제일엠앤에스 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 41 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 40 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 1분기말	제 40 기말

자산

유동자산	448,371,184,668	453,850,576,129

현금및현금성자산	3,656,287,580	631,403,569

매출채권및기타채권	4,555,224,700	3,659,533,084

기타유동자산	13,033,415,762	12,572,652,571

재고자산	427,118,160,758	436,978,919,647

당기법인세자산	8,095,868	8,067,258

비유동자산	36,820,950,893	37,287,198,424

장기매출채권및기타채권	30,860,330	33,751,023

유형자산	33,850,281,080	34,122,933,198

사용권자산	306,338,703	420,454,508

무형자산	810,445,775	877,551,791

기타비유동금융자산	674,495,208	681,065,158

기타비유동자산	15,676,877	18,589,826

종속기업투자	1,132,852,920	1,132,852,920

자산총계	485,192,135,561	491,137,774,553

부채

유동부채	487,880,869,236	490,414,059,947

매입채무및기타채무	57,048,376,729	52,889,592,320

단기차입금	38,927,710,096	38,927,710,096

유동성장기차입금	2,437,440,000	2,031,200,000

전환사채(유동)	18,895,306,760	18,895,306,760

리스부채(유동)	247,246,741	372,161,713

계약부채	363,155,614,623	370,413,983,951

기타유동부채	5,598,494,588	4,749,420,899

충당부채(유동)	1,570,679,699	2,134,684,208

비유동부채	12,159,331,235	12,408,928,947

장기차입금	7,718,560,000	8,124,800,000

리스부채(비유동)	64,150,419	50,615,676

순확정급여부채	4,042,025,175	3,982,825,397

기타비유동부채	304,545,641	220,637,874

충당부채(비유동)	30,050,000	30,050,000

부채	500,040,200,471	502,822,988,894

자본

자본금	10,300,332,500	10,300,332,500

자본잉여금	115,450,089,409	115,450,089,409

기타자본항목	1,305,906,344	1,305,906,344

기타포괄손익누계액	1,448,810	418,760

이익잉여금	(141,905,841,973)	(138,741,961,354)

자본총계	(14,848,064,910)	(11,685,214,341)

부채및자본총계	485,192,135,561	491,137,774,553

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기 1분기	제 40 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	15,321,631,180	15,321,631,180	138,866,953,709	138,866,953,709

매출원가	12,390,872,934	12,390,872,934	111,531,768,499	111,531,768,499

매출총이익	2,930,758,246	2,930,758,246	27,335,185,210	27,335,185,210

판매비와관리비	1,696,186,700	1,696,186,700	5,152,688,828	5,152,688,828

대손상각비	94,398,121	94,398,121	(19,405,155,758)	(19,405,155,758)

영업이익	1,140,173,425	1,140,173,425	41,587,652,140	41,587,652,140

기타수익	537,983,074	537,983,074	862,922,201	862,922,201

기타비용	2,008,999,539	2,008,999,539	7,091,705,306	7,091,705,306

금융수익	27,238,108	27,238,108	55,464,606	55,464,606

금융비용	718,250,960	718,250,960	612,823,497	612,823,497

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,021,855,892)	(1,021,855,892)	34,801,510,144	34,801,510,144

법인세비용	2,726,151,629	2,726,151,629

분기순이익(손실)	(1,021,855,892)	(1,021,855,892)	32,075,358,515	32,075,358,515

기타포괄손익	1,030,050	1,030,050

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의재측정요소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,030,050	1,030,050

분기총포괄이익(손실)	(1,020,825,842)	(1,020,825,842)	32,075,358,515	32,075,358,515

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(50.0)	(50.0)	1,557.0	1,557.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(50.0)	(50.0)	1,395	1,395

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	10,300,332,500	115,450,089,409	1,295,815,567	(145,642,225,812)	(18,595,988,336)

분기순이익(손실)	32,075,358,515	32,075,358,515

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식매수선택권	196,998,988	196,998,988

자본의 증가(감소)	196,998,988	32,075,358,515	32,272,357,503

2025.03.31 (자본)	10,300,332,500	115,450,089,409	1,492,814,555	(113,566,867,297)	13,676,369,167

2026.01.01 (기초자본)	10,300,332,500	115,450,089,409	1,305,906,344	418,760	(140,883,986,081)	(13,827,239,068)

분기순이익(손실)	(1,021,855,892)	(1,021,855,892)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,030,050	1,030,050

주식매수선택권

자본의 증가(감소)	1,030,050	(1,021,855,892)	(1,020,825,842)

2026.03.31 (자본)	10,300,332,500	115,450,089,409	1,305,906,344	1,448,810	(141,905,841,973)	(14,848,064,910)

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기 1분기	제 40 기 1분기

영업활동 현금흐름	3,278,749,175	(28,469,813,018)

영업에서 창출된 현금흐름	3,800,140,547	(27,557,029,052)

당기순이익(손실)	(1,021,855,892)	32,075,358,515

조정	(1,308,695,021)	(15,634,743,275)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	6,130,691,460	(43,997,644,292)

이자의 수취	148,254	25,898,853

이자의 지급	(521,511,016)	(664,437,580)

법인세의 환급(납부)	(28,610)	(274,245,239)

투자활동 현금흐름	(116,857,203)	283,921,157

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	7,600,000

보증금의 감소	25,000,000	10,000,000

단기대여금의 감소	317,975,840

유형자산의 처분	19,864,776	2,422,817

단기대여금및수취채권의 취득	(169,321,979)

유형자산의 취득	(16,277,500)

무형자산의 취득	(18,000,000)

보증금의 증가	(12,200,000)

재무활동 현금흐름	(138,092,284)	18,188,927,630

차입금의 차입	7,300,000,000

전환사채의 발행	18,895,306,760

차입금의 상환	(7,806,240,000)

리스부채의 상환	(138,092,284)	(200,139,130)

현금및현금성자산의 증가	3,023,799,688	(9,996,964,231)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,084,323	24,968,191

현금및현금성자산의 증가(감소)	3,024,884,011	(9,971,996,040)

기초현금및현금성자산	631,403,569	14,472,799,169

기말현금및현금성자산	3,656,287,580	4,500,803,129