레이저쎌 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표를 재작성 여부당사는 사업보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 사업보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 사업보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 사업보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

마. 대손충당금 설정현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	당분기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

매출채권	741,818,024	-	-	741,818,024

기타유동수취채권	-	-	-	-

단기대여금	570,040,000	-	(37,000,000)	533,040,000

미수수익	23,798,284	-	-	23,798,284

미수금	298,606,444	-	-	298,606,444

소 계	892,444,728	-	(37,000,000)	855,444,728

비유동기타수취채권

임차보증금	93,560,358	520,231	-	94,080,589

기타보증금	31,374,000	-	-	31,374,000

소 계	124,934,358	520,231	-	125,454,589

합 계	1,759,197,110	520,231	(37,000,000)	1,722,717,341

(전기말)

(단위: 원)

구분	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

매출채권	3,126,980,611	-	-	3,126,980,611

기타수취채권

단기대여금	167,500,000	-	(37,000,000)	130,500,000

미수수익	22,651,435	-	-	22,651,435

미수금	293,041,339	-	-	293,041,339

소 계	483,192,774	-	(37,000,000)	446,192,774

비유동기타수취채권

임차보증금	9,469,917,312	(2,059,155,291)	-	7,410,762,021

기타보증금	30,631,000	-	-	30,631,000

소 계	9,500,548,312	(2,059,155,291)	-	7,441,393,021

합 계	13,110,721,697	(2,059,155,291)	(37,000,000)	11,014,566,406

(2) 신용위험 및 손실충당금 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

바. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원,%,회)

업부문	계정과목	2024년 (제10기 1분기)	2023년 (제9기)	2022년(제8기)

제조 등 합계	제 품	484,734	484,734	2,721,998

원재료	661,068	676,668	478,660

재공품	5,457,866	4,642,048	-

상품	1,610	0	-

미착품	0	0	-

합 계	6,605,279	5,803,451	3,200,658

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.74	19.74	8.41

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.71	0.65	1.37

(2) 재고자산의 실사내용(가) 재고자산 실사일자 및 감사인 입회여부실사 일자 : 2024. 03. 31 당사는 매월말 정기 실사를 자체적으로 실시하고 있습니다. 또한, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.

기준일	실사일자	실사입회자	비고

2020년 12월 31일	2021년 01월 12일	삼영회계법인	-

2021년 09월 30일	2021년 10월 01일	성현회계법인	-

2021년 12월 31일	2022년 01월 04일	성현회계법인	-

2022년 09월 30일	2022년 10월 01일	태성회계법인	-

2022년 12월 31일	2023년 01월 12일	태성회계법인	-

2023년 03월 31일	2023년 04월 13일	태성회계법인	-

2023년 12월 31일	2023년 01월 04일	태성회계법인	-

2024년 03월 31일	2023년 04월 11일	태성회계법인	-

(나) 실사방법사내재고: 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하고, 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.사외 재고: 타처보관조회서 징수 및 업체에 직접 방문을 하여 재고를 확인하고 있습니다.(3) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	484,734	0	484,734	484,734	0	484,734

원재료	661,068	0	661,068	676,668	0	676,668

재공품	5,457,866	482,948	4,974,919	4,642,048	482,948	4,159,101

상품	1,610	-	1,610	-	-	-

미착품	0	-	0	-	-	-

합 계	6,605,279	482,948	6,122,331	5,803,451	482,948	5,320,503

(4) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재 등 파악한 경우 보유현황 및 평가내용 (단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

재공품	2,016,473,597	2,016,473,597	482,947,767	1,533,525,830	-

합 계	2,016,473,597	2,016,473,597	482,947,767	1,533,525,830	-

(5) 기타사항당사는 사업보고서 제출일 기준 현재 단일 사업부에서만 매출이 발생 되고 있으므로재고자산의 사업부분별 보유현황을 구별하지 않고 있습니다.사. 진행률적용 수주계약 현황당사는 사업보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.아. 금융상품 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융자산(*)

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	12,855,628,746	12,855,628,746	8,855,628,746	8,855,628,746

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	710,800,000	710,800,000	710,800,000	710,800,000

계	13,566,428,746	13,566,428,746	9,566,428,746	9,566,428,746

(*) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무, 차입금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,018,592,928	7,547,835,818	13,566,428,746

(전기말)

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,018,592,928	7,547,835,818	9,566,428,746

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	6,018,592,928	2	시장접근법	할인율	-

710,800,000	3	현금흐름할인모형	할인율	-

전환사채	4,041,729,041	3	옵션모형	기초자산주식가격	105,583원

역사적변동성	62.69%

전환상환우선주	2,795,306,777	3	옵션모형	기초자산주식가격	105,583원

역사적변동성	62.69%