나노팀 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 9(전) 1분기 2024년 03월 31일 현재
회사명 : 나노팀 주식회사

1. 일반사항

1.1 회사의 개요나노팀 주식회사(이하 "당사")는 방열제품 개발, 설계 및 제조 등을 주사업목적으로 2016년 12월 28일에 설립되어 본점 소재지인 대전광역시 유성구 국제과학2로 14에 연구소 및 제조시설을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

최윤성	10,213,256주	50.66%

아주좋은기술금융펀드	450,723주	2.24%

아주좋은그로쓰2호투자조합	358,801주	1.78%

한국증권금융	351,107주	1.74%

엔에이치-아주디지털혁신펀드	266,808주	1.32%

기타	8,520,633주	42.26%

합계	20,161,328주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

2.4 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,578,050	1,151,498

외화예금	43,228	193,150

합 계	2,621,278	1,344,648

5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	-

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

MMF상품	-	1,058,007

외화RP상품	1,132,249	1,292,106

소 계	1,132,249	2,350,113

[비유동]

저축성보험	255	260

소 계	255	260

합 계	1,132,504	2,350,373

7. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기적금	-	450,000

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매출채권	7,093,835	6,059,509

미수수익	33,691	28,448

미수금	175,135	1,188

보증금	-	-

소 계	7,302,661	6,089,145

[비유동]

장기대여금	365,206	351,608

장기미수수익	-	16,557

보증금	238,497	242,477

소 계	603,703	610,642

합 계	7,906,364	6,699,787

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	9,742,313	7,342,513

차감: 대손충당금	(2,648,478)	(1,283,004)

순장부금액	7,093,835	6,059,509

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,283,004	162,831

대손상각비(대손충당금환입)	1,365,474	17,876

기말금액	2,648,478	180,707

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	4,271,387	1,379,208	808,128	533,200	-	511,228	7,503,152

기대손실률	0.58%	41.24%	70.25%	100.00%	-	100%	-

손실충당금	(444,088)	(602,276)	(539,355)	(533,200)	-	(511,228)	(2,630,148)

순장부금액	3,827,298	776,932	268,773	-	-	-	4,873,003

당사는 집합 평가 채권 이외에 주요 2개 업체에 대한 채권 2,239,161천원을 개별 평가하여, 18,330천원의 손실충당금을 설정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

무연체	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

총장부금액	2,476,323	1,325,917	632,816	757,076	-	145,074	5,337,206

기대손실률	0.30%	28.83%	56.84%	100.00%	-	100.00%

손실충당금	(59,480)	(158,409)	(159,662)	(757,076)	-	(145,074)	(1,279,701)

순장부금액	2,416,843	1,167,508	473,154	-	-	-	4,057,505

당사는 집합 평가 채권 이외에 주요 2개 업체에 대한 채권 2,005,306천원을 개별 평가하여, 3,302천원의 손실충당금을 설정하였습니다.

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	100,353	-	100,353	101,192	-	101,192

제품	2,639,749	(179,844)	2,459,905	1,005,535	(92,677)	912,859

재공품	981,752	(264,327)	717,425	1,025,255	(200,457)	824,798

원재료	1,375,864	-	1,375,864	1,847,541	(38,132)	1,809,409

합 계	5,097,718	(444,171)	4,653,547	3,979,524	(331,266)	3,648,258

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(112,905)	64,250

합 계	(112,905)	64,250

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	462,212	185,829

선급비용	39,189	56,285

부가세대급금	919,020	403,356

소 계	1,420,421	645,470

[유동]

장기선급금	1,400,000	1,400,000

합 계	2,820,421	2,045,470

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,818,703	-	-	4,818,703	4,818,703	-	-	4,818,703

건물	14,305,641	(983,513)	-	13,322,129	14,305,641	(894,103)	-	13,411,539

기계장치	12,288,357	(4,868,185)	(41,000)	7,379,172	12,251,057	(4,464,237)	(41,000)	7,745,820

공구와기구	720,458	(428,722)	-	291,736	720,458	(393,031)	-	327,427

차량운반구	258,141	(241,380)	-	16,761	258,141	(228,474)	-	29,667

비품	357,006	(209,381)	-	147,625	356,265	(192,938)	-	163,327

시설장치	846,545	(420,187)	-	426,359	846,545	(377,859)	-	468,686

건설중인자산	32,294,082	-	-	32,294,082	25,698,060	-	-	25,698,060

합 계	65,888,935	(7,151,368)	(41,000)	58,696,567	59,254,871	(6,550,642)	(41,000)	52,663,229

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대 체	기말장부금액

토지	4,818,703	-	-	-	-	-	4,818,703

건물	13,411,539	-	-	(89,410)	-	-	13,322,129

기계장치	7,745,820	37,300	-	(403,948)	-	-	7,379,172

공구와기구	327,427	-	-	(35,691)	-	-	291,736

차량운반구	29,667	-	-	(12,906)	-	-	16,761

비품	163,327	742	-	(16,444)	-	-	147,625

시설장치	468,686	-	-	(42,327)	-	-	426,359

건설중인자산	25,698,060	6,564,408	-	-	-	31,614	32,294,082

합 계	52,663,229	6,602,450	-	(600,726)	-	31,614	58,696,567

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대 체	기말장부금액

토지	19,473,160	-	-	-	-	-	19,473,160

건물	13,769,180	-	-	(89,410)	-	-	13,679,770

기계장치	6,188,155	106,890	-	(315,383)	-	228,010	6,207,672

공구와기구	231,119	43,000	-	(23,857)	-	-	250,262

차량운반구	81,295	-	-	(12,907)	-	-	68,388

비품	230,833	-	-	(17,556)	-	-	213,277

시설장치	575,170	14,000	-	(40,092)	-	-	549,078

건설중인자산	11,924,842	6,779,818	-	-	-	(228,010)	18,476,650

합 계	52,473,754	6,943,708	-	(499,205)	-	-	58,918,256

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	416,037	345,852

판매비와관리비	184,689	153,353

합 계	600,726	499,205

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

특허권	379,507	(94,614)	284,892	379,507	(81,142)	298,365

상표권	15,378	(5,732)	9,646	15,409	(4,965)	10,444

소프트웨어	239,574	(150,350)	89,224	230,188	(138,371)	91,817

취득중인자산	31,090	-	31,090	31,282	-	31,282

회원권	138,832	-	138,832	138,832	-	138,832

합 계	804,380	(250,696)	553,684	795,218	(224,478)	570,740

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	대 체	기말장부금액

특허권	298,365	-	(13,473)	-	284,892

상표권	10,444	(31)	(767)	-	9,646

소프트웨어	91,817	-	(11,978)	9,386	89,224

취득중인자산	31,282	(193)	-	-	31,090

회원권	138,832	-	-	-	138,832

합 계	570,740	(224)	(26,218)	9,386	553,684

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상각비	기말장부금액

특허권	348,137	-	(13,334)	334,803

상표권	10,816	-	(649)	10,166

소프트웨어	112,399	18,320	(10,894)	119,825

회원권	138,832	-	-	138,832

합 계	610,184	18,320	(24,878)	603,626

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,776	2,852

판매비와관리비	22,441	22,026

합 계	26,217	24,878

(4) 당분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 632,452천원(전분기:572,651천원)입니다.

13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	180,962	(103,912)	77,050	184,233	(63,950)	120,283

차량운반구	700,539	(392,666)	307,873	700,539	(357,699)	342,840

합 계	881,501	(496,578)	384,923	884,772	(421,649)	463,123

② 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	229,259	242,575

비유동리스부채	174,177	231,576

합 계	403,436	474,151

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	120,283	3,426	(3,349)	(43,310)	77,050

차량운반구	342,839	-	-	(34,967)	307,873

합 계	463,122	3,426	(3,349)	(78,277)	384,923

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건물	221,559	780,620	(232,940)	(64,084)	705,155

차량운반구	496,930	-	-	(34,967)	461,963

합 계	718,489	780,620	(232,940)	(99,051)	1,167,118

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	기말장부금액

리스부채	474,151	3,337	4,597	(143,131)	64,483	403,436

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	이자비용	해 지	지급리스료	기말장부금액

리스부채	730,097	749,767	12,871	(235,596)	(104,335)	1,152,804

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	78,277	99,051

리스부채 이자비용	4,597	12,871

단기리스 관련 비용	31,829	7,538

합 계	114,703	119,460

당사는 리스에 대하여 당분기 중 총 96,312천원(전분기: 111,873천원)의 현금유출이있었습니다.

14. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	체코	100	85,845	85,845

NanoTIM USA INC.(*1)	미국	100	535,480	535,480

(*1) 당사의 종속회사인 NanoTIM USA INC.은 2023년 10월 4일에 설립되었으며, 2024년 1월 19일에 신규 출자가 진행되었습니다. (2) 당분기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	1,130,636	1,790,549	479,125	32,174

NanoTIM USA INC.	3,277,370	3,115,220	2,048,295	(10,484)

(3) 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	1,199,353	1,831,667	1,490,005	(484,358)

NanoTIM USA INC.	2,106,306	1,933,161	769,955	(384,934)

15. 공동기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	지분율(%)	당분기	전기말

나노머티리얼즈 주식회사	대한민국	50	50,000	50,000

(2) 당분기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

나노머티리얼즈 주식회사	구분

당분기	전기말

기초금액	50,000	-

증감금액	-	50,000

기말금액	50,000	50,000

(3) 당분기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

나노머티리얼즈 주식회사	98,333	-	-	28

(4) 전기말 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

나노머티리얼즈 주식회사	110,116	1,811	-	(1,695)

16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

토지	16,698,179	16,698,179	16,758,179	16,758,179

(2) 당분기 및 전기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*1)	기말금액

토지	16,758,179	-	-	60,000	16,698,179

(*1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*1)	기말금액

토지	-	2,103,722	-	14,654,457	16,758,179

(*1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매입채무	3,650,675	1,708,414

미지급금	954,916	823,877

미지급비용	732,615	662,528

소 계	5,338,206	3,194,819

[비유동]

장기미지급금	123,152	125,216

소 계	123,152	125,216

합 계	5,461,358	3,320,035

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

예수금	98,988	117,800

선수금	6,524	-

합 계	105,512	117,800

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	우리은행	2025.10.22	4.19%	66,635	1,203,428

일반자금대출	산업은행	2026.02.14	4.50%	2,000,000	-

일반자금대출	하나은행	2026.03.05	3.84%	1,000,000	-

합 계	3,066,635	1,203,428

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연 이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	중소기업자금대출 등	신한은행	2030.09.17	2.30%	3,391,663	3,700,000

중소벤처기업진흥공단	2032.09.26	2.52%~2.86%	1,749,840	1,791,480

우리은행	2027.10.05	2.90%	14,895,000	14,895,000

기업은행	2027.06.28	3.54%~3.55%	21,800,620	16,524,620

합 계	41,837,123	36,911,100

차감: 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(890,926)	(837,380)

합 계	40,946,197	36,073,720

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2025.04.01~2026.03.31	3,957,561

2026.04.01~2027.03.31	914,146

2027.04.01~2028.03.31	37,526,486

2028.04.01~2029.03.31	830,866

2029.04.01 이후	1,674,699

합 계	44,903,758

20. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,638,206	1,564,078

사외적립자산의 공정가치	-	-

합 계	1,638,206	1,564,078

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,564,078	1,486,542

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	100,623	123,296

이자원가	13,441	15,278

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-

경험조정	-	-

재무적 가정	-	-

퇴직급여 지급	(39,936)	(277,907)

기말잔액	1,638,206	1,347,209

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	100,623	123,296

이자비용	13,441	15,278

합 계	114,064	138,574

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수(*1)	20,161,328주	19,724,328주

(*1) 당분기중 주식매수선택권이 437,000주 행사되었습니다.

(2) 당분기와 전기말 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

2024.01.01(전기초)	9,577,164	28,931,584

유상증자	285,000	746,538

2024.12.31(전기말)	9,862,164	29,678,122

2025.01.01(당기초)	9,862,164	29,678,122

주식기준보상거래	218,500	1,250,026

2025.03.31(당분기말)	10,080,664	30,928,148

22. 기타자본항목보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식기준보상	378,240	535,079

23. 주식선택권

(1) 당사는 당사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원 및 자문인에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 당사가 부여한 이와 관련된주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

회 차	부여 수량	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격	가득조건	행사가능기간

변경 전	변경 후

1차(*1)	342,000주	342,000주	2019-04-01	신주교부방식	20,000원	526원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료

2-1차 (*1)	228,000주	228,000주	2021-08-02	신주교부방식	100,000원	2,631원	부여일로부터 2년 경과 후	행사완료

2-2차 (*1)	600,400주	562,400주	2021-08-02	신주교부방식	100,000원	2,631원	부여일로부터 2년 경과 후	일부 행사완료(*3)

3차(*2)	60,000주	60,000주	2024-03-25	신주교부방식	13,300원	13,300원	부여일로부터 3년 경과 후	2027.03.25 ~ 2031.03.24

(*1) 당사는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 전기중 주식매수선택권의 수량이 조정되었습니다.(*2) 2024년 3월 25일 이사회 결의에 따라 60,000주를 신규 부여 하였습니다.(*3) 행사가능주식 562,400주 에서 437,000주만 2025년 3월 4일에 일부 행사하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 차	발행할 주식수

기 초	증 감(*1)	기 말

1차	-	-	-

2-1차	-	-	-

2-2차(*1)	562,400주	(437,000주)	125,400주

3차	60,000주	-	60,000주

합 계	622,400주	(437,000주)	185,400주

(*1) 당분기 중 주식매수선택권 437,000주 행사되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

회 차	발행할 주식수

기 초	수량조정	기 말

1차	342,000주	(342,000주)	-

2-1차	228,000주	(228,000주)	-

2-2차	562,400주	-	562,400주

3차	-	60,000주	60,000주

합 계	1,132,400주	(510,000주)	622,400주

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

회 차	가중평균공정가치 (*1)	무위험이자율(*2)	기대만기	예상주가변동성	기대배당수익률

변경 전	변경 후

1차	11,880원	312원	1.76%	4.4년	43.96%	0.00%

2-1차	24,143원	635원	1.29%	2.1년	38.63%	0.00%

2-2차	29,097원	765원	1.29%	3.1년	38.63%	0.00%

3차	8,490원	8,490원	3.41%	4.0년	54.27%	0.00%

(*1) 당사는 2022년 3월 1일 액면가 1,000원에서 500원으로 액면분할을 진행하였으며, 2022년 4월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 18주 무상증자를 진행하여 주식매수선택권의 가중평균공정가치가 조정되었습니다.(*2) 무위험이자율은 기대만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 161,940천원, 46,521천원입니다. 인식한 주식기준보상비용은 전액 주식결제형주식기준보상과 관련된 비용입니다.

24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	2,952,781	4,883,010

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,883,010	8,573,138

당기순이익	(1,930,229)	467,894

기말잔액	2,952,781	9,041,031

25. 주당손익

(1) 기본주당손익 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(1,930,228,988)	(1,930,228,988)	467,894,308	467,894,308

가중평균유통보통주식수	19,850,572	19,850,572	19,317,185	19,317,185

기본주당이익	(97)	(97)	24	24

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	19,724,328	90	1,775,189,520

유상증자	437,000	26	11,362,000

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷90)	19,850,572

② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초의 유통보통주식	19,154,328	91	1,743,043,848

유상증자	570,000	26	14,820,000

가중평균유통보통주식수(적수 합계÷91)	19,317,185

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 중 당사의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(1,930,228,988)	(1,930,228,988)	467,894,308	467,894,308

조정후 보통주 분기순이익	(1,930,228,988)	(1,930,228,988)	467,894,308	467,894,308

조정후 가중평균유통주식수	20,204,648	20,204,648	19,798,882	19,798,882

희석주당손익	(97)	(97)	24	24

당분기와 전분기의 희석주당손익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	19,850,572	19,317,185

희석성 잠재적 보통주	354,076	481,697

조정후 가중평균유통주식수	20,204,648	19,798,882

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[재화의 유형]

열관리소재	8,054,600	8,054,600	10,410,086	10,410,086

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익	8,054,600	8,054,600	10,410,086	10,410,086

(2) 당사의 매출은 대다수가 국내에서 발생합니다. (3) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	매출부분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	내수매출 등	2,452,006	2,452,006	4,940,449	4,940,449

B사(*1)	내수매출 등	-	-	1,987,644	1,987,644

(*1) 당분기 매출이 10%를 넘지 않아 기재하지 않았습니다.

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	555,725	555,725	491,250	491,250

퇴직급여	29,123	29,123	44,484	44,484

주식보상비용	99,134	99,134	21,682	21,682

복리후생비	64,933	64,933	75,451	75,451

여비교통비	43,171	43,171	56,791	56,791

접대비	9,858	9,858	26,016	26,016

통신비	5,094	5,094	5,099	5,099

수도광열비	2,097	2,097	1,485	1,485

전력비	12,636	12,636	11,322	11,322

세금과공과금	28,982	28,982	49,563	49,563

감가상각비	153,764	153,764	153,353	153,353

지급임차료	31,829	31,829	7,538	7,538

수선비	2,522	2,522	10,748	10,748

보험료	26,240	26,240	26,825	26,825

차량유지비	19,478	19,478	16,354	16,354

경상연구개발비	632,452	632,452	572,652	572,652

운반비	189,521	189,521	154,337	154,337

교육훈련비	3,102	3,102	798	798

도서인쇄비	561	561	278	278

포장비	381,487	381,487	358,284	358,284

사무용품비	6,883	6,883	5,654	5,654

소모품비	7,011	7,011	5,962	5,962

지급수수료	157,882	157,882	146,604	146,604

대손상각비	1,365,474	1,365,474	17,876	17,876

무형고정자산상각	22,441	22,441	22,026	22,026

사용권자산상각비	43,970	43,970	70,521	70,521

합 계	3,895,372	3,895,372	2,352,953	2,352,953

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,590,711)	(1,590,711)	-	-

원재료 사용	5,103,070	5,103,070	-	-

종업원급여	724,806	724,806	850,251	850,251

감가상각비 및 무형자산 상각비	419,813	419,813	207,130	207,130

지급수수료	314,489	314,489	157,882	157,882

외주가공비	115,829	115,829	565,737	565,737

기타 비용	459,930	459,930	2,114,372	2,114,372

합 계	5,547,226	5,547,226	3,895,372	3,895,372

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(445,835)	(445,835)	-	-

원재료 사용	5,905,918	5,905,918	-	-

종업원급여	753,290	753,290	804,292	804,292

감가상각비 및 무형자산 상각비	333,185	333,185	190,898	190,898

지급수수료	92,427	92,427	146,604	146,604

외주가공비	123,294	123,294	-	-

기타 비용	677,413	677,413	1,211,160	1,211,160

합 계	7,439,692	7,439,692	2,352,954	2,352,954

29. 금융손익 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10,816	10,816	26,579	26,579

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	26,215	26,215	10,349	10,349

외환차익	35,967	35,967	8,270	8,270

외화환산이익	66,729	66,729	81,533	81,533

합 계	139,727	139,727	126,731	126,731

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	594,552	594,552	235,516	235,516

외환차손	39,086	39,086	192	192

외화환산손실	78	78	6	6

합 계	633,716	633,716	235,714	235,714

30. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스해지수익	(8,800)	(8,800)	10,482	10,482

잡이익	3,551	3,551	6,026	6,026

합 계	(5,249)	(5,249)	16,508	16,508

31. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	13,500	13,500	13,500	13,500

잡손실	533	533	-	-

합 계	14,033	14,033	13,500	13,500

32. 법인세비용법인세비용은 중간기간의 세전이익에 적용될수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 반영하고 회계연도중 당해 중간기간 후에 효력이 발생할 것으로 예정되어 있는 법인세율의 변경을 고려하여 당기 법인세율을 추정해서 적용하여 산출하였습니다.

33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,621,278	1,344,647

매출채권및기타채권	7,906,364	6,699,787

장기금융상품	-	450,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,132,504	2,350,373

합 계	11,660,146	10,844,807

당사는 신한은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	5,461,358	5,338,206	123,152	-	-	5,461,357

차입금	41,903,758	3,132,371	2,029,593	-	-	5,161,964

리스부채	403,436	233,476	115,660	72,564	-	421,700

합 계	47,768,552	8,704,053	2,268,405	72,564	-	11,045,021

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	3,320,035	3,194,819	125,216	-	-	3,320,035

차입금	38,114,528	3,132,371	2,029,593	33,997,318	1,205,716	40,364,998

리스부채	474,151	247,701	150,754	99,435	-	497,890

합 계	41,908,714	6,574,891	2,305,563	34,096,753	1,205,716	44,182,923

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

1) 환위험① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

계정과목	환종	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	28,580	41,913	125,578	184,599

EUR	828	1,315	5,593	8,550

매출채권	USD	2,059,863	3,020,790	1,510,730	2,220,773

EUR	901,091	1,430,798	892,905	1,365,010

장기대여금	EUR	230,000	365,206	230,000	351,608

미수수익	EUR	21,218	33,691	18,609	28,448

합 계	USD	2,088,444	3,062,702	1,636,308	2,405,373

EUR	1,153,137	1,831,009	1,147,107	1,753,617

② 민감도분석당분기말과 전기말 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	306,270	(306,270)	240,537	(240,537)

EUR	183,101	(183,101)	175,362	(175,362)

2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 수익증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.

3) 이자율위험

당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	3,753,781	4,145,020

금융부채	(41,903,758)	(38,114,528)

차감 계	(38,149,977)	(33,969,508)

한편, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(381,500)	381,500	(339,695)	339,695

(5) 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	52,512,270	43,590,591

자본총계(B)	44,339,832	44,958,374

부채비율(A/B)	118.43%	96.96%

(6) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	2,621,278	-	-	-

매출채권및기타채권	7,906,364	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,132,504	-	-	1,132,504

합 계	11,660,146	-	-	1,132,504

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	5,461,358	-	-	-

차입금	41,903,758	-	-	-

리스부채	403,436	-	-	-

합 계	47,768,552	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

[금융자산]

상각후원가 측정 금융자산(*1)	현금및현금등가물	1,344,647	-	-	-

매출채권및기타채권	6,699,787	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	-

단기금융상품	450,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,350,373	-	1,292,106	1,058,266

합 계	10,844,807	-	1,292,106	1,058,266

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	3,320,035	-	-	-

차입금	38,114,528	-	-	-

리스부채	474,151	-	-	-

합 계	41,908,714	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

MMF상품	-	3	공시가격	-

외화RP	1,132,249	2	채권평가모형	금리, 환율

보험예치금	255	3	해지환급금	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정금융자산]

MMF상품	1,058,007	3	공시가격	-

외화RP	1,292,106	2	채권평가모형	금리, 환율

보험예치금	260	3	해지환급금	-

34. 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	2,621,278	-	-

매출채권및기타채권	7,906,364	-	-

장기금융상품	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,132,504	-

합 계	10,527,642	1,132,504	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	5,461,358

차입금	-	-	41,903,758

리스부채	-	-	403,436

합 계	-	-	47,768,552

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

[금융자산]

현금및현금등가물	1,344,647	-	-

매출채권및기타채권	6,699,787	-	-

장기금융상품	450,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,350,373	-

합 계	8,494,434	2,350,373	-

[금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	3,320,035

차입금	-	-	38,114,528

리스부채	-	-	474,151

합 계	-	-	41,908,714

35. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는자	보증한도	보증잔액	보증내용

신용보증기금	우리은행	1,800,000	1,800,000	차입금에 대한 지급보증

서울보증보험	나노팀(주)	458,650	458,650	인허가, 하자, 지급보증

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한 도	사용액

신한은행	일반운전자금대출 등	3,700,000	3,391,663

우리은행	기업일반대출	16,895,000	14,961,635

기업은행	시설투자대출 등	23,000,000	21,800,620

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출 등	2,000,000	1,749,840

산업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

하나은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

합 계	48,595,000	44,903,758

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	4,440,000	일반운전자금대출 등	3,391,663	신한은행

1,800,000	기업일반대출 등	1,500,000	중소벤처기업진흥공단

토지, 건물, 투자부동산	17,874,000	시설자금대출 등	14,895,000	우리은행

토지분양대금반환채권	3,700,000	운영자금대출	21,800,620	기업은행

합 계	27,814,000	41,587,283

(4) 보고기간종료일 현재 설치기계 및 건물은 화재보험에 가입되어 있으며, 중소기업진흥공단과 신한은행은 동 보험증권에 대해 각각 1,500백만원, 3,693백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 생산물책임보험, 승강기사고배상책임보험, 자동차보험에 가입하고 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배자	대표이사

종속기업	NanoTIM Czech Republic, s.r.o.

NanoTIM USA INC.

공동기업	나노머티리얼즈 주식회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	구 분	당분기	전분기

제품매출	기타매출	제품매출	기타매출

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	종속기업	616,811	-	324,829	-

NanoTIM USA INC.	종속기업	1,654,875	-	136,585	185,934

나노머티리얼즈 주식회사	공동기업	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	구 분	당분기	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	종속기업	1,770,962	398,896	-	-	1,365,010	380,056	-	-

NanoTIM USA INC.	종속기업	3,606,404	-	-	-	1,945,760	-	-	-

나노머티리얼즈 주식회사	공동기업	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사의 명칭	구 분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

NanoTIM Czech Republic, s.r.o.	지분취득	85,845	-	-	85,845	-	85,845	-	85,845

자금대여	351,608	13,598	-	365,206	-	335,977	(8.982)	326,996

NanoTIM USA INC.	지분취득	535,480	-	-	535,480	-	-	-	-

자금대여	-	-	-	-	-	-	-	-

나노머티리얼즈 주식회사	지분취득	50,000	-	-	50,000	-	-	-	-

자금대여	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	194,286	219,479

퇴직급여	58,762	15,636

주식보상비용	4,131	6,037

합 계	257,179	241,152

35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,930,229)	3,843,061

조정 항목	2,988,238	1,040,504

감가상각비	600,725	499,205

사용권자산상각비	78,277	99,051

무형자산상각비	26,218	24,878

퇴직급여	114,065	138,574

주식보상비용	161,940	46,521

대손상각비(대손충당금환입)	1,365,474	17,876

재고자산평가손실	112,905	64,250

이자비용	594,552	235,516

외화환산손실	78	6

법인세비용	28,960	43,570

이자수익	(10,816)	(26,579)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(26,211)	(10,349)

유형자산처분이익	-	(10,482)

외화환산이익	(66,729)	(81,533)

리스해지수익	8,800	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,666,839)	(818,721)

의 감소(증가)	(2,349,382)	6,819

미수금의 감소(증가)	(689,521)	(687)

선급금의 감소(증가)	(276,383)	(289,941)

선급비용의 감소(증가)	17,097	17,644

재고자산의 감소(증가)	(1,118,194)	213,483

매입채무의 증가(감소)	1,942,261	(406,437)

미지급금의 증가(감소)	131,039	272,734

미지급비용의 증가(감소)	(269,466)	(307,852)

예수금의 증가(감소)	(18,812)	(32,511)

선수금의 증가(감소)	6,524	-

장기미지급금의 증가(감소)	(2,064)	(14,066)

퇴직금의 지급	(39,936)	(277,907)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,608,830)	689,677

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	28,386	228,010

장기차입금의 유동성 대체	403,523	454,872

미지급금의 유형자산 대체	-	4,676,750

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

단기차입금	1,203,428	1,863,207	-	-	-	-	3,066,635

유동성장기부채	837,380	(349,977)	-	-	-	403,523	890,926

장기차입금	36,073,720	5,276,000	-	-	-	(403,523)	40,946,197

리스부채	474,151	64,483	4,597	3,337	(143,131)	-	403,437

합 계	38,588,679	6,853,713	4,597	3,337	(143,131)	-	45,307,195

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용	신규 리스	리스 해지	계정대체

유동성장기부채	376,350	(41,640)	-	-	-	454,872	789,582

장기차입금	20,281,690	-	-	-	-	(454,872)	19,826,818

리스부채	730,096	(104,335)	12,871	749,767	(235,596)	-	1,152,803

합 계	21,388,136	(145,975)	12,871	749,767	(235,596)	-	21,769,203