제이아이테크 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.

회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장단기차입금 등	장단기차입금	13,547,241	13,644,383

현금및현금성자산	현금및현금성자산	26,953,283	13,954,230

단기금융자산	3,014,613	15,072,330

소 계	29,967,896	29,026,560

순 부 채	(16,420,655)	(15,382,177)

자 본 총 계	67,024,491	62,095,438

나. 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 가격변동(환율변동) 위험회사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 환종 당분기 전기 현재화 원화환산액 현재화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 7,205,557 9,394,605 3,486,748 4,418,756 현금및현금성자산 JPY 14,446,900 141,788 8,212,900 78,284 매출채권및기타채권 USD 341,484 445,227 345,388 437,710 매출채권및기타채권 JPY 856,400 8,405 6,234,000 59,421 매입채무및기타채무 USD 770,426 1,004,481 4,179,472 5,296,645 당분기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 USD JPY(100) 당분기말 1,303.80 9.8144 전기말 1,267.30 9.5318 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,084,431 (1,084,431) 485,647 (485,647) JPY 15,019 (15,019) 13,771 (13,771) 합 계 1,099,451 (1,099,451) 499,417 (499,417) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 장부금액 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 4년 이하 4년 초과 매입채무및기타채무 3,648,868 3,648,868 3,648,868 - - - - 이자부차입금 13,547,241 13,547,241 13,347,241 200,000 - - - 금융리스부채 160,861 160,861 46,391 58,679 41,311 14,480 - (단위: 천원) 계정과목 장부금액 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 4년 이하 4년 초과 매입채무및기타채무 7,544,633 7,544,633 7,544,633 - - - - 이자부차입금 13,644,383 13,644,383 13,361,053 233,330 50,000 - - 금융리스부채 269,724 269,724 149,258 54,120 41,902 21,575 2,869 3) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 26,953,283 13,954,230 단기금융자산 3,014,613 5,016,625 매출채권및기타채권 11,834,404 11,261,379 합 계 41,802,300 30,232,234 한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (*) 매출채권 신용위험 현황 및 신용위험관리 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권잔액에대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말 잔액입니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 1,155 1,577 연체되었으나 손상되지 않은 채권 1,392 1,759 손상된 채권 80,189 80,189 합 계 82,736 83,525 ＊회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황- 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직 개요 및 담당업무 -_18.jpg - 당사는 연구소 조직 운영을 크게 반도체 공정재료와 OLED소재등의 전자재료 부문으로 구분지어 운영하고 있습니다. 수행 과제가 정해지면 해당 과제 특성에 맞게 연구인원이 주축이 되어 전사 TFT 개념으로 진행을 하고 있습니다. 또한 당사 연구소는 기술주도형(Tech Driven) 측면보다 실질적인 제품 상용화에 기여할 수 있는 시장주도형(Market Driven) 측면의 개발에 중점을 두어 연구 로드맵을 작성하고 구현하고 있습니다. 분기별 R 과제 발표를 통하여 경영관리, 제조, 영업, 품질 등 타 부서와 교류를 활발히 하여 업무 효율을 증대하고 있습니다. 또한 학계와 연구기관과의 협업을 진행하며 정부연구개발과제에 참여할 뿐만 아니라 기획 및 발굴도 진행하며 기술 경쟁력을 강화하고 있습니다. [연구 개발 조직 구성] 책임자 연구소 총괄 : 이주영 상무 연구 부문 구별 연구소 총인원 반도체 소재 개발 OLED 소재개발 해당 인원 총 18명 임세창 책임외 13명 김형철 이사외 2명 (2) 연구개발 조직 (가) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 보고서 제출일 현재기준 18명으로 구성되어 있습니다. 이는 연구소 R 인력이 전체 인력 중 20% 이상을 차지하고 있습니다. ① 연구 개발 관련 인원 현황 - 연구소 직접 인원(18명) : 센터장(2), 제품기술(14) 및 생산기술(2) - 개발 지원 인원( 9명) : 대표이사(1), 생산팀(2), 기술지원(3), 환경안전팀(3) ② 기업부설 연구소 운영 - 기업부설연구소를 2015년부터 현재까지 유지 중입니다. (인정번호 2015110567) 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향- 해당사항 없습니다. 나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 포토마스크 보관 케이스 ㈜제이아이테크 2020.04.01 2021.12.09 마스크케이스 한국 2 특허권 Si-O 결합을 갖는 화합물을 포함하는 첨가제 및 이를 포함하는 실리콘 중합체 합성용 조성물 ㈜제이아이테크 2020.12.10 - HSE 한국 3 특허권 수소-규소 결합의 안정성 개선을 위한 첨가제 ㈜제이아이테크 2020.12.10 - HSE 한국 4 특허권 수상 구조물용 계류로프 ㈜제이아이테크 2021.03.25 2021.12.03 - 한국 5 특허권 탄성 계류 로프 ㈜제이아이테크 2021.03.25 2021.12.03 - 한국 6 특허권 완충 계류 로프 ㈜제이아이테크 2021.03.25 2021.12.03 - 한국 7 특허권 페놀 계열의 수소-규소 결합의 안정성 개선을 위한 첨가제 ㈜제이아이테크 2021.09.23 - - 한국 8 특허권 피롤 계열의 수소-규소 결합의 안정성 개선을 위한 첨가제 ㈜제이아이테크 2021.09.23 - - 한국 9 특허권 탄성 계류 로프 ㈜제이아이테크 2021.12.01 - - 한국 10 특허권 로프 및 케이싱 부재를 포함하는 계류 장치 ㈜제이아이테크 2021.12.01 - - 한국 11 특허권 완충 계류 로프 ㈜제이아이테크 2021.12.01 - - 한국 12 특허권 포토 마스크 보관 케이스용 대전 방지 시트, 이의 제조 방법, 및 대전 방지 특성의 회복 방법 ㈜제이아이테크 2022.02.08 2022.07.28 - 한국 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항당사의 사업과 관련하여 영향을 미치는 인허가사항과 관련 법령은 아래와 같습니다. [사업 영위에 영향을 주는 법률 또는 제규정] 인허가 관련법령 대기배출시설 설치 허가 대기환경보전법제23조제1항 폐수배출시설 설치 허가 물환경보전법 제33조제1항 비점오염원 설치신고 물환경보전법 제53조제1항 위험물제조소등의 완공검사필증 위험물안전관리법 시행령 제10조제2항 유해화학물질 사용업 허가 화학물질관리법 제28조제4항 유해화학물질 제조업 허가 일반폐기물 종합재활용업 허가 폐기물관리법 제25조제3 지정폐기물 종합재활용업 허가