LS머트리얼즈 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 현황당사는 최근 사업연도 말 현재 자산총계 2조원 미만의 법인으로 「상법」 제542조의11제1항에 의거한 감사위원회를 설치하여야 할 의무는 없으나, 경영 투명성 제고 등의 목적으로 2021년 12월 27일 임시주주총회를 통하여 감사위원회를 설치하였으며, 2024년 12월 31일 현재 박석현 사외이사, 최성일 사외이사, 김상민 사외이사 3인을 감사위원으로 선임하여 감사위원회를 운영하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박석현	예	- LS머트리얼즈 사외이사 (24.03~현재)- 법무법인 태평양 고문(23.09~현재)- 세무법인 신원 회장 (20.11~23.09)- 광주지방국세청장 (19.07~20.09)- 서울지방국세청 조사3국장 (19.01~19.07)- 국세청 소득지원국장(18.01~18.12)- 중부지방국세청 납세자보호담당관 (16.01~16.12)- 중부지방국세청 성실납세지원국장 (15.01~15.12)- 국세청 차세대기획과장, 국제세원관리담당관 (13.01~14.12)- 기획재정부 세제실 부가가치세제과장(12.01~12.12)	예	4호 유형(금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자)	- 광주지방국세청장 (19.07~20.09)- 서울지방국세청 조사3국장 (19.01~19.07)- 국세청 소득지원국장(18.01~18.12)- 중부지방국세청 납세자보호담당관 (16.01~16.12)- 중부지방국세청 성실납세지원국장 (15.01~15.12)- 국세청 차세대기획과장, 국제세원관리담당관 (13.01~14.12)- 기획재정부 세제실 부가가치세제과장(12.01~12.12)

최성일	예	- LS머트리얼즈 사외이사 (23.09~현재)- 예일세무법인 대표세무사 (19.07~현재)- 서초세무서장 (18.07~19.06)- 국세청 심사 1·2과장 (17.01~18.06)- 국세청 자산과세국 자본거래관리과장 (15.07~16.12)- 서울지방국세청 조사3국 조사1과장 (15.01~15.06)- 여수세무서장 (14.01~14.12)- 국세공무원교육원 교수과 상속증여세 교수 (05.09~13.12)	예	4호 유형(금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자)	- 국세공무원교육원 교수과 상속증여세 교수(05.09~13.12)- 서울지방국세청 조사3국 조사1과장(15.01~15.06)- 국세청 자산과세국 자본거래관리과장(15.07~16.12)- 국세청 심사1·2과장(17.01~18.06)

김상민	예	- LS머트리얼즈 사외이사 (23.09~현재)- ESG경제연구소장 (23.04~23.12)- MBN 보도제작부장 겸 국제부장(13.06~14.03)- MBN 경제부장 (12.10~13.06)- 매일경제신문 산업부 부장 (11.12~22.10)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격 사유가 없는 사외이사로 구성되어 있으며, 회계/재무 전문가를 포함하고 있습니다.

선출 기준의 주요내용	선출 기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (박석현 사외이사,최성일 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (박석현 사외이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(기준일 : 2024년 12월 31일)

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부 및연임 횟수	회사와의 거래	최대주주와의 관계	비고

박석현	기획재정부, 광주지방국세청, 중부지방국세청 등을 거쳐 서울지방국세청 조사3국장, 광주지방국세청장, 세무법인 신원 회장, 법무법인 태평양의 고문으로 활동하면서 쌓은 폭넓은 지식과 경험을 바탕으로 이사회의 구성원으로서 회사의 성장과 발전을 위한 전문가적 제언을 줄 수 있을 것으로 판단되어 선임함	이사회	~27년정기주주총회까지	-	해당사항 없음	해당사항 없음	-

최성일	서울지방 국세청 과장, 국세공무원교육원 교수과 상속증여세 교수를 역임하고 현재 예일세무법인 대표세무사로 활동하고 있어 회계, 재무 분야 전무가로서 당사의 재무건전성 제고에 기여할 것으로 기대되어 선임함	이사회	~26년 09월 04일	-	해당사항 없음	해당사항 없음	-

김상민	MBN 경제부장, 보도제작부장 및 ESG 경제 편집국장 겸 ESG경제 연구소장을 역임한 경험을 바탕으로 회사 경영의 전략 수립 및 대외활동에 대한 전문가적 제언을 얻을 수 있을 것으로 기대되어 선임함	이사회	~26년 09월 04일	-	해당사항 없음	해당사항 없음	-

감사위원회는 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용합니다. 다. 감사위원회 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

오균	박석현	최성일	김상민	김호현

출석률

100%	100%	100%	100%	100%

찬반 여부

1	2024.02.07	내부회계관리제도 운영실태 평가보고 결의의 건	원안가결	찬성	-	찬성	-	찬성

외부감사인 선임의 건	원안가결	찬성	-	찬성	-	찬성

제3기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	-	찬성	-	찬성	-	찬성

내부회계관리제도 운영실태 보고	-	찬성	-	찬성	-	찬성

2	2024.03.25	감사위원회 위원장 선임의 건	원안가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성

3	2024.05.08	내부회계관리제도 전담 조직 변경의 건	원안가결	-	찬성	찬성	찬성	-

2024년 1분기 경영실적 보고의 건	-	-	찬성	찬성	찬성	-

4	2024.07.18	내부회계관리규정 개정의 건	원안가결	-	찬성	찬성	찬성	-

내부회계관리세칙 제정의 건	원안가결	-	찬성	찬성	찬성	-

2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가계획 보고의 건	-	-	-	-	-	-

5	2024.08.13	2024년 2분기 경영실적 보고의 건	-	-	-	-	-	-

6	2024.11.08	2024년 3분기 경영실적 보고의 건	-	-	-	-	-	-

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.07.18	내부교육	박석현, 최성일, 김상민	-	내부회계관리제도 주요 이슈 및 감사위원회의 역할 등

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

IR/자금팀	2	부장 1명(3년)대리 1명(1년)	감사위원회 안건 설명 등위원회 운영 및 사외이사의 업무 지원

바. 준법지원인

당사는 최근 사업연도말 자산총액이 5천억원 이상에 해당하지 아니함에 따라 상법에 따른 준법통제기준 설치 및 준법지원인 선임 의무가 존재하지 않는 바, 2024년 12월 31일 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.