티엘엔지니어링 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 19(전) 기 2020년 12월 31일 현재

(주)티엘엔지니어링1. 회사의 개요(주)티엘엔지니어링(이하 "당사")는 2002년 12월에 클린룸공사, 클린룸장비의 제조, 설계, 시공 등을 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 광명시 원광명로에 위치하고있습니다. 당사의 당기말 현재 납입자본금은 600,000천원입니다. 당기말과 전기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	제 20(당) 기	제 19(전) 기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

서충옥	600,000	50.00	600,000	50.00

이문상	360,000	30.00	360,000	30.00

김동원	105,000	8.75	105,000	8.75

기타주주	135,000	11.25	135,000	11.25

합 계	1,200,000	100.00	1,200,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에관한법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하 지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능증권(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기 간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융 상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대 손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 재고자산당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하 고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(상품은 순실현가능가액)가 취득원가보다 하락한 경우 에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별 로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재 고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. (4) 금융상품 ① 공통사항 금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식 하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하 고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평 가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무 조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정 하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권· 채무조정에 해 당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인 은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 당사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출 한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 유가증권 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단 기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시 장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가 로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증 권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간말마다 평가하고유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증 이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습 니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손 상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (5) 유형자산당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치 가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자 산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정 가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치 를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능 률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상 각 방 법

건물	20년	정액법

비품	5년	정률법

시설장치	5년,15년	정률법

차량운반구	5년	정액법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타 포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식 하고 있습니다. (6) 무형자산당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가 산한 가액을 취득원가로 산정하고 있습니다. 소프트웨어는 5년의 내용연수를 적용하여 정률법을 적용하고 있으며, 영업권 및 임차권리금은 각각 2년 및 5년의 내용연수 를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습 니다.(7) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산 및이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액 이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성 된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액 을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위 집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며,이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.(8) 환율변동 효과 1) 기능통화 및 표시통화당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 2) 외화거래당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산 하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하 였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 말 현재 서울외국환중개에 고시되는 최초고시환율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.(9) 퇴직급여충당부채당사는 일부 인원에 대해 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도 대상 임직 원이 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 대상 임직원이 일시에퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있 습니다.(10) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계 상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에 는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.(11) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주 식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인 발행차금에 가산하고 있습니다.(12) 수익인식 당사는 도급공사수익을 진행기준에 의하여 인식하고 있으며, 진행율은 총공사예정비에 대한 공사비발생누계액을 기준으로 산정하고 있습니다. 또한 공사계약전에 지출 되는 수주비 등의 지출액은 진행율계산을 위한 공사비발생누계액으로 처리하지 아니하고 지출회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.(13) 중소기업의 회계처리의 특례 적용당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기 업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목	특 례 내 역

현재가치평가	장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채 권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않음

용역매출 및 건설형공사계약	1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식함

유형자산과 무형자산의내용연수 및 잔존가액	유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법상 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상

법인세비용	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

(14) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 다음의 개정된 기준을 신규로 적용하였습니다. - 일반기업회계기준 제25장 '특수관계자 공시'개정된 기준은 주요경영진 보상 총액과 (세부)분류별 금액에 관한 공시 모두가 생략 범위에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표' 개정된 기준은 직전 연도의 동일 중간기간에 대한 현금흐름표나 자본변동표가 작성 되지 않은 경우에도 손익계산서와 마찬가지로 비교 표시 면제 규정을 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례' 개정된 기준은 시장성이 없는 지분증권에 손상차손누계액이 있는 경우 이를 차감한 금액으로 측정하고, 관계기업이나 공동지배기업에 지분법을 적용하지 않을 경우 취 득원가(손상차손 누계액이 있는 경우 이를 차감한 금액)와 제6장 금융자산ㆍ금융부 채를 준용하여 측정한 방법 중 어느 하나로 함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 회사 의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당기말	전기말

현금	-	153,890

보통예금	563,185,801	26,790,306

합 계	563,185,801	26,944,196

한편, 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 없습니다.4. 매도가능증권(1) 당기말 현재 매도가능증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권

소방산업공제조합	20,000,000	20,480,000	20,480,000	20,000,000	20,240,000	20,240,000

기계설비건설공제조합	44,492,000	49,118,090	49,118,090	44,492,000	48,396,320	48,396,320

합 계	64,492,000	69,598,090	69,598,090	64,492,000	68,636,320	68,636,320

상기 지분증권의 취득원가와 공정가치의 차액은 기타포괄손익누계액(매도가능증권 평가손익)으로 계상하고 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회 사 명	당 기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

소방산업공제조합	40좌	0.01	20,000,000	20,480,000	20,480,000	20,000,000	20,240,000	20,240,000

기계설비건설공제조합(*)	49좌	0.60	44,492,000	49,118,090	49,118,090	44,492,000	48,396,320	48,396,320

합 계	64,492,000	69,598,090	69,598,090	64,492,000	68,636,320	68,636,320

(*) 보유중인 기계설비공제조합 전좌에 대하여, 기계설비공제조합의 지급보증 및 일 반보증을 위해 질권이 설정되어 있습니다.(주석 14)5. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	1,515,495,870	-	-	-	1,515,495,870

건물	147,967,931	-	-	(8,052,676)	139,915,255

기계장치	-	20,400,000	-	(3,284,783)	17,115,217

차량운반구	3,930,939	60,230,544	(243,754)	(11,043,290)	52,874,439

비품	3,449,999	6,586,892	-	(4,526,637)	5,510,254

시설장치	20,242,451	20,000,000	-	(9,815,209)	30,427,242

건설중인자산	125,707,000	251,414,000	-	-	377,121,000

합 계	1,816,794,190	358,631,436	(243,754)	(36,722,595)	2,138,459,277

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	1,515,495,870	-	-	1,515,495,870

건물	156,020,607	-	(8,052,676)	147,967,931

차량운반구	-	4,020,950	(90,011)	3,930,939

비품	6,071,990	1,818,182	(4,440,173)	3,449,999

시설장치	24,746,273	-	(4,503,822)	20,242,451

건설중인자산	-	125,707,000	-	125,707,000

합 계	1,702,334	131,546,132	(17,086,682)	1,816,794,190

당기말 현재 토지의 공시지가는 1,091백만원(전기말: 1,026백만원) 입니다.회사의 토지와 건물(장부금액: 1,655백만원, 담보설정금액: 1,654백만원)은 차입금 과 관련하여 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석7, 14 참조).6. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

소프트웨어	11,600,000	-	(5,005,198)	6,594,802

영업권	-	20,000,000	(2,666,666)	17,333,334

임차권리금	-	10,000,000	(2,916,666)	7,083,334

합 계	11,600,000	30,000,000	(10,588,530)	31,011,470

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

소프트웨어	-	12,000,000	(400,000)	11,600,000

7. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 아래와 같습니다. (단위:원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

중소기업자금대출	중소기업은행	2.98 ~ 3.26	750,000,000	100,000,000

당좌차월	중소기업은행	-	-	211,040,139

팩토링 채권 대출	중소기업은행	-	-	132,000,000

외상매출채권 담보대출	(주)신한은행	-	-	24,750,000

합 계	750,000,000	467,790,139

상기 차입금과 관련하여 기술보증기금, 임원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 13, 14 참조)(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 아래와 같습니다. (단위:원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

중소기업시설자금대출(*1)	중소기업은행	3.17	1,078,000,000	-

지식산업센터 중도금대출(*2)	(주)국민은행	3.22	271,272,000	-

운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	2.11	200,000,000	-

소 계	1,549,272,000	-

유동성대체	(1,078,000,000)

합 계	471,272,000	-

(*1) 상기 차입금과 관련 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석5, 14 참 조).(*2) 상기 차입금과 관련 임원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석13, 14 참 조)(3) 당기말 현재 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	금 액

2022년	1,078,000,000

2023년 이후	471,272,000

합 계	1,549,272,000

8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석(1) 유동성위험 관리 방법유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위 험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들 일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채 상환을 포함한 유동성 위험과 관련하여 적정규모의 현금및현금성자산을보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 이상

매입채무	653,642,719	653,642,719	-	-

미지급금	20,585,697	20,585,697	-	-

미지급비용	30,294,266	30,294,266	-	-

단기차입금	750,000,000	750,000,000	-	-

장기차입금(유동성 포함)	1,549,272,000	-	1,078,000,000	471,272,000

합 계	3,003,794,682	1,454,522,682	1,078,000,000	471,272,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 9. 퇴직급여충당부채 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	449,012,947	603,659,732

퇴직금지급액	(229,988,160)	(71,576,496)

퇴직급여설정(환입)액	109,365,073	(83,070,289)

기말잔액	328,389,860	449,012,947

10. 자본금 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	1,200,000주	1,200,000주

보통주자본금	600,000,000	600,000,000

11. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	42,964,000	38,974,000

미처분이익잉여금	893,279,093	419,972,341

합 계	936,243,093	458,946,341

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당기말	전기말

기초	458,946,341	69,988,721

당기순이익	517,196,752	428,857,620

배당	(39,900,000)	(39,900,000)

기말	936,243,093	458,946,341

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당기말	전기말

처분예정일: 2022년 3월 31일	처분확정일: 2021년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	893,279,093	419,972,341

전기이월미처분이익잉여금	376,082,341	(8,885,279)

당기순이익	517,196,752	428,857,620

Ⅱ. 이익잉여금처분액	(43,890,000)	(43,890,000)

현금배당	(39,900,000)	(39,900,000)

이익준비금의 적립	(3,990,000)	(3,990,000)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	849,389,093	849,389,093

12. 법인세등당사는 기업회계기준서 제14조 중소기업 회계처리에 대한 특례 규정에 따라 법인세 법등 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하였습니다. 13. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기타 특수관계자	대주주 및 임직원	대주주 및 임직원

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초금액	대여	회수	기말금액

기타 특수관계자	임원	단기대여금	-	6,000,000	(6,000,000)	-

기타 특수관계자	직원	단기대여금	-	20,000,000	(20,000,000)	-

② 전기 (단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초금액	대여	회수	기말금액

기타 특수관계자	임원	단기대여금	16,114,987	50,500,000	(66,614,987)	-

기타 특수관계자	임원	단기대여금	24,450,000	33,000,000	(57,450,000)	-

기타 특수관계자	직원	단기대여금	17,001,800	-	(17,001,800)	-

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

제공자	보증내용	보증금액	보증제공처

임원	차입금 연대보증	2,013,600,000	중소기업은행

596,798,400	(주)국민은행

임원	연대보증	1,726,940,193	서울보증보험(주)

14. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	중소기업자금회전대출	300,000,000	-

할인어음	650,000,000	-

B2B 팩토링	800,000,000	-

중소기업시설자금대출	1,150,000,000	1,078,000,000

중소기업자금대출	1,000,000,000	1,078,000,000

(주)국민은행	중도금대출	271,272,000	271,272,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	200,000,000	200,000,000

기계설비건설공제조합	일반보증 및 지급보증	784,395,448	-

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	보증내용	보증금액	보증제공처

임원	차입금	2,013,600,000	중소기업은행

임원	차입금	596,798,400	(주)국민은행

기술보증기금	차입금	937,500,000	중소기업은행

서울보증보험(주)	이행하자 등	1,831,494,593	각 거래처

임원	연대보증	1,726,940,193	서울보증보험(주)

(3) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입 등 실행금액	담보권자

토지 및 건물	1,655,411,125	1,380,000,000	시설자금대출	1,078,000,000	중소기업은행

273,000,000	자금회전대출	-	중소기업은행

매도가능증권	49,118,090	49,118,090	일반보증및 지급보증	-	기계설비건설공제조합

(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.15. 포괄손익계산서 당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

계 정 과 목	당 기	전 기

당기순이익	517,196,752	428,857,620

기타포괄이익	961,770	1,015,220

포괄이익	518,158,522	429,872,840

16. 부가가치 관련자료당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료 는 다음과 같습니다. (단위:원)

계 정 과 목	당 기	전 기

급여	985,875,896	847,150,630

퇴직급여	117,080,277	(83,070,289)

복리후생비	72,395,243	68,722,542

세금과공과	33,286,336	35,201,992

임차료	48,100,000	43,708,740

감가상각비	36,722,595	17,086,682

17. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당 기	전 기

무형자산 취득 미지급금의 증가(감소)	(6,000,000)	6,000,000

장기차입금 유동성 분류	-	1,078,000,000

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.