스튜디오삼익 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 3분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 8(전) 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 스튜디오삼익

1. 일반 사항

주식회사 스튜디오삼익(이하 "회사")은 가구 및 가구 관련 소품 제조 및 판매업, 가구관련 원·부자재 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 2017년 9월 8일에 설립되었으며, 서울시 마포구 상수동에 본사를 두고 있으며, 인천시 미추홀구에 전시 및 판매매장을 두고 있습니다.

회사는 2024년 2월 6일자로 코스닥 유가증권시장에 상장하였습니다. 2025년 7월 2일과 8월 25일자 이사회 결의에 따라 7월 8일과 8월 29일을 소각기준일로 하여 기존 주식중 자사주 170,868주와 240,305주 총 411,173주를 소각하고, 2025년 9월 9일을 배정기준일로 하여 1주당 2주의 무상증자를 실시하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 5,927,074 천원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

최대주주 및 특수관계자	3,112,500	27.20%

기타	8,330,475	72.80%

합 계	11,442,975	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성 기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문의 식별기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되며, 가구 소매업을 영업부문으로 하고 있습니다.

(2) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객으로부터의 매출액은 11,460,278천원(전분기 12,406,075천원)입니다.

(3) 지역별 매출액과 비유동자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비유동자산(*)	매출액	비유동자산(*)

국 내	72,239,700	14,022,530	79,368,959	14,329,477

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기의 부문당기손익과 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익(*1)	72,239,700	79,368,959

보고부문영업이익	2,133,991	2,826,188

감가상각비/사용권자산상각비/무형자산상각비	314,831	308,207

보고부문자산	44,553,680	47,328,311

보고부문부채	8,927,329	11,835,981

(*1) 회사의 외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매로 이루어졌으며, 이자수익은 금융수익에 포함되어 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,751,779	-	1,751,779

매출채권 및 기타유동채권	6,241,932	-	6,241,932

기타유동금융자산	-	18,978,493	18,978,493

기타비유동금융자산	-	1,223,531	1,223,531

기타비유동채권	90,042	-	90,042

합 계	8,083,753	20,202,024	28,285,777

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타유동채무	7,520,447	-	7,520,447

유동리스부채	-	68,150	68,150

비유동리스부채	-	86,218	86,218

합 계	7,520,447	154,368	7,674,815

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,996,459	-	2,996,459

단기금융상품	1,500,000	-	1,500,000

매출채권	7,075,175	-	7,075,175

기타유동채권	40,849	-	40,849

기타유동금융자산	-	18,503,825	18,503,825

기타비유동금융자산	-	712,910	712,910

기타비유동채권	80,327	-	80,327

합 계	11,692,810	19,216,735	30,909,545

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	7,827,834	-	7,827,834

기타지급채무	338,353	-	338,353

단기차입금	2,500,000	-	2,500,000

유동성장기차입금	124,920	-	124,920

유동리스부채	-	113,887	113,887

비유동리스부채	-	90,956	90,956

합 계	10,791,107	204,843	10,995,950

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

금융수익

이자수익	39,063	-	-	-	39,063

당기손익_공정가치측정금융자산평가이익	-	273,349	-	-	273,349

당기손익_공정가치측정금융자산처분이익	-	210,100	-	-	210,100

합 계	39,063	483,449	-	-	522,512

금융비용

이자비용	-	-	(6,729)	(8,394)	(15,123)

합 계	-	-	(6,729)	(8,394)	(15,123)

순손익	39,063	483,449	(6,729)	(8,394)	507,389

2) 전분기(단위: 천원

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

금융수익

이자수익	58,048	-	-	-	58,048

당기손익_공정가치측정금융자산평가이익	100,062	-	-	100,062

당기손익_공정가치측정금융자산처분이익	296,346	-	-	296,346

합 계	58,048	396,408	-	-	454,456

금융비용

이자비용	-	-	(102,809)	(10,174)	(112,983)

합 계	-	-	(102,809)	(10,174)	(112,983)

순손익	58,048	396,408	(102,809)	(10,174)	341,473

6. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,751,779	(*1)	2,996,459	(*1)

단기금융상품	-	(*1)	1,500,000	(*1)

매출채권 및 기타유동채권	6,241,932	(*1)	7,116,024	(*1)

기타유동금융자산	18,978,493	18,978,493	18,503,825	18,503,825

기타비유동금융자산	1,223,531	1,223,531	712,910	712,910

기타비유동채권	90,042	(*1)	80,327	(*1)

합 계	28,285,777	30,909,545

금융부채

매입채무 및 기타유동채무	7,520,447	(*1)	8,166,187	(*1)

단기차입금	-	(*1)	2,500,000	(*1)

유동성장기차입금	-	(*1)	124,920	(*1)

유동리스부채	68,150	(*2)	113,887	(*2)

비유동리스부채	86,218	(*2)	90,956	(*2)

합 계	7,674,815	10,995,950

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타유동금융자산	-	18,978,493	-	18,978,493

기타비유동금융자산	-	1,223,531	-	1,223,531

합 계	-	20,202,024	-	20,202,024

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타유동금융자산	-	18,503,825	-	18,503,825

기타비유동금융자산	-	712,910	-	712,910

합 계	-	19,216,735	-	19,216,735

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	1,742,750	2,539,088

특정예금	9,029	457,371

합 계	1,751,779	2,996,459

8. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	-	1,500,000

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산_유동	수익증권	18,978,493	18,503,825

당기손익-공정가치측정금융자산_비유동	수익증권	1,223,531	712,910

합 계	20,202,024	19,216,735

(2) 당분기말과 전분기말 현재 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	19,216,735	4,971,996

취득	49,448,000	63,068,252

처분	(48,946,160)	(48,486,252)

평가이익(손실)	273,349	100,062

처분이익(손실)	210,100	-

기말금액	20,202,024	19,654,058

10. 매출채권 및 기타유동채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,706,530	7,885,856

대손충당금	(472,055)	(810,681)

미수수익	-	22,716

미수금	443	2,673

기타보증금_유동	7,015	15,461

합 계	6,241,933	7,116,025

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

손상되지 않은 채권	6,234,475	7,457	7,075,175	40,850

손상채권

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과	472,055	-	810,681	-

합 계	6,706,530	7,457	7,885,856	40,850

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변경 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기초금액	810,681	-

대손상각비(환입)	(338,626)	810,681

기말금액	472,055	810,681

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	79,251	86,514

선급비용	65,742	73,197

선납세금	116,538	-

반품자산	1,536	3,031

합 계	263,067	162,742

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,982,304	2,110,350

미착품	-	103,092

합 계	1,982,304	2,213,442

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 59,770,529천원 (전분기: 65,257,246천원) 입니다. 당분기 및 전기 중 회사가 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,208,427	-	7,208,427

건물	4,241,089	(326,778)	3,914,311

시설장치	809,492	(495,585)	313,907

비품	133,310	(88,692)	44,618

건설중인자산	40,000	-	40,000

합 계	12,432,318	(911,055)	11,521,263

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,208,427	-	7,208,427

건물	4,241,089	(247,257)	3,993,832

시설장치	809,492	(374,161)	435,331

비품	133,310	(71,951)	61,359

건설중인자산	10,000	-	10,000

합 계	12,402,318	(693,369)	11,708,949

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*2)	기말

토지(*1)	7,208,427	-	-	-	-	7,208,427

건물(*1)	3,993,832	-	-	(79,520)	-	3,914,312

시설장치	435,330	-	-	(121,424)	-	313,906

비품	61,360	-	-	(16,742)	-	44,618

건설중인자산	10,000	60,000	-	-	(30,000)	40,000

합 계	11,708,949	60,000	-	(217,686)	(30,000)	11,521,263

(*1) 중소기업은행에 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조)(*2) 소프트웨어로 대체되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지(*1)	7,208,427	-	-	-	7,208,427

건물(*1)	4,099,859	-	-	(79,520)	4,020,339

시설장치	517,857	60,000	-	(113,729)	464,128

비품	82,743	-	(9,525)	(15,869)	57,349

건설중인자산	-	20,000	-	-	20,000

합 계	11,908,886	80,000	(9,525)	(209,118)	11,770,243

(*1) 중소기업은행에 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조)

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	14,302	57,206

차량운반구	155,697	155,352

합 계	169,999	212,558

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	68,150	113,887

비유동	86,218	90,956

합 계	154,368	204,843

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련된 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	42,905	42,905

차량운반구	40,285	45,714

합 계	83,190	88,619

기타비용	-	-

리스부채에 대한 이자비용	8,394	10,174

단기리스료	6,298	5,914

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총현금유출	95,152	97,836

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,784,522	(1,353)	1,783,169

회원권	507,333	-	507,333

소프트웨어	99,080	(58,314)	40,766

합 계	2,390,935	(59,667)	2,331,268

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,783,154	(1,260)	1,781,894

회원권	507,333	-	507,333

소프트웨어	69,080	(44,452)	24,628

합 계	2,359,567	(45,712)	2,313,855

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	1,781,894	1,368	(93)	1,783,169

회원권	507,333	-	-	507,333

소프트웨어	24,628	30,000	(13,862)	40,766

합 계	2,313,855	31,368	(13,955)	2,331,268

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	1,782,017	-	(108)	1,781,909

회원권	43,435	463,898	-	507,333

소프트웨어	38,444	-	(10,362)	28,082

합 계	1,863,896	463,898	(10,470)	2,317,324

16. 기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타보증금	90,042	80,327

17. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	7,191,900	7,827,834

기타지급채무

미지급금	105,582	191,047

미지급비용	222,965	147,306

소 계	328,547	338,355

합 계	7,520,447	8,166,187

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	-	2,500,000

유동성장기차입금	-	124,920

합 계	-	2,624,920

(2) 당분기말 전기말 현재 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	중소기업은행	3.92%	-	2,500,000

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	중소벤처기업진흥공단	2.44%	-	124,920

소 계	-	124,920

유동성차감	-	(124,920)

합 계	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	1년이내	1년 ~ 2년이내	2년 ~ 3년이내	합 계

당분기말	-	-	-	-

전기말(*)	126,191	-	-	126,191

(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	20,504	40,578

부가세예수금	141,059	254,950

선수금	347,177	466,249

복구충당부채	95,400	95,400

반품충당부채	1,853	4,158

합 계	605,993	861,335

20. 퇴직급여회사의 퇴직연금 제도는 확정기여제도로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	81,440	218,766	69,027	201,801

21. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

발행주식수(주)	11,854,148	4,225,498

액면가(원)	500	500

자본금	5,927,074	2,112,749

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 주, 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금(*)	기타자본항목

기초	4,225,498	2,112,749	17,360,130	(1,992,907)

신주인수권 행사기간만료	-	-	486,083	(486,083)

자본준비금의 이익잉여금 전입(*)	-	-	(6,500,000)	-

자기주식	-	-	-	3,559,962

무상증자	7,628,650	3,814,325	(3,848,875)	-

당분기말	11,854,148	5,927,074	7,497,338	1,080,972

(*) 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 주, 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금(*)	기타자본항목

기초	3,349,998	1,674,999	3,011,979	947,702

주식선택권부여	-	-	-	619,354

자기주식	(170,868)	-	-	(1,969,069)

유상증자	875,500	437,750	14,348,151	-

전분기말	4,255,498	2,112,749	17,360,130	(402,013)

3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,511,255	17,360,130

기타자본잉여금	(6,013,917)	-

합계	7,497,338	17,360,130

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	96,681	-

미처분이익잉여금	21,024,285	17,460,488

합 계	21,120,966	17,460,488

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,460,488	13,814,809

자본잉여금 이입액	6,500,000	-

자기주식소각	(3,964,841)	-

분기순이익	2,092,130	2,606,655

주식배당금준비금	(96,681)	-

주식배당금	(966,811)	-

분기말	21,024,285	16,421,464

23. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원 등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식매수선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 회사가 정하는 방법ㆍ행사가능기간 : 주식매수선택권 부여일에서 2년이 경과한 날부터 5년이내에 행사가능ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자로서 행사일 현재 재직 중인 경우

(단위: 주, 원)

구분	1차

부여일	2022년 3월 31일

행사가격(*)	6,667

전기초 미행사수량	251,298

부여주식수	-

행사주식수	-

상실주식수	-

전기말 미행사수량	251,298

부여주식수	-

행사주식수	-

상실주식수	-

당분기말 미행사수량(*)	251,298

(*) 회사는 23년 및 25년 기존 주식 1주당 2주의 무상증자를 실시하였으며, 상기 행사가격 및 미행사수량은 무상증자를 반영한 금액 및 수량입니다.

(2) 당분기 와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	-	133,271

(3) 회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정

무위험이자율(*1)	2.86%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	46.57%

기대배당수익률	0%

연간기대권리소멸률	0%

평가기준일 주식가격(*2)	75,875원

(*1) 부여시점에서의 5년 만기 국고채 유통수익률 (*2) 전기 무상증자가 반영되지 아니한 평가기준일 주식가격입니다.주식선택권의 공정가치는 이항모형을 이용하여 적용하였으며, 예상주가변동성은 회사가 속한 산업의 대용기업(상장회사)의 과거 주가 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.

(4) 신주인수권회사는 신주인수권 계약에 따라 대표주관사에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	주요 가정

권리부여일	2023-12-15

부여방법	신주인수권

부여주식수	85,000

가득조건	기업공개(상장)

행사가능 개시일	2024-05-06

행사가능 종료일	2025-08-06

총일수	457

행사가격	18,000

주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환되며, 대표주관사가 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있으며, 만기가 경과된 경우 권리가 소멸됩니다. 당분기 중 기간이 종료됨에 따라 주식선택권에서 자본잉여금으로 대체하였습니다.당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세부내역

기초자산의 주가	20,526

행사가격	18,000

기대존속기간	18개월

무위험이자율	3.38%

주가변동성	41.91%

부여일 공정가치	5,719

24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	21,935,164	72,239,700	25,077,718	79,362,209

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

기타매출	-	-	2,250	6,750

합 계	21,935,164	72,239,700	25,079,968	79,368,959

(2) 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	18,164,168	59,770,529	20,664,254	65,257,247

(3) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선수금	347,177	466,249

(4) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	466,249	370,869

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	699,214	2,322,659	691,593	2,272,001

퇴직급여	81,440	218,766	69,027	201,801

복리후생비	53,920	173,356	52,898	171,050

감가상각비	72,528	217,686	71,645	209,118

사용권자산상각비	28,420	83,190	29,351	88,619

지급임차료	1,303	3,925	1,110	2,627

지급수수료	1,569,316	5,054,040	1,640,094	5,423,862

광고선전비	462,542	1,536,480	465,695	1,351,515

판매촉진비	9,082	36,196	7,978	33,902

무형자산상각비	5,015	13,955	3,474	10,470

주식보상비용	-	-	-	133,271

대손상각비	-	-	662,222	810,222

기타	237,350	674,926	214,633	577,066

합 계	3,220,130	10,335,179	3,909,720	11,285,525

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가과 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 매입액	18,441,552	59,678,815	21,203,314	65,773,744

재고자산의 변동	(277,383)	91,715	(539,060)	(516,497)

종업원급여	780,654	2,541,425	760,620	2,473,802

유무형,사용권자산상각비	105,963	314,831	104,470	308,207

광고선전비	462,542	1,536,480	465,695	1,351,515

지급수수료	1,569,316	5,054,040	1,640,094	5,423,862

주식보상비용	-	-	-	133,271

기타	301,656	888,404	938,841	1,594,867

합 계	21,384,300	70,105,710	24,573,974	76,542,771

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적