LS머트리얼즈 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 4(당) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 3(전) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
엘에스머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘에스머트리얼즈 주식회사(이하"지배기업")는 2021년 1월 1일에 LS엠트론 주식회사의 UC 사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다.

지배기업은 2023년 12월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 33,826백만원이며, 최대주주인 LS전선㈜가 43.51%의 지분을 보유하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터와 자동차 및 가전용 알루미늄 부품, 경관재 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	결산일	종속기업 소유지분

엘에스알스코㈜	대한민국	12월 31일	100%

LS Materials America LLC(*1)	미국	12월 31일	100%

하이엠케이㈜(*1,2)	대한민국	12월 31일	66.67%

(*1) 전기 중 신설되었습니다.(*2) 당분기말 현재 LS Materials America LLC는 하이엠케이㈜의 지분 66.67%를 보유하고 있습니다.1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익

엘에스알스코㈜	89,170,274	29,692,921	59,477,353	83,134,187	3,843,585

LS Materials America LLC(*)	73,936,221	6,265,581	67,670,640	-	(307,027)

하이엠케이㈜	73,743,659	6,265,581	67,478,078	-	131,137

(*) 해당법인이 보유하는 종속기업 하이엠케이(주)를 포함하는 연결재무제표상 금액입니다.

- 전기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

엘에스알스코㈜	85,141,464	29,507,696	55,633,768	101,492,687	7,821,900

LS Materials America LLC(*)	90,740,634	23,917,078	66,823,556	-	(194,742)

하이엠케이㈜	67,433,126	86,185	67,346,941	-	372,496

(*) 해당법인이 보유하는 종속기업 하이엠케이(주)를 포함하는 연결재무제표상 금액입니다.

1.3 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보당분기말 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	하이엠케이㈜

비지배지분이 보유한 소유지분율	33.33%

누적 비지배지분	22,609,375

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	43,712

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 연결회사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

연결회사는 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험관리에 대한 상세한 내용은 2023년 12월 31일의 연차재무제표에 기재된 내용과 중요한 변동이 없습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.1.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 매출채권과 기타채권에 대해 집합평가를 통해 설정한 대손충당금은 없습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

4.1.2 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타지급채무	18,361,509	95,403	-	18,456,912

차입금	20,588,218	-	-	20,588,218

리스부채	647,138	691,770	182,308	1,521,216

파생상품부채	7,789	-	-	7,789

합 계	39,604,654	787,173	182,308	40,574,135

- 전기말(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타지급채무	31,510,796	71,560	-	31,582,356

차입금	25,333,930	-	-	25,333,930

리스부채	1,869,258	588,712	265,538	2,723,508

파생상품부채	272,815	-	-	272,815

합 계	58,986,799	660,272	265,538	59,912,609

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

4.2 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	43,096,992	63,139,076

자본(B)	205,772,175	203,059,843

부채비율(A/B)	20.9%	31.1%

5. 공정가치 측정5.1. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	58,720,569	58,720,569	119,598,397	119,598,397

당기손익-공정가치측정금융자산	519,898	519,898	518,855	518,855

매출채권	19,949,035	19,949,035	30,140,903	30,140,903

기타수취채권	1,412,847	1,412,847	1,732,067	1,732,067

파생상품자산	254,051	254,051	368,526	368,526

합 계	80,856,400	80,856,400	152,358,748	152,358,748

금융부채

매입채무	7,831,414	7,831,414	26,976,803	26,976,803

차입금	20,209,000	20,209,000	25,306,632	25,306,632

기타지급채무	10,625,498	10,625,498	4,605,553	4,605,553

파생상품부채	7,789	7,789	272,815	272,815

리스부채	1,358,286	1,358,286	2,606,379	2,606,379

합 계	40,031,987	40,031,987	59,768,182	59,768,182

5.2. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

5.3. 평가방법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	254,051	368,526	2	관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인	할인율 등

파생상품부채	7,789	272,815	2

당기손익-공정가치측정금융자산	519,898	518,855	3	출자자산 구성항목의 시장 가격 등을 고려하여 결정	할인율 등

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 공시된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	254,051	-	254,051

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	519,898	519,898

합 계	-	254,051	519,898	773,949

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	7,789	-	7,789

- 전기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	368,526	-	368,526

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	518,855	518,855

합 계	-	368,526	518,855	887,381

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	272,815	-	272,815

5.4 반복적인 측정치의 수준3 변동 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초 잔액	518,855	515,530

공정가치 측정 금융자산 관련 인식된 손익	1,043	3,150

기말 잔액	519,898	518,680

6. 영업부문

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	영업손익	매 출	영업손익

UC사업 등	22,436,702	(650,015)	26,342,563	2,641,986

알루미늄사업 외	83,134,187	4,978,598	74,408,482	7,948,466

소 계	105,570,889	4,328,583	100,751,045	10,590,452

연결조정	(715,144)	(80,273)	(160,897)	97,200

합 계	104,855,745	4,248,310	100,590,148	10,687,652

(2) 주요 재화별 매출액에 관한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

UC사업 등	알루미늄사업 외	합계	UC사업 등	알루미늄사업 외	합계

제품매출액	21,128,107	70,362,912	91,491,019	25,809,460	61,924,927	87,734,387

상품매출액	459,997	103,979	563,976	332,903	514,494	847,397

공사매출액	-	11,106,939	11,106,939	-	10,902,999	10,902,999

기타매출액	500,000	1,193,812	1,693,812	200,200	905,165	1,105,365

합 계	22,088,104	82,767,642	104,855,746	26,342,563	74,247,585	100,590,148

(3) 지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구 분	매출

당분기	전분기

국내	83,274,146	77,416,457

아시아	6,886,229	5,680,472

남미	-	483,473

북미	7,559,590	8,257,322

유럽	7,135,780	8,752,424

합 계	104,855,745	100,590,148

(4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사	14,807,471	13,987,669

B사	8,912,964	11,338,769

7. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

자산

현금및현금성자산	58,720,569	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	519,898	-	-

매출채권	19,949,035	-	-	-

기타수취채권	1,412,847	-	-	-

파생상품자산	-	254,051	-	-

합 계	80,082,451	773,949	-	-

부채

매입채무	-	-	7,831,414	-

차입금	-	-	20,209,000	-

기타지급채무	-	-	10,625,498	-

리스부채	-	-	1,358,286	-

파생상품부채	-	-	-	7,789

합 계	-	-	40,024,198	7,789

- 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

자산

현금및현금성자산	119,598,397	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	518,855	-	-

매출채권	30,140,903	-	-	-

기타수취채권	1,732,067	-	-	-

파생상품자산	-	368,526	-	-

합 계	151,471,367	887,381	-	-

부채

매입채무	-	-	26,976,803	-

차입금	-	-	25,306,632	-

기타지급채무	-	-	4,605,553	-

리스부채	-	-	2,606,379	-

파생상품부채	-	-	-	272,815

합 계	-	-	59,495,367	272,815

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	이자수익	이자비용	외화환산손익	외환차손익	당기손익인식지정금융자산/부채 평가손익	당기손익인식지정금융자산/부채 처분손익	매출채권처분손실	파생상품평가손익	파생상품거래손익

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	2,469,355	-	(61,118)	(417,514)	-	-	12,020	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	-	81,863	1,042	(18,882)	-	197,769	1,632,507

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	1,032,393	(245,799)	(826,609)	-	-	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	-	(7,789)	(397,685)

- 전분기(단위:천원)

구분	이자수익	이자비용	외화환산손익	외환차손익	당기손익인식지정금융자산/부채 평가이익	매출채권처분손실	파생상품평가손익	파생상품거래손익

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	798,857	-	127,234	207,670	-	4,096	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	152,625	-	597,634	698,561

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	894,357	(259,808)	(387,035)	-	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	(142,394)	(440,429)

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,040	-

예적금	2,319,606	24,573,941

RP	56,398,923	65,079,342

전자단기사채 등	-	29,945,114

합 계	58,720,569	119,598,397

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

출자금(*)	519,898	518,855

(*) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 지급보증과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

10. 파생상품연결회사는 외화채권, 외화채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산:

환선도	254,051	368,526

파생상품부채:

환선도	7,789	272,815

(2) 해당 통화선도계약은 위험회피회계를 적용하지 아니하며, 당분기 및 전분기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	197,769	597,634

파생상품거래이익	1,632,507	698,561

파생상품평가손실	7,789	142,394

파생상품거래손실	397,685	440,429

1 1. 매출채권과 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권 장부금액과 대손충당금- 매출채권

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	19,949,035	-	19,949,035	30,140,903	-	30,140,903

- 기타수취채권(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

미수금	79,792	-	-	79,792	405,196	-	-	405,196

미수수익	-	-	-	-	91,013	-	-	91,013

보증금	1,211,943	-	(11,128)	1,200,815	1,120,875	-	(49,558)	1,071,317

소 계	1,291,735	-	(11,128)	1,280,607	1,617,084	-	(49,558)	1,567,526

비유동

보증금	130,240	-	-	130,240	166,136	-	(1,595)	164,541

당좌개설보증금	2,000	-	-	2,000	-	-	-	-

소 계	132,240	-	-	132,240	166,136	-	(1,595)	164,541

합 계	1,423,975	-	(11,128)	1,412,847	1,783,220	-	(51,153)	1,732,067

당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 동일하며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.(2) 연결회사는 당분기 중 매출채권 9,910,500천 원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다.

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가

제품 및 상품	4,234,819	5,032,543

반제품 및 재공품	17,012,409	12,353,594

원재료 및 저장품	10,342,273	8,332,295

미착품	24,946	228,419

재고자산평가손실충당금	(484,038)	(553,466)

합 계	31,130,409	25,393,385

연결회사는 재고자산에 대해 당분기 중 평가환입 69,428천원(전분기 평가환입 179,541천원)을 인식하였습니다. 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 가산(차감) 인식되었습니다.

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

부가세대급금	2,219,786	197,950

선급금	3,508,380	162,373

선급비용	80,973	121,925

소 계	5,809,139	482,248

기타비유동자산

선급금	212,643	163,135

합 계	6,021,782	645,383

14. 유형자산(1) 유형자산 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	집기비품	공구와기구 등	건설중인자산(*)	계

기초 순장부금액	20,298,281	5,226,278	20,452,287	351,043	881,412	15,385,719	62,595,020

취득	-	343,877	889,286	56,291	39,660	44,349,226	45,678,340

처분	-	-	-	(46)	-	(213,400)	(213,446)

대체	-	3,146,850	2,810,420	-	94,500	(6,051,770)	-

감가상각	-	(319,790)	(2,290,478)	(93,046)	(208,609)	-	(2,911,923)

기말 순장부금액	20,298,281	8,397,215	21,861,515	314,242	806,963	53,469,775	105,147,991

취득원가	20,298,281	10,473,544	30,575,604	779,435	1,717,579	53,469,775	117,314,218

감가상각누계액	-	(2,076,329)	(8,714,089)	(465,193)	(910,616)	-	(12,166,227)

(*) 연결회사는 전기 중 설립한 하이엠케이 주식회사의 영업을 위한 기계장치 및 설비 구매 계약을 체결하였으며, 구입 금액을 건설중인자산으로 계상하였습니다.

- 전분기(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	집기비품	공구와기구 등	건설중인자산	계

기초 순장부금액	20,298,281	5,545,176	17,853,927	442,954	986,621	2,709,118	47,836,077

취득	-	-	886,467	16,619	30,900	10,724,907	11,658,893

처분	-	-	(156,460)	-	(1)	-	(156,461)

대체	-	-	1,623,340	-	76,100	(1,699,440)	-

감가상각	-	(261,175)	(1,801,907)	(87,577)	(187,423)	-	(2,338,082)

기말 순장부금액	20,298,281	5,284,001	18,405,367	371,996	906,197	11,734,585	57,000,427

취득원가	20,298,281	6,953,317	24,253,001	721,651	1,542,520	11,734,585	65,503,355

감가상각누계액	-	(1,669,316)	(5,847,634)	(349,655)	(636,323)	-	(8,502,928)

(2) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,875,776	2,303,661

판매비와관리비	36,147	34,421

(3) 재평가모형토지는 2021년 중 실시한 재평가금액으로 인식되어 있으며, 자산재평가 결과 11,111천원의 재평가적립금을 적립하였습니다.연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 대한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대한감정평가법인은 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 따른 감정평가법인으로서 부동산의평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 20,287,170천원입니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 차입약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	20,298,281	18,000,000	하나은행

건물	8,397,215

담보제공 관련된 주요 약정사항은 주석 34에서 다루고 있습니다.

15. 무형자산(1) 무형자산 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인자산	계

기초 순장부금액	354,787	566,779	684,907	341,729	18,654,939	20,603,141

취득	2,749	-	46,465	-	1,060,936	1,110,150

처분	(8,873)	-	-	-	-	(8,873)

대체	38,283	-	-	-	-	38,283

상각	(103,474)	(179,936)	(245,119)	-	-	(528,529)

기말 순장부금액	283,472	386,843	486,253	341,729	19,715,875	21,214,172

취득원가	737,111	1,199,579	1,839,741	341,729	19,715,875	23,834,035

상각누계액	(453,639)	(812,736)	(1,353,488)	-	-	(2,619,863)

- 전분기(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인자산	계

기초 순장부금액	474,629	724,304	855,251	341,729	386,513	2,782,426

취득	5,550	57,673	-	-	660,215	723,438

대체	9,647	24,717	-	-	(24,717)	9,647

상각	(105,241)	(179,936)	(238,213)	-	-	(523,390)

기말 순장부금액	384,585	626,758	617,038	341,729	1,022,011	2,992,121

취득원가	703,931	1,199,579	1,651,116	341,729	1,022,011	4,918,366

상각누계액	(319,346)	(572,821)	(1,034,078)	-	-	(1,926,245)

(2) 중요한 개발비(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고전압/고용량UC개발(*1)	169,103	270,563

PA코팅튜브용 프라이머 개발(*2)	35,248	56,396

SB4등급 차량방호울타리 개발(*3)	47,763	65,674

고내열 코팅 AL튜브 개발비(*4)	81,176	108,234

AL 코팅 튜브용 PP개발비(*5)	53,553	65,912

(*1) 연결회사는 고에너지밀도 제품군 시장수요에 대응하기 위해 3개년(18년~20년)동안 제품기술 개발을 진행하였습니다. 제품 기술 개발을 완료하였고, 관련 고전압 및 고용량 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.(*2) 연결회사는 알루미늄 제품군 중 PA코팅튜브의 부착력 향상에 따른 불량 및 클레임을 감소시키고, 신규거래처 납품을 위해 신규 프라이머 개발을 완료하였고, 관련제품을 생산 및 판매하고 있습니다.(*3) 연결회사는 도시경관 사업의 매출증대 및 신규고객 발굴을 위하여 SB4등급 차량방호울타리 개발을 완료하였고, 관련 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.(*4) 연결회사는 알루미늄 제품군 중 PA코팅튜브의 매출확대를 위하여 PA코팅튜브용 PP레진개발을 완료하였고, 관련 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.(*5) 연결회사는 알루미늄 제품군 중 PP레진 코팅 AL튜브의 가전 매출 확대를 위하여 PP수지 코팅 AL튜브 개발을 완료하였고, 관련 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.

(3) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	94,570	77,239

판매비와관리비	433,959	446,151

16. 사용권자산(1) 사용권자산 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	계

기초 순장부금액	2,135,574	224,487	2,360,061

증가	-	194,920	194,920

감소	-	(40,182)	(40,182)

상각비	(1,179,574)	(111,591)	(1,291,165)

기타	8,184	-	8,184

기말 순장부금액	964,184	267,634	1,231,818

취득가액	5,525,137	502,310	6,027,447

감가상각누계액	(4,560,953)	(234,676)	(4,795,629)

- 전분기(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	계

기초 순장부금액	9,359,530	278,852	9,638,382

증가	90,616	104,619	195,235

상각비	(1,135,520)	(113,196)	(1,248,716)

기타	(6,158,135)	-	(6,158,135)

기말 순장부금액	2,156,491	270,275	2,426,766

취득가액	5,889,297	537,015	6,426,312

감가상각누계액	(3,732,806)	(266,740)	(3,999,546)

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분 (*1)	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,179,574	1,135,520

차량운반구	111,591	113,196

합 계	1,291,165	1,248,716

리스부채에 대한 이자비용	68,757	96,175

(*1) 실무적 간편법에 따라 당분기에 인식한 단기리스료 및 소액자산리스료 59,837천원(전분기 : 98,988천원)은 제외되었습니다. 당분기에 리스의 총 현금유출액은 1,545,003천원(전분기 : 1,530,065천원)입니다.

17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	7,831,414	26,976,803

기타지급채무(유동)

미지급금	9,856,606	3,379,383

미지급비용	673,489	1,154,610

소 계	10,530,095	4,533,993

기타지급채무(비유동)

미지급금	95,403	71,560

합 계	18,456,912	31,582,356

18. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위:천원)

구분	차입금종류	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금	신한은행	2024.05.08	3M SOFR+0.90%	-	23,206,632

단기차입금	일반자금대출	KEB하나은행	2025.03.13	5.06%	4,000,000	-

단기차입금	일반자금대출	KDB산업은행	2025.05.23	4.56%	6,000,000	-

단기차입금	일반자금대출	KDB산업은행	2025.07.31	4.25%	2,000,000	-

단기차입금	일반자금대출	KDB산업은행	2024.10.06	4.44%	400,000	-

단기차입금	일반자금대출	KDB산업은행	2024.10.09	4.44%	476,000	-

단기차입금	일반자금대출	KDB산업은행	2024.10.12	4.44%	525,000	-

단기차입금	일반자금대출	KDB산업은행	2024.10.22	4.46%	4,553,000	-

단기차입금	일반자금대출	KEB하나은행	2025.03.13	5.33%	1,209,000	-

단기차입금	일반자금대출	KDB산업은행	2024.10.02	4.46%	164,000	-

단기차입금	일반자금대출	KDB산업은행	2024.10.05	4.45%	25,000	-

단기차입금	일반자금대출	KDB산업은행	2024.10.10	4.45%	759,000	-

단기차입금	일반자금대출	KDB산업은행	2024.10.12	4.45%	98,000	-

합 계	20,209,000	23,206,632

2) 장기차입금(단위:천원)

구분	차입금종류	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

장기차입금	시설대	KDB산업은행	2024.05.27	2.77%	-	1,200,000

장기차입금	시설대	KDB산업은행	2024.05.27	3.59%	-	900,000

소 계	-	2,100,000

차감: 유동성장기차입금	-	(2,100,000)

합 계	-	-

19. 순확정급여자산연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 순확정급여자산 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,658,023	5,218,343

사외적립자산의 공정가치	(5,782,434)	(5,882,133)

재무상태표상 순확정급여자산	(124,411)	(663,790)

(2) 확정급여채무 변동 내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	5,218,343	3,984,732

당기근무원가	570,816	481,514

이자비용	197,668	175,659

급여지급액	(354,920)	(178,147)

계열사전입	26,116	(150,304)

기말 금액	5,658,023	4,313,454

(3) 사외적립자산 변동 내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	5,882,133	5,272,390

이자수익	229,105	236,906

급여지급액	(354,920)	(178,147)

계열사전입	26,116	(150,304)

기말 금액	5,782,434	5,180,845

(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	570,816	481,514

순이자원가	(31,437)	(61,247)

합 계	539,379	420,267

20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기법인세비용의 평균유효세율은 21.92%(전분기 21.19%)입니다.

21. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	계	하자보수충당부채	판매보증충당부채(*1)	기타(손실)충당부채(*2)	계

기초 금액	1,102	150,296	245,992	397,390	1,422	669,055	174,239	844,716

전입	2,700	-	27,624	30,324	2,700	-	19,130	21,830

사용	(1,885)	(7,224)	(11,200)	(20,309)	(980)	(74,582)	(15,550)	(91,112)

환입	-	(96,168)	-	(96,168)	-	(429,996)	-	(429,996)

기말 금액	1,917	46,904	262,416	311,237	3,142	164,477	177,819	345,438

유동	1,917	46,904	-	48,821	3,142	164,477	-	167,619

비유동	-	-	262,416	262,416	-	-	177,819	177,819

(*1) 해당 금액은 연결회사가 판매보증과 관련하여 합리적으로 추정되는 손실금액을 반영한 금액입니다.(*2) 해당 금액은 연결회사가 장기근속 임직원에게 지급하는 장기종업원급여와 관련하여 합리적으로 추정되는 손실금액을 반영한 금액입니다.

22. 리스부채(1) 리스부채 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	596,357	1,807,815

비유동부채	761,929	798,564

합 계	1,358,286	2,606,379

(2) 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	647,137	1,869,258

1년 초과 5년 이내	691,770	588,712

5년 초과	182,308	265,538

현재가치할인차금	(162,929)	(117,129)

합 계	1,358,286	2,606,379

23. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

경관재 매출	2,367,632	1,083,410

합 계	2,367,632	1,083,410

유동	2,367,632	1,083,410

비유동	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

UC 매출(*1)	8,556	-

알루미늄 매출(*1)	-	150,000

경관재 매출(*2)	980,884	1,160,944

합 계	989,440	1,310,944

유동	989,440	1,310,944

비유동	-	-

(*1) UC 매출과 알루미늄 매출의 경우, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 고객이 재화를 최초 구매하는 시점에 연결회사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.(*2) 건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 진행률에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(3) 계약자산의 유의적인 변동(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,083,410	494,545

계약자산의 증감	1,284,222	412,913

기말	2,367,632	907,458

(4) 계약부채의 유의적인 변동(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,310,944	2,651,602

당분기 계약부채 인식	12,378,492	13,483,720

이월된 계약부채 중 당분기에 인식한 수익	(1,225,237)	(2,538,376)

당분기 발생 계약부채 중 당분기 인식한 수익	(11,474,759)	(12,349,005)

기말	989,440	1,247,941

(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

UC사업	-	282,874

알루미늄 매출	150,000	150,000

경관재 매출	1,075,237	2,105,502

합 계	1,225,237	2,538,376

(6) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 당분기말 및 전분기말 현재 진행중인 계약의 총계약금액 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(부채) 변동

경관재 부문	(409,147)	(748,209)	222,785	116,277	222,785

- 전분기(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(부채) 변동

경관재 부문	(229,432)	(172,895)	20,807	(77,344)	20,807

(7) 당분기와 전기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 보고기간 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말해당사항 없음- 전기말

구 분	계약일	계약상 완성기한/ 납품기한	진행률	계약자산(부채)	매출채권(공사미수금)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

경관재 E	2022-07-25	2024-03-09	78.26%	133,440	-	-	-

24. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	209,012	148,314

매출부가세	1,097,945	-

합 계	1,306,957	148,314

25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 발행된 주식에 대한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 67,652,659주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위:천원)

구분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	계

2022년 1월 1일	47,640,548	23,820,274	98,114,782	121,935,056

2022년 4월 27일(유상증자)	5,185,675	2,592,838	13,432,714	16,025,552

2023년 6월 10일(유상증자)	6,051,436	3,025,718	16,957,719	19,983,437

2023년 12월 12일(유상증자)	8,775,000	4,387,500	47,143,527	51,531,027

합 계	67,652,659	33,826,330	175,648,742	209,475,072

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	175,648,742	175,648,742

기타자본잉여금	(48,773,023)	(48,773,023)

합 계	126,875,719	126,875,719

26. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,546,979	348,144

미처분이익잉여금	20,939,956	19,424,458

합 계	22,486,935	19,772,602

27. 수익 및 영업이익(1) 연결회사는 UC사업과 알루미늄사업 등 부문으로 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기(3개월)

(단위:천원)

구 분	UC사업 등	알루미늄사업 등	합계

주요 제품과 서비스 계열

재화	7,339,339	21,467,193	28,806,532

용역	500,000	4,000,036	4,500,036

합 계	7,839,339	25,467,229	33,306,568

수익인식 시기

한 시점에 이행	7,339,339	21,767,193	29,106,532

기간에 걸쳐 이행	500,000	3,700,036	4,200,036

합 계	7,839,339	25,467,229	33,306,568

- 당분기(누적)

(단위:천원)

구 분	UC사업 등	알루미늄사업 등	합계

주요 제품과 서비스 계열

재화	21,588,104	71,693,343	93,281,447

용역	500,000	11,074,298	11,574,298

합 계	22,088,104	82,767,641	104,855,745

수익인식 시기

한 시점에 이행	21,588,104	71,993,343	93,581,447

기간에 걸쳐 이행	500,000	10,774,298	11,274,298

합 계	22,088,104	82,767,641	104,855,745

- 전분기(3개월)

(단위:천원)

구 분	UC사업 등	알루미늄사업 등	합계

주요 제품과 서비스 계열

재화	7,207,515	19,070,057	26,277,572

용역	-	3,494,182	3,494,182

합 계	7,207,515	22,564,239	29,771,754

수익인식 시기

한 시점에 이행	7,207,515	19,070,057	26,277,572

기간에 걸쳐 이행	-	3,494,182	3,494,182

합 계	7,207,515	22,564,239	29,771,754

- 전분기(누적)

(단위:천원)

구 분	UC사업 등	알루미늄사업 등	합계

주요 제품과 서비스 계열

재화	26,142,363	63,044,586	89,186,949

용역	200,200	11,202,999	11,403,199

합 계	26,342,563	74,247,585	100,590,148

수익인식 시기

한 시점에 이행	26,142,363	63,344,586	89,486,949

기간에 걸쳐 이행	200,200	10,902,999	11,103,199

합 계	26,342,563	74,247,585	100,590,148

(2) 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	33,306,568	104,855,745	29,771,754	100,590,148

매출원가	29,410,018	92,314,815	25,037,325	82,758,990

매출총이익	3,896,550	12,540,930	4,734,429	17,831,158

판매비와일반관리비	2,835,975	8,292,620	2,290,823	7,143,506

급여	1,380,555	3,839,524	1,146,860	3,627,444

퇴직급여	78,774	236,323	60,841	182,184

운반비	236,251	773,697	222,301	699,301

감가상각비	12,298	36,147	11,561	34,421

사용권자산상각비	74,933	217,404	74,154	222,294

수선비	255	755	-	6

소모품비	9,095	30,675	2,582	10,565

세금과공과	45,598	123,250	32,446	77,988

임차료	38,261	121,286	37,939	112,261

보험료	59,828	175,400	52,351	164,331

복리후생비	169,286	457,039	147,901	396,962

여비교통비	27,637	145,380	58,620	147,755

통신비	7,185	22,581	8,199	23,877

지급수수료	325,847	1,064,081	261,522	779,678

접대비	68,074	219,019	65,785	161,325

도서인쇄비	947	7,019	1,446	2,389

교육훈련비	5,748	19,319	10,102	21,599

차량유지비	17,058	47,075	15,947	47,812

회의비	15,577	57,416	12,385	53,540

경상개발비	-	-	944	3,104

광고선전비	5,657	106,275	2,143	80,047

견본비	3,895	12,386	35,646	93,811

무형자산상각비	144,844	433,960	148,775	446,151

수출제비용	2,957	5,310	1,212	3,267

해외시장개척비	54,208	174,793	49,971	95,351

A/S비	58,035	62,674	16,407	86,039

품질보증충당부채환입액	(6,828)	(96,168)	(187,217)	(429,996)

영업이익	1,060,575	4,248,310	2,443,606	10,687,652

28. 비용의 성격별분류(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품, 제품 및 상품 등의 변동	(1,744,066)	(4,223,248)	(2,561,569)	(388,512)

원재료 및 상품 매입액	19,573,275	61,325,138	16,827,499	50,787,624

종업원급여	3,437,471	9,653,864	2,908,852	9,036,894

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비	1,644,457	4,731,521	1,403,362	4,110,190

지급수수료	922,482	3,174,876	1,014,139	2,859,063

운반비	315,415	998,318	286,878	874,766

임차료	157,315	497,215	194,869	553,103

외주가공비	3,313,472	10,850,742	3,232,927	10,146,745

수도광열비	2,098,276	6,258,550	1,958,101	5,083,388

기타비용	2,527,896	7,340,459	2,063,090	6,839,235

매출원가와 판매비와관리비 계	32,245,993	100,607,435	27,328,148	89,902,496

29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	1,890	6,116	46,240	413,420

외환차익	60,978	651,818	216,403	647,019

외화환산이익	(104,287)	14,750	31,512	147,943

유형자산처분이익	199	1,741	-	26,260

리스자산처분이익	841	1,237	-	-

파생상품자산 평가이익	(921,408)	197,769	190,468	597,634

파생상품자산 거래이익	877,927	1,632,507	583,030	698,561

리스변경이익	-	-	-	293,466

합 계	(83,860)	2,505,938	1,067,653	2,824,303

(2) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,078,472	1,814,077	605,459	826,383

외화환산손실	(1,056,819)	321,666	(152,898)	280,517

유형자산처분손실	-	-	1	1

무형자산처분손실	-	8,873	-	-

파생상품자산 평가손실	(78,662)	7,789	100,889	142,394

파생상품자산 거래손실	62,941	397,685	172,285	440,429

합 계	5,932	2,550,090	725,736	1,689,724

30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	644,388	2,469,355	229,587	798,857

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	670	1,042	124,457	152,625

합 계	645,058	2,470,397	354,044	951,482

(2) 금융비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	248,814	1,032,393	340,347	894,357

매출채권처분손실	2,801	12,020	-	4,096

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	18,882	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(94)	-	-	-

합 계	251,521	1,063,295	340,347	898,453

31. 기타영업외손익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	319	16,439	4,685	9,851

기타영업외손실:

잡손실	1,316	189,254	1	1

합 계	(997)	(172,815)	4,684	9,850

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주에게 귀속되는 분기순이익	1,114,236,060	4,202,691,605	2,234,164,484	9,366,567,307

가중평균유통주식수(주1)	67,652,659주	67,652,659주	58,877,659주	55,331,030주

기본주당이익	16	62	38	169

(주1) 가중평균유통주식수의 계산- 당분기(3개월)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	2024.7.1 ~ 2024.9.30	67,652,659	92	6,224,044,628주

적수합계	6,224,044,628주

일 수	92

가중평균유통보통주식수	67,652,659주

- 당분기(누적)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	2024.1.1 ~ 2024.9.30	67,652,659	274	18,536,828,566주

적수합계	18,536,828,566주

일 수	274

가중평균유통보통주식수	67,652,659주

- 전분기(3개월)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	2023.7.1 ~ 2023.9.30	58,877,659	92	5,416,744,628주

적수합계	5,416,744,628주

일 수	92

가중평균유통보통주식수	58,877,659주

- 전분기(누적)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	2023.1.1 ~ 2023.9.30	52,826,223	273	14,421,558,879주

유상증자	2023.6.10 ~ 2023.9.30	6,051,436	113	683,812,268주

적수합계	15,105,371,147주

일 수	273

가중평균유통보통주식수	55,331,030주

(2) 연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	4,246,404	9,366,567

조정내역	3,808,675	5,504,022

감가상각비	4,203,088	3,586,798

무형자산상각비	528,530	523,390

퇴직급여	539,379	419,928

이자비용	1,032,393	894,357

외화환산손실	321,666	280,517

재고자산평가손실(환입)	(69,427)	(179,541)

파생상품평가손실	7,789	142,394

파생상품거래손실	397,685	440,429

기타손실충당부채전입액	27,624	19,130

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	18,882	-

무형자산처분손실	8,873	-

매출채권처분손실	12,021	-

지급수수료	-	719

법인세비용	1,192,041	2,518,542

유형자산처분손실	-	1

하자보수충당부채 전입액	2,700	2,700

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,042)	-

유형자산처분이익	(1,741)	(26,260)

리스처분이익	(1,237)	-

이자수익	(2,469,355)	(798,857)

외화환산이익	(14,750)	(147,943)

파생상품평가이익	(197,769)	(597,634)

파생상품거래이익	(1,632,507)	(698,561)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(152,625)

리스변경이익	-	(293,466)

품질보증충당부채환입액	(96,168)	(429,996)

영업활동으로 인한 자산 ㆍ부채의 변동	(20,756,565)	(3,897,113)

매출채권	10,125,731	(2,160,624)

계약자산	(1,284,222)	(412,914)

미수금	32,244	(43,133)

부가세대급금	(2,021,836)	(220,561)

선급금	(3,346,007)	(907,941)

선급비용	40,952	82,434

재고자산	(5,667,596)	(1,854,678)

매입채무	(19,771,917)	5,022,103

미지급금	180,619	(281,994)

미지급비용	(300,548)	(423,333)

선수금	-	150,130

계약부채	(321,504)	(1,553,661)

예수금	60,699	23,361

예수부가세	1,097,945	-

순확정급여채무	-	339

파생상품	412,713	(1,294,231)

장기미지급금	23,842	25,062

품질보증충당부채	(4,595)	(30,942)

하자보수충당부채	(1,885)	(980)

기타손실충당부채	(11,200)	(15,550)

영업으로부터 창출될 현금흐름	(12,701,486)	10,973,476

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	6,051,770	1,724,158

유형자산 및 무형자산 취득 미지급금 변동	7,388,945	523,931

리스계약 변경으로 인한 리스부채 감소	(14,815)	6,385,814

(3) 재무활동에서 생기는 순부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	계

기초 순부채	23,206,632	2,100,000	2,606,379	27,913,011

현금흐름	(2,997,632)	(2,100,000)	(1,485,166)	(6,582,798)

이자비용	-	-	68,757	68,757

기타	-	-	168,316	168,316

기말 순부채	20,209,000	-	1,358,286	21,567,286

- 전분기(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	계

기초 순부채	-	2,100,000	10,242,538	12,342,538

현금흐름	-	-	(1,431,077)	(1,431,077)

유동성대체	2,100,000	(2,100,000)	-	-

이자비용	-	-	96,175	96,175

기타	-	-	(6,193,474)	(6,193,474)

기말 순부채	2,100,000	-	2,714,162	4,814,162

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 원고나 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 할인어음 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.(3) 연결회사는 2021년 1월 1일 물적분할 시 분할존속법인인 LS엠트론 주식회사로부터 이전받은 채무에 대한 변제 책임을 부담합니다.

(4) 연결회사의 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

구분	금융기관	여신한도	실행금액

수입신용장	신한은행	USD 500,000	-

EUR 3,800,000	EUR 546,500

EUR 328,000	EUR 327,900

파생상품	신한은행	USD 5,000,000	USD 260,369

파생상품	신한은행	USD 3,000,000	-

운전자금대출한도	신한은행	900,000	-

운전자금대출한도	KEB하나은행	3,000,000	-

기타약정(구매카드)	신한은행	2,000,000	29,437

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	2,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	신한은행	2,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	신한은행	1,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	신한은행	5,000,000	-

일반자금대출(*)	KEB하나은행	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	5,000,000	1,209,000

일반자금대출	KDB산업은행	15,000,000	15,000,000

기타약정(구매기업외담대)	신한은행	3,000,000	317,113

기타약정(구매기업외담대)	KEB하나은행	2,000,000	369,495

운영자금등	전문건설공제조합	52,960,423	-

어음할인	전문건설공제조합	357,000	-

(*) 해당 담보대출과 관련하여 부동산 담보가 제공되어 있습니다.

(5) 연결회사는 당분기말 현재 다음과 같은 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	보증금액

이행보증	서울보증보험	60,148

이행보증	서울보증보험	2,039,365

이행보증	한국무역보험공사	USD 200,000

이행보증(*)	전문건설공제조합	6,077,951

(*) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 지급보증과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 연결회사는 오스트리아에 본점을 두고 있는 Hammerer Aluminium Industries Holdings GmbH로부터 기술이전약정을 체결하고, 기술을 제공 받기로 약정 되어있습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말

최상위 지배기업(주1)	㈜LS

지배기업(주2)	LS전선㈜

기타특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업(주3)	케이브이일호투자유한회사케이유투자유한회사케이유이호투자유한회사케이디이호투자유한회사

㈜LS의 종속기업 및 공동기업	LS아이앤디㈜, LS일렉트릭㈜, 엘에스엠앤엠㈜, LS엠트론㈜, LS글로벌인코퍼레이티드㈜, LS JAPAN, 엘에스엘앤에프배터리솔루션㈜

LS전선㈜의 종속기업	가온전선㈜, LS에코에너지㈜ 등

LS아이앤디㈜의 종속기업	Cyprus Investments Inc.(Superior Essex 등 포함)

LS일렉트릭㈜의 종속기업	LS ITC㈜, LS메탈㈜, LS ELECTRIC Vietnam Co., Ltd. 등

엘에스엠앤엠㈜의 종속기업	㈜토리컴, ㈜지알엠 등

LS엠트론㈜의 종속기업	LS Machinery(Wuxi) Ltd.,LS Machinery (Qingdao) Co., Ltd 등

대규모기업집단계열회사(주4)	㈜E1, ㈜LS네트웍스, ㈜예스코홀딩스 등

(주1) 전기 중 주주간계약 변경에 따른 지배력 변동으로 기타특수관계자에서 최상위 지배기업으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 주주간계약 변경에 따른 지배력 변동으로 공동지배기업에서 지배기업으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 주주간계약 변경에 따른 지배력 변동으로 공동지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(주4) 대규모기업집단계열회사는 기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 엘에스(LS) 기업집단의 소속 계열회사입니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

- 매출 등(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	유형자산 등 판매	기타수익

지배기업	LS전선㈜	8,629,879	447	9,751,333	176,700	407,750

기타특수관계자	LS일렉트릭㈜	9,100	-	27,772	-	-

기타특수관계자	락성전기 무석 유한공사	99,917	-	155,017	-	-

기타특수관계자	㈜지앤피	67,490	-	1,134,833	-	-

기타특수관계자	가온전선㈜	215,595	-	-	-	-

기타특수관계자	LS-VINA	-	-	452,603	-	-

기타특수관계자	엘에스에코첨단소재㈜	-	-	200,200	-	-

합 계	9,021,981	447	11,721,758	176,700	407,750

- 매입 등(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매입	유형자산매입	기타비용	매입	기타비용

최상위 지배기업	㈜LS	-	-	197,353	-	252,421

지배기업	LS전선㈜	383,660	-	3,696,316	8,431,171	2,981,660

기타특수관계자	LS엠트론㈜	-	-	2,287,435	-	2,252,604

기타특수관계자	LS아이티씨	-	-	53,667	-	9,419

기타특수관계자	LS글로벌인코퍼레이티드㈜	31,228,026	-	369,245	24,614,837	867,132

기타특수관계자	엘에스일렉트릭(주)	-	166,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜지앤피	40,500	-	550	24,300	-

기타특수관계자	㈜지앤피우드	-	-	131,678	-	115,154

기타특수관계자	㈜LS네트웍스	-	-	2,119	-	1,374

기타특수관계자	가온전선㈜	-	-	503,208	-	528,469

기타특수관계자	엘에스에코첨단소재㈜	1,213,344	-	10,516	760,913	-

합 계	32,865,530	166,000	7,252,087	33,831,221	7,008,233

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액- 채권

(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

최상위 지배기업	㈜LS	-	-	-	27,637

지배기업	LS전선㈜	3,074,097	-	6,081,160	6,254

기타특수관계자	LS엠트론㈜	-	1,179,183	-	1,445,487

기타특수관계자	LS글로벌인코퍼레이티드㈜	-	3,106,090	-	-

기타특수관계자	가온전선㈜	-	100,000	-	100,000

기타특수관계자	㈜지앤피	8,947	-	6,171	-

합 계	3,083,044	4,385,273	6,087,331	1,579,378

- 채무(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매입채무	기타지급채무	매입채무	기타지급채무

최상위 지배기업	㈜LS	-	-	-	1,887

지배기업	LS전선㈜	4,824	445,575	6,546,568	459,715

기타특수관계자	LS엠트론㈜	-	7,405	-	3,971

기타특수관계자	㈜LS네트웍스	-	403	-	313

기타특수관계자	LS아이티씨	-	1,003	-	198

기타특수관계자	가온전선㈜	-	64,508	-	50,644

기타특수관계자	LS글로벌인코퍼레이티드㈜	553,169	-	11,076,035	-

기타특수관계자	㈜지앤피	24,750	-	14,850	-

기타특수관계자	㈜지앤피우드	21,757	3,379	57,321	510

합 계	604,500	522,273	17,694,774	517,238

(4) 특수관계자와의 자금거래 등

- 2024년 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	배당금 지급

지배기업	LS전선㈜	647,654

기타특수관계자	케이브이일호투자유한회사	139,151

기타특수관계자	케이유투자유한회사	70,123

기타특수관계자	케이유이호투자유한회사	51,124

기타특수관계자	케이디이호투자유한회사	44,573

- 2023년 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	유상증자	배당금 지급

공동지배기업	LS전선㈜	9,999,998	577,706

공동지배기업	케이브이일호투자유한회사	-	308,714

공동지배기업	케이유투자유한회사	-	220,000

공동지배기업	케이유이호투자유한회사	-	160,393

공동지배기업	케이디이호투자유한회사	9,999,998	-

(5) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 지급보증을 제공하거나, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받은 내역이 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	855,105	759,098

퇴직급여	36,169	31,669

기타장기종업원급여	1,115	668

합 계	892,389	791,435