나노팀 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 10(당) 3분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 09월 30일 까지
제 9(전) 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지
나노팀 주식회사

1. 일반사항

1.1 회사의 개요나노팀 주식회사(이하 "당사")는 방열제품 개발, 설계 및 제조 등을 주사업목적으로 2016년 12월 28일에 설립되어 본점 소재지인 대전광역시 유성구 국제과학2로 14에 연구소 및 제조시설을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

최윤성	10,213,256 주	50.63%

아주좋은기술금융펀드	450,723 주	2.23%

아주좋은그로쓰2호투자조합	358,801 주	1.78%

한국증권금융	351,107 주	1.74%

엔에이치-아주디지털혁신펀드	266,808 주	1.32%

기타	8,532,033 주	42.29%

합계	20,172,728 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,853,044	1,151,498

외화예금	43,228	193,150

합 계	1,896,272	1,344,647

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

MMF상품	-	1,058,007

외화RP	-	1,292,106

소 계	-	2,350,113

[비유동]

저축성보험	640	260

합 계	640	2,350,373

6. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	-	450,000

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매출채권	9,140,363	6,059,509

미수수익	43,616	28,448

미수금	1,188	1,188

보증금	84,450	-

소 계	9,269,617	6,089,145

[비유동]

장기대여금	378,235	351,608

미수수익	-	16,557

보증금	145,614	242,477

소 계	523,849	610,642

합 계	9,793,466	6,699,787

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,283,004	162,831

대손상각비(대손충당금환입)	1,183,569	9,677

기말금액	2,466,573	172,509

(3) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	6,408,443	1,700,372	350,926	235,477	-	370,365	9,065,582

기대손실률	18.07%	29.24%	50.32%	100.00%	-	100.00%	-

손실충당금	(1,158,293)	(497,254)	(176,602)	(235,477)	-	(370,365)	(2,437,990)

순장부금액	5,250,150	1,203,118	174,324	-	-	-	6,627,592

당사는 집합 평가 채권 이외에 주요 2개 업체에 대한 채권 2,376,420천원을 개별 평가하여, 28,583천원의 손실충당금을 설정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	2,476,324	1,325,917	632,816	757,076	-	145,074	5,337,207

기대손실률	2.40%	11.95%	25.23%	100.00%	-	100.00%	23.98%

손실충당금	(59,480)	(158,409)	(159,662)	(757,076)	-	(145,074)	(1,279,701)

순장부금액	2,416,844	1,167,508	473,154	-	-	-	4,057,506

당사는 집합 평가 채권 이외에 주요 2개 업체에 대한 채권 2,005,306천원을 개별 평가하여, 3,302천원의 손실충당금을 설정하였습니다.

8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	351,557	-	351,557	101,192	-	101,192

제품	3,480,933	(302,237)	3,178,696	1,005,535	(92,677)	912,859

재공품	974,577	(303,736)	670,841	1,025,255	(200,457)	824,798

원재료	2,564,796	(102,738)	2,462,058	1,847,541	(38,132)	1,809,409

합 계	7,371,863	(708,711)	6,663,152	3,979,524	(331,266)	3,648,258

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(377,445)	(108,796)

9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	136,886	185,829

선급비용	59,751	56,285

부가세대급금	1,072,846	403,356

소 계	1,269,483	645,470

[비유동]

선급금	1,400,000	1,400,000

합 계	2,669,483	2,045,470

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,005,245	-	-	8,005,245	4,818,703	-	-	4,818,703

건물	43,765,443	(1,223,708)	-	42,541,735	14,305,641	(894,103)	-	13,411,539

기계장치	12,694,357	(5,692,180)	(41,000)	6,961,177	12,251,057	(4,464,237)	(41,000)	7,745,820

공구와기구	746,258	(499,249)	-	247,009	720,458	(393,031)	-	327,427

차량운반구	304,580	(234,902)	-	69,678	258,141	(228,474)	-	29,667

비품	361,716	(242,250)	-	119,466	356,265	(192,938)	-	163,327

시설장치	846,545	(504,841)	-	341,704	846,545	(377,859)	-	468,686

건설중인자산	13,612,076	-	-	13,612,076	25,698,060	-	-	25,698,060

합 계	80,336,221	(8,397,130)	(41,000)	71,898,091	59,254,871	(6,550,642)	(41,000)	52,663,228

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말장부금액

토지	4,818,703	-	-	-	3,186,541	8,005,245

건물	13,411,539	-	-	(329,605)	29,459,802	42,541,735

기계장치	7,745,820	(36,200)	-	(1,227,942)	479,500	6,961,177

공구와기구	327,427	25,800	-	(106,218)	-	247,009

차량운반구	29,667	76,013	(23,205)	(30,447)	17,651	69,678

비품	163,327	5,452	-	(49,312)	-	119,466

시설장치	468,686	-	-	(126,982)	-	341,704

건설중인자산	25,698,060	17,477,204	-	-	(29,563,188)	13,612,076

합 계	52,663,229	17,548,268	(23,205)	(1,870,507)	3,580,306	71,898,091

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말장부금액

토지	19,473,160	-	-	-	-	19,473,160

건물	13,769,180	-	-	(268,231)	-	13,500,949

기계장치	6,188,155	2,304,800	(153,063)	(1,058,955)	7,280,937

공구와기구	231,118	190,252	-	(91,324)	-	330,045

차량운반구	81,295	-	-	(38,721)	-	42,574

비품	230,833	1,736	-	(52,691)	-	179,878

시설장치	575,170	58,700	-	(122,857)	-	511,013

건설중인자산	11,924,842	13,868,980	-	-	-	25,793,822

합 계	52,473,753	16,424,467	(153,063)	(1,632,778)	-	67,112,379

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,322,048	1,103,779

판매비와관리비	548,459	528,999

합 계	1,870,507	1,632,778

11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

토지	11,467,916	11,467,916	16,758,179	16,758,179

당분기말 현재 당사가 취득원가로 계상한 투자부동산은 2023년 11월에 취득한 토지 및 해당토지에 대한 조성원가 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*1)	분기말금액

토지	16,758,179	5,290,263	11,467,916

(*1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. ② 전분기전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	385,949	(207,911)	178,039	184,233	(63,950)	120,283

차량운반구	700,539	(462,600)	237,939	700,539	(357,699)	342,840

합 계	1,086,489	(670,511)	415,978	884,773	(421,650)	463,123

② 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	301,868	242,575

비유동리스부채	117,665	231,576

합 계	419,533	474,151

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	120,283	337,947	(61,471)	(218,720)	178,039

차량운반구	342,840	-	-	(104,901)	237,939

합 계	463,123	337,947	(61,471)	(323,621)	415,978

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	221,560	181,939	(106,824)	(132,426)	164,249

차량운반구	496,929	-	(14,221)	(104,901)	377,807

합 계	718,489	181,939	(121,045)	(237,327)	542,056

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	기말장부금액

리스부채	474,151	(379,264)	18,159	397,337	(90,848)	419,533

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	기말장부금액

리스부채	730,096	173,772	17,979	(126,066)	(244,569)	551,212

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	323,621	237,327

리스부채 이자비용	18,159	17,979

단기리스 관련 비용	22,116	98,429

합 계	363,895	353,736

당사는 리스에 대하여 당분기 중 총 68,733천원(전분기: 342,998천원)의 현금유출이 있었습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

특허권	383,315	(121,830)	261,485	379,507	(81,142)	298,364

상표권	20,258	(7,875)	12,383	15,409	(4,965)	10,444

소프트웨어	239,574	(171,475)	68,099	230,188	(138,371)	91,817

취득중인자산	39,502	-	39,502	31,282	-	31,282

회원권	138,832	-	138,832	138,832	-	138,832

합 계	821,481	(301,180)	520,300	795,218	(224,479)	570,739

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	대체(*1)	기말장부금액

특허권	298,365	3,808	(40,688)	-	261,485

상표권	10,444	4,849	(2,910)	-	12,383

소프트웨어	91,817	-	(33,104)	9,386	68,099

취득중인 자산	31,282	8,220	-	-	39,502

회원권	138,832	-	-	-	138,832

합 계	570,740	16,877	(76,702)	9,386	520,300

(*1) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	기말장부금액

특허권	348,137	3,888	(40,187)	311,837

상표권	10,815	-	(1,948)	8,867

소프트웨어	112,399	21,320	(33,593)	100,126

취득중인 자산	-	28,832	-	28,832

회원권	138,832	-	-	138,832

합 계	610,183	54,040	(75,729)	588,494

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	11,329	9,466

판매비와관리비	65,373	66,263

합 계	76,701	75,729

(4) 당분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,039,380천원(전분기: 2,263,657천원)입니다.

14. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	체코	100	85,845	85,845

NanoTIM USA INC.(*1)	미국	100	535,480	535,480

(*1) 당사의 종속회사인 NanoTIM USA INC.은 2023년 10월 4일에 설립되었으며, 2024년 1월 19일에 신규 출자가 진행되었습니다.(2) 당분기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	분기순이익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	2,328,296	3,224,064	1,966,909	(149,598)

NanoTIM USA INC.	4,249,732	4,522,058	7,386,602	(440,789)

(3) 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	1,199,353	1,831,667	1,490,005	(484,358)

NanoTIM USA INC.	2,106,306	1,933,161	769,955	(384,934)

15. 공동기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

나노머티리얼즈 주식회사	대한민국	50	50,000	50,000

(2) 공동기업에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	나노머티리얼즈 주식회사

당분기	전분기

기초금액	50,000	-

취득 및 처분	-	-

기말금액	50,000	-

(3) 당분기말 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	분기순이익

나노머티리얼즈 주식회사	97,644	-	-	(661)

(4) 전기말 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

나노머티리얼즈 주식회사	100,116	1,811	-	(1,695)

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매입채무	3,347,429	1,708,414

미지급금	1,847,322	823,877

미지급비용	758,961	662,528

소 계	5,953,712	3,194,819

[비유동]

장기미지급금	34,186	125,216

소 계	34,186	125,216

합 계	5,987,898	3,320,035

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

예수금	114,209	117,800

선수금	129	-

합 계	114,339	117,800

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	우리은행	2025.10.22	4.19%	1,797,942	1,203,428

일반자금대출	우리은행	2026.09.14	4.07%	1,355,900	-

일반자금대출	산업은행	2026.02.14	4.50%	2,000,000	-

일반자금대출	하나은행	2026.03.05	3.57%	1,000,000	-

일반자금대출	하나은행	2026.06.09	3.93%	3,150,000	-

합 계	9,303,842	1,203,428

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	일반자금대출	신한은행	2030.09.17	2.54%	3,083,330	3,700,000

일반자금대출	중소기업진흥공단	2032.09.26	2.76%	1,666,560	1,791,480

일반자금대출	우리은행	2027.10.05	2.90%	14,895,000	14,895,000

시설자금대출	기업은행	2027.06.28	3.54%~4.01%	24,450,620	16,524,620

합 계	44,095,510	36,911,100

차감: 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(998,026)	(837,380)

합 계	43,097,484	36,073,720

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2025.10.01~2026.09.30	10,301,868

2026.10.01~2027.09.30	25,281,486

2027.10.01~2028.09.30	15,725,866

2028.10.01~2029.09.30	830,866

2029.10.01 이후	1,259,266

합 계	53,399,352

19. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,618,153	1,564,078

사외적립자산의 공정가치	-	-

합 계	1,618,153	1,564,078

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,564,078	1,486,542

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	301,870	339,888

이자원가	40,324	45,834

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

경험조정	-	-

재무적 가정	-	-

퇴직급여 지급	(288,119)	(437,438)

기말잔액	1,618,153	1,434,826

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	301,870	339,888

이자비용	40,324	45,834

합 계	342,194	385,722

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000 주

1주의 금액	500원	500 원

발행한 보통주 주식수(*1)	20,172,728주	19,724,328 주

(*1) 당분기중 주식매수선택권이 11,400주 행사 되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

2024.01.01(전기초)	9,577,164	28,931,584

주식기준보상거래	285,000	746,538

2024.12.31(전기말)	9,862,164	29,678,122

2025.01.01(당기초)	9,862,164	29,678,122

주식기준보상거래	224,200	1,386,176

2025.09.30(당분기말)	10,086,364	31,064,298

21. 기타자본항목보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식기준보상거래	257,948	535,079

22. 주식선택권 (1) 당사는 당사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원 및 자문인에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 당사가 부여한 이와 관련된주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

회 차	부여 수량	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격(*1)	가득조건	행사가능기간

변경 전	변경 후

1차	342,000주	342,000주	2019-04-01	신주교부방식	20,000원	526원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료(*1)

2-1차	228,000주	228,000주	2021-08-02	신주교부방식	100,000원	2,631원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료(*1)

2-2차	600,400주	448,400주	2021-08-02	신주교부방식	100,000원	2,631원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료(*1)

3차(*2)	60,000주	60,000주	2024-03-25	신주교부방식	13,300원	13,300원	부여일로부터 3년 경과 후	2027.03.25 ~ 2031.03.24

4차(*3)	130,000주	130,000주	2025-08-12	신주교부방식	5,370원	5,370원	부여일로부터 3년 경과 후	2028.08.12 ~ 2032.08.11

(*1) 전기와 당분기 중에 주식선택권을 행사가 완료 되었습니다.(*2) 당분기 중 448,400주는 행사되었으며, 가득 이후 퇴사한 인원의 미행사된 114,000주에 해당하는 주식선택권은 주식발행초과금으로 계정대체하였습니다.(*3) 당분기중 2025.08.12 이사회 결의에 따라 130,000주를 신규 부여 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

회 차	발행할 주식수

기 초	증 감(*1)	기 말

2-2차(*1)	562,400주	(562,400주)	-

3차	60,000주	-	60,000주

4차(*2)	130,000주	-	130,000주

합 계	752,400주	(562,400주)	190,000주

(*1) 당분기 중 448,400주는 행사되었으며, 가득 이후 퇴사한 인원의 미행사된 114,000주에 해당하는 주식선택권은 주식발행초과금으로 계정대체하였습니다.(*2) 당분기 중 2025.08.12 이사회 결의에 따라 130,000주를 신규 부여 하였습니다.

② 전분기

회 차	발행할 주식수

기 초	증 감	기 말

1차	342,000 주	(342,000 주)	-

2-1차	228,000 주	(228,000 주)	-

2-2차	562,400 주	-	562,400 주

3차	-	60,000 주	60,000 주

합 계	1,132,400 주	(510,000주)	622,400 주

(*1)전분기 중 주식매수선택권 570,000주 행사되었고, 60,000주를 신규로 부여하였습니다.

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

회 차	가중평균공정가치 (*1)	무위험이자율(*2)	기대만기	예상주가변동성	기대배당수익률

변경 전	변경 후

1차	11,880원	312원	1.76%	4.4년	43.96%	0.00%

2-1차	24,143원	635원	1.29%	2.1년	38.63%	0.00%

2-2차	29,097원	765원	1.29%	3.1년	38.63%	0.00%

3차	8,490원	8,490원	3.41%	4.0년	54.27%	0.00%

4차	5,370원	5,370원	2.71%	4.0년	57.94%	0.00%

(*1) 당사는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 주식매수선택권의 가중평균공정가치가 조정되었습니다.(*2) 무위험이자율은 기대만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 153,505천원, 189,051천원입니다. 인식한 주식기준보상비용은 전액 주식결제형주식기준보상과 관련된 비용입니다.

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	3,769,325	4,883,010

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,883,010	8,573,138

분기순이익	(1,113,685)	(1,339,927)

기말잔액	3,769,325	7,233,211

24. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	575,140,674	(1,113,684,676)	(1,514,724,343)	(1,339,926,574)

가중평균유통보통주식수(*1)	20,063,081	20,063,081	19,589,109	19,589,109

기본주당이익(*1)	29	(56)	(77)	(68)

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	19,724,328	273	5,384,741,544

유상증자	437,000	209	91,333,000

유상증자	11,400	77	877,800

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷273)	20,063,081

② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	19,154,328	274	5,248,285,872

유상증자	570,000	209	119,130,000

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷274)	19,589,109

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 중 당사의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	575,140,674	(1,113,684,676)	(1,514,724,343)	(1,339,926,574)

(+) 상환전환우선주 이자비용	-	-	-	-

조정후 보통주 분기순이익	575,140,674	(1,113,684,676)	(1,514,724,343)	(1,339,926,574)

조정후 가중평균유통주식수	20,339,030	20,380,440	20,065,551	20,065,551

희석주당손익	28	(56)	(75)	(67)

희석여부	희석	반희석	반희석	반희석

당분기와 전분기의 희석주당손익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	20,063,081	19,589,109

희석성 잠재적 보통주	317,359	476,442

조정후 가중평균유통주식수	20,380,440	20,065,551

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[재화의 유형]	-	-

열관리소재	11,484,264	30,330,754	6,831,939	26,103,400

기타	476,345	476,345	199,000	219,500

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	11,960,609	30,807,099	7,030,939	26,322,900

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	북미	유럽	아시아

외부고객으로부터 수익	19,903,753	8,090,394	2,361,500	451,452

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	19,903,753	8,090,394	2,361,500	451,452

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	북미	유럽	아시아

외부고객으로부터 수익	22,997,980	1,886,491	1,157,596	264,633

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	22,997,980	1,886,491	1,157,596	264,633

(3) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	매출부분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	내수매출 등	4,823,404	13,272,838	6,740,084	12,136,355

B사	내수매출 등	2,971,485	7,798,670	2,584,964	3,878,984

합 계	7,794,889	21,071,508	9,325,048	16,015,339

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	547,461	1,673,890	529,050	1,537,716

퇴직급여	29,123	87,369	44,484	133,453

주식보상비용	-	5,646	8,378	38,348

복리후생비	58,590	176,836	121,746	297,488

여비교통비	35,216	129,505	36,094	153,531

접대비	8,744	25,453	10,630	44,433

통신비	4,803	14,911	5,197	15,232

수도광열비	2,635	6,483	2,001	4,644

전력비	62,618	124,949	10,643	32,149

세금과공과금	131,809	180,551	54,481	173,416

감가상각비	146,327	455,159	153,314	459,927

지급임차료	(302)	22,116	34,085	98,429

수선비	0	2,522	1,250	13,403

보험료	27,454	80,058	27,161	80,816

차량유지비	24,465	68,956	13,457	45,935

경상연구개발비	782,544	2,039,380	1,005,412	2,263,657

운반비	416,153	1,039,142	232,042	539,753

교육훈련비	221	5,208	2,318	6,672

도서인쇄비	236	973	646	1,243

포장비	381,297	1,152,137	218,038	836,558

사무용품비	5,818	18,029	6,042	29,082

소모품비	11,525	23,584	6,387	17,657

지급수수료	185,365	577,282	149,661	447,780

대손상각비	(206,332)	1,183,569	4,499	9,677

무형고정자산상각	20,111	65,373	22,164	66,263

사용권자산상각비	19,527	145,353	30,534	114,247

합 계	2,695,406	9,304,432	2,729,714	7,461,510

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	226,873	(2,424,720)	(514,691)	(1,552,910)

원재료 사용	5,382,584	16,838,744	3,696,738	14,213,837

종업원급여	1,447,049	4,712,435	1,496,856	4,663,516

감가상각비 및 무형자산 상각비	480,805	1,947,208	433,863	1,708,507

지급수수료	481,801	1,278,158	263,263	848,194

외주가공비	168,926	430,025	58,775	307,144

기타 비용	3,251,391	8,591,675	2,677,109	6,878,754

합 계	11,439,431	31,373,527	8,111,913	27,067,042

28. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	59,561	89,403	11,430	46,624

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(14,922)	628	9,988	30,120

외환차익	49,578	102,104	15,235	43,650

외화환산이익	16,428	161,452	(95,960)	49,064

합 계	110,647	353,589	(59,308)	169,457

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	223,638	551,375	316,838	690,134

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	180,373	309,072	17,172	23,081

외환차손	(261,639)	229	18,333	18,333

외화환산손실	-	17	10,530	10,530

합 계	142,373	860,694	362,873	742,078

29. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스해지수익	-	583	-	7,777

잡이익	(1,440)	-	2,171	12,528

유형자산처분이익	5,126	31,068	-	-

합 계	3,686	31,651	2,171	20,305

30. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	13,500	40,500	13,500	40,500

잡손실	672	1,205	241	375

합 계	14,172	41,705	13,741	40,875

31. 법인세비용법인세비용은 중간기간의 세전이익에 적용될수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 반영하고 회계연도중 당해 중간기간 후에 효력이 발생할 것으로 예정되어 있는 법인세율의 변경을 고려하여 당기 법인세율을 추정해서 적용하여 산출하였습니다.

32. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,896,272	1,344,647

매출채권및기타채권	9,793,466	6,089,145

장기금융상품	-	450,000

당기손익-공정가치측정금융자산	640	2,350,373

합 계	11,690,379	10,234,165

당사는 신한은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	5,987,898	5,953,712	34,186	-	-	5,987,898

차입금	45,893,452	10,301,868	25,281,486	17,815,998	53,399,352

리스부채	419,533	287,412	121,314	25,993	-	434,719

합 계	52,300,883	16,542,992	25,436,986	17,841,991	-	59,821,969

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	3,320,035	3,194,819	125,216	-	-	3,320,035

차입금	38,114,528	3,132,371	2,029,593	33,997,318	1,205,716	40,364,998

리스부채	474,151	247,701	150,754	99,435	-	497,890

합 계	41,908,713	6,574,891	2,305,563	34,096,753	1,205,716	44,182,923

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

1) 환위험① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

계정과목	환종	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	58,373	81,851	125,578	184,599

EUR	43,633	71,754	5,593	8,550

매출채권	USD	3,450,680	4,838,543	1,510,530	2,220,479

EUR	1,434,272	2,358,661	892,905	1,365,010

장기대여금	EUR	230,000	378,235	230,000	351,608

미수수익	EUR	26,522	43,616	18,609	28,448

합 계	USD	3,509,053	4,920,394	1,636,108	2,405,079

EUR	1,734,427	2,852,266	1,147,107	1,753,617

② 민감도분석당분기말과 전기말 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	492,039	(492,039)	240,508	(240,508)

EUR	285,227	(285,227)	175,362	(175,362)

2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 수익증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.

3) 이자율위험

당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	1,896,912	4,145,020

금융부채	(45,893,452)	(38,114,528)

차감 계	(43,996,540)	(33,969,508)

한편, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(439,965)	439,965	(339,695)	339,695

(5) 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	61,539,274	43,590,591

자본총계(B)	45,177,935	44,958,374

부채비율(A/B)	136.22%	96.96%

(6) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	1,896,272	-	-	-

매출채권및기타채권	9,793,466	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	640	-	-	640

합 계	11,690,379	-	-	640

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	5,987,898	-	-	-

차입금	45,893,452	-	-	-

리스부채	419,533	-	-	-

합 계	52,300,883	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	1,344,647	-	-	-

매출채권및기타채권	6,699,787	-	-	-

장기금융상품	450,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,350,373	-	1,292,106	1,058,266

합 계	10,844,807	-	1,292,106	1,058,266

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	3,320,035	-	-	-

차입금	38,114,528	-	-	-

리스부채	474,151	-	-	-

합 계	41,908,713	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

보험예치금	640	3	해지환급금	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

MMF상품	1,058,007	3	공시가격	-

외화RP	1,292,106	2	채권평가모형	금리, 환율

보험예치금	260	3	해지환급금	-

33. 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	1,896,272	-	-

매출채권및기타채권	9,793,466	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	640	-

합 계	11,689,738	640	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	5,987,898

차입금	-	-	45,893,452

리스부채	-	-	419,533

합 계	-	-	52,300,883

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	1,344,647	-	-

매출채권및기타채권	6,699,787	-	-

장기금융상품	450,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,350,373	-

합 계	8,494,434	2,350,373	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	3,320,035

차입금	-	-	38,114,528

리스부채	-	-	474,151

합 계	-	-	41,908,713

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는자	보증한도	보증잔액	보증내용

신용보증기금	우리은행	1,800,000	1,800,000	차입금에 대한 지급보증

신용보증기금	하나은행	2,992,500	2,992,500	차입금에 대한 지급보증

서울보증보험	나노팀(주)	458,650	458,650	인허가, 하자, 지급보증

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한 도	사용액

신한은행	일반운전자금대출 등	3,700,000	3,083,330

우리은행	기업일반대출	18,595,000	18,048,842

기업은행	시설투자대출 등	25,000,000	24,450,620

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출 등	2,000,000	1,666,560

산업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

하나은행	운영자금대출	4,150,000	4,150,000

합 계	55,445,000	53,399,352

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	4,440,000	일반운전자금대출 등	3,083,330	신한은행

1,800,000	기업일반대출 등	1,500,000	중소벤처기업진흥공단

토지, 건물, 투자부동산	17,874,000	시설자금대출 등	14,895,000	우리은행

토지분양대금반환채권	3,700,000	운영자금대출	24,450,620	기업은행

합 계	27,814,000	43,928,950

(4) 보고기간종료일 현재 설치기계 및 건물은 화재보험에 가입되어 있으며, 중소기업진흥공단과 신한은행은 동 보험증권에 대해 각각 1,500백만원, 3,693백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 당사는 이외에 생산물책임보험, 승강기사고배상책임보험, 자동차보험에 가입하고 있습니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배자	대표이사

종속기업	NanoTIM Czech Republic, s.r.o.

NanoTIM USA INC.

공동기업	나노머티리얼즈 주식회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	구 분	당분기	전분기

제품매출	기타매출	제품매출	기타매출

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	종속기업	1,893,339	237,789	1,081,106	-

NanoTIM USA INC.	종속기업	7,566,690	231,979	693,160	185,934

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권(*1)	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	종속기업	2,589,273	421,851	-	-	1,365,010	380,056	-	-

NanoTIM USA INC.	종속기업	4,422,130	-	-	-	1,945,760	-	-

(*1) 특수관계자 매출채권에 대하여 당분기말 대손충당금 2,313,186천원(전기말: 1,107,932천원) 인식하고 있으며, 당분기 중에 인식한 대손상각비 총액은 1,183,569천원(전분기: 9.677천원)입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사의 명칭	구 분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	지분취득	85,845	-	-	85,845	85,845	-	-	85,845

자금대여	351,608	26,627	-	378,235	328,116	10,918	-	339,034

NanoTIM USA INC.	지분취득	535,480	-	-	535,480	-	535,480	-	535,480

나노머티리얼즈 주식회사	지분취득	50,000	-	-	50,000	-	-	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	497,810	551,190

퇴직급여	49,312	46,908

주식보상비용	-	18,111

합 계	547,122	616,209

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,113,685)	(1,339,927)

조정항목 :	4,656,640	3,252,149

법인세비용	28,960	1,627,841

이자비용	551,375	237,327

감가상각비	1,870,507	75,729

사용권자산상각비	323,621	415,722

무형자산상각비	76,702	-

퇴직급여	342,194	189,051

주식보상비용	153,505	9,677

대손상각비	1,183,569	108,796

재고자산평가손실	377,445	10,530

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	17	690,134

외화환산손실	229	18,333

이자수익	(89,403)	2,593

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(628)	(46,624)

외화환산이익	(161,452)	(30,120)

유형자산처분이익	-	-

리스해지수익	-	(49,064)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(5,780,048)	(7,777)

매출채권의 감소(증가)	(4,136,774)	(2,182,533)

미수금의 감소	(669,490)	2,567,105

선급금의 증가	45,738	(138,491)

선급비용의 감소	(3,465)	(1,555,131)

부가세대급금의 증가	-	17,866

재고자산의 증가	(3,392,339)	(1,204,982)

장기미수수익의 감소	-	(1,513,515)

매입채무의 증가(감소)	1,639,015	461,967

미지급금의 증가	1,023,445	(303,570)

미지급비용의 증가	96,433	(39,140)

예수금의 감소	(3,591)	277

선수금의 증가	129	(37,480)

장기미지급금의 감소	(91,030)	(437,438)

퇴직금의 지급	(288,119)	-

영업에서 창출된 현금흐름	(2,237,093)	(270,310)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	29,459,802	-

건설중인자산으로 대체	-

투자부동산의 본계정 대체	3,186,541	-

장기차입금의 유동성 대체	902,236	1,056,275

미지급금의 유형자산 대체	-	(212,645)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

단기차입금	1,203,428	8,100,414	-	-	-	-	9,303,842

유동성장기부채	837,380	(741,590)	-	-	-	902,236	998,026

장기차입금	36,073,720	7,926,000	-	-	-	(902,236)	43,097,484

리스부채	474,151	(10,308)	18,159	(379,264)	397,337	-	500,074

합 계	38,588,679	15,274,515	18,159	(379,264)	397,337	-	53,899,425

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

유동성장기부채	376,350	(229,815)	-	-	-	1,056,275	1,202,810

장기차입금	20,281,690	14,524,620	-	-	-	(1,056,275)	33,750,034

리스부채	730,096	(244,569)	17,979	167,784	60,775	(180,854)	551,212

합 계	21,388,136	14,050,236	17,979	167,784	60,775	-	35,504,057