나노팀 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
제 7(전) 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
나노팀 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 나노팀 주식회사 는 방열제품 개발, 설계 및 제조 등을 주사업목적으로 2016년 12월 28일에 설립되어 본점 소재지인 대전광역시 유성구 국제과학2로 14에 연구소 및 제조시설을 두고 있습니다.

당 3분기말 현재 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

최윤성	10,213,256주	53.32%

아주좋은기술금융펀드	562,814주	2.94%

아주좋은그로쓰2호투자조합	458,796주	2.40%

엔에이치-아주디지털혁신펀드	332,216주	1.73%

기타	7,587,246주	39.61%

합 계	19,154,328주	100.00%

(2) 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분(*1)	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	체코	전기차용 방열소재의 제조 및 판매	12월	100.00	-

(*1) 당기 중 NanoTIM Czech Republic, s.r.o.는 신규 출자 설립되었습니다.

(3) 종속기업의 재무정보 요약당분기 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	1,063,352	1,100,791	(37,440)	448,897	(128,120)	(128,120)

(4) 당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사는 당기 중 종속기업을 취득함에 따라 연결재무제표를 최초 공시하고 있으며, 이에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 개별재무제표입니다2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.4 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 최고영업의사결정자의 영업성과 평가 시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	36,469,235	26,647,370

체 코	448,897	-

연결실체 내 기업간 내부거래조정	(754,267)	-

합 계	36,163,865	26,647,370

(2) 주요 고객에 대한 정보

(단위: 천원)

매출처	매출부분	당분기	전분기

A사	내수매출 등	17,004,850	13,131,493

B사	내수매출 등	5,475,429	1,008,732

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	36,783,256	27,993,811

체 코	311,833	-

연결실체 내 기업간 내부거래조정	(425,312)	-

합 계	36,669,777	27,993,811

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,503,324	1,722,752

외화예금	3,703,380	137,161

합 계	7,206,704	1,859,912

6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,000,000	-

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

MMF	2,732,294	-

[비유동]

저축성보험	30,966	16,685

합 계	2,763,260	16,685

8. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기적금	290,000	200,000

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매출채권	8,299,470	9,495,016

미수수익	126,633	-

미수금	395,141	1,370,784

보증금	-	58,678

소 계	8,821,243	10,924,478

[비유동]

미수수익	7,404	2,728

보증금	393,833	128,158

소 계	401,236	130,886

합 계	9,222,480	11,055,364

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	151,862	116,473

대손상각비(대손충당금환입)	(41,139)	23,695

기말금액	110,724	140,167

(3) 당분기말과 전분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	3,532,197	65,661	14,968	-	-	-	3,612,826

기대손실률	0.17%	21.81%	50.58%	83.33%	100.00%	100.00%	-

손실충당금	6,123	14,321	7,570	-	-	-	28,014

순장부금액	3,526,074	51,340	7,398	-	-	-	3,584,812

연결실체는 집합 평가 채권 이외에 주요 3개 업체에 대한 채권 4,727,028천원을 개별 평가하여, 12,370천원의 실충당금을 설정하였으며, 손상이 확인된 70,339천원에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	627,675	132,272	5,732	-	3,192	81,269	850,140

기대손실률	4.42%	12.96%	31.22%	56.79%	85.71%	100.00%	-

손실충당금	(27,732)	(17,142)	(1,789)	-	(2,736)	(81,269)	(130,668)

순장부금액	599,942	115,131	3,943	-	456	-	719,472

연결실체는 집합 평가 채권 이외에 주요 8개 업체에 대한 채권 8,796,738천원을 개별 평가하여, 21,194천원의 손실충당금을 설정하였습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	108,863	-	108,863	84,823	-	84,823

제품	1,033,302	(152,555)	880,747	759,079	(93,580)	665,499

재공품	1,769,666	(367,842)	1,401,824	1,601,375	(238,782)	1,362,593

원재료	2,191,870	(9,344)	2,182,526	1,181,140	(29,597)	1,151,544

합 계	5,103,702	(529,741)	4,573,960	3,626,417	(361,958)	3,264,459

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	25,842,196	19,248,351

재고자산평가손실	167,783	52,354

합 계	26,009,979	19,300,705

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	14,536	40,495

선급비용	38,134	52,831

합 계	52,670	93,326

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,818,703	-	-	4,818,703	4,818,703	-	-	4,818,703

건물	14,305,641	(447,051)	-	13,858,590	14,305,641	(178,821)	-	14,126,821

기계장치	9,569,077	(2,731,268)	(41,000)	6,796,809	8,488,977	(1,827,198)	(41,000)	6,620,779

공구와기구	484,376	(242,658)	-	241,719	406,376	(177,000)	-	229,377

차량운반구	286,957	(166,340)	-	120,617	258,141	(125,218)	-	132,923

비품	350,180	(106,006)	-	244,173	344,570	(53,860)	-	290,710

시설장치	789,261	(174,627)	-	614,633	772,845	(57,606)	-	715,239

건설중인자산	5,210,639	-	-	5,210,639	81,035	-	-	81,035

합 계	35,814,835	(3,867,951)	(41,000)	31,905,884	29,476,289	(2,419,702)	(41,000)	27,015,587

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율변동효과	기말장부금액

토지	4,818,703	-	-	-	-	-	4,818,703

건물	14,126,821	-	-	(268,231)	-	-	13,858,590

기계장치	6,620,779	1,011,600	-	(904,180)	68,500	111	6,796,810

공구와기구	229,377	78,000	-	(65,658)	-	-	241,719

차량운반구	132,923	28,816	-	(41,187)	-	65	120,617

비품	290,710	5,610	-	(52,147)	-	-	244,173

시설장치	715,239	16,415	-	(117,051)	-	30	614,633

건설중인자산	81,035	5,198,105	-	-	(68,500)	-	5,210,640

합 계	27,015,587	6,338,546	-	(1,448,454)	-	-	31,905,886

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대 체	기말장부금액

토지	7,224,503	-	(2,405,800)	-	-	-	4,818,703

건물	1,311,800	-	(1,305,741)	(95,469)	-	14,305,641	14,216,231

구축물	49,095	-	(18,444)	(4,449)	-	-	26,202

기계장치	3,188,398	3,222,400	-	(492,856)	(14,000)	14,000	5,917,942

공구와기구	117,001	168,930	-	(47,599)	-	-	238,332

차량운반구	199,394	-	(13,388)	(40,176)	-	-	145,830

비품	31,891	250,903	-	(20,583)	-	-	262,211

시설장치	99,080	559,845	(42,724)	(36,093)	-	-	580,108

건설중인자산	9,413,155	5,683,586	-	-	-	(14,319,641)	777,100

합 계	21,634,317	9,885,664	(3,786,097)	(737,225)	(14,000)	-	26,982,659

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	965,971	582,047

판매비와관리비	482,482	155,178

합 계	1,448,454	737,225

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

특허권	375,619	(14,148)	361,471	11,444	(4,176)	7,268

상표권	13,066	(1,593)	11,473	160	(96)	64

소프트웨어	192,668	(83,202)	109,466	162,668	(57,802)	104,866

회원권	138,832	-	138,832	138,832	-	138,832

합 계	720,185	(98,943)	621,242	313,104	(62,074)	251,030

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	기말장부금액

특허권	7,268	364,175	(9,972)	361,471

상표권	64	12,906	(1,497)	11,473

소프트웨어	104,866	30,000	(25,400)	109,466

회원권	138,832	-	-	138,832

합 계	251,030	407,081	(36,869)	621,242

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	기말장부금액

특허권	8,893	1,800	(1,389)	9,304

상표권	96	-	(24)	72

소프트웨어	131,293	-	(23,610)	107,683

회원권	138,832	-	-	138,832

합 계	279,114	1,800	(25,023)	255,891

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,273	273

판매비와관리비	35,596	24,750

합 계	36,869	25,023

(4) 당분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,397,229천원 (전분기:942,251천원)입니다.

14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	610,128	(306,337)	303,790	559,569	(260,581)	298,988

차량운반구	691,285	(198,756)	492,529	530,911	(102,705)	428,206

합 계	1,301,413	(505,093)	796,320	1,090,480	(363,286)	727,194

② 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	297,054	286,968

비유동리스부채	512,059	444,815

합 계	809,113	731,783

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	298,988	224,735	(43,544)	(176,389)	303,790

차량운반구	428,206	160,374	-	(96,051)	492,530

합 계	727,194	385,109	(43,544)	(272,439)	796,320

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	597,551	96,411	(56,488)	(189,401)	448,074

차량운반구	216,737	150,654	-	(43,773)	323,617

합 계	814,288	247,065	(56,488)	(233,174)	771,691

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	기말장부금액

리스부채	731,783	376,309	22,714	(43,634)	(278,059)	809,113

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	기말장부금액

리스부채	812,230	243,727	15,123	(56,664)	(240,442)	773,974

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	272,439	233,174

리스부채 이자비용	22,714	15,123

단기리스 및 소액리스 관련 비용	34,675	116,097

합 계	329,828	364,393

연결실체는 리스에 대하여 당분기 중 총312,733천원(전분기: 356,538천원)의 현금유출이 있었습니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매입채무	3,156,856	4,725,763

미지급금	959,649	1,158,148

미지급비용	627,087	788,248

소 계	4,743,592	6,672,159

[비유동]

장기미지급금	150,334	199,720

합 계	4,893,926	6,871,879

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

예수금	103,818	108,489

[비유동]

장기종업원급여	555,567	447,508

합 계	659,384	555,997

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	중소기업자금대출 등	중소기업은행	-	-	-	1,300,000

일반자금대출	신한은행	-	-	-	3,000,000

합 계	-	4,300,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	중소기업자금대출 등	신한은행	2036.05.09	2.60%~4.66%	8,700,000	12,992,925

중소기업진흥공단	2026.09.02	2.82%~3.16%	2,000,000	2,000,000

합 계	10,700,000	14,992,925

차감: 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(271,775)	(455,660)

합 계	10,428,225	14,537,265

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2023.10.01~2024.09.30	271,775

2024.10.01~2025.09.30	1,202,810

2025.10.01~2026.09.30	1,417,606

2026.10.01 이후	7,807,808

합 계	10,700,000

18. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,383,812	1,114,163

사외적립자산의 공정가치	-	-

합 계	1,383,812	1,114,163

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,114,163	881,328

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	308,218	331,527

이자원가	34,889	17,061

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

경험조정	-	-

재무적 가정	-	-

퇴직급여 지급	(73,458)	(40,587)

기말잔액	1,383,812	1,189,329

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	308,218	331,527

이자비용	34,889	17,061

합 계	343,107	348,588

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수(*1)	19,154,328 주	17,042,828 주

(*1) 당기 중 유상증자를 실시하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

2022.01.01(전기초)	446,896	11,100,239

무상증자	8,044,128	(8,044,128)

유상증자	30,390	702,758

2022.12.31(전기말)	8,521,414	3,758,869

2023.01.01(당기초)	8,521,414	3,758,869

유상증자	1,055,750	25,172,715

2023.09.30(당분기말)	9,577,164	28,931,584

20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식기준보상	2,679,604	2,511,686

21. 주식선택권

(1) 연결실체는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원 및 자문인에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 부여한 이와 관련된주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

회 차	부여 수량	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격(*1)	가득조건	행사가능기간

변경 전	변경 후

1차	342,000 주	342,000 주	2019-04-01	신주교부방식	20,000 원	526 원	부여일로부터 2년 경과 후	IPO 시점 후 1년 이후부터 5년 이내

2-1차	228,000 주	228,000 주	2021-08-02	신주교부방식	100,000 원	2,631 원	부여일로부터 2년 경과 후	IPO 시점 후 1년 이후부터 5년 이내

2-2차	600,400 주	562,400 주	2021-08-02	신주교부방식	100,000 원	2,631 원	부여일로부터 2년 경과 후	IPO 시점 후 2년 이후부터 5년 이내

(*1) 연결실체는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 전기중 주식매수선택권의 수량이 조정되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 차	발행할 주식수	평가금액

기 초	증 감	기 말	기 초	증 가	기 말

1차	342,000 주	-	342,000 주	976,190	-	976,190

2-1차	228,000 주	-	228,000 주	431,083	42,267	473,350

2-2차	562,400 주	-	562,400 주	1,104,413	125,651	1,230,064

합 계	1,132,400 주	-	1,132,400 주	2,511,686	167,918	2,679,604

② 전분기

(단위: 천원)

회 차	발행할 주식수	평가금액

기 초	수량조정(*1)	기 말	기 초	증 가	기 말

1차	9,000 주	333,000 주	342,000 주	256,451	-	256,451

2-1차	6,000 주	222,000 주	228,000 주	30,162	54,173	84,335

2-2차	14,800 주	547,600 주	562,400 주	89,667	161,046	250,713

합 계	29,800 주	1,102,600 주	1,132,400 주	376,280	215,219	591,499

(*1) 연결실체는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 전기중 주식매수선택권의 수량이 조정되었습니다.

(3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다.

회 차	가중평균공정가치 (*1)	무위험이자율(*2)	기대만기	예상주가변동성	기대배당수익률

변경 전	변경 후

1차	11,880원	312원	1.76%	4.4년	43.96%	0.00%

2-1차	24,143원	635원	1.29%	2.1년	38.63%	0.00%

2-2차	29,097원	765원	1.29%	3.1년	38.63%	0.00%

(*1) 연결실체는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 전기중 주식매수선택권의 가중평균공정가치가 조정되었습니다.(*2) 무위험이자율은 기대만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 167,918천원, 215,219천원입니다. 인식한 주식기준보상비용은 전액 주식결제형주식기준보상과 관련된 비용입니다.

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	7,046,976	3,393,091

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,393,091	(900,588)

당기순이익	3,653,885	3,765,415

기말잔액	7,046,976	2,864,828

23. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 연결실체의 기본주 당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 분기순이익	652,443,967	3,653,885,172	577,298,853	3,765,415,401

가중평균유통보통주식수(*1)	18,736,669	18,736,669	17,018,561	17,018,561

기본주당이익(*1)	35	195	34	221

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	17,042,828	273	4,652,692,044

유상증자	2,111,500	219	462,418,500

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷273)	18,736,669

② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	16,982,048	273	4,636,099,104

유상증자	60,780	164	9,967,920

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷273)	17,018,561

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 중 연결실체의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 분기순이익	652,443,967	3,653,885,172	577,298,853	3,765,415,401

조정후 지배회사지분 분기순이익	652,443,967	3,653,885,172	577,298,853	3,765,415,401

조정후 가중평균유통주식수	19,776,417	19,776,417	17,832,378	17,832,378

희석주당손익	33	185	32	211

당분기와 전분기의 희석주당손익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	18,736,669	17,018,561

희석성 잠재적 보통주	1,039,748	826,152

조정후 가중평균유통주식수	19,776,417	17,844,713

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[재화의 유형]

방열소재	10,594,135	36,163,865	8,879,367	26,647,371

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	10,594,135	36,163,865	8,879,367	26,647,371

(2) 연결실체의 매출은 대다수가 국내에서 발생합니다. (3) 당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	매출부분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	내수매출 등	4,676,847	17,004,850	4,509,185	13,131,493

B사	내수매출 등	1,763,111	5,475,429	594,000	1,008,732

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	560,769	1,427,948	386,048	1,153,687

퇴직급여	34,103	102,310	37,454	112,363

주식보상비용	11,580	77,076	33,291	98,787

복리후생비	60,322	158,364	66,914	149,381

여비교통비	49,094	135,686	55,348	113,118

접대비	16,017	35,471	13,953	30,157

통신비	4,649	14,903	4,838	11,669

수도광열비	325	5,395	1,741	6,443

전력비	15,651	39,065	19,466	39,783

세금과공과금	54,679	88,112	21,066	48,914

감가상각비	155,349	469,153	99,592	155,178

지급임차료	54,238	139,404	10,496	116,347

수선비	5,497	12,135	4,000	4,860

보험료	28,034	77,363	12,976	46,688

차량유지비	20,395	58,271	19,152	44,337

경상연구개발비	575,599	1,397,229	409,748	942,251

운반비	93,519	302,396	66,368	198,216

교육훈련비	425	2,623	1,695	4,740

도서인쇄비	598	1,392	243	1,986

포장비	250,865	770,150	213,832	575,564

사무용품비	4,871	17,810	13,152	41,936

소모품비	6,173	25,895	10,353	47,063

지급수수료	123,700	480,541	149,846	611,638

대손상각비	(68,322)	(41,139)	32,568	23,695

무형고정자산상각	18,567	35,596	8,257	24,750

사용권자산상각비	61,731	166,716	43,401	87,031

합 계	2,138,427	5,999,864	1,735,799	4,690,583

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(78,760)	(442,514)	(252,150)	(1,064,049)

원재료 사용	5,862,340	20,433,529	5,008,246	15,778,338

종업원급여	1,784,281	4,712,907	1,349,533	3,835,538

감가상각비 및 무형자산 상각비	610,283	1,757,762	462,595	995,421

지급수수료	266,081	1,084,838	300,609	1,004,079

외주가공비	138,586	441,371	109,292	269,455

기타 비용	1,273,914	4,025,483	1,235,586	3,366,539

합 계	9,856,726	32,013,376	8,213,711	24,185,321

27. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	126,237	264,855	2,129	7,863

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	23,839	60,091	4,060	11,407

외환차익	1,124	2,477	1,421	2,013

외화환산이익	(11,097)	17,033	6,267	9,955

합 계	140,104	344,457	13,877	31,238

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	101,590	419,126	128,753	196,037

외환차손	1,225	6,180	-	-

외화환산손실	5,932	10,217	-	-

합 계	108,747	435,523	128,753	196,038

28. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	1,730,267

리스해지수익	-	975	-	1,697

잡이익	10,082	13,213	3,346	17,150

합 계	10,082	14,188	3,346	1,749,113

29. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산손상차손	-	-	14,000	14,000

기부금	13,500	43,500	13,500	38,000

잡손실	46	262	5,783	11,721

합 계	13,546	43,762	33,283	63,721

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 8.91%(전분기: 5.45%)입니다.

31. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,206,704	1,859,912

매출채권및기타채권	9,222,480	11,055,364

단기금융상품	7,000,000	-

장기금융상품	290,000	200,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,763,260	16,686

합 계	26,482,444	13,131,962

연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

연결실체의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	4,893,926	4,743,592	150,334	-	-	4,893,926

차입금	10,700,000	508,582	1,244,987	4,694,420	6,384,106	12,832,095

리스부채	809,113	347,201	248,201	260,284	-	855,686

합 계	16,403,039	5,599,375	1,643,523	4,954,704	6,384,106	18,581,707

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	6,871,879	6,672,159	199,720	-	-	6,871,879

차입금	19,292,925	5,591,828	1,975,648	5,514,726	8,848,586	21,930,789

리스부채	731,784	291,110	193,610	284,913	-	769,634

합 계	26,896,588	12,555,098	2,368,978	5,799,640	8,848,586	29,572,301

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

1) 환위험① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

계정과목	환종	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	156,950	211,067	68,739	87,113

EUR	51,367	73,030	37,039	50,048

매출채권	USD	75,899	102,069	43,461	55,664

EUR	7,383	10,498	-	-

합 계	USD	232,849	313,136	112,200	142,777

EUR	58,750	83,528	37,039	50,048

② 민감도분석당분기말과 전기말 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	31,314	(31,314)	14,219	(14,219)

EUR	8,353	(8,353)	5,005	(5,005)

2) 가격위험

연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 수익증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.

3) 이자율위험

연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 연결실체는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	17,259,964	216,686

금융부채	(10,700,000)	(19,292,925)

차감 계	6,559,964	(19,076,240)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	65,600	(65,600)	(190,762)	190,762

(5) 자본위험 관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	18,909,662	28,824,494

자본총계(B)	48,240,162	18,185,060

부채비율(A/B)	39.20%	158.51%

(6) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	7,206,704	-	-	-

매출채권및기타채권	9,222,480	-	-	-

단기금융상품	7,000,000	-	-	-

장기금융상품	290,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,763,260	-	-	2,763,260

합 계	26,482,444	-	-	2,763,260

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	4,893,926	-	-	-

차입금	10,700,000	-	-	-

리스부채	809,113	-	-	-

합 계	16,403,039	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	1,859,912	-	-	-

매출채권및기타채권	11,055,364	-	-	-

장기금융상품	200,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	16,686	-	-	16,686

합 계	13,131,962	-	-	16,686

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	6,871,879	-	-	-

차입금	19,292,925	-	-	-

리스부채	731,784	-	-	-

합 계	26,896,588	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

MMF상품	2,732,294	3	공시가격	-

보험예치금	30,966	3	해지환급금	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

보험예치금	16,686	3	해지환급금	-

32. 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	7,206,704	-	-

매출채권및기타채권	9,222,480	-	-

단기금융상품	7,000,000	-	-

장기금융상품	290,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,763,260	-

합 계	23,719,184	2,763,260	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	4,893,926

차입금	-	-	10,700,000

리스부채	-	-	809,113

합 계	-	-	16,403,039

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	1,859,912	-	-

매출채권및기타채권	11,055,364	-	-

장기금융상품	200,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,686	-

합 계	13,115,276	16,686	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	6,871,879

차입금	-	-	19,292,925

리스부채	-	-	731,784

합 계	-	-	26,896,588

33. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는자	보증한도	보증잔액	보증내용

서울보증보험	나노팀(주)	34,860	34,860	가압류담보 등

합 계	34,860	34,860

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한 도	사용액

신한은행	일반운전자금대출 등	8,700,000	8,700,000

중소기업진흥공단	운영자금대출 등	2,000,000	2,000,000

합 계	10,700,000	10,700,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	14,040,000	일반운전자금대출 등	8,700,000	신한은행

기계설비	1,800,000	운영자금대출	1,500,000	중소기업진흥공단

합 계	15,840,000	10,200,000

(4) 보고기간종료일 현재 설치기계 및 건물은 화재보험에 가입되어 있으며, 중소기업진흥공단과 신한은행은 동 보험증권에 대해 각각 1,500백만원, 10,989백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배자	대표이사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무잔액은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 존재하지 않습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	684,622	475,655

퇴직급여	250,741	34,089

주식보상비용	25,470	32,644

합 계	960,833	542,388

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,653,885	3,765,415

조정 항목	3,042,216	489,876

감가상각비	1,448,454	737,225

사용권자산상각비	272,439	233,174

무형자산상각비	36,869	25,023

퇴직급여	343,107	348,588

장기종업원급여	184,433	188,525

주식보상비용	167,918	215,219

대손상각비(대손충당금환입)	(41,139)	23,695

재고자산평가손실	167,783	52,354

유형자산손상차손	-	14,000

이자비용	419,126	196,037

외화환산손실	10,217	-

법인세비용	375,962	217,227

이자수익	(264,855)	(7,863)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(60,091)	(11,407)

유형자산처분이익	-	(1,730,267)

외화환산이익	(17,033)	(9,955)

리스해지수익	(975)	(1,697)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,185,037)	(1,412,481)

매출채권의 감소(증가)	1,228,346	(180,648)

미수금의 감소(증가)	975,643	164,987

선급금의 감소(증가)	25,746	25,784

선급비용의 감소(증가)	14,687	(9,085)

재고자산의 감소(증가)	(1,484,276)	(1,481,588)

매입채무의 증가(감소)	(1,548,623)	(53,425)

미지급금의 증가(감소)	(63,731)	163,932

미지급비용의 증가(감소)	(145,579)	(6,363)

예수금의 증가(감소)	(4,634)	4,452

선수금의 증가(감소)	-	81,150

장기미지급금의 증가(감소)	(32,783)	(33,139)

퇴직금의 지급	(73,458)	(40,587)

장기종업원급여의 지급	(76,374)	(47,950)

영업에서 창출된 현금흐름	5,511,064	2,842,810

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	68,500	14,346,641

장기차입금의 유동성 대체	229,815	393,525

미지급금의 유형자산 대체	133,826	204,541

무상증자	-	8,044,128

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

단기차입금	4,300,000	(4,300,000)	-	-	-	-	-

유동성장기부채	455,660	(413,700)	-	-	-	229,815	271,775

장기차입금	14,537,265	(3,879,225)	-	-	-	(229,815)	10,428,225

리스부채	731,783	(278,059)	22,714	376,309	(43,634)	-	809,113

합 계	20,024,708	(8,870,984)	22,714	376,309	(43,634)	-	11,509,113

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

단기차입금	2,441,760	(1,141,760)	-	-	-	-	1,300,000

유동성장기부채	1,237,845	(1,217,670)	-	-	-	393,525	413,700

장기차입금	12,870,055	2,206,120	-	-	-	(393,525)	14,682,650

리스부채	812,230	(240,442)	15,123	243,727	(56,664)	-	773,974

합 계	17,361,890	(393,752)	15,123	243,727	(56,664)	-	17,170,324