메쎄이상 분기보고서 (2023.03)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사로 감사위원회 설치 대상이 아니지만, 내부통제 강화 및 준법경영을 위하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치 운영하고 있습니다.

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

한종희	예	'02~현재 위드회계법인 파트너 회계사'97~'02 EY한영회계법인 시니어 회계사'97 한국공인회계사 합격'08 경희대학교 경영대학원 졸업'96 중앙대학교 경영학과 졸업	예	공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람	'02~현재 위드회계법인 파트너 회계사'97~'02 EY한영회계법인 시니어 회계사'97 한국공인회계사 합격

장원	예	'09~현재 법무법인 제이원 대표변호사'08 장원 법률사무소'97~'08 검찰청'94 제36회 사법시험 합격'95 서울대학교 정치학 졸업	-	-	-

홍태영	예	'06~현재 국방대학교 안전보장 대학원 안보정책학과 교수'09~'18 법학전문대학원 협의회 법학적성시험 출제위원'16~'18 한국연구재단 사회과학단 전문위원'10~'12 국가인권위원회 자유원 전문위원'01 파리 사회과학고등연구원 (E.H.E.S.S) 박사학위 취득'02 서울대학교 대학원 정치학 졸업'90 서울대학교 정치학 졸업	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가(한종희 위원)와 법률전문가(장원, 홍태영 위원)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(사외이사 3명)	「상법」제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제2조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(한종희 위원)	「상법」제542조의11 제2항, 당사 감사위원회 규정 제3조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(한종희 위원)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항

당사의 정관 및 사내규정 내 감사의 직무와 권한은 아래와 같습니다.

구분 및 조항	내용

정관제48조 (감사위원회의 직무 등)	① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선정한다.
④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

감사위원회 운영규정제6조 (위원회의 권한)	① 위원회는 이사의 직무집행을 감사한다.
② 위원회는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업 무와 재산상태를 조사할 수 있다. 회사는 위원회 의사결정에 필요한 정보를 회의 개최 이전에 충분히 제공하여야 하며, 위원회는 필요한 경우 회사 경영진, 재무담당임원, 내부감사부서장 그리고 외부감사인 등에게 위원회 회의 참석을 요구할 수 있다.
③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하 여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다.
④ 위원회는 필요시 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시이사회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 제4항의 청구에도 불구하고 이사회 의장이 지체없이 임시이사회를 소집하지 아니하면 위원회는 임시이사회를 소집할 수 있다.
⑥ 위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회 에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하 여 영업의 보고를 요구할 수 있다.
⑧ 위원회는 제7항의 경우에 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다.

감사위원회 운영규정제7조 (위원회의 의무)	① 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반된 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정될 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.
② 위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 의견을 진술하여야 한다.

다. 감사위원회의 활동

원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명(출석률)

한종희(100%)	장원(100%)	홍태영(100%)

찬반여부

감사위원회	23.03.09	1. 제2기 정기주주총회 목적사항 심의	가결	찬성	찬성	찬성

23.03.16	1. 합병전 기존 외부감사인 감사계약 해지2. 외부감사인 선임	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

라. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가, 재경팀 및 감사팀이 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사위원에 대해서 정기적으로 개최되는 이사회 등을 통해 회사 재무현황 및 영업활동에 대한 보고가 이루어졌으며, 각 분야의 전문가로서 별도의 내외부 교육은 시행하지 않았습니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획팀	6	이사 외 5명(평균 4.7년)	감사위원회 활동지원

사. 당사는 보고서 제출 기준일 현재 준법지원인 선임의무가 없으며, 이에 대한 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.