LS머트리얼즈 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 최근 사업연도 말 현재 자산총계 2조원 미만의 법인으로 「상법」 제542조의11제1항에 의거한 감사위원회를 설치하여야 할 의무는 없으나, 경영 투명성 제고 등의 목적으로 2021년 12월 27일 임시주주총회를 통하여 감사위원회를 설치하였으며, 2023년 12월 31일 현재 오균 사외이사, 최성일 사외이사, 김호현 사외이사 3인을 선임하여 감사위원회를 운영하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

오균	예	- 사행산업통합감독위원회 위원장(23.03 ~ 현재)- ㈜에스알 (22.11~현재)- 건국대 행정대학원 석좌교수(21.03 ~ 현재)- 한국외대, 부경대 초빙교수 (18.03~21.02)- 한국행정연구원 초청연구위원 (17.08~18.12)- 국무조정실 국무1차장 (15.07~17.07)	-	-	-

최성일	예	- LS머트리얼즈 사외이사(23.09~ 현재)- 예일세무법인 대표세무사(19.07~현재)- 서초세무서장(18.07~19.06)- 국세청 심사1·2과장(17.01~18.06)- 국세청 자산과세국 자본거래관리과장(15.07~16.12)- 서울지방국세청 조사3국 조사1과장(15.01~15.06)- 여수세무서장(14.01~14.12)- 국세공무원교육원 교수과 상속증여세 교수(05.09~13.12)	예	4호 유형(금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자)	- 국세공무원교육원 교수과 상속증여세 교수(05.09~13.12)- 서울지방국세청 조사3국 조사1과장(15.01~15.06)- 국세청 자산과세국 자본거래관리과장(15.07~16.12)- 국세청 심사1·2과장(17.01~18.06)

김호현	예	- LS머트리얼즈 사외이사(22.02~현재)- 교직원공제회 기금운용총괄이사(19.01~22.01)- 교직원공제회 기업금융부 팀장(18.03~19.01)- 교직원공제회 금융투자부 팀장(15.09~18.03)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격 사유가 없는 사외이사로 구성되어 있으며, 회계/재무 전문가를 포함하고 있습니다.

선출 기준의 주요내용	선출 기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (최성일 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (오균 사외이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(기준일 : 2023년 12월 31일 현재 )

성 명	임기(연임여부/횟수)	선 임 배 경	추천인	회사와의관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	타회사겸직 현황

오균(위원장)	'21.07~'24.07	국무조정실 국무1차장 이후 규제개혁위원회 민간위원, 사행산업통합감독위원장, 건국대 석좌교수를 역임하고 있어 거시적인 경영전략 수립 등에 전문가적 제언을 줄 수 있을 것으로 기대되어 선임함	-	해당사항 없음	해당사항 없음	(주)에스알 상임이사

최성일	'23.09~'26.09	서울지방 국세청 과장, 국세공무원교육원 교수과 상속증여세 교수 후 대표세무사 활동을 하고 있어 회계, 재무 분야 전무가로서 당사의 재무건전성 제고에 기여할 것으로 기대되어 선임함	-	해당사항 없음	해당사항 없음	-

김호현	'22.02~'25.03	한국교직원공제회에서 기금 운용한 근무 이력을 바탕으로 회사의 투자관리 및 투자자문에 중요한 역할을 기여할 것으로 기대되어 선임함	-	해당사항 없음	해당사항 없음	-

감사위원회는 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용합니다.

다. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원의 성명

오균	박영삼	김호현	최성일

출석률

100%	100%	100%	100%

찬반 여부

1	2023.01.25	- 코스닥시장 상장을 위한 지정 감사인 재신청의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	-

2	2023.02.10	- 제2기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	--원안가결	찬성	찬성	찬성	-

3	2023.05.25	- 2023년 1분기 경영실적 보고의 건- 내부회계관리규정 개정의 건- 내부회계관리지침 폐정의 건	-원안가결원안가결	찬성	찬성	찬성	-

4	2023.08.18	- 2023년 2분기 경영실적 보고의 건	-	-	-	-	-

5	2023.11.20	- 2023년 3분기 경영실적 보고의 건	-	-	-	-	-

6	2023.12.01	- 내부회계관리제도 전담 조직 구성의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답을 진행하였고, 공장 답사를 통한 사업 현황 전반에 대한 이해도를 높였습니다.현재 외부기관(회계법인 등)의 교육프로그램 등 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

IR/자금팀	2	부장 1명(3년)대리 1명(2년)	감사위원회 지원내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 최근 사업연도말 자산총액이 5천억원 이상에 해당하지 아니함에 따라 상법(제542조의 13등)에 따른 준법통제기준 설치 및 준법지원인 선임 의무가 존재하지 않는 바, 2023년 12월 31일 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.