나노팀 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지
제 8(전) 분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
나노팀 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 나노팀 주식회사 는 방열제품 개발, 설계 및 제조 등을 주사업목적으로 2016년 12월 28일에 설립되어 본점 소재지인 대전광역시 유성구 국제과학2로 14에 연구소 및 제조시설을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

최윤성	10,213,256주	51.8%

아주좋은기술금융펀드	562,814주	2.9%

아주좋은그로쓰2호투자조합	458,796주	2.3%

엔에이치-아주디지털혁신펀드	332,216주	1.7%

기타	8,157,246주	41.4%

합 계	19,724,328주	100.00%

(2) 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분(*1)	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	체코	전기차용 방열소재의 제조 및 판매	12월	100.00	100.00

NanoTIM USA INC.(*1)	미국	전기차용 방열소재의 제조 및 판매	12월	100.00	-

(*1) 연결실체의 종속회사인 NanoTIM USA INC.은 2023년 10월 4일에 설립되었으며, 2024년 1월 19일에 신규 출자가 진행되었습니다.

(3) 종속기업의 재무정보 요약당분기 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	1,037,570	1,461,169	(423,600)	1,148,662	(268,835)	(268,835)

NanoTIM USA INC.	1,094,505	882,274	212,232	331,654	(323,561)	(323,561)

(4) 당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결실체는 당기 중 종속기업을 취득함에 따라 연결재무제표를 최초 공시하고 있으며, 이에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 개별재무제표입니다.

2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.2.4 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 최고영업의사결정자의 영업성과 평가 시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	26,322,900	36,469,235

체 코	1,148,662	448,897

미 국	331,654	-

연결실체 내 기업간 내부거래조정	(1,960,201)	(754,267)

합 계	25,843,015	36,163,865

(2) 주요 고객에 대한 정보

(단위: 천원)

매출처	매출부분	당분기	전분기

A사	내수매출 등	17,495,655	17,004,850

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	71,394,613	36,783,256

체 코	335,042	311,833

미 국	516,501	-

연결실체 내 기업간 내부거래조정	(970,962)	(425,312)

합 계	71,275,194	36,669,777

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,500,942	5,300,682

외화예금	1,745,392	1,023,466

합 계	3,246,334	6,324,148

6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	2,000,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

MMF	2,846,120	1,025,379

[비유동]

저축성보험	1,053	259

합 계	2,847,173	1,025,637

8. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기적금	420,000	320,000

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매출채권	3,280,663	6,798,846

미수수익	0	55,049

미수금	0	910,322

소 계	3,280,663	7,764,217

[비유동]

미수수익	15,474	9,358

보증금	423,884	405,699

소 계	439,358	415,057

합 계	3,720,022	8,179,273

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	163,172	151,862

대손상각비(대손충당금환입)	10,143	(41,139)

기말금액	173,315	110,724

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	1,789,293	60,862	9,755	10,255	-	136,750	2,006,915

기대손실률	0.23%	28.75%	52.48%	100.00%	-	100.00%	8.65%

손실충당금	(4,031)	(17,495)	(5,119)	(10,255)	-	(136,750)	(173,651)

순장부금액	1,785,262	43,367	4,635	-	-	-	1,833,264

연결실체는 집합 평가 채권 이외에 주요 3개 업체에 대한 채권 1,632,506천원을 개별 평가하여, 347천원의 손실충당금을 설정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	2,970,343	20,121	25,754	44,331	-	76,615	3,137,164

기대손실률	0.26%	40.69%	65.52%	100.00%	-	100.00%	4.90%

손실충당금	(7,619)	(8,187)	(16,875)	(44,331)	-	(76,615)	(153,627)

순장부금액	2,962,724	11,934	8,879	-	-	-	2,983,537

연결실체는 집합 평가 채권 이외에 주요 3개 업체에 대한 채권 3,824,854천원을 개별 평가하여, 9,545천원의 손실충당금을 설정하였습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	105,934	-	105,934	105,197	-	105,197

제품	2,033,441	(115,220)	1,918,222	1,006,448	(40,729)	965,719

재공품	1,737,712	(209,446)	1,528,266	921,010	(164,711)	756,299

원재료	1,613,402	(2,272)	1,611,130	1,950,257	(12,703)	1,937,555

합 계	5,490,489	(326,938)	5,163,551	3,982,912	(218,142)	3,764,770

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	18,964,068	25,842,196

재고자산평가손실	108,796	167,783

합 계	19,072,864	26,009,979

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	1,640,475	50,838

선급비용	83,419	97,058

부가세대급금	1,048,812	-

합 계	2,772,706	147,895

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	19,473,160	-	-	19,473,160	19,473,160	-	-	19,473,160

건물	14,305,641	(804,692)	-	13,500,949	14,305,641	(536,462)	-	13,769,180

기계장치	11,930,264	(4,119,153)	(41,000)	7,770,111	9,346,664	(3,029,764)	(41,000)	6,275,900

공구와기구	703,363	(359,066)	-	344,297	497,276	(266,158)	-	231,118

차량운반구	351,791	(231,714)	-	120,077	294,274	(180,784)	-	113,490

비품	357,920	(176,552)	-	181,368	354,529	(123,696)	-	230,833

시설장치	932,255	(346,208)	-	586,047	829,330	(214,576)	-	614,754

건설중인자산	25,793,822	-	-	25,793,822	11,924,842	-	-	11,924,842

합 계	73,848,216	(6,037,385)	(41,000)	67,769,832	57,025,717	(4,351,439)	(41,000)	52,633,278

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율변동효과	기말장부금액

토지	19,473,160	-	-	-	-	-	19,473,160

건물	13,769,180	-	-	(268,231)	-	-	13,500,949

기계장치	6,275,900	2,738,558	(153,063)	(1,094,882)	-	3,598	7,770,112

공구와기구	231,118	206,486	-	(92,948)	-	(359)	344,297

차량운반구	113,490	58,402	-	(51,039)	-	(776)	120,077

비품	230,833	3,433	-	(52,860)	-	(37)	181,369

시설장치	614,754	103,392	-	(131,666)	-	(433)	586,047

건설중인자산	11,924,842	13,868,980	-	-	-	-	25,793,822

합 계	52,633,277	16,979,250	-	(1,691,625)	-	1,993	67,769,832

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율변동효과	기말장부금액

토지	4,818,703	-	-	-	-	-	4,818,703

건물	14,126,821	-	-	(268,231)	-	-	13,858,590

기계장치	6,620,779	1,011,600	-	(904,180)	68,500	111	6,796,810

공구와기구	229,377	78,000	-	(65,658)	-	-	241,719

차량운반구	132,923	28,816	-	(41,187)	-	65	120,617

비품	290,710	5,610	-	(52,147)	-	-	244,173

시설장치	715,239	16,415	-	(117,051)	-	30	614,633

건설중인자산	81,035	5,198,105	-	-	(68,500)	-	5,210,640

합 계	27,015,587	6,338,546	-	(1,448,454)	-	-	31,905,886

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,134,903	965,971

판매비와관리비	556,721	482,482

합 계	1,691,625	1,448,454

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

특허권	352,025	(40,187)	311,837	375,619	(27,482)	348,137

상표권	10,815	(1,948)	8,867	13,066	(2,250)	10,815

소프트웨어	133,719	(33,593)	100,126	205,668	(93,269)	112,399

취득중인 자산	28,832	-	28,832	-	-	-

회원권	138,832	-	138,832	138,832	-	138,832

합 계	664,223	(75,729)	588,494	733,185	(123,002)	610,183

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	기말장부금액

특허권	348,137	3,888	(40,187)	311,837

상표권	10,815	-	(1,948)	8,867

소프트웨어	112,399	21,320	(33,593)	100,126

취득중인 자산	28,832	-	28,832

회원권	138,832	-	-	138,832

합 계	610,183	54,040	(75,729)	588,494

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	기말장부금액

특허권	7,268	364,175	(9,972)	361,471

상표권	64	12,906	(1,497)	11,473

소프트웨어	104,866	30,000	(25,400)	109,466

회원권	138,832	-	-	138,832

합 계	251,030	407,081	(36,869)	621,242

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	9,466	1,273

판매비와관리비	66,263	35,596

합 계	75,729	36,869

(4) 당분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,263,657 천원(전분기: 1,397,229원)입니다.

14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	353,667	(189,417)	164,250	577,508	(355,948)	221,560

차량운반구	700,539	(322,732)	377,807	733,929	(236,999)	496,929

합 계	1,054,206	(512,149)	542,057	1,311,437	(592,947)	718,490

② 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	262,062	325,473

비유동리스부채	289,150	404,624

합 계	551,212	730,096

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	221,560	181,939	(106,824)	(132,426)	164,249

차량운반구	496,929	-	(14,221)	(104,901)	377,807

합 계	718,489	181,939	(121,045)	(237,327)	542,056

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	298,988	224,735	(43,544)	(176,389)	303,790

차량운반구	428,206	160,374	-	(96,051)	492,530

합 계	727,194	385,109	(43,544)	(272,439)	796,320

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	이자비용	지급리스료	기말장부금액

리스부채	730,096	173,772	(126,066)	17,979	(244,569)	551,212

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	이자비용	지급리스료	기말장부금액

리스부채	731,783	376,309	22,714	(43,634)	(278,059)	809,113

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	237,327	272,439

리스부채 이자비용	17,979	22,714

단기리스 및 소액리스 관련 비용	233,627	34,675

합 계	488,933	329,828

연결실체는 리스에 대하여 당분기 중 총 381,703천원(전분기: 312,733천원)의 현금유출이 있었습니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매입채무	1,816,185	3,505,414

미지급금	1,690,258	1,059,406

미지급비용	700,010	1,012,400

소 계	4,206,453	5,577,220

[비유동]

장기미지급금	112,256	155,650

합 계	4,318,710	5,732,870

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

예수금	107,155	137,962

부가세예수금	11,835	-

선수금	277	-

합 계	119,267	137,962

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금은 존재하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	중소기업자금대출 등	신한은행	2036.05.09	2.60%~4.66%	18,595,105	18,700,000

중소벤처기업진흥공단	2026.09.02	2.82%~3.16%	1,833,120	1,958,040

중소기업은행	2027.06.28	3.54%~3.55%	14,524,620	-

합 계	34,952,845	20,658,040

차감: 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(1,202,810)	(376,350)

합 계	33,750,034	20,281,690

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2024.10.01~2025.09.30	1,202,810

2025.10.01~2026.09.30	1,417,606

2026.10.01~2027.09.30	25,775,066

2027.10.01 이후	6,557,362

합 계	34,952,845

18. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,464,826	1,486,542

사외적립자산의 공정가치	-	-

합 계	1,464,826	1,486,542

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,486,542	1,114,163

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	339,888	308,218

이자원가	45,834	34,889

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

경험조정	-	-

재무적 가정	-	-

퇴직급여 지급	(437,438)	(73,458)

기말잔액	1,434,826	1,383,812

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	339,888	308,218

이자비용	45,834	34,889

합 계	385,722	343,107

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수(*1)	19,724,328주	19,154,328 주

(*1) 당기 중 유상증자를 실시하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

2023.01.01(전기초)	8,521,414	3,758,869

유상증자	1,055,750	25,172,715

2023.12.31(전기말)	9,577,164	28,931,584

2024.01.01(당기초)	9,577,164	28,931,584

주식기준보상거래	285,000	746,538

2024.09.30(당분기말)	9,862,164	29,678,122

20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식기준보상	1,440,647	3,039,656

21. 주식선택권

(1) 연결실체는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원 및 자문인에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 부여한 이와 관련된주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

회 차	부여 수량	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격(*1)	가득조건	행사가능기간

변경 전	변경 후

1차	342,000 주	342,000 주	2019-04-01	신주교부방식	20,000 원	526 원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료

2-1차	228,000 주	228,000 주	2021-08-02	신주교부방식	100,000 원	2,631 원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료

2-2차	600,400 주	562,400 주	2021-08-02	신주교부방식	100,000 원	2,631 원	부여일로부터 2년 경과 후	2025.03.03 ~ 2028.03.02

3차	60,000 주	60,000 주	2024-03-25	신주교부방식	13,300 원	13,300 원	부여일로부터 3년 경과 후	2027.03.25 ~ 2031.03.24

(*1) 연결실체는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 주식매수선택권의 수량이 조정되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

회 차	발행할 주식수

기 초	증 감(*1)	기 말

1차	342,000 주	(342,000주)	-

2-1차	228,000 주	(228,000주)	-

2-2차	562,400 주	-	562,400 주

3차	-	60,000주	60,000 주

합 계	1,132,400 주	(510,000주)	622,400 주

(*1) 당기 중 주식매수선택권 570,000주 행사되었고, 60,000주를 신규로 부여하였습니다.

② 전분기

회 차	발행할 주식수

기 초	증 감	기 말

1차	342,000 주	-	342,000 주

2-1차	228,000 주	-	228,000 주

2-2차	562,400 주	-	562,400 주

합 계	1,132,400 주	-	1,132,400 주

(3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다.

회 차	가중평균공정가치 (*1)	무위험이자율(*2)	기대만기	예상주가변동성	기대배당수익률

변경 전	변경 후

1차	11,880원	312원	1.76%	4.4년	43.96%	0.00%

2-1차	24,143원	635원	1.29%	2.1년	38.63%	0.00%

2-2차	29,097원	765원	1.29%	3.1년	38.63%	0.00%

3차	8,490원	8,490원	3.41%	4.0년	54.27%	0.00%

(*1) 연결실체는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 주식매수선택권의 가중평균공정가치가 조정되었습니다.(*2) 무위험이자율은 기대만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 189,051천원, 167,918천원입니다. 인식한 주식기준보상비용은 전액 주식결제형주식기준보상과 관련된 비용입니다.

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	6,251,149	8,240,965

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,240,965	3,393,091

분기순이익	(1,989,816)	3,653,885

기말잔액	6,251,149	7,046,976

23. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 연결실체의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 분기순이익	(1,828,949,735)	(1,989,816,261)	652,443,967	3,653,885,172

가중평균유통보통주식수(*1)	19,589,109	19,589,109	18,736,669	18,736,669

기본주당이익(*1)	(93)	(102)	35	195

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	19,154,328	274	5,248,285,872

유상증자	570,000	209	119,130,000

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷274)	19,589,109

② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	17,042,828	273	4,652,692,044

유상증자	2,111,500	219	462,418,500

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷273)	18,736,669

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 중 연결실체의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 분기순이익	(1,828,949,735)	(1,989,816,261)	652,443,967	3,653,885,172

조정후 지배회사지분 분기순이익	(1,828,949,735)	(1,989,816,261)	652,443,967	3,653,885,172

조정후 가중평균유통주식수	20,070,806	20,070,806	19,776,417	19,776,417

희석주당손익	(91)	(99)	33	185

당분기와 전분기의 희석주당손익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	19,589,109	18,736,669

희석성 잠재적 보통주	481,697	1,039,748

조정후 가중평균유통주식수	20,070,806	19,776,417

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[재화의 유형]

열관리소재	6,592,106	25,623,515	10,576,484	36,127,491

기타	199,000	219,500	17,651	36,374

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	6,791,106	25,843,015	10,594,135	36,163,865

(2) 당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	매출부분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	내수매출 등	7,292,384	13,616,671	4,676,847	17,004,850

B사	내수매출 등	2,584,964	3,878,984	1,763,111	5,475,429

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,083,432	1,629,416	560,769	1,427,948

퇴직급여	88,968	133,453	34,103	102,310

주식보상비용	30,060	38,348	11,580	77,076

복리후생비	224,544	335,731	60,322	158,364

여비교통비	110,354	170,995	49,094	135,686

접대비	36,646	44,433	16,017	35,471

통신비	11,650	17,517	4,649	14,903

수도광열비	3,561	4,644	325	5,395

전력비	25,868	34,642	15,651	39,065

세금과공과금	104,044	173,416	54,679	88,112

감가상각비	324,189	487,649	155,349	469,153

지급임차료	132,660	233,627	54,238	139,404

수선비	19,313	20,833	5,497	12,135

보험료	56,841	82,648	28,034	77,363

차량유지비	30,662	48,160	20,395	58,271

경상연구개발비	1,578,064	2,263,657	575,599	1,397,229

운반비	402,361	564,190	93,519	302,396

교육훈련비	3,116	6,672	425	2,623

도서인쇄비	924	1,243	598	1,392

포장비	576,322	836,558	250,865	770,150

사무용품비	13,301	29,082	4,871	17,810

소모품비	17,340	28,667	6,173	25,895

지급수수료	382,827	599,787	123,700	480,541

대손상각비	22,773	10,143	(68,322)	(41,139)

무형고정자산상각	44,190	66,263	18,567	35,596

사용권자산상각비	101,055	114,247	61,731	166,716

합 계	5,425,065	7,976,022	2,138,427	5,999,864

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,194,960)	(1,843,695)	(78,760)	(442,514)

원재료 사용	9,602,656	14,213,837	5,862,340	20,433,529

종업원급여	2,197,967	4,663,608	1,784,281	4,712,907

감가상각비 및 무형자산 상각비	948,008	1,762,416	610,283	1,757,762

지급수수료	299,299	599,787	266,081	1,084,838

외주가공비	182,069	307,144	138,586	441,371

기타 비용	1,933,014	6,139,918	1,273,914	4,025,483

합 계	13,968,052	25,843,015	9,856,726	32,013,376

27. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	28,746	34,943	126,237	264,855

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	20,337	30,120	23,839	60,091

외환차익	32,229	56,775	1,124	2,477

외화환산이익	(14,427)	49,064	(11,097)	17,033

합 계	66,885	170,902	140,104	344,457

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	546,902	678,453	101,590	419,126

외환차손	37,035	54,356	1,225	6,180

외화환산손실	18,339	18,333	5,932	10,217

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10,530	10,530

합 계	612,805	761,671	108,747	435,523

28. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스해지수익	10,482	7,777	-	975

잡이익	8,197	12,528	10,082	13,213

합 계	18,679	20,305	10,082	14,188

29. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	27,000	40,500	13,500	43,500

잡손실	-	1,417	46	262

합 계	27,000	41,917	13,546	43,762

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,246,334	6,324,148

매출채권및기타채권	3,720,022	8,179,273

단기금융상품	-	2,000,000

장기금융상품	420,000	320,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,847,173	1,025,637

합 계	10,233,528	17,849,058

연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

연결실체의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	4,318,710	4,206,453	112,256	-	-	4,318,710

차입금	34,952,845	2,469,845	2,645,722	28,820,416	4,435,937	38,371,919

리스부채	551,212	267,381	186,632	126,307	-	580,320

합 계	39,822,766	6,943,679	2,944,610	28,946,723	4,435,937	43,270,949

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	5,732,870	5,577,220	155,650	-	-	5,732,870

차입금	20,658,040	1,216,357	2,056,159	14,555,878	5,685,475	23,513,869

리스부채	730,096	331,641	211,281	224,669	-	767,590

합 계	27,121,007	7,125,218	2,423,090	14,780,547	5,685,475	30,014,329

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

1) 환위험① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

계정과목	환종	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	126,502	166,932	165,294	213,130

EUR	200,478	295,517	351,967	502,113

매출채권	USD	324,022	427,578	135,615	174,862

EUR	-	-	7,384	10,533

합 계	USD	450,524	594,510	300,909	387,992

EUR	200,478	295,517	359,351	512,646

② 민감도분석당분기말과 전기말 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	59,451	(59,451)	38,799	(38,799)

EUR	29,552	(29,552)	51,265	(51,265)

2) 가격위험

연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 수익증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.

3) 이자율위험

연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 연결실체는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	6,513,507	9,669,785

금융부채	(35,504,057)	(20,658,040)

차감 계	(28,990,550)	(10,988,255)

한편, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(289,905)	289,905	(109,883)	109,883

(5) 자본위험 관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	41,411,769	28,974,566

자본총계(B)	47,237,163	49,796,416

부채비율(A/B)	87.67%	58.19%

(6) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	3,246,334	-	-	-

매출채권및기타채권	3,720,022	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	420,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,847,173	-	-	2,847,173

합 계	10,233,528	-	-	2,847,173

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	4,318,710	-	-	-

차입금	34,952,845	-	-	-

리스부채	551,212	-	-	-

합 계	39,822,766	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	6,324,148	-	-	-

매출채권및기타채권	8,179,273	-	-	-

장기금융상품	2,000,000	-	-	-

단기금융상품	320,000	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,025,637	-	-	1,025,637

합 계	17,849,058	-	-	1,025,637

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	5,732,870	-	-	-

차입금	20,658,040	-	-	-

리스부채	730,096	-	-	-

합 계	27,121,007	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

MMF상품	2,846,120	3	공시가격	-

보험예치금	1,053	3	해지환급금	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

MMF상품	1,025,379	3	공시가격	-

보험예치금	259	3	해지환급금	-

32. 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	3,246,334	-	-

매출채권및기타채권	3,720,022	-	-

단기금융상품	-	-	-

장기금융상품	420,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,847,173	-

합 계	7,386,356	2,847,173	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	4,318,710

차입금	-	-	34,952,845

리스부채	-	-	551,212

합 계	-	-	39,822,766

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	6,324,148	-	-

매출채권및기타채권	8,179,273	-	-

단기금융상품	2,000,000	-

장기금융상품	320,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,025,637	-

합 계	16,823,421	1,025,637	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	5,732,870

차입금	-	-	20,658,040

리스부채	-	-	730,096

합 계	-	-	27,121,007

33. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는자	보증한도	보증잔액	보증내용

서울보증보험	나노팀(주)	487,815	487,815	인허가, 하자, 지급보증

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한 도	사용액

신한은행	일반운전자금대출 등	21,700,000	18,595,104

중소기업은행	시설투자대출 등	23,000,000	14,524,620

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출 등	2,000,000	1,833,120

합 계	46,700,000	34,952,844

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	26,040,000	일반운전자금대출 등	18,595,104	신한은행

17,429,544	시설자금대출 등	14,524,620	중소기업은행

기계설비	1,800,000	운영자금대출	1,500,000	중소벤처기업진흥공단

합 계	45,269,544	34,619,724

(4) 보고기간종료일 현재 설치기계 및 건물은 화재보험에 가입되어 있으며, 중소기업진흥공단과 신한은행은 동 보험증권에 대해 각각 1,500백만원, 10,989백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배자	대표이사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무잔액은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 존재하지 않습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	551,190	684,622

퇴직급여	46,908	250,741

주식보상비용	18,111	25,470

합 계	616,209	960,833

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,989,816)	3,654,322

조정 항목	3,311,462	3,041,779

감가상각비	1,686,688	1,448,454

사용권자산상각비	237,327	272,439

무형자산상각비	75,729	36,869

퇴직급여	415,722	343,107

장기종업원급여	0	184,433

주식보상비용	189,051	167,918

대손상각비(대손충당금환입)	10,143	(41,575)

재고자산평가손실	108,796	167,783

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10,530	-

이자비용	678,453	419,126

외화환산손실	18,333	10,217

법인세비용	2,593	375,962

이자수익	(34,943)	(264,855)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(30,120)	(60,091)

외화환산이익	-

유형자산처분이익	(49,064)

리스해지수익	(7,777)	(17,033)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,793,549)	(975)

매출채권의 감소(증가)	4,496,237	(1,185,037)

미수금의 감소	910,322	1,228,346

선급금의 감소(증가)	(1,589,602)	975,643

선급비용의 감소	14,228	25,746

부가세대급금의 증가	(1,048,812)	14,687

재고자산의 증가	(1,510,532)	(1,484,276)

매입채무의 감소	(2,688,769)	(1,548,623)

미지급금의 증가(감소)	429,807	(63,731)

미지급비용의 감소	(312,885)	(145,579)

예수금의 감소	(30,737)	(4,634)

부가세예수금의 증가	11,837

선수금의 증가	277	-

장기미지급금의 증가(감소)	(37,480)	(32,783)

퇴직금의 지급	(437,438)	(73,458)

장기종업원급여의 지급	(76,374)

영업에서 창출된 현금흐름	(471,903)	5,511,064

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	68,500

장기차입금의 유동성 대체	1,056,275	229,815

미지급금의 유형자산 대체	(212,645)	133,826

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

유동성장기부채	376,350	(229,815)	-	-	-	1,056,275	1,202,810

장기차입금	20,281,690	14,524,620	-	-	-	(1,056,275)	33,750,034

리스부채	730,096	(244,569)	17,979	167,784	60,775	(180,854)	551,212

합 계	21,388,136	14,050,236	17,979	167,784	60,775	(180,854)	35,504,057

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	계정대체	계정대체

단기차입금	4,300,000	(4,300,000)	-	-	-	-	-

유동성장기부채	455,660	(413,700)	-	-	-	229,815	271,775

장기차입금	14,537,265	(3,879,225)	-	-	-	(229,815)	10,428,225

리스부채	731,783	(278,059)	22,714	376,309	(43,634)	-	809,113

합 계	20,024,708	(8,870,984)	22,714	376,309	(43,634)	-	11,509,113