나노팀 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 11 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 10 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
나노팀 주식회사

1. 회사의 개요 나노팀 주식회사(이하 "당사")는 방열제품 개발, 설계 및 제조 등을 주사업목적으로 2016년 12월 28일에 설립되어 본점 소재지인 대전광역시 유성구 국제과학2로 14에 연구소 및 제조시설을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

최윤성	10,213,256	50.63%

아주좋은기술금융펀드	450,723	2.23%

아주좋은그로쓰2호투자조합	358,801	1.78%

엔에이치-아주디지털혁신펀드	266,808	1.32%

기타	8,883,140	44.04%

합계	20,172,728	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

2.4 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

동 개정사항은 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 당사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 실제 생산량에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

③ 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 금융자산과 금융부채의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상 및 제각당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.ㆍ 상각후원가 측정 금융자산ㆍ 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.ㆍ 보고기간 말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권ㆍ 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당분기와 전분기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건 물	40년

구 축 물	8년

기 계 장 치	8년

시 설 장 치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	4년

비 품	5년

사용권자산	2년 ~ 10년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 다음의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

특 허 권	7년

상 표 권	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 투자차익 또는 둘 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(11) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약 자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.ㆍ 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

② 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 차량운반구를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(15) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.(17) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별당사는 주요 제품 공급 등을 고객과의 계약을 통해 수행하고 있으며, 각각의 계약별로 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다.

② 한 시점에 이행하는 수행의무당사는 제품이 고객에게 인도될 때 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(19) 금융손익이자수익 및 이자비용은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로인식하고 있습니다.

(20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(22) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피 금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,506,063	1,682,219

외화예금	1,035,962	7,974,766

합 계	2,542,025	9,656,985

6. 당기손익 - 공정가치측정금융자산 및 파생상품자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익 - 공정가치측정금융자산	MMF상품	-	-

외화RP	-	-

소계	-	-

[비유동]

당기손익 - 공정가치측정금융자산	저축성보험	6,153	1,989

소 계	6,153	1,989

합 계	6,153	1,989

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[비유동]

파생상품자산	매도청구권	3,159,200	3,159,200

7. 장기금융상품 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	-	-

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매출채권	7,511,518	5,501,168

미수수익	55,118	49,205

미수금	291,568	80

보증금	81,712	81,712

소 계	7,939,915	5,632,164

[비유동]

장기대여금	398,675	387,716

보증금	153,452	147,968

소 계	552,127	535,683

합 계	8,492,042	6,167,848

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	7,894,421	5,905,955

차감: 대손충당금	(382,903)	(404,787)

순장부금액	7,511,518	5,501,168

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	404,787	1,283,004

대손상각비(대손충당금환입)	(21,884)	1,365,474

기말금액	382,903	2,648,478

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

무연체	6,662,369	5,482,677

3개월 이하	987,938	287,480

6개월 이하	112,684	31,408

9개월 이하	-	-

12개월 이하	33,182	-

12개월 초과	98,248	104,390

합 계	7,894,421	5,905,955

(5) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	3,149,059	987,938	112,684	-	33,182	98,248	4,381,112

기대손실률	1.43%	13.87%	61.68%	-	100.00%	100.00%	8.74%

손실충당금	(44,976)	(136,998)	(69,499)	-	(33,182)	(98,248)	(382,903)

순장부금액	3,104,083	850,940	43,186	-	-	-	3,998,209

당사는 집합 평가 채권 이외에 주요 2개 업체에 대한 채권 3,513,903천원을 개별 평가하였으며, 손실충당금액은 해당사항 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	3,283,391	287,480	31,408	-	-	104,390	3,706,670

기대손실률	5.98%	25.50%	64.44%	-	-	100.00%	10.63%

손실충당금	(196,250)	(73,298)	(20,240)	-	-	(104,390)	(394,178)

순장부금액	3,087,141	214,182	11,168	-	-	-	3,312,492

당사는 집합 평가 채권 이외에 주요 2개 업체에 대한 채권 2,199,285천원을 개별 평가하여, 10,610천원의 손실충당금을 설정하였습니다.(6) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비	(21,884)	1,365,474

(7) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	521,985	-	521,985	566,464	-	566,464

제품	1,043,461	(212,260)	831,201	1,765,577	(213,012)	1,552,565

재공품	1,677,286	(277,340)	1,399,946	723,776	(245,578)	478,198

원재료	3,002,974	(155,989)	2,846,986	1,939,611	(75,305)	1,864,306

합 계	6,245,707	(645,589)	5,600,119	4,995,427	(533,895)	4,461,533

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	111,694	112,905

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	78,434	79,386

선급비용	43,800	62,581

부가세대급금	92,956	355,311

소 계	215,190	497,278

[비유동]

선급금	1,400,000	1,400,000

합 계	1,615,190	1,897,278

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기분말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	13,992,356	-	-	13,992,356	13,979,687	-	-	13,979,687

건물	43,765,443	(1,770,776)	-	41,994,667	43,765,443	(1,497,242)	-	42,268,201

기계장치	14,902,021	(6,543,097)	(41,000)	8,317,923	12,812,907	(6,112,268)	(41,000)	6,659,640

공구와기구	746,258	(564,893)	-	181,365	746,258	(532,239)	-	214,019

차량운반구	237,741	(175,663)	-	62,078	304,580	(238,701)	-	65,879

비품	467,757	(279,809)	-	187,948	364,357	(258,674)	-	105,684

시설장치	1,018,555	(596,038)	-	422,517	846,545	(547,168)	-	299,377

건설중인자산	13,217,934	-	(68,000)	13,149,934	13,008,433	-	(68,000)	12,940,433

합 계	88,348,065	(9,930,277)	(109,000)	78,308,788	85,828,211	(9,186,291)	(109,000)	76,532,920

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대 체	당분기말장부금액

토지	13,979,687	12,669	-	-	-	-	13,992,356

건물	42,268,201	-	-	(273,534)	-	-	41,994,667

기계장치	6,659,640	12,313	-	(430,830)	-	2,076,800	8,317,923

공구와기구	214,019	-	-	(32,654)	-	-	181,365

차량운반구	65,879	-	(1)	(3,801)	-	-	62,078

비품	105,684	103,400	-	(21,135)	-	-	187,948

시설장치	299,377	172,010	-	(48,870)	-	-	422,517

건설중인자산	12,940,433	2,286,301	-	-	-	(2,076,800)	13,149,934

합 계	76,532,920	2,586,693	(1)	(810,824)	-	-	78,308,788

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대 체	전분기말장부금액

토지	4,818,703	-	-	-	-	-	4,818,703

건물	13,411,539	-	-	(89,410)	-	-	13,322,129

기계장치	7,745,820	37,300	-	(403,948)	-	-	7,379,172

공구와기구	327,427	-	-	(35,691)	-	-	291,736

차량운반구	29,667	-	-	(12,906)	-	-	16,761

비품	163,327	742	-	(16,444)	-	-	147,625

시설장치	468,686	-	-	(42,327)	-	-	426,359

건설중인자산	25,698,060	6,564,408	-	-	-	31,614	32,294,082

합 계	52,663,229	6,602,450	-	(600,725)	-	31,614	58,696,567

(3) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 15백만원(전분기: 250백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.01%입니다. (전분기: 7.36%)

(4) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	626,196	416,037

판매비와관리비	184,627	184,689

합 계	810,824	600,725

12. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	476,483	(318,707)	157,776	474,433	(254,341)	220,092

차량운반구	700,539	(532,534)	168,005	700,539	(497,567)	202,972

합 계	1,177,022	(851,241)	325,781	1,174,972	(751,908)	423,064

② 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	267,252	339,413

비유동리스부채	68,091	93,003

합 계	335,343	432,416

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	당분기말장부금액

건물	220,092	5,476	(285)	(67,506)	157,776

차량운반구	202,972	(34,967)	168,005

합 계	423,064	5,476	(285)	(102,473)	325,781

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	전분기말장부금액

건물	120,283	3,426	(3,349)	(43,310)	77,050

차량운반구	342,840	-	-	(34,967)	307,873

합 계	463,123	3,426	(3,349)	(78,277)	384,923

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	당분기말장부금액

리스부채	432,416	5,292	4,290	(284)	(106,370)	335,343

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	전분기말장부금액

리스부채	474,151	3,337	4,597	(143,131)	64,483	403,436

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

1년 이내	272,470	346,854

1년 초과 5년 이내	72,564	99,435

합 계	345,034	446,289

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	102,473	78,277

리스부채 이자비용	4,290	4,597

단기리스 및 소액리스비용	6,328	31,829

합 계	113,091	114,703

당사는 리스에 대하여 당분기 중 총 112,698천원(전분기: 96,312천원)의 현금유출이 있었습니다.13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

특허권	424,746	(150,083)	274,663	383,315	(135,438)	247,877

상표권	20,258	(10,141)	10,118	20,258	(9,008)	11,250

소프트웨어	314,694	(193,739)	120,955	314,694	(182,330)	132,364

취득중인자산	120,477	-	120,477	81,815	-	81,815

회원권	138,832	-	138,832	138,832	-	138,832

기술사용권	115,740	-	115,740	-	-	-

합 계	1,134,747	(353,962)	780,785	938,913	(326,775)	612,138

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	대체	당기말장부금액

특허권	247,877	-	(14,645)	41,431	274,663

상표권	11,250	-	(1,133)	-	10,118

소프트웨어	132,364	-	(11,409)	-	120,955

취득중인 자산	81,815	80,094	-	(41,431)	120,477

회원권	138,832	-	-	-	138,832

기술사용권	-	120,000	(4,260)	-	115,740

합 계	612,138	200,094	(31,447)	-	780,785

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	대체	전기말장부금액

특허권	298,365	-	(13,473)	-	284,892

상표권	10,444	(31)	(767)	-	9,646

소프트웨어	91,817	-	(11,978)	9,386	89,224

취득중인 자산	31,282	(193)	-	-	31,090

회원권	138,832	-	-	-	138,832

합 계	570,740	(224)	(26,218)	9,386	553,685

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,828	3,776

판매비와관리비	27,619	22,441

합 계	31,447	26,218

(4) 당분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 607,843천원(전분기: 632,452천원)입니다.

14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

토지	9,264,059	9,264,059	9,264,059	9,264,059

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	당분기말금액

토지	9,264,059	-	-	-	9,264,059

.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	전분기말금액

토지	16,758,179	-	-	(60,000)	16,698,179

15. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.(*1)	체코	100%	3,558,185	3,558,185

NanoTIM USA INC.(*2)	미국	100%	4,216,730	4,216,730

(*1) 2025년 12월 18일에 유상증자를 진행하였습니다.(*2) 2025년 12월 15일에 유상증자를 진행하였습니다.(2) 당분기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	분기순손익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	3,162,528	800,808	1,834,451	(229,899)

NanoTIM USA INC.	6,060,000	2,491,279	1,254,410	(320,403)

(3) 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기순손익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	3,601,733	1,043,986	2,908,151	(108,426)

NanoTIM USA INC.	4,143,504	446,107	9,380,735	(58,344)

16. 공동기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

나노머티리얼즈주식회사	대한민국	2026.03.31	50	50,000	50	50,000

(2) 공동기업에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

나노머티리얼즈 주식회사	구분

당분기	전분기

기초금액	50,000	50,000

취득 및 처분	-	-

기말금액	50,000	50,000

(3) 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출	분기순손익

나노머티리얼즈주식회사	97,600	-	-	26

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기순손익

나노머티리얼즈주식회사	97,574	-	-	(731)

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매입채무	2,541,434	2,075,705

미지급금	1,286,238	1,172,653

미지급비용	713,558	810,290

소 계	4,541,230	4,058,648

[비유동]

장기미지급금	5,873	4,372

합 계	4,547,102	4,063,020

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

예수금	17,562	128,505

선수금	620	671

합 계	18,182	129,176

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	우리은행	2025.10.22	3.70%	-	1,721,178

일반자금대출	우리은행	2026.09.14	4.07%	1,530,000	1,530,000

일반자금대출	산업은행	2026.02.14	4.50%	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	경남은행	2026.12.18	3.88%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	하나은행	2027.02.26	3.75%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	하나은행	2026.06.09	4.19%	3,150,000	3,150,000

유동성장기부채	중소진흥기금정책자금대출	신한은행	2027.03.31	2.54%	616,666	616,666

일반자금대출	중소벤처기업진흥공단	2027.03.31	3.10%	83,280	124,920

중소기업시설자금대출	중소벤처기업진흥공단	2027.03.31	2.76%	214,200	214,200

신차할부대출	현대캐피탈	2027.03.31	4.80%	6,943	6,861

합 계	9,601,089	11,363,826

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	중소기업자금대출 등	신한은행	2030.09.17	2.54%	2,774,997	3,083,330

중소벤처기업진흥공단	2032.09.26	2.76%~3.10%	1,475,580	1,570,770

우리은행	2027.10.05	2.90%	14,895,000	14,895,000

기업은행	2027.06.28	3.54%~4.30%	24,450,620	24,450,620

현대캐피탈	2030.05.05	4.80%	31,262	32,952

합 계	43,627,459	44,032,672

차감: 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(921,089)	(962,647)

합 계	42,706,371	43,070,025

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2026.04.01~2027.03.31	921,089

2027.04.01~2028.03.31	23,588,768

2028.04.01~2029.03.31	17,433,508

2029.04.01~2030.03.31	838,882

2030.04.01 이후	845,213

합 계	43,627,459

20. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	액면	만기보장	당분기말	전기말

이자율(%)	수익율(%)

제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2025. 11. 21	2030. 11. 21	-	-	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(1,604,491)	(1,834,900)

가감계	8,395,509	8,165,100

차감: 유동성 대체(주1)	-	-

합계	8,395,509	8,165,100

(주1) 조기상환청구가 가능한 기간이 보고기간말로부터 1년 초과하므로 비유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행일	2025-11-21

만기일	2030-11-21

권면총액	10,000,000,000원

이자율	표면이자율 0.0%, 만기보장수익률(YTM) 0.0%

전환가격	1주당 5,500원

전환가능주식수	1,818,182주 (보통주)

발행자 매도청구권 (Call Option)	사채 액면금액의 50%(50억 원) 한도 내 행사 가능

보유자 조기상환청구권 (Put Option)	2027년 11월 21일부터 행사 가능

(3) 전환사채의 구성요소별 회계처리보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성 요소별 공정가치 및 평가손익 내역은 다음과 같습니다.① 회계처리 방침부채요소(주계약): 상각후원가로 측정하며, 보고기간 종료일 현재 적절한 시장이자율을 적용하여 평가하였습니다.전환권(자본): 발행 시점에 자본(기타자본항목)으로 분류되었으며, 기업회계기준서 제1032호에 따라 후속적으로 재측정하지 않습니다.매도청구권(자산): 당기손익-공정가치측정금융자산(FVPL)으로 분류하여 별도로 인식합니다.관련 공정가치 및 평가손익은 주석 34에 기재되어 있습니다.상세 평가 기법 및 변동 내역은 '주석 34 위험관리'에 기재되어 있습니다.보유자 조기상환청구권(Put Option)은 상각후원가로 측정되는 주계약과 밀접하게 관련되어 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.(4) 전환권대가당사는 전환사채와 관련하여 전환권대가를 자본으로 분류하였으며 당분기말와 전기말 중 전환권대가의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	2,026,728	-

발행	-	2,598,369

법인세효과	-	(571,641)

기말	2,026,728	2,026,728

(5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산-콜옵션	-	3,159,200	-	3,159,200

(6) 당분기말과 전기말 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	3,159,200	-

취득	-	663,702

평가	-	2,495,498

기말	3,159,200	3,159,200

21. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,769,516	1,662,291

사외적립자산의 공정가치	-	-

합 계	1,769,516	1,662,291

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,662,291	1,564,078

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	116,678	100,623

이자원가	15,759	13,441

기타포괄손익으로 인식 :

퇴직급여 지급	(25,212)	(39,936)

기말잔액	1,769,516	1,638,206

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	116,678	100,623

이자비용	15,759	13,441

합 계	132,437	114,065

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	20,172,728주	20,172,728주

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

2025.01.01(전기초)	9,862,164	29,678,122

주식기준보상거래	224,200	1,386,176

2025.12.31(전기말)	10,086,364	31,064,298

2026.01.01(당기초)	10,086,364	31,064,298

주식기준보상거래	-	-

2026.03.31(당분기말)	10,086,364	31,064,298

23. 기타자본항목보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식기준보상거래	403,692	354,775

전환권대가	2,026,728	2,026,728

24. 주식선택권

(1) 당사는 당사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원 및 자문인에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 당사가 부여한 이와 관련된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

회 차	부여 수량	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격(*1)	가득조건	행사가능기간

변경 전	변경 후

1차	342,000주	342,000주	2019-04-01	신주교부방식	20,000원	526원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료(*1)

2-1차	228,000주	228,000주	2021-08-02	신주교부방식	100,000원	2,631원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료(*1)

2-2차	600,400주	448,400주	2021-08-02	신주교부방식	100,000원	2,631원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료(*1)

3차	60,000주	60,000주	2024-03-25	신주교부방식	13,300원	13,300원	부여일로부터 3년 경과 후	2027.03.25 ~ 2031.03.24

4차(*2)	130,000주	130,000주	2025-08-12	신주교부방식	5,370원	5,370원	부여일로부터 3년 경과 후	2028.08.12 ~ 2032.08.11

(*1) 주식매수선택권을 행사하였습니다. (*2) 2025년 8월 12일 이사회 결의에 따라 130,000주를 신규 부여 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

회 차	발행할 주식수

기 초	증 감(*1)	당분기말

3차	60,000주	-	60,000주

4차	130,000주	(40,000주)	90,000주

합 계	190,000주	(40,000주)	150,000주

(*1) 당분기중 임직원의 퇴사로 인하여 40,000주가 발행취소 되었습니다. ② 전분기

(단위: 주)

회 차	발행할 주식수

기 초	증 감(*1)	전분기말

2-2차	562,400주	(437,000주)	125,400주

3차	60,000주	-	60,000주

합 계	622,400주	(437,000주)	185,400주

(*1)전분기 중 주식매수선택권이 437,000주 행사되었습니다.

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

회 차	가중평균공정가치(*1)	무위험이자율(*2)	기대만기	예상주가변동성	기대배당수익률

변경 전	변경 후

1차	11,880원	312원	1.76%	4.4년	43.96%	0.00%

2-1차	24,143원	635원	1.29%	2.1년	38.63%	0.00%

2-2차	29,097원	765원	1.29%	3.1년	38.63%	0.00%

3차	8,490원	8,490원	3.41%	4.0년	54.27%	0.00%

4차	5,370원	5,370원	2.71%	4.0년	57.94%	0.00%

(*1) 당사는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 주식매수선택권의 가중평균공정가치가 조정되었습니다.(*2) 무위험이자율은 기대만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 48,917천원, 161,940천원입니다. 인식한 주식기준보상비용은 전액 주식결제형주식기준보상과 관련된 비용입니다.

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	6,949,360	7,591,804

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	7,591,804	4,883,010

당기순이익	(642,444)	(1,930,229)

기말잔액	6,949,360	2,952,781

26. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(642,444,225)	(1,930,228,988)

가중평균유통보통주식수(*1)	20,172,728	19,850,572

기본주당이익(*1)	(32)	(97)

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적수

기초의 유통보통주식	20,172,728	90	1,815,545,520

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷90)	20,172,728

② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적수

기초의 유통보통주식	19,154,328	90	1,723,889,520

주식선택권행사	437,000	26	11,362,000

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷90)	19,850,572

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 산정하지 아니하였습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[재화의 유형]

열관리소재	7,985,257	8,054,600

기타	154,880	-

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	8,140,137	8,054,600

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	북미	유럽	아시아	합계

외부고객으로부터 수익	7,412,999	276,888	287,259	162,991	8,140,137

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	7,412,999	276,888	287,259	162,991	8,140,137

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	북미	유럽	아시아	합계

외부고객으로부터 수익	6,124,657	1,288,931	480,272	160,740	8,054,600

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	6,124,657	1,288,931	480,272	160,740	8,054,600

(3) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	매출부분	당분기	전분기

A사	내수매출 등	4,617,688	3,796,006

B사	내수매출 등	843,990	-

합 계	5,461,678	3,796,006

28. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	5,459,217	5,536,782

상품매출원가	406,095	10,444

기타매출원가	166,300	-

합 계	6,031,612	5,547,226

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	568,166	555,725

퇴직급여	32,460	29,123

주식보상비용	(6,619)	99,134

복리후생비	70,117	64,933

여비교통비	45,985	43,171

접대비	4,684	9,858

통신비	4,452	5,094

수도광열비	1,370	2,097

전력비	40,122	12,636

세금과공과금	22,724	28,982

감가상각비	149,554	153,764

지급임차료	6,328	31,829

수선비	10,600	2,522

보험료	22,883	26,240

차량유지비	25,263	19,478

경상연구개발비	607,843	632,452

운반비	211,670	189,521

교육훈련비	905	3,102

도서인쇄비	557	561

포장비	348,408	381,487

사무용품비	7,585	6,883

소모품비	10,644	7,011

지급수수료	172,409	157,882

대손상각비	(21,884)	1,365,474

무형고정자산상각	27,619	22,441

사용권자산상각비	53,508	43,970

합 계	2,417,352	3,895,372

29. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(231,395)	(1,590,711)

원재료 사용	3,355,219	5,103,070

종업원급여	1,571,881	1,575,058

감가상각비 및 무형자산 상각비	944,744	626,943

지급수수료	254,801	472,371

외주가공비	258,129	681,566

기타 비용	2,295,585	2,574,302

합 계	8,448,964	9,442,598

30. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	7,407	10,816

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,164	26,215

배당금수익	-	-

외환차익	199,620	35,967

외화환산이익	135,881	66,729

파생상품평가이익	-	-

합 계	347,072	139,727

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	666,028	594,552

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-

외환차손	1,957	39,086

외화환산손실	-	78

합 계	667,985	633,716

(2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	7,407	-	-	7,407

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	4,164	-	4,164

외환차익	199,620	-	199,620

외화환산이익	135,881	-	-	135,881

이자비용	-	-	(666,028)	(666,028)

외환차손	-	-	(1,958)	(1,958)

합 계	342,908	4,164	(667,985)	(320,913)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	10,816	-	-	10,816

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	26,215	-	26,215

외환차익	35,967	-	-	35,967

외화환산이익	66,729	-	-	66,729

이자비용	-	-	(594,552)	(594,552)

외환차손	-	-	(39,086)	(39,086)

외화환산손실	-	-	(78)	(78)

합 계	113,512	26,215	(633,716)	(493,988)

31. 기타수익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스해지수익	6	(8,799)

잡이익	6,221	3,551

유형자산처분이익	10,908	-

합 계	17,135	(5,249)

32. 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	13,500	13,500

잡손실	1	533

유형자산처분손실	-

유형자산손상차손	-

합 계	13,501	14,033

33. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,542,025	9,656,985

매출채권및기타채권	8,492,042	6,167,848

당기손익-공정가치측정금융자산	6,153	1,989

합 계	11,040,221	15,826,822

당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	4,547,102	4,541,230	5,873	-	-	4,547,102

차입금	52,307,459	11,472,995	43,002,901	1,653,411	110,064	56,239,370

전환사채	8,395,509	-	10,000,000	-	-	10,000,000

리스부채	335,343	346,854	84,810	14,625	-	446,289

합 계	65,585,414	16,361,078	53,093,584	1,668,036	110,064	71,232,762

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	4,063,020	4,058,648	4,372	-	-	4,063,020

차입금	54,433,850	13,216,916	26,690,735	17,895,920	385,196	58,188,767

전환사채	8,165,100	-	10,000,000	-	-	10,000,000

리스부채	432,416	346,854	84,810	14,625	-	446,289

합 계	41,908,713	17,622,418	36,779,917	17,910,545	385,196	72,698,076

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습

니다.

1) 환위험① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

계정과목	환종	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	182,990	276,937	2,545,501	3,652,540

EUR	437,890	759,025	2,564,024	4,322,226

매출채권	USD	899,963	1,362,003	685,173	983,155

EUR	157,229	272,536	335,298	565,218

장기대여금	EUR	230,000	398,675	230,000	387,716

미수수익	EUR	31,798	55,118	29,189	49,205

합 계	USD	1,082,952	1,638,940	3,230,675	4,635,695

EUR	856,916	1,485,353	3,158,511	5,324,365

② 민감도분석당분기말과 전기말 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	163,894	(163,894)	463,570	(463,570)

EUR	148,535	(148,535)	532,436	(532,436)

2) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 수익증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.

3) 이자율위험당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	2,548,178	9,658,974

금융부채	(52,307,459)	(54,433,850)

차감 계	(49,759,281)	(44,774,876)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(497,593)	497,593	(447,749)	447,749

(5) 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	67,388,732	68,885,853

자본총계(B)	50,530,442	51,123,969

부채비율(A/B)	133.36%	134.74%

(6) 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금성자산	2,542,025	-	-	-

매출채권및기타채권	8,492,042	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	6,153	-	-	6,153

파생상품자산	3,159,200	-	-	3,159,200

합 계	14,199,421	-	-	3,165,353

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	4,547,102	-	-	-

차입금	52,307,459	-	-	-

전환사채	8,395,509	-	-	-

리스부채	335,343	-	-	-

합 계	65,585,414	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금성자산	9,656,985	-	-	-

매출채권및기타채권	6,167,848	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,989	-	-	1,989

파생상품자산	3,159,200	-	-	3,159,200

합 계	18,986,022	-	-	3,161,189

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	4,063,020	-	-	-

차입금	54,433,850	-	-	-

전환사채	8,165,100	-	-	-

리스부채	432,416	-	-	-

합 계	67,094,386	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

보험예치금	6,153	3	해지환급금	-

파생상품자산	3,159,200	3	T-F 모형	변동성

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

보험예치금	1,989	3	해지환급금	-

파생상품자산	3,159,200	3	T-F모형	변동성

34. 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금성자산	2,542,025	-	-

매출채권및기타채권	8,492,042	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,153	-

파생상품자산	-	3,159,200	-

합 계	11,034,068	3,165,353	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	4,547,102

차입금	-	-	52,307,459

전환사채	-	-	8,395,509

리스부채	-	-	335,343

합 계	-	-	65,585,414

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금성자산	9,656,985	-	-

매출채권및기타채권	6,167,848	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,989	-

파생상품자산	-	3,159,200	-

합 계	15,824,833	3,161,189	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	4,063,020

차입금	-	-	54,433,850

전환사채	-	-	8,165,100

리스부채	-	-	432,416

합 계	-	-	67,094,386

36. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는자	보증한도	보증잔액	보증내용

신용보증기금	우리은행	1,800,000	1,800,000	차입금에 대한 지급보증

신용보증기금	하나은행	2,992,500	2,992,500	차입금에 대한 지급보증

서울보증보험	나노팀(주)	44,610	44,610	하자, 지급보증

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한 도	사용액

신한은행	일반운전자금대출 등	3,700,000	2,774,997

우리은행	기업일반대출	18,595,000	16,425,000

기업은행	시설투자대출 등	25,000,000	24,450,620

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출 등	2,000,000	1,475,580

산업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

하나은행	운영자금대출	4,150,000	4,150,000

경남은행	일반운전자금대출	1,000,000	1,000,000

현대캐피탈	차량할부대출	36,800	31,262

합 계	56,481,800	52,307,459

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	4,440,000	일반운전자금대출 등	2,774,997	신한은행

토지, 건물, 기계장치	1,800,000	기업일반대출 등	1,392,300	중소벤처기업진흥공단

토지, 건물, 투자부동산	17,874,000	시설자금대출 등	14,895,000	우리은행

토지, 건물, 기계장치	30,000,000	운영자금대출	24,450,620	기업은행

합 계	54,114,000	합 계	43,512,917

(4) 보고기간종료일 현재 설치기계 및 건물은 화재보험에 가입되어 있으며, 기업은행외 3처의 38,525백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 당사는 이외에 생산물책임보험, 승강기사고배상책임보험, 자동차보험에 가입하고 있습니다.

37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배자	대표이사

종속기업	NanoTIM Czech Republic, s.r.o.

NanoTIM USA INC.

공동기업	나노머티리얼즈㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	구 분	당분기	전분기

제품매출	기타매출	제품매출	기타매출

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	종속기업	150,289	-	616,811	-

NanoTIM USA INC.	종속기업	96,100	-	1,654,875	-

나노머티리얼즈 주식회사	공동기업	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 중 현재 특수관계자에 대한 주요 채권,채무는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	종속기업	272,536	453,793	-	-	536,038	436,920	-	-

NanoTIM USA INC.	종속기업	761,350	-	-	-	621,412	-	-	-

나노머티리얼즈 주식회사	공동기업	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사의 명칭	구 분	기초	증가	감소	당분기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	지분취득	3,558,185	-	-	3,558,185

자금대여	387,716	10,960	-	398,675

NanoTIM USA INC.	지분취득	4,216,730	-	-	4,216,730

자금대여	-	-	-	-

나노머티리얼즈 주식회사	지분취득	50,000	-	-	50,000

자금대여	-	-	-	-

② 전분기

(단위:천원)

회사의 명칭	구 분	기초	증가	감소	전기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	지분취득	85,845	-	-	85,845

자금대여	351,608	13,598	-	365,206

NanoTIM USA INC.	지분취득	535,480	-	-	535,480

자금대여	-	-	-	-

나노머티리얼즈 주식회사	지분취득	50,000	-	-	50,000

자금대여	-	-	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	128,600	194,286

퇴직급여	42,867	58,762

주식보상비용	-	4,131

합 계	171,467	257,179

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(642,444)	(1,930,229)

조정항목 :	1,755,043	2,988,238

법인세비용	16,338	28,960

이자비용	681,165	594,552

감가상각비	810,824	600,725

사용권자산상각비	102,473	78,277

무형자산상각비	31,447	26,218

퇴직급여	132,437	114,065

주식보상비용	48,917	161,940

대손상각비	(21,884)	1,365,474

재고자산평가손실	111,694	112,905

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	5

외화환산손실	-	78

이자수익	(7,407)	(10,816)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,164)	(26,215)

외화환산이익	(135,881)	(66,729)

유형자산처분이익	(10,908)	-

리스해지수익	(6)	8,800

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(2,789,986)	(2,666,839)

매출채권의 감소(증가)	(1,889,093)	(2,349,382)

미수금의 감소(증가)	(280,578)	(173,857)

선급금의 감소(증가)	951	(276,383)

선급비용의 감소(증가)	18,781	17,097

부가세대급금의 감소(증가)	262,355	(515,664)

재고자산의 감소(증가)	(1,250,280)	(1,118,194)

매입채무의 증가(감소)	465,728	1,942,261

미지급금의 증가(감소)	113,585	131,039

미지급비용의 증가(감소)	(96,732)	(269,466)

예수금의 증가(감소)	(110,943)	(18,812)

선수금의 증가(감소)	(51)	6,524

장기미지급금의 증가(감소)	1,501	(2,064)

퇴직금의 지급	(25,212)	(39,936)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,677,387)	(1,608,830)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,076,800	28,386

장기차입금의 유동성 대체	363,654	403,523

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

단기차입금	10,401,178	(1,721,178)	-	-	-	-	8,680,000

유동성장기부채	962,647	(405,213)	-	-	-	363,654	921,089

장기차입금	43,070,025	-	-	-	-	(363,654)	42,706,371

전환사채	8,165,100	-	230,409	-	-	-	8,395,509

리스부채	432,416	(106,370)	4,290	5,292	(284)	-	335,343

합 계	63,031,367	(2,232,761)	234,699	5,292	(284)	-	61,038,312

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

단기차입금	1,203,428	1,863,207	-	-	-	-	3,066,635

유동성장기부채	837,380	(349,977)	-	-	-	403,523	890,926

장기차입금	36,073,720	5,276,000	-	-	-	(403,523)	40,946,197

리스부채	474,151	64,483	4,597	3,337	(143,132)	-	403,436

합 계	38,588,678	6,853,713	4,597	3,337	(143,132)	-	45,307,194