나노팀 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 1분기말 2024년 03월 31일 현재
제 8(당) 1분기말 2023년 03월 31일 현재
나노팀 주식회사

1. 일반사항

1.1 회사의 개요나노팀 주식회사(이하 "당사")는 방열제품 개발, 설계 및 제조 등을 주사업목적으로 2016년 12월 28일에 설립되어 본점 소재지인 대전광역시 유성구 국제과학2로 14에 연구소 및 제조시설을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

최윤성	10,213,256주	51.8%

아주좋은기술금융펀드	562,814주	2.9%

아주좋은그로쓰2호투자조합	458,796주	2.3%

엔에이치-아주디지털혁신펀드	332,216주	1.7%

기타	8,157,246주	41.4%

합계	19,724,328주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

2.4 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,926,076	5,261,465

외화예금	1,251,192	715,243

합 계	4,177,267	5,976,709

5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,000,000	2,000,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

MMF상품	1,035,468	1,025,379

[비유동]

저축성보험	518	259

합 계	1,035,986	1,025,637

7. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	350,000	320,000

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매출채권	7,677,301	7,650,319

미수수익	87,340	66,462

미수금	911,008	910,322

소 계	8,675,649	8,627,103

[비유동]

장기대여금	334,174	328,116

미수수익	11,494	9,358

보증금	212,523	223,174

소 계	558,191	560,647

합 계	9,233,840	9,187,750

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	7,858,007	7,813,150

차감: 대손충당금	(180,707)	(162,831)

순장부금액	7,677,301	7,650,319

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	162,831	151,862

대손상각비(대손충당금환입)	17,876	10,969

기말금액	180,707	162,831

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	3,038,602	52,325	19,621	19	-	-	3,110,567

기대손실률	0.27%	43.13%	64.78%	99.97%	-	-	-

손실충당금	(8,318)	(22,568)	(12,711)	(19)	-	-	(43,616)

순장부금액	3,030,284	29,757	6,910	-	-	-	3,066,951

당사는 집합 평가 채권 이외에 주요 4개 업체에 대한 채권 4,626,576천원을 개별 평가하여, 16,227천원의 손실충당금을 설정하였으며, 손상이 확인된 120,864천원에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	726,707	190,388	14,091	-	-	-	931,186

기대손실률	3.64%	10.51%	24.79%	56.37%	100.00%	100.00%	-

손실충당금	(26,434)	(20,009)	(3,493)	-	-	-	(49,936)

순장부금액	700,272	170,379	10,599	-	-	-	881,250

당사는 집합 평가 채권 이외에 주요 5개 업체에 대한 채권 10,517,747천원을 개별 평가하여, 27,824천원의 손실충당금을 설정하였으며, 손상이 확인된 84,461천원에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	102,635	-	102,635	105,197	-	105,197

제품	1,075,477	(75,729)	999,748	726,093	(40,729)	685,364

재공품	1,017,460	(203,487)	813,973	921,010	(164,711)	756,299

원재료	1,293,501	(3,176)	1,290,325	1,950,257	(12,703)	1,937,555

합 계	3,489,073	(282,393)	3,206,681	3,702,557	(218,142)	3,484,414

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	64,250	20,192

합 계	64,250	20,192

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	338,121	48,181

선급비용	40,702	58,346

합 계	378,824	106,527

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	19,473,160	-	-	19,473,160	19,473,160	-	-	19,473,160

건물	14,305,641	(625,872)	-	13,679,770	14,305,641	(536,462)	-	13,769,180

기계장치	9,587,657	(3,338,985)	(41,000)	6,207,672	9,252,757	(3,023,602)	(41,000)	6,188,155

공구와기구	540,276	(290,015)	-	250,262	497,276	(266,158)	-	231,118

차량운반구	258,141	(189,753)	-	68,388	258,141	(176,846)	-	81,295

비품	354,529	(141,251)	-	213,277	354,529	(123,696)	-	230,833

시설장치	801,845	(252,768)	-	549,078	787,845	(212,675)	-	575,170

건설중인자산	18,476,649	-	-	18,476,649	11,924,842	-	-	11,924,842

합 계	63,797,899	(4,838,644)	(41,000)	58,918,256	56,854,192	(4,339,438)	(41,000)	52,473,754

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말장부금액

토지	19,473,160	-	-	-	-	19,473,160

건물	13,769,180	-	-	(89,410)	-	13,679,770

기계장치	6,188,155	106,890	-	(315,383)	228,010	6,207,672

공구와기구	231,119	43,000	-	(23,857)	-	250,262

차량운반구	81,295	-	-	(12,907)	-	68,388

비품	230,833	0	-	(17,556)	-	213,277

시설장치	575,170	14,000	-	(40,092)	-	549,078

건설중인자산	11,924,842	6,779,818	-	-	(228,010)	18,476,650

합 계	52,473,754	6,943,708	-	(499,205)	-	58,918,256

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말장부금액

토지	4,818,703	-	-	-	-	4,818,703

건물	14,126,821	-	-	(89,410)	-	14,037,411

기계장치	6,620,779	41,800	-	(288,367)	225,400	6,599,612

공구와기구	229,377	-	-	(20,992)	-	208,385

차량운반구	132,923	-	-	(12,907)	-	120,016

비품	290,710	2,160	-	(16,554)	-	276,316

시설장치	715,240	-	-	(38,642)	-	676,598

건설중인자산	81,035	289,900	-	-	(225,400)	145,535

합 계	27,015,588	333,860	-	(466,872)	-	26,882,576

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	345,852	312,712

판매비와관리비	153,353	154,160

합 계	499,205	466,872

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

특허권	375,619	(40,816)	334,803	375,619	(27,482)	348,137

상표권	13,066	(2,899)	10,167	13,066	(2,250)	10,815

소프트웨어	223,988	(104,163)	119,825	205,668	(93,269)	112,399

회원권	138,832	-	138,832	138,832	-	138,832

합 계	751,505	(147,879)	603,626	733,185	(123,002)	610,183

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	기말장부금액

특허권	348,137	-	(13,334)	334,803

상표권	10,816	-	(649)	10,167

소프트웨어	112,399	18,320	(10,894)	119,825

회원권	138,832	-	-	138,832

합 계	610,184	18,320	(24,878)	603,626

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	기말장부금액

특허권	7,268	-	(406)	6,862

상표권	64	-	(16)	48

소프트웨어	104,866	-	(7,243)	97,623

회원권	138,832	-	-	138,832

합 계	251,030	-	(7,665)	243,365

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,852	65

판매비와관리비	22,026	7,600

합 계	24,878	7,665

(4) 당분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 572,651천원(전분기: 379,785원)입니다.

13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	747,230	(42,074)	705,156	577,508	(355,948)	221,560

차량운반구	733,929	(271,966)	461,962	733,929	(236,999)	496,929

합 계	1,481,159	(314,041)	1,167,118	1,311,437	(592,947)	718,490

② 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	411,801	325,473

비유동리스부채	741,002	404,624

합 계	1,152,803	730,096

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	221,559	780,620	(232,940)	(64,084)	705,154

차량운반구	496,930	-	-	(34,967)	461,963

합 계	718,489	780,620	(232,940)	(99,051)	1,167,117

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	298,987	167,144	(64,837)	401,294

차량운반구	428,206	-	(26,671)	401,535

합 계	727,194	167,144	(91,508)	802,830

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	기말장부금액

리스부채	730,097	749,767	12,871	(235,596)	(104,335)	1,152,804

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	기말장부금액

리스부채	731,784	159,460	6,937	(93,778)	804,403

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	99,051	91,508

리스부채 이자비용	12,871	6,937

단기리스 관련 비용	7,538	7,504

합 계	119,460	105,949

당사는 리스에 대하여 당분기 중 총111,873천원(전분기: 101,282천원)의 현금유출이 있었습니다.

14. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	체코	100	85,845	85,845

NanoTIM USA INC.(*1)	미국	100	535,480	-

(*1) 당사의 종속회사인 NanoTIM USA INC.은 2023년 10월 4일에 설립되었으며, 2024년 1월 19일에 신규 출자가 진행되었습니다.(2) 당분기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	1,029,147	1,256,960	417,984	(76,330)

NanoTIM USA INC.	848,930	340,593	-	(29,969)

(3) 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	1,252,814	1,405,302	1,302,554	(245,379)

NanoTIM USA INC.	-	-	-	-

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매입채무	3,097,741	3,504,178

미지급금	5,988,631	1,039,147

미지급비용	667,984	976,126

소 계	9,754,356	5,519,450

[비유동]

장기미지급금	141,232	155,299

소 계	141,232	155,299

합 계	9,895,588	5,674,749

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

예수금	104,081	136,591

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	중소기업자금대출 등	신한은행	2036.05.09	2.60%~4.66%	8,700,000	18,700,000

중소기업진흥공단	2026.09.02	2.82%~3.16%	1,916,400	1,958,040

합 계	20,616,400	20,658,040

차감: 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(789,582)	(376,350)

합 계	19,826,818	20,281,690

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2024.04.01~2025.03.31	789,582

2025.04.01~2026.03.31	1,310,506

2026.04.01~2027.03.31	11,333,726

2027.04.01~2028.03.31	1,250,446

2028년 04.01 이후	5,932,138

합 계	20,616,400

18. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,347,209	1,486,542

사외적립자산의 공정가치	-	-

합 계	1,347,209	1,486,542

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,486,542	1,114,163

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	123,296	102,739

이자원가	15,278	11,630

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-

퇴직급여 지급	(277,907)	(26,107)

기말잔액	1,347,209	1,202,425

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	123,296	102,739

이자비용	15,278	11,630

합 계	138,574	114,369

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수(*1)	19,724,328 주	19,154,328 주

(*1) 당분기 중 주식매수선택권 행사로 유상증자 실시하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

2023.01.01(전기초)	8,521,414	3,758,869

유상증자	1,055,750	25,172,715

2023.12.31(전기말)	9,577,164	28,931,584

2024.01.01(당기초)	9,577,164	28,931,584

유상증자	285,000	746,538

2024.03.31(당분기말)	9,862,164	29,678,122

20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식기준보상	1,337,822	3,039,656

21. 주식선택권

(1) 당사는 당사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원 및 자문인에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 당사가 부여한 이와 관련된주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

회 차	부여 수량	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격(*1)	가득조건	행사가능기간

변경 전	변경 후

1차	342,000 주	342,000 주	2019-04-01	신주교부방식	20,000 원	526 원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료

2-1차	228,000 주	228,000 주	2021-08-02	신주교부방식	100,000 원	2,631 원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료

2-2차	600,400 주	562,400 주	2021-08-02	신주교부방식	100,000 원	2,631 원	부여일로부터 2년 경과 후	2025.03.03 ~ 2028.03.02

3차	60,000 주	60,000 주	2024-03-25	신주교부방식	13,300 원	13,300 원	부여일로부터 3년 경과 후	2027.03.25 ~ 2031.03.24

(*1) 당사는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 2022년 중 주식매수선택권의 행사가격이 조정되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 차	발행할 주식수

기 초	증 감(*1)	기 말

1차	342,000 주	(342,000주)	-

2-1차	228,000 주	(228,000주)	-

2-2차	562,400 주	-	562,400 주

3차	-	60,000주	60,000 주

합 계	1,132,400 주	(510,000주)	622,400 주

(*1) 당분기 중 주식매수선택권 570,000주 행사되었고, 60,000주를 신규로 부여하였습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

회 차	발행할 주식수

기 초	증 감	기 말

1차	342,000 주	-	342,000 주

2-1차	228,000 주	-	228,000 주

2-2차	562,400 주	-	562,400 주

합 계	1,132,400 주	-	1,132,400 주

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

회 차	가중평균공정가치 (*1)	무위험이자율(*2)	기대만기	예상주가변동성	기대배당수익률

변경 전	변경 후

1차	11,880원	312원	1.76%	4.4년	43.96%	0.00%

2-1차	24,143원	635원	1.29%	2.1년	38.63%	0.00%

2-2차	29,097원	765원	1.29%	3.1년	38.63%	0.00%

3차	8,490원	8,490원	3.41%	4.0년	54.27%	0.00%

(*1) 당사는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 주식매수선택권의 가중평균공정가치가 조정되었습니다.(*2) 무위험이자율은 기대만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 46,521천원, 70,951천원입니다. 인식한 주식기준보상비용은 전액 주식결제형주식기준보상과 관련된 비용입니다.

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	9,041,032	8,573,138

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,573,138	3,393,091

당기순이익	467,894	1,533,772

기말잔액	9,041,032	4,926,863

23. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	467,894,308	1,533,772,107

가중평균유통보통주식수(*1)	19,317,185	17,887,428

기본주당이익	24	86

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	19,154,328	91	1,743,043,848

유상증자	570,000	26	14,820,000

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷91)	19,317,185

② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	17,042,828	90	1,533,854,520

유상증자	2,111,500	36	76,014,000

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷90)	17,887,428

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 중 당사의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	467,894,308	1,533,772,107

조정후 보통주 당기순이익	467,894,308	1,533,772,107

조정후 가중평균유통주식수	19,798,882	18,935,628

희석주당손익	24	81

당분기와 전분기의 희석주당손익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	19,317,185	17,887,428

희석성 잠재적 보통주	481,697	1,048,200

조정후 가중평균유통주식수	19,798,882	18,935,628

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[재화의 유형]

방열소재	10,410,086	10,410,086	12,698,024	12,698,024

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	10,410,086	10,410,086	12,698,024	12,698,024

(2) 당사의 매출은 대다수가 국내에서 발생합니다. (3) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	매출부분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	내수매출 등	4,940,449	4,940,449	6,044,829	6,044,829

B사	내수매출 등	1,987,644	1,987,644	1,481,165	1,481,165

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	491,250	491,250	434,873	434,873

퇴직급여	44,484	44,484	34,103	34,103

주식보상비용	21,682	21,682	32,567	32,567

복리후생비	75,451	75,451	53,460	53,460

여비교통비	56,791	56,791	53,206	53,206

접대비	26,016	26,016	9,512	9,512

통신비	5,099	5,099	5,108	5,108

수도광열비	1,485	1,485	2,563	2,563

전력비	11,322	11,322	12,234	12,234

세금과공과금	49,563	49,563	16,646	16,646

감가상각비	153,353	153,353	154,160	154,160

지급임차료	7,538	7,538	6,254	6,254

수선비	10,748	10,748	1,400	1,400

보험료	26,825	26,825	24,719	24,719

차량유지비	16,354	16,354	19,543	19,543

경상연구개발비	572,652	572,652	379,785	379,785

운반비	154,337	154,337	101,096	101,096

교육훈련비	798	798	973	973

도서인쇄비	278	278	410	410

포장비	358,284	358,284	225,888	225,888

사무용품비	5,654	5,654	5,496	5,496

소모품비	5,962	5,962	10,552	10,552

지급수수료	146,604	146,604	155,445	155,445

대손상각비	17,876	17,876	10,358	10,358

무형고정자산상각	22,026	22,026	7,600	7,600

사용권자산상각비	70,521	70,521	68,089	68,089

합 계	2,352,953	2,352,953	1,826,039	1,826,039

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(445,835)	(445,835)	-	-

원재료 사용	5,905,918	5,905,918	-	-

종업원급여	753,290	753,290	804,292	804,292

감가상각비 및 무형자산 상각비	333,185	333,185	190,898	190,898

지급수수료	92,427	92,427	146,604	146,604

외주가공비	123,294	123,294	-	-

기타 비용	677,413	677,413	1,211,160	1,211,160

합 계	7,439,693	7,439,693	2,352,953	2,352,953

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	113,615	113,615	-	-

원재료 사용	6,918,911	6,918,911	-	-

종업원급여	772,680	772,680	674,549	674,549

감가상각비 및 무형자산 상각비	336,198	336,198	229,848	229,848

지급수수료	244,587	244,587	155,445	155,445

외주가공비	159,368	159,368	-	-

기타 비용	606,352	606,352	766,197	766,197

합 계	9,151,711	9,151,711	1,826,039	1,826,039

27. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	26,579	26,579	4,407	4,407

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,349	10,349	2,001	2,001

외환차익	8,270	8,270	672	672

외화환산이익	81,533	81,533	22,640	22,640

합 계	126,731	126,731	29,720	29,720

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	235,516	235,516	-	-	203,365	203,365

외환차손	192	192	-	-	21	21	-	-

외화환산손실	6	6	-	-	51	51	-	-

합 계	198	198	235,516	235,516	72	72	203,365	203,365

28. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스해지수익	10,482	10,482	-	-

잡이익	6,026	6,026	774	774

합 계	16,508	16,508	774	774

29. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	13,500	13,500	13,500	13,500

잡손실	-	-	60	60

합 계	13,500	13,500	13,560	13,560

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,177,267	5,976,709

매출채권및기타채권	9,233,840	9,187,750

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

장기금융상품	350,000	320,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,035,986	1,025,637

합 계	16,797,093	18,510,096

당사는 신한은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	9,895,588	9,754,356	141,232	-	-	9,895,588

차입금	20,616,400	1,210,402	2,050,205	14,549,923	5,685,475	23,496,005

리스부채	1,152,803	421,341	421,341	388,694	-	1,231,375

합 계	31,664,792	11,386,098	2,612,778	14,938,617	5,685,475	34,622,968

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	5,674,749	5,519,450	155,299	-	-	5,674,749

차입금	20,658,040	1,216,357	2,056,159	14,555,878	5,685,475	23,513,869

리스부채	730,096	331,641	211,281	224,669	-	767,590

합 계	27,062,885	7,067,447	2,422,739	14,780,547	5,685,475	29,956,208

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

1) 환위험① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

계정과목	환종	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	209,689	282,409	165,294	213,130

EUR	666,778	968,782	351,967	502,113

매출채권	USD	132,880	170,604	135,615	174,862

EUR	969,260	1,400,973	712,758	1,016,814

장기대여금	EUR	230,000	334,174	230,000	328,116

미수수익	EUR	10,638	15,456	8,000	11,413

합 계	USD	342,569	453,013	300,909	387,992

EUR	1,876,676	2,719,385	1,302,725	1,858,455

② 민감도분석당분기말과 전기말 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	45,301	(45,301)	38,799	(38,799)

EUR	271,939	(271,939)	185,846	(185,846)

2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 수익증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.

3) 이자율위험

당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	7,563,253	9,322,346

금융부채	(20,616,400)	(20,658,040)

차감 계	(13,053,147)	(11,335,694)

한편, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(130,531)	130,531	(113,357)	113,357

(5) 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	33,280,941	28,915,073

자본총계(B)	49,919,140	50,121,542

부채비율(A/B)	66.67%	57.69%

(6) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	4,177,267	-	-	-

매출채권및기타채권	9,233,840	-	-	-

단기금융상품	2,000,000	-	-	-

장기금융상품	350,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,035,986	-	-	1,035,986

합 계	16,797,093	-	-	1,035,986

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	9,895,588	-	-	-

차입금	20,616,400	-	-	-

리스부채	1,152,803	-	-	-

합 계	31,664,792	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	5,976,709	-	-	-

매출채권및기타채권	9,187,750	-	-	-

단기금융상품	2,000,000	-	-	-

장기금융상품	320,000	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,025,637	-	-	1,025,637

합 계	18,510,096	-	-	1,025,637

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	5,674,749	-	-	-

차입금	20,658,040	-	-	-

리스부채	730,096	-	-	-

합 계	27,062,885	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

MMF상품	1,035,468	3	공시가격	-

보험예치금	518	3	해지환급금	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

MMF상품	1,025,379	3	공시가격	-

보험예치금	259	3	해지환급금	-

32. 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	4,177,267	-	-

매출채권및기타채권	9,233,840	-	-

단기금융상품	2,000,000	-	-

장기금융상품	350,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,035,986	-

합 계	15,761,107	1,035,986	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	9,895,588

차입금	-	-	20,616,400

리스부채	-	-	1,152,803

합 계	-	-	31,664,792

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	5,976,709	-	-

매출채권및기타채권	9,187,750	-	-

단기금융상품	2,000,000	-

장기금융상품	320,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,025,637	-

합 계	17,484,458	1,025,637	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	5,674,749

차입금	-	-	20,658,040

리스부채	-	-	730,096

합 계	-	-	27,062,885

33. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는자	보증한도	보증잔액	보증내용

서울보증보험	나노팀(주)	68,360	68,360	공탁, 하자, 지급보증

합 계	68,360	68,360

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한 도	사용액

신한은행	일반운전자금대출 등	18,700,000	18,700,000

중소기업진흥공단	운영자금대출 등	1,916,400	1,916,400

합 계	20,616,400	20,616,400

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	26,040,000	일반운전자금대출 등	18,700,000	신한은행

기계설비	1,800,000	운영자금대출	1,500,000	중소기업진흥공단

합 계	27,840,000	20,200,000

(4) 보고기간종료일 현재 설치기계 및 건물은 화재보험에 가입되어 있으며, 중소기업진흥공단과 신한은행은 동 보험증권에 대해 각각 1,500백만원, 10,989백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 당사는 이외에 생산물책임보험, 승강기사고배상책임보험, 자동차보험에 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배자	대표이사

종속기업	NanoTIM Czech Republic, s.r.o.

NanoTIM USA INC.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	구 분	당분기	전분기

제품매출	기타매출	제품매출	기타매출

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	종속기업	324,829	-	-	-

NanoTIM USA INC.	종속기업	136,585	185,934	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	종속기업	1,021,688	345,668	-	-	1,006,281	339,528	-	-

NanoTIM USA INC.	종속기업	354,113	-	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사의 명칭	구 분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	지분취득	85,845	-	-	85,845	-	-	-	-

자금대여	328,116	17,552	-	345,668	-	-	-	-

NanoTIM USA INC.	지분취득	-	535,480	-	535,480	-	-	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	219,479	183,908

퇴직급여	15,636	11,875

주식보상비용	6,037	10,912

합 계	241,152	195,784

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	467,894	1,533,772

조정 항목	1,040,504	1,017,762

감가상각비	499,205	466,873

사용권자산상각비	99,051	91,508

무형자산상각비	24,878	7,665

퇴직급여	138,574	114,369

장기종업원급여	-	61,478

주식보상비용	46,521	70,951

대손상각비(대손충당금환입)	17,876	10,358

재고자산평가손실	64,250	20,192

이자비용	235,516	203,365

외화환산손실	6	51

법인세비용	43,570	-

이자수익	(26,579)	(4,407)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10,349)	(2,001)

유형자산처분이익	(10,482)	-

외화환산이익	(81,533)	(22,640)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(818,721)	(1,093,067)

매출채권의 감소(증가)	6,819	(1,870,176)

미수금의 감소(증가)	(687)	1,166,576

선급금의 감소(증가)	(289,941)	25,127

선급비용의 감소(증가)	17,644	16,014

재고자산의 감소(증가)	213,483	60,123

매입채무의 증가(감소)	(406,437)	26,414

미지급금의 증가(감소)	272,734	(207,964)

미지급비용의 증가(감소)	(307,852)	(268,789)

예수금의 증가(감소)	(32,511)	(4,922)

선수금의 증가(감소)	-	1,800

장기미지급금의 증가(감소)	(14,066)	(11,164)

퇴직금의 지급	(277,907)	(26,107)

영업에서 창출된 현금흐름	689,678	1,458,467

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	228,010	225,400

장기차입금의 유동성 대체	454,872	-

미지급금의 유형자산 대체	4,676,750	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

유동성장기부채	376,350	(41,640)	-	-	-	454,872	789,582

장기차입금	20,281,690	-	-	-	-	(454,872)	19,826,818

리스부채	730,096	(104,335)	12,871	749,767	(235,596)	-	1,152,803

합 계	21,388,136	(145,975)	12,871	749,767	(235,596)	-	21,769,203

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

단기차입금	4,300,000	(3,000,000)	-	-	-	-	1,300,000

유동성장기부채	455,660	(372,060)	-	-	-	-	83,600

장기차입금	14,537,265	(3,920,865)	-	-	-	-	10,616,400

리스부채	731,783	(93,778)	6,937	159,460	-	-	804,402

합 계	20,024,708	(7,386,703)	6,937	159,460	-	-	12,804,402