제일엠앤에스 분기보고서 (2026.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하여 감사 업무를 수행하고 있으며, 2024년 3월 12일 임시주총에서 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 사외이사를 선임하였습니다. 또한 정관에 감사위원회에 관한 규정을 두어 감사위원회의 선임, 임기와 보선, 직무 등을 규정하고 있습니다.

(1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

안윤우	예	- 98.08 서울대학교 경제학과 학사
- 09.06 미국 SMU Dedman School of Law LL.M.
- 03.01~17.07 법무법인 케이씨엘 변호사
- 16.01~現 한국도핑방지위원회 청문위원
- 17.08~現 법무법인(유한) 바른 변호사
- 22.09~現 국회사무처 정책연구용역심의위원회 위원
- 23.02~現 국회사무처 행정심판위원회 위원
- 23.02~現 국민체육진흥공단 경륜경정총괄본부 제재심의위원	-	-	-

강민수	예	- 97.02 서강대학교 경영학과 학사
- 04.10~19.08 삼일회계법인 회계사
- 20.03~22.03 국선세무대리인
- 19.01~現 한국인터넷진흥원 자문위원
- 19.01~現 김희경유럽정신문화장학재단 감사
- 19.08~現 법무법인 린 세무팀 파트너 회계사
- 20.01~現 서강대학교 기금운용심의회 위원
- 22.01~現 금융연수원 강사	예	공인회계사	16년

김현경	예	- 06.02 서울과학기술대학교 신소재공학 학사
- 08.08 연세대학교 신소재공학 석사
- 15.02 연세대학교 신소재공학과 박사
- 15.09~18.10 케임브리지 대학교 연구조교
- 18.11~20.02 한국에너지기술연구원 선임연구원
- 20.03~現 강원대학교 배터리융합공학과 교수	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회는 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 운영규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사는 감사위원의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 이사회의 안건 등에 대한 내용을 사전에 전달하며, 감사위원의 회계 및 업무 감사,이사회 출석 의견 진술권, 임시총회 소집 청구권 등 감사위원의 업무상 독립성을 보장하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격 사유가 없는 사외이사로 구성되어 있으며, 회계/재무 전문가를 포함하고 있습니다. 【감사위원회 운영규정】

구분	내용

제8조
(관계인의 의견청취)	위원회는 안건을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 안건에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다.

제9조
(독립의 원칙)	위원회는 그 직무를 이사회, 집행기구 및 타부서로부터 독립된 위치에서 수행하여야 한다.

제12조
(역할)	위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가·개선하기 위해 다음 각 호의 역할을 수행한다.
1. 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, 정보기술 감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시
2. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시
3. 감사보조조직의 장의 임면에 대한 동의
4. 외부감사인 선임 및 해임
5. 외부감사인의 감사 활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적사항에 대한 조치 및 확인
7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리
8. 기타 감독기관 지시, 이사회, 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사
9. 내부회계관리제도 운영 평가

제13조
(권한)	위원회의 권한은 다음 각 호로 한다.
1. 업무감사권
2. 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권
3. 이사 보고의 수령권
4. 자회사에 대한 조사권
5. 이사의 위법행위 유지청구권
6. 이사 및 회사 간의 소의 대표권
7. 주주총회의 소집청구권
8. 전문가의 조력요청권
9. 외부감사인 선임 및 변경, 해임에 대한 권한
10. 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 위원회에 부여된 권한에 관한 사항

제15조
(감사의 유형)	감사는 기능별로 경영감사, 업무감사, 재무감사, 준법감사, 정보기술감사 등으로 구분하여 실시할 수 있다.

제16조
(감사의 실시방법)	위원회는 기능별로 분류된 감사를 실시함에 있어서 일상감사, 종합감사, 특별감사로 구분한다.

제17조
(감사의 실시)	① 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속직원의 업무지원을 요청할 수 있다.
② 위원회는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경 이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 위원회는 회계정책 또는 회계추정의 변경이 부당하거나 그 밖에 회계처리 방법이 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다.
③ 위원회는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하여 확인하여야 한다.
1. 거래기록의 신뢰성
2. 각 계정에 기재된 사실의 정확성
3. 재무제표 표시방법의 타당성
4. 재무제표가 회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부
5. 회계방침의 계속성
6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있는지 여부
④ 위원회는 연결재무제표가 관련법규를 준수하여 적정하게 작성되었는지 여부에 대하여 감사를 실시한다.

제18조
(문서 등의 열람)	① 위원회는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다.
② 위원회는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다.

제19조
(중요 회의에의 출석)	① 감사위원은 경영방침의 결정 경과, 경영 및 업무 상황을 파악하기 위하여 임원회의 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
② 전항의 회의에 출석하지 아니한 경우 감사위원은 심의사항에 관하여 보고를 받고 의사록 및 자료 등을 열람할 수 있다.

제52조
(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다

제53조
(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 정관 제40조(이사의 보수와 퇴직금)의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정의결하여야 한다.

(3) 감사위원회 주요 활동 내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 성명

안윤우	강민수	김현경

출석률(100%)	출석률(100%)	출석률(100%)

감사위원회	2026.03.16	2025년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2025년도(제40기) 기말 결산 별도 및 연결재무제표 감사 보고의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

(4) 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사 감사위원회 위원은 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖춘 전문가로 별도의 교육을 미실시하였으나, 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정임

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획부문	2	COO 외 1명(평균 2년 11개월)	- 주주총회, 이사회, 위원회 운영 지원- 사외이사 직무수행과 관련된 지원업무 일체

나. 준법지원인 등

- 당사는 상법 제542조의13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않으므로 별도의 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.