (8,360) 4,794,526 5,569,289 (3,336) 5,565,953 단기기타채권 : 미수금 1,156,653 - 1,156,653 4,304,296 - 4,304,296 단기대여금 - - - 1,390,131 (12,439) 1,377,692 소계 5,959,539 (8,360) 5,951,179 11,263,716 (15,775) 11,247,941 장기매출채권 80,189 (80,189) - 93,628 (80,189) 13,439 장기기타채권 : 장기대여금 3,469,119 (131,719) 3,337,400 119,280 (119,280) - 장기미수금 7,000 (7,000) - 7,000 (7,000) - 장기금융상품 16,538 - 16,538 16,625 - 16,625 소계 3,572,846 (218,908) 3,353,938 236,533 (206,469) 30,064 합계 9,532,385 (227,268) 9,305,117 11,500,249 (222,244) 11,278,005 ＊회사는 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 매출채권의 손상 및 신용위험 관련내용은 주석 33에 기재되어 있습니다. (2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간 종료일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 90일초과연체 180일초과연체 270일초과연체 365일초과연체 합계 기대손실률 0.08% 2.19% 9.82% 36.36% 100.00% - 매출채권 4,610,145 189,126 3,615 - 80,189 4,883,075 대손충당금 3,867 4,138 355 - 80,189 88,549 기대손실률 0.03% 0.18% 1.55% 0.00% 100.00% - 매출채권 5,032,570 495,065 55,093 - 80,189 5,662,917 대손충당금 1,577 905 854 - 80,189 83,525 (3) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 타회사대여금, 기타미수금 등이 포함됩니다. 당분기 및 전기의 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 대여금 합계 미수금 대여금 합계 기초 7,000 131,719 138,719 7,003 278,753 285,756 대손상각비(환입) - - - (3) (147,034) (147,037) 기말 7,000 131,719 138,719 7,000 131,719 138,719 7. 단기금융자산 보고기간 종료일 현재 단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 기술보증기금 3,900 - 국민은행 - 5,000,000 하나투자증권 - 10,072,330 합계 3,900 15,072,330 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,161,283 (954,889) 3,206,394 1,785,261 - 1,785,261 제 품 2,388,171 (167,062) 2,221,109 2,240,212 (11,789) 2,228,423 원재료 8,740,524 - 8,740,524 7,449,123 - 7,449,123 미착품 1,442,317 - 1,442,317 6,345,943 - 6,345,943 합 계 16,732,295 (1,121,951) 15,610,344 17,820,538 (11,789) 17,808,749 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 979,555 1,694,387 선급비용 281,525 42,609 미수수익 16,802 30,416 부가세대급금 879,740 - 선납세금 - 3,938 소계 2,157,622 1,771,350 기타비유동자산 : 선급비용 215,092 - 임차보증금 317,380 403,081 기타보증금 213,708 75,270 현재가치할인차금(기타보증금) (2,562) (3,516) 소계 743,618 474,835 합계 2,901,240 2,246,185 10. 공 동기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 설립국가 당분기말지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 공동기업 ㈜제이아이머트리얼즈 한국 80.00 8,000,000 8,000,000 - - (2) 보고기간 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 취득 8,000,000 - 지분법손익 - - 분기말 8,000,000 - (3) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기(*1) 전분기 기초 - 1,299,077 취득 - - 손상차손 - - 분기말 - 1,299,077 (*1) 전기 중 보유지분의 일부 처분으로 인해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(4) 보고기간 중 공동기업의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 공동기업 ㈜제이아이머트리얼즈 10,068,604 - 10,068,604 - 68,604 11. 공정가치로 측정하는 금융자산 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 - 10,072,330 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 431,434 1,037,624 12. 유형자산 및 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산 및 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득가액 감가상각 누계액 국고보조금 장부금액 취득가액 감가상각 누계액 국고보조금 장부금액 토지 5,344,388 - - 5,344,388 4,327,885 - - 4,327,885 건물 8,180,652 (1,380,412) (1,476,915) 5,323,325 6,866,218 (1,194,266) (1,541,404) 4,130,548 구축물 697,372 (140,661) (36,911) 519,800 625,372 (114,239) (38,624) 472,509 기계장치 7,737,196 (3,423,417) (1,148,965) 3,164,814 5,987,975 (2,542,461) (442,825) 3,002,689 차량운반구 451,349 (276,283) (8,273) 166,793 449,967 (290,731) (12,653) 146,583 비품 393,707 (184,901) - 208,806 343,463 (133,838) - 209,625 건설중인자산 33,653,157 - - 33,653,157 8,428,798 - - 8,428,798 시설장치 4,562,222 (1,652,709) (282,963) 2,626,550 3,918,983 (1,069,412) (354,108) 2,495,463 사용권자산 351,976 (145,364) - 206,612 474,035 (205,297) - 268,738 합 계 61,372,019 (7,203,747) (2,954,027) 51,214,245 31,422,696 (5,550,244) (2,389,614) 23,482,838 (2) 보고기간 중 유형자산 및 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각비 보조금 수취 분기말 토지 4,327,885 1,327,522 (556,921) 245,902 - - 5,344,388 건물 4,130,548 - (273,863) 1,686,711 (220,071) - 5,323,325 구축물 472,509 40,000 - 32,000 (24,709) - 519,800 기계장치 3,002,689 452,520 (73,766) 1,245,098 (637,900) (823,827) 3,164,814 차량운반구 146,583 123,798 (33,120) - (70,468) - 166,793 비품 209,625 41,195 - 12,373 (54,387) - 208,806 건설중인자산 8,428,798 29,554,037 - (4,329,678) - - 33,653,157 시설장치 2,495,463 107,460 (516,488) 1,107,594 (567,479) - 2,626,550 사용권자산 268,738 - (14,939) - (47,187) - 206,612 합 계 23,482,838 31,646,532 (1,469,097) - (1,622,201) (823,827) 51,214,245 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각비 보조금 수취 분기말 토지 3,878,110 496,527 (46,752) - - - 4,327,885 건물 3,602,899 - - 1,173,144 (180,899) (400,000) 4,195,144 구축물 457,932 14,000 - 28,500 (20,676) - 479,756 기계장치 2,273,809 312,387 - 1,530,001 (590,974) (280,619) 3,244,604 차량운반구 170,218 49,355 - - (55,503) - 164,070 비품 168,529 96,157 - (269) (39,485) - 224,932 건설중인자산 467,736 4,879,849 - (3,762,759) - - 1,584,826 시설장치 1,875,298 133,438 - 1,031,112 (403,664) (66,400) 2,569,784 사용권자산 302,563 59,950 (12,869) 5,265 (36,636) - 318,273 합 계 13,197,094 6,041,663 (59,621) 4,994 (1,327,837) (747,019) 17,109,274 (3) 당분기말 현재 제3자에게 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보자산내용 장부가액 채권최고한도액 채권자 채무내용 소유자 토지 1,755,209 1,560,000 IBK기업은행 토지대출 지배기업 토지, 건물 632,280 2,637,120 군산시청 보조금 담보 지배기업 건설중인자산 12,067,200 3,506,924 신한은행 차입금담보 종속기업 (4) 당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 장부금액 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 및 부속설비 12,036,503 5,577,000 지배기업 재물손해담보 건물 및 부속설비 12,067,200 15,612,660 종속기업 및 이해관계자 13. 무형자산 (1) 보고기간 중 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 29,633 (8,125) 21,508 13,233 (3,681) 9,552 특허권 23,155 (3,384) 19,171 19,083 (318) 18,765 영업권 342,373 - 342,373 - - - 합계 395,161 (11,509) 383,052 32,316 (3,999) 28,317 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 분기말 소프트웨어 9,552 16,400 - (4,444) 21,508 특허권 18,765 3,472 - (3,066) 19,171 영업권 - 342,373 - - 342,373 합계 28,317 362,245 - (7,510) 383,052 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 분기말 소프트웨어 10,257 1,833 - (1,875) 10,215 14. 정부보조금 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 분기말 지방촉진보조금 1,024 - - 1,024 TDMAS 공정시스템 개발 - 25,000 (25,000) - 합계 1,024 25,000 (25,000) 1,024 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 분기말 지방촉진보조금 506,266 117 (505,359) 1,024 15. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 82,811 178,620 감가상각누계액(건물) (10,351) (92,927) 차량운반구 269,166 295,415 감가상각누계액(차량운반구) (135,013) (112,370) 합계 206,613 268,738 (2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 건물 85,693 - (6,246) (6,987) 72,460 차량운반구 183,045 - (5,344) (43,548) 134,153 합계 268,738 - (11,590) (50,535) 206,613 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 건물 32,622 - - (17,270) 15,352 차량운반구 165,191 90,172 (14,849) (42,061) 198,453 합계 197,813 90,172 (14,849) (59,331) 213,805 (3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 6,987 17,270 차량운반구 43,548 42,062 소계 50,535 59,332 리스부채에 대한 이자비용 2,073 2,801 보증금에 대한 이자수익 810 896 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 14,682 87,479 비유동 195,827 182,244 합계 210,509 269,723 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,628,892 5,499,838 미지급금 1,584,516 1,653,157 미지급비용 1,170,866 391,638 합 계 4,384,274 7,544,633 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 용도 연이자율 당분기말 전기말 국민은행 미래성장기업 우대대출 2.89% 10,000,000 10,000,000 ICICI Bank 자동차대출 8.90% - 27,733 수출입은행 수출성장자금 대출 3.88% 9,000,000 - 신한은행 신성장기술형창업지원 5.08% 200,000 - 하나은행 신성장일자리 대출 3.12% - 3,000,000 합계 19,200,000 13,027,733 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 용도 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 지방구조조정 0.60% 66,660 166,650 기업은행(*1) 시설자금 1.60% 300,000 450,000 신한은행 일반자금대출 5.80% 992,000 - 신한은행 중소진흥기금 정책자금 2.30% 1,500,000 - 신한은행 환경 정책자금 2.53% 2,153,000 - 신한은행 정책자금대출 2.56% 1,624,000 - 신한은행 일반자금대출 5.58% 714,000 - 대흥산업가스 운영자금대출 - 400,000 - Cryoin Holding Ltd 운영자금대출 4.00% 4,034,400 - 소계 11,784,060 616,650 차감:유동성장기부채 (266,660) (333,320) 장기차입금 11,517,400 283,330 (*1) 기업은행 차입금과 관련하여 토지가 담보 제공되어 있습니다.(주석 12 참조) (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 1년이내 266,660 1년초과 2년이내 100,000 2년초과 3년이내 6,140,400 3년초과 4년이내 - 4년 초과 5,277,000 합계 11,784,060 18. 종업원급여 (1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,928,436 3,136,463 상여금 514,400 83,200 주식보상비용 29,745 16,965 복리후생비 557,341 507,129 확정기여제도에 의한 납부 331,879 232,187 합 계 5,361,801 3,975,944 (2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산 및 부채의 금 액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용 289,367 - 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 93,408 70,049 선수금 37,774 126,600 임대보증금 48,921 - 소 계 180,103 196,649 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당 액면금액 100원 100원 발행주식수 32,784,744주 8,196,186주 자본금 3,278,474천원 819,619천원 (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 2023.01.01 8,196,186 819,619 32,664,478 무상증자 2023.05.23 24,588,558 2,458,855 (2,482,653) 분기말 2023.09.30 32,784,744 3,278,474 30,181,825 기초 2022.01.01 6,324,450 632,445 5,714,688 유상증자 2022.05.18 191,000 19,100 1,126,900 분기말 2022.09.30 6,515,450 651,545 6,841,588 (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,181,825 32,664,478 기타자본잉여금 71 71 합 계 30,181,896 32,664,549 21. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 238,507 708,018 해외사업환산 (82,500) (144,540) 합계 156,007 563,478 22. 주식매수선택권 (1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 1-1차 1-2차 부여주식수(*1) 380,000 380,000 부여주식수감소 (10,000) (10,000) 잔여주식수(*1) 370,000 370,000 부여일 2022-05-06 2022-05-06 만기일 2024-05-06 2025-05-06 행사가격(*1) 1,500 1,500 가득조건 2년 근무조건 3년 근무조건 행사가능일 2024/5/7~2025/5/6 2025/5/7~2027/5/6 부여방법 신주발행, 자기주식교부 혹은 행사가와 시가차액만큼의현금으로 보상하는 방법 중 이사회에서 정하는 방법 부여일공정가치(*1) 100.10 180.90 (*1) 당분기 무상증자로 인한 효과를 반영하였습니다. (2) 회사는 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 부여일 당시 공정가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 1-1차 1-2차 부여일 주식가격(*3) 3,487 3,487 기대변동성(*1) 37.47% 37.47% 기대행사기간 2024/5/7~2025/5/6 2025/5/7~2027/5/6 만기일 2025-05-06 2027-05-06 무위험이자율(*2) 3.16% 3.38% (*1) 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있 는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였습니다.(*2) 평가기준일과 만기일까지의 기간에 해당하는 무위험이자율을 보간법으로 산출 하여 적용하였습니다 .(*3) 무상증자 전 부여일 기준입니다.(3) 보고기간 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 190,000 - 부여 - 190,000 무상증자효과 570,000 - 감소 20,000 - 분기말 740,000 190,000 (4) 보고기간 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 총 보상원가 103,968 106,778 당기보상원가 57,255 16,964 잔여보상원가 46,713 89,814 23.영업부문 (1) 일반정보연결회사의 영업부문은 초고순도 Precursor 생산, 특수가스매매업의 반도체사업부문과 OLED용 포토마스크케이스 생산하는 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 보고기간의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 누적 금액 누적 A사업부문 6,715,990 28,287,536 18,148,008 48,563,905 B사업부문 1,206,971 3,091,689 605,476 1,686,228 합계 7,922,961 31,379,225 18,753,484 50,250,133 (3) 보고기간 중 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비중 금액 비중 주요고객 1 18,293,718 58.30% 12,519,807 24.91% 주요고객 2 5,046,370 16.08% - - 주요고객 3 - - 5,936,181 11.81% 주요고객 4 - - 26,131,931 52.00% (4) 보고기간 중 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 6,955,655 28,669,286 5,202,224 16,293,968 해외매출 A지역 679,622 1,597,575 934,773 1,284,573 B지역 261,418 799,693 177,637 6,539,137 C지역 - 254,960 524 524 D지역 26,266 57,711 - - E지역 - - - - F지역 - - 12,438,326 26,131,931 소 계 967,306 2,709,939 13,551,260 33,956,165 합 계 7,922,961 31,379,225 18,753,484 50,250,133 (5) 수행의무와 수익인식의 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객과의 계약 에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대 한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이 행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 재화 당사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 당사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 당사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. (6) 보고기간의 영업부문 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 재화의 판매 30,955,905 44,251,488 용역의 제공 423,320 75,400 합계 31,379,225 50,250,133 수익 인식시기: 한 시점에 인식 31,379,225 50,250,133 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 31,379,225 50,250,133 24. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,034,559 6,408,579 11,865,791 24,509,891 기초상품재고액 4,607,000 1,785,261 1,796,789 70,438 상품매입액 227,880 7,829,713 11,840,375 26,210,826 재고자산평가손실(환입) 360,962 954,888 - - 기말상품재고액 (4,161,283) (4,161,283) (1,771,373) (1,771,373) 제품매출원가 5,675,729 18,235,943 4,124,774 11,580,115 기초제품재고액 2,720,161 1,655,419 1,358,045 333,066 제품제조원가 5,343,738 18,813,421 4,551,263 13,031,521 재고자산평가손실(환입) - 155,273 - 62 기말제품재고액 (2,388,170) (2,388,170) (1,784,534) (1,784,534) 설비매출원가 - - 16,002 2,622,413 합 계 6,710,288 24,644,522 16,006,567 38,712,419 25. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 732,290 1,900,501 351,587 972,253 퇴직급여 45,653 114,833 25,615 75,041 복리후생비 57,594 136,366 22,662 91,894 여비교통비 18,252 43,205 4,568 14,998 접대비 8,857 48,336 30,018 74,787 통신비 5,170 11,164 1,962 5,178 세금과공과 41,300 82,995 207,642 194,641 감가상각비 103,236 207,852 36,618 130,477 보험료 21,458 52,985 6,639 18,791 차량유지비 10,539 19,229 3,390 8,744 경상연구개발비 93,018 391,906 339,610 810,215 운반비 18,459 79,698 27,872 58,302 사무용품비 30,827 55,736 156 7,553 소모품비 59,022 73,669 8,828 24,829 지급수수료 133,286 698,573 121,283 528,446 대손상각비(환입) 1,484 5,024 (25,439) (8,316) 기타 102,419 215,930 97,257 193,791 합 계 1,482,864 4,138,002 1,260,268 3,201,624 26. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료 2,480,908 10,945,803 3,231,711 6,123,989 재고자산의 변동 등 1,519,789 5,276,691 9,882,031 24,862,686 노무비 1,680,509 4,834,296 1,228,908 3,480,504 복리후생비 143,770 434,612 166,775 507,129 가스수도료 16,049 22,926 663 7,390 전력비 162,958 384,618 123,691 257,318 세금과공과 87,843 201,369 271,093 317,884 감가상각비 607,440 1,711,483 500,638 1,338,341 운반비 20,870 85,305 27,896 59,797 소모품비 542,992 1,451,431 550,928 1,502,304 경상연구개발비 93,018 391,906 339,610 810,215 대손상각비(환입) 1,484 5,024 (25,439) (8,316) 지급수수료 285,167 1,493,050 545,634 1,689,973 기타 550,355 1,544,011 422,697 964,829 합 계 8,193,152 28,782,525 17,266,836 41,914,043 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 금융수익(비용) 및 기타수익(비용) (1) 보고기간 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 128,530 390,247 2,720 4,787 외환차익 227,592 610,713 276,957 307,918 외화환산이익 (143,848) 57,914 61,021 61,449 단기금융상품처분이익 - 58,738 - - 기타금융수익 - - (173) - 소계 212,274 1,117,612 340,525 374,154 금융비용 이자비용 175,198 251,929 51,207 78,603 외환차손 144,276 785,024 633,750 651,449 외화환산손실 (31,159) 106,571 (6,169) 934 소계 288,315 1,143,524 678,788 730,986 합계 (76,041) (25,912) (338,263) (356,832) (2) 보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 대손충당금환입 - - 147,034 147,034 유형자산처분이익 196,717 196,717 - - 사용권자산처분이익 - - - 173 잡이익 74,045 136,300 288,876 347,683 소계 270,762 333,017 435,910 494,890 기타비용 기부금 2,730 8,190 1,230 16,690 지분법평가손실 (4,791) - - - 유형자산처분손실 14,815 69,373 - - 사용권자산처분손실 - - - 3,002 잡손실 18,946 27,924 115 10,299 소계 31,700 105,487 1,345 29,991 합계 239,062 227,530 434,565 464,899 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간 중 당기순이익의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 법인세비용 262,893 - 이자수익 (383,674) - 이자비용 107,543 - 주식보상비용 29,745 16,965 대손충당금환입 - (147,034) 외화환산이익 (57,914) (269,280) 외화환산손실 106,571 357 대손상각비 5,024 (8,316) 감가상각비 1,711,483 1,323,498 무형자산상각비 7,511 43 재고자산평가손실 1,110,161 62 단기금융자산처분이익 (58,738) - 유형자산처분이익 (198,999) - 유형자산처분손실 69,373 - 잡이익 (457) - 합계 2,710,522 916,295 (3) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 증감 760,656 (235,709) 미수금의 증감 1,659,355 (211,593) 미수수익의 증감 (21,372) - 선급금의 증감 94,196 (9,472,947) 선급비용의 증감 (213,129) 61,400 재고자산의 증감 1,236,716 (3,563,290) 선납세금의 증감 (181) - 매입채무의 증감 (3,470,510) 26,240 미지급금의 증감 (1,574,817) (1,362,097) 선수금의 증감 266,037 (1,605,134) 예수금의 증감 18,480 (114,012) 부가세대급금의 증감 1,168,356 (806,958) 미지급비용의 증감 733,818 435,093 기타금융부채의 증감 (11,109) - 기타유동부채의 증감 (139,874) - 장기리스부채의 증감 - 당기법인세부채의 증감 (365,064) 1,351,063 합계 141,558 (15,497,944) (4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요변동 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 13,027,733 6,184,926 (12,659) 19,200,000 유동성장기부채 333,320 (249,990) 183,330 266,660 장기차입금 283,330 11,417,400 (183,330) 11,517,400 리스부채 225,026 (43,475) 28,958 210,509 합 계 13,869,409 17,308,861 16,299 31,194,569 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 3,031,850 10,001,051 - 13,032,901 유동성장기부채 533,320 (449,990) 249,990 333,320 장기차입금 616,650 - (249,990) 366,660 리스부채 189,668 (72,345) 206,227 323,550 합 계 4,371,488 9,478,716 206,227 14,056,431 (5) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 3,762,759 3,762,760 장기차입금의 유동성 대체 183,330 249,990 매출채권 유동성 대체 - 13,439 무상증자 2,458,855 - 대여금 유동성 대체 1,522,248 1,210,872 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 455,736 - 29. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 9.4%입니다. 30. 주당이익 (1) 보고기간의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 286,022,711 2,703,343,838 1,938,922,477 7,380,916,753 가중평균유통보통주식수 32,784,744 32,784,744 25,488,800 25,397,848 기본주당순이익 9 82 76 291 (2) 보고기간의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월(*1) 누적 3개월 누적 희석주당이익 계산에 사용된 이익 295,020,848 2,733,089,271 1,938,922,477 7,380,916,753 기본주당이익 계산에 사용된 이익 286,022,711 2,703,343,838 1,938,922,477 7,380,916,753 주식보상비용 8,998,137 29,745,433 - - 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 33,280,359 33,261,156 25,488,800 25,397,848 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 32,784,744 32,784,744 25,488,800 25,397,848 주식선택권 495,615 476,412 - - 희석주당이익 9 82 76 291 31. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정금액 관련차입금 지배기업 신한은행 400,000 99,990 기업은행 1,000,000 350,000 국민은행 10,000,000 10,000,000 한국수출입은행 9,000,000 9,000,000 종속기업 신한은행 10,771,000 7,183,000 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내용 담보/보증제공처 보증금액 보증처 대출보증 신한은행 580,000 신한은행 (3) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 Daum JunganJOINT STOCK COMPANY 지배기업 손해배상 2,103,777 1심 진행중 32. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 공동기업 ㈜제이아이머트리얼즈 - 기타 대표이사 및 주요 임원 대표이사 및 주요 임원 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타거래 ㈜디에스피코퍼레이션 관계기업 - - 1,400 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜제이아이머트리얼즈 공동기업 - - 8,000,000 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 없습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정에 대하여 지배기업 대표이사로부터 연대보 증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 제공처 당분기말 전기말 연대보증 대표이사 신한은행 400,000 400,000 국민은행 10,000,000 10,000,000 하나은행 - 3,000,000 수출입은행 9,000,000 - (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진 에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 610,290 493,591 퇴직급여 67,377 56,666 합계 677,667 550,257 33. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 등 장단기차입금 30,984,060 13,644,383 현금및현금성자산 현금및현금성자산 13,503,631 13,954,230 단기금융자산 3,900 15,072,330 소계 13,507,531 29,026,560 순부채 17,476,529 (15,382,177) 자본총계 65,182,039 62,095,438 (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 가격변동(환율변동) 위험연결회사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환종 당분기말 전기말 현재화 원화환산액 현재화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 5,514,702.34 7,416,172 3,486,748.00 4,418,756 JPY 28,828,200.00 260,094 8,212,900.00 78,284 매출채권및기타채권 USD 1,061,496.40 1,427,500 345,388.00 437,710 JPY 11,334,800.00 102,265 6,234,000.00 59,421 자산 합계 9,206,031 4,994,171 매입채무 USD 770,426.40 1,036,069 4,179,472.25 5,296,645 장기차입금 USD 3,000,000.00 4,034,400 - - 부채 합계 5,070,469 5,296,645 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 377,320 (377,320) (44,018) 44,018 JPY 36,236 (36,236) 13,771 (13,771) 합 계 413,556 (413,556) (30,247) 30,247 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과 매입채무및기타채무 4,384,274 4,384,274 4,384,274 - - - - 이자부차입금 30,984,060 31,871,951 24,054,625 2,268,944 135,691 - 5,412,691 금융리스부채 210,509 210,509 61,884 45,551 52,351 50,723 - 합계 35,578,843 36,466,734 22,815,096 147,031 29,746 6,685 - (단위: 천원) 계정과목 장부금액 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과 매입채무및기타채무 7,544,633 7,544,633 7,544,633 - - - - 이자부차입금 13,644,383 13,807,507 13,521,447 235,900 50,160 - - 금융리스부채 269,724 269,724 149,258 54,120 41,902 21,575 2,869 합계 21,458,740 21,621,864 21,215,338 290,020 92,062 21,575 2,869 다. 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 13,503,631 13,954,230 단기금융자산 20,438 5,016,625 매출채권및기타채권 9,305,117 11,261,379 합계 22,829,186 30,232,234 한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (*) 매출채권 신용위험 현황 및 신용위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권잔액에대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말 잔액입니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,867 1,577 연체되었으나 손상되지 않은 채권 4,493 1,759 손상된 채권 80,189 80,189 합 계 88,549 83,525 ＊연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 9 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 40,095,359,113 58,709,735,411 현금및현금성자산 8,222,936,828 13,173,837,083 단기금융자산 15,072,330,000 매출채권및기타채권 13,392,176,579 9,959,902,038 기타유동자산 2,806,312,200 2,459,230,328 재고자산 15,673,933,506 18,044,435,962 비유동자산 47,369,096,917 25,747,379,448 종속기업및공동기업투자주식 10,248,113,480 656,538,480 기타포괄손익－공정가치측정금융자산 431,433,996 1,037,623,915 매출채권및기타채권 2,542,010,722 30,064,302 유형자산 33,065,882,940 23,128,685,234 사용권자산 134,153,774 192,640,197 무형자산 37,410,099 28,317,442 기타비유동자산 589,827,880 456,753,726 이연법인세자산 320,264,026 216,756,152 자산총계 87,464,456,030 84,457,114,859 부채 유동부채 23,217,576,958 22,337,733,318 매입채무및기타채무 3,181,706,431 7,635,632,452 단기차입금 19,000,000,000 13,000,000,000 유동성장기부채 266,660,000 333,320,000 기타유동부채 624,321,114 267,133,615 당기법인세부채 130,207,749 1,027,916,053 리스부채 14,681,664 73,731,198 비유동부채 433,124,687 401,183,734 장기차입금 100,000,000 283,330,000 리스부채 118,032,331 117,853,734 기타비유동부채 215,092,356 부채총계 23,650,701,645 22,738,917,052 자본 자본금 3,278,474,400 819,618,600 자본잉여금 30,181,825,274 32,664,477,574 자본조정 57,255,660 27,510,227 기타포괄손익누계액 238,506,591 708,017,948 이익잉여금 30,057,692,460 27,498,573,458 자본총계 63,813,754,385 61,718,197,807 부채와자본총계 87,464,456,030 84,457,114,859 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,843,960,206 31,117,475,302 19,703,090,099 50,879,778,837 매출원가 6,557,048,774 25,198,932,706 17,508,501,001 40,124,111,556 매출총이익 1,286,911,432 5,918,542,596 2,194,589,098 10,755,667,281 판매비와일반관리비 1,069,000,283 3,432,168,879 1,001,989,646 2,822,141,488 영업이익 217,911,149 2,486,373,717 1,192,599,452 7,933,525,793 기타수익 269,375,791 300,478,558 288,875,210 494,887,985 기타비용 36,449,147 105,445,485 1,309,360 29,883,684 금융수익 314,918,197 1,183,312,134 483,506,449 906,518,876 금융비용 226,784,334 1,040,192,087 162,476,581 853,975,699 법인세차감전순이익 538,971,656 2,824,526,837 1,801,195,170 8,451,073,271 법인세비용 (5,428,306) 265,407,835 146,011,138 1,209,217,295 당기순이익 544,399,962 2,559,119,002 1,655,184,032 7,241,855,976 기타포괄손익 (109,024,156) (469,511,357) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (109,024,156) (469,511,357) 당기총포괄이익 435,375,806 2,089,607,645 1,655,184,032 7,241,855,976 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17 78 65 285 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 17 78 65 285 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 632,445,000 5,714,687,634 16,967,076,610 23,314,209,244 당기순이익 7,241,855,976 7,241,855,976 기타포괄손익－공정가치금융자산 평가손익 유상증자 19,100,000 1,126,900,000 1,146,000,000 무상증자 주식매수선택권 16,964,640 16,964,640 2022.09.30 (기말자본) 651,545,000 6,841,587,634 16,964,640 24,208,932,586 31,719,029,860 2023.01.01 (기초자본) 819,618,600 32,664,477,574 27,510,227 708,017,948 27,498,573,458 61,718,197,807 당기순이익 2,559,119,002 2,559,119,002 기타포괄손익－공정가치금융자산 평가손익 (469,511,357) (469,511,357) 유상증자 무상증자 2,458,855,800 (2,482,652,300) (23,796,500) 주식매수선택권 29,745,433 29,745,433 2023.09.30 (기말자본) 3,278,474,400 30,181,825,274 57,255,660 238,506,591 30,057,692,460 63,813,754,385 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동현금흐름 3,289,000,661 (7,574,105,607) 당기순이익 2,559,119,002 7,241,855,976 당기순이익조정을 위한 가감 2,653,446,072 2,239,667,437 영업활동으로인한자산·부채의변동 (984,520,679) (16,107,232,172) 이자수취 402,007,119 16,584,659 이자지급 (211,239,063) (156,965,960) 법인세납부 (1,129,811,790) (808,015,547) 투자활동현금흐름 (13,803,102,483) (7,295,196,300) 단기금융상품의 감소 18,135,468,493 보증금의 감소 122,972,000 110,109,719 기타수취채권의 감소 117,658,328 31,533,334 국고보조금의 수취 823,827,000 유형자산의 처분 1,583,784,332 46,752,450 사용권자산의 처분 12,868,511 단기금융상품의 증가 (3,004,312,500) (7,637,500) 보증금의 증가 (40,000,000) (249,800,000) 종속기업투자주식의 취득 (1,591,575,000) (607,680,000) 공동기업투자주식의 취득 (8,000,000,000) 기타수취채권의 증가 (8,454,966,674) (1,344,000,000) 유형자산의 취득 (13,479,558,462) (5,197,318,118) 무형자산의 취득 (16,400,000) (1,833,000) 사용권자산의 취득 (88,191,696) 재무활동현금흐름 5,573,738,617 10,709,297,445 차입금의 차입 9,000,000,000 13,000,000,000 리스부채의 증가 88,191,696 주식의 발행 1,146,000,000 단기차입금의 상환 (3,249,990,000) (3,449,990,000) 리스부채의 상환 (43,474,883) (74,904,251) 주식발행비용 (23,796,500) 임대보증금의 감소 (109,000,000) 현금및현금성자산의 순증가 (4,940,363,205) (4,160,004,462) 기초현금및현금성자산 13,173,837,083 10,555,706,967 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,537,050) 226,068,729 기말현금및현금성자산 8,222,936,828 6,621,771,234 5. 재무제표 주석 주석 제 10 기(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 9 기(전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 제이아이테크 1. 일반사항 주식회사 제이아이테크(이하 "회사")는 2014년 3월 28일 설립되었으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 소재지 : 전라북도 군산시 중가도길 16(오식도동)(2) 주요사업 내용 : 기초화합물 제조업, 기타 분류 안된 무기화합물 제조업 및 일반목적용 기계 제조업 (3) 대표이사 : 함석헌(4) 주요 주주 및 지분율 : 회사의 설립시 납입자본금은 보통주 50백만원이었으나, 수 차례의 유상증자 및 전환상환우선주 출자전환 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입 자본금은 보통주 3,278백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주 소유주식(주) 지분율(%) 함석헌 16,960,000 51.73 기타 특수관계자 1,370,000 4.18 우리사주조합 78,000 0.24 기타소액주주 14,376,744 43.85 합계 32,784,744 100.00 2. 분기 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기 재무제표 작성기준회사의 중간재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재 무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종 료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하 였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부 채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없 습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되 며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야하는 약정 은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이 후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채 로 분류된 경우 보고기종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표 의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하 는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4.1 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다. 2.5 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평 가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,222,937 - 8,222,937 금융상품 - 16,537 431,434 447,971 매출채권 - 4,822,917 - 4,822,917 기타채권 - 11,094,733 - 11,094,733 합계 - 24,157,124 431,434 24,588,558 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 13,173,837 - 13,173,837 금융상품 10,072,330 5,016,625 1,037,624 16,126,579 매출채권 - 5,577,902 - 5,577,902 기타채권 - 4,395,439 - 4,395,439 합계 10,072,330 28,163,803 1,037,624 39,273,757 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 합계 매입채무 - 1,475,981 1,475,981 단기기타채무 - 1,705,726 1,705,726 기타유동부채 - 132,714 132,714 단기차입금 - 19,000,000 19,000,000 유동성장기차입금 - 266,660 266,660 장기차입금 - 100,000 100,000 합계 - 22,681,081 22,681,081 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 합계 매입채무 - 5,499,838 5,499,838 단기기타채무 - 2,135,794 2,135,794 기타유동부채 - 191,585 191,585 단기차입금 - 13,000,000 13,000,000 유동성장기차입금 - 333,320 333,320 장기차입금 - 283,330 283,330 합 계 - 21,443,867 21,443,867 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 현금및현금성자산 786,547 - 상각후원가측정금융자산 294,362 - 상각후원가측정금융부채 102,403 - 합계 1,183,312 - 현금및현금성자산 268,253 - 상각후원가측정금융자산 280,083 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 469,511 상각후원가측정금융부채 491,856 - 합계 1,040,192 469,511 (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 현금및현금성자산 502,673 - 관계기업투자주식 48,858 상각후원가측정금융자산 113,759 - 상각후원가측정금융부채 241,229 - 합계 906,519 - 현금및현금성자산 19,886 - 상각후원가측정금융자산 18,320 - 상각후원가측정금융부채 815,770 - 합계 853,976 - 4. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 수준1 수준2 수준3 현금및현금성자산 8,222,937 (*1) - - - 금융상품 16,537 (*1) - - - 매출채권및기타채권 15,917,650 (*1) - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,434 431,434 - - 431,434 합계 24,588,558 (*1) - - 431,434 매입채무및기타채무 3,181,707 (*1) - - - 이자부차입금 19,366,660 (*1) - - - 리스부채 132,714 (*1) - - - 합계 22,681,081 - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 수준1 수준2 수준3 현금및현금성자산 13,173,837 (*1) - - - 단기금융상품 15,088,955 (*1) - - - 매출채권및기타채권 9,973,341 (*1) - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,037,624 1,037,624 1,037,624 합계 39,273,757 1,037,624 - - 1,037,624 매입채무및기타채무 7,635,632 (*1) - - - 이자부차입금 13,616,650 (*1) - - - 금융리스부채 191,585 (*1) - - - 합계 21,443,867 - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부 채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시 장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용 하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 없습니다. 5. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 8,321,067 13,175,888 정부보조금 (98,130) (2,051) 합 계 8,222,937 13,173,837 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,817,838 (8,360) 4,809,478 5,567,799 (3,336) 5,564,463 단기기타채권 : 미수금 1,232,699 - 1,232,699 2,870,714 - 2,870,714 단기대여금 7,350,000 - 7,350,000 1,537,164 (12,439) 1,524,725 소계 13,400,537 (8,360) 13,392,177 9,975,677 (15,775) 9,959,902 장기매출채권 93,628 (80,189) 13,439 93,628 (80,189) 13,439 장기기타채권 : 장기미수금 7,000 (7,000) - 7,000 (7,000) - 장기대여금 2,643,753 (131,719) 2,512,034 119,280 (119,280) - 장기금융상품 16,538 - 16,538 16,625 - 16,625 소계 2,760,919 (218,908) 2,542,011 236,533 (206,469) 30,064 합계 16,161,456 (227,268) 15,934,188 10,212,210 (222,244) 9,989,966 ＊회사는 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 매출채권의 손상 및 신용위험 관련내용은 주석 33에 기재되어 있습니다. (2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간 종료일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 90일초과연체 180일초과연체 270일초과연체 365일초과연체 합계 기대손실률 0.08% 2.19% 9.82% 36.36% 100.00% - 매출채권 4,638,536 189,126 3,615 - 80,189 4,911,466 대손충당금 3,867 4,138 355 - 80,189 88,549 기대손실률 0.03% 0.18% 1.55% - 100.00% - 매출채권 5,031,080 495,065 55,093 - 80,189 5,661,427 대손충당금 1,577 905 854 - 80,189 83,525 (3) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 타회사대여금, 기타미수금 등이 포함됩니다. 당분기 및 전기의 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 대여금 합계 미수금 대여금 합계 기초 7,000 131,719 138,719 7,003 278,753 390,306 대손상각비(환입) - - - (3) - (3) 기타의대손상각비(환입) - - - - (147,034) (147,034) 기말 7,000 131,719 138,719 7,000 131,719 138,719 7. 단기금융자산 보고기간 종료일 현재 단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 국민은행 - 5,000,000 하나투자증권 - 10,072,330 합계 - 15,072,330 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,161,283 (954,889) 3,206,394 1,785,261 - 1,785,261 제 품 2,388,171 (167,061) 2,221,110 1,655,419 (11,789) 1,643,630 원재료 8,804,113 - 8,804,113 8,269,602 - 8,269,602 미착품 1,442,317 - 1,442,317 6,345,943 - 6,345,943 합 계 16,795,884 (1,121,950) 15,673,934 18,056,225 (11,789) 18,044,436 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 2,415,859 2,387,365 선급비용 273,302 41,449 미수수익 117,151 30,416 소계 2,806,312 2,459,230 기타비유동자산 : 임차보증금 315,000 385,000 기타보증금 62,298 75,270 현재가치할인차금(기타보증금) (2,562) (3,516) 선급비용 215,092 - 소계 589,828 456,754 합계 3,396,140 2,915,984 10. 종속기업 및 공동기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 공동투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 설립국가 당분기말지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED 인도 99.92 656,538 656,538 656,538 656,538 크라이요인코리아㈜ 한국 51.00 663,000 663,000 - - ㈜대흥씨씨유 한국 65.00 928,575 928,575 - - 소계 2,248,113 2,248,113 656,538 656,538 공동기업 ㈜제이아이머트리얼즈 한국 80.00 8,000,000 8,000,000 - - 합계 10,248,113 10,248,113 656,538 656,538 (2) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 656,538 - 취득 1,591,575 607,680 손상차손환입 - 48,858 분기말 2,248,113 656,538 (3) 보고기간 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기(*1) 전기 기초 - - 취득 8,000,000 - 손상차손 - - 분기말 8,000,000 - (4) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기(*1) 전기 기초 - 1,299,077 취득 - - 손상차손 - - 분기말 - 1,299,077 (*1) 전기 중 보유지분의 일부 처분으로 인해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(5) 당분기 및 전기의 종속기업과 관계기업의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 종속기업 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED 4,269,698 2,758,460 1,511,238 6,176,130 (419,702) 크라이요인코리아㈜ 5,284,248 4,094,783 1,189,465 - (110,535) ㈜대흥씨씨유 16,583,539 16,007,677 575,862 - (325,987) 공동기업 ㈜제이아이머트리얼즈 10,068,604 - 10,068,604 - 68,604 (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 종속기업 JITECH INDIAPRIVATE LIMITED 4,034,969 2,160,650 1,874,319 10,954,815 1,442,606 11. 공정가치로 측정하는 금융자산 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 - 10,072,330 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 431,434 1,037,623 12. 유형자산 및 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산 및 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득가액 감가상각 누계액 국고보조금 장부금액 취득가액 감가상각 누계액 국고보조금 장부금액 토지 4,016,866 - - 4,016,866 4,327,885 - - 4,327,885 건물 8,180,652 (1,380,412) (1,476,915) 5,323,325 6,866,218 (1,194,266) (1,541,404) 4,130,548 구축물 657,372 (138,757) (36,911) 481,704 625,372 (114,239) (38,624) 472,509 기계장치 7,232,099 (3,348,875) (1,148,965) 2,734,259 5,928,713 (2,531,856) (442,825) 2,954,032 차량운반구 396,183 (251,955) (8,273) 135,955 422,365 (285,405) (12,653) 124,307 비품 355,728 (172,747) - 182,981 325,656 (130,513) - 195,143 시설장치 4,542,242 (1,652,043) (282,963) 2,607,236 3,918,983 (1,069,412) (354,108) 2,495,463 사용권자산 269,166 (135,012) - 134,154 395,483 (202,843) - 192,640 건설중인자산 17,583,558 - - 17,583,558 8,428,798 - - 8,428,798 합 계 43,233,866 (7,079,801) (2,954,027) 33,200,038 31,239,473 (5,528,534) (2,389,614) 23,321,325 (2) 보고기간 중 유형자산 및 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각비 보조금 수취 분기말 토지 4,327,885 - (556,921) 245,902 - 4,016,866 건물 4,130,548 - (273,863) 1,686,711 (220,071) - 5,323,325 구축물 472,509 - - 32,000 (22,805) - 481,704 기계장치 2,954,032 143,200 (73,766) 1,245,098 (710,478) (823,827) 2,734,259 차량운반구 124,307 90,909 (33,120) - (46,141) - 135,955 비품 195,143 17,700 - 12,373 (42,235) - 182,981 시설장치 2,495,463 87,480 (516,488) 1,107,594 (566,813) - 2,607,236 사용권자산 192,640 - (14,939) - (43,547) - 134,154 건설중인자산 8,428,798 13,484,438 - (4,329,678) - - 17,583,558 합 계 23,321,325 13,823,727 (1,469,097) - (1,652,090) (823,827) 33,200,038 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각비 보조금 수취 분기말 토지 3,878,110 496,527 (46,752) - - - 4,327,885 건물 3,602,899 - - 1,173,145 (180,900) (400,000) 4,195,144 구축물 457,932 14,000 - 28,501 (20,677) - 479,756 기계장치 2,226,956 285,400 - 1,530,003 (578,774) (280,619) 3,182,966 차량운반구 143,481 42,079 - - (45,826) - 139,734 비품 152,413 93,043 - - (35,934) - 209,522 시설장치 1,875,299 133,438 - 1,031,112 (403,665) (66,400) 2,569,784 사용권자산 197,813 88,192 (12,869) - (59,332) - 213,804 건설중인자산 467,737 4,879,849 - (3,762,760) - - 1,584,826 합 계 13,002,640 6,032,528 (59,621) - (1,325,108) (747,019) 16,903,421 (3) 당분기말 현재 제3자에게 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보자산내용 장부가액 채권최고한도액 채권자 채무내용 소유자 토지 1,755,209 1,560,000 IBK기업은행 토지대출 회사 토지, 건물 632,280 2,637,120 군산시청 보조금 담보 (4) 당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 장부금액 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 12,036,503 5.577,000 회사 13. 무형자산 (1) 보고기간 중 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 29,633 (8,125) 21,508 13,233 (3,681) 9,552 특허권 19,083 (3,181) 15,902 19,083 (318) 18,765 합계 48,716 (11,306) 37,410 32,316 (3,999) 28,317 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 분기말 소프트웨어 9,552 16,400 - (4,444) 21,508 특허권 18,765 - - (2,863) 15,902 합계 28,317 16,400 - (7,307) 37,410 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 분기말 소프트웨어 10,257 1,833 - (1,875) 10,215 14. 정부보조금 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 분기말 지방촉진보조금 1,024 - - 1,024 TDMAS 공정시스템 개발 - 25,000 (25,000) - 합계 1,024 - - 1,024 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 분기말 지방촉진보조금 506,266 117 (505,359) 1,024 15. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 - 100,068 감가상각누계액(건물) - (90,473) 차량운반구 269,166 295,415 감가상각누계액(차량운반구) (135,012) (112,370) 합계 134,154 192,640 (2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 분기말 건물 9,595 - (9,595) - - 차량운반구 183,045 - (5,344) (43,547) 134,154 합계 192,640 - (14,939) (43,547) 134,154 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 분기말 건물 32,622 - - (17,270) 15,352 차량운반구 165,191 90,172 (14,849) (42,062) 198,452 합계 197,813 90,172 (14,849) (59,332) 213,804 (3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 - 17,270 차량운반구 43,547 42,062 소계 43,547 59,332 리스부채에 대한 이자비용 2,073 2,801 보증금에 대한 이자수익 810 896 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 14,682 73,731 비유동 118,032 117,854 합계 132,714 191,585 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,475,981 5,499,837 미지급금 713,471 1,752,276 미지급비용 992,254 383,519 합 계 3,181,706 7,635,632 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 용도 연이자율 당분기말 전기말 국민은행 미래성장기업 우대대출 2.89% 10,000,000 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 대출 3.88% 9,000,000 - 하나은행 신성장일자리 대출 3.12% - 3,000,000 합계 19,000,000 13,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 용도 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 지방구조조정 0.60% 66,660 166,650 기업은행(*1) 시설자금 1.60% 350,000 450,000 소계 366,660 616,650 차감:유동성장기부채 (266,660) (333,320) 장기차입금 100,000 283,330 (*1) 기업은행 차입금과 관련하여 토지가 담보 제공되어 있습니다.(주석 12 참조) (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 1년이내 266,660 1년초과 2년이내 100,000 합계 366,660 18. 종업원급여 (1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,656,540 3,067,006 상여금 514,400 83,200 주식보상비용 29,745 16,965 복리후생비 550,444 507,128 확정기여제도에 의한 납부 331,879 232,186 합 계 5,083,008 3,906,485 (2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산 및 부채의 금 액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용 289,367 - 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 87,628 70,049 선수금 463,122 197,085 금융보증부채 25,571 - 임대보증금 48,000 - 소 계 624,321 267,134 비유동부채 금융보증부채 215,092 - 소 계 215,092 - 합 계 839,413 267,134 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당 액면금액 100원 100원 발행주식수 32,784,744주 8,196,186주 자본금 3,278,474천원 819,619천원 (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 2023.01.01 8,196,186 819,619 32,664,478 무상증자 2023.05.23 24,588,558 2,458,855 (2,482,653) 분기말 2023.09.30 32,784,744 3,278,474 30,181,825 기초 2022.01.01 6,324,450 632,445 5,714,688 유상증자 2022.05.18 191,000 19,100 1,126,900 분기말 2022.09.30 6,515,450 651,545 6,841,588 (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,181,825 32,664,478 21. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 238,507 708,018 22. 주식매수선택권(1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 1-1차 1-2차 부여주식수(*1) 380,000 380,000 부여주식수감소 (10,000) (10,000) 잔여주식수(*1) 370,000 370,000 부여일 2022-05-06 2022-05-06 만기일 2024-05-06 2025-05-06 행사가격(*1) 1,500 1,500 가득조건 2년 근무조건 3년 근무조건 행사가능일 2024/5/7~2025/5/6 2025/5/7~2027/5/6 부여방법 신주발행, 자기주식교부 혹은 행사가와 시가차액만큼의현금으로 보상하는 방법 중 이사회에서 정하는 방법 부여일공정가치(*1) 100.10 180.90 (*1) 당분기 무상증자로 인한 효과를 반영하였습니다. (2) 회사는 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 부여일 당시 공정가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 1-1차 1-2차 부여일 주식가격(*3) 3,487 3,487 기대변동성(*1) 37.47% 37.47% 기대행사기간 2024/5/7~2025/5/6 2025/5/7~2027/5/6 만기일 2025-05-06 2027-05-06 무위험이자율(*2) 3.16% 3.38% (*1) 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있 는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였습니다.(*2) 평가기준일과 만기일까지의 기간에 해당하는 무위험이자율을 보간법으로 산출 하여 적용하였습니다 .(*3) 무상증자 전 부여일 기준입니다.(3) 보고기간 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 190,000 - 부여 - 190,000 무상증자효과 570,000 - 감소 20,000 - 분기말 740,000 190,000 (4) 보고기간 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 총 보상원가 103,968 106,778 당기보상원가 57,255 16,964 잔여보상원가 46,713 89,814 23.영업부문 (1) 일반정보회사의 영업부문은 초고순도 Precursor를 생산하는 반도체사업부문과 포토마스크, 엔지니어링 등의 기타 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회 계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있 으며, 각 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 보고기간의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비중 금액 비중 A사업부문 6,636,990 28,025,786 19,097,614 49,193,551 B사업부문 1,206,971 3,091,689 605,476 1,686,228 합계 7,843,961 31,117,475 19,703,090 50,879,779 (3) 보고기간 중 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비중 금액 비중 주요고객 1 18,293,718 58.79% 12,519,807 24.61% 주요고객 2 5,046,370 16.22% - - 주요고객 3 - - 5,936,181 11.67% 주요고객 4 - - 26,131,931 51.36% (4) 보고기간 중 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 6,876,655 28,407,536 6,151,830 16,923,614 해외매출 A지역 679,622 1,597,575 934,773 1,284,573 B지역 261,418 799,693 177,637 6,539,137 C지역 - 254,960 524 524 D지역 26,266 57,711 - - E지역 - - - - F지역 - - 12,438,326 26,131,931 소 계 967,306 2,709,939 13,551,260 33,956,165 합 계 7,843,961 31,117,475 19,703,090 50,879,779 (5) 수행의무와 수익인식의 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객과의 계약 에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대 한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이 행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 재화 당사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 당사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 당사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. (6) 보고기간의 영업부문 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 30,694,155 50,804,379 용역매출 423,320 75,400 합계 31,117,476 50,879,779 수익 인식시기 한 시점에 인식 31,117,476 50,879,779 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 31,117,476 50,879,779 24. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,034,560 6,408,580 11,748,727 24,509,891 기초상품재고액 4,607,001 1,785,261 1,796,790 70,438 상품매입액 227,879 7,829,713 11,723,310 26,210,826 재고자산평가손실(환입) 360,963 954,889 - - 기말상품재고액 (4,161,283) (4,161,283) (1,771,373) (1,771,373) 제품매출원가 5,522,489 18,790,353 5,743,771 12,991,808 기초제품재고액 2,720,161 1,655,419 730,230 253,010 제품제조원가 5,190,499 19,367,832 6,124,538 13,849,733 재고자산평가손실(환입) - 155,273 - 62 기말제품재고액 (2,388,171) (2,388,171) (1,110,997) (1,110,997) 설비매출원가 - - 16,003 2,622,413 합 계 6,557,049 25,198,933 17,508,501 40,124,112 25. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 561,062 1,621,684 324,099 902,796 퇴직급여 32,225 101,405 25,615 75,041 복리후생비 50,697 129,468 22,662 91,894 여비교통비 7,312 18,648 1,551 8,980 접대비 8,659 48,138 30,018 74,787 통신비 5,105 11,099 1,962 5,178 세금과공과 37,909 79,604 8,977 (9,927) 감가상각비 59,605 148,459 40,684 117,245 보험료 18,464 48,390 6,639 18,791 차량유지비 7,811 16,137 1,780 4,459 경상연구개발비 84,268 383,156 339,610 810,215 운반비 17,743 78,982 27,872 58,302 사무용품비 1,711 6,607 2,384 7,553 소모품비 14,241 28,888 5,724 21,726 지급수수료 70,805 511,125 117,558 513,400 대손상각비(환입) 1,484 5,024 (12,000) (8,316) 기타 89,899 195,355 56,855 130,017 합 계 1,069,000 3,432,169 1,001,990 2,822,141 26. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료 2,480,908 10,945,803 3,231,711 6,123,989 재고자산의 변동 등 1,366,550 5,831,101 11,383,964 26,274,379 노무비 1,495,853 4,542,051 1,201,419 3,411,047 복리후생비 188,708 550,443 166,775 507,129 가스수도료 2,966 8,571 2,282 7,390 전력비 162,958 384,618 123,691 257,318 세금과공과 84,452 197,978 72,428 113,316 감가상각비 563,809 1,652,090 504,704 1,325,109 운반비 20,154 84,589 27,896 59,797 소모품비 498,211 1,406,650 547,824 1,499,201 경상연구개발비 84,268 383,156 339,610 810,215 대손상각비(환입) 1,484 5,024 (12,000) (8,316) 지급수수료 222,686 1,305,602 541,909 1,674,927 기타 453,042 1,333,426 378,278 890,752 합계(*1) 7,626,049 28,631,102 18,510,491 42,946,253 (*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 금융수익(비용) 및 기타수익(비용) (1) 보고기간 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 174,934 489,552 12,694 17,481 외환차익 236,874 610,714 262,981 570,899 외화환산이익 (96,890) 24,308 207,831 269,280 기타금융수익 - 58,739 48,858 48,858 소계 314,918 1,183,312 483,506 906,519 금융비용 이자비용 106,910 213,421 99,711 174,223 외환차손 113,053 753,800 63,344 679,396 외화환산손실 6,821 72,971 (578) 357 소계 226,784 1,040,192 162,477 853,976 합계 88,134 143,120 321,029 52,543 (2) 보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타의대손충당금환입 - - - 147,034 유형자산처분이익 198,999 198,999 - - 사용권자산처분이익 - - - 173 잡이익 70,377 101,480 288,875 347,681 소계 269,376 300,479 288,875 494,888 기타비용 사용권자산처분손실 - - - 3,002 유형자산처분손실 14,815 69,373 - - 기부금 2,730 8,190 1,230 16,690 잡손실 18,904 27,882 79 10,192 소계 36,449 105,445 1,309 29,884 합계 232,927 195,034 287,566 465,004 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간 중 당기순이익의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 265,408 1,209,217 이자수익 (489,552) (17,481) 이자비용 213,421 174,223 주식보상비용 29,745 16,965 대손충당금환입 - (147,034) 외화환산이익 (24,308) (269,280) 외화환산손실 72,971 356 대손상각비 5,024 (8,317) 감가상각비 1,652,090 1,325,109 무형자산상각비 7,307 1,876 단기금융자산처분이익 (58,738) - 재고자산평가손실 1,110,161 62 유형자산처분이익 (198,999) - 유형자산처분손실 69,373 - 잡이익 (457) - 기타 - (46,029) 합계 2,653,446 2,239,667 (3) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 771,544 (738,230) 미수금의 증감 1,638,015 (258,235) 선급금의 증감 (28,495) (6,717,613) 선급비용의 증감 (206,425) 63,532 재고자산의 증감 1,260,341 (5,614,169) 이연법인세자산의 증감 - - 매입채무의 증감 (4,083,699) 9,239 미지급금의 증감 (1,038,805) (1,362,097) 예수금의 증감 17,579 (114,012) 선수금의 증감 266,037 (1,605,134) 미지급비용의 증감 419,387 231,513 당기법인세부채의 증감 - - 선급법인세의감소(증가) - (1,752) 부가세대급금의감소(증가) - (274) 합계 (984,521) (16,107,232) (4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요변동 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금변동 당분기말 단기차입금 13,000,000 6,000,000 - 19,000,000 유동성장기부채 333,320 (249,990) 183,330 266,660 장기차입금 283,330 - (183,330) 100,000 리스부채 73,732 (43,475) (15,575) 14,682 합 계 13,690,382 5,706,535 (15,575) 19,381,342 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금변동 당기말 단기차입금 3,000,000 10,000,000 - 13,000,000 유동성장기부채 533,320 (449,990) 249,990 333,320 장기차입금 616,650 - (249,990) 366,660 리스부채 198,049 16,115 214,164 유상증자 - 1,146,000 - 1,146,000 합 계 4,348,019 10,712,125 - 15,060,144 (5) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 4,329,678 3,762,760 장기차입금의 유동성대체 183,330 249,990 매출채권 유동성대체 - 13,439 무상증자 2,458,856 - 대여금 유동성 대체 1,522,248 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 606,190 - 29. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 9.4%입니다. 30. 주당이익 (1) 보고기간의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 544,399,962 2,559,119,002 1,655,184,032 7,241,855,976 가중평균유통보통주식수 32,784,744 32,784,744 25,488,800 25,397,848 기본주당순이익 17 78 65 285 (2) 보고기간의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월(*1) 누적 3개월 누적 희석주당이익 계산에 사용된 이익 553,398,099 2,588,864,435 1,655,184,032 7,241,855,976 기본주당이익 계산에 사용된 이익 544,399,962 2,559,119,002 1,655,184,032 7,241,855,976 주식보상비용 8,998,137 29,745,433 - - 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 33,280,359 33,261,156 25,488,800 25,397,848 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 32,784,744 32,784,744 25,488,800 25,397,848 주식선택권 495,615 476,412 - - 희석주당이익 17 78 65 285 31. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정금액 관련차입금 신한은행 400,000 400,000 기업은행 1,000,000 1,000,000 국민은행 10,000,000 10,000,000 한국수출입은행 9,000,000 9,000,000 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내용 담보/보증제공처 보증금액 보증처 대출보증 신한은행 380,000 기술보증기금 (3) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 Daum JunganJOINT STOCKCOMPANY 회사 손해배상 2,103,777 1심 진행중 32. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 종속기업 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED크라이요인코리아㈜㈜대흥씨씨유 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED 공동기업 ㈜제이아이머트리얼즈 - 대표이사 및 특수관계인 대표이사 및 주요 임원 대표이사 및 주요 임원 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타거래 이자수익 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED 종속기업 - 5,146,970 35,791 4,862 ㈜대흥씨씨유 - - - 112,271 (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타거래 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED 종속기업 753,520 1,717,622 - ㈜디에스피코퍼레이션 관계기업 - - 1,400 합계 753,520 1,717,622 1,400 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 크라이요인코리아㈜ 종속기업 - - 663,000 ㈜대흥씨씨유 7,350,000 - 928,575 ㈜제이아이머트리얼즈 공동기업 - - 8,000,000 합계 7,350,000 - 9,591,575 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ITECH INDIA PRIVATE LIMITED 종속기업 - - 607,680 ㈜디에스피코퍼레이션 종속기업 - - - 합계 - - 607,680 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 관계 관계 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 선급금 선수금 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED 종속기업 40,849 76,046 147,034 - 2,588,914 425,348 ㈜대흥씨씨유 - - 7,350,000 105,878 - - 합계 40,849 76,046 7,497,034 105,878 2,588,91 425,348 (단위: 천원) 관계 관계 채권 채무 매출채권 대여금 선급금 선수금 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED 종속기업 766,959 147,034 67,107 258,331 (5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 채무자 구분 당분기 전기 신한은행 ㈜대흥씨씨유 지급보증 10,638,000 - *상기 지급보증 제공으로 인해 회사가 당분기말 현재 금융보증부채로 인식하고 있는 금액은 247,056천원 입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 제공처 당분기 전기 연대보증 대표이사 신한은행 400,000 400,000 국민은행 10,000,000 10,000,000 하나은행 - 3,000,000 수출입은행 9,000,000 - (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진 에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 610,290 493,591 퇴직급여 67,377 56,666 합계 677,667 550,257 33. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.보고기간 종료일 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 등 장단기차입금 19,366,660 13,616,650 현금및현금성자산 현금및현금성자산 8,222,937 13,173,837 단기금융자산 - 15,072,330 소계 8,222,937 28,246,167 순부채 11,143,723 (14,629,517) 자본총계 63,813,754 61,718,198 (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 가격변동(환율변동) 위험 회사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금 액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 환종 당분기말 전기말 현재화 원화환산액 현재화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,814,579.06 3,785,046 3,486,748 4,418,756 JPY 28,828,200.00 260,094 8,212,900 78,284 매출채권및기타채권 USD 1,061,496.40 1,427,500 345,388 437,710 JPY 11,334,800.00 102,265 6,234,000 59,421 채권 합계 5,574,905 4,994,171 매입채무 USD 770,426.40 1,036,069 4,179,472.25 5,296,645 채무 합계 1,036,069 5,296,645 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 417,648 (417,648) (44,018) 44,018 JPY 36,236 (36,236) 13,771 (13,771) 합 계 453,884 (453,884) (30,247) 30,247 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 장부금액 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과 매입채무및기타채무 3,181,706 3,181,706 3,181,706 - - - - 이자부차입금 19,366,660 19,684,138 19,583,643 100,495 - - - 금융리스부채 132,714 132,714 49,747 46,536 29,746 6,685 - 합계 22,681,080 22,998,558 22,815,096 147,031 29,746 6,685 - (단위: 천원) 계정과목 장부금액 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과 매입채무및기타채무 7,635,632 7,635,632 7,635,632 - - - - 이자부차입금 13,616,650 13,779,774 13,493,714 235,900 50,160 - - 금융리스부채 191,585 191,585 71,119 54,120 41,902 21,575 2,869 합계 21,443,867 21,606,991 21,200,465 290,020 92,062 21,575 2,869 다. 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 8,222,937 13,173,837 장단기금융자산 16,538 5,016,625 매출채권및기타채권 15,934,187 9,973,341 합계 24,173,662 28,163,803 한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (*) 매출채권 신용위험 현황 및 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거 래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당분기말 잔액입니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분 하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 보고기간 종료일의 손실충 당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,867 1,520 연체되었으나 손상되지 않은 채권 4,493 1,759 손상된 채권 80,189 - 합 계 88,549 3,279 ＊회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 당분기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 2,535 10,924 4,738 (별도)당기순이익(백만원) 2,559 10,531 4,732 (연결)주당순이익(원) 82 1,628 977 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행을 통한 자금조달 실적 (단위 : 주, 천원) 일자 주식 종류 주식수 주당 액면가액 액면 총액 주당 발행가액 발행 총액 할증률 증(감)자후 자본금 비고 2014.03.28 보통주 10,000 5,000 50,000 5,000 50,000 0% 50,000 설립자본금 2016.03.23 보통주 30,000 5,000 150,000 5,000 150,000 0% 200,000 유상증자 2016.09.10 보통주 60,000 5,000 300,000 5,000 300,000 0% 500,000 유상증자 2016.11.26 RCPS 19,048 5,000 95,240 105,000 2,000,040 2,000% 595,240 유상증자 2018.03.23 RCPS 7,441 5,000 37,205 134,400 1,000,070 2,588% 632,445 유상증자 2022.05.12 보통주 191,000 100 19,100 6,000 1,146,000 5,900% 651,545 유상증자 2022.11.04 보통주 1,680,736 100 16,807,360 16,000 26,891,776 15,900% 819,619 유상증자 2023.05.23 보통주 24,588,558 100 24,588,558 100 2,458,855 0% 3,278,474 무상증자 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 05월 23일 무상증자 보통주 24,588,558 100 2,458,855,800 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모자금 1회 2022년 11월 04일 시설자금 26,061 OLED 및 특수가스 시설투자 26,061 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등의 유의사항- 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2023년(제10기)당분기 매출채권 4,802,886 8,360 0.2% 미수금 1,156,653 - 0.0% 단기대여금 - - 0.0% 장기매출채권 80,189 80,189 100.0% 장기대여금 3,469,119 131,719 3.8% 장기미수금 7,000 7,000 100.0% 합계 9,515,847 227,268 2.4% 2022년(제9기) 매출채권 5,569,289 3,336 0.1% 미수금 4,304,296 - 0.0% 단기대여금 1,390,130 12,439 0.9% 장기매출채권 93,628 80,189 85.6% 장기대여금 119,280 119,280 100.0% 장기미수금 7,000 7,000 100.0% 합계 11,483,623 222,444 1.9% 2021년(제8기) 매출채권 3,131,356 24,361 0.8% 미수금 50,202 3 0.0% 단기대여금 192,473 159,473 82.9% 장기매출채권 80,189 80,189 100.0% 장기대여금 119,280 119,280 100.0% 장기미수금 7,000 7,000 100.0% 합계 3,580,500 390,306 10.9% (2) 최근3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제10기 당분기 제9기 제8기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 222,444 390,306 405,431 2. 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 4,824 (20,828) 278,756 3. 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - 4. 환입된 미사용 금액 - (147,034) (293,881) 5. 기초 대손충당금 잔액합계 227,268 222,444 390,306 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 90일 이하 90일 초과 180일 초과 270일 초과 365일 초과 계 구분 180일 이하 270일 이하 365일 이하 금액 4,610,145 189,126 3,615 - 80,189 4,883,075 구성비율(%) 94.41% 3.87% 0.07% - 1.64% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제10기 당분기 제9기 제8기 회사전체 상품 4,161,283 1,785,261 70,438 상품평가충당금 (954,888) - - 제품 2,388,170 2,240,212 253,010 제품평가충당금 (167,061) (11,789) (8,371) 원재료 8,740,523 7,449,123 1,437,723 원재료평가충당금 - - (2,067) 미완성공사 - - 2,419,721 미착품 1,442,316 6,345,943 2,066,074 합 계 15,610,343 17,808,750 6,236,528 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 15.3% 20.9% 17.7% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.97 5.66 3.55 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용(가) 재고자산 실사 현황 기준일 실사일자 실사입회자 비고 2023년 09월 30일 2023년 09월 30일 - - ※당사는 내부적인 정책에 의해 매월 재고실사를 하고 있으며, 분기말 현재의 재고자산수량은 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. 또한 분기재고실사시 외부감사인 등은 참여하고 있지 않습니다.(나) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 단위원가는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가충당금 기말잔액 상 품 4,161,283 - (954,889) 3,206,394 제 품 2,388,171 - (167,062) 2,221,109 원재료 8,740,524 - - 8,740,524 미착품 1,442,317 - - 1,442,317 합 계 16,732,295 - (1,121,951) 15,610,344 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 등- 해당사항 없습니다.사. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등- 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기(당분기) 이촌회계법인 - - - 제9기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 수익 인식의적정성 제8기(전전기) 삼덕회계법인 적정 전기오류수정자본금,자본잉여금 증가(출자전환) 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당분기) 이촌회계법인 연간 재무제표 감사 85 800 - - 제9기(전기) 신한회계법인 연간 재무제표 감사 87 770 87 770 제8기(전전기) 삼덕회계법인 연간 재무제표 감사 116 667 132 667 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당분기) - - - - - - - - - - 제9기(전기) 2022.02.10 상속증여세 주식평가 2022.02.10~2022.02.20 3,000 - - - - - - 제8기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제10기 당분기 이촌회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기(전기) 신한회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 총 3명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 함석헌이 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. (2) 이사회의 주요 운영 규정 구 분 내 용 비 고 제3조 (권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. - 제6조 (종류) 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 정기이사회는 안건이 확정되었을 때 개최한다. 3. 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. - 제7조 (소집권자) 1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. - 제8조 (소집절차) 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그(3일)전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. - 제9조 (결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. - 제10조 (부의사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 가. 주주총회에 관한 사항① 주주총회의 소집 ② 재무제표 및 영업보고서의 승인 ③ 정관의 변경 ④ 자본의 감소 ⑤ 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 ⑥ 주식의 소각 ⑦ 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 ⑧ 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 ⑨ 이사, 감사의 선임 및 해임 ⑩ 주식의 액면미달발행 ⑪ 현금, 주식, 현물배당 결정 ⑫ 주식매수선택권의 부여 ⑬ 이사, 감사의 보수 ⑭ 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 ⑮ 기타 주주총회에 부의할 의안 나. 경영에 관한 사항 ① 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 ② 신규사업 또는 신제품의 개발 ③ 자금계획 및 예산운용 ④ 대표이사의 선임 및 해임 ⑤ 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 ⑥ 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 ⑦ 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 ⑧ 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함. ⑨ 이사의 전문가 조력의 결정 ⑩ 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 ⑪ 기본조직의 제정 및 개폐 ⑫ 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 ⑬ 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치/이전 또는 폐지 ⑭ 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 ⑮ 흡수합병 또는 신설합병의 보고 다. 재무에 관한 사항 ① 투자에 관한 사항 ② 중요한 계약의 체결 ③ 중요한 재산의 취득 및 처분 ④ 결손의 처분 ⑤ 중요시설의 신설 및 개폐 ⑥ 신주의 발행 ⑦ 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 ⑧ 준비금의 자본전입 ⑨ 전환사채의 발행 ⑩ 신주인수권부사채의 발행 ⑪ 다액의 자금도입 및 보증행위 ⑫ 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ⑬ 자기주식의 취득 및 처분 ⑭ 자기주식의 소각 라.이사에 관한 사항 ① 이사와 회사간 거래의 승인 ② 타회사의 임원 겸임 마. 기 타 ① 중요한 소송의 제기 ② 주식매수선택권 부여의 취소 ③ 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 가. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 나. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 다. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 - 제11조 (이사회 내 위원회) 1. 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. 2. 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 가.주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 나. 대표이사의 선임 및 해임 다. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 라. 정관에서 정하는 사항 3. 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. 4. 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 5. 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. - 제14조 (의사록) 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 4. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. - 제15조 (간사) 1. 이사회에 간사를 둔다. 2. 간사는 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. - 나. 중요의결사항 등 연도 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사 내 이 사 기타 비상무이사 사외이사 함석헌(참석율 100%) 이주영(참석율 100%) 최성용(참석율 100%) 윤종효(참석율 100%) 이민재(참석율 100%) 조성원(참석율 100%) 김병관(참석율 100%) 2023년 1 2023.02.06 감사인 선임위원회 승인 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 선임전 2 2023.02.07 임직원 특별상여금 지급 승인의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 3 2023.02.08 감사전 (별도) 재무제표 승인 사항 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 4 2023.02.10 임직원 타 법인 겸직 승인의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 5 2023.02.21 감사전 (연결) 재무제표 승인 사항 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 6 2023.02.28 제9기(2022년 01월01일~2022년 12월31일) 정기주주총회 소집의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 7 2023.03.17 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 건_ji머트리얼즈 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 8 2023.03.22 대흥씨씨유 지분투자 승인의 건, 대여금 지급 승인의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 9 2023.03.24 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 건_크라이요인코리아 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 10 2023.03.31 제9기 재무제표 승인,사외이사 선임,이사보수 한도액 승인,감사보수한도액 승인 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 11 2023.05.02 판매소 지점 설치 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 사임 참석/찬성 사임 참석/찬성 12 2023.05.08 무상증자 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 13 2023.06.08 타인에 대한 채무보증 결정 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 14 2023.06.29 수출입은행 신규 차입에 관한 건 가결 참석/찬성 사임 사임 참석/찬성 참석/찬성 15 2023.08.08 새만금 3공장 신규시설투자의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 16 2023.08.25 임시주총소집(정관 일부변경,사외이사 황재정 선임)의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 17 2023.09.19 인도법인 유상증자(＄2,000,000)의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 위원회의 구성 및 목적 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 2명사내이사 1명 이민재김병관이주영 위원회의 전문성을 바탕으로 회사의 이해관계자 및 특수관계자등의 내부거래시 이사회 자문 및 검토 - (2) 위원회의 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 위원회 이민재 조성원 이주영 김병관 출석률:100% 출석률:100% 출석률:100% 출석률:100% 내부거래위원회 2023.03.02 해외 주식 투자 건 가결 찬성 찬성 찬성 선임전 내부거래위원회 2023.05.26 대흥씨씨유 대여금 지급 승인의 건 가결 찬성 사임 찬성 찬성 내부거래위원회 2023.09.15 인도법인 유상증자(＄2,000,000)의 건 가결 찬성 사임 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항 등을 주주에게 공고하고 있습니다. 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 구 분 성 명 담당분야 추천인 회사와의거래 최대주주와의이해관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 함석헌 CEO 주주총회 없음 본인 3년 3 사외이사 이민재 사외이사 주주총회 없음 없음 3년 - 사외이사 김병관 사외이사 주주총회 없음 없음 3년 - 감사 박석규 감사 주주총회 없음 없음 3년 - (2) 사외이사후보추천위원회 현황- 해당사항 없습니다.마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원 조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 3명 책임(3년) 외 이사회 운영 및 사외이사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 2 - 2 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제44조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.나. 감사(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건여부 비고 박석규 경력 2001-현재 신선바이오/박하DEP 대표이사 1997-1998 삼성항공유학원 1991-1997 삼양종합금융 미해당 - 학력 1990 전북대학교 무역학 학사 (2) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구 분 내 용 비 고 제47조 (감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. - 제48조 (감사의 선임 해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따 라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주 주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발 행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주( 최대주주인 경우에는 그 의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하 는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다 )는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. - 제49조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. - 제50조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 제51조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. - 제48조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제40조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정 의결하여야 한다. - (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 감사 참석인원 비고 23-01 2023.02.06 1(1) - 23-02 2023.02.07 1(1) - 23-03 2023.02.08 1(1) - 23-04 2023.02.10 1(1) - 23-05 2023.02.21 1(1) - 23-06 2023.02.28 1(1) - 23-07 2023.03.02 1(1) - 23-08 2023.03.17 1(1) - 23-09 2023.03.22 1(1) - 23-10 2023.03.24 1(1) - 23-11 2023.03.31 1(1) - 23-12 2023.05.02 1(1) - 23-13 2023.05.08 1(1) - 23-14 2023.05.26 1(1) - 23-15 2023.06.08 1(1) - 23-16 2023.06.29 1(1) - 23-17 2023.08.08 1(1) 23-18 2023.08.25 1(1) 23-19 2023.09.15 1(1) 23-20 2023.09.19 1(1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 3 책임(3년) 외 이사회 운영 및 감사의 직무수행과 관련된지원 업무 일체 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,784,744 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,784,744 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 함석헌 최대주주 보통주 4,240,000 51.7 16,960,000 51.7 무상증자 함석우 특수관계 보통주 150,000 1.8 600,000 1.8 무상증자 함수정 특수관계 보통주 150,000 1.8 600,000 1.8 무상증자 이종근 특수관계 보통주 42,500 0.5 170,000 0.5 무상증자 계 보통주 4,582,500 55.8 18,330,000 55.8 - 합계 4,582,500 55.8 18,330,000 55.8 - ※ 무상증자로 인해 주식수가 변동 되었습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주에 관한 사항 (1) 최대주주의 기본정보 성명 직책명 약 력 비고 함석헌 대표이사 - 아주대학교 화학공학 학사('02) - 유피케미칼 선임기사('03~'10) - 한솔케미칼 선임연구원('10~'12) - (주)제이아이테크 대표이사('14~현재) - (2) 최대주주 변동현황- 당사는 설립 이후 최대주주가 변동된 바 없습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 78,000 0.24 - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,826 12,831 99.96 14,376,744 32,784,744 43.85 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 함석헌 남 1977.01 대표이사 사내이사 상근 CEO 2002 아주대학교 화학공학과 학사 2003~2010 유피케미칼 선임기사 2010~2012 한솔케미칼 선임연구원 2012~2014 제이아이테크 대표 2014~현재 (주)제이아이테크 대표이사 16,960,000 - 본인 9년 2025.03.31 이주영 남 1974.09 사내이사 미등기 상근 CTO 2004 경희대학교 화학공학 석사 2004~2010 메카로 2010~2015 한솔케미칼 2015~현재 (주)제이아이테크 영업/연구총괄 - - - 8년 2024.08.23 이민재 남 1972.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1997 한양대학교 화학과 석사 2010 (美)버지니아텍 화학과 박사. 1996~2004 OCI중앙연구소 2010~2013 삼성토탈연구소 2013~현재 군산대학교 화학과 교수 2021~현재 (주)제이아이테크 사외이사 - - - 2년 2024.08.23 박석규 남 1963.07 감사 감사 상근 감사 1990 전북대학교 무역학과 학사 1991~1997 삼양종합금융 1997~1998 삼성항공유학원 2001~현재 신선바이오/박하DEP 대표이사 2021~현재 (주)제이아이테크 감사 - - - 2년 2024.08.23 김형철 남 1974.11 이사 미등기 상근 전자재료사업부총괄 2002 연세대학교 유기화학 석사 2009 KAIST 유기화학 박사 2010~2010 한국파스퇴르연구소 2011~2013 대웅제약 연구원 2013~2021 LG화학 연구원 2021~현재 (주)제이아이테크 전자재료총괄 - - - 2년 - 함석우 남 1968.02 이사 미등기 상근 구매관리총괄 1994 삼육대학교 동물자원과 학사 1996~1998 금강인테리어1998~2015 TS시스템 대표 2015~현재 (주)제이아이테크 구매관리총괄 600,000 - 특수관계 8년 - 박전희 남 1972.12 이사 미등기 상근 포토마스크케이스사업부총괄 1995 연암공과대학 전문학사 2007~2015 (주)코스타2017~2018 (주)이씨엠테크 2018~현재 (주)제이아이테크 포토마스크케이스사업부 총괄 - - - 2년 - 김병관 남 1974.03 사외이사 사외이사 비상근 사외 이사 2001 전북대학교 경영학 학사 2002~2020 타타대우상용차(주) 재무팀장 2022~현재 (주)에이앤지컴퍼니 재무총괄 2023~현재 (주)제이아이테크 사외이사 - - - 1년 2026.03.31 황재정 남 1960.08 사외이사 사외이사 비상근 사외 이사 1992 전북대학교 전자공학과 공학박사1993~1994 미국 텍사스주립대 객원교수2010~2019 호주 RMIT대학교 겸임교수2011~2013 군산대학교 정보전산원장2015~2017 군산대학교 공과대학장2017~현재 군산대학교 IT융합통신공학과 교수 2023~현재 (주)제이아이테크 사외이사 - - - 1년 2026.10.05 ※ 2023년 10월 5일 임시주주총회에서 김병관 사외이사는 일신상의 사유로 자진사임하였습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 41 - - - 41 2.77 1,901,105 46,368 - - - - 사무직 여 14 - - - 14 1.86 391,462 27,962 - 연구직 남 11 - - - 11 3.33 505,784 45,980 - 연구직 여 3 - - - 3 2.11 104,067 34,689 - 현장직 남 37 - - - 37 1.41 1,132,860 30,618 - 현장직 여 16 - - - 16 3.32 429,519 26,845 - 합 계 122 - - - 122 2.28 4,464,797 36,597 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 380,118 76,024 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,500,000 - 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 487,919 108,394 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 446,430 148,810 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 9,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 32,489 32,489 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 16,078 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이주영 미등기임원 2022.05.06 신주교부형 및 차액보상형 보통주 400,000 - - - - 400,000 2024.05.07.~2027.05.06 1,500 X - 김태철 직원 2022.05.06 신주교부형 및 차액보상형 보통주 160,000 - - - - 160,000 2024.05.07.~2027.05.06 1,500 X - 김형철 미등기임원 2022.05.06 신주교부형 및 차액보상형 보통주 40,000 - - - - 40,000 2024.05.07.~2027.05.06 1,500 X - 최준우 직원 2022.05.06 신주교부형 및 차액보상형 보통주 40,000 - - - - 40,000 2024.05.07.~2027.05.06 1,500 X - 임세창 직원 2022.05.06 신주교부형 및 차액보상형 보통주 40,000 - - - - 40,000 2024.05.07.~2027.05.06 1,500 X - 백승열 직원 2022.05.06 신주교부형 및 차액보상형 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.05.07.~2027.05.06 1,500 X - 박재연 직원 2022.05.06 신주교부형 및 차액보상형 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.05.07.~2027.05.06 1,500 X - 박전희 미등기임원 2022.05.06 신주교부형 및 차액보상형 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.05.07.~2027.05.06 1,500 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 09월 30일) 현재 종가 : 3,640원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)제이아이테크 - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 1,037,623 - -606,433 431,433 단순투자 - - - - - - - 계 1 1 1 1,037,623 - -606,433 431,433 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 Daum Jungan JOINT STOCK COMPANY ㈜제이아이테크 손해배상 2,103,777 1심소송진행중 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 직접금융 자금의 사용(1) 사모자금의 사용 내역- 해당사항 없습니다.나. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다.다. 법적위험 변동사항- 해당사항 없습니다.라. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.마. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 해당사항 없습니다.바. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의부- 해당사항 없습니다.사. 합병등의 사후정보- 해당사항 없습니다.아. 녹색경영- 해당사항 없습니다.자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없습니다.차. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황- 해당사항 없습니다.카. 보호예수 현황 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 16,960,000 2025년 05월 04일 2025년 05월 04일 30개월 한국거래소 상장규정 32,784,744 보통주 600,000 2025년 05월 04일 2025년 05월 04일 30개월 한국거래소 상장규정 32,784,744 보통주 600,000 2025년 05월 04일 2025년 05월 04일 30개월 한국거래소 상장규정 32,784,744 보통주 170,000 2025년 05월 04일 2025년 05월 04일 30개월 한국거래소 상장규정 32,784,744 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED 2020.08.23 H. No. 4-93/3, Plot-47, East Gandhi Ngr Nagaram Near to Mamatha Real Estate Hyderabad-500083 제조업,연구개발 4,269,698 의결권의과반수 소유(K-IFRS 1110호) - 크라이요인코리아(주) 2023.03.27 전라북도 군산시 중가도길 16(오식도동) 제조업,연구개발 5,284,248 의결권의과반수 소유(K-IFRS 1110호) - (주)대흥씨씨유 2022.01.21 전라북도 군산시 공항로 161 제조업 16,583,538 의결권의과반수 소유(K-IFRS 1110호) - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - JITECH INDIA PRIVATE LIMITED - (주)제이아이머트리얼즈 211111-0076580 크라이요인코리아(주) 211111-0076720 (주)대흥씨씨유 211111-0071308 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 디에스피코퍼레이션 비상장 2021년 03월 30일 일반투자 2,000,000 40 3.62 1,037,623 - - -606,190 40 3.62 431,433 5,229,626 -2,458 합 계 40 3.62 1,037,623 - - -606,190 40 3.62 431,433 5,229,626 -2,458 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.