LS머트리얼즈 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 4(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 3(전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
엘에스머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘에스머트리얼즈 주식회사(이하"회사")는 2021년 1월 1일에 LS엠트론 주식회사의 UC 사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다. 분할 신설 이후 회사의 지분 전량을 LS그룹 계열회사인 LS전선 주식회사가 인수하였습니다.

회사는 2023년 12월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 33,826백만원입니다. 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

엘에스전선㈜	29,438,830	43.51%

케이브이일호투자 유한회사	6,325,067	9.35%

케이유투자 유한회사	3,187,423	4.71%

케이유이호투자 유한회사	2,323,815	3.43%

케이디이호투자 유한회사	2,026,037	2.99%

우리사주조합	375,636	0.56%

기타	23,975,851	35.45%

합 계	67,652,659	100.00%

1.1 종속기업 현황회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터와 자동차 및 가전용 알루미늄 부품, 경관재 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	결산일	종속기업 소유지분

엘에스알스코㈜	대한민국	12월 31일	100%

LS Materials America LLC(*1)	미국	12월 31일	100%

하이엠케이㈜(*1,2)	대한민국	12월 31일	66.67%

(*1) 전기 중 신설되었습니다.(*2) 당분기말 현재 LS Materials America LLC는 하이엠케이㈜의 지분 66.67%를 보유하고 있습니다.1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무정보 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익

엘에스알스코㈜	85,615,507	29,127,396	56,488,111	25,466,435	854,343

LS Materials America LLC(*)	75,124,252	8,449,839	66,674,413	-	(121,486)

하이엠케이㈜	74,561,138	7,020,229	67,540,909	-	193,968

(*) 해당법인이 보유하는 종속기업 하이엠케이(주)를 포함하는 연결재무제표상 금액입니다.

- 전기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

엘에스알스코㈜	85,141,464	29,507,696	55,633,768	101,492,687	7,821,900

LS Materials America LLC(*)	90,740,634	23,917,078	66,823,556	-	(194,742)

하이엠케이㈜	67,433,126	86,185	67,346,941	-	372,496

(*) 해당법인이 보유하는 종속기업 하이엠케이(주)를 포함하는 연결재무제표상 금액입니다.

1.3 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보당분기말 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	하이엠케이㈜

비지배지분이 보유한 소유지분율	33.33%

누적 비지배지분	22,630,318

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	64,656

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입 약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

이 개정사항이 회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

이 개정사항이 회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 이 개정사항이 회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

연결회사는 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험관리에 대한 상세한 내용은 2023년 12월 31일의 연차재무제표에 기재된 내용과 중요한 변동이 없습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.1.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 매출채권과 기타채권에 대해 집합평가를 통해 설정한 대손충당금은 없습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

4.1.2 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타지급채무	31,314,231	72,093	-	31,386,324

차입금	7,257,304	-	-	7,257,304

리스부채	1,510,154	577,843	246,652	2,334,649

파생상품부채	132,405	-	-	132,405

합 계	40,214,094	649,936	246,652	41,110,682

- 전기말(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타지급채무	31,510,796	71,560	-	31,582,356

차입금	25,333,930	-	-	25,333,930

리스부채	1,869,258	588,712	265,538	2,723,508

파생상품부채	272,815	-	-	272,815

합 계	58,986,799	660,272	265,538	59,912,609

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

4.2 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 보고기간말 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	44,796,748	63,139,076

자본(B)	203,216,631	203,059,843

부채비율(A/B)	22.0%	31.1%

5. 공정가치 측정5.1. 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	90,955,398	90,955,398	119,598,397	119,598,397

당기손익-공정가치측정금융자산	519,227	519,227	518,855	518,855

매출채권	28,957,045	28,957,045	30,140,903	30,140,903

기타수취채권	1,821,280	1,821,280	1,732,067	1,732,067

파생상품자산	783,628	783,628	368,526	368,526

합 계	123,036,578	123,036,578	152,358,748	152,358,748

금융부채

매입채무	19,955,325	19,955,325	26,976,803	26,976,803

차입금	7,040,078	7,040,078	25,306,632	25,306,632

기타지급채무	11,430,999	11,430,999	4,605,553	4,605,553

파생상품부채	132,405	132,405	272,815	272,815

리스부채	2,154,426	2,154,426	2,606,379	2,606,379

합 계	40,713,233	40,713,233	59,768,182	59,768,182

5.2. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

5.3. 평가방법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	783,628	368,526	2	관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을사용하여 현재가치로 할인	할인율 등

파생상품부채	132,405	272,815	2

당기손익-공정가치측정금융자산	519,227	518,855	3	출자자산 구성항목의 시장 가격 등을 고려하여 결정	할인율 등

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 공시된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	783,628	-	783,628

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	519,227	519,227

합 계	-	783,628	519,227	1,302,855

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	132,405	-	132,405

- 전기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	368,526	-	368,526

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	518,855	518,855

합 계	-	368,526	518,855	887,381

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	272,815	-	272,815

5.4 반복적인 측정치의 수준3 변동 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초 잔액	518,855	515,530

공정가치 측정 금융자산 관련 인식된 손익	372	-

기말 잔액	519,227	515,530

6. 영업부문

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보- 당분기

(단위:천원)

구 분	매 출	영업손익

UC사업 등	7,326,468	(79,633)

알루미늄사업 외	25,466,435	1,340,441

소 계	32,792,903	1,260,808

연결조정	(167,855)	(19,659)

합 계	32,625,048	1,241,149

- 전분기(단위:천원)

구 분	매 출	영업손익

UC사업 등	9,240,414	821,125

알루미늄사업 외	23,480,371	1,851,306

소 계	32,720,785	2,672,431

연결조정	(65,983)	29,000

합 계	32,654,802	2,701,431

(2) 주요 재화별 매출액에 관한 정보- 당분기

(단위:천원)

구 분	UC사업 등	알루미늄사업 외	합계

제품매출액	7,135,952	22,503,849	29,639,801

상품매출액	126,616	25,298	151,914

공사매출 액	-	2,615,305	2,615,305

기타매출 액	-	218,028	218,028

합 계	7,262,568	25,362,480	32,625,048

- 전분기(단위:천원)

구 분	UC사업 등	알루미늄사업 외	합계

제품매출액	9,073,381	19,765,671	28,839,052

상품매출액	167,033	61,986	229,019

공사매출 액	-	3,377,408	3,377,408

기타매출 액	-	209,323	209,323

합 계	9,240,414	23,414,388	32,654,802

(3) 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산 금액에 관한 정보

(단위:천원)

구 분	매출	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	25,390,538	23,888,583	92,083,585	85,721,359

아시아	1,702,233	1,713,433	-	-

남미	-	319,585	-	-

북미	2,138,796	3,758,234	-	-

유럽	3,393,481	2,974,967	-	-

합 계	32,625,048	32,654,802	92,083,585	85,721,359

(*) 지역별 비유동자산은 매출이 발생한 기업의 소재지를 기준으로 작성되었으며, 금융상품, 이연법인세자산 및 기타금융자산을 제외한 비유동자산에 해당합니다.

(4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사	4,613,888	4,475,133

7. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	공정가치로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치로측정하는 금융부채

자산

현금및현금성자산	90,955,398	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	519,227	-	-

매출채권	28,957,045	-	-	-

기타수취채권	1,821,280	-	-	-

파생상품자산	-	783,628	-	-

합 계	121,733,723	1,302,855	-	-

부채

매입채무	-	-	19,955,325	-

차입금	-	-	7,040,078	-

기타지급채무	-	-	11,430,999	-

리스부채	-	-	2,154,426	-

파생상품부채	-	-	-	132,405

합 계	-	-	40,580,828	132,405

- 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	공정가치로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치로측정하는 금융부채

자산

현금및현금성자산	16,874,006	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,544,480	-	-

매출채권	23,104,655	-	-	-

기타수취채권	1,012,194	-	-	-

파생상품자산	-	17,855	-	-

합 계	40,990,855	19,562,335	-	-

부채

매입채무	-	-	23,828,241	-

차입금	-	-	2,100,000	-

기타지급채무	-	-	5,779,270	-

리스부채	-	-	10,242,538	-

파생상품부채	-	-	-	1,552,363

합 계	-	-	41,950,049	1,552,363

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	이자수익	이자비용	외화환산손익	외환차손익	당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식지정금융자산/부채 처분손익	매출채권처분손실	파생상품평가손익	파생상품거래손익

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,055,965	-	110,980	157,632	-	-	1,666	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	-	27,099	372	(18,882)	-	557,822	313,491

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	569,789	(192,142)	(218,211)	-	-	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	-	(97,288)	(157,956)

- 전분기(단위:천원)

구분	이자수익	이자비용	외화환산손익	외환차손익	당기손익인식금융자산평가이익	매출채권처분손실	파생상품평가손익	파생상품거래손익

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	276,557	-	136,376	52,770	-	4,096	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	4,441	-	333,432	46,281

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	254,837	(375,763)	(7,134)	-	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	(157,565)	(119,075)

8. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,170	-

예적금	37,287,229	24,573,941

RP	53,666,999	65,079,342

전자단기사채 등	-	29,945,114

합 계	90,955,398	119,598,397

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

출자금(*)	519,227	518,855

(*) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 지급보증과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

10. 파생상품연결회사는 외화채권, 외화채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산:

환선도	783,628	368,526

파생상품부채:

환선도	132,405	272,815

(2) 해당 통화선도계약은 위험회피회계를 적용하지 아니하며, 매매목적파생상품과 관련되어 당분기 및 전분기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	557,822	333,432

파생상품거래이익	313,491	46,281

파생상품평가손실	97,288	157,565

파생상품거래손실	157,956	119,075

11. 매출채권과 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권 장부금액과 대손충당금- 매출채권

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	28,957,045	-	-	28,957,045	30,140,903	-	-	30,140,903

- 기타수취채권(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

미수금	488,981	-	-	488,981	405,196	-	-	405,196

미수수익	17,611	-	-	17,611	91,013	-	-	91,013

보증금	1,139,680	-	-	1,139,680	1,120,875	-	(49,558)	1,071,317

소 계	1,646,272	-	-	1,646,272	1,617,084	-	(49,558)	1,567,526

비유동

보증금	176,240	-	(1,232)	175,008	166,136	-	(1,595)	164,541

합 계	1,822,512	-	(1,232)	1,821,280	1,783,220	-	(51,153)	1,732,067

당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 동일하며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 연결회사는 당분기 중으로 매출채권 2,157,007천원 을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다.

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가

제품 및 상품	4,467,606	5,032,543

반제품 및 재공품	13,666,650	12,353,594

원재료 및 저장품	7,870,390	8,332,295

미착품	364,990	228,419

재고자산평가손실충당금	(496,368)	(553,466)

합 계	25,873,268	25,393,385

연 결회사는 재고자산에 대해 당분기 중 평가손실(환입) (-)57,097천원(전분기 80,120천원)을 인식하였습니다. 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 가산(차감) 인식되었습니다.

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

부가세대급금	2,161,151	197,950

선급금	3,302,026	162,373

선급비용	130,078	121,925

소 계	5,593,255	482,248

기타비유동자산

선급금	174,407	163,135

합 계	5,767,662	645,383

14. 유형자산(1) 유형자산 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	집기비품	공구와기구 등	건설중인자산	계

기초 순장부금액	20,298,281	5,226,278	20,452,287	351,043	881,412	15,385,719	62,595,020

취득	-	-	269,728	22,545	21,360	7,084,341	7,397,974

처분	-	-	-	-	-	(213,400)	(213,400)

대체	-	-	695,535	-	4,044	(699,579)	-

감가상각	-	(87,550)	(722,379)	(30,395)	(67,033)	-	(907,357)

기말 순장부금액	20,298,281	5,138,728	20,695,171	343,193	839,783	21,557,081	68,872,237

취득원가	20,298,281	6,982,817	27,841,161	748,925	1,608,824	21,557,081	79,037,089

감가상각누계액	-	(1,844,089)	(7,145,990)	(405,732)	(769,041)	-	(10,164,852)

- 전분기(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	집기비품	공구와기구 등	건설중인자산	계

기초 순장부금액	20,298,281	5,545,176	17,853,927	442,954	986,621	2,709,118	47,836,077

취득	-	-	105,300	6,150	2,200	1,815,100	1,928,750

대체	-	-	225,541	-	17,900	(243,441)	-

감가상각	-	(87,059)	(567,706)	(29,094)	(60,497)	-	(744,356)

기말 순장부금액	20,298,281	5,458,117	17,617,062	420,010	946,224	4,280,777	49,020,471

취득원가	20,298,281	6,953,317	22,250,734	711,183	1,455,620	4,280,777	55,949,912

감가상각누계액	-	(1,495,200)	(4,633,672)	(291,173)	(509,396)	-	(6,929,441)

(2) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	895,549	732,983

판매비와관리비	11,808	11,373

(3) 재평가모형토지는 2021년 중 실시한 재평가금액으로 인식되어 있으며, 자산재평가 결과 11,111천원의 재평가적립금을 적립하였습니다.연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 대한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대한감정평가법인은 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 따른 감정평가법인으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 20,287,170천원입니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 차입약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	20,298,281	18,000,000	하나은행

건물	5,138,728

담보제공 관련된 주요 약정사항은 주석 34에서 다루고 있습니다.

15. 무형자산(1) 무형자산 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인자산	계

기초 순장부금액	354,787	566,779	684,907	341,729	18,654,939	20,603,141

취득	1,004	-	45,405	-	597,425	643,834

대체	26,563	-	-	-	-	26,563

상각	(34,057)	(59,979)	(81,727)	-	-	(175,763)

기말 순장부금액	348,297	506,800	648,585	341,729	19,252,364	21,097,775

취득원가	732,519	1,199,579	1,838,681	341,729	19,252,364	23,364,872

상각누계액	(384,222)	(692,779)	(1,190,096)	-	-	(2,267,097)

- 전분기(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인자산	계

기초 순장부금액	474,629	724,304	855,251	341,729	386,513	2,782,426

취득	5,028	57,673	-	-	414,515	477,216

대체	4,200	24,717	-	-	(24,717)	4,200

상각	(34,905)	(59,979)	(79,574)	-	-	(174,458)

기말 순장부금액	448,952	746,715	775,677	341,729	776,311	3,089,384

취득원가	697,962	1,199,579	1,651,116	341,729	776,311	4,666,697

상각누계액	(249,010)	(452,864)	(875,439)	-	-	(1,577,313)

(2) 중요한 개발비(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고전압/고용량UC개발(*1)	236,743	270,563

PA코팅튜브용 프라이머 개발(*2)	49,347	56,396

SB4등급 차량방호울타리 개발(*3)	59,704	65,674

고내열 코팅 AL튜브 개발비(*4)	99,214	108,234

AL 코팅 튜브용 PP개발비(*5)	61,792	65,912

(*1) 연결회사는 고에너지밀도 제품군 시장수요에 대응하기 위해 3개년(18년~20년)동안 제품기술 개발을 진행하였습니다. 제품 기술 개발을 완료하였고, 관련 고전압 및 고용량 제품을 생산 및 판매하고 있습니다(*2) 연결회사는 알루미늄 제품군 중 PA코팅튜브의 부착력 향상에 따른 불량 및 클레임을 감소시키고, 신규거래처 납품을 위해 신규 프라이머 개발을 완료하였고, 관련 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.(*3) 연결회사는 도시경관 사업의 매출증대 및 신규고객 발굴을 위하여 SB4등급 차량방호울타리 개발을 완료하였고, 관련 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.(*4) 연결회사는 알루미늄 제품군 중 PA코팅튜브의 매출확대를 위하여 PA코팅튜브용 PP레진개발을 완료하였고, 관련 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.(*5) 연결회사는 알루미늄 제품군 중 PP레진 코팅 AL튜브의 가전 매출 확대를 위하여 PP수지 코팅 AL튜브 개발을 완료하였고, 관련 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.

(3) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	31,511	25,747

판매비와관리비	144,252	148,711

16. 사용권자산(1) 사용권자산 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	계

기초 순장부금액	2,135,574	224,487	2,360,061

상각비	(393,191)	(35,889)	(429,080)

리스변경	8,184	-	8,184

기말 순장부금액	1,750,567	188,598	1,939,165

취득가액	5,525,137	484,173	6,009,310

감가상각누계액	(3,774,570)	(295,575)	(4,070,145)

- 전분기(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	계

기초 순장부금액	9,359,530	278,852	9,638,382

취득	90,616	29,764	120,380

상각비	(378,618)	(36,503)	(415,121)

기타	(6,158,135)	-	(6,158,135)

기말 순장부금액	2,913,393	272,113	3,185,506

취득가액	5,889,297	490,953	6,380,250

감가상각누계액	(2,975,904)	(218,840)	(3,194,744)

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분 (*1)	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	393,192	378,618

차량운반구	35,888	36,503

합 계	429,080	415,121

리스부채에 대한 이자비용	26,675	35,856

(*1) 실무적 간편법에 따라 당분기에 인식한 단기리스료 및 소액자산리스료 24,206천원(전분기 : 32,327천원)은 제외되었습니다. 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 약정금액은 51,051천원(전기말 : 110,348천원)이며, 당분기에 리스의 총 현금유출액은 495,279천원(전분기 : 474,404천원)입니다.

17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	19,955,325	26,976,803

기타지급채무(유동)

미지급금	9,165,667	3,379,383

미지급비용	704,880	1,154,610

미지급배당금	1,488,359	-

소 계	11,358,906	4,533,993

기타지급채무(비유동)

미지급금	72,093	71,560

합 계	31,386,324	31,582,356

18. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위:천원)

구분	차입금종류	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금	신한은행	2024.05.08	3M SOFR+0.90%	940,078	23,206,632

단기차입금	일반자금대출	하나은행	2025.03.13	5.06%	4,000,000	-

합 계	4,940,078	23,206,632

2) 장기차입금(단위:천원)

구분	차입금종류	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

장기차입금	시설대	KDB산업은행	2024.05.27	2.77%	1,200,000	1,200,000

장기차입금	시설대	KDB산업은행	2024.05.27	3.59%	900,000	900,000

소 계	2,100,000	2,100,000

차감: 유동성장기차입금	(2,100,000)	(2,100,000)

합 계	-	-

19. 순확정급여자산연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 순확정급여자산 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,453,601	5,218,343

사외적립자산의 공정가치	(5,937,598)	(5,882,133)

재무상태표상 순확정급여자산	(483,997)	(663,790)

(2) 확정급여채무 변동 내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	5,218,343	3,984,732

당기근무원가	190,272	160,505

이자비용	65,889	58,553

급여지급액	(20,903)	(127,183)

DC전환 등 중간정산	-	(18,454)

기말 금액	5,453,601	4,058,153

(3) 사외적립자산 변동 내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	5,882,133	5,272,390

이자수익	76,368	78,969

급여지급액	(20,903)	(127,183)

DC전환 등 중간정산	-	(18,454)

기말 금액	5,937,598	5,205,722

(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	190,272	160,505

순이자원가	(10,479)	(20,416)

합 계	179,793	140,089

20. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.57%(전분기 22.45%)입니다.

21. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	판매보증충당부채(*1)	기타(손실)충당부채(*2)	계	하자보수충당부채	판매보증충당부채(*1)	기타(손실)충당부채(*2)	계

기초 금액	1,102	150,296	245,992	397,390	1,422	669,055	174,239	844,716

전입	900	-	9,208	10,108	900	-	6,377	7,277

사용	(1,885)	(4,595)	(5,400)	(11,880)	-	(35,767)	(3,950)	(39,717)

환입	-	(54,489)	-	(54,489)	-	(260,501)	-	(260,501)

기말 금액	117	91,212	249,800	341,129	2,322	372,787	176,666	551,775

유동	117	91,212	-	91,329	2,322	372,787	-	375,109

비유동	-	-	249,800	249,800	-	-	176,666	176,666

(*1) 해당 금액은 연결회사가 판매보증과 관련하여 합리적으로 추정되는 손실금액을 반영한 금액입니다.(*2) 해당 금액은 연결회사가 장기근속 임직원에게 지급하는 장기종업원급여와 관련하여 합리적으로 추정되는 손실금액을 반영한 금액입니다.

22. 리스부채(1) 리스부채 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	1,447,082	1,807,815

비유동부채	707,344	798,564

합 계	2,154,426	2,606,379

(2) 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,510,154	1,869,258

1년 초과 5년 이내	577,843	588,712

5년 초과	246,652	265,538

현재가치할인차금	(180,223)	(117,129)

합 계	2,154,426	2,606,379

23. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

경관재 매출	531,500	1,083,410

합 계	531,500	1,083,410

유동	531,500	1,083,410

비유동	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

UC 매출(*1)	8,222	-

알루미늄 매출(*1)	68,301	150,000

경관재 매출(*2)	1,206,050	1,160,944

합 계	1,282,573	1,310,944

유동	1,282,573	1,310,944

비유동	-	-

(*1) UC 매출과 알루미늄 매출의 경우, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 고객이 재화를 최초 구매하는 시점에 연결회사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.(*2) 건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 진행률에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(3) 계약자산의 유의적인 변동(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,083,410	494,545

계약자산의 증감	(551,910)	287,005

기말	531,500	781,550

(4) 계약부채의 유의적인 변동(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,310,944	2,651,602

당분기 계약부채 인식	3,710,833	5,883,090

이월된 계약부채 중 당분기에 인식한 수익	(1,157,227)	(1,542,008)

당분기 발생 계약부채 중 당분기 인식한 수익	(2,581,977)	(3,091,085)

기말	1,282,573	3,901,599

(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

UC사업	-	282,874

알루미늄 매출	150,000	150,000

경관재 매출	1,007,227	1,109,134

합 계	1,157,227	1,542,008

(6) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 당분기말 및 전분기말 현재 진행중인 계약의 총계약금액 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(부채) 변동

경관재 부문	(267,636)	(235,046)	(27,760)	(4,831)	(27,760)

- 전분기말(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(부채) 변동

경관재 부문	1,072,198	457,605	468,550	146,043	468,550

(7) 당분기와 전기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 보고기간 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위:천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한/ 납품기한	진행률	계약자산(부채)	매출채권(공사미수금)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

경관재 E	2022-07-25	2024-03-09	91.73%	(105,586)	-	-	-

- 전기말

구 분	계약일	계약상 완성기한/ 납품기한	진행률	계약자산(부채)	매출채권(공사미수금)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

경관재 E	2022-07-25	2024-03-09	78.26%	133,440	-	-	-

24. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	4,287	-

예수금	137,690	148,314

매출부가세	1,150,316	-

합 계	1,292,293	148,314

25. 자본금과 자본잉여금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 67,652,659주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위:천원)

구분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	계

2023년 1월 1일	52,826,223	26,413,112	111,547,496	137,960,608

2023년 6월 10일(유상증자)	6,051,436	3,025,718	16,957,719	19,983,437

2023년 12월 12일(유상증자)	8,775,000	4,387,500	47,143,527	51,531,027

합 계	67,652,659	33,826,330	175,648,742	209,475,072

26. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,546,979	348,144

미처분이익잉여금	18,345,411	19,424,458

합 계	19,892,390	19,772,602

27. 수익 및 영업이익(1) 연결회사는 UC사업과 알루미늄사업 등 부문으로 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	UC사업 등	알루미늄사업 등	합계

주요 제품과 서비스 계열

재화	7,262,568	22,747,174	30,009,742

용역	-	2,615,305	2,615,305

합 계	7,262,568	25,362,479	32,625,047

수익인식 시기

한 시점에 걸쳐 이행	7,262,568	22,747,174	30,009,742

기간에 걸쳐 이행	-	2,615,305	2,615,305

합 계	7,262,568	25,362,479	32,625,047

- 전분기(단위:천원)

구 분	UC사업 등	알루미늄사업 등	합계

주요 제품과 서비스 계열

재화	9,240,414	20,036,980	29,277,394

용역	-	3,377,408	3,377,408

합 계	9,240,414	23,414,388	32,654,802

수익인식 시기

한 시점에 걸쳐 이행	9,240,414	20,036,980	29,277,394

기간에 걸쳐 이행	-	3,377,408	3,377,408

합 계	9,240,414	23,414,388	32,654,802

(2) 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출	32,625,048	32,654,802

매출원가	28,683,328	27,602,071

매출총이익	3,941,720	5,052,731

판매비와일반관리비	2,700,570	2,351,300

급여	1,145,747	1,141,429

퇴직급여	78,774	60,502

운반비	269,670	169,420

감가상각비	11,808	11,372

사용권자산상각비	70,620	73,454

수선비	500	-

소모품비	14,425	4,778

세금과공과	52,801	27,690

임차료	42,216	38,549

보험료	54,807	51,958

복리후생비	165,382	129,176

여비교통비	32,866	41,965

통신비	7,724	7,621

지급수수료	419,793	374,084

접대비	93,704	56,139

도서인쇄비	5,252	101

교육훈련비	5,929	4,568

차량유지비	14,775	16,233

회의비	22,150	21,153

경상개발비	-	540

광고선전비	42,884	116,503

견본비	2,603	51,248

무형자산상각비	144,252	148,711

수출제비용	1,171	895

해외시장개척비	53,161	-

A/S비	2,045	63,711

품질보증충당부채환입액	(54,489)	(260,500)

영업이익	1,241,150	2,701,431

28. 비용의 성격별분류(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재공품, 제품 및 상품의 변동	(1,096,303)	1,283,367

원재료 및 상품 매입액	18,993,014	15,967,224

종업원급여	2,974,353	2,884,928

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비	1,512,201	1,333,935

지급수수료	1,107,193	1,026,338

운반비	334,310	216,603

임차료	166,968	190,626

외주가공비	2,868,101	3,403,647

수도광열비	2,174,313	1,452,515

기타비용	2,349,748	2,194,188

매출원가와 판매비와관리비 계	31,383,898	29,953,371

29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	2,337	46,040

외환차익(영업활동)	229,711	179,704

외화환산이익(영업활동)	116,984	169,449

유형자산처분이익	1,542	120

파생상품자산/부채 평가이익(영업활동)	557,822	333,432

파생상품자산/부채 거래이익(영업활동)	313,491	46,281

리스변경이익	-	293,466

합 계	1,221,887	1,068,492

(2) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손(영업활동)	263,191	134,069

외화환산손실(영업활동)	198,147	408,836

파생상품자산/부채 평가손실(영업활동)	97,288	157,565

파생상품자산/부채 거래손실(영업활동)	157,956	119,075

합 계	716,582	819,545

30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	1,055,965	276,557

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	372	4,441

합 계	1,056,337	280,998

(2) 금융비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	569,789	254,837

매출채권처분손실	1,666	4,096

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	18,882	-

합 계	590,337	258,933

31. 기타영업외손익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익:

잡이익	1,766	76

기타영업외손실:

잡손실	25,608	(27)

합 계	(23,842)	103

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배주주에게 귀속되는 분기순이익	1,608,147,454	2,305,285,913

가중평균유통주식수(주1)	67,652,659주	52,826,223주

기본주당이익	24	44

(주1) 가중평균유통주식수의 계산- 당분기

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	2024.1.1 ~ 2024.3.31	67,652,659	91	6,156,391,969주

적수합계	6,156,391,969주

일 수	91

가중평균유통보통주식수	67,652,659주

- 전분기

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	2023.1.1 ~ 2023.3.31	52,826,223	90	4,754,360,070주

적수합계	4,754,360,070주

일 수	90

가중평균유통보통주식수	52,826,223주

(2) 연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,672,803	2,305,286

조정내역	1,126,043	1,786,905

감가상각비	1,336,437	1,159,477

무형자산상각비	175,763	174,458

퇴직급여	179,793	140,089

이자비용	569,789	254,837

외화환산손실	198,147	408,836

재고자산평가손실(환입)	(57,097)	80,120

파생상품평가손실	97,288	157,565

파생상품거래손실	157,956	119,075

하자보수충당부채전입액	900	900

기타손실충당금전입액	9,208	6,377

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	18,882	-

매출채권처분손실	1,666	-

지급수수료	-	2,158

법인세비용	515,809	667,260

기타영업외비용	22,167	-

유형자산처분이익	(1,542)	(120)

이자수익	(1,055,965)	(276,557)

외화환산이익	(116,984)	(169,449)

파생상품평가이익	(557,822)	(333,432)

파생상품거래이익	(313,491)	(46,281)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(372)	(4,441)

리스변경이익	-	(293,466)

품질보증충당부채환입액	(54,489)	(260,501)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,929,233)	(4,790,335)

매출채권	1,287,512	(1,065,068)

계약자산	551,910	(287,005)

미수금	(75,385)	(59,297)

부가세대급금	(1,963,201)	(136,080)

선급금	(3,139,653)	(1,319,492)

선급비용	(8,153)	23,560

재고자산	(422,785)	217,843

매입채무	(7,213,424)	(1,499,461)

미지급금	2,228,110	(133,823)

미지급비용	(338,982)	(272,185)

선수금	4,287	-

계약부채	(28,371)	1,249,997

예수금	(10,624)	(15,538)

예수부가세	1,150,316	-

파생상품	60,557	(1,475,637)

장기미지급금	533	743

품질보증충당부채	(4,595)	(14,942)

하자보수충당부채	(1,885)	-

기타손실충당부채	(5,400)	(3,950)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,130,387)	(698,144)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	699,579	268,158

유형자산취득 미지급금 변동	3,517,686	1,626,050

리스계약 변경으로 인한 리스부채 감소	14,815	(6,268,329)

(3) 재무활동에서 생기는 순부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	계

기초 순부채	23,206,632	2,100,000	2,606,379	27,913,011

현금흐름	(18,266,554)	-	(493,442)	(18,759,996)

이자비용	-	-	26,675	26,675

기타	-	-	14,815	14,815

기말 순부채	4,940,078	2,100,000	2,154,427	9,194,505

- 전분기(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

장기차입금	리스부채	계

기초 순부채	2,100,000	10,242,538	12,342,538

현금흐름	-	(472,686)	(472,686)

이자비용	-	35,856	35,856

기타	-	(6,268,329)	(6,268,329)

기말 순부채	2,100,000	3,537,379	5,637,379

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 원고나 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 할인어음 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.(3) 연결회사는 2021년 1월 1일 물적분할 시 분할존속법인인 LS엠트론 주식회사로부터 이전받은 채무에 대한 변제 책임을 부담합니다.

(4) 연결회사의 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	여신한도	실행금액

수입신용장	신한은행	USD 500,000	-

EUR 3,800,000	-

EUR 328,000	EUR 327,900

기업시설자금	산업은행	2,100,000	2,100,000

파생상품	신한은행	USD 5,000,000	USD 1,760,703

파생상품	신한은행	USD 3,000,000	USD 541,414

운전자금대출한도	신한은행	900,000	-

운전자금대출한도	하나은행	3,000,000	-

기타약정(구매카드)	신한은행	2,000,000	80,897

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	2,000,000	348,180

전자외상매출채권담보대출	국민은행	1,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	신한은행	2,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	신한은행	1,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	신한은행	5,000,000	-

일반자금대출(*)	신한은행	15,000,000	4,000,000

기타약정(구매기업외담대)	신한은행	3,000,000	300,839

운영자금등	전문건설공제조합	52,960,423	-

어음할인	전문건설공제조합	357,000	-

일반상업대출	신한은행	USD 698,009	USD 698,009

(*) 해당 담보대출과 관련하여 부동산 담보가 제공되어 있습니다.

(5) 연결회사는 당분기말 현재 다음과 같은 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(단위:천원, USD)

구분	금융기관	보증금액

이행보증	서울보증보험	27,500

이행보증	한국무역보험공사	USD 200,000

이행보증(*)	전문건설공제조합	6,670,876

이행보증	서울보증보험	1,672,641

(*) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 지급보증과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 연결회사는 오스트리아에 본점을 두고 있는 Hammerer Aluminium Industries Holdings GmbH로부터 기술이전약정을 체결하고, 기술을 제공 받기로 약정 되어있습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말

최상위 지배기업(주1)	㈜LS

지배기업(주2)	LS전선㈜

기타특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업(주3)	케이브이일호투자유한회사케이유투자유한회사케이유이호투자유한회사케이디이호투자유한회사

㈜LS의 종속기업 및 공동기업	LS아이앤디㈜, LS일렉트릭㈜, 엘에스엠앤엠㈜, LS엠트론㈜, LS글로벌인코퍼레이티드㈜, LS JAPAN, 엘에스엘앤에프배터리솔루션㈜

LS전선㈜의 종속기업	가온전선㈜, LS에코에너지㈜ 등

LS아이앤디㈜의 종속기업	Cyprus Investments Inc.(Superior Essex 등 포함)

LS일렉트릭㈜의 종속기업	LS ITC㈜, LS메탈㈜, LS ELECTRIC Vietnam Co., Ltd. 등

엘에스엠앤엠㈜의 종속기업	㈜토리컴, ㈜지알엠 등

LS엠트론㈜의 종속기업	LS Machinery(Wuxi) Ltd.,LS Machinery (Qingdao) Co., Ltd 등

대규모기업집단계열회사(주4)	㈜E1, ㈜LS네트웍스, ㈜예스코홀딩스 등

(주1) 전기 중 주주간계약 변경에 따른 지배력 변동으로 기타특수관계자에서 최상위 지배기업으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 주주간계약 변경에 따른 지배력 변동으로 공동지배기업에서 지배기업으로 분류하였습니다. (주3) 전기 중 주주간계약 변경에 따른 지배력 변동으로 공동지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다 (주4) 대규모기업집단계열회사는 기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 엘에스(LS) 기업집단의 소속 계열회사입니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

- 매출 등(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

지배기업	LS전선㈜	3,228,802	447	3,151,955	44,150

기타특수관계자	LS일렉트릭㈜	7,850	-	-	-

기타특수관계자	락성전기 무석 유한공사	-	-	59,885	-

기타특수관계자	㈜지앤피	27,240	-	459,060	-

기타특수관계자	LS-VINA	-	-	144,298	-

합 계	3,263,892	447	3,815,198	44,150

- 매입 등(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매입	기타비용	매입	기타비용

최상위 지배기업	㈜LS	-	80,954	-	81,789

지배기업	LS전선㈜	200,280	1,399,844	171,394	1,229,446

기타특수관계자	LS엠트론㈜	-	753,454	-	728,330

기타특수관계자	LS아이티씨	-	9,795	-	6,517

기타특수관계자	LS글로벌인코퍼레이티드㈜	11,096,482	265,285	9,762,653	196,710

기타특수관계자	㈜지앤피	-	-	1,800	-

기타특수관계자	㈜지앤피우드	-	41,587	-	43,242

기타특수관계자	㈜LS네트웍스	-	956	-	-

기타특수관계자	가온전선㈜	-	164,721	-	183,716

기타특수관계자	엘에스에코첨단소재㈜	241,977	7,740	-	-

합 계	11,538,739	2,724,336	9,935,847	2,469,750

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액- 채권

(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

최상위 지배기업	㈜LS	-	27,637	-	27,637

지배기업	LS전선㈜	5,376,159	51	6,081,160	6,254

기타특수관계자	LS엠트론㈜	-	1,501,659	-	1,445,487

기타특수관계자	LS글로벌인코퍼레이티드㈜	-	2,919,603	-	-

기타특수관계자	가온전선㈜	-	100,000	-	100,000

기타특수관계자	㈜지앤피	14,866	-	6,171	-

기타특수관계자	LS-VINA	-	-	-	-

기타특수관계자	엘에스일렉트릭㈜	8,635	-	-	-

합 계	5,399,660	4,548,950	6,087,331	1,579,378

- 채무(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매입채무	기타지급채무	매입채무	기타지급채무

최상위 지배기업	㈜LS	-	4,290	-	1,887

지배기업	LS전선㈜	3,103	1,048,263	6,546,568	459,715

기타특수관계자	LS엠트론㈜	-	3,622	-	3,971

기타특수관계자	㈜LS네트웍스	-	-	-	313

기타특수관계자	LS아이티씨	-	-	-	198

기타특수관계자	가온전선㈜	-	48,395	-	50,644

기타특수관계자	LS글로벌인코퍼레이티드㈜	13,542,562	-	11,076,035	-

기타특수관계자	㈜지앤피	-	-	14,850	-

기타특수관계자	㈜지앤피우드	40,628	4,016	57,321	510

기타특수관계자	엘에스에코첨단소재㈜	-	2,838	-	-

기타특수관계자	케이브이일호투자유한회사	-	139,151	-	-

기타특수관계자	케이유투자유한회사	-	70,123	-	-

기타특수관계자	케이유이호투자유한회사	-	51,124	-	-

기타특수관계자	케이디이호투자유한회사	-	44,573	-	-

합 계	13,586,293	1,416,395	17,694,774	517,238

(4) 특수관계자와의 자금거래 등

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 지급보증을 제공하거나 , 특수관계자로부터 지급보증을 제공받은 내역이 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,173,196	1,069,555

퇴직급여	42,228	48,324

기타장기종업원급여	11,185	254

합 계	1,226,609	1,118,133