스튜디오삼익 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 9 (당)1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일 현재
제 8 (전)1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일 현재
주식회사 스튜디오삼익

1. 일반 사항

주식회사 스튜디오삼익(이하 "회사")은 가구 및 가구 관련 소품 제조 및 판매업, 가구관련 원,부자재 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 2017년 9월 8일에 설립되었으며, 서울시 마포구 상수동에 본사를 두고 있으며, 인천시 미추홀구에 전시 및 판매매장을 두고 있습니다.

회사는 2023년 7월 21일자 이사회 결의에 따라 2023년 8월 8일을 배정기준일로 하여 기존 주식 1주당 2주의 무상증자를 실시하였으며, 2024년 2월 6일자로 코스닥 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 2,112,749 천원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

최대주주 및 특수관계자	1,035,000	24.49%

자사주	411,173	9.73%

기타	2,779,325	65.78%

합 계	4,225,498	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국세조세개혁 - 필라 2 모범규칙 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산 ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 두었으며, 관련 법률 시행 전ㆍ후 필라2 법인세 관련 정보에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문의 식별 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되며, 가구 소매업을 영업부문으로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 가구 소매업과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 4,860,303천원 (전분기 3,562,266천원)입니다.

(3) 지역별 매출액과 비유동자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비유동자산	매출액	비유동자산

국 내	27,805,461	14,193,043	27,680,658	14,455,437

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기의 부문당기손익과 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익(*1)	27,805,461	27,680,658

보고부문영업이익	1,176,049	1,134,767

감가상각비/사용권자산상각비/무형자산상각비	102,949	102,247

보고부문자산	45,976,398	49,534,375

보고부문부채	11,196,841	13,759,976

(*1) 회사의 외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매로 이루어졌으며, 이자수익은 금융수익에 포함되어 있습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	2,327,873	-	2,327,873

단기금융상품	1,500,000	-	1,500,000

매출채권 및 기타유동채권	7,639,781	-	7,639,781

기타유동금융자산	-	17,273,024	17,273,024

기타비유동금융자산	-	690,617	690,617

기타비유동채권	94,064	-	94,064

합 계	11,561,718	17,963,641	29,525,359

(단위: 천원)

금융부채	상각 후 원가 측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	9,410,265	-	8,443,455

단기차입금	-	-	-

유동성장기차입금	83,280	-	83,280

유동리스부채	-	99,055	99,055

장기차입금	-	-	-

비유동리스부채	-	107,992	107,992

합 계	9,493,545	207,047	8,733,782

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정 가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	2,996,459	-	2,996,459

단기금융상품	1,500,000	-	1,500,000

매출채권	7,075,175	-	7,075,175

기타유동채권	40,849	-	40,849

기타유동금융자산	-	18,503,825	18,503,825

기타비유동금융자산	-	712,910	712,910

기타비유동채권	80,327	-	80,327

합 계	11,692,810	19,216,735	30,909,545

(단위: 천원)

금융부채	상각 후 원가 측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	7,827,834	-	7,827,834

기타유동채무	338,353	-	338,353

단기차입금	2,500,000	2,500,000

유동성장기차입금	124,920	-	124,920

유동리스부채	-	113,887	113,887

장기차입금	-	-	-

비유동리스부채	-	90,956	90,956

합 계	10,791,107	204,843	10,995,950

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각 후 원가 측정금융부채	기타금융부채	합계

금융수익

이자수익	16,516	8,826	-	-	25,342

당기손익공정가치금융자산 평가이익	-	29,279	-	-	29,279

당기손익공정가치금융자산 처분이익	-	75,412	-	-	75,412

금융수익 합계	16,516	113,517	-	-	130,033

금융비용

이자비용	-	-	(6,356)	(2,628)	(8,984)

금융비용 합계	-	-	(6,356)	(2,628)	(8,984)

순손익	16,516	113,517	(6,356)	(2,628)	121,049

2) 전분기(단위: 천원

구 분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각 후 원가 측정금융부채	기타금융부채	합계

금융수익

이자수익	62,867	-	-	-	62,867

당기손익공정가치금융자산 평가이익	-	18,717	-	-	18,717

금융수익 합계	62,867	18,717	-	-	81,584

금융비용

이자비용	-	-	(36,235)	(3,137)	(39,372)

금융비용 합계	-	-	(36,235)	(3,137)	(39,372)

순손익	62,867	18,717	(36,235)	(3,137)	42,212

6. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,327,873	(*1)	2,996,459	(*1)

단기금융상품	1,500,000	(*1)	1,500,000	(*1)

매출채권 및 기타유동채권	7,639,781	(*1)	7,116,024	(*1)

기타유동금융자산	17,273,024	17,273,024	18,503,825	18,503,825

기타비유동금융자산	690,617	690,617	712,910	712,910

기타비유동채권	94,064	(*1)	80,327	(*1)

합 계	29,525,359	30,909,545

금융부채

매입채무 및 기타유동채무	9,410,265	(*1)	8,166,187	(*1)

단기차입금	-	(*1)	2,500,000	(*1)

유동성장기차입금	83,280	(*1)	124,920	(*1)

유동리스부채	99,055	(*2)	113,887	(*2)

장기차입금	-	(*1)	-	(*1)

비유동리스부채	107,992	(*2)	90,956	(*2)

합 계	9,700,592	10,995,950

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타유동금융자산	-	17,273,024	-	17,273,024

기타비유동금융자산	-	690,617	-	690,617

합 계	-	17,963,641	-	17,963,641

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타유동금융자산	-	18,503,825	-	18,503,825

기타비유동금융자산	-	712,910	-	712,910

합 계	-	19,216,735	-	19,216,735

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	1,870,501	2,539,088

특정예금(*1)	457,371	457,371

합 계	2,327,872	2,996,459

(*1) 당분기말 현재 자사주매입을 위한 신탁계약에 예치되어 있는 예금으로 그 사용목적이 제한되어 있습니다.

8. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,500,000	1,500,000

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산_유동	수익증권	17,273,024	18,503,825

당기손익-공정가치측정금융자산_비유동	수익증권	690,617	712,910

합 계	17,963,641	19,216,735

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	19,216,735	4,971,996

취득	19,218,000	84,636,252

처분	(20,575,784)	(70,949,587)

평가이익(손실)	29,278	105,395

처분이익(손실)	75,412	452,679

기말금액	17,963,641	19,216,735

10. 매출채권 및 기타유동채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,596,453	7,075,175

기타유동채권

미수수익	35,106	22,716

미수금	8,222	2,673

기타보증금_유동	-	15,461

소 계	43,328	40,850

합 계	7,639,781	7,116,025

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타유동채권	매출채권	기타유동채권

손상되지 않은 채권	7,596,453	43,328	7,075,175	40,850

손상채권

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과	810,681	-	810,681	-

합 계	8,407,134	43,328	7,885,856	40,850

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변경 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기초금액	810,681	-

대손상각비	-	810,681

기말금액	810,681	810,681

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	56,004	86,514

선급비용	68,323	73,197

선납세금	11,919	-

반품자산	3,031	3,031

합 계	139,277	162,742

12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	2,061,208	2,110,350

미착품	57,511	103,092

합 계	2,118,719	2,213,442

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,208,427	-	7,208,427

건물	4,241,089	(273,764)	3,967,325

시설장치	809,492	(414,636)	394,856

비품	133,310	(77,599)	55,711

합 계	12,392,318	(765,999)	11,626,319

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(*1)	7,208,427	-	7,208,427

건물(*1)	4,241,089	(247,257)	3,993,832

시설장치	809,492	(374,161)	435,331

비품	133,310	(71,951)	61,359

건설중인자산	10,000	-	10,000

합 계	12,402,318	(693,369)	11,708,949

(*1) 중소기업은행에 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*2)	기말

토지(*1)	7,208,427	-	-	-	-	7,208,427

건물(*1)	3,993,832	-	-	(26,507)	-	3,967,325

시설장치	435,330	-	-	(40,475)	-	394,855

비품	61,360	-	-	(5,648)	-	55,712

건설중인자산	10,000	-	-	-	(10,000)	-

합 계	11,708,949	-	-	(72,630)	(10,000)	11,626,319

(*1) 토지는 중소기업은행에 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조)(*2) 당분기 중 소프트웨어로 대체 되었습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지(*1)	7,208,427	-	-	-	7,208,427

건물(*1)	4,099,859	-	-	(106,027)	3,993,832

시설장치	517,857	71,300	-	(153,827)	435,331

비품	82,743	9,432	(9,525)	(21,290)	61,359

건설중인자산	-	10,000	-	-	10,000

합 계	11,908,886	90,732	(9,525)	(281,144)	11,708,949

(*1) 토지는 중소기업은행에 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조)

14. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	42,905	57,206

차량운반구	183,934	155,352

합 계	226,839	212,558

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	99,055	113,887

비유동	107,992	90,956

합 계	207,047	204,843

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련된 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	14,302	14,302

차량운반구	12,048	15,615

합 계	26,350	29,917

기타비용	-	-

리스부채에 대한 이자비용	2,628	3,137

소액자산 및 단기리스료	1,969	2,057

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총현금유출	32,378	33,161

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,783,154	(1,276)	1,781,878

회원권	507,333	-	507,333

소프트웨어	99,080	(48,406)	50,674

합 계	2,389,567	(49,682)	2,339,885

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,783,154	(1,260)	1,781,894

회원권	507,333	-	507,333

소프트웨어	69,080	(44,452)	24,628

합 계	2,359,567	(45,712)	2,313,855

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	1,781,894	-	(16)	1,781,878

회원권	507,333	-	-	507,333

소프트웨어	24,628	30,000	(3,954)	50,674

합 계	2,313,855	30,000	(3,970)	2,339,885

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	1,782,017	-	(124)	1,781,894

회원권	43,435	463,898	-	507,333

소프트웨어	38,444	-	(13,816)	24,628

합 계	1,863,896	463,898	(13,940)	2,313,855

16. 기타비유동채권 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타보증금	94,064	80,327

17. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	8,042,220	7,827,834

기타유동채무

미지급금	181,762	191,047

미지급비용	219,472	147,306

미지급배당금	966,811	-

소 계	1,368,045	338,355

합 계	9,410,265	8,166,187

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	-	2,500,000

유동성장기차입금	83,280	124,920

비유동부채:

장기차입금	-	-

합 계	83,280	2,624,920

(2) 당분기말 전기말 현재 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	중소기업은행	3.92%	-	2,500,000

(단위: 천원)

내역	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	중소기업진흥공단	2025/09/27	2.44%	83,280	124,920

소 계	83,280	124,920

유동성차감	(83,280)	(124,920)

합 계	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	1년이내	1년 ~ 2년이내	2년 ~ 3년이내	합계

당분기말(*)	83,938	-	-	83,938

전기말(*)	126,191	-	-	126,191

(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	-	40,578

부가세예수금	244,274	254,950

선수금	437,986	466,249

복구충당부채	95,400	95,400

반품충당부채	4,158	4,158

합 계	781,818	861,335

20. 퇴직급여 회사의 퇴직연금 제도는 확정기여제도로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	78,418	66,022

21. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

발행주식수(주)	4,225,498	4,225,498

액면가(원)	500	500

자본금	2,112,749	2,112,749

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 주, 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금(*)	기타자본항목

기초	4,225,498	2,112,749	17,360,130	(1,992,907)

주식선택권부여	-	-	-	-

자본잉여금의 이익잉여금 전입	(6,500,000)

자기주식	-	-	-	(222,750)

유상증자	-	-	-	-

당분기말	4,225,498	2,112,749	10,860,130	(2,215,656)

(*) 자본잉여금의 이익잉여금 전입은 주주총회 결의로 처리된 비현금 항목입니다.

2) 전기(단위: 주, 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금(*)	기타자본항목

기초	3,349,998	1,674,999	3,011,979	947,702

주식선택권부여	-	-	-	619,354

자기주식	-	-	-	(3,559,962)

유상증자	875,500	437,750	14,348,151	-

전기말	4,225,498	2,112,749	17,360,130	(1,992,907)

(*) 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	96,681	-

미처분이익잉여금	23,925,652	17,460,488

합 계	24,022,333	17,460,488

23. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원 등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식매수선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 회사가 정하는 방법 ㆍ행사가능기간 : 주식매수선택권 부여일에서 2년이 경과한 날부터 5년이내에 행사가능 ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자로서 행사일 현재 재직 중인 경우

(단위: 주, 원)

구분	1차

부여일	2022년 3월 31일

행사가격(*)	20,000

전기초 미행사수량	83,766

부여주식수	-

행사주식수	-

상실주식수	-

전기말 미행사수량	83,766

부여주식수	-

행사주식수	-

상실주식수	-

당분기말 미행사수량(*)	83,766

(2) 당분기 와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	-	133,271

(3) 회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정

무위험이자율(*1)	2.86%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	46.57%

기대배당수익률	0%

연간기대권리소멸률	0%

평가기준일 주식가격(*2)	75,875원

(*1) 부여시점에서의 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 이용하여 적용하였으며, 예상주가변동성은 회사가 속한 산업의 대용기업(상장회사)의 과거 주가 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.

(4) 신주인수권 회사는 신주인수권 계약에 따라 대표주관사에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	주요 가정

권리부여일	2023-12-15

부여방법	신주인수권

부여주식수	85,000

가득조건	기업공개(상장)

행사가능 개시일	2024-05-06

행사가능 종료일	2025-08-06

총일수	457

행사가격	18,000

주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환되며, 대표주관사가 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있으며, 만기가 경과된 경우 권리가 소멸됩니다. 본 제도는 현금결제선택권을 부여하고 있지 않으며, 또한 과거에 현금으로 결제한 사례도 없습니다. 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세부내역

기초자산의 주가	20,526

행사가격	18,000

기대존속기간	18개월

무위험이자율	3.38%

주가변동성	41.91%

부여일 공정가치	5,719

24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 수익인식:

상품매출	27,805,461	27,678,408

기타수익

임대료수입	-	2,250

합 계	27,805,461	27,680,658

(2) 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	22,997,379	22,882,637

(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

선수금	437,986	466,249

(4) 당분기 인식한 수익 중 전기 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	466,249	370,869

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	720,685	701,127

퇴직급여	78,418	66,022

복리후생비	54,734	52,214

감가상각비	72,630	68,828

사용권자산상각비	26,349	29,917

지급임차료	1,237	469

지급수수료	1,841,270	1,951,878

광고선전비	572,681	428,151

판매촉진비	13,250	15,411

무형자산상각비	3,970	3,503

주식보상비용	-	133,271

기타	246,809	212,463

합 계	3,632,033	3,663,254

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가과 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품 매입액	22,951,122	23,171,155

재고자산의 변동	46,257	(288,517)

종업원급여	799,103	767,150

감가상각비/무형자산상각비/사용권자산상각비	102,949	102,247

광고선전비	572,681	428,151

지급수수료	1,841,270	1,951,878

주식보상비용	-	133,271

기타	316,030	280,557

합 계	26,629,412	26,545,892

27. 금융수익과 비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기