나노팀 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 8(전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
나노팀 주식회사

1. 일반사항

1.1 회사의 개요 나노팀 주식회사(이하 "당사")는 방열제품 개발, 설계 및 제조 등을 주사업목적으로 2016년 12월 28일에 설립되어 본점 소재지인 대전광역시 유성구 국제과학2로 14에 연구소 및 제조시설을 두고 있습니다. 당 반기말 현재 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

최윤성	10,213,256주	51.8%

아주좋은기술금융펀드	562,814주	2.9%

아주좋은그로쓰2호투자조합	458,796주	2.3%

엔에이치-아주디지털혁신펀드	332,216주	1.7%

기타	8,157,246주	41.4%

합계	19,724,328주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며 , 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로 , 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품 '에 따른 방법 , 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자 '에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다 . 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 당 사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다 .

2.4 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	6,424,540	5,261,465

외화예금	1,618,865	715,243

합 계	8,043,406	5,976,709

5. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	-	2,000,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

MMF상품	1,044,984	1,025,379

[비유동]

저축성보험	785	259

합 계	1,045,769	1,025,637

7. 장기금융상품 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	380,000	320,000

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

매출채권	6,909,559	7,650,319

미수수익	19,742	66,462

미수금	2,376	910,322

보증금	-	-

소 계	6,931,677	8,627,103

[비유동]

장기대여금	342,026	328,116

미수수익	13,849	9,358

보증금	238,481	223,174

소 계	594,357	560,647

합 계	7,526,034	9,187,750

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	162,831	151,862

대손상각비(대손충당금환입)	5,178	27,183

기말금액	168,009	179,045

(3) 당 반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	2,816,347	26,011	12,542	19,621	-	120,884	2,995,405

기대손실률	0.19%	29.82%	54.00%	100.00%	-	100%	5.35%

손실충당금	(5,291)	(7,756)	(6,773)	(19,621)	-	(120,884)	(160,324)

순장부금액	2,811,056	18,256	5,769	-	-	-	2,835,081

당사는 집합 평가 채권 이외에 주요 5개 업체에 대한 채권 4,082,164천원을 개별 평가하여, 7,685천원의 손실충당금을 설정하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	2,815,194	20,121	25,754	44,331	-	76,615	2,982,015

기대손실률	0.26%	40.69%	65.52%	100.00%	-	100.00%	5.14%

손실충당금	(7,278)	(8,187)	(16,875)	(44,331)	-	(76,615)	(153,286)

순장부금액	2,807,916	11,934	8,879	-	-	-	2,828,729

당사는 집합 평가 채권 이외에 주요 4개 업체에 대한 채권 4,831,135천원을 개별 평가하여, 9,545천원의 손실충당금을 설정하였습니다.

9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	101,921	-	101,921	105,197	-	105,197

제품	1,193,646	(43,088)	1,150,558	726,093	(40,729)	685,364

재공품	1,491,675	(183,784)	1,307,891	921,010	(164,711)	756,299

원재료	1,424,548	(7,691)	1,416,857	1,950,257	(12,703)	1,937,555

합 계	4,211,790	(234,563)	3,977,227	3,702,557	(218,142)	3,484,414

(2) 당반기와 전반기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가로 인식된 재고자산	14,038,354	18,262,999

재고자산평가손실(환입)	(16,420)	215,560

합 계	14,021,934	18,478,559

10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

선급금	1,623,388	48,181

선급비용	25,729	58,346

부가세대급금	644,784	-

합 계	2,293,901	106,527

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액

토지	19,473,160	-	-	19,473,160	19,473,160	-	-	19,473,160

건물	14,305,641	(715,282)	-	13,590,359	14,305,641	(536,462)	-	13,769,180

기계장치	11,144,157	(3,710,840)	(41,000)	7,392,318	9,252,757	(3,023,602)	(41,000)	6,188,155

공구와기구	687,528	(323,329)	-	364,199	497,276	(266,158)	-	231,118

차량운반구	258,141	(202,660)	-	55,481	258,141	(176,846)	-	81,295

비품	355,982	(158,818)	-	197,164	354,529	(123,696)	-	230,833

시설장치	822,545	(293,205)	-	529,341	787,845	(212,675)	-	575,170

건설중인자산	18,651,140	-	-	18,651,140	11,924,842	-	-	11,924,842

합 계	65,698,295	(5,404,133)	(41,000)	60,253,162	56,854,192	(4,339,438)	(41,000)	52,473,754

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대 체	기말장부금액

토지	19,473,160	-	-	-	-	-	19,473,160

건물	13,769,180	-	-	(178,821)	-	-	13,590,359

기계장치	6,188,155	1,891,400	-	(687,237)	-	-	7,392,318

공구와기구	231,118	190,252	-	(57,171)	-	-	364,199

차량운반구	81,295	-	-	(25,814)	-	-	55,481

비품	230,833	1,453	-	(35,122)	-	-	197,164

시설장치	575,170	34,700	-	(80,530)	-	-	529,340

건설중인자산	11,924,842	6,726,298	-	-	-	-	18,651,140

합 계	52,473,753	8,844,103	-	(1,064,695)	-	-	60,253,161

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대 체	기말장부금액

토지	4,818,703	-	-	-	-	4,818,703

건물	14,126,821	-	-	(178,821)	-	13,948,000

기계장치	6,620,779	341,600	-	(589,843)	68,500	6,441,036

공구와기구	229,377	-	-	(41,112)	-	188,265

차량운반구	132,923	-	-	(25,814)	-	107,109

비품	290,710	3,768	-	(34,669)	-	259,809

시설장치	715,239	-	-	(77,285)	-	637,954

건설중인자산	81,035	4,728,844	-	-	(68,500)	4,741,379

합 계	27,015,587	5,074,212	-	(947,543)	-	31,142,256

(3) 당반기와 전반기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	716,247	635,729

판매비와관리비	348,447	311,814

합 계	1,064,695	947,543

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

특허권	379,507	(54,197)	325,310	375,619	(27,482)	348,137

상표권	13,066	(3,549)	9,517	13,066	(2,250)	10,815

소프트웨어	226,988	(115,512)	111,476	205,668	(93,269)	112,399

취득중인자산	28,832	-	28,832	-	-	-

회원권	138,832	-	138,832	138,832	-	138,832

합 계	787,225	(173,258)	613,966	733,185	(123,002)	610,183

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	기말장부금액

특허권	348,137	3,888	(26,715)	325,310

상표권	10,815	(1,299)	9,516

소프트웨어	112,399	21,320	(22,243)	111,476

취득중인 자산	28,832	-	28,832

회원권	138,832	-	-	138,832

합 계	610,183	54,040	(50,257)	613,965

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	기말장부금액

특허권	7,268	1,623	(928)	7,963

상표권	64	-	(16)	48

소프트웨어	104,866	-	(16,267)	88,599

회원권	138,832	-	-	138,832

합 계	251,030	1,623	(17,211)	235,442

(3) 당반기와 전반기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	6,159	182

판매비와관리비	44,099	17,029

합 계	50,257	17,211

(4) 당반기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,258,245천원(전반기: 821,630원)입니다.

13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각 누계액	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	장부금액

건물	353,432	(149,661)	203,772	577,508	(355,948)	221,560

차량운반구	700,539	(287,765)	412,774	733,929	(236,999)	496,929

합 계	1,053,972	(437,426)	616,546	1,311,437	(592,947)	718,490

② 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동리스부채	279,332	325,473

비유동리스부채	343,830	404,624

합 계	623,162	730,096

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	221,560	175,951	(103,983)	(89,757)	203,771

차량운반구	496,929	-	(14,221)	(69,934)	412,774

합 계	718,489	175,951	(118,204)	(159,691)	616,545

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	298,988	208,356	(43,544)	(121,364)	342,436

차량운반구	428,206	160,374	-	(61,361)	527,219

합 계	727,194	368,731	(43,544)	(182,725)	869,656

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	기말장부금액

리스부채	730,096	167,784	11,915	(123,093)	(163,540)	623,161

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	기말장부금액

리스부채	731,783	360,192	15,054	(43,634)	(187,238)	876,157

(4) 당반기와 전반기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	159,691	182,725

리스부채 이자비용	11,915	15,054

단기리스 관련 비용	64,344	14,830

합 계	235,950	212,609

당사는 리스에 대하여 당반기 중 총 227,885천원(전반기: 202,068천원)의 현금유출이 있었습니다.

14. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	지분율(%)	당반기말	전기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	체코	100	85,845	85,845

NanoTIM USA INC.(*1)	미국	100	535,480	-

(*1) 당사의 종속회사인 NanoTIM USA INC.은 2023년 10월 4일에 설립되었으며, 2024년 1월 19일에 신규 출자가 진행되었습니다. (2) 당반기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	1,108,549	1,415,352	819,692	(147,537)

NanoTIM USA INC.	987,888	597,208	108,324	(160,285)

(3) 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	1,252,814	1,405,302	1,302,554	(245,379)

NanoTIM USA INC.	-	-	-	-

15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

매입채무	2,233,176	3,504,178

미지급금	1,695,338	1,039,147

미지급비용	666,548	976,126

소 계	4,595,062	5,519,450

[비유동]

장기미지급금	126,309	155,299

합 계	4,721,372	5,674,749

16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

예수금	115,111	136,591

선수금	198,072	-

합 계	313,183	136,591

17. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금은 존재하지 않습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당반기말	전기말

장기차입금	중소기업자금대출 등	신한은행	2036.05.09	2.60%~4.76%	18,700,000	18,700,000

중소기업진흥공단	2026.09.02	2.82%~3.16%	1,874,760	1,958,040

신한은행	2027.04.19	3.54%~3.55%	9,550,000	-

합 계	30,124,760	20,658,040

차감: 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(894,478)	(376,350)

합 계	29,230,282	20,281,690

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2024.07.01~2025.06.30	894,477

2025.07.01~2026.06.30	1,310,506

2026.07.01~2027.06.30	20,842,086

2027.07.01 이후	7,077,689

합 계	30,124,760

18. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,452,525	1,486,542

사외적립자산의 공정가치	-	-

합 계	1,452,525	1,486,542

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,486,542	1,114,163

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	246,592	205,479

이자원가	30,557	23,259

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

경험조정	-	-

재무적 가정	-	-

퇴직급여 지급	(311,166)	(51,891)

기말잔액	1,452,525	1,291,010

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	246,592	205,479

이자비용	30,557	23,259

합 계	277,149	228,738

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	19,724,328주	19,154,328 주

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

2023.01.01(전기초)	8,521,414	3,758,869

유상증자	1,055,750	25,172,715

2023.12.31(전기말)	9,577,164	28,931,584

2024.01.01(당기초)	9,577,164	28,931,584

주식기준보상거래	285,000	746,538

2024.06.30(당반기말)	9,862,164	29,678,122

20. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식기준보상거래	1,368,198	3,039,656

21. 주식선택권

(1) 당사는 당사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원 및 자문인에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당반기말 현재 당사가 부여한 이와 관련된주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

회 차	부여 수량	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격(*1)	가득조건	행사가능기간

변경 전	변경 후

1차	342,000 주	342,000 주	2019-04-01	신주교부방식	20,000 원	526 원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료

2-1차	228,000 주	228,000 주	2021-08-02	신주교부방식	100,000 원	2,631 원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료

2-2차	600,400 주	562,400 주	2021-08-02	신주교부방식	100,000 원	2,631 원	부여일로부터 2년 경과 후	2025.03.03 ~ 2028.03.02

3차	60,000 주	60,000 주	2024-03-25	신주교부방식	13,300 원	13,300 원	부여일로부터 3년 경과 후	2027.03.25 ~ 2031.03.24

(*1) 당사는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 주식매수선택권의 행사가격이 조정되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

회 차	발행할 주식수

기 초	증 감(*1)	기 말

1차	342,000 주	(342,000주)	-

2-1차	228,000 주	(228,000주)	-

2-2차	562,400 주	-	562,400 주

3차	-	60,000주	60,000 주

합 계	1,132,400 주	(510,000주)	622,400 주

(*1) 당반기 중 주식매수선택권 570,000주 행사되었고, 60,000주를 신규로 부여하였습니다.

② 전반기

회 차	발행할 주식수

기 초	증 감	기 말

1차	342,000 주	-	342,000 주

2-1차	228,000 주	-	228,000 주

2-2차	562,400 주	-	562,400 주

합 계	1,132,400 주	-	1,132,400 주

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

회 차	가중평균공정가치 (*1)	무위험이자율(*2)	기대만기	예상주가변동성	기대배당수익률

변경 전	변경 후

1차	11,880원	312원	1.76%	4.4년	43.96%	0.00%

2-1차	24,143원	635원	1.29%	2.1년	38.63%	0.00%

2-2차	29,097원	765원	1.29%	3.1년	38.63%	0.00%

3차	8,490원	8,490원	3.41%	4.0년	54.27%	0.00%

(*1) 당사는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 주식매수선택권의 가중평균공정가치가 조정되었습니다. (*2) 무위험이자율은 기대만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 116,603천원, 142,691천원입니다. 인식한 주식기준보상비용은 전액 주식결제형주식기준보상과 관련된 비용입니다.

22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	8,747,935	8,573,138

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	8,573,138	3,393,091

당기순이익	174,798	3,145,514

기말잔액	8,747,936	6,538,605

23. 주당손익

(1) 기본주당손익 당반기와 전반기 중 당사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(293,096,539)	174,797,769	1,611,742,265	3,145,514,372

가중평균유통보통주식수(*1)	20,169,815	19,965,652	19,154,328	18,524,378

기본주당이익(*1)	(15)	9	84	170

당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	19,154,328	182	3,486,087,696

유상증자	570,000	117	66.690,000

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷182)	19,520,757

② 전반기

(단위: 주, 일)7

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	17,042,828	181	3,084,751,868

유상증자	2,111,500	127	268,160,500

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷181)	18,524,378

(2) 희석주당손익

당반기와 전반기 중 당사의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(293,097)	174,798	1,611,742,265	3,145,514,372

(+) 상환전환우선주 이자비용	-	-	-

조정후 보통주 반기순이익	(293,097)	174,798	1,611,742,265	3,145,514,372

조정후 가중평균유통주식수	20,169,815	19,965,652	20,206,750	19,576,379

희석주당손익	(15)	9	80	161

당반기와 전반기의 희석주당손익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	19,520,757	18,524,378

희석성 잠재적 보통주	444,895	1,052,001

조정후 가중평균유통주식수	19,965,652	19,576,379

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[재화의 유형]

열관리소재	8,881,875	19,291,461	13,186,299	25,778,160

기타	-	20,500	9,984	116,147

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	8,881,875	19,291,961	13,196,283	25,894,307

(2) 당사의 매출은 대다수가 국내에서 발생합니다. (3) 당반기와 전반기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	매출부분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	내수매출 등	5,396,271	12,324,364	8,514,328	16,040,322

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	517,416	1,008,666	432,306	867,179

퇴직급여	44,484	88,968	34,104	68,207

주식보상비용	8,287	29,969	32,929	65,496

복리후생비	100,291	175,742	44,582	98,042

여비교통비	60,646	117,437	33,386	86,592

접대비	7,788	33,804	9,942	19,454

통신비	4,936	10,035	5,146	10,254

수도광열비	1,158	2,643	1,309	3,872

전력비	10,184	21,506	11,180	23,414

세금과공과금	69,372	118,935	16,787	33,433

감가상각비	153,260	306,613	157,654	311,814

지급임차료	56,806	64,344	6,696	12,950

수선비	1,405	12,153	5,020	6,420

보험료	26,830	53,655	24,610	49,329

차량유지비	16,124	32,478	18,333	37,876

경상연구개발비	685,593	1,258,245	441,845	821,630

운반비	153,373	307,710	107,781	208,877

교육훈련비	3,556	4,354	1,224	2,197

도서인쇄비	319	597	384	794

포장비	260,236	618,520	293,397	519,285

사무용품비	17,385	23,039	7,443	12,939

소모품비	5,308	11,270	6,841	17,393

지급수수료	151,516	298,120	191,506	346,951

대손상각비	(12,698)	5,178	16,825	27,183

무형고정자산상각	22,073	44,099	9,429	17,029

사용권자산상각비	13,192	83,713	36,896	104,985

합 계	2,378,842	4,731,795	1,947,555	3,773,595

26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(592,384)	(1,038,219)	(363,637)	(363,754)

원재료 사용	4,611,181	10,517,099	7,652,277	14,571,189

종업원급여	1,609,078	3,166,660	1,481,396	2,928,626

감가상각비 및 무형자산 상각비	750,561	1,274,644	581,433	1,147,479

지급수수료	345,900	584,931	405,928	808,867

외주가공비	125,075	248,369	143,417	302,785

기타 비용	2,313,072	4,201,645	1,458,590	2,941,964

합 계	9,162,483	18,955,129	11,359,404	22,337,154

27. 금융손익 당반기와 전반기 중 금융손익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,615	35,194	134,211	138,618

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,783	20,132	34,251	36,252

외환차익	20,145	28,415	681	1,353

외화환산이익	63,491	145,024	5,490	28,130

합 계	102,034	228,765	174,634	204,354

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	137,780	373,296	114,171	317,536

외환차손	5,717	5,909	4,934	4,955

외화환산손실	(6)	-	2,369	2,420

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	1,865	1,865

합 계	143,491	379,205	123,339	326,776

28. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스해지수익	(2,705)	7,777	975	975

잡이익	4,331	10,357	2,357	3,131

합 계	1,625	18,133	3,332	4,106

29. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	13,500	27,000	16,500	30,000

잡손실	134	134	156	216

합 계	13,634	27,134	16,656	30,216

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,043,406	5,976,709

매출채권및기타채권	7,526,034	9,187,750

단기금융상품	-	2,000,000

장기금융상품	380,000	320,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,045,769	1,025,637

합 계	16,995,209	18,510,096

당사는 신한은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

당사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	4,721,372	4,595,062	126,309	-	-	4,721,372

차입금	30,124,760	2,007,548	2,384,658	23,923,690	4,993,315	33,309,211

리스부채	623,162	434,961	429,961	295,169	-	1,160,090

합 계	35,469,293	7,037,571	2,940,928	24,218,858	4,993,315	39,190,673

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	5,674,749	5,519,450	155,299	-	-	5,674,749

차입금	20,658,040	1,216,357	2,056,159	14,555,878	5,685,475	23,513,869

리스부채	730,096	331,641	211,281	224,669	-	767,590

합 계	27,062,885	7,067,447	2,422,739	14,780,547	5,685,475	29,956,208

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

1) 환위험 ① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

계정과목	환종	당반기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	262,900	365,221	165,294	213,130

EUR	843,030	1,253,645	351,967	502,113

매출채권	USD	574,356	797,896	135,615	174,862

EUR	696,223	1,035,333	712,758	1,016,814

장기대여금	EUR	230,000	342,026	230,000	328,116

미수수익	EUR	13,276	19,742	8,000	11,413

합 계	USD	837,256	1,163,116	300,909	387,992

EUR	1,782,529	2,650,746	1,302,725	1,858,455

② 민감도분석 당반기말과 전기말 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	116,312	(116,312)	38,799	(38,799)

EUR	265,075	(265,075)	185,846	(185,846)

2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 수익증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.

3) 이자율위험

당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산	9,469,175	9,322,346

금융부채	30,747,922	(20,658,040)

차감 계	(21,278,747)	(11,335,694)

한편, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(212,787)	212,787	(113,357)	113,357

(5) 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	37,239,909	28,915,073

자본총계(B)	49,656,420	50,121,542

부채비율(A/B)	75.00%	57.69%

(6) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	8,043,406	-	-	-

매출채권및기타채권	7,526,034	-	-	-

단기금융상품	0	-	-	-

장기금융상품	380,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,045,769	-	-	1,045,769

합 계	16,995,209	-	-	1,045,769

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	4,721,372	-	-	-

차입금	30,124,760	-	-	-

리스부채	623,162	-	-	-

합 계	35,469,293	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	5,976,709	-	-	-

매출채권및기타채권	9,187,750	-	-	-

단기금융상품	2,000,000	-	-	-

장기금융상품	320,000	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,025,637	-	-	1,025,637

합 계	18,510,096	-	-	1,025,637

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	5,674,749	-	-	-

차입금	20,658,040	-	-	-

리스부채	730,096	-	-	-

합 계	27,062,885	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

MMF상품	1,044,984	3	공시가격	-

보험예치금	785	3	해지환급금	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

MMF상품	1,025,379	3	공시가격	-

보험예치금	259	3	해지환급금	-

32. 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	5,976,709	-	-

매출채권및기타채권	9,187,750	-	-

단기금융상품	2,000,000	-

장기금융상품	320,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,025,637	-

합 계	17,484,459	1,025,637	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	4,721,372

차입금	-	-	30,124,760

리스부채	-	-	623,162

합 계	-	-	35,469,293

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	5,976,709	-	-

매출채권및기타채권	9,187,750	-	-

단기금융상품	2,000,000	-

장기금융상품	320,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,025,637	-

합 계	17,484,458	1,025,637	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	5,674,749

차입금	-	-	20,658,040

리스부채	-	-	730,096

합 계	-	-	27,062,885

33. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는자	보증한도	보증잔액	보증내용

서울보증보험	나노팀(주)	487,815	487,815	인허가, 하자, 지급보증

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한 도	사용액

신한은행	일반운전자금대출 등	18,700,000	18,700,000

중소기업은행	시설투자대출 등	23,000,000	9,550,000

중소기업진흥공단	운영자금대출 등	1,874,760	1,874,760

합 계	43,574,760	30,124,760

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	26,040,000	일반운전자금대출 등	18,700,000	신한은행

11,460,000	시설자금대출 등	9,550,000	중소기업은행

기계설비	1,800,000	운영자금대출	1,500,000	중소기업진흥공단

합 계	39,300,000	29,750,000

(4) 보고기간종료일 현재 설치기계 및 건물은 화재보험에 가입되어 있으며, 중소기업진흥공단과 신한은행은 동 보험증권에 대해 각각 1,500백만원, 10,989백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 당사는 이외에 생산물책임보험, 승강기사고배상책임보험, 자동차보험에 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배자	대표이사

종속기업	NanoTIM Czech Republic, s.r.o.

NanoTIM USA INC.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	구 분	당반기	전반기

제품매출	기타매출	제품매출	기타매출

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	종속기업	650,676	-	227,154	97,424

NanoTIM USA INC.	종속기업	331,459	185,934	-	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	구 분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	종속기업	1,035,333	342,026	-	-	1,006,281	339,528	-	-

NanoTIM USA INC.	종속기업	537,150	-	-	-	-	-	-	-

(4) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사의 명칭	구 분	당반기	전반기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	지분취득	85,845	-	-	85,845	-	85,845	-	85,845

자금대여	328,116	13,910	-	342,026	-	333,561	-	333,561

NanoTIM USA INC.	지분취득	-	535,480	-	535,480	-	-	-	-

자금대여	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	403,209	399,053

퇴직급여	31,272	167,161

주식보상비용	12,074	20,274

합 계	446,555	586,487

35. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	174,798	3,145,514

조정 항목	1,857,756	2,265,556

감가상각비	1,064,695	947,543

사용권자산상각비	159,691	182,725

무형자산상각비	50,257	17,211

퇴직급여	277,148	228,738

장기종업원급여	-	122,956

주식보상비용	116,603	142,691

대손상각비(대손충당금환입)	5,178	27,183

재고자산평가손실	16,420	215,560

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,865

이자비용	373,296	317,536

외화환산손실	-	2,420

법인세비용	2,593	263,105

이자수익	(35,194)	(138,618)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(20,132)	(36,252)

외화환산이익	(145,024)	(28,130)

리스해지수익	(7,777)	(975)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,495,282,224)	(1,047,946)

매출채권의 감소(증가)	809,007,793	(371,190)

미수금의 감소	907,945,772	1,050,048

선급금의 감소(증가)	(1,575,206,939)	36,002

선급비용의 감소	32,617,058	29,439

부가세대급금의 증가	(644,783,630)	-

재고자산의 증가	(509,232,964)	(1,001,960)

매입채무의 감소	(1,271,001,853)	(197,325)

미지급금의 증가(감소)	918,936,542	(310,141)

미지급비용의 감소	-	(151,306)

예수금의 감소	(21,480,570)	(9,069)

선수금의 증가	198,072,000	-

장기미지급금의 감소	(28,989,717)	(22,094)

퇴직금의 지급	(311,165,716)	(51,891)

장기종업원급여의 지급	-	(48,458)

영업에서 창출된 현금흐름	537,271,512	4,363,124

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	68,500

장기차입금의 유동성 대체	601,407	83,280

미지급금의 유형자산 대체	262,745,000	133,826

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

유동성장기부채	376,350	(83,280)	-	-	-	601,407	894,478

장기차입금	20,281,690	9,550,000	-	-	-	(601,407)	29,230,282

리스부채	730,096	(163,540)	11,915	167,784	(123,093)	-	623,162

합 계	21,388,136	9,303,180	11,915	167,784	(123,093)	-	30,747,922

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

단기차입금	4,300,000	(4,300,000)	-	-	-	-	-

유동성장기부채	455,660	(413,700)	-	-	-	83,280	125,240

장기차입금	14,537,265	(3,879,225)	-	-	-	(83,280)	10,574,760

리스부채	731,783	(187,238)	15,054	360,192	(43,634)	-	876,157

합 계	20,024,708	(8,780,163)	15,054	360,192	(43,634)	-	11,576,157