LS머트리얼즈 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 4(전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
엘에스머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘에스머트리얼즈 주식회사(이하 "지배기업")는 2021년 1월 1일에 LS엠트론 주식회사의 UC 사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다.

지배기업은 2023년 12월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 33,826백만원이며, 최대주주인 LS전선㈜가 43.51%의 지분을 보유하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')은 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터와 자동차 및 가전용 알루미늄 부품, 경관재 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	결산일	종속기업 소유지분

엘에스알스코㈜	대한민국	12월 31일	100%

LS Materials America LLC	미국	12월 31일	100%

하이엠케이㈜(*1)	대한민국	12월 31일	66.67%

(*1) 당분기말 현재 LS Materials America LLC는 하이엠케이㈜의 지분 66.67%를 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	포괄손익

엘에스알스코㈜	95,354,500	30,675,521	64,678,979	93,079,740	3,979,668	3,979,668

LS Materials America LLC(*)	104,871,495	40,454,630	64,416,865	-	(3,180,235)	(3,189,563)

하이엠케이㈜	104,696,916	40,454,630	64,242,286	-	(3,158,337)	(3,158,337)

(*) 해당법인이 보유하는 종속기업 하이엠케이(주)를 포함하는 연결재무제표상 금액입니다.

- 전기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

엘에스알스코㈜	89,348,917	27,149,607	62,199,310	114,233,806	6,656,783	6,565,542

LS Materials America LLC(*)	81,253,575	13,647,146	67,606,429	-	(397,218)	(396,163)

하이엠케이㈜	81,047,769	13,647,146	67,400,623	-	52,626	53,681

(*) 해당법인이 보유하는 종속기업 하이엠케이(주)를 포함하는 연결재무제표상 금액입니다.

1.3 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보당분기말 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	하이엠케이㈜

비지배지분이 보유한 소유지분율	33.33%

누적 비지배지분	21,355,240

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(1,052,779)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결기업의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.다음 개정사항은 2025년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 회사가 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

연결기업은 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험관리에 대한 상세한 내용은 2024년 12월 31일의 연차재무제표에 기재된 내용과 중요한 변동이 없습니다.연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.1.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 매출채권과 기타채권에 대해 집합평가로 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

총액	기대신용손실율	대손충당금	총액	기대신용손실율	대손충당금

미연체	26,443,117	0.00%	125	1,661,079	0.00%	-

6개월 이하	1,286,717	0.02%	253	-	0.00%	-

개별평가	150,347	100.0%	150,347	-	0.00%	-

합 계	27,880,181	0.54%	150,725	1,661,079	0.00%	-

- 전기말(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

총액	기대신용손실율	대손충당금	총액	기대신용손실율	대손충당금

미연체	26,209,983	0.01%	2,709	1,516,739	0.00%	-

6개월 이하	261,224	1.12%	2,913	-	0.00%	-

1년 이하	18,790	5.94%	1,116	-	0.00%	-

개별평가	104,174	100.0%	104,174	-	0.00%	-

합 계	26,594,171	0.42%	110,912	1,516,739	0.00%	-

당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 대손충당금	110,912	-

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	143,987	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(104,174)	-

기말 대손충당금	150,725	-

4.1.2 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 금융부채별 만기는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타지급채무	14,286,562	146,922	-	14,433,484

차입금	15,322,904	28,191,272	11,245,638	54,759,814

리스부채	1,680,702	1,128,894	53,620	2,863,216

파생상품부채	63,864	-	-	63,864

합 계	31,354,032	29,467,088	11,299,258	72,120,378

- 전기말(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타지급채무	18,209,197	111,928	-	18,321,125

차입금	15,968,722	2,577,499	2,090,872	20,637,093

리스부채	1,871,401	2,000,439	150,136	4,021,976

파생상품부채	105,478	-	-	105,478

합 계	36,154,798	4,689,866	2,241,008	43,085,672

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

4.2 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	72,919,596	45,987,465

자본(B)	205,248,521	207,159,607

부채비율(A/B)	35.5%	22.2%

5. 공정가치 측정5.1. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,205,022	19,205,022	50,258,069	50,258,069

당기손익-공정가치측정금융자산	41,264,643	41,264,643	519,441	519,441

매출채권	27,729,456	27,729,456	26,483,259	26,483,259

기타수취채권	1,661,079	1,661,079	1,516,739	1,516,739

파생상품자산	456	456	284,550	284,550

합 계	89,860,656	89,860,656	79,062,058	79,062,058

금융부채

매입채무	4,337,835	4,337,835	5,975,800	5,975,800

차입금	49,005,247	49,005,247	19,785,231	19,785,231

기타지급채무	10,095,648	10,095,648	12,345,325	12,345,325

파생상품부채	63,864	63,864	105,478	105,478

리스부채	2,666,101	2,666,101	3,721,490	3,721,490

합 계	66,168,695	66,168,695	41,933,324	41,933,324

5.2. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

5.3. 평가방법 및 투입변수

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	456	284,550	2	관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인	할인율 등

파생상품부채	63,864	105,478	2

당기손익-공정가치측정금융자산	40,548,579	-	2

당기손익-공정가치측정금융자산	716,064	519,441	3	출자자산 구성항목의 시장 가격 등을 고려하여 결정	할인율 등

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 공시된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	456	-	456

당기손익-공정가치측정금융자산	-	40,548,579	716,064	41,264,643

합 계	-	40,549,035	716,064	41,265,099

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	63,864	-	63,864

- 전기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	284,550	-	284,550

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	519,441	519,441

합 계	-	284,550	519,441	803,991

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	105,478	-	105,478

5.4 반복적인 측정치의 수준 3 변동 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초 잔액	519,441	518,855

수준 3으로 유입(유출)	192,930	-

공정가치 측정 금융자산 관련 인식된 손익	3,693	1,043

기말 잔액	716,064	519,898

6. 영업부문

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	영업손익	매 출	영업손익

UC사업	20,836,280	(3,664,456)	22,436,702	(650,015)

알루미늄사업 외	93,079,740	2,624,293	83,134,187	4,978,598

소 계	113,916,020	(1,040,163)	105,570,889	4,328,583

연결조정	(892,686)	(215,985)	(715,144)	(80,273)

합 계	113,023,334	(1,256,148)	104,855,745	4,248,310

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 재화별 매출액에 관한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

UC사업 등	알루미늄사업 외	합계	UC사업 등	알루미늄사업 외	합계

제품매출액	20,127,415	76,898,942	97,026,357	21,128,107	70,362,912	91,491,019

상품매출액	165,965	236,347	402,312	459,997	103,979	563,976

공사매출액	-	14,639,329	14,639,329	-	11,106,939	11,106,939

기타매출액	99,700	855,636	955,336	500,000	1,193,812	1,693,812

합 계	20,393,080	92,630,254	113,023,334	22,088,104	82,767,642	104,855,746

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액에 관한 정보

(단위:천원)

구 분	매출

당분기	전분기

국내	91,092,198	83,274,146

아시아	7,422,562	6,886,229

북미	4,031,680	7,559,590

유럽	10,476,894	7,135,780

합 계	113,023,334	104,855,745

(4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결기업 매출의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사	13,281,686	14,807,471

B사	14,565,713	4,292,134

7. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

자산

현금및현금성자산	19,205,022	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	41,264,643	-	-

매출채권	27,729,456	-	-	-

기타수취채권	1,661,079	-	-	-

파생상품자산	-	456	-	-

합 계	48,595,557	41,265,099	-	-

부채

매입채무	-	-	4,337,835	-

차입금	-	-	49,005,247	-

기타지급채무	-	-	10,095,648	-

리스부채	-	-	2,666,101	-

파생상품부채	-	-	-	63,864

합 계	-	-	66,104,831	63,864

- 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

자산

현금및현금성자산	50,258,069	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	519,441	-	-

매출채권	26,483,259	-	-	-

기타수취채권	1,516,739	-	-	-

파생상품자산	-	284,550	-	-

합 계	78,258,067	803,991	-	-

부채

매입채무	-	-	5,975,800	-

차입금	-	-	19,785,231	-

기타지급채무	-	-	12,345,325	-

리스부채	-	-	3,721,490	-

파생상품부채	-	-	-	105,478

합 계	-	-	41,827,846	105,478

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	이자수익	이자비용	외화환산손익	외환차손익	당기손익인식지정금융자산/부채 평가손익	매출채권처분손실	파생상품평가손익	파생상품거래손익

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	691,579	-	100,570	(62,457)	-	1,520	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	-	258,239	552,272	-	456	134,459

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	971,790	(106,866)	(83,462)	-	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	(63,864)	(248,184)

- 전분기(단위:천원)

구분	이자수익	이자비용	외화환산손익	외환차손익	당기손익인식지정금융자산/부채 평가손익	당기손익인식지정금융자산/부채 처분손익	매출채권처분손실	파생상품평가손익	파생상품거래손익

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	2,469,355	-	(61,118)	(417,514)	-	-	12,020	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	-	81,863	1,042	(18,882)	-	197,769	1,632,507

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	1,032,393	(245,799)	(826,609)	-	-	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	-	(7,789)	(397,685)

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,380	-

예적금	2,203,779	15,930,256

환매조건부채권(RP)	16,997,863	34,327,813

합 계	19,205,022	50,258,069

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	40,548,579	-

출자금(*)	716,064	519,441

합 계	41,264,643	519,441

(*) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 지급보증과 관련하여 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

10. 파생상품연결기업은 외화채권, 외화채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산:

환선도	456	284,550

파생상품부채:

환선도	63,864	105,478

(2) 당분기말 현재 위험회피회계를 적용하지 아니하는 통화선도계약의 미결제 약정계약금액은 (-)63,408천원(전기말 : 179,072천원)입니다. 통화선도계약과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	456	197,769

파생상품거래이익	134,459	1,632,507

파생상품평가손실	63,864	7,789

파생상품거래손실	248,184	397,685

11. 매출채권과 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권 장부금액과 대손충당금- 매출채권

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	27,880,181	(150,725)	27,729,456	26,594,171	(110,912)	26,483,259

- 기타수취채권(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

미수금	368,719	-	-	368,719	283,602	-	-	283,602

미수수익	14,704	-	-	14,704	1,985	-	-	1,985

보증금	100,000	-	(57,123)	42,877	140,000	-	(57,553)	82,447

소 계	483,423	-	(57,123)	426,300	425,587	-	(57,553)	368,034

비유동

보증금	1,247,433	-	(14,654)	1,232,779	1,202,183	-	(55,478)	1,146,705

당좌개설보증금	2,000	-	-	2,000	2,000	-	-	2,000

소 계	1,249,433	-	(14,654)	1,234,779	1,204,183	-	(55,478)	1,148,705

합 계	1,732,856	-	(71,777)	1,661,079	1,629,770	-	(113,031)	1,516,739

당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 동일하며, 연결기업이 보유하고 있는 담보는 없습니다.(2) 연결기업은 당분기 중 매출채권 2,326,445천원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다.

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가

제품 및 상품	4,671,393	3,679,541

반제품 및 재공품	15,966,138	15,324,460

원재료 및 저장품	12,860,665	11,289,729

미착품	276,195	424,571

재고자산평가손실충당금	(3,138,781)	(1,091,601)

합 계	30,635,610	29,626,700

연결기업은 재고자산에 대해 당분기 중 평가손실 2,047,180천원(전분기 평가환입 69,428천원)을 인식하였습니다. 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 가산(차감) 인식되었습니다.

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

부가세대급금	805,242	3,088,831

선급금	3,435,114	422,412

선급비용	91,185	119,891

소 계	4,331,541	3,631,134

기타비유동자산

선급금	235,717	221,460

합 계	4,567,258	3,852,594

14. 유형자산(1) 유형자산 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	집기비품	공구와기구 등	건설중인자산(*1)	합계

기초 순장부금액	20,298,281	8,289,300	21,269,410	294,297	805,849	62,198,736	113,155,873

취득	-	659,127	1,029,853	184,309	110,657	15,989,233	17,973,179

처분	-	-	(20,884)	-	-	-	(20,884)

대체	-	28,132,723	908,475	-	115,780	(30,009,150)	(852,172)

감가상각	-	(891,751)	(2,531,432)	(95,965)	(235,032)	-	(3,754,180)

기말 순장부금액	20,298,281	36,189,399	20,655,422	382,641	797,254	48,178,819	126,501,816

취득원가	20,298,281	39,289,294	32,651,365	960,596	2,012,892	48,178,819	143,391,247

감가상각누계액	-	(3,099,895)	(11,995,943)	(577,955)	(1,215,638)	-	(16,889,431)

(*1) 연결기업은 2023년 중 설립한 하이엠케이 주식회사의 영업을 위한 기계장치 및 설비 구매 계약을 체결하였으며, 2025년 3월 중 취득이 완료되었습니다.

- 전분기(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	집기비품	공구와기구 등	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	20,298,281	5,226,278	20,452,287	351,043	881,412	15,385,719	62,595,020

취득	-	343,877	889,286	56,291	39,660	44,349,226	45,678,340

처분	-	-	-	(46)	-	(213,400)	(213,446)

대체	-	3,146,850	2,810,420	-	94,500	(6,051,770)	-

감가상각	-	(319,790)	(2,290,478)	(93,046)	(208,609)	-	(2,911,923)

기말 순장부금액	20,298,281	8,397,215	21,861,515	314,242	806,963	53,469,775	105,147,991

취득원가	20,298,281	10,473,544	30,575,604	779,435	1,717,579	53,469,775	117,314,218

감가상각누계액	-	(2,076,329)	(8,714,089)	(465,193)	(910,616)	-	(12,166,227)

(2) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	3,712,379	2,875,776

판매비와관리비	41,801	36,147

(3) 재평가모형토지는 2021년 중 실시한 재평가금액으로 인식되어 있으며, 자산재평가 결과 11,111천원의 재평가적립금을 적립하였습니다.연결기업이 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결기업과 관계가 없는 독립적인 평가법인인 대한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대한감정평가법인은 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 따른 감정평가법인으로서 부동산의평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 20,287,170천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	20,298,281	42,000,000	KDB산업은행	토지	20,298,281	46,800,000	KEB하나은행, KDB산업은행

건물	7,921,849	건물	8,289,300

담보제공 관련된 주요 약정사항은 주석 33에서 다루고 있습니다.

15. 무형자산(1) 무형자산 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인자산	계

기초 순장부금액	262,688	326,864	406,728	341,729	19,894,356	21,232,365

취득	28,037	138,550	17,275	-	183,969	367,831

처분	(16)	-	-	(81,689)	-	(81,705)

대체(*1)	81,955	158,133	179,814	-	(337,946)	81,956

상각	(114,885)	(219,494)	(168,813)	-	-	(503,192)

기말 순장부금액	257,779	404,053	435,004	260,040	19,740,379	21,097,255

취득원가	854,025	1,496,262	2,037,834	260,040	19,740,379	24,388,540

상각누계액	(596,246)	(1,092,209)	(1,602,830)	-	-	(3,291,285)

(*1) 당분기 중 회사의 선급금 81,955천원이 산업재산권으로 대체되었습니다.- 전분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인자산	계

기초 순장부금액	354,787	566,779	684,907	341,729	18,654,939	20,603,141

취득	2,749	-	46,465	-	1,060,936	1,110,150

처분	(8,873)	-	-	-	-	(8,873)

대체(*1)	38,283	-	-	-	-	38,283

상각	(103,474)	(179,936)	(245,119)	-	-	(528,529)

기말 순장부금액	283,472	386,843	486,253	341,729	19,715,875	21,214,172

취득원가	737,111	1,199,579	1,839,741	341,729	19,715,875	23,834,035

상각누계액	(453,639)	(812,736)	(1,353,488)	-	-	(2,619,863)

(*1) 전분기 중 회사의 선급금 33,207천원이 산업재산권으로 대체되었습니다.

(2) 중요한 개발비(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고전압/고용량UC개발(*1)	33,824	135,283

PA코팅튜브용 프라이머 개발(*2)	7,050	28,198

SB4등급 차량방호울타리 개발(*3)	23,882	41,793

고내열 코팅 AL튜브 개발비(*4)	45,097	72,156

AL 코팅 튜브용 PP개발비(*5)	37,075	49,434

해외향 가공선용 STAL제조기술 개발비(*6)	257,125	-

(*1) 연결기업은 고에너지밀도 제품군 시장수요에 대응하기 위해 3개년(18년~20년)동안 제품기술 개발을 진행하였습니다. 제품 기술 개발을 완료하였고, 관련 고전압 및 고용량 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.(*2) 연결기업은 알루미늄 제품군 중 PA코팅튜브의 부착력 향상에 따른 불량 및 클레임을 감소시키고, 신규거래처 납품을 위해 신규 프라이머 개발을 완료하였고, 관련제품을 생산 및 판매하고 있습니다.(*3) 연결기업은 도시경관 사업의 매출증대 및 신규고객 발굴을 위하여 SB4등급 차량방호울타리 개발을 완료하였고, 관련 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.(*4) 연결기업은 알루미늄 제품군 중 PA코팅튜브의 매출확대를 위하여 PA코팅튜브용 PP레진개발을 완료하였고, 관련 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.(*5) 연결기업은 알루미늄 제품군 중 PP레진 코팅 AL튜브의 가전 매출 확대를 위하여 PP수지 코팅 AL튜브 개발을 완료하였고, 관련 제품을 생산 및 판매하고 있습니 다.(*6) 연결기업은 알루미늄 제품군 중 ROD의 생산력 증대를 위하여 양산 열처리 시간 단축 기술 개발을 완료하였고, 관련 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.

(3) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	142,581	94,570

판매비와관리비	360,611	433,959

16. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	계

기초 순장부금액	3,471,357	285,081	3,756,438

증가	82,531	266,476	349,007

감소	-	(45,097)	(45,097)

상각비	(1,325,299)	(116,712)	(1,442,011)

기말 순장부금액	2,228,589	389,748	2,618,337

취득가액	3,970,935	546,727	4,517,662

감가상각누계액	(1,742,346)	(156,979)	(1,899,325)

- 전분기(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	계

기초 순장부금액	2,135,574	224,487	2,360,061

증가	-	194,920	194,920

감소	-	(40,182)	(40,182)

상각비	(1,179,574)	(111,591)	(1,291,165)

기타	8,184	-	8,184

기말 순장부금액	964,184	267,634	1,231,818

취득가액	5,525,137	502,310	6,027,447

감가상각누계액	(4,560,953)	(234,676)	(4,795,629)

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분 (*1)	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,325,299	1,179,574

차량운반구	116,712	111,591

합 계	1,442,011	1,291,165

리스부채에 대한 이자비용	136,925	68,597

(*1) 당분기에 인식한 단기리스료 및 소액자산리스료 82,460천원(전분기 : 59,837천 원)은 제외되었습니다. 당분기에 리스의 총 현금유출액은 1,575,173천원(전분기 : 1,545,003천원)입니다.

(3) 리스부채 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	1,633,890	1,713,179

비유동부채	1,032,211	2,008,311

합 계	2,666,101	3,721,490

(4) 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,680,702	1,871,401

1년 초과 5년 이내	1,128,894	2,000,440

5년 초과	53,620	150,136

현재가치할인차금	(197,115)	(300,487)

합 계	2,666,101	3,721,490

17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,337,835	5,975,800

기타지급채무(유동)

미지급금	8,387,330	11,173,931

미지급비용	1,561,397	1,059,465

소 계	9,948,727	12,233,396

기타지급채무(비유동)

미지급금	146,922	111,928

합 계	14,433,484	18,321,124

연결기업은 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기 지급을 선택한 경우, 공급자는 연결기업이 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 연결기업은 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와 대금지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 연결기업은 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함되며 상기 표의 매입채무에 포함됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정의 일부인 매입채무 및 기타지급채무 장부금액	3,392,620	2,019,526

이중 공급자가 지급받은 금액	786,948	566,200

18. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위:천원)

구분	차입금종류	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업운전일반자금	KEB하나은행	2025.03.13	4.91%	-	4,000,000

단기차입금	산업운영자금대출	KDB산업은행	2026.05.23	3.50%~3.86%	14,005,246	11,785,231

합 계	14,005,246	15,785,231

2) 장기차입금(단위:천원)

구분	차입금종류	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

장기차입금	시설자금대출	KDB산업은행	2031.12.30	3.55% ~ 4.04%	35,000,000	4,000,000

차감: 유동성장기차입금	-	-

합 계	35,000,000	4,000,000

19. 순확정급여부채(자산)연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채(자산)의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 순확정급여부채(자산) 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,322,398	5,747,857

사외적립자산의 공정가치	(6,240,931)	(6,281,596)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	81,467	(533,739)

(2) 확정급여채무 변동 내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	5,747,857	5,218,343

당기근무원가	654,445	570,816

이자비용	179,763	197,668

급여지급액	(168,234)	(354,920)

계열사 전출 지급액	(37,930)	-

계열사 전입	39,812	26,116

DC전환 등 중간정산	(93,315)	-

기말 금액	6,322,398	5,658,023

(3) 사외적립자산 변동 내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	6,281,596	5,882,133

이자수익	216,574	229,105

급여지급액	(168,234)	(354,920)

계열사 전출 지급액	(35,502)	-

계열사 전입	39,812	26,116

DC전환 등 중간정산	(93,315)	-

기말 금액	6,240,931	5,782,434

(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	654,445	570,816

순이자원가	(36,811)	(31,437)

합 계	617,634	539,379

20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 (-)86.83%(전분기 21.92%)입니다.

21. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	계	하자보수충당부채	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	계

기초 금액	2,102	42,246	291,729	336,077	1,102	150,296	245,992	397,390

전입	2,700	67,372	32,207	102,279	2,700	-	27,624	30,324

사용	(1,714)	(44,676)	(26,300)	(72,690)	(1,885)	(7,224)	(11,200)	(20,309)

환입	-	-	-	-	-	(96,168)	-	(96,168)

기말 금액	3,088	64,942	297,636	365,666	1,017	46,904	262,416	311,237

유동	3,088	64,942	-	68,030	1,017	46,904	-	48,821

비유동	-	-	297,636	297,636	-	-	262,416	262,416

(*1) 해당 금액은 연결기업이 판매보증과 관련하여 합리적으로 추정되는 손실금액을 반영한 금액입니다.(*2) 해당 금액은 연결기업이 장기근속 임직원에게 지급하는 장기종업원급여와 관련하여 합리적으로 추정되는 손실금액을 반영한 금액입니다.

22. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

경관재 매출	1,945,497	946,265

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

UC 매출(*1)	2,861	3,218

알루미늄 매출(*1)	10,257	139,579

경관재 매출(*2)	5,280,127	1,591,601

합 계	5,293,245	1,734,398

유동	5,293,245	1,734,398

(*1) UC 매출과 알루미늄 매출은 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 고객이 재화를 최초 구매하는 시점에 연결기업이 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.(*2) 건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이 며, 진행률에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(3) 계약자산의 유의적인 변동(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	946,265	1,083,410

계약자산의 증감	999,232	1,284,222

기말	1,945,497	2,367,632

(4) 계약부채의 유의적인 변동(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,734,398	1,310,944

당분기 계약부채 인식	19,611,530	12,378,492

이월된 계약부채 중 당분기에 인식한 수익	(1,039,085)	(1,225,237)

당분기 발생 계약부채 중 당분기 인식한 수익	(15,013,598)	(11,474,759)

기말	5,293,245	989,440

(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

UC사업	3,218	-

알루미늄 매출	139,579	150,000

경관재 매출	896,288	1,075,237

합 계	1,039,085	1,225,237

(6) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 당분기말 및 전분기말 현재 진행중인 계약의 총계약금액 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치 는 영향은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(부채) 변동

경관재 부문	(571,652)	(403,618)	(171,988)	3,954	(171,988)

- 전분기(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(부채) 변동

경관재 부문	(409,147)	(748,209)	222,785	116,277	222,785

(7) 당분기와 전기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 보고기간 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위:천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한/ 납품기한	진행률	계약자산(부채)	매출채권(공사미수금)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

경관재 A	2025-05-28	2026-12-31	19.00%	809,279	-	435,379	-

경관재 B	2025-06-02	2026-04-30	9.60%	(478,336)	-	-	-

- 전기말해당사항 없음

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	185,816	173,994

매출부가세	-	643,543

합 계	185,816	817,537

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 발행된 주식에 대한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 67,652,659주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위:천원)

구분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	계

2022년 1월 1일	47,640,548	23,820,274	98,114,782	121,935,056

2022년 4월 27일(유상증자)	5,185,675	2,592,838	13,432,714	16,025,552

2023년 6월 10일(유상증자)	6,051,436	3,025,718	16,957,719	19,983,437

2023년 12월 12일(유상증자)	8,775,000	4,387,500	47,143,527	51,531,027

2025년 9월 30일	67,652,659	33,826,330	175,648,742	209,475,072

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	175,648,742	175,648,742

기타자본잉여금	(48,597,838)	(48,773,023)

합 계	127,050,904	126,875,719

25. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,696,979	1,546,980

미처분이익잉여금	21,329,655	22,328,633

합 계	23,026,634	23,875,613

26. 수익 및 영업이익(1) 연결기업은 UC사업과 알루미늄사업 등 부문으로 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(3개월)

(단위:천원)

구 분	UC사업 등	알루미늄사업 등	합계

주요 제품과 서비스 계열

재화	8,140,001	23,276,894	31,416,895

용역	23,300	7,064,299	7,087,599

합 계	8,163,301	30,341,193	38,504,494

수익인식 시기

한 시점에 이행	8,140,001	23,256,735	31,396,736

기간에 걸쳐 이행	23,300	7,084,458	7,107,758

합 계	8,163,301	30,341,193	38,504,494

- 당분기(누적)

(단위:천원)

구 분	UC사업 등	알루미늄사업 등	합계

주요 제품과 서비스 계열

재화	20,293,380	77,990,925	98,284,305

용역	99,700	14,639,329	14,739,029

합 계	20,393,080	92,630,254	113,023,334

수익인식 시기

한 시점에 이행	20,293,380	77,915,659	98,209,039

기간에 걸쳐 이행	99,700	14,714,595	14,814,295

합 계	20,393,080	92,630,254	113,023,334

- 전분기(3개월)

(단위:천원)

구 분	UC사업 등	알루미늄사업 등	합계

주요 제품과 서비스 계열

재화	7,339,339	21,467,193	28,806,532

용역	500,000	4,000,036	4,500,036

합 계	7,839,339	25,467,229	33,306,568

수익인식 시기

한 시점에 이행	7,339,339	21,767,193	29,106,532

기간에 걸쳐 이행	500,000	3,700,036	4,200,036

합 계	7,839,339	25,467,229	33,306,568

- 전분기(누적)

(단위:천원)

구 분	UC사업 등	알루미늄사업 등	합계

주요 제품과 서비스 계열

재화	21,588,104	71,693,343	93,281,447

용역	500,000	11,074,298	11,574,298

합 계	22,088,104	82,767,641	104,855,745

수익인식 시기

한 시점에 이행	21,588,104	71,993,343	93,581,447

기간에 걸쳐 이행	500,000	10,774,298	11,274,298

합 계	22,088,104	82,767,641	104,855,745

(2) 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	38,504,494	113,023,334	33,306,568	104,855,745

매출원가	35,685,248	104,518,840	29,410,018	92,314,815

매출총이익	2,819,246	8,504,494	3,896,550	12,540,930

판매비와일반관리비	3,030,421	9,760,642	2,835,975	8,292,620

급여	1,433,432	4,483,286	1,380,555	3,839,524

퇴직급여	88,052	278,546	78,774	236,323

수도광열비	-	110,161	-	-

운반비	283,303	809,896	236,251	773,697

감가상각비	12,830	41,801	12,298	36,147

사용권자산상각비	79,578	242,338	74,933	217,404

수선비	-	136	255	755

소모품비	3,815	95,524	9,095	30,675

세금과공과	42,337	145,396	45,598	123,250

임차료	38,209	124,857	38,261	121,286

보험료	44,341	137,425	59,828	175,400

복리후생비	170,148	486,676	169,286	457,039

여비교통비	39,757	155,075	27,637	145,380

통신비	8,946	25,694	7,185	22,581

지급수수료	335,170	1,269,156	325,847	1,064,081

접대비	60,923	175,963	68,074	219,019

도서인쇄비	2,320	6,677	947	7,019

교육훈련비	17,633	34,930	5,748	19,319

차량유지비	17,015	54,418	17,058	47,075

회의비	13,200	45,122	15,577	57,416

광고선전비	7,251	160,075	5,657	106,275

견본비	50,416	67,257	3,895	12,386

무형자산상각비	120,625	360,611	144,844	433,960

수출제비용	1,514	3,700	2,957	5,310

해외시장개척비	64,471	183,009	54,208	174,793

A/S비	12,015	51,554	58,035	62,674

대손상각비	64,460	143,987	-	-

품질보증충당부채전입(환입)액	18,660	67,372	(6,828)	(96,168)

영업이익(손실)	(211,175)	(1,256,148)	1,060,575	4,248,310

27. 비용의 성격별분류(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품, 제품 및 상품 등의 변동	(481,211)	(1,678,554)	(1,744,066)	(4,223,248)

원재료 및 상품 매입액	18,620,264	63,166,068	19,573,275	61,325,138

종업원급여	4,057,660	11,687,024	3,437,471	9,653,864

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비	2,137,325	5,699,383	1,644,457	4,731,521

지급수수료	1,652,949	3,769,745	922,482	3,174,876

운반비	477,602	1,148,938	315,415	998,318

임차료	169,644	511,457	157,315	497,215

외주가공비	5,010,369	12,316,178	3,313,472	10,850,742

수도광열비	2,146,254	6,784,477	2,098,276	6,258,550

기타비용	4,924,813	10,874,766	2,527,896	7,340,459

매출원가와 판매비와관리비 계	38,715,669	114,279,482	32,245,993	100,607,435

28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	1,890	5,670	1,890	6,116

외환차익	87,265	497,028	60,978	651,818

외화환산이익	80,617	105,212	(104,287)	14,750

유형자산처분이익	7,610	7,610	199	1,741

무형자산처분이익	-	18,311	-	-

리스자산처분이익	-	564	841	1,237

파생상품평가이익	(48,392)	456	(921,408)	197,769

파생상품거래이익	26,379	134,459	877,927	1,632,507

합 계	155,369	769,310	(83,860)	2,505,938

(2) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	111,040	375,818	1,078,472	1,814,077

외화환산손실	(87,424)	109,631	(1,056,819)	321,666

무형자산처분손실	115	6,432	-	8,873

파생상품평가손실	44,654	63,864	(78,662)	7,789

파생상품거래손실	87,988	248,184	62,941	397,685

합 계	156,373	803,929	5,932	2,550,090

29. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	152,276	691,579	644,388	2,469,355

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	263,699	552,272	670	1,042

합 계	415,975	1,243,851	645,058	2,470,397

(2) 금융비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	454,425	971,790	248,814	1,032,393

매출채권처분손실	-	1,520	2,801	12,020

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	18,882

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(94)	-

합 계	454,425	973,310	251,521	1,063,295

30. 기타영업외손익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	30,346	50,915	319	16,439

기타영업외손실:

잡손실	5,357	48,594	1,316	189,254

합 계	24,989	2,321	(997)	(172,815)

31. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주에게 귀속되는 분기순이익	10,240,674	(848,978,877)	1,114,236,060	4,202,691,605

가중평균유통주식수(*1)	67,652,659주	67,652,659주	67,652,659주	67,652,659주

기본주당이익	0	(13)	16	62

(*1) 가중평균유통주식수의 계산- 당분기(3개월)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	2025.7.1 ~ 2025.9.30	67,652,659	92	6,224,044,628주

적수합계	6,224,044,628주

일 수	92

가중평균유통보통주식수	67,652,659주

- 당분기(누적)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	2025.1.1 ~ 2025.9.30	67,652,659	273	18,469,175,907주

적수합계	18,469,175,907주

일 수	273

가중평균유통보통주식수	67,652,659주

- 전분기(3개월)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	2024.7.1 ~ 2024.9.30	67,652,659	92	6,224,044,628주

적수합계	6,224,044,628주

일 수	92

가중평균유통보통주식수	67,652,659주

- 전분기(누적)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	2024.1.1 ~ 2024.9.30	67,652,659	274	18,536,828,566주

적수합계	18,536,828,566주

일 수	274

가중평균유통보통주식수	67,652,659주

(2) 연결기업은 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,901,758)	4,246,404

조정내역	9,311,152	3,808,675

감가상각비	3,754,180	2,911,923

사용권자산상각비	1,442,011	1,291,165

무형자산상각비	503,192	528,530

퇴직급여	617,634	539,379

이자비용	971,790	1,032,393

외화환산손실	111,508	321,666

재고자산평가손실(환입)	2,047,180	(69,427)

파생상품평가손실	63,864	7,789

파생상품거래손실	248,184	397,685

판매보증충당부채전입(환입)액	67,372	(96,168)

기타손실충당부채전입액	17,137	27,624

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	18,882

무형자산처분손실	6,432	8,873

매출채권처분손실	1,520	12,021

지급수수료	(76,000)	-

법인세비용	883,853	1,192,041

대손상각비	143,987	-

하자보수비	2,700	-

복리후생비	15,071	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(552,272)	(1,042)

유형자산처분이익	(7,610)	(1,741)

리스처분이익	(564)	(1,237)

이자수익	(691,579)	(2,469,355)

외화환산이익	(105,212)	(14,750)

파생상품평가이익	(456)	(197,769)

파생상품거래이익	(134,459)	(1,632,507)

무형자산처분이익	(18,311)	-

하자보수충당부채전입액	-	2,700

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,070,653)	(20,756,565)

매출채권	(1,317,186)	10,125,731

계약자산	(999,232)	(1,284,222)

미수금	(9,122)	32,244

부가세대급금	2,283,589	(2,021,836)

선급금	(3,012,702)	(3,346,007)

선급비용	28,706	40,952

재고자산	(3,099,958)	(5,667,596)

매입채무	(1,727,679)	(19,771,917)

미지급금	1,263,232	180,619

미지급비용	517,257	(300,548)

계약부채	3,558,847	(321,504)

예수금	11,822	60,699

예수부가세	(643,543)	1,097,945

파생상품	68,336	412,713

장기미지급금	34,994	23,842

품질보증충당부채	-	(4,595)

하자보수충당부채	(1,714)	(1,885)

기타손실충당부채	(26,300)	(11,200)

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,338,741	(12,701,486)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,310,095	6,051,770

유형자산 및 무형자산 취득 미지급금 변동	(4,069,415)	7,388,945

리스계약 변경으로 인한 리스부채 감소(증가)	-	(14,815)

(3) 재무활동에서 생기는 순부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	장기차입금	리스부채	계

기초 순부채	15,785,231	4,000,000	3,721,490	23,506,721

현금흐름	(1,779,985)	31,000,000	(1,492,712)	27,727,303

이자비용	-	-	136,925	136,925

기타	-	-	300,398	300,398

기말 순부채	14,005,246	35,000,000	2,666,101	51,671,347

- 전분기(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	계

기초 순부채	23,206,632	2,100,000	2,606,379	27,913,011

현금흐름	(2,997,632)	(2,100,000)	(1,485,166)	(6,582,798)

이자비용	-	-	68,757	68,757

기타	-	-	168,316	168,316

기말 순부채	20,209,000	-	1,358,286	21,567,286

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송은 1건이며, 소송 중인 사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	소송가액	진행현황

원고	공사대금 미지급금 청구소송	65,920	1심 진행중

(2) 당분기말 현재 할인어음 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.(3) 연결기업은 2021년 1월 1일 물적분할 시 분할존속법인인 LS엠트론 주식회사로부터 이전받은 채무에 대한 변제 책임을 부담합니다.

(4) 연결기업의 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

구분	금융기관	여신한도	실행금액

수입신용장	신한은행	USD 500,000	USD 309,900

EUR 3,800,000	EUR 546,500

파생상품	신한은행	USD 5,000,000	USD 177,721

파생상품	신한은행	USD 3,000,000	-

운전자금대출한도	신한은행	900,000	-

운전자금대출한도	KEB하나은행	3,000,000	-

구매기업외담대	신한은행	2,000,000	52,863

WR외담대 간접익스포져	KEB하나은행	2,000,000	603,873

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	2,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	신한은행	2,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	신한은행	1,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	신한은행	5,000,000	-

일반자금대출(*)	KDB산업은행	22,000,000	14,005,247

기타약정	신한은행	3,000,000	130,212

운영자금등	전문건설공제조합	1,061,004	-

장기차입금	KDB산업은행	35,000,000	35,000,000

(*) 해당 담보대출과 관련하여 부동산 담보가 제공되어 있습니다.

(5) 연결기업은 당분기말 현재 다음과 같은 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	보증금액

이행보증	서울보증보험	1,317,387

이행보증	한국무역보험공사	USD 200,000

이행보증(*)	전문건설공제조합	10,907,094

(*) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 지급보증과 관련하여 연결기업의 당기손익-공정가치측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 연결기업은 오스트리아에 본점을 두고 있는 Hammerer Aluminium Industries Holdings GmbH로부터 기술이전약정을 체결하고, 기술을 제공 받기로 약정 되어있습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말

최상위 지배기업	㈜LS

지배기업	LS전선㈜

기타특수관계자	㈜LS의 종속기업 및 공동기업	LS아이앤디㈜, LS일렉트릭㈜, 엘에스엠앤엠㈜, LS엠트론㈜, LS글로벌인코퍼레이티드㈜, LS JAPAN, 엘에스엘앤에프배터리솔루션㈜, 엘에스이링크㈜

LS전선㈜의 종속기업	가온전선㈜, LS에코에너지㈜ 등

LS아이앤디㈜의 종속기업	Cyprus Investments Inc.(Superior Essex 등 포함)

LS일렉트릭㈜의 종속기업	LS ITC㈜, LS메탈㈜, LS ELECTRIC Vietnam Co., Ltd. 등

엘에스엠앤엠㈜의 종속기업	㈜토리컴, ㈜지알엠 등

LS엠트론㈜의 종속기업	LS Machinery(Wuxi) Ltd.,LS Machinery (Qingdao) Co., Ltd 등

대규모기업집단계열회사(*1)	㈜E1, ㈜LS네트웍스, ㈜예스코홀딩스 등

(*1) 대규모기업집단계열회사는 기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 엘에스(LS) 기업집단의 소속 계열회사입니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

- 매출 등(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출	매출	기타수익

지배기업	LS전선㈜	2,070,145	8,629,879	447

기타특수관계자	LS빌드윈㈜	6,500	-	-

기타특수관계자	LS일렉트릭㈜	28,300	9,100	-

기타특수관계자	락성전기 무석 유한공사	123,838	99,917	-

기타특수관계자	㈜지앤피	713,466	67,490	-

기타특수관계자	가온전선㈜	299,383	215,595	-

기타특수관계자	엘에스에코첨단소재㈜	99,700	-	-

기타특수관계자	LS Electric Investment(China) Co.,Ltd.	374,656	-	-

기타특수관계자	한국미래소재(주)	40,599	-	-

합 계	3,756,587	9,021,981	447

- 매입 등(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매입	유형자산매입	기타비용	매입	유형자산매입	기타비용

최상위 지배기업	㈜LS	-	-	232,071	-	-	197,353

지배기업	LS전선㈜	-	-	4,107,037	383,660	-	3,696,316

기타특수관계자	LS엠트론㈜	-	-	2,308,972	-	-	2,287,435

기타특수관계자	LS아이티씨	-	240,300	181,807	-	-	53,667

기타특수관계자	LS글로벌인코퍼레이티드㈜	23,586,178	-	33,460	31,228,026	-	369,245

기타특수관계자	LS일렉트릭(주)	-	733,000	-	-	166,000	-

기타특수관계자	㈜지앤피	45,000	-	-	40,500	-	550

기타특수관계자	㈜지앤피우드	-	-	137,564	-	-	131,678

기타특수관계자	㈜LS네트웍스	-	-	4,956	-	-	2,119

기타특수관계자	가온전선㈜	-	-	559,232	-	-	503,208

기타특수관계자	엘에스에코첨단소재㈜	1,177,550	-	-	1,213,344	-	10,516

기타특수관계자	LS Cable System U.S.A., INC.	-	-	40,329	-	-	-

합 계	24,808,728	973,300	7,605,428	32,865,530	166,000	7,252,087

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액- 채권

(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

최상위 지배기업	㈜LS	-	-	-	13,466

지배기업	LS전선㈜	821,206	-	2,620,744	-

기타특수관계자	LS엠트론㈜	-	1,179,183	-	1,179,183

기타특수관계자	LS글로벌인코퍼레이티드㈜	-	3,416,768	-	-

기타특수관계자	가온전선㈜	-	100,000	-	100,000

기타특수관계자	㈜지앤피	59,575	-	272,738	-

기타특수관계자	LS일렉트릭(주)	13,640	-	-	-

기타특수관계자	엘에스에코첨단소재㈜	7,590	-	-	-

기타특수관계자	LS Electric Investment(China) Co.,Ltd.	292,632	-	-	-

합 계	1,194,643	4,695,951	2,893,482	1,292,649

- 채무(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매입채무	기타지급채무	매입채무	기타지급채무

최상위 지배기업	㈜LS	-	7,095	-	25,215

지배기업	LS전선㈜	-	426,190	27,360	469,759

기타특수관계자	LS엠트론㈜	-	7,389	-	4,352

기타특수관계자	LS아이티씨	-	17,344	-	216,218

기타특수관계자	가온전선㈜	-	70,366	-	55,481

기타특수관계자	LS글로벌인코퍼레이티드㈜	-	-	277,710	-

기타특수관계자	㈜지앤피	19,800	-	14,850	-

기타특수관계자	㈜지앤피우드	7,529	21,728	23,016	952

합 계	27,329	550,112	342,936	771,977

(4) 특수관계자와의 자금거래 등

- 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 등은 다음과 같습니다.

해당사항 없음

- 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	배당금 지급

지배기업	LS전선㈜	647,654

기타특수관계자	케이브이일호투자유한회사	139,151

기타특수관계자	케이유투자유한회사	70,123

기타특수관계자	케이유이호투자유한회사	51,124

기타특수관계자	케이디이호투자유한회사	44,573

(5) 연결기업은 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 지급보증을 제공하거나, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받은 내역이 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	857,608	855,105

퇴직급여	40,971	36,169

기타기종업원급여	1,926	1,115

합 계	900,505	892,389