나노팀 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지
제 8(전) 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
회사명 : 나노팀 주식회사

1. 일반사항

1.1 회사의 개요나노팀 주식회사(이하 "당사")는 방열제품 개발, 설계 및 제조 등을 주사업목적으로 2016년 12월 28일에 설립되어 본점 소재지인 대전광역시 유성구 국제과학2로 14에 연구소 및 제조시설을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

최윤성	10,213,256주	51.8%

아주좋은기술금융펀드	562,814주	2.9%

아주좋은그로쓰2호투자조합	458,796주	2.3%

엔에이치-아주디지털혁신펀드	332,216주	1.7%

기타	8,157,246주	41.4%

합계	19,724,328주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.4 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,500,942	5,261,465

외화예금	1,618,865	715,243

합 계	3,119,807	5,976,709

5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	2,000,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

MMF상품	2,846,120	1,025,379

[비유동]

저축성보험	1,053	259

합 계	2,847,173	1,025,637

7. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기적금	420,000	320,000

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매출채권	5,058,850	7,650,319

미수수익	23,500	66,462

미수금	-	910,322

보증금	-	-

소 계	5,082,351	8,627,103

[비유동]

장기대여금	339,034	328,116

미수수익	15,474	9,358

보증금	240,396	223,174

소 계	594,904	560,647

합 계	5,677,255	9,187,750

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	162,831	151,862

대손상각비(대손충당금환입)	9,677	(41,575)

기말금액	172,509	110,287

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	1,431,218	60,862	9,755	10,255	-	136,750	1,648,840

기대손실률	0.23%	28.75%	52.48%	100.00%	-	100%

손실충당금	(3,225)	(17,495)	(5,119)	(10,255)	-	(136,750)	(172,844)

순장부금액	1,427,994	43,367	4,635	-	-	-	1,475,996

당사는 집합 평가 채권 이외에 주요 5개 업체에 대한 채권 3,582,519 천원을 개별 평가하여, 335천원의 손실충당금을 설정하였으며, 손상이 확인된 천원에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	2,815,194	20,121	25,754	44,331	-	76,615	2,982,015

기대손실률	0.26%	40.69%	65.52%	100.00%	-	100.00%	5.14%

손실충당금	(7,278)	(8,187)	(16,875)	(44,331)	-	(76,615)	(153,286)

순장부금액	2,807,916	11,934	8,879	-	-	-	2,828,729

당사는 집합 평가 채권 이외에 주요 8개 업체에 대한 채권 4,831,135천원을 개별 평가하여, 9,545천원의 손실충당금을 설정하였습니다.

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	105,934	-	105,934	105,197	-	105,197

제품	1,462,301	(115,220)	1,347,081	726,093	(40,729)	685,364

재공품	1,601,591	(2,272)	1,599,318	921,010	(164,711)	756,299

원재료	1,737,712	(209,446)	1,528,266	1,950,257	(12,703)	1,937,555

합 계	4,907,538	(326,938)	4,580,600	3,702,557	(218,142)	3,484,414

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	19,359,865	26,035,510

재고자산평가손실(환입)	(108,796)	167,783

합 계	19,251,069	26,203,293

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	1,603,312	48,181

선급비용	40,480	58,346

부가세대급금	-	-

합 계	1,643,792	106,527

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	19,473,160	-	-	19,473,160	19,473,160	-	-	19,473,160

건물	14,305,641	(804,692)	-	13,500,949	14,305,641	(536,462)	-	13,769,180

기계장치	11,399,557	(4,077,619)	(41,000)	7,280,938	9,252,757	(3,023,602)	(41,000)	6,188,155

공구와기구	687,528	(357,482)	-	330,046	497,276	(266,158)	-	231,118

차량운반구	258,141	(215,567)	-	42,574	258,141	(176,846)	-	81,295

비품	356,265	(176,386)	-	179,878	354,529	(123,696)	-	230,833

시설장치	846,545	(335,532)	-	511,013	787,845	(212,675)	-	575,170

건설중인자산	25,793,822	-	-	25,793,822	11,924,842	-	-	11,924,842

합 계	73,120,659	(5,967,279)	(41,000)	67,112,380	56,854,192	(4,339,438)	(41,000)	52,473,754

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말장부금액

토지	19,473,160	-	-	-	-	19,473,160

건물	13,769,180	-	-	(268,231)	-	13,500,949

기계장치	6,188,155	2,304,800	(153,063)	(1,058,955)	7,280,937

공구와기구	231,118	190,252	-	(91,324)	-	330,045

차량운반구	81,295	-	-	(38,721)	-	42,574

비품	230,833	1,736	-	(52,691)	-	179,878

시설장치	575,170	58,700	-	(122,857)	-	511,013

건설중인자산	11,924,842	13,868,980	-	-	-	25,793,822

합 계	52,473,753	16,424,467	(153,063)	(1,632,778)	0	67,112,379

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대 체	기말장부금액

토지	4,818,703	-	-	-	-	-	4,818,703

건물	14,126,821	-	-	(268,231)	-	-	13,858,590

기계장치	6,620,779	926,600	-	(900,665)	-	68,500	6,715,214

공구와기구	229,377	78,000	-	(65,658)	-	-	241,719

차량운반구	132,923	-	-	(38,721)	-	-	94,202

비품	290,710	5,610	-	(52,147)	-	-	244,173

시설장치	715,239	-	-	(115,927)	-	-	599,312

건설중인자산	81,035	5,198,105	-	-	-	(68,500)	5,210,640

합 계	27,015,587	6,208,315	-	(1,441,348)	-	-	31,782,553

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,103,779	965,971

판매비와관리비	528,999	462,048

합 계	1,632,778	1,428,019

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

특허권	379,507	(67,669)	311,837	375,619	(27,482)	348,137

상표권	13,066	(4,198)	8,868	13,066	(2,250)	10,815

소프트웨어	226,988	(126,862)	100,126	205,668	(93,269)	112,399

취득중인자산	28,832	-	28,832	-	-	-

회원권	138,832	-	138,832	138,832	-	138,832

합 계	787,225	(198,730)	588,495	733,185	(123,002)	610,183

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	기말장부금액

특허권	348,137	3,888	(40,187)	311,837

상표권	10,815	-	(1,948)	8,867

소프트웨어	112,399	21,320	(33,593)	100,126

취득중인자산	-	28,832	-	28,832

회원권	138,832	-	-	138,832

합 계	610,183	54,040	(75,729)	588,494

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	기말장부금액

특허권	7,268	364,175	(9,972)	361,471

상표권	64	12,906	(1,497)	11,473

소프트웨어	104,866	30,000	(25,400)	109,466

회원권	138,832	-	-	138,832

합 계	251,030	407,081	(36,869)	621,242

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	9,466	1,273

판매비와관리비	66,263	35,596

합 계	75,729	36,869

(4) 당분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은2,263,657 천원 (전분기:1,397,229천원)입니다.

13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	353,667	(189,417)	164,250	577,508	(355,948)	221,560

차량운반구	700,539	(322,732)	377,807	733,929	(236,999)	496,929

합 계	1,054,206	(512,149)	542,057	1,311,437	(592,947)	718,490

② 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	262,062	325,473

비유동리스부채	289,150	404,624

합 계	551,212	730,096

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	221,560	181,939	(106,824)	(132,426)	164,249

차량운반구	496,929	-	(14,221)	(104,901)	377,807

합 계	718,489	181,939	(121,045)	(237,327)	542,056

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	298,988	224,735	(43,544)	(176,389)	303,790

차량운반구	428,206	160,374	-	(96,051)	492,530

합 계	727,194	385,109	(43,544)	(272,439)	796,320

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	기말장부금액

리스부채	730,096	173,772	17,979	(126,066)	(244,569)	551,212

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	기말장부금액

리스부채	731,783	376,309	22,714	(43,634)	(278,059)	809,113

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	237,327	272,439

리스부채 이자비용	17,979	22,714

단기리스 관련 비용	98,429	34,675

합 계	353,736	329,828

당사는 리스에 대하여 당분기 중 총 342,998 천원(전분기: 312,733천원)의 현금유출이 있었습니다.

14. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	체코	100	85,845	85,845

NanoTIM USA INC.(*1)	미국	100	535,480	-

(*1) 당사의 종속회사인 NanoTIM USA INC.은 2023년 10월 4일에 설립되었으며, 2024년 1월 19일에 신규 출자가 진행되었습니다.(2) 당분기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	1,037,570	1,461,169	1,148,662	(268,835)

NanoTIM USA INC.	1,094,505	882,274	331,654	(323,561)

(3) 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	1,252,814	1,405,302	1,302,554	(245,379)

NanoTIM USA INC.	-	-	-	-

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매입채무	1,990,662	3,504,178

미지급금	1,713,759	1,039,147

미지급비용	672,555	976,126

소 계	4,376,976	5,519,450

[비유동]

장기미지급금	117,819	155,299

소 계	117,819	155,299

합 계	4,494,796	5,674,749

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

예수금	97,451	136,591

선수금	277	-

소 계	97,728	136,591

[비유동]

장기종업원급여	-	-

소 계	-	-

합 계	97,728	136,591

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금은 존재하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	중소기업자금대출 등	신한은행	2036.05.09	2.60%~4.76%	18,595,105	18,700,000

중소벤처기업진흥공단	2026.09.02	2.82%~3.16%	1,833,120	1,958,040

중소기업은행	2027.04.19	3.54%~3.55%	14,524,620	-

합 계	34,952,845	20,658,040

차감: 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(1,202,810)	(376,350)

합 계	33,750,034	20,281,690

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2024.10.01~2025.09.30	1,202,810

2025.10.01~2026.09.30	1,417,606

2026.10.01~2027.09.30	25,775,066

2027.10.01 이후	6,557,362

합 계	34,952,845

18. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,464,826	1,486,542

사외적립자산의 공정가치	-	-

합 계	1,464,826	1,486,542

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,486,542	1,114,163

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	339,888	308,218

이자원가	45,834	34,889

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

경험조정	-	-

재무적 가정	-	-

퇴직급여 지급	(437,438)	(73,458)

기말잔액	1,434,826	1,383,812

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	339,888	308,218

이자비용	45,834	34,889

합 계	385,722	343,107

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수(*1)	19,724,328주	19,154,328 주

(*1) 당분기 중 액면분할, 무상증자 및 유상증자를 실시하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

2023.01.01(전기초)	8,521,414	3,758,869

유상증자	1,055,750	25,172,715

2023.12.31(전기말)	9,577,164	28,931,584

2024.01.01(당기초)	9,577,164	28,931,584

주식기준보상거래	285,000	746,538

2024.09.30(당분기말)	9,862,164	29,678,122

20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식기준보상	1,440,647	3,039,656

21. 주식선택권

(1) 당사는 당사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원 및 자문인에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 당사가 부여한 이와 관련된주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

회 차	부여 수량	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격(*1)	가득조건	행사가능기간

변경 전	변경 후

1차	342,000 주	342,000 주	2019-04-01	신주교부방식	20,000 원	526 원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료

2-1차	228,000 주	228,000 주	2021-08-02	신주교부방식	100,000 원	2,631 원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료

2-2차	600,400 주	562,400 주	2021-08-02	신주교부방식	100,000 원	2,631 원	부여일로부터 2년 경과 후	2025.03.03 ~ 2028.03.02

3차	60,000 주	60,000 주	2024-03-25	신주교부방식	13,300 원	13,300 원	부여일로부터 3년 경과 후	2027.03.25 ~ 2031.03.24

(*1) 당사는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 당분기 중 주식매수선택권의 행사가격이 조정되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 차	발행할 주식수

기 초	증 감(*1)	기 말

1차	342,000 주	(342,000 주)	-

2-1차	228,000 주	(228,000 주)	-

2-2차	562,400 주	-	562,400 주

3차	-	60,000 주	60,000 주

합 계	1,132,400 주	(510,000주)	622,400 주

(*1) 당기 중 주식매수선택권 570,000주 행사되었고, 60,000주를 신규로 부여하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

회 차	발행할 주식수

기 초	수량조정(*1)	기 말

1차	342,000 주	-	342,000 주

2-1차	228,000 주	-	228,000 주

2-2차	562,400 주	-	562,400 주

합 계	1,132,400 주	-	1,132,400 주

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

회 차	가중평균공정가치 (*1)	무위험이자율(*2)	기대만기	예상주가변동성	기대배당수익률

변경 전	변경 후

1차	11,880원	312원	1.76%	4.4년	43.96%	0.00%

2-1차	24,143원	635원	1.29%	2.1년	38.63%	0.00%

2-2차	29,097원	765원	1.29%	3.1년	38.63%	0.00%

3차	8,490원	8,490원	3.41%	4.0년	54.27%	0.00%

(*1) 당사는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 주식매수선택권의 가중평균공정가치가 조정되었습니다.(*2) 무위험이자율은 기대만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 189,051천원, 167,918천원입니다. 인식한 주식기준보상비용은 전액 주식결제형주식기준보상과 관련된 비용입니다.

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	7,233,211	8,573,138

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,573,138	3,393,091

당기순이익	(1,339,927)	3,145,514

기말잔액	7,233,211	6,538,605

23. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(1,514,724,343)	(1,339,926,574)	697,546,945	3,843,061,317

가중평균유통보통주식수	19,589,109	19,589,109	18,736,669	18,736,669

기본주당이익	(77)	(68)	37	205

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	19,154,328	274	5,248,285,872

유상증자	570,000	209	119,130,000

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷274)	19,589,109

② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	17,042,828	273	4,652,692,044

유상증자	2,111,500	219	462,418,500

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷273)	18,736,669

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 중 당사의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(1,514,724,343)	(1,339,926,574)	697,546,945	3,843,061,317

조정후 보통주 분기순이익	(1,514,724,343)	(1,339,926,574)	697,546,945	3,843,061,317

조정후 가중평균유통주식수	20,065,551	20,065,551	19,776,417	19,776,417

희석주당손익	(75)	(67)	35	194

당분기와 전분기의 희석주당손익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	19,589,109	18,736,669

희석성 잠재적 보통주	476,442	1,039,748

조정후 가중평균유통주식수	20,065,551	19,776,417

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[재화의 유형]	-	-	-	-

열관리소재	6,831,939	26,103,400	10,557,278	36,335,437

기타	199,000	219,500	17,651	133,798

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	7,030,939	26,322,900	10,574,929	36,469,235

(2) 당사의 매출은 대다수가 국내에서 발생합니다. (3) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	매출부분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	내수매출 등	6,740,084	12,136,355	4,676,847	17,004,850

B사	내수매출 등	2,584,964	3,878,984	1,763,111	5,475,429

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	529,050	1,537,716	558,139	1,425,318

퇴직급여	44,484	133,453	34,103	102,310

주식보상비용	8,378	38,348	11,580	77,076

복리후생비	121,746	297,488	57,878	155,920

여비교통비	36,094	153,531	49,094	135,686

접대비	10,630	44,433	16,017	35,471

통신비	5,197	15,232	4,649	14,903

수도광열비	2,001	4,644	1,402	5,274

전력비	10,643	32,149	12,198	35,612

세금과공과금	54,481	173,416	54,649	88,082

감가상각비	153,314	459,927	150,234	462,048

지급임차료	34,085	98,429	12,445	25,395

수선비	1,250	13,403	1,560	7,980

보험료	27,161	80,816	24,832	74,161

차량유지비	13,457	45,935	20,395	58,271

경상연구개발비	1,005,412	2,263,657	575,599	1,397,229

운반비	232,042	539,753	93,519	302,396

교육훈련비	2,318	6,672	426	2,623

도서인쇄비	646	1,243	598	1,392

포장비	218,038	836,558	250,865	770,150

사무용품비	6,042	29,082	4,871	17,810

소모품비	6,387	17,657	8,502	25,895

지급수수료	149,661	447,780	110,918	457,869

대손상각비	4,499	9,677	(68,758)	(41,575)

무형고정자산상각	22,164	66,263	18,567	35,596

사용권자산상각비	30,534	114,247	61,731	166,716

합 계	2,729,714	7,461,510	2,066,009	5,839,604

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(514,691)	(1,552,910)	132,305	(231,449)

원재료 사용	3,696,738	14,213,837	5,862,340	20,433,529

종업원급여	1,496,856	4,663,516	1,781,651	4,710,277

감가상각비 및 무형자산 상각비	433,863	1,708,507	603,178	1,750,657

지급수수료	263,263	848,194	253,298	1,062,165

외주가공비	58,775	307,144	138,586	441,371

기타 비용	2,677,109	6,878,754	1,022,183	3,964,147

합 계	8,111,913	27,067,042	9,793,541	32,130,697

27. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,430	46,624	126,237	264,855

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,988	30,120	23,839	60,091

외환차익	15,235	43,650	1,124	2,477

외화환산이익	(95,960)	49,064	(11,097)	17,033

합 계	(59,308)	169,457	140,104	344,457

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	316,838	690,134	101,590	419,126

외환차손	17,172	23,081	98	5,053

외화환산손실	18,333	18,333	5,932	10,217

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10,530	10,530	-	-

합 계	362,873	742,078	107,620	434,396

28. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	-

리스해지수익	-	7,777	-	975

잡이익	2,171	12,528	10,082	13,213

합 계	2,171	20,305	10,082	14,188

29. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산손상차손	-	-	-	-

기부금	13,500	40,500	13,500	43,500

잡손실	241	375	46	262

합 계	13,741	40,875	13,546	43,762

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,119,807	5,976,709

매출채권및기타채권	5,677,255	9,187,750

단기금융상품	0	2,000,000

장기금융상품	420,000	320,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,847,173	1,025,637

합 계	12,064,235	18,510,096

당사는 신한은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	4,881,504	4,494,796	4,376,976	117,819	-	-

차입금	10,700,000	34,952,845	2,469,845	2,645,722	28,820,416	4,435,937

리스부채	809,113	551,212	267,381	186,632	126,307	-

합 계	16,390,618	39,998,852	7,114,202	2,950,173	28,946,723	4,435,937

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	5,674,749	5,519,450	155,299	-	-	5,674,749

차입금	20,658,040	1,216,357	2,056,159	14,555,878	5,685,475	23,513,869

리스부채	730,096	331,641	211,281	224,669	-	767,590

합 계	27,062,885	7,067,447	2,422,739	14,780,547	5,685,475	29,956,208

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

1) 환위험① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

계정과목	환종	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	126,502	166,932	165,294	213,130

EUR	200,478	295,517	351,967	502,113

매출채권	USD	807,820	1,065,999	135,615	174,862

EUR	734,559	1,082,784	712,758	1,016,814

장기대여금	EUR	230,000	339,034	230,000	328,116

미수수익	EUR	15,942	23,500	8,000	11,413

합 계	USD	934,322	1,232,932	300,909	387,992

EUR	1,180,980	1,740,836	1,302,725	1,858,455

② 민감도분석당분기말과 전기말 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	123,293	(123,293)	38,799	(38,799)

EUR	174,084	(174,084)	185,846	(185,846)

2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 수익증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.

3) 이자율위험

당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	6,386,980	9,322,346

금융부채	(35,504,057)	(20,658,040)

차감 계	(29,117,077)	(11,335,694)

한편, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(291,171)	291,171	(113,357)	113,357

(5) 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	41,566,315	28,915,073

자본총계(B)	48,214,144	50,121,542

부채비율(A/B)	86.21%	57.69%

(6) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	3,119,807	-	-	-

매출채권및기타채권	5,677,255	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	420,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,847,173	-	-	2,847,173

합 계	12,064,235	-	-	2,847,173

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	4,494,796	-	-	-

차입금	34,952,845	-	-	-

리스부채	551,212	-	-	-

합 계	39,998,852	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	5,976,709	-	-	-

매출채권및기타채권	9,187,750	-	-	-

장기금융상품	2,000,000	-	-	-

단기금융상품	320,000	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,025,637	-	-	1,025,637

합 계	18,510,096	-	-	1,025,637

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	5,674,749	-	-	-

차입금	20,658,040	-	-	-

리스부채	730,096	-	-	-

합 계	27,062,885	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

MMF상품	2,846,120	3	공시가격	-

보험예치금	1,053	3	해지환급금	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

MMF상품	1,025,379	3	공시가격	-

보험예치금	259	3	해지환급금	-

32. 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	3,119,807	-	-

매출채권및기타채권	5,677,255	-	-

단기금융상품	-	-

장기금융상품	420,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,847,173	-

합 계	9,217,062	2,847,173	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	4,494,796

차입금	-	-	34,952,845

리스부채	-	-	551,212

합 계	-	-	39,998,852

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	5,976,709	-	-

매출채권및기타채권	9,187,750	-	-

단기금융상품	2,000,000	-

장기금융상품	320,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,025,637	-

합 계	17,484,458	1,025,637	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	5,674,749

차입금	-	-	20,658,040

리스부채	-	-	730,096

합 계	-	-	27,062,885

33. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는자	보증한도	보증잔액	보증내용

서울보증보험	나노팀(주)	487,815	487,815	인허가, 하자, 지급보증

합 계	487,815	487,815

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한 도	사용액

신한은행	일반운전자금대출 등	21,700,000	18,595,104

중소기업은행	시설투자대출 등	23,000,000	14,524,620

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출 등	2,000,000	1,833,120

합 계	46,700,000	34,952,844

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	26,040,000	일반운전자금대출 등	18,595,104	신한은행

17,429,544	시설자금대출 등	14,524,620	중소기업은행

기계설비	1,800,000	운영자금대출	1,500,000	중소벤처기업진흥공단

합 계	45,269,544	34,619,724

(4) 보고기간종료일 현재 설치기계 및 건물은 화재보험에 가입되어 있으며, 중소기업진흥공단과 신한은행은 동 보험증권에 대해 각각 1,500백만원, 10,989백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 생산물책임보험, 승강기사고배상책임보험, 자동차보험에 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배자	대표이사

종속기업	NanoTIM Czech Republic, s.r.o.

NanoTIM USA INC.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	구 분	당분기	전분기

제품매출	기타매출	제품매출	기타매출

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	종속기업	1,081,106	-	656,844	97,424

NanoTIM USA INC.	종속기업	693,160	185,934	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	종속기업	1,082,784	342,026	-	-	1,006,281	339,528	-	-

NanoTIM USA INC.	종속기업	867,229	-	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사의 명칭	구 분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	지분취득	85,845	-	-	85,845	-	85,845	-	85,845

자금대여	328,116	10,918	-	339,034	-	335,977	(8.982)	326,996

NanoTIM USA INC.	지분취득	-	535,480	-	535,480	-	-	-	-

자금대여	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	551,190	684,622

퇴직급여	46,908	250,741

주식보상비용	18,111	25,470

합 계	616,209	960,833

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,339,927)	3,843,061

조정 항목	3,252,149	3,034,674

감가상각비	1,627,841	1,441,348

사용권자산상각비	237,327	272,439

무형자산상각비	75,729	36,869

퇴직급여	415,722	343,107

장기종업원급여	-	184,433

주식보상비용	189,051	167,918

대손상각비(대손충당금환입)	9,677	(41,575)

재고자산평가손실	108,796	167,783

유형자산손상차손	10,530	-

이자비용	690,134	419,126

외화환산손실	18,333	10,217

법인세비용	2,593	375,962

이자수익	(46,624)	(264,855)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(30,120)	(60,091)

리스해지수익	-	(975)

유형자산처분이익	(49,064)	-

외화환산이익	(7,777)	(17,033)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,182,533)	(1,511,424)

매출채권의 감소(증가)	2,567,105	727,112

미수금의 감소(증가)	(138,491)	975,643

선급금의 감소(증가)	(1,555,131)	33,865

선급비용의 감소(증가)	17,866	15,082

재고자산의 감소(증가)	(1,204,982)	(1,266,219)

매입채무의 증가(감소)	(1,513,515)	(1,560,962)

미지급금의 증가(감소)	461,967	(99,598)

미지급비용의 증가(감소)	(303,570)	(147,679)

예수금의 증가(감소)	(39,140)	(6,053)

선수금의 증가(감소)	277	-

장기미지급금의 증가(감소)	(37,480)	(32,783)

퇴직금의 지급	(437,438)	(73,458)

장기종업원급여의 지급	-	(76,374)

영업에서 창출된 현금흐름	(270,310)	5,366,311

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	68,500

장기차입금의 유동성 대체	1,056,275	229,815

미지급금의 유형자산 대체	(212,645)	133,826

무상증자	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

단기차입금	-	-	-	-	-	-	-

유동성장기부채	376,350	(229,815)	-	-	-	1,056,275	1,202,810

장기차입금	20,281,690	14,524,620	-	-	-	(1,056,275)	33,750,034

리스부채	730,096	(244,569)	17,979	167,784	60,775	(180,854)	551,212

합 계	21,388,136	14,050,236	17,979	167,784	60,775	-	35,504,057

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

단기차입금	4,300,000	(4,300,000)	-	-	-	-	-

유동성장기부채	455,660	(413,700)	-	-	-	229,815	271,775

장기차입금	14,537,265	(3,879,225)	-	-	-	(229,815)	10,428,225

리스부채	731,783	(278,059)	22,714	376,309	(43,634)	-	809,113

합 계	20,024,708	(8,870,984)	22,714	376,309	(43,634)	-	11,509,113