신성에스티 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제22 (당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제21 (전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
회사명 : 신성에스티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1. 지배기업의 개요

신성에스티 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 신성에스티 주식회사(이하 '지배기업')는 2004년 전자부품, 자동차부품 제조 및 판매 목적으로 주식회사 동아부품으로 설립된 이후 2005년 12월 9일 주식회사 두성테크윈으로, 2009년 10월 15일 신성테크윈 주식회사로, 2014년 12년 16일 에스티주식회사로, 2020년 3월 신성에스티 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한편, 지배회사는 2023년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간 종료일 현재 보통주자본금은 4,519,889천원이며, 지배기업의 대표이사는 손태도 입니다.

지배기업의 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수(주)	지분율(%)

신성델타테크(주)	2,302,020	25.47

안병두	1,277,000	14.13

(주)에이비씨엠	793,800	8.78

구본상	682,632	7.55

자기주식	155,592	1.72

기타	3,828,734	42.35

합계	9,039,778	100.00

1.2. 종속기업의 현황종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종

SHINSUNG ST VINA CO.,LTD	베트남	100%	100%	12월	IT 및 자동차 부품제조

Nanjing ST Electronics CO.,LTD	중국	100%	100%	12월	2차전지 부품제조

SHINSUNG ST USA INC.(*)	미국	100%	-	12월	2차전지 부품제조

(*) 2025년 1분기 중 SHINSUNG ST USA INC.는 설립되었으며, 연결회사는 지분 100%를 14,292 백만원에 신규 취득하였습니다.

1.3. 종속기업 요약 재무정보

종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 SHINSUNG ST VINA CO.,LTD 22,362,358 14,534,953 7,827,405 25,298,441 2,320,708 Nanjing ST Electronics CO.,LTD 31,929,342 6,712,219 25,217,123 30,364,777 3,645,530 SHINSUNG ST USA INC.(*) 87,946,259 75,758,592 12,187,667 1,468,197 (1,846,970) (*) 2025년 1분기중 SHINSUNG ST USA INC.는 설립되었으며, 연결회사는 지분 100%를 14,292 백만원에 신규 취득하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 순손익 SHINSUNG ST VINA CO.,LTD 17,342,133 11,289,118 6,053,015 28,797,847 2,255,059 Nanjing ST Electronics CO.,LTD 41,824,831 19,790,303 22,034,528 60,427,461 2,235,239 1.4. 연결범위의 변동 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 SHINSUNG ST USA INC. 2025년 1분기 중 설립 2. 중요한 회계정책 및 회계적 판단, 추정 및 가정 2-1. 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않습니다. 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 다. 연결재무제표 작성기준 1) 회계기준 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 라. 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료된 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 시장위험-환율 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 시장위험-이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 신용위험 매출채권 및 기타금융자산 연체율 분석 신용등급 4.1.1 시장위험 (1) 외환 위험 (가) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 7,986,548 2,754,354 9,826,520 4,266,611 EUR 7,174,713 11,157,502 6,562 10,402 CNY 1,118,843 20,356 - - 합계 16,280,104 13,932,212 9,833,082 4,277,013 (나) 민감도 분석 연결회사의 주요 환위험은 USD 및 EUR 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 및 EUR 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될것입니다. (단위: 천원) 구분 10%상승시 10%하락시 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD (183,997) (151,226) 183,997 151,226 EUR 716,815 1,114,710 (716,815) (1,114,710) (2) 이자율위험 (가) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 중 변동금리 차입금과 고정금리 차입금의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 55,785,442 75.84% 3,378,814 19.51% 고정금리 차입금 1년 미만 13,370,278 18.18% 13,938,302 80.49% 1-5년 4,400,000 5.98% - - 5년 초과 - - - - 합계 73,555,720 100.00% 17,317,116 100.00% (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 법인세차감전순이익에 대한 영향 당분기 전기 1% 상승시 (557,854) (33,788) 1% 하락시 557,854 33,788 4.1.2 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 16,932,152 - - - - 16,932,152 기타금융부채 16,795,272 - 120,714 - - 16,915,986 차입금 4,730,425 11,940,026 2,131,723 49,495,297 5,258,250 73,555,721 리스부채 2,529,736 1,138,380 2,766,135 7,691,869 10,018,388 24,144,508 합계 40,987,586 13,078,406 5,018,571 57,187,166 15,276,638 131,548,367 (단위: 천원) 전기말 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 16,134,510 - - - - 16,134,510 기타금융부채 4,508,498 - 116,290 - - 4,624,788 차입금 4,920,885 9,782,584 1,632,023 981,626 - 17,317,118 리스부채 197,981 601,590 626,446 1,271,697 - 2,697,714 합계 25,761,874 10,384,173 2,374,759 2,253,323 - 40,774,129 4.1.3 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 미수금 연결회사는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 일정기간 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 정상 3개월미만 6개월미만 9개월미만 12개월미만 1년초과 계 연체 연체 연체 연체 연체 당분기말 기대 손실률 0.29% 0.11% 0.00% 0.00% 82.98% 0.00% 총 장부금액 - 매출채권 24,134,981 1,218,309 1,840,377 38,957 16,596 435 27,249,655 총 장부금액 - 미수금 328,942 9,659 13,331 19,301 1,158 - 372,391 손실충당금 70,671 1,313 - - 14,732 - 86,716 전기말 기대 손실률 0.21% 0.23% 0.29% - - 29.97% 총 장부금액 - 매출채권 32,493,293 133,955 1,026,010 - - 408,076 34,061,334 총 장부금액 - 미수금 183,426 - - - - - 183,426 손실충당금 69,362 303 2,945 - - 122,286 194,896 당분기와 전분기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 매출채권 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 61 1,108 194,836 31,761 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 1,244 (1,060) (103,425) 150,754 기타 (6) 13 (5,994) 12,321 기말 1,299 61 85,416 194,837 매출채권과 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권과 미수금에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 4.2. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것 입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 73,555,720 17,317,116 차감: 현금및현금성자산 (35,822,930) (2,893,823) 순부채 37,732,790 14,423,293 자본총계 102,493,870 102,575,576 총자본 140,226,660 116,998,869 자본조달비율(순부채/총자본) 26.91% 12.33% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적 인근사치금액과 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. 경영진은 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 25,994,194 - 25,994,194 (단위: 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 31,746,427 - 31,746,427 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 25,994,194 31,746,427 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 35,822,930 2,893,823 매출채권 27,164,237 33,866,497 기타유동금융자산 371,094 11,251,578 기타비유동금융자산 1,690,022 1,480,827 합계 91,042,477 81,239,153 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 16,932,152 16,134,510 기타 금융부채 16,915,985 4,624,788 리스부채 18,871,000 2,495,203 차입금 73,555,720 17,317,116 합계 126,274,859 40,571,617 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 401,485 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 453,875 446,128 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (5,806) - 소계 448,069 847,613 상각후원가 금융자산 이자수익 171,824 507,254 외환차손익 846,155 278,166 외화환산손익 591,791 76,500 소계 1,609,769 861,920 상각후원가 금융부채 이자비용 (797,884) (701,712) 외환차손익 (192,094) (62,033) 외화환산손익 (163,400) 816 소계 (1,153,379) (762,929) 합계 904,459 946,064 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 35,822,930 2,893,823 합계 35,822,930 2,893,823 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 27,249,655 34,061,333 손실충당금 (85,418) (194,836) 매출채권(순액) 27,164,237 33,866,497 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.3에서 제공됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 장단기금융상품 - 250,000 250,000 11,000,000 150,000 11,150,000 기타 미수금 372,392 - 372,392 183,426 - 183,426 미수수익 - - - 68,212 - 68,212 보증금 - 1,440,022 1,440,022 - 1,330,827 1,330,827 총 장부금액 372,392 1,690,022 2,062,414 11,251,639 1,480,827 12,732,466 차감: 손실충당금 (1,298) - (1,298) (61) - (61) 상각후원가 371,094 1,690,022 2,061,116 11,251,578 1,480,827 12,732,405 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.3를 참고 바랍니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 2,205,227 345,455 선급비용 1,815,272 186,285 부가세대급금 817,823 525,384 소계 4,838,322 1,057,124 비유동 선급비용 81,464 218,238 소계 81,464 218,238 합계 4,919,786 1,275,362 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 평가전금액 8,140,892 3,872,280 평가충당금 (487,802) (455,449) 장부가액 7,653,091 3,416,831 제품 평가전금액 7,801,916 10,792,252 평가충당금 (520,747) (2,833,784) 장부가액 7,281,169 7,958,468 상품 평가전금액 2,171,959 566,687 평가충당금 (696) (1,010) 장부가액 2,171,264 565,677 반제품 평가전금액 1,802,224 903,788 평가충당금 (740,279) (348,054) 장부가액 1,061,944 555,734 합계 18,167,468 12,496,710 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,972,475 - - 4,972,475 건물 6,627,186 (1,752,311) - 4,874,875 구축물 542,770 (277,737) - 265,033 기계장치 32,997,920 (17,090,690) - 15,907,230 차량운반구 530,150 (365,856) (7,041) 157,253 공구와기구 1,912,306 (1,014,611) - 897,695 비품 2,116,757 (1,430,770) (8,999) 676,988 건설중인자산 52,142,790 - (107,803) 52,034,987 합계 101,842,354 (21,931,975) (123,843) 79,786,536 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,937,727 - - 4,937,727 건물 6,702,872 (1,611,241) - 5,091,631 구축물 542,770 (256,792) - 285,978 기계장치 31,613,396 (15,511,984) - 16,101,412 차량운반구 550,698 (340,655) (8,961) 201,082 공구와기구 1,882,859 (875,343) - 1,007,516 비품 2,018,682 (1,270,966) (18,473) 729,243 건설중인자산 2,097,584 - - 2,097,584 합계 50,346,588 (19,866,981) (27,434) 30,452,173 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,937,727 5,091,631 285,977 16,101,412 201,082 1,007,516 729,243 2,097,584 30,452,172 취득 - 205,296 - 1,066,438 - 66,264 84,738 52,148,720 53,571,456 처분 - - - - - - - - - 대체 34,748 25,928 - 1,425,985 - - 67,302 (1,691,830) (137,867) 정부보조금 증감 - - - - - - - (107,803) (107,803) 감가상각비 - (211,044) (20,943) (2,191,556) (34,966) (154,047) (179,458) - (2,792,014) 외화환산차이 - (236,937) - (495,048) (8,864) (22,038) (24,837) (411,684) (1,199,408) 기말 순장부금액 4,972,475 4,874,874 265,034 15,907,231 157,252 897,695 676,988 52,034,987 79,786,536 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,937,727 4,837,483 313,903 12,494,060 286,487 296,846 641,771 1,434,773 25,243,050 취득 - 86,023 - 2,820,030 154,462 23,227 106,583 2,291,940 5,482,265 처분 - - - - (21,572) - - - (21,572) 대체 - - - 1,362,288 (177,860) - - (1,191,773) (7,345) 정부보조금 증감 - - - - - - (13,640) - (13,640) 감가상각비 - (114,579) (13,962) (1,328,207) (27,958) (60,468) (119,119) - (1,664,293) 외화환산차이 - 69,299 - 231,774 4,625 12,099 8,660 42,168 368,625 기말 순장부금액 4,937,727 4,878,226 299,941 15,579,945 218,184 271,704 624,255 2,577,108 29,387,090 (3) 담보로 제공된 자산 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석31참조). 12. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사용권자산 당분기말 전기말 토지 546,315 607,628 건물 18,458,339 2,577,721 차량 402,130 352,530 합계 19,406,784 3,537,879 (단위: 천원) 리스부채 당분기말 전기말 유동 3,492,829 715,826 비유동 15,378,171 1,779,377 합계 18,871,000 2,495,203 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 토지 13,235 17,485 건물 817,725 649,478 차량 201,479 210,838 합계 1,032,439 877,802 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 84,506 40,228 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매관리비에 포함) 225,209 192,790 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,668,117 3,492,829 799,571 715,826 1년 초과 5년 이내 10,458,004 8,891,815 1,898,143 1,779,377 5년 초과 10,018,388 6,486,356 - - 합계 24,144,509 18,871,000 2,697,714 2,495,203 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 - - - 34,748 - 34,748 건물 - - - 34,474 (8,331) 26,143 합계 - - - 69,222 (8,331) 60,891 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 34,748 26,143 60,891 34,748 27,005 61,753 감가상각 - (215) (215) - (215) (215) 유형자산대체 (34,748) (25,928) (60,676) - - - 기말 - - - 34,748 26,790 61,358 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 0 천원(전분기:6,155 천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용포함)은 215 천원(전반기: 646 천원)입니다. (4) 담보로 제공된 자산 투자부동산은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석31참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상누계액 장부금액 취득원가 손상누계액 장부금액 회원권 439,876 - 439,876 441,923 - 441,923 합계 439,876 - 439,876 441,923 - 441,923 ( 2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 회원권 기초 441,923 493,517 취득 - 306,600 처분 - (367,592) 외화환산차이 (2,047) 3,634 기말 439,876 436,159 15. 관계기업 투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 주사업장 결산월 당분기말 지분율 취득가액 장부가액 관계기업투자주식 ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. 폴란드 12월 50% 6,717,847 13,175,508 합계 6,717,847 13,175,508 (단위: 천원) 구분 피투자회사명 주사업장 결산월 전기말 지분율 취득가액 장부가액 관계기업투자주식 ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. 폴란드 12월 50% 6,717,847 13,384,334 합계 6,717,847 13,384,334 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 기초 취득 처분 지분법손익 (부의)지분법 자본변동 기말 관계기업투자주식 ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. 13,384,334 - - (1,229,868) 1,021,042 13,175,508 합계 13,384,334 - - (1,229,868) 1,021,042 13,175,508 (단위: 천원) 구분 피투자회사명 기초 취득 처분 지분법손익 (부의)지분법 자본변동 기말 관계기업투자주식 ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. 12,675,242 - - (996,009) 601,370 12,280,603 합계 12,675,242 - - (996,009) 601,370 12,280,603 (3) 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. 50,125,519 23,124,796 32,536,552 (2,181,379) (139,294) (단위: 천원) 피투자회사명 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. 57,369,927 30,229,910 64,644,464 (378,793) 1,789,533 16. 매입채무와 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 16,932,152 16,134,510 기타금융부채 미지급금 15,406,479 2,938,716 미지급비용 1,388,793 1,569,782 소계 16,795,272 4,508,498 기타부채 예수금 263,482 387,114 선수금 153,187 142,687 부가세예수금 - - 미지급배당금 - - 소계 416,669 529,801 합계 34,144,093 21,172,809 비유동부채 기타금융부채 장기미지급비용 120,714 116,290 소계 120,714 116,290 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 (일반대출) 산업은행 2026-08-25 2.58% 5,000,000 5,000,000 국민은행 - 4.01% - 4,400,000 신한은행 2026-04-15 2.96% 5,000,000 - 원화대출 (무역금융) 수출입은행 2025-12-09 3.00% - 1,000,000 외화대출 (일반대출) 수출입은행 2026-03-28 5.30% 3,370,278 3,538,302 합계 13,370,278 13,938,302 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 농협 3.70% 2028-05-09 1,000,000 9,000,000 - - 국민은행 3.45% 2027-02-28 600,000 600,000 - 1,200,000 3.30% 2028-06-15 - 4,400,000 - - CONG TY TNHH CHO THUE TAI CHINH QUOC TE VIET NAM 0.00% 2025-12-14 - - 24,110 - 0.00% 2026-07-26 - - 27,102 18,068 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED 6.32% 2027-04-01 296,655 148,327 311,444 389,305 6.32% 2028-05-12 383,396 670,943 402,510 1,006,275 Kookmin Bank(KB) 5.72% 2031-07-15 - 21,633,943 - - Woori Bank Singapore Branch 5.72% 2028-05-12 - 20,432,057 - - 합계 2,280,051 56,885,270 765,165 2,613,648 (3) 국민은행 차입금에 대해서는 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 및 주석 31 참조) (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 2,280,051 1년초과 2년이내 2,131,723 2년초과 5년이내 34,321,490 합계 38,733,264 18. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채 당분기 전분기 기초금액 99,334 99,778 충당부채전입액 - 충당부채사용액 - 기말금액 99,334 99,778 1 9. 퇴직급여 19.1 확정급여제도 연결회사는 다양한 국가에서 대부분 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,438,184 3,996,034 사외적립자산의 공정가치 (4,443,131) (4,244,014) 재무상태표상 순확정급여부채 (1,004,947) (247,980) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,996,034 3,345,620 당기근무원가 698,499 583,313 이자비용 88,305 115,232 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 3,589 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 78,042 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 293,682 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,435,588) (563,863) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 90,934 140,420 보고기간말 금액 3,438,185 3,996,035 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,244,014 3,453,862 이자수익 108,183 177,933 관계사전입(전출)으로 인한 영향 116,154 - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (32,201) 기여금: - 사용자 (25,220) 504,000 보고기간말 금액 4,443,131 4,103,594 19.2 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가등 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 321,587 255,627 기타장기종업원급여부채 120,714 61,392 합계 442,301 317,019 20. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액등포함) 2,698,776 2,873,894 일시적차이등으로 인한이연법인세변동액 (695,563) (320,737) 총법인세효과 2,003,213 2,553,157 자본에 직접 가감된 이연법인세 - (78,567) 법인세비용 2,003,213 2,185,852 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,076,031 11,583,064 적용세율에 따른 세부담 1,398,095 2,636,984 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 139,300 - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 6,656 161,962 - 미인식 이연법인세 257,042 (263,119) - 기타 (1,582) 24,504 당기 조정항목 203,702 (85,740) 법인세비용 2,003,213 2,474,591 유효세율 49.15% 21.36% (3) 당분기말 현재 이연법인세부채(자산)으로 인식하지 않은 관계기업과 관련된 일시적 차이는 차감할 일시적차이 7,111,107 천원(전기말 : 5,957,396 천원)입니다. 21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수(보통주) 9,039,778 9,039,778 자본금 4,519,889,000 4,519,889,000 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 9,039,778 4,519,889 59,582,535 64,102,424 전기말 9,039,778 4,519,889 59,582,535 64,102,424 당분기말 9,039,778 4,519,889 59,582,535 64,102,424 22. 기타자본조정 (1) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정(*) (2,359,119) (2,359,119) 자기주식 (3,994,523) (3,863,069) 합계 (6,353,642) (6,222,188) (*) 전기이전에 종속기업 인수합병 및 무상증자시 발생한 기타자본조정입니다. (2) 당분기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 152,308 3,863,069 28,053 679,036 매입 3,284 131,454 124,255 3,184,033 당분기말 155,592 3,994,523 152,308 3,863,069 (3) 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 당분기말 지분법자본변동 2,056,298 1,021,042 3,077,340 해외사업장환산차익 2,820,612 (1,266,616) 1,553,994 합계 4,876,909 (245,575) 4,631,333 (단위: 천원) 구분 기초 증감 전분기말 지분법자본변동 972,134 601,370 1,573,504 해외사업장환산차익 260,425 797,614 1,508,038 합계 1,232,559 1,398,983 2,631,542 23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 358,030 180,281 미처분이익잉여금 39,755,725 39,638,151 합계 40,113,755 39,818,432 (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 39,818,432 34,839,341 배당금 지급 (1,777,494) (1,802,810) 순확정급여부채의 재측정요소 (407,513) 법인세효과 85,170 당기순이익 2,072,817 7,104,244 기말금액 40,113,755 39,818,432 24. 매출액과 매출원가 24.1 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 제품매출액 22,972,217 69,631,611 28,349,695 84,538,201 상품매출액 910,439 1,081,366 183,995 730,873 기타매출액 5,714,547 12,239,930 5,168,102 13,796,215 합계 29,597,203 82,952,907 33,701,792 99,065,289 (2) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 부문 주요 사업 품목 2차전지 ESS 및 EV 배터리 부품 자동차 내연기관 자동차 쿨링 부품 기타 IT 부품 및 반도체 부품 (3) 당분기 및 전분기 중 수익원천별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 23,882,656 70,712,977 28,533,690 85,269,074 기타 원천으로부터의 수익: 부산물 매각 및 임대 5,714,547 12,239,930 5,168,102 13,796,215 총 수익 29,597,203 82,952,907 33,701,792 99,065,289 (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 당분기 및 전분기 중 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당분기 전기차/ESS 자동차 기타부문 합계 국내 북미 유럽 중국 동남아 국내 동남아 국내 동남아 중국 부문간 내부매출액 16,038,947 16,038,947 외부 매출액 16,393,635 2,279,946 551,366 11,259,369 24,964 2,440,797 8,163,928 5,655,106 14,827,778 5,317,071 66,913,960 수익인식 시점 한 시점에 인식 16,393,635 2,279,946 16,590,313 11,259,369 24,964 2,440,797 8,163,928 5,655,106 14,827,778 5,317,071 82,952,907 기간에 걸쳐 인식 (단위: 천원) 전분기 전기차/ESS 자동차 기타부문 합계 국내 북미 유럽 중국 동남아 국내 동남아 국내 동남아 중국 부문간 내부매출액 20,362,218 20,362,218 외부 매출액 20,386,137 11,852,161 2,635,298 16,485,863 23,372 4,305,936 9,742,560 3,686,485 9,585,259 78,703,071 수익인식 시점 한 시점에 인식 20,386,137 11,852,161 22,997,516 16,485,863 23,372 4,305,936 9,742,560 3,686,485 9,585,259 99,065,289 기간에 걸쳐 인식 연결회사는 국내 및 중국,베트남에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요거래처 A(한국) 2,445,875 10,914,827 주요거래처 B(폴란드) 15,309,301 18,601,596 주요거래처 C(중국) 9,910,341 7,922,472 주요거래처 E(베트남) 10,062,612 7,365,254 주요거래처 F(한국) 9,910,341 2,070,470 합계 47,638,470 46,874,619 24.2 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 제품매출원가 23,426,795 65,519,700 27,324,070 79,117,956 상품매출원가 588,265 799,870 203,478 881,930 합계 24,015,061 66,319,570 27,527,548 79,999,886 25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 급여 1,286,986 3,539,649 1,031,180 3,302,808 퇴직급여 87,535 419,675 51,294 190,654 복리후생비 210,978 678,380 258,716 995,626 지급임차료 83,581 178,011 38,584 110,857 접대비 51,783 142,982 37,113 137,850 감가상각비 (9,453) 374,962 75,851 196,287 세금과공과 31,975 65,178 6,938 41,926 광고선전비 12,500 40,340 8,500 21,640 대손상각비 35,270 (102,181) 319,114 363,249 여비교통비 249,512 594,991 38,178 148,613 통신비 10,897 36,232 11,553 35,059 수도광열비 49,761 142,783 47,649 165,330 수선비 737 84,441 4,286 4,387 보험료 29,774 92,433 29,149 97,739 운반비 566,578 764,245 101,626 416,201 지급수수료 397,801 701,574 316,491 687,931 교육훈련비 6,149 10,088 4,996 16,138 소모품비 51,358 120,216 8,911 37,373 차량유지비 56,791 162,594 55,525 163,484 도서인쇄비 1,690 6,932 552 3,167 경상연구개발비 881,320 3,841,462 1,456,851 3,179,559 기타판관비 110,079 220,754 37,870 168,436 합계 4,203,603 12,115,740 3,940,926 10,484,314 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재고자산의 변동 판매비ㆍ관리비 제조(매출)원가 합계 제품변동 677,298 677,298 반제품변동 (506,210) (506,210) 사용된 원재료및상품 41,234,593 41,234,593 종업원급여 3,959,324 5,869,397 9,828,721 복리후생비 678,380 1,451,402 2,129,782 지급임차료 178,011 804,920 982,931 감가상각비 374,962 3,449,708 3,824,670 세금과공과 65,178 28,868 94,046 여비교통비 594,991 393,443 988,434 운반비 764,245 0 764,245 지급수수료 701,574 2,301,756 3,003,330 소모품비 120,216 3,554,769 3,674,985 연구개발비 3,841,462 3,841,462 외주가공비 7,339,734 7,339,734 기타 비용 837,399 (280,108) 557,291 합 계 41,405,681 12,115,742 24,913,889 78,435,312 (단위: 천원) 구분 재고자산의 변동 판매비ㆍ관리비 제조(매출)원가 합계 제품변동 (969,421) (969,421) 반제품변동 (189,099) (189,099) 사용된 원재료및상품 32,540,194 32,540,194 종업원급여 2,405,368 4,489,397 6,894,765 복리후생비 736,910 1,097,642 1,834,552 지급임차료 72,273 485,828 558,101 감가상각비 120,436 2,057,071 2,177,507 세금과공과 34,987 5,763 40,750 여비교통비 110,435 34,868 145,303 운반비 314,575 657,584 972,159 지급수수료 371,440 1,163,368 1,534,808 소모품비 28,462 2,833,740 2,862,202 연구개발비 1,722,708 1,722,708 외주가공비 7,416,842 7,416,842 기타 비용 625,794 848,559 1,474,353 합 계 31,381,674 6,543,388 21,090,662 59,015,724 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 외화환산이익 (6,346) 641,321 49,846 197,592 외환차익 172,098 1,220,058 226,785 647,135 이자수익 72,518 171,824 166,376 507,254 합계 238,270 2,033,203 443,007 1,351,981 27.2 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 외화환산손실 (145,023) 212,930 (214,510) 120,276 외환차손 95,753 565,998 129,833 431,002 이자비용 320,331 797,884 233,195 701,712 합계 271,061 1,576,812 148,519 1,252,990 28. 기타수익 및 기타비용 28.1 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누 적 유형자산처분이익 (2) 329 20,177 22,317 당기손익 - 공정가치측정금융자산처분이익 312,147 453,875 74,093 446,128 당기손익 - 공정가치측정금융자산평가이익 (192,848) 0 211,544 401,485 잡이익 49,282 596,005 18,764 467,135 합계 168,580 1,050,209 324,577 1,337,065 28.2 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 기부금 6,600 51,057 9,300 26,140 무형자산처분손실 11,697 29,983 단기매매증권평가손실 5,806 5,806 잡손실 137,990 661,436 82,510 104,303 합계 150,396 718,298 103,507 160,425 29. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 보통주당기순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 분기순이익 102,637,500 2,072,817,327 2,015,046,277 6,674,859,167 가중평균유통보통주식수 8,884,186 8,884,805 8,961,670 8,966,552 기본주당순이익 12 233 225 744 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기말 현재 보통주 유통발행주식수 9,039,778 9,039,778 9,039,778 9,039,778 기말 현재 보통주 자기주식 155,592 155,592 75,897 75,897 기말 현재 유통보통주식수 8,884,186 8,884,186 8,963,881 8,963,881 가중평균 유통보통주식수 8,884,186 8,884,805 8,961,670 8,966,552 (3) 희석주당순이익 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 2,072,817 6,674,859 조정: 감가상각비 2,792,231 2,516,763 사용권자산상각비 1,032,439 780,164 퇴직급여 678,620 400,474 대손상각비 (102,181) 363,249 이자비용 797,884 701,712 외화환산손실 212,930 120,276 외환차손 5,555 73,765 지분법손실 1,229,868 996,009 무형자산처분손실 0 29,983 법인세비용 2,003,213 2,185,852 이자수익 (171,824) (507,254) 외화환산이익 (641,321) (197,592) 외환차익 (1,370) (8,541) 유형자산처분이익 (329) (22,317) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 0 (401,485) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 (453,875) (446,128) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 5,806 자산부채 증감 매출채권의 증감 6,117,221 (1,557,996) 미수금의 증감 (202,026) 1,026,980 선급금의 증감 (517,071) 586,822 선급비용의 증감 (1,644,279) 13,976 재고자산의 증감 (6,012,751) (3,786,994) 매입채무의 증감 1,579,872 3,692,774 미지급금의 증감 627,699 (336,483) 선수금의 증감 10,500 (5,365) 예수금의 증감 (117,998) (81,475) 미지급비용의 증감 (214,257) 350,086 장기미지급비용의 증감 4,423 2,740 퇴직금의 지급 (1,435,588) (547,911) 부가세대급금의 증감 (316,555) (78,340) 부가세예수금의 증감 0 174,589 장기선급비용의 증감 126,825 (623) 영업으로부터 창출된 현금흐름 7,466,481 12,712,569 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장기차입금의 유동성대체 2,130,378 492,665 투자부동산의 유형자산대체 60,676 - 사용권자산의 변동 17,096,688 296,306 유형자산 취득 관련 미지급금 2,536,845 1,691,427 유형자산 취득 관련 미수금 - (56,797) 리스부채의 유동성대체 2,927,739 498,222 건설중인 자산의 대체 1,545,414 1,191,773 (3) 당분기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 외환차이 상각 유동성대체 기타 단기차입금 13,938,302 675,162 (223,065) 14,390,400 유동성장기부채 765,165 (559,358) (56,135) 2,130,378 2,280,051 장기차입금 2,613,648 14,382,902 42,019,097 (2,130,378) 56,885,270 유동금융리스부채 715,826 (818,005) 636,192 84,506 2,927,739 (53,428) 3,492,829 비유동금융리스부채 1,779,377 (596,263) (2,927,739) 17,122,795 15,378,171 합계 19,812,319 13,680,702 41,779,826 84,506 17,069,367 92,426,721 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 구분 약정액(한도) 실행액 국민은행 무역금융대출 2,000,000 - 한국수출입은행 운전자금대출 1,500,000 - 우리은행 B2B PLUS대출 800,000 - 하나은행 외상매출채권담보대출 200,000 - 기업은행 외상매출채권담보대출 800,000 - (2) 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 설정권자 담보제공자산 채권최고액 관련금액 차입금내역 국민은행 토지/건물 9,240,000 7,081,160 장단기차입금 상기 담보 외에 연결회사는 ㈜ 국민은행 수출환대출과 관련하여 외화매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 제공받은 지급보증 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자 또는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공하는자 보증처 지급 보증액 보증내용 한국무역보험공사 국민은행 - 수출신용보증서 서울보증보험 한국전력공사 8,950 지원금 지급보증 서울보증보험 중소기업기술정보진흥원 167,840 스마트공장 구축지원금 지급보증 (4) 연결회사는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출액과 관련하여 한국증권금융(주)에 665,000천원의 보증금을 제공하고 있습니다. 32. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 한편, 기타특수관계자는 기타특수관계자 중 연결회사와 거래가 있는 특수관계자입니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 신성델타테크㈜ 신성델타테크㈜ 종속기업 SHINSUNG ST VINA CO.,LTD SHINSUNG ST VINA CO.,LTD Nanjing ST Electronics CO.,LTD Nanjing ST Electronics CO.,LTD SHINSUNG ST USA INC.(*) - 기타특수관계자 (신성델타테크의 종속기업) ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. 기타특수관계자 (신성델타테크의 기타) 신성몰드테크㈜ 신성몰드테크㈜ 신성토탈㈜ 신성토탈㈜ (*) 2025년 1분기중 SHINSUNG ST USA INC.는 설립되었으며, 연결회사는 지분 100%를 14,292 백만원에 신규 취득하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출거래 매입거래 매출 등 고정자산 기타 재고자산 고정자산 기타 지배기업 신성델타테크㈜ 148,003 관계기업 ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. 15,071,890 851,971 55,649 1,845 기타특수관계자 신성오토모티브(주) 148,500 14,769 남경신성델타과기유한공사 82,969 44,757 28,010 105,311 신흥글로벌 남경법인 307,590 신성토탈(주) 91,043 합계 15,154,859 851,971 556,496 28,010 360,971 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출거래 매입거래 매출 등 고정자산 기타 재고자산 고정자산 기타 지배기업 신성델타테크㈜ 55,284 관계기업 ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O 13,056,431 625,002 55,034 1,825 기타특수관계자 신흥글로벌㈜ 신성오토모티브㈜ 148,500 12,220 남경신성델타과기유한공사 49,673 24,585 28,166 105,898 신흥글로벌 남경법인 309,304 신성몰드테크 (주)신성토탈 380 합계 13,106,104 625,002 537,423 28,166 175,607 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 신성델타테크㈜ 92,719 관계기업 ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O 7,752,630 69,249 기타특수관계자 신성오토모티브(주) 2,803 남경신성델타과기유한공사 45,633 15,762 신성토탈(주) 41,882 합계 7,798,263 69,249 15,762 137,404 (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 신성델타테크㈜ 60,812 관계기업 ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O. 6,417,552 846 기타특수관계자 신성오토모티브(주) 163,350 11,000 남경신성델타과기유한공사 16,525 2,215 26,729 신흥글로벌 남경법인 328,665 합계 6,434,077 494,230 99,388 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 905,341 761,545 퇴직급여 170,265 119,644 합계 1,075,606 881,189 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 21 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 62,605,315,916 58,644,712,891 현금및현금성자산 4,358,209,772 833,895,236 당기손익-공정가치측정금융자산 25,994,194,148 31,746,427,208 매출채권 및 기타유동채권 19,262,072,028 10,701,694,296 당기법인세자산 129,814,850 158,410,409 유동재고자산 11,479,530,180 3,965,702,474 기타유동금융자산 226,465,168 11,068,212,328 기타유동자산 1,155,029,770 170,370,940 비유동자산 80,043,450,863 60,530,164,211 유형자산 16,145,995,699 16,686,819,682 투자부동산 0 60,891,109 영업권 이외의 무형자산 349,339,091 349,339,091 기타비유동금융자산 1,180,650,000 1,070,650,000 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 1,004,947,241 247,979,642 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 58,212,564,579 41,253,701,445 이연법인세자산 1,724,961,878 860,783,242 기타비유동자산 1,424,992,375 0 자산총계 142,648,766,779 119,174,877,102 부채 유동부채 24,339,665,434 14,990,127,100 매입채무 및 기타유동채무 20,649,852,718 11,790,634,757 단기매입채무 8,749,761,404 1,222,152,471 유동 차입금(사채 포함) 10,000,000,000 10,400,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 1,600,000,000 0 유동 리스부채 300,091,314 168,482,286 당기법인세부채 187,521,550 65,587,019 기타유동금융부채 3,137,465,190 2,681,719,584 기타 유동부채 364,825,976 452,185,740 비유동부채 15,823,607,536 1,613,452,344 장기매입채무 및 기타비유동채무 14,178,567,155 1,374,090,839 장기차입금(사채 포함) 14,000,000,000 1,200,000,000 비유동 리스부채 178,567,155 174,090,839 기타비유동금융부채 1,545,705,962 140,027,086 비유동충당부채 99,334,419 99,334,419 퇴직급여부채 0 0 부채총계 40,163,272,970 16,603,579,444 자본 자본금 4,519,889,000 4,519,889,000 자본잉여금 59,582,534,629 59,582,534,629 주식발행초과금 59,582,534,629 59,582,534,629 기타자본구성요소 (6,353,642,088) (6,222,188,188) 기타포괄손익누계액 4,631,333,468 4,876,908,429 이익잉여금(결손금) 40,105,378,800 39,814,153,788 자본총계 102,485,493,809 102,571,297,658 자본과부채총계 142,648,766,779 119,174,877,102 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 18,162,365,654 30,785,490,821 9,618,706,629 37,516,733,600 매출원가 15,592,034,755 26,468,402,409 6,791,227,385 27,286,452,390 매출총이익 2,570,330,899 4,317,088,412 2,827,479,244 10,230,281,210 판매비와관리비 2,158,445,170 5,947,609,153 2,639,097,207 7,775,719,357 영업이익(손실) 411,885,729 (1,630,520,741) 188,382,037 2,454,561,853 기타이익 1,527,162,161 7,084,135,145 2,408,398,176 5,775,540,084 기타손실 1,573,326,942 3,360,060,682 409,783,585 1,055,798,983 금융수익 178,318,228 627,489,434 124,802,291 804,987,785 금융원가 114,792,990 681,471,417 220,819,580 481,386,973 법인세비용차감전순이익(손실) 429,246,186 2,039,571,739 2,090,979,339 7,497,903,766 법인세비용(수익) 322,327,309 (29,147,273) 75,933,062 823,044,599 당기순이익(손실) 106,918,877 2,068,719,012 2,015,046,277 6,674,859,167 기타포괄손익 1,900,946,124 (245,574,961) (259,533,622) 1,398,982,898 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,900,946,124 (245,574,961) (259,533,622) 1,398,982,898 총포괄손익 2,007,865,001 1,823,144,051 1,755,512,655 8,073,842,065 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12 233 225 744 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 12 233 225 744 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 4,519,889,000 59,582,534,629 (3,038,155,288) 1,232,558,948 34,839,340,906 97,136,168,195 배당금지급 0 0 0 0 (1,802,810,000) (1,802,810,000) 당기순이익(손실) 6,674,859,167 6,674,859,167 기타포괄손익 1,398,982,898 0 1,398,982,898 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,486,572,200) 0 0 (1,486,572,200) 2024.09.30 (기말자본) 4,519,889,000 59,582,534,629 (4,524,727,488) 2,631,541,846 39,711,390,073 101,920,628,060 2025.01.01 (기초자본) 4,519,889,000 59,582,534,629 (6,222,188,188) 4,876,908,429 39,814,153,788 102,571,297,658 배당금지급 (1,777,494,000) (1,777,494,000) 당기순이익(손실) 2,068,719,012 2,068,719,012 기타포괄손익 (245,574,961) 0 (245,574,961) 자기주식 거래로 인한 증감 (131,453,900) (131,453,900) 2025.09.30 (기말자본) 4,519,889,000 59,582,534,629 (6,353,642,088) 4,631,333,468 40,105,378,800 102,485,493,809 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (9,884,455,835) 6,809,366,345 당기순이익(손실) 2,068,719,012 6,674,859,167 당기순이익조정을 위한 가감 (515,374,770) (1,493,324,127) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (10,548,596,731) 2,079,478,943 이자지급(영업) (436,548,878) (354,111,468) 이자수취 231,846,805 549,792,399 법인세환급(납부) (684,501,273) (647,328,569) 투자활동현금흐름 1,773,967,026 2,588,615,750 유형자산의 처분 145,131,666 28,636,364 무형자산의 처분 0 337,609,091 기타유동금융자산의 처분 11,000,000,000 5,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 32,200,302,345 40,663,416,300 지분법적용 투자지분의 취득 (14,292,000,000) 유형자산의 취득 (1,169,466,985) (999,446,005) 무형자산의 취득 0 (306,600,000) 기타비유동금융자산의 취득 (110,000,000) (135,000,000) 기타유동금융자산의 취득 0 (1,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (26,000,000,000) (41,000,000,000) 재무활동현금흐름 11,634,559,032 (7,096,594,700) 단기차입금의 증가 5,000,000,000 4,400,000,000 장기차입금의 증가 14,400,000,000 1,200,000,000 단기차입금의 상환 (5,400,000,000) (8,915,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (131,453,900) (1,486,572,200) 금융리스부채의 지급 (564,295,568) (505,852,500) 정부보조금의 수취 107,802,500 13,640,000 배당금지급 (1,777,494,000) (1,802,810,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,524,070,223 2,301,387,395 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 244,313 (54,250,590) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,524,314,536 2,247,136,805 기초현금및현금성자산 833,895,236 1,909,672,043 기말현금및현금성자산 4,358,209,772 4,156,808,848 5. 재무제표 주석 제22 (당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제21 (전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 신성에스티 주식회사 1. 당사의 개요 신성에스티 주식회사(이하 '회사')는 2004년 전자부품, 자동차부품 제조 및 판매 목적으로 주식회사 동아부품으로 설립된 이후 2005년 12월 9일 주식회사 두성테크윈으로, 2009년 10월 15일 신성테크윈 주식회사로, 2014년 12년 16일 에스티주식회사로, 2020년 3월 신성에스티 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한편, 지배회사는 2023년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 보통주자본금은 4,519,889천원이며, 지배기업의 대표이사는 손태도 입니다. 당사의 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 주식수(주) 지분율(%) 신성델타테크(주) 2,302,020 25.47 안병두 1,277,000 14.13 (주)에이비씨엠 793,800 8.78 구본상 682,632 7.55 자기주식 155,592 1.72 기타 3,828,734 42.35 합계 9,039,778 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1. 분기재무제표 작성기준 회사의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않습니다. 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 이 개정사항은 가상자산 보유·발행에 따른 당사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접보유하는 경우, 고객 대신 보유하 는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료된 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측 정 시장위험-환율 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 시장위험-이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 신용위험 매출채권 및 기타금융자산 연체율 분석 신용등급 4.1.1 시장위험 (1) 외환 위험 (가) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 2,025,230 2,482,878 119,319 175,575 EUR 1,400,206 5,446,603 986 CNY 20,356 합계 3,425,436 7,949,837 119,319 176,561 (나) 민감도 분석 당사의 주요 환위험은 USD 및 EUR 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 및 EUR 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될것입니다. (단위: 천원) 구 분 10%상승시 10%하락시 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 190,591 230,730 (190,591) (230,730) EUR 140,021 544,562 (140,021) (544,562) CNY - 2,036 - (2,036) (2) 이자율위험 (가) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 보고기간말 현재 당사의 입금 중 변동금리 차입금과 고정금리차입금의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 11,200,000 43.75% 6,200,000 53.45% 고정금리 차입금 - 0.00% - 0.00% 1년 미만 10,000,000 39.06% 5,400,000 46.55% 1-5년 4,400,000 17.19% - 0.00% 5년 초과 - 0.00% - 0.00% 합계 25,600,000 100.00% 11,600,000 100.00% (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 법인세차감전순이익에 대한 영향 당분기 전기 1% 상승시 (112,000) (62,000) 1% 하락시 112,000 62,000 4.1.2 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 8,749,761 8,749,761 기타금융부채 3,137,465 1,545,706 4,683,171 차입금 11,600,000 1,600,000 12,400,000 25,600,000 리스부채 242,850 68,164 95,131 91,078 497,223 합계 12,130,077 11,668,164 3,240,837 12,491,078 39,530,156 (단위: 천원) 전기말 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 1,222,152 - - - - 1,222,152 기타금융부채 2,681,720 - 140,027 - - 2,821,747 차입금 1,000,000 9,400,000 900,000 300,000 - 11,600,000 리스부채 129,390 48,935 77,370 107,140 - 362,835 합계 5,033,262 9,448,935 1,117,397 407,140 - 16,006,735 4.1.3 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 미수금 당사는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 일정기간 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월 미만 연체 6개월 미만 연체 9개월 미만 연체 12개월 미만 연체 1년 초과 연체 계 당분기말 기대 손실률 0.28% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 총 장부금액 - 매출채권 17,330,161 99,235 1,841,679 38,957 435 19,310,467 총 장부금액 - 미수금 227,649 227,649 손실충당금 49,579 49,579 전기말 기대 손실률 0.02% 0.00% 0.000% 0.00% 0.00% 0.00% 총 장부금액 - 매출채권 10,673,727 20,170 9,323 456 10,703,676 총 장부금액 - 미수금 손실충당금 1,982 2 당분기와 전분기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 매출채권 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 561 1,981 8,201 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,184 (561) 46,413 (5,000) 기말 1,184 48,395 3,201 매출채권과 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권과 미수금에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 4.2. 자본위험 관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것 입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구분 당분기말 전기말 총차입금 25,600,000 11,600,000 차감: 현금및현금성자산 (4,358,210) (833,895) 순부채 21,241,790 10,766,105 자본총계 102,485,494 102,571,298 총자본 123,727,284 113,337,403 자본조달비율(순부채/총자본) 17.17% 9.50% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사치 금액과 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 25,994,194 - 25,994,194 (단위: 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 31,746,427 - 31,746,427 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 25,994,194 31,746,427 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 4,358,210 833,895 매출채권 19,262,072 10,701,694 기타유동금융자산 226,465 11,068,212 기타비유동금융자산 1,180,650 1,070,650 합계 51,021,591 55,420,878 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 8,749,761 1,222,152 기타 금융부채 4,683,171 2,821,747 리스부채 478,658 342,573 차입금 25,600,000 11,600,000 합계 39,511,591 15,986,472 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 401,485 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 453,875 446,128 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (5,806) - 소계 448,069 847,613 상각후원가 금융자산 이자수익 163,634 500,782 외환차손익 139,831 244,014 외화환산손익 100,323 (46,812) 소계 403,788 697,985 상각후원가 금융부채 이자비용 (501,683) (365,719) 외환차손익 44,597 (9,569) 외화환산손익 (684) 904 소계 (457,770) (374,384) 합계 394,087 1,171,214 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 4,358,210 833,895 합계 4,358,210 833,895 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 19,310,467 10,703,676 손실충당금 (48,395) (1,981) 매출채권(순액) 19,262,072 10,701,695 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.3에서 제공됩니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 장단기금융상품 - 250,000 250,000 11,000,000 150,000 11,150,000 기타 미수금 227,649 - 227,649 - - - 미수수익 - - - 68,212 - 68,212 보증금 - 930,650 930,650 - 920,650 920,650 총 장부금액 227,649 1,180,650 1,408,299 11,068,212 1,070,650 12,138,862 차감: 손실충당금 (1,184) - (1,184) - - - 상각후원가 226,465 1,180,650 1,407,115 11,068,212 1,070,650 12,138,862 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.3를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 322,086 26,508 선급비용 448,561 85,487 부가세대급금 384,382 58,376 합계 1,155,029 170,371 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 평가전금액 6,015,836 2,284,512 평가충당금 (388,745) (308,316) 장부가액 5,627,090 1,976,196 제품 평가전금액 2,980,802 1,203,400 평가충당금 (54,943) (101,453) 장부가액 2,925,859 1,101,947 상품 평가전금액 2,168,451 560,289 평가충당금 - - 장부가액 2,168,451 560,289 반제품 평가전금액 1,250,045 467,810 평가충당금 (491,915) (140,539) 장부가액 758,130 327,271 합계 11,479,530 3,965,702 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,972,475 - - 4,972,475 건물 2,851,180 (742,495) - 2,108,685 구축물 542,770 (277,737) - 265,033 기계장치 16,009,809 (8,497,335) - 7,512,474 차량운반구 292,952 (219,123) (7,041) 66,788 공구와기구 213,761 (182,883) - 30,878 비품 1,171,195 (957,521) (8,999) 204,675 건설중인자산 623,478 - (107,803) 515,675 합계 26,677,620 (10,877,094) (123,843) 15,676,683 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,937,727 - - 4,937,727 건물 2,816,706 (680,704) - 2,136,002 구축물 542,770 (256,792) - 285,978 기계장치 15,610,443 (7,368,777) - 8,241,666 차량운반구 292,952 (200,305) (8,961) 83,686 공구와기구 201,461 (165,757) - 35,704 비품 1,115,352 (822,752) (18,473) 274,127 건설중인자산 356,000 - - 356,000 합계 25,873,411 (9,495,087) (27,434) 16,350,890 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,937,727 2,136,002 285,977 8,241,666 83,686 35,704 274,128 356,000 16,350,890 취득 - - - 543,265 - 12,300 55,843 267,478 878,886 처분 - - - (132,403) - - - - (132,403) 대체 34,748 25,928 - - - - - - 60,676 정부보조금 증감 - - - - - - - (107,803) (107,803) 감가상각비 - (53,244) (20,944) (1,140,055) (16,898) (17,126) (125,296) - (1,373,563) 기말 순장부금액 4,972,475 2,108,686 265,033 7,512,473 66,788 30,878 204,675 515,675 15,676,683 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,937,727 2,206,420 313,903 6,429,147 79,796 58,565 381,127 1,434,773 15,841,458 취득 - - - 725,710 53,500 2,500 78,736 517,900 1,378,346 처분 - - - (3,021) (21,572) - - - (24,593) 대체 - - - 1,217,773 - - - (1,217,773) - 정부보조금 증감 - - - - - - (13,640) - (13,640) 감가상각비 - (52,813) (20,944) (1,047,749) (22,406) (18,972) (135,584) - (1,298,468) 기말 순장부금액 4,937,727 2,153,607 292,959 7,321,860 89,318 42,093 310,639 734,900 15,883,103 (3) 담보로 제공된 자산 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 31참조). 12. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사용권자산 당분기말 전기말 건물 202,842 94,517 차량 266,472 241,413 합계 469,313 335,930 (단위: 천원) 리스부채 당분기말 전기말 유동 300,091 168,482 비유동 178,567 174,091 합계 478,658 342,573 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 449,753 393,321 차량 98,881 93,574 합계 548,633 486,895 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 18,395 20,654 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매관리비에 포함) 70,396 72,783 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 311,014 300,091 178,325 168,482 1년 초과 5년 이내 186,209 178,567 184,510 174,091 5년 초과 - - - - 합계 497,223 478,658 362,835 342,573 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 - - - 34,748 - 34,748 건물 - - - 34,474 (8,331) 26,143 합계 - - - 69,222 (8,331) 60,891 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 34,748 26,143 60,891 34,748 27,005 61,753 감가상각 - (215) (215) - (646) (646) 유형자산대체 (34,748) (25,928) (60,676) - - - 기말 34,748 25,928 60,676 34,748 26,359 61,107 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 0 천원(전분기:2,666 천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용포함)은 215 천원(전분기: 646 천원)입니다. (4) 운용리스 제공 내역 투자부동산은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석31참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상누계액 장부금액 취득원가 손상누계액 장부금액 회원권 349,339 - 349,339 349,339 - 349,339 합계 349,339 - 349,339 349,339 - 349,339 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 회원권 기초금액 349,339 410,331 취득 - 306,600 처분 - (367,592) 기말금액 349,339 349,339 15. 종속기업투자 및 관계기업 투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자회사명 주사업장 결산월 당분기말 지분율 취득가액 장부가액 종속기업투자주식 SHINSUNG ST VINA CO.,LTD 베트남 12월 100% 4,558,800 7,773,736 Nanjing ST Electronics CO.,LTD 중국 12월 100% 8,756,732 25,085,722 SHINSUNG ST USA INC.(*) 미국 12월 100% 14,292,000 12,177,599 관계기업투자주식 ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. 폴란드 12월 50% 6,717,847 13,175,508 합계 34,325,379 58,212,565 (*) 2025년 1분기중 SHINSUNG ST USA INC.는 설립되었으며, 연결회사는 지분 100%를 14,292 백만원에 신규 취득하였습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자회사명 주사업장 결산월 전기말 지분율 취득가액 장부가액 종속기업투자주식 SHINSUNG ST VINA CO.,LTD 베트남 12월 100% 4,558,800 5,990,878 Nanjing ST Electronics CO.,LTD 중국 12월 100% 8,756,732 21,878,490 관계기업투자주식 ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. 폴란드 12월 50% 6,717,847 13,384,334 합계 20,033,379 41,253,701 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종속기업명 기초 취득 처분 지분법손익 (부의)지분법자본변동 당분기말 종속기업투자주식 SHINSUNG ST VINA.,LTD 5,990,878 - - 2,329,176 (546,318) 7,773,736 Nanjing ST Electronics CO.,LTD 21,878,490 - - 3,670,168 (462,936) 25,085,722 SHINSUNG ST USA INC.(*) - 14,292,000 - (1,857,038) (257,363) 12,177,599 관계기업투자주식 ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O. 13,384,334 - - (1,229,868) 1,021,042 13,175,509 합계 41,253,701 14,292,000 - 2,912,438 (245,575) 58,212,565 (*) 2025년 1분기중 SHINSUNG ST USA INC.는 설립되었으며, 연결회사는 지분 100%를 14,292 백만원에 신규 취득하였습니다. (단위: 천원) 구분 종속기업명 기초 취득 처분 지분법손익 (부의)지분법자본변동 전분기말 종속기업투자주식 SHINSUNG ST VINA CO.,LTD 3,311,282 - - 1,806,470 8,757 5,126,509 Nanjing ST Electronics CO.,LTD 17,661,431 - - 2,775,968 788,856 21,226,254 관계기업투자주식 ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O. 12,675,242 - - (996,009) 601,370 12,280,604 합계 33,647,956 - - 3,586,428 1,398,983 38,633,367 (3) 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산 부채 매출 분기순손익 총포괄손익 SHINSUNG ST VINA CO.,LTD 22,362,358 14,534,953 25,298,441 2,320,708 1,774,390 Nanjing ST Electronics CO.,LTD 31,929,342 6,712,219 30,364,777 3,645,530 3,182,595 SHINSUNG ST USA INC.(*) 87,946,259 75,758,592 1,468,197 (1,846,970) (2,104,333) ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. 50,125,519 23,124,796 32,536,552 (2,181,379) (139,294) (*) 2025년 1분기중 SHINSUNG ST USA INC.는 설립되었으며, 연결회사는 지분 100%를 14,292 백만원에 신규 취득하였습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 SHINSUNG ST VINA CO.,LTD 17,342,133 11,289,118 28,797,847 2,255,059 2,677,387 Nanjing ST Electronics CO.,LTD 41,824,831 19,790,303 60,427,461 2,235,239 4,373,097 ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. 57,369,927 30,229,910 64,644,464 (378,793) 1,789,533 16. 매입채무와 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 8,749,761 1,222,152 기타금융부채 미지급금 1,939,346 1,396,132 미지급비용 880,364 1,268,129 유동성금융보증계약 317,755 17,458 소계 2,819,710 2,681,719 기타부채 예수금 211,639 309,499 선수금 153,187 142,687 미지급배당금 소계 364,826 452,186 합계 11,934,297 4,356,057 비유동부채 기타금융부채 장기미지급비용 120,714 116,290 비유동성금융보증계약 1,424,992 23,737 합계 1,545,706 140,027 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 (일반대출) 산업은행 2026-08-25 2.58% 5,000,000 5,000,000 국민은행 - - - 4,400,000 신한은행 2026-04-15 2.96% 5,000,000 - 원화대출 (무역금융) 수출입은행 2025-12-09 3.00% - 1,000,000 소계 10,000,000 10,400,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 연이자율 (%) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화차입금 농협 3.70% 2028-05-09 1,000,000 9,000,000 - - 국민은행 3.45% 2027-02-28 600,000 600,000 1,200,000 국민은행 3.30% 2028-06-15 - 4,400,000 - 합계 1,600,000 14,000,000 - 1,200,000 (3) 국민은행 차입금에 대해서는 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 및 주석 31 참조) (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 1,600,000 1년초과 2년이내 1,600,000 2년초과 3년이내 12,400,000 합계 15,600,000 18. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채 당분기 전분기 기초금액 99,334 99,778 충당부채전입액 - - 충당부채사용액 - - 기말금액 99,334 99,778 19. 퇴직급여 19.1 확정급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,438,184 3,996,034 사외적립자산의 공정가치 (4,443,131) (4,244,014) 재무상태표상 순확정급여부채 (1,004,947) (247,980) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,996,034 3,345,620 당기근무원가 698,499 583,313 이자비용 88,305 115,232 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 3,588,744 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 78,041,934 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 293,681,885 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,435,588) (563,863) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 90,934 140,420 보고기간말 금액 3,438,184 378,933,285 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,244,014 3,453,862 이자수익 108,183 177,933 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (32,201) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 116,154 140,420 기여금: - 사용자 (25,220) 504,000 보고기간말 금액 4,443,131 4,244,014 19.2 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가등 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 241,347 216,076 기타장기종업원급여부채 120,714 116,290 합계 362,060 332,367 20. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액등포함) 845,689 388,216 일시적차이로인한이연법인세변동액 (874,836) (41,351) 법인세비용 (29,147) 346,865 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,039,572 2,810,698 적용세율에 따른 세부담 404,270 581,936 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (10,658) 65,985 당기발생 세액공제 - (119,572) 이연법인세 인식되지 않는 유보 효과 (421,178) (181,907) 기타 (1,582) 423 법인세비용 (29,147) 346,865 유효세율 -1.43% 12.34% (3) 당분기말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 종속기업 및 관계기업과 관련된 일시적 차이는 가산할 일시적차이 25,773,944 천원(전기말 :23,107,082 천원)입니다. 21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 9,039,778 9,039,778 발행한 주식수(보통주) 500 500 자본금 4,519,889,000 4,519,889,000 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 9,039,778 4,519,889 59,582,535 64,102,424 유상증자 - - - - 전기말 9,039,778 4,519,889 59,582,535 64,102,424 당분기말 9,039,778 4,519,889 59,582,535 64,102,424 22. 기타자본조정 (1) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정(*) (3,994,523) (3,863,069) 자기주식 (2,359,119) (2,359,119) 합계 (6,353,642) (6,222,188) (*) 전기이전에 종속기업 인수합병 및 무상증자시 발생한 기타자본조정입니다. (2) 당기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 장부금액 기초 152,308 3,863,069 매입 3,284 131,454 당분기말 155,592 3,994,523 (3) 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 지분법자본변동 4,876,908 (245,575) 4,631,333 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 지분법자본변동 1,232,560 3,644,349 4,876,908 23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 358,030 180,281 미처분이익잉여금 39,747,348 39,633,873 합계 40,105,378 39,814,154 24. 매출액과 매출원가 24.1 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 제품매출액 12,101,465 20,398,289 6,699,737 28,680,924 상품매출액 1,090,474 1,261,401 183,780 682,763 기타매출액 4,970,427 9,125,801 2,735,190 8,153,047 합계 18,162,366 30,785,491 9,618,707 37,516,734 (2) 당분기 및 전분기 중 수익원천별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,191,939 21,659,690 6,883,517 29,363,686 기타 원천으로부터의 수익: 부산물 매각 및 임대 4,970,427 9,125,801 2,735,190 8,153,047 총 수익 18,162,366 30,785,491 9,618,707 37,516,734 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 당분기 및 전분기 중 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당분기 전기차/ESS 자동차 기타부문 합계 국내 북미 유럽 중국 동남아 국내 국내 동남아 부문간 내부매출액 741,076 729,647 1,018,481 816,218 3,305,422 외부 매출액 16,123,255 811,749 551,366 1,872,833 24,964 2,440,797 5,655,106 0 27,480,069 수익인식 시점 한 시점에 인식 16,123,255 1,552,825 1,281,012 2,891,314 24,964 2,440,797 5,655,106 816,218 30,785,491 기간에 걸쳐 인식 (단위: 천원) 전분기 전기차/ESS 자동차 기타부문 합계 국내 북미 유럽 중국 동남아 국내 국내 동남아 중국 부문간 내부매출액 1,760,622 2,675,909 1,275,899 5,712,430 외부 매출액 20,173,608 353,359 2,635,298 617,547 23,372 4,305,936 3,686,485 0 8,698 31,804,303 수익인식 시점 한 시점에 인식 20,173,608 353,359 4,395,920 3,293,456 23,372 4,305,936 3,686,485 1,275,899 8,698 37,516,733 기간에 걸쳐 인식 당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요거래처 A(한국) 2,445,875 10,914,827 주요거래처 B(한국) 9,910,341 - 합계 12,356,216 10,914,827 24.2 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 14,823,734 25,488,497 6,587,882 26,434,159 상품매출원가 768,301 979,905 203,345 852,294 합계 15,592,035 26,468,402 6,791,227 27,286,452 25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 552,340 1,272,148 795,044 2,329,233 퇴직급여 77,396 235,347 51,294 190,654 복리후생비 93,149 267,605 174,737 768,886 지급임차료 14,086 33,164 13,477 39,690 접대비 26,391 76,216 27,274 93,071 감가상각비 90,138 268,077 53,530 135,871 세금과공과 4,746 17,185 4,552 23,163 광고선전비 7,851 19,682 8,500 21,640 대손상각비(환입) 30,354 47,597 (11,137) (5,561) 여비교통비 20,925 66,915 25,982 120,813 통신비 2,070 8,817 4,477 14,483 수선비 0 23 130 130 보험료 10,278 26,200 15,445 51,483 운반비 310,339 507,774 101,626 416,201 지급수수료 259,869 425,026 94,156 465,807 교육훈련비 3,235 5,462 4,996 16,063 소모품비 7,011 12,332 1,909 10,557 차량유지비 26,306 61,352 29,353 86,608 도서인쇄비 1,632 3,788 552 3,167 경상연구개발비 620,330 2,592,899 1,243,202 2,993,760 합계 2,158,445 5,947,609 2,639,097 7,775,719 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재고자산의 변동 판매비ㆍ관리비 제조(매출)원가 합계 제품 (1,823,912) (1,823,912) 반제품 (430,859) (430,859) 사용된 원재료및상품 21,026,273 21,026,273 종업원급여 1,507,495 2,332,192 3,839,687 복리후생비 267,605 446,672 714,277 지급임차료 33,164 346,022 379,186 감가상각비 268,077 1,647,457 1,915,534 세금과공과 17,185 28,868 46,053 여비교통비 66,915 22,761 89,676 운반비 507,774 507,774 지급수수료 425,026 387,450 812,476 소모품비 12,332 791,953 804,285 연구개발비 2,592,899 2,592,899 외주가공비 1,420,557 1,420,557 기타 비용 249,137 272,967 522,104 합계 18,771,502 5,947,609 7,696,899 32,416,010 (단위: 천원) 구분 재고자산의 변동 판매비ㆍ관리비 제조(매출)원가 합계 제품 7,227 7,227 반제품 209,022 209,022 사용된 원재료및상품 18,556,763 18,556,763 종업원급여 2,519,887 2,542,829 5,062,716 복리후생비 768,886 543,205 1,312,091 지급임차료 39,690 332,454 372,144 감가상각비 135,871 1,650,140 1,786,009 세금과공과 23,163 31,651 54,815 여비교통비 120,813 16,670 137,483 운반비 416,201 416,201 지급수수료 465,807 355,339 821,146 소모품비 10,557 959,841 970,398 연구개발비 2,993,760 2,993,760 외주가공비 1,656,518 1,656,518 기타 비용 281,084 424,793 705,877 합계 18,773,013 7,775,719 8,513,439 35,062,171 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 73,201 125,738 (120,960) 26,143 외환차익 36,326 338,116 81,737 278,062 이자수익 68,792 163,634 164,025 500,782 합계 178,318 627,489 124,802 804,988 27.2 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 (171,367) 26,100 70,538 72,052 외환차손 64,080 153,688 29,816 43,616 이자비용 222,080 501,683 120,466 365,719 합계 114,793 681,471 220,820 481,387 28. 기타수익 및 기타비용 28.1 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 12,759 1,979 4,079 당기손익 -공정가치측정금융자산처분이익 312,147 453,875 74,093 446,128 당기손익 -공정가치측정금융자산평가이익 (192,848) - 211,544 401,485 잡이익 19,944 530,706 13,797 341,411 수수료수익 70,537 87,451 - - 합계 209,780 1,084,791 301,413 1,193,103 28.2 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 6,600 51,057 9,300 26,140 무형자산처분손실 - - 11,697 29,983 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 5,806 5,806 - - 잡손실 27,782 216,292 2,494 3,667 합계 40,188 273,155 23,491 59,790 29. 주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 보통주당기순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 분기순이익 102,637,500 2,072,817,327 2,015,046,277 6,674,859,167 가중평균유통보통주식수 8,884,186 8,884,805 8,961,670 8,966,552 기본주당순이익 12 233 225 744 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기말 현재 보통주 유통발행주식수 9,039,778 9,039,778 9,039,778 9,039,778 기말 현재 보통주 자기주식 155,592 155,592 75,897 75,897 기말 현재 유통보통주식수 8,884,186 8,884,186 8,963,881 8,963,881 가중평균 유통보통주식수 8,884,186 8,884,805 8,961,670 8,966,552 (3) 희석주당순이익 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 2,068,719 6,674,859 조정: - 감가상각비 1,373,778 1,299,116 사용권자산상각비 548,633 486,895 퇴직급여 678,620 400,474 지분법손실 3,086,906 996,009 이자비용 501,683 365,719 외화환산손실 26,100 72,052 무형자산처분손실 - 29,983 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 5,806 - 법인세비용 (29,147) 823,045 이자수익 (163,634) (500,782) 외화환산이익 (125,739) (26,144) 지분법이익 (5,999,344) (4,582,437) 유형자산처분이익 (12,759) (4,079) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - (401,485) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 (453,875) (446,128) 자산부채 증감 - 매출채권의 증감 (8,506,713) 5,407,099 기타금융자산의 증감 (227,649) 1,100,000 기타자산의 증감 (984,659) (45,073) 재고자산의 증감 (7,513,828) (116,393) 기타비유동자산의 증감 (1,424,992) - 매입채무의 증감 7,527,027 (2,860,383) 기타금융부채의 증감 699,486 (934,799) 기타부채의 증감 (87,360) 74,199 기타비유동금융부채의 증감 1,405,679 2,740 순확정급여채무의 증감 (1,435,588) (547,911) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (8,995,252) 7,261,014 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 1,600,000 75,000 투자부동산의 유형자산대체 60,676 - 사용권자산의 변동 681,986 296,306 유형자산 취득 관련 미지급금 (290,581) 67,840 유형자산 취득 관련 미수금 - - 리스부채의 유동성대체 679,806 352,186 장기대여금의 유동성대체 - - 건설중인 자산의 대체 - 1,191,773 (3) 당분기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 외환차이 상각 유동성대체 기타 단기차입금 10,400,000 (400,000) - - - - 10,000,000 유동성장기부채 - - - 1,600,000 - 1,600,000 장기차입금 1,200,000 14,400,000 - - (1,600,000) - 14,000,000 유동금융리스부채 168,482 (564,296) - 18,395 679,806 (2,296) 300,091 비유동금융리스부채 174,091 - - - (679,806) 684,282 178,567 합계 11,942,573 13,435,704 - 18,395 - 681,986 26,078,658 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정액(한도) 실행액 국민은행 무역금융대출 2,000,000 - 한국수출입은행 운전자금대출 1,500,000 - 우리은행 B2B PLUS 대출 800,000 - 하나은행 외상매출채권담보대출 200,000 - 기업은행 외상매출채권담보대출 800,000 - (2) 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 설정권자 담보제공자산 채권최고액 관련금액 차입금내역 국민은행 토지/건물 9,240,000 7,081,160 장단기차입금 (3) 제공받은 지급보증 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자 또는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공하는자 보증처 지급 보증액 보증내용 신용보증기금 국민은행 1,800,000 차입금 지급보증 서울보증보험㈜ 한국전력공사 8,950 지원금 지급보증 (4) 당사는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출액과 관련하여 한국증권금융(주)에 665,000천원의 보증금을 제공하고 있습니다. 32. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 한편, 기타특수관계자는 기타특수관계자 중 당사와 거래가 있는 특수관계자입니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 신성델타테크㈜ 신성델타테크㈜ 종속기업 SHINSUNG ST VINA CO.,LTD SHINSUNG ST VINA CO.,LTD Nanjing ST Electronics CO.,LTD Nanjing ST Electronics CO.,LTD SHINSUNG ST USA INC.(*) - 기타특수관계자 (신성델타테크의 종속기업) ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. ST AUTOMOTIVE Sp. Z O.O. 기타특수관계자 (신성델타테크의 기타) 신성몰드테크㈜ 신성몰드테크㈜ 신성토탈㈜ 신성토탈㈜ (*) 2025년 1분기중 SHINSUNG ST USA INC.는 설립되었으며, 연결회사는 지분 100%를 14,292 백만원에 신규 취득하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출거래 매입거래 매출 등 고정자산 기타 재고자산 고정자산 기타 지배기업 신성델타테크㈜ - - - - - 148,003 종속기업 SHINSUNG ST VINA CO.,LTD - - 1,573,480 101,642 - - Nanjing ST Electronics CO.,LTD - - 1,955,521 19,630 - 61,858 SHINSUNG ST USA CO.,LTD 210,607 12,729 1,532,959 - - - 관계기업 ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O. 36,558 - 851,971 55,649 - - 기타특수관계자 신성오토모티브(주) - - - 148,500 - 14,769 신성토탈(주) - - - - - 91,043 합계 247,165 12,729 5,913,931 325,421 - 315,673 (*) 2025년 1분기중 SHINSUNG ST USA INC.는 설립되었으며, 연결회사는 지분 100%를 14,292 백만원에 신규 취득하였습니다. (단위: 천원) 전기 특수관계자 매출거래 매입거래 매출 등 고정자산 기타 재고자산 고정자산 기타 지배기업 신성델타테크㈜ - - - - - 55,284 종속기업 ST VINA CO.,LTD - - 1,080,537 98,537 - - Nanjing ST Electronics CO.,LTD - - 1,784,974 2,088 - 20,051 SHINSUNG ST USA CO.,LTD 15,508 145,132 778,224 - - - 관계기업 ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O. 36,558 - 625,002 55,034 - - 기타특수관계자 신성오토모티브(주) - - - 148,500 - 12,220 신성토탈(주) - - - - - 380 합계 52,066 145,132 4,268,737 304,159 - 87,935 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 신성델타테크㈜ - - - 92,719 종속기업 SHINSUNG ST VINA CO.,LTD 2,071,785 - 2,485 - Nanjing ST Electronics CO.,LTD 1,837,863 - 67,367 - SHINSUNG ST USA CO.,LTD 1,742,700 관계기업 ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O. 2,083,278 69,249 - 기타특수관계자 신성오토모티브(주) - - - 2,803 신성토탈(주) - - 163,350 41,882 합계 7,735,626 69,249 233,202 137,404 (*) 2025년 1분기중 SHINSUNG ST USA INC.는 설립되었으며, 연결회사는 지분 100%를 14,292 백만원에 신규 취득하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 미지급비용 지배기업 신성델타테크㈜ - - - 60,812 종속기업 ST VINA CO.,LTD 2,323,966 - 35,277 - - Nanjing ST Electronics CO.,LTD 1,712,489 - 2,001 - - SHINSUNG ST USA CO.,LTD 798,559 135,325 5,249 관계기업 ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O. 1,901,180 - - - 기타특수관계자 신성오토모티브(주) - - - - 신성토탈(주) - - 163,350 11,000 합계 6,736,194 135,325 200,628 71,812 5,249 (4) 특수관계자와의 자금 거래 특수관계자와의 자금 거래는 해당 사항 없습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 해당 사항 없습니다. (6) 특수관계자에게 제공한 보증내역 (단위: 1 USD) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용(주) 보증제공처 보증 또는 담보 금액 SHINSUNG ST VINA CO.,LTD 리스금융 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED USD 1,114,063 차입금 수출입은행 USD 2,400,000 SHINSUNG ST USA INC. 차입금 국민은행(홍콩지점), 우리은행(싱가포르) USD 35,000,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 사업 성장과 경쟁력 강화를 추구하는 동시에, 지속 가능한 주주환원을 실현하는 배당 정책을 운영하고 있습니다. 배당 여부, 방식 및 금액은 당기 경영실적, 성장 투자를 위한 재원, 주주가치 제고 등을 종합적으로 고려하여 결정합니다. 2023년 10월 19일 상장 이후 연속 배당을 실시하며, 주주환원 강화에 지속적으로 노력하고 있습니다. 제50조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제51조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 청구하지 않으면 소멸시효가 완성되며, 시효가 완성된 배당금은 이 회사에 귀속된다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토 중 주 1) 당사는 배당액 결정 이후 배당기준일을 정할 수 있도록 하는 내용의 정관 개정을 아직 시행하지 않았으며, 향후 배당 절차 개선을 위한 정관 개정 등을 검토하고 있습니다. 주 2) 당사는 주주가치 제고를 위한 일환으로 자사주 매입 및 배당 등 주주환원 정책을 지속해서 추진하고 있습니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제22기 3분기 (2025년) 2025년 12월 X - - X - 제21기 (2024년) 2024년 12월 O 2025년 02월 19일 2024년 12월 31일 X - 제20기 (2023년) 2023년 12월 O 2024년 02월 28일 2023년 12월 31일 X - 주 1) 당사는 매 결산기 말 주주를 대상으로 배당을 실시하고 있으며 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정 등을 검토하고 있습니다. 주 2) 상기 '배당액 확정일'은 이사회에서 결의일 및 '현금ㆍ현물배당 결정'의 공시일입니다. 다. 기타 참고사항 당사는 기말 배당 예측가능성을 제공하고자 코스닥 협회 표준 정관 도입을 검토할 계획입니다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 (2025년) 제21기 (2024년) 제20기 (2023년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,073 7,104 9,108 (별도)당기순이익(백만원) 2,069 7,100 9,108 (연결)주당순이익(원) 233 794 1,229 현금배당금총액(백만원) - 1,777 1,803 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 25.02 19.79 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.69 0.82 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 2 0.76 0.76 주 1) 상기 '연속 배당횟수'는 제20기(2023년) 결산 배당을 시작으로 산출하였습니다 주 2) 상기 '평균 배당수익률'은 현금배당수익률의 합계 금액을 단순 산술평균하여 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 10월 16일 유상증자(일반공모) 보통주 2,038,468 500 26,000 - 주 1) 상기 '주식발행일자'는 주금 납입일 다음 날인 2023년 10월 16일 입니다. 나. 전환사채 등 해당 사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 유상증자(일반공모)로 조달한 자금을 고객사와의 Value Chain을 강화하기 위해, 매출 성장에 발맞추어 CAPA 증설을 추진하고 있습니다. 현재 계획된 일정에 따라 진행 중이며, 아직 사용하지 않은 자금은 단기금융상품에 투자하거나 운영 자금으로 활용하고 있습니다. 구체적인 투자 결정이 확정되면 공시를 통해 안내할 예정입니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2023년 10월 16일 시설자금 50,756 시설자금(미국 켄터키 법인 출자) 14,292 투자 집행 예정 주 1) 상기 '주식발행일자'는 주금 납입일 다음 날인 2023년 10월 16일 입니다. 주 2) 상기 '실제 자금 사용 내역' 중 14,292 백만원은 100% 종속회사인 신성에스티 미국 켄터키 법인의 CAPA 증설을 위한 설비 투자에 사용하였습니다. 미사용 금액은 예정된 계획에 맞춰 집행할 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당 사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 채권 단기 증권투자신탁 26,000 2025년 09월 1개월 - 기타 운용자금 10,464 - - 계 36,464 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 해당 사항 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당 사항 없습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화 관련 자산매각에 해당하는 사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 다음 항목을 참조해 주시기 바랍니다. - 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 31. 우발채무 및 약정사항」 - 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 31. 우발채무 및 약정사항」 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(연결 기준) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 3분기 (2025년) 성현회계법인 - - - 제21기 (2024년) 성현회계법인 적정의견 - 1. 수익인식 제20기 (2023년) 성현회계법인 적정의견 - 1. 수익인식 마. 대손충당금 설정현황(연결 기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 3분기 (2025년) 매출채권 35,121,820 85,418 0.24% 미수금 372,392 1,298 0.35% 기타채권 - - 0.00% 합계 35,494,212 86,716 0.24% 제21기 (2024년) 매출채권 39,836,502 194,836 0.49% 미수금 183,426 61 0.03% 기타채권 - - 0.00% 합계 40,019,928 194,897 0.49% 제20기 (2023년) 매출채권 36,361,982 31,760 0.09% 미수금 1,286,081 1,108 0.09% 기타채권 - - 0.00% 합계 37,648,063 32,868 0.09% 주 1) 상기 정보는 내부거래금액을 포함하고 있습니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제22기 3분기 (2025년) 제21기 (2024년) 제20기 (2023년) 매출채권 미수금 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 194,836 61 31,760 1,108 39,731 325 손상차손(환입) (107,473) 14,592 466,468 (1,048) (7,654) 799 제각 - - - - - - 기타 (1,946) (13,355) (303,393) 1 (317) (16) 기말 85,418 1,298 194,836 61 31,760 1,108 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가) 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 기준 매출채권 잔액에 대해 과거 대손경험률과 장래 대손 예상액을 고려한 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (1) 대손경험률 과거 3개년 평균 채권 잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정합니다. (2) 대손예상액 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권에 대해 ▲회수 가능성 ▲담보 설정 여부 ▲채무자의 신용정보 ▲미래 전망을 종합적으로 고려하여 합리적인 대손예상액을 설정합니다. (단위 : %) 구분 항목 설정기준 비고 개별평가 분쟁 70% 연체(13개월~)시 100% 설정 단, 담보설정등에 따른 조정 설정 가능 수금의뢰 70% 강제집행 70% 소송 70% 연체(13개월~)시 100% 설정 단, 판결에 따른 조정 설정 가능 부도, 회생 100% 파산, 청산 100% 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 25,173,468 55,553 - - 25,229,021 특수관계자 9,892,364 - 435 - 9,892,799 합계 35,065,832 55,553 435 - 35,121,820 구성비율 99.84 0.16 0.00 - 100.00 주 1) 매출채권 잔액 현황은 미수금을 제외한 금액입니다. 바. 재고자산 현황 등(연결 기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 3분기 (2025년) 제21기 (2024년) 제20기 (2023년) 2차전지 상품 2,171,264 565,677 381,640 제품 4,813,510 7,873,436 3,418,970 반제품 871,866 344,844 772,606 원재료 6,712,558 2,966,114 2,663,641 소계 14,569,198 11,750,071 7,236,857 IT/자동차부문 상품 - - - 제품 2,467,659 85,032 144,890 반제품 190,079 210,890 213,536 원재료 940,532 450,717 715,096 소계 3,598,270 746,639 1,073,522 총자산대비 재고자산 구성 비율(%) ※ 계산식: (재고자산합계÷기말자산총계*100) 7.90% 8.62% 6.09% 재고자산회전율(회수) ※ 계산식: [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6회 10회 12.5회 2) 재고자산의 실사내용 가) 실사 일자 내부 기준에 따라 자체적으로 재고자산 실사를 하며, 재고자산 실사를 생략한 경우 해당 부서의 자체 재고 파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. 나) 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부 외부 감사인(성현회계법인)은 주요 자산에 대한 표본을 추출하여 그 실제성과 완전성을 검증하였습니다. 다) 장기체화재고 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 원재료 8,140,892 8,140,892 (487,801) 7,653,091 - 제품 7,801,916 7,801,916 (520,747) 7,281,169 - 상품 2,171,959 2,171,959 (695) 2,171,264 - 반제품 1,802,224 1,802,224 (740,280) 1,061,944 - 합계 19,916,991 19,916,991 (1,749,523) 18,167,468 - 주 1) 당기 평가충당금은 2025년 09월 30일 기준 재고자산의 평가충당금 잔액입니다 주 2) 재고자산의 시가가 취득원가보다 낮은 경우, 저가법 등을 적용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 사. 수주계약 현황 해당 사항 없습니다. 아. 공정가치평가 내역 공정가치 측정 시 사용된 가정의 상세한 사항은 다음 항목을 참조해 주시기 바랍니다. - 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 금융상품 공정가치」 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 'IV. 이사의 경영진단 및 분석의견' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 03월 17일 제출된 사업보고서를 참조해 주시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 성현회계법인은 당사의 제22기 3분기 검토를 하였습니다. 또한, 제21기 및 제20기 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사를 수행하였으며, 각 감사에서 모두 '적정' 의견을 표명하였습니다. 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제22기 3분기 (당분기) 감사보고서 성현회계법인 - - - - - 연결감사보고서 성현회계법인 - - - - - 제21기 (전기) 감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - - 1. 수익인식 연결감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - - 1. 수익인식 제20기 (전전기) 감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - - 1. 수익인식 연결감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - - 1. 수익인식 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 3분기 (당분기) 성현회계법인 별도 및 연결 재무제표에 관한 감사 100 1,427 30 714 제21기 (전기) 성현회계법인 별도 및 연결 재무제표에 관한 감사 100 1,480 120 1,413 제20기 (전전기) 성현회계법인 별도 및 연결 재무제표에 관한 감사 100 1,234 100 1,210 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 3분기 (당분기) 2025년 03월 27일 세무진단 2025. 03. 27. ~ 2025. 04. 30. 22 - 제21기 (전기) 2024년 10월 31일 세무조정 2025. 03. 10. ~ 2025. 03. 31. 12 - 2024년 10월 31일 세무자문 2024. 11. 01. ~ 2025. 03. 31. 20 - 제20기 (전전기) 2023년 02월 20일 세무조정 2023. 03. 15. ~ 2023. 03. 31. 7 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 11월 10일 [신성에스티 주식회사] -- 내부감사 1명, 경영기획실장, 재경팀장 등 총 3명 [감사인: 성현회계법인] -- 업무수행이사외 1명 서면전달 1) 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의책임 2) 감사의 범위와 수행계획 3) 감사인의 독립성, 핵심감사 사항 등 2 2024년 02월 22일 [신성에스티 주식회사] -- 내부감사 1명, 경영관리본부장, 재경팀장 등 총 3명 [감사인: 성현회계법인] -- 업무수행이사 외 1명 서면전달 1) 2023년 감사 결과 2) 핵심감사사항 감사 결과 3) 감사인의 독립성 등 3 2024년 11월 10일 [신성에스티 주식회사] -- 내부감사 1명, 재경팀장 등 총 2명 [감사인: 성현회계법인] -- 업무수행이사 외 1명 서면전달 1) 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임 2) 감사의 범위와 수행계획 3) 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 4 2025년 03월 07일 [신성에스티 주식회사] -- 내부감사 1명, 재경팀장 등 총 2명 [감사인: 성현회계법인] -- 업무수행이사 외 1명 서면전달 1) 2024년 감사 결과 2) 핵심감사사항 감사 결과 3) 감사인의 독립성 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당 사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 기존 외부감사인인 성현회계법인과의 감사계약 기간이 만료됨에 따라, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조 등에 의거하여 2024년 감사인 선임위원회의 결의로 동 회계법인을 외부감사인으로 재선임하였습니다. 특별한 사정이 없으면 2024년부터 2026년까지 3개 회계연도에 걸쳐 외부감사를 진행할 예정입니다. 사업연도 감사인 변경사유 제22기 3분기 (당분기) 성현회계법인 - 제21기 (전기) 성현회계법인 계약 만료로 인한 외부감사인 재선임 제20기 (전전기) 성현회계법인 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 지정 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 '2. 내부통제에 관한 사항' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 08월 14일 제출된 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 '1. 이사회에 관한 사항' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 08월 14일 제출된 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 '2. 감사제도에 관한 사항' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 08월 14일 제출된 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 '3. 주주총회 등에 관한 사항' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 08월 14일 제출된 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신성델타테크(주) 최대주주 본인 보통주 2,302,020 25.47 2,302,020 25.47 - 안병두 - 보통주 1,277,000 14.13 0 0.00 주1) (주)에이비씨엠 최대주주의 특수관계인 보통주 793,800 8.78 793,800 8.78 - 구본상 특수관계인 (등기임원) 보통주 772,632 8.55 682,632 7.55 시간외매매(-) 90,000주 신성토탈주식회사 특수관계인 (계열회사) 보통주 120,000 1.33 160,062 1.77 장내매수(+) 40,062주 손태도 특수관계인 (등기임원) 보통주 52,920 0.59 36,920 0.41 장내매도(-) 16,000주 신성몰드테크주식회사 특수관계인 (계열회사) 보통주 12,013 0.13 12,013 0.13 - 구준모 특수관계인 (친족) 보통주 4,000 0.04 4,000 0.04 - 구형모 특수관계인 (친족) 보통주 4,000 0.04 4,000 0.04 - 계 보통주 5,338,385 59.05 3,995,447 44.20 - 우선주 - - - - - 주 1) 2025년 06월 30일 안병두 대표이사의 개인 사유에 따른 사임 및 공동보유계약 해지에 따라 최대주주의 특수관계인에서 제외되었습니다. 주 2) 상기 변동 사항은 2025년 09월 30일 기준이므로, 공시서류 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템 '주식등의대량보유상황보고서(일반)' 을 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 신성델타테크(주) 68,335 구본상 17.50 - - 구본상 17.50 이동한 0.04 - - - - 주 1) 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다. 주 2) 출자자수는 신성델타테크(주)의 2024년 12월 31일 기준 자료이며, 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ※ 최대주주의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2024년 12월 13일 구본상 17.50 - - 구본상 17.50 2024년 12월 13일 이동한 00.04 - - - - 주 1) 상기 '변동일'은 증권시장에서 주식등을 매매한 경우에는 그 결제일 입니다. 나. 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 신성델타테크(주) 자산총계 824,374 부채총계 507,134 자본총계 317,240 매출액 480,257 영업이익 17,054 당기순이익 9,790 주 1) 제39기 반기(2025년) 연결재무제표 기준 재무현황입니다. 주 2) 최대주주의 재무 현황 관련 상세한 정보는 신성델타테크(주) 제39기 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 다. 사업현황등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당 사항 없습니다. 라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 해당 사항 없습니다. 마. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당 사항 없습니다. 3. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 신성델타테크(주) 3,995,447 44.20 주2) 제22기 3분기 (2025년) - 신성델타테크(주) 5,338,385 59.05 특수관계인 장내 매수 제21기 (2024년) - 신성델타테크(주) 5,241,770 57.99 신주공모 (신규상장) 제20기 (2023년) 주 1) 상기 '소유주식수' 및 '지분율'은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재한 것입니다. 주 2) 2025년 06월 30일 안병두 대표이사의 개인 사유에 따른 사임 및 공동보유계약 해지에 따른 변동 그리고 일부 특수관계인의 장내매수에 따른 것입니다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 '4. 주식의 분포' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 08월 14일 제출된 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 5. 주가 및 주식거래실적 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 '5. 주가 및 주식거래실적' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 08월 14일 제출된 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 1) 등기임원 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구본상 남 1980년 05월 부회장 사내이사 상근 이사회 의장 그룹 총괄 2005 서울대학교 졸업 2016 신성델타테크(주) 경영전략부문대표 2018 신성델타테크(주) 동남아사업본부장 2021 신성델타테크(주) CFO 현재 신성 그룹경영총괄 682,632 - 최대주주 임원 1년 6개월 2027년 03월 24일 손태도 남 1960년 10월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 그룹 CFO 2001 ~ 2012 신성델타테크(주) 경영기획실 전무이사 2012 ~ 2015 신성델타테크(주) 가전사업부문장/부사장 2016 ~ 2023 신흥글로벌(주) 대표이사/사장 2023 ~ 현재 신성그룹 CFO/사장 36,920 - 최대주주 임원 6개월 2028년 03월 24일 김학성 남 1979년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 2006 ~ 2008 삼성전자 책임연구원 2008 ~ 2010 UCLA Postdoctoral researcher / Lecturer 2010 ~ 현재 한양대학교 기계공학부 정교수 2020 ~ 현재 한양대학교연구 석학교수 2022 ~ 현재 한양첨단반도체패키징 연구센터센터장 2023 ~ 현재 한양대학교 LINC3.0 사업단 단장 - - - 6개월 2027년 03월 24일 김상홍 남 1964년 09월 감사 감사 상근 상근감사 1986 부산대학교 졸업 2007 신영증권 상무 2012 하나대투증권 전무 2018 BNK경남은행 부행장 2021 BNK투자증권 대표 - - - 1년 6개월 2027년 03월 24일 주 1) 2025년 03월 25일 정기이사회를 통해 구본상 사내이사를 부회장 및 이사회 의장으로 선임하였습니다. 주 2) 2025년 03월 25일 제21기 정기주주총회에서 권병현 부사장이 개인 사유로 사임하였으며, 손태도 사내이사를 신규 선임하고, 같은 날 이사회에서 대표이사로 선임하였습니다. 주 3) 2025년 03월 25일 제21기 정기주주총회에서 김형남 사외이사가 임기 만료로 퇴임하고, 김학성 사외이사를 신규 선임하였습니다. 주 4) 2025년 06월 30일 안병두 대표이사는 개인 사유에 따라 사내이사 및 대표이사직을 사임하였습니다. 주 5) 상기 '소유주식수' 는 2025년 09월 30일 기준이며, 이후 변동사항은 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참조해 주시기 바랍니다. 2) 미등기임원 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권병현 남 1969년 12월 부사장 미등기 상근 CFO 1994 창원대 경영학과 졸업 1994 한국캐피탈(주) (구.경남리스금융) 관리팀장 2009 신성델타테크(주) 기획팀장/경영전략실장 2018 ~ 현재 신성에스티(주) CFO/경영관리본부장 - - 계열회사 임원 7년 0개월 - 박정필 남 1971년 08월 부사장 미등기 상근 CTO 2000 ~ 2021 삼성SDI 중대형 ESS 개발 그룹장 2021 ~ 2024 한화솔루션 시스템R 센터장2025 ~ 현재 신성에스티(주) CTO/R - - 계열회사 임원 3개월 - 김찬식 남 1974년 01월 전무 미등기 상근 사업본부장 1999 (주)동영산업 근무 2006 (주)보광하이텍 개발팀장 2021 금오공대 산업대학원 경영학 석사2011 ~ 현재 신성에스티(주) 국내사업총괄 6,100 - 계열회사 임원 13년 9개월 - 정종교 남 1974년 11월 상무 미등기 상근 구매실장 2001 계명대학교 회계학과 졸업 2008 (주)화진 원가팀 과장 2010 (주)석천오토모티브 공장장 2011 ~ 현재 신성에스티(주) 구매실장 - - 계열회사 임원 14년 4개월 - 정재원 남 1979년 02월 상무 미등기 상근 베트남 법인장 2007 동서울대학 전자전공 졸업 2014 크레타하이테크 조달팀 차장 2016 에스테크글로벌 영업팀 부장 2016 ~ 현재 신성에스티(주) 베트남법인 법인장 - - 계열회사 임원 9년 2개월 - 주 1) 상기 '소유주식수' 는 2025년 09월 30일 기준 주식소유현황에 근거하였으며, 이후 변동사항은 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 등기임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 겸직자 계열회사 성명 직위 회사명 직위 구본상 부회장 신성델타테크(주) 대표이사 신성에스티(주) 미국켄터키법인 대표이사 SHINHEUNG GLOBAL U.S.A Inc 대표이사 에이비씨엠(주) 대표이사 신성토탈(주) 사내이사 신흥글로벌(주) 사내이사 아시아크리에이티브네트웍스(주) 사내이사 신성델타테크(주) 태국법인 이사 신성델타테크(주) 인도네시아법인 감사 엘앤에스벤처캐피탈(주) 기타비상무이사 손태도 대표이사 엘앤에스벤처캐피탈(주) 기타비상무이사 다. 직원 등의 현황 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 '다. 직원 등의 현황' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 08월 14일 제출된 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 라. 미등기임원 보수 현황 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 '라. 미등기임원 보수 현황' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 08월 14일 제출된 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 '2. 임원의 보수 등' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 08월 14일 제출된 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 '1. 계열회사의 현황' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 08월 14일 제출된 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 2. 타법인 출자현황 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 '2. 타법인 출자현황' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 08월 14일 제출된 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당 사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당 사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당 사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 상세한 정보는 다음 항목을 참조해 주시기 바랍니다. - 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 32. 특수관계자 등」 - 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 32. 특수관계자 등」 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당 사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 해당 사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 해당 사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 채무보증 현황에 대한 상세한 정보는 다음 항목을 참조해 주시기 바랍니다. - 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 31. 우발채무 및 약정사항」 라. 그 밖의 우발채무 등 충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 상세한 정보는 다음 항목을 참조해 주시기 바랍니다. - 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 18. 충당부채」 - 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 31. 우발채무 및 약정사항」 3. 제재 등과 관련된 사항 해당 사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 공시서류 작성기준일 이후인 2025년 10월 29일 이사회 결의를 통해, 자기주식을 교환 대상으로 하는 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행을 결정하였습니다. 본 교환사채로 조달하는 자금 약 88억 원(발행일 환율 기준 약 613만 달러) 전액은 100% 종속회사인 미국 켄터키 법인(SHINSUNG ST USA INC.)의 유상증자에 참여하는 데 사용할 예정입니다. - 2025년 10월 31일 주요사항보고서(교환사채권 발행결정) - 2025년 10월 31일 주요사항보고서(자기주식 처분 결정) 이는 미국 법인의 2026년 상반기 양산을 위한 총 필요 운전자금(약 215억 원)의 일부(41%)를 조달하는 것입니다. 당사는 내부자금을 전액 사용하기보다는 일부(59%)를 활용하되, 부족분에 대해서는 추가 차입(고금리/환위험 부담)이나 유상증자(지분 희석) 대신, 주주가치 희석 부담이 없는 본 교환사채 발행을 최적의 방안으로 판단하였습니다. 현재 미국 법인은 2025년 4분기 중 ESS 핵심 부품의 시운전 및 고객사 승인 절차를 앞두고 있으며, 조달 자금은 미국 법인 자본금으로 납입되어 필요한 원/부자재 선구매 및 초기 운영비자금으로 사용할 예정입니다. 승인 절차가 원활히 완료될 경우 2026년 상반기부터 양산 및 납품이 가능할 것으로 예상됩니다. 이번 투자를 통해 당사는 주요 고객사의 북미 시장 진출에 발맞춰 전략적 파트너십을 강화하고 현지 공급망을 안정적으로 구축해 나갈 계획입니다. 나. 중소기업기준 검토표(2025년) 중소기업확인서ㅣ25.04.01.~26.03.31.jpg 중소기업확인서(2025년) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 '1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 08월 14일 제출된 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 '2. 계열회사 현황(상세)' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 08월 14일 제출된 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 기업공시 작성기준을 준수하여 '3. 타법인출자 현황(상세)' 항목을 기재하지 않습니다. 상세한 정보는 2025년 08월 14일 제출된 반기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없습니다.