메쎄이상 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

정한근	예	'22~23 한국방송통신전파진흥원장'18~20 국가지식재산위원회 지식재산전략기획단장'17~18 과학기술정보통신부 대변인(국장)'15~17 우정사업본부 부산지방우정청장	-	-	-

한상우	예	'19~현재 신우회계법인 대표이사'02~현재 신우회계법인 이사'15~21 한국공인회계사회 공공부문연구위원'17~19 한국거래소 유가증권시장 기업심사위원	예	공인회계사의 자격을 가진 사람으로서그 자격과 관려된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람	'19~현재 신우회계법인 대표이사'02~현재 신우회계법인 이사'15~21 한국공인회계사회 공공부문연구위원'17~19 한국거래소 유가증권시장 기업심사위원

홍태영	예	'06~현재 국방대학교 안전보장 대학원 안보정책학과 교수'09~'18 법학전문대학원 협의회 법학적성시험 출제위원'16~'18 한국연구재단 사회과학단 전문위원'10~'12 국가인권위원회 자유원 전문위원'01 파리 사회과학고등연구원 (E.H.E.S.S) 박사학위 취득'02 서울대학교 대학원 정치학 졸업'90 서울대학교 정치학 졸업	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가(한상우 위원)와 법률전문가(정한근, 홍태영 위원)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(사외이사 3명)	「상법」제415조의2 제2항,당사 감사위원회 규정 제2조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(한상우 위원)	「상법」제542조의11 제2항,당사 감사위원회 규정 제3조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(한상우 위원)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항

당사의 정관 및 사내규정 내 감사의 직무와 권한은 아래와 같습니다.

구분 및 조항	내용

정관제48조 (감사위원회의 직무 등)	① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선정한다.
④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

감사위원회 운영규정제6조 (위원회의 권한)	① 위원회는 이사의 직무집행을 감사한다.
② 위원회는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업 무와 재산상태를 조사할 수 있다. 회사는 위원회 의사결정에 필요한 정보를 회의 개최 이전에 충분히 제공하여야 하며, 위원회는 필요한 경우 회사 경영진, 재무담당임원, 내부감사부서장 그리고 외부감사인 등에게 위원회 회의 참석을 요구할 수 있다.
③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하 여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다.
④ 위원회는 필요시 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시이사회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 제4항의 청구에도 불구하고 이사회 의장이 지체없이 임시이사회를 소집하지 아니하면 위원회는 임시이사회를 소집할 수 있다.
⑥ 위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회 에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하 여 영업의 보고를 요구할 수 있다.
⑧ 위원회는 제7항의 경우에 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다.

감사위원회 운영규정제7조 (위원회의 의무)	① 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반된 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정될 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.
② 위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 의견을 진술하여야 한다.

다. 감사위원회의 활동

원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명(출석률)

한종희(100%)	장원(100%)	홍태영(100%)	정한근(100%)	한상우(100%)

찬반여부

감사위원회	24.02.28	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 제3기 정기주주총회 목적사항 심의	-가결	-찬성	-찬성	-찬성	해당사항없음	해당사항없음

24.03.20	1. 제3기 재무제표 감사보고	-	-	-	-	해당사항없음	해당사항없음

24.03.28	1. 감사위원장 선임의 건	가결	해당사항 없음	해당사항 없음	찬성	찬성	찬성

24.05.13	2. 제4기 1분기 감사보고	-	해당사항 없음	해당사항 없음	-	-	-

24.07.12	1. 제4기 2분기 감사보고	-	해당사항 없음	해당사항 없음	-	-	-

24.10.22	1. 제4기 3분기 감사보고	-	해당사항 없음	해당사항 없음	-	-	-

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 04월 30일	경영기획팀	한상우, 정한근, 홍태영	-	내부회계관리제도

마.감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획팀	6	- 팀장 1명(10년/5년)- 책임매니저 2명(평균 5년/평균 2년)- 매니저 3명(평균 2년/평균 2년)	감사위원회 지원

바. 준법지원인의 선임당사는 준법지원인 선임의무가 없으며, 이에 대한 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.