레이저쎌 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표를 재작성 여부당사는 3분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 3분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 3분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 3분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

마. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2022년 상반기(제8기 3분기)	매출채권	366,867	0	0

기타채권	-	-	-

비유동기타채권	-	-	-

합 계	366,867	-	0

2021년(제7기)	매출채권	1,762,376	6,509	0.37

기타채권	129,570	-	-

비유동기타채권	174,994	-	-

합 계	2,066,940	6,509	0.31

2020년(제6기)	매출채권	1,758,297	24,162	1.37

기타채권	85,382	-	-

비유동기타채권	87,844	-	-

합 계	1,931,524	24,162	1.25

2019년(제5기)	매출채권	1,393,605	-	-

기타채권	167,920	-	-

비유동기타채권	53,754	-	-

합 계	1,615,279	-	-

주1) 기타채권은 미수금, 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.주2) 비유동 기타채권은 보증금, 보증금 현재가치할인차금으로 구성되어 있습니다.(2) 대손충당금 변동현황당사는 전기말 대비 당기말의 대손충당금 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2022년 3분기(제8기 3분기)	2021년(제7기)	2020년(제6기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,508,528	24,162,228	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(6,508,528)	(17,653,700)	24,162,228

4. 연결범위변동	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계표	0	6,508,528	24,162,228

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원,%)

구분	6개월 미만	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	만기미도래	계

금액	일반	-	-	-	-	366,866,500	366,866,500

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	366,866,500	366,866,500

구성비율	-	-	-	-	100%	100%

바. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원,%,회)

업부문	계정과목	2022년 3분기(제8기 3분기)	2021년(제7기)	2020년(제6기)

제조 등 합계	제 품	3,330,073	2,288,656	321,687

원재료	273,927	898,362	81,671

재공품	-	-	258,483

상품	-	-	-

미착품	-	-	-

합 계	3,604,000	3,187,019	661,841

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.4%	20.6	6.1

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.9	3.6	7.9

(2) 재고자산의 실사내용(가) 재고자산 실사일자 및 감사인 입회여부실사 일자 : 2021. 12. 31 당사는 매월말 정기 실사를 자체적으로 실시하고 있습니다. 또한, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.

기준일	실사일자	실사입회자	비고

2020년 12월 31일	2021년 01월 12일	삼영회계법인	-

2021년 09월 30일	2021년 10월 01일	성현회계법인	-

2021년 12월 31일	2022년 01월 04일	성현회계법인	-

2022년 09월 30일	2022년 10월 01일	태성회계법인	-

(나) 실사방법사내재고: 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하고, 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.사외 재고: 타처보관조회서 징수 및 업체에 직접 방문을 하여 재고를 확인하고 있습니다.(3) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,330,073	-	3,330,073	2,288,656	-	2,288,656

원재료	273,927	-	273,927	898,362	-	898,362

상품	-	-	-	-	-	-

합 계	3,604,000	-	3,604,000	3,187,019	-	3,187,019

(4) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재 등 파악한 경우 보유현황 및 평가내용 (단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	-	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-	-

상품	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(5) 기타사항당사는 3분기보고서 제출일 기준 현재 단일 사업부에서만 매출이 발생 되고 있으므로재고자산의 사업부분별 보유현황을 구별하지 않고 있습니다.사. 진행률적용 수주계약 현황당사는 3분기보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.아. 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	11,498,570,925	(*1)	4,246,522,544	(*1)

단기금융상품	-	(*1)	4,000,000,000	(*1)

매출채권	366,866,500	(*1)	1,755,867,807	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	17,053,518,279	21,564,067,253	-	-

기타수취채권(유동)	147,998,672	(*1)	129,570,012	(*1)

장기금융상품	10,800,000	(*1)	8,100,000	(*1)

기타금융자산(비유동)	2,479,158,816	(*1)	174,993,982	(*1)

계	31,556,913,192	10,315,054,345

[금융부채]

매입채무	150,023,128	(*1)	340,762,294	(*1)

기타지급채무	275,873,367	(*1)	171,726,365	(*1)

차입금(유동)	1,326,700	(*1)	523,560,000	(*1)

차입금(비유동)	-	(*1)	159,520,000	(*1)

리스부채(유동)	39,534,641	(*2)	160,727,554	(*2)

리스부채(비유동)	13,577,227	(*2)	11,635,004	(*2)

계	480,335,063	1,367,931,217

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	17,053,518,279	-	17,053,518,279

(3)가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융상품

수익증권	17,053,518,279	2	시장접근법	할인율

(4) 유형자산 재평가내역당사는 3분기보고서 제출일 기준 현재 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.