나노팀 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 10(당) 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 9(전) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
나노팀 주식회사

1. 일반사항

1.1 회사의 개요나노팀 주식회사(이하 "당사")는 방열제품 개발, 설계 및 제조 등을 주사업목적으로 2016년 12월 28일에 설립되어 본점 소재지인 대전광역시 유성구 국제과학2로 14에 연구소 및 제조시설을 두고 있습니다.당 반기말 현재 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

최윤성	10,213,256주	50.66%

아주좋은기술금융펀드	450,723주	2.24%

아주좋은그로쓰2호투자조합	358,801주	1.78%

한국증권금융	351,107주	1.74%

엔에이치-아주디지털혁신펀드	266,808주	1.32%

기타	8,520,633주	42.26%

합계	20,161,328주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	2,213,109	1,151,498

외화예금	841,765	193,150

합 계	3,054,875	1,344,647

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

MMF상품	-	1,058,007

외화RP	677,040	1,292,106

소 계	677,040	2,350,113

[비유동]

저축성보험	238	260

합 계	677,278	2,350,373

6. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	-	450,000

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

매출채권	8,063,357	6,059,509

미수수익	37,974	28,448

미수금	-	1,188

보증금	84,968	-

소 계	8,186,298	6,089,145

[비유동]

장기대여금	366,114	351,608

미수수익	-	16,557

보증금	136,850	242,477

소 계	502,964	610,642

합 계	8,689,263	6,699,787

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,283,004	162,831

대손상각비(대손충당금환입)	1,389,901	5,178

기말금액	2,672,905	168,009

(3) 당 반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	5,706,213	1,466,411	536,092	477,020	-	196,581	8,382,317

기대손실률	18.21%	39.07%	65.47%	100.00%	-	100.00%	31.45%

손실충당금	(1,039,048)	(572,875)	(350,987)	(477,020)	-	(196,581)	(2,636,511)

순장부금액	4,667,165	893,536	185,105	-	-	-	5,745,806

당사는 집합 평가 채권 이외에 주요 2개 업체에 대한 채권 2,353,945천원을 개별 평가하여, 36,395천원의 손실충당금을 설정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	2,476,324	1,325,917	632,816	757,076	-	145,074	5,337,207

기대손실률	2.40%	11.95%	25.23%	100.00%	-	100.00%	23.98%

손실충당금	(59,480)	(158,409)	(159,662)	(757,076)	-	(145,074)	(1,279,701)

순장부금액	2,416,844	1,167,508	473,154	-	-	-	4,057,506

당사는 집합 평가 채권 이외에 주요 2개 업체에 대한 채권 2,005,306천원을 개별 평가하여, 3,302천원의 손실충당금을 설정하였습니다.

8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	157,392	-	157,392	101,192	-	101,192

제품	3,649,559	(160,375)	3,489,183	1,005,535	(92,677)	912,859

재공품	1,031,526	(263,103)	768,422	1,025,255	(200,457)	824,798

원재료	1,854,353	(97,161)	1,757,192	1,847,541	(38,132)	1,809,409

합 계	6,692,829	(520,640)	6,172,189	3,979,524	(331,266)	3,648,258

(2) 당반기와 전반기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	189,374	16,420

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

선급금	568,963	185,829

선급비용	26,341	56,285

부가세대급금	773,159	403,356

소 계	1,368,464	645,470

[비유동]

선급금	1,400,000	1,400,000

합 계	2,768,464	2,045,470

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,449,642	-	-	8,449,642	4,818,703	-	-	4,818,703

건물	14,305,641	(1,072,923)	-	13,232,718	14,305,641	(894,103)	-	13,411,539

기계장치	12,414,357	(5,275,255)	(41,000)	7,098,102	12,251,057	(4,464,237)	(41,000)	7,745,820

공구와기구	733,058	(464,328)	-	268,730	720,458	(393,031)	-	327,427

차량운반구	287,206	(237,339)	-	49,866	258,141	(228,474)	-	29,667

비품	361,299	(225,849)	-	135,450	356,265	(192,938)	-	163,327

시설장치	846,545	(462,514)	-	384,031	846,545	(377,859)	-	468,686

건설중인자산	35,989,315	-	-	35,989,315	25,698,060	-	-	25,698,060

합 계	73,387,064	(7,738,209)	(41,000)	65,607,855	59,254,871	(6,550,642)	(41,000)	52,663,228

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말장부금액

토지	4,818,703	-	-	-	3,630,939	8,449,642

건물	13,411,539	-	-	(178,821)	-	13,232,718

기계장치	7,745,820	18,300	-	(811,017)	145,000	7,098,102

공구와기구	327,427	12,600	-	(71,297)	-	268,730

차량운반구	29,667	50,678	(3,962)	(26,516)	-	49,866

비품	163,327	5,035	-	(32,912)	-	135,450

시설장치	468,686	-	-	(84,655)	-	384,031

건설중인자산(*1)	25,698,060	10,385,641	-	-	(94,386)	35,989,315

합 계	52,663,228	10,472,253	(3,962)	(1,205,218)	3,681,553	65,607,855

(*1) 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 413,723백만원이며,자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입원가율은 3.36%입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말장부금액

토지	19,473,160	-	-	-	19,473,160

건물	13,769,180	-	(178,821)	-	13,590,359

기계장치	6,188,155	1,891,400	-	(687,237)	-	7,392,318

공구와기구	231,118	190,252	-	(57,171)	-	364,199

차량운반구	81,295	-	(25,814)	-	55,481

비품	230,833	1,453	-	(35,122)	-	197,164

시설장치	575,170	34,700	-	(80,530)	-	529,340

건설중인자산(*1)	11,924,842	6,726,298	-	-	-	18,651,140

합 계	52,473,753	8,844,103	-	(1,064,695)	-	60,253,161

(*1) 전반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 186,475천원이며,자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입원가율은 3.98%입니다.(3) 당반기와 전반기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	834,535	716,247

판매비와관리비	370,682	348,447

합 계	1,205,218	1,064,695

11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

토지	13,067,240	13,067,240	16,758,179	16,758,179

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*1)	반기말금액

토지	16,758,179	-	-	(3,690,939)	13,067,240

(*1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. ② 전반기전반기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	477,379	(140,110)	337,270	184,233	(63,950)	120,283

차량운반구	700,539	(427,633)	272,906	700,539	(357,699)	342,840

합 계	1,177,919	(567,743)	610,176	884,773	(421,650)	463,123

② 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동리스부채	386,570	242,575

비유동리스부채	228,696	231,576

합 계	615,267	474,151

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	120,283	416,998	(61,574)	(138,437)	337,270

차량운반구	342,840	-	-	(69,934)	272,906

합 계	463,123	416,998	(61,574)	(208,371)	610,176

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	221,560	175,951	(103,983)	(89,757)	203,771

차량운반구	496,929	-	(14,221)	(69,934)	412,774

합 계	718,489	175,951	(118,204)	(159,691)	616,545

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	기말장부금액

리스부채	474,151	400,793	15,760	(59,757)	(215,680)	615,267

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	기말장부금액

리스부채	730,096	167,784	11,915	(123,093)	(163,540)	623,161

(4) 당반기와 전반기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	208,371	159,691

리스부채 이자비용	15,760	11,915

단기리스 관련 비용	22,418	64,344

합 계	246,549	235,950

당사는 리스에 대하여 당반기 중 총 238,098천원(전반기: 227,885천원)의 현금유출이 있었습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

특허권	383,315	(108,222)	275,092	379,507	(81,142)	298,364

상표권	20,258	(6,743)	13,515	15,409	(4,965)	10,444

소프트웨어	239,574	(162,328)	77,246	230,188	(138,371)	91,817

취득중인자산	32,653	-	32,653	31,282	-	31,282

회원권	138,832	-	138,832	138,832	-	138,832

합 계	814,632	(277,293)	537,339	795,218	(224,479)	570,739

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	대체(*1)	기말장부금액

특허권	298,364	3,808	(27,080)	-	275,092

상표권	10,444	4,849	(1,777)	-	13,515

소프트웨어	91,817	-	(23,957)	9,386	77,246

취득중인 자산	31,282	1,371	-	-	32,653

회원권	138,832	-	-	-	138,832

합 계	570,739	10,028	(52,814)	9,386	537,339

(*1) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	기말장부금액

특허권	348,137	3,888	(26,715)	325,310

상표권	10,815	-	(1,299)	9,516

소프트웨어	112,399	21,320	(22,243)	111,476

취득중인 자산	-	28,832	-	28,832

회원권	138,832	-	-	138,832

합 계	610,183	54,040	(50,257)	613,965

(3) 당반기와 전반기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	7,553	6,159

판매비와관리비	45,262	44,099

합 계	52,814	50,257

(4) 당반기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,256,836천원(전반기: 1,258,245원)입니다.

14. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	지분율(%)	당반기말	전기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	체코	100	85,845	85,845

NanoTIM USA INC.(*1)	미국	100	535,480	535,480

(*1) 당사의 종속회사인 NanoTIM USA INC.은 2023년 10월 4일에 설립되었으며, 2024년 1월 19일에 신규 출자가 진행되었습니다.(2) 당반기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	997,834	1,724,505	926,702	(60,288)

NanoTIM USA INC.	5,059,525	5,009,445	5,635,240	(115,469)

(3) 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	1,199,353	1,831,667	1,490,005	(484,358)

NanoTIM USA INC.	2,106,306	1,933,161	769,955	(384,934)

15. 공동기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	지분율(%)	당반기말	전기말

나노머티리얼즈 주식회사	대한민국	50	50,000	50,000

(2) 공동기업에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	나노머티리얼즈 주식회사

당반기	전반기

기초금액	50,000	-

취득 및 처분	-	-

기말금액	50,000	-

(3) 당반기말 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	반기순이익

나노머티리얼즈 주식회사	98,360	-	-	55

(4) 전기말 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

나노머티리얼즈 주식회사	100,116	1,811	-	(1,695)

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

매입채무	3,921,938	1,708,414

미지급금	1,316,349	823,877

미지급비용	763,588	662,528

소 계	6,001,874	3,194,819

[비유동]

장기미지급금	36,259	125,216

합 계	6,038,133	3,320,035

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

예수금	101,883	117,800

18. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	우리은행	2025.10.22	4.19%	1,779,290	1,203,428

일반자금대출	산업은행	2026.02.14	4.50%	2,000,000	-

일반자금대출	하나은행	2026.03.05	3.84%	1,000,000	-

일반자금대출	하나은행	2026.06.09	3.93%	3,150,000	-

합 계	7,929,290	1,203,428

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당반기말	전기말

장기차입금	일반자금대출	신한은행	2030.09.17	2.55%	3,391,663	3,700,000

일반자금대출	중소벤처기업진흥공단	2032.09.26	2.77%~3.11%	1,708,200	1,791,480

일반자금대출	우리은행	2027.10.05	2.90%	14,895,000	14,895,000

시설자금대출	기업은행	2027.06.28	3.54%~3.55%	21,800,620	16,524,620

합 계	41,795,483	36,911,100

차감: 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(944,476)	(837,380)

합 계	40,851,007	36,073,720

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2025.07.01~2026.06.30	944,476

2026.07.01~2027.06.30	22,673,126

2027.07.01~2028.06.30	15,725,866

2028.07.01~2029.06.30	830,866

2029.07.01 이후	1,621,149

합 계	41,795,483

19. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,560,778	1,564,078

사외적립자산의 공정가치	-	-

합 계	1,560,778	1,564,078

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,564,078	1,486,542

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	201,247	246,592

이자원가	26,882	30,557

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

경험조정	-	-

재무적 가정	-	-

퇴직급여 지급	(231,430)	(311,166)

기말잔액	1,560,778	1,452,525

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	201,247	246,592

이자비용	26,882	30,557

합 계	228,129	277,148

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수(*1)	20,161,328주	19,724,328 주

(*1) 당반기중 주식매수선택권이 437,000주 행사 되었습니다

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

2024.01.01(전기초)	9,577,164	28,931,584

주식기준보상거래	285,000	746,538

2024.12.31(전기말)	9,862,164	29,678,122

2025.01.01(당기초)	9,862,164	29,678,122

주식기준보상거래	218,500	1,353,154

2025.06.30(당반기말)	10,080,664	31,031,276

21. 기타자본항목보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식기준보상거래	223,918	535,079

22. 주식선택권

(1) 당사는 당사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원 및 자문인에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당반기말 현재 당사가 부여한 이와 관련된주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

회 차	부여 수량	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격(*1)	가득조건	행사가능기간

변경 전	변경 후

1차	342,000주	342,000주	2019-04-01	신주교부방식	20,000원	526원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료(*1)

2-1차	228,000주	228,000주	2021-08-02	신주교부방식	100,000원	2,631원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료(*1)

2-2차	600,400주	448,400주	2021-08-02	신주교부방식	100,000원	2,631원	부여일로부터 2년 경과 후	일부 행사완료(*2)

3차	60,000주	60,000주	2024-03-25	신주교부방식	13,300원	13,300원	부여일로부터 3년 경과 후	2027.03.25 ~ 2031.03.24

(*1) 전기 중에 모두 주식선택권을 행사하였습니다.(*2) 당반기 중에 행사가능주식수 562,400주가 가득되었습니다. 당반기 중 437,000주는 행사되었으며, 가득 이후 퇴사한 인원의 미행사된 114,000주에 해당하는 주식선택권은 주식발행초과금으로 계정대체하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

회 차	발행할 주식수

기 초	증 감(*1)	기 말

2-2차	562,400 주	(551,000)주	11,400 주

3차	60,000 주	-	60,000 주

합 계	622,400 주	(551,000)주	71,400 주

(*1) 당반기 중 437,000주는 행사되었으며, 가득 이후 퇴사한 인원의 미행사된 114,000주에 해당하는 주식선택권은 주식발행초과금으로 계정대체하였습니다.

② 전반기

회 차	발행할 주식수

기 초	증 감	기 말

1차	342,000 주	(342,000주)	-

2-1차	228,000 주	(228,000주)	-

2-2차	562,400 주	-	562,400 주

3차	-	60,000주	60,000 주

합 계	1,132,400 주	(510,000주)	622,400 주

(*1)전반기 중 주식매수선택권 570,000주 행사되었고, 60,000주를 신규로 부여하였습니다.

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

회 차	가중평균공정가치 (*1)	무위험이자율(*2)	기대만기	예상주가변동성	기대배당수익률

변경 전	변경 후

1차	11,880원	312원	1.76%	4.4년	43.96%	0.00%

2-1차	24,143원	635원	1.29%	2.1년	38.63%	0.00%

2-2차	29,097원	765원	1.29%	3.1년	38.63%	0.00%

3차	8,490원	8,490원	3.41%	4.0년	54.27%	0.00%

(*1) 당사는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 주식매수선택권의 가중평균공정가치가 조정되었습니다.(*2) 무위험이자율은 기대만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 110,746천원, 116,603천원입니다. 인식한 주식기준보상비용은 전액 주식결제형주식기준보상과 관련된 비용입니다.

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	3,194,184	4,883,010

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	4,883,010	8,573,138

당기순이익	(1,688,825)	174,798

기말잔액	3,194,184	8,747,935

24. 주당손익

(1) 기본주당손익당반기와 전반기 중 당사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	241,403,638	(1,688,825,350)	(293,096,539)	174,797,769

가중평균유통보통주식수(*1)	20,161,328	20,006,809	19,724,328	19,520,757

기본주당이익(*1)	12	(84)	(15)	9

당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	19,724,328	181	3,570,103,368

유상증자	437,000	117	51,129,000

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷181)	20,006,809

② 전반기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	19,154,328	182	3,486,087,696

유상증자	570,000	117	66,690,000

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷182)	19,520,757

(2) 희석주당손익

당반기와 전반기 중 당사의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	241,403,638	(1,688,825,350)	(293,096,539)	174,797,769

(+) 상환전환우선주 이자비용	-	-	-	-

조정후 보통주 반기순이익	241,403,638	(1,688,825,350)	(293,096,539)	174,797,769

조정후 가중평균유통주식수	20,167,692	20,006,809	19,724,328	19,965,652

희석주당손익	12	(84)	(15)	9

희석여부	희석	반희석	반희석	희석

당반기와 전반기의 희석주당손익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	20,161,328	20,006,809	19,724,328	19,520,757

희석성 잠재적 보통주	6,364	-	-	444,895

조정후 가중평균유통주식수	20,167,692	20,006,809	19,724,328	19,965,652

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[재화의 유형]

열관리소재	10,791,891	18,846,490	8,881,875	19,085,527

기타	-	-	-	206,434

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	10,791,891	18,846,490	8,881,875	19,291,961

(2) 당반기와 전반기 중 당사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분	국내	북미	유럽	아시아

외부고객으로부터 수익	12,923,618	4,859,610	775,060	288,202

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	12,923,618	4,859,610	775,060	288,202

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	국내	북미	유럽	아시아

외부고객으로부터 수익	17,462,419	947,542	706,413	175,587

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	17,462,419	947,542	706,413	175,587

(3) 당반기와 전반기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	매출부분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	내수매출 등	4,653,429	8,449,434	5,396,271	12,324,364

B사(*1)	내수매출 등	3,677,103	4,827,185	-	-

합 계	8,330,532	13,276,619	5,396,271	12,324,364

(*1) 전반기는 당사 수익의 10% 이상을 차지하지 않아, 기재하지 않았습니다.

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	570,704	1,126,429	517,416	1,008,666

퇴직급여	29,123	58,246	44,484	88,968

주식보상비용	(93,488)	5,646	8,287	29,969

복리후생비	53,313	118,246	100,291	175,742

여비교통비	51,118	94,289	60,646	117,437

접대비	6,851	16,709	7,788	33,804

통신비	5,014	10,108	4,936	10,035

수도광열비	1,751	3,848	1,158	2,643

전력비	49,695	62,331	10,184	21,506

세금과공과금	19,760	48,742	69,372	118,935

감가상각비	155,068	308,832	153,260	306,613

지급임차료	(9,411)	22,418	56,806	64,344

수선비	-	2,522	1,405	12,153

보험료	26,364	52,604	26,830	53,655

차량유지비	25,013	44,491	16,124	32,478

경상연구개발비	624,384	1,256,836	685,593	1,258,245

운반비	433,468	622,989	153,373	307,710

교육훈련비	1,885	4,987	3,556	4,354

도서인쇄비	176	737	319	597

포장비	389,353	770,840	260,236	618,520

사무용품비	5,328	12,211	17,385	23,039

소모품비	5,048	12,059	5,308	11,270

지급수수료	234,035	391,917	151,516	298,120

대손상각비	24,427	1,389,901	(12,698)	5,178

무형고정자산상각	22,821	45,262	22,073	44,099

사용권자산상각비	81,856	125,826	13,192	83,713

합 계	2,713,654	6,609,026	2,378,842	4,731,795

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,060,882)	(2,651,593)	(592,384)	(1,038,219)

원재료 사용	6,353,090	11,456,160	4,611,181	10,517,099

종업원급여	1,690,329	3,265,386	1,609,078	3,166,660

감가상각비 및 무형자산 상각비	839,460	1,466,403	750,561	1,274,644

지급수수료	323,986	796,357	345,900	584,931

외주가공비	(420,467)	261,099	125,075	248,369

기타 비용	2,765,982	5,340,284	2,313,072	4,201,645

합 계	10,491,498	19,934,096	9,162,483	18,955,129

28. 금융손익당반기와 전반기 중 금융손익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,026	29,842	8,615	35,194

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10,665)	15,550	9,783	20,132

외환차익	16,559	52,526	20,145	28,415

외화환산이익	(19,018)	47,711	63,491	145,024

합 계	5,903	145,630	102,034	228,765

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	(266,815)	327,737	137,780	373,296

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	17	17	-	-

외환차손	89,613	128,699	5,717	5,909

외화환산손실	261,790	261,868	(6)	-

합 계	84,605	718,321	143,491	379,205

29. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스해지수익	10,240	1,440	(2,705)	7,777

잡이익	22,391	25,942	4,331	10,357

유형자산처분이익	583	583	-	-

합 계	33,213	27,965	1,626	18,133

30. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	13,500	27,000	13,500	27,000

잡손실	-	533	134	134

합 계	13,500	27,533	13,634	27,134

31. 법인세비용법인세비용은 중간기간의 세전이익에 적용될수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 반영하고 회계연도중 당해 중간기간 후에 효력이 발생할 것으로 예정되어 있는 법인세율의 변경을 고려하여 당기 법인세율을 추정해서 적용하여 산출하였습니다.

32. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,054,875	1,344,647

매출채권및기타채권	8,186,298	6,089,145

장기금융상품	-	450,000

당기손익-공정가치측정금융자산	677,278	2,350,373

합 계	11,918,451	10,234,165

당사는 신한은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

당사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	6,038,133	6,001,874	36,259	-	-	6,038,133

차입금	49,724,773	10,539,164	23,986,322	18,013,140	820,396	53,359,022

리스부채	615,267	395,181	199,486	45,692	-	640,359

합 계	56,378,173	16,936,219	24,222,067	18,058,833	820,396	60,037,515

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	3,320,035	3,194,819	125,216	-	-	3,320,035

차입금	38,114,528	3,132,371	2,029,593	33,997,318	1,205,716	40,364,998

리스부채	474,151	247,701	150,754	99,435	-	497,890

합 계	41,908,713	6,574,891	2,305,563	34,096,753	1,205,716	44,182,923

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

1) 환위험① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

계정과목	환종	당반기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	619,212	839,899	125,578	184,599

EUR	1,172	1,866	5,593	8,550

매출채권	USD	3,817,371	5,177,882	1,510,530	2,220,479

EUR	805,341	1,281,942	892,905	1,365,010

장기대여금	EUR	230,000	366,114	230,000	351,608

미수수익	EUR	23,856	37,974	18,609	28,448

합 계	USD	4,436,583	6,017,781	1,636,108	2,405,079

EUR	1,060,369	1,687,895	1,147,107	1,753,617

② 민감도분석당반기말과 전기말 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	601,778	(601,778)	240,508	(240,508)

EUR	168,790	(168,790)	175,362	(175,362)

2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 수익증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.

3) 이자율위험

당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산	3,732,153	4,145,020

금융부채	(49,724,773)	(38,114,528)

차감 계	(45,992,621)	(33,969,508)

한편, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(459,926)	459,926	(339,695)	339,695

(5) 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	58,040,834	43,590,591

자본총계(B)	44,530,042	44,958,374

부채비율(A/B)	130.34%	96.96%

(6) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	3,054,875	-	-	-

매출채권및기타채권	8,689,263	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	677,278	-	677,040	238

합 계	12,421,415	-	677,040	238

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	6,038,133	-	-	-

차입금	49,724,773	-	-	-

리스부채	615,267	-	-	-

합 계	56,378,173	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	1,344,647	-	-	-

매출채권및기타채권	6,699,787	-	-	-

장기금융상품	450,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,350,373	-	1,292,106	1,058,266

합 계	10,844,807	-	1,292,106	1,058,266

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	3,320,035	-	-	-

차입금	38,114,528	-	-	-

리스부채	474,151	-	-	-

합 계	41,908,713	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

외화RP	677,040	2	채권평가모형	금리, 환율

보험예치금	238	3	해지환급금	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

MMF상품	1,058,007	3	공시가격	-

외화RP	1,292,106	2	채권평가모형	금리, 환율

보험예치금	260	3	해지환급금	-

33. 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	3,054,875	-	-

매출채권및기타채권	8,689,263	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	677,278	-

합 계	11,744,137	677,278	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	6,038,133

차입금	-	-	49,724,773

리스부채	-	-	615,267

합 계	-	-	56,378,173

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	1,344,647	-	-

매출채권및기타채권	6,699,787	-	-

장기금융상품	450,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	677,278	-

합 계	8,494,434	677,278	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	3,320,035

차입금	-	-	38,114,528

리스부채	-	-	474,151

합 계	-	-	41,908,713

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는자	보증한도	보증잔액	보증내용

신용보증기금	우리은행	1,800,000	1,800,000	차입금에 대한 지급보증

신용보증기금	하나은행	2,992,500	2,992,500	차입금에 대한 지급보증

서울보증보험	나노팀(주)	458,650	458,650	인허가, 하자, 지급보증

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한 도	사용액

신한은행	일반운전자금대출 등	3,391,663	3,391,663

우리은행	기업일반대출	16,895,000	16,674,290

기업은행	시설투자대출 등	21,800,620	21,800,620

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출 등	1,708,200	1,708,200

산업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

하나은행	운영자금대출	4,150,000	4,150,000

합 계	43,574,760	30,124,760

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	4,440,000	일반운전자금대출 등	3,391,663	신한은행

1,800,000	기업일반대출 등	1,500,000	중소벤처기업진흥공단

토지, 건물, 투자부동산	17,874,000	시설자금대출 등	14,895,000	우리은행

토지분양대금반환채권	3,700,000	운영자금대출	21,800,620	기업은행

합 계	27,814,000	41,587,283

(4) 보고기간종료일 현재 설치기계 및 건물은 화재보험에 가입되어 있으며, 중소기업진흥공단과 신한은행은 동 보험증권에 대해 각각 1,500백만원, 3,693백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 당사는 이외에 생산물책임보험, 승강기사고배상책임보험, 자동차보험에 가입하고 있습니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배자	대표이사

종속기업	NanoTIM Czech Republic, s.r.o.

NanoTIM USA INC.

공동기업	나노머티리얼즈 주식회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	구 분	당반기	전반기

제품매출	기타매출	제품매출	기타매출

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	종속기업	661,325	-	650,676	-

NanoTIM USA INC.	종속기업	4,827,185	-	331,459	185,934

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	구 분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권(*1)	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권(*1)	기타채권	매입채무	기타채무

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	종속기업	1,394,300	404,088	-	-	1,365,010	380,056	-	-

NanoTIM USA INC.	종속기업	4,921,164	-	-	-	1,945,760	-	-

(*1) 특수관계자 매출채권에 대하여 당반기말 대손충당금 2,502,864천원(전기말: 1,107,932천원) 인식하고 있으며, 당반기 중에 인식한 대손상각비 총액은 1,394,932천원(전반기: 0천원)입니다

(4) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사의 명칭	구 분	당반기	전반기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	지분취득	85,845	-	-	85,845	85,845	-	-	85,845

자금대여	351,608	14,506	-	366,114	328,116	13,910	-	342,026

NanoTIM USA INC.	지분취득	535,480	-	-	535,480	-	535,480	-	535,480

나노머티리얼즈 주식회사	지분취득	50,000	-	-	50,000	-	-	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	349,310	403,209

퇴직급여	55,218	31,272

주식보상비용	-	12,074

합 계	404,528	446,555

36. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	(1,688,825)	174,798

조정항목 :	4,322,021	1,857,756

법인세비용	28,960	2,593

이자비용	741,750	373,296

감가상각비	1,205,218	1,064,695

사용권자산상각비	208,371	159,691

무형자산상각비	52,814	50,257

퇴직급여	228,129	277,148

주식보상비용	110,746	116,603

대손상각비	1,389,901	5,178

재고자산평가손실	189,374	16,420

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	17	-

외화환산손실	261,868	-

이자수익	(29,842)	(35,194)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(15,550)	(20,132)

외화환산이익	(47,711)	(145,024)

유형자산처분이익	(583)	-

리스해지수익	(1,440)	(7,777)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(4,559,625)	(1,495,282)

매출채권의 감소(증가)	(3,611,823)	809,008

미수금의 감소	1,188	907,946

선급금의 증가	(383,135)	(1,575,207)

선급비용의 감소	29,944	32,617

부가세대급금의 증가	(369,804)	(644,784)

재고자산의 증가	(2,713,305)	(509,233)

장기미수수익의 감소	16,557	-

매입채무의 증가(감소)	2,213,524	(1,271,002)

미지급금의 증가	492,472	918,937

미지급비용의 증가	101,060	-

예수금의 감소	(15,917)	(21,481)

선수금의 증가	-	198,072

장기미지급금의 감소	(88,957)	(28,990)

퇴직금의 지급	(231,430)	(311,166)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,926,429)	537,272

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	154,386	-

건설중인자산으로 대체	60,000	-

투자부동산의 토지 대체	3,630,939	-

장기차입금의 유동성 대체	498,713	601,407

미지급금의 유형자산 대체	-	262,745

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

단기차입금	1,203,428	6,725,863	-	-	-	-	7,929,290

유동성장기부채	837,380	(391,617)	-	-	-	498,713	944,476

장기차입금	36,073,720	5,276,000	-	-	-	(498,713)	40,851,007

리스부채	474,151	(215,680)	15,760	400,793	(59,757)	-	615,267

합 계	38,588,678	11,394,566	15,760	400,793	(59,757)	-	50,340,040

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

유동성장기부채	376,350	(83,280)	-	-	-	601,407	894,478

장기차입금	20,281,690	9,550,000	-	-	-	(601,407)	29,230,282

리스부채	730,096	(163,540)	11,915	167,784	(123,093)	-	623,162

합 계	21,388,136	9,303,180	11,915	167,784	(123,093)	-	30,747,922