메쎄이상 분기보고서 (2023.09)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

연도	월	세부사항	비고

2008	01	법인 설립(2008.01.31)	-

2011	08	야후!코리아 광고 서비스 제휴	-

2012	01	중소기업청 수출역량강화사업(해외검색엔진 마케팅) 기관 선정	-

2015	04	본점이전 : 서울 강남구 삼성로95길 23, 남양빌딩 3층	-

2015	07	K-hospital fair 사업권 양수
본점이전 : 서울 금천구 가산로9길 109, 이에스빌딩
상호변경 : 주식회사 이상엠앤씨	-

2016	11	본점이전 : 서울 마포구 월드컵북로 361, 13층	-

2016	12	이가전람 흡수합병
최대주주 변경 : 김종현 → 주식회사 이상네트웍스	-

2018	08	맨즈쇼/DIY리폼 박람회 사업권 양수	-

2018	09	임신/출산/육아 커뮤니티 쇼핑몰 ‘코베몰’ 앱 출시	-

2018	10	주식회사 수원메쎄 지분 100% 출자	-

2018	11	본점이전 : 서울 마포구 월드컵북로 58길 9, 이에스타워	-

2019	02	메쎄이상 흡수합병
상호변경 : 주식회사 메쎄이상	-

2019	06	핸드아티코리아 사업권 양수	-

2019	07	국제캣산업박람회 사업권 양수	-

2019	08	펫서울 사업권 양수	-

2019	10	제1회 국제치안산업박람회 개최(송도컨벤시아)	-

2020	06	반려동물 멤버쉽 O2O 서비스 ‘쭈쭈쭈’ 앱 출시	-

2020	07	수원메쎄 전시장 개관	-

2020	10	제1회 대한민국 친환경대전 개최(KINTEX)
제2회 국제치안산업박람회 온라인 개최	-

2021	01	동영상 기반 B2B 중개 플랫폼 ‘링크온biz’ 신규 런칭	-

2021	11	‘DX Korea 2022’ 전력지원체계 전시관 주관 사업자 선정	-

제1회 디지털 대전환 엑스포 개최(KINTEX)	-

2022	06	‘메쎄이상-살린’ 메타버스 전시 플랫폼 공동개발 MOU 체결	-

2022	07	코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출	-

2022	09	DX Korea 2022 전력지원체계 전시관 개최	-

2022	11	코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사 승인	-

2023	03	코스닥시장 합병 상장	에스케이증권7호기업인수목적

나. 본점소재지 및 그 변경

일 자	내 용	비 고

-	서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31 (여의도동, 에스케이증권 빌딩)	-

2023.02.15	서울특별시 마포구 월드컵북로58길 9 (상암동, 이에스타워)	-

주) 회사의 본점소재지 변경은 법률적 존속법인인 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적(주) 기준으로 작성하였습니다. 해당 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2023년 2월 15일 기제출된 공시를 참조해주시기 바랍니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2023년 02월 15일 임시주총 사내이사 조원표사내이사 이상택사내이사 박기홍사외이사 한종희(감사위원)사외이사 장 원(감사위원)사외이사 홍태영(감사위원) - - 2023년 02월 15일 - 대표이사 조원표 - - 주) 회사의 주권상장 일자는 법률적 존속법인인 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적(주) 기준으로 작성하였습니다. 상기 임원은 2023년 1월 11일 개최된 임시주주총회 결의에 따라 2023년 2월 15일부로 선임되었습니다. 관련 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2023년 1월 11일 기제출된 공시를 참조하시기 바랍니다. 라. 최대주주의 변동 변경일 최대주주 변동내역 비 고 변경 전 변경 후 2023.02.15 주식회사 에이씨피씨 주식회사 이상네트웍스 합 병 주) 최대주주의 변동은 법률적 존속법인인 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적(주) 기준으로 작성하였습니다. 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적(주)는 (주)메쎄이상 기명식 보통주식 1주에 대하여 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적(주)의 기명식 보통주식(액면가:100원) 4.79주를 2023년 2월 15일에 교부하였습니다. 마. 상호의 변경 일자 변경 전 변경 후 비고 2023.02.15 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적(주) (주)메쎄이상 합병에 따른 상호 변경 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밞은 적이 있거나 현재 진행중이 경우 그 내용과 결과당사는 설립을 이후 보것 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다.사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적(주)와 2022년 7월 7일 합병계약(최초)을 체결하였으며, 2023년 2월 15일(합병등기일) 합병 및 상호변경 등기를 완료하였습니다. 합병회사인 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적(주)는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 명목회사이며 합병 후 존속하는 사업부는 피합병회사인 주식회사 메쎄이상에서 영위하는 사업부 입니다.(1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사 주식회사 메쎄이상 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 권치완 조원표 주소 본사 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 9(상암동, ES타워) 연락처 02-3773-9929 02-6121-6206 설립년월일 2021년 10월 29일 2008년 01월 31일 납입자본금(주1) 362,000,000원 4,074,369,500원 자산총액(주2) 7,069,859,372원 50,394,623,334원 결산기 12월 31일 12월 31일 주권상장 상장(코스닥 시장) 비상장 종업원수(주3) 1명 103명 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 3,620,000주(액면가 100원) 보통주 8,148,738주(액면가 500원) 주1) 합병일 전일 기준 법인등기부등본상 기준입니다.주2) 합병법인과 피합병법인의 자산총액은 2022년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 별도감사보고서상 금액입니다. (2) 합병일정 구 분 일 정 이사회결의일 2022년 07월 07일 합병계약 체결일 2022년 07월 07일 합병변경계약 체결일(1차) 2022년 10월 21일 합병변경계약 체결일(2차) 2022년 11월 17일 주주명부 폐쇄 공고일 2022년 11월 24일 주주명부 확정 기준일 2022년 12월 12일 주주명부 폐쇄 기간 2022년 12월 13일 ~ 2022년 12월 19일 주주총회 소집통지 공고일 2022년 12월 27일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2022년 12월 27일 ~ 2023년 01월 10일 주주총회일 2023년 01월 11일 주식매수청구권 행사기간 2023년 01월 11일 ~ 2023년 01월 31일 채권자 이의제출 공고일 2023년 01월 12일 채권자 이의제출 기간 2023년 01월 12일 ~ 2023년 02월 13일 합병기일 2023년 02월 14일 합병종료보고 이사회 결의일 2023년 02월 14일 합병종료보고 공고일 2023년 02월 15일 합병등기일 2023년 02월 15일 합병신주 상장일 2023년 03월 03일 (3) 합병비율 구분 합병법인 피합병법인 A. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 (주1) 2,000 해당사항 없음 a. 기준주가 2,167 해당사항 없음 b. 할증률(할인율) (7.71%) 해당사항 없음 B. 본질가치 (주2) 해당사항 없음 9,580 a. 자산가치 1,810 4,550 b. 수익가치 해당사항 없음 12,940 C. 상대가치 (주3) 해당사항 없음 해당사항 없음 D. 합병가액/1주 2,000 9,580 E. 합병비율 1 4.7900000 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 변경일자 변경전 변경후 변경사유 2023.02.15 그 외 기타 분류안된 금융업(사업목적:다른 회사와의 합병) 기타 사업지원 서비스업(전시주최업) 기업인수목적 주식회사와의 합병으로 인한 주된 사업내용 변경 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용위 합병사항 외 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 2기(2022년말) 1기(2021년말) 보통주 발행주식총수 43,232,455 3,620,000 620,000 액면금액 100 100 100 자본금 4,323,245,500 362,000,000 62,000,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 4,323,245,500 362,000,000 62,000,000 주) 2023년 8월 11일 제1회 무보증 사모 전환사채(액면가 580,000,000원) 전액이 전환청구 되었으며, 전환권의 행사로 기명식 보통주 580,000주가 발행되어 자본금 58백만원이 증가하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 500,000,000 - 500,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 43,232,455 - 43,232,455 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 43,232,455 - 43,232,455 - Ⅴ. 자기주식수 95,823 - 95,823 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 43,136,632 - 43,136,632 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - 95,823 - - 95,823 합병시 교부 95,800주주식매수청구권 20주합병에 따른 단주 3주 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 - 95,823 - - 95,823 - 우선주 - - - - - - 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 종류주식 발행현황- 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우 - 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일당사는 2023년 1월 11일 제3기 임시주주총회에서 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적(주)와 (주)메쎄이상의 합병을 승인하고, 합병 후 (주)메쎄이상의 사업을 영위하기 위해 정관 변경을 승인하였습니다. 개정된 정관은 합병등기일인 2023년 2월 15일부터 시행되었습니다. 정관변경 상세내역은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2022년 12월 27일 기제출된 를 참조바랍니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023년 01월 11일 제3기 임시주주총회 기업인수만을 유일한 목적사업으로 하는 회사 합병 후 소멸회사의 업무를 영위할 수 있도록 정관 변경 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인주목적(주)와 (주)메쎄이상 합병으로 인한 변경 다. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 검색광고대행 미영위 2 프로그램 및 소프트웨어 개발 영위 3 웹사이트 홍보 및 마케팅 영위 4 통신판매업 영위 5 전자상거래업 영위 6 온라인쇼핑몰 운영 영위 7 상품권판매업 미영위 8 콘텐츠제작 및 가공업 영위 9 정보처리 컨설팅, 교육 및 자문업 영위 10 전산업무 개발용역 영위 11 부동산 개발 및 임대업 미영위 12 온라인, 모바일 게임 개발 및 공급업 미영위 13 국내외 전시회 사업 영위 14 온라인 전시회 사업 영위 15 건축자재 전자상거래 관련 사업 영위 16 주택 및 건축관련 잡지 발행 사업 미영위 17 건축분야 광고영업 및 대행사업 영위 18 특수신문 및 출판물 발행사업 미영위 19 건축자재 도매, 소매사업 미영위 20 국제회의 기획업 영위 21 인터넷뉴스서비스 제공업 영위 22 신문발행업 미영위 23 정기간행물 발행업 영위 24 출판, 인쇄업 미영위 25 광고, 홍보 대행업 영위 26 인터넷 방송업 미영위 27 전시회, 박람회 등 문화행사 기획 및 제작 용역업 영위 28 공연, 이벤트 기획 및 제작업 영위 29 각종 행사와 문화사업의 주최, 스폰서 및 행사대행업 영위 30 생활필수품 판매업 미영위 31 가전기기 도소매업 미영위 32 실내 건설업 및 인테리어업 영위 33 해외구매대행 및 배송대행업 미영위 34 유아동용품 제조 및 도소매 유통 영위 35 의료용구 판매업 미영위 36 유원시설업 미영위 37 인터넷경매 및 상품중개업 미영위 38 농수축산물, 음식료품, 의류, 화장품, 가전, 가구의 도소매, 중개 및 위탁 판매업 미영위 39 문화, 예술 스포츠 행사 관련 티켓예매 및 판매대행업 미영위 40 광고물 제작 및 광고대행 미영위 41 건축 및 전시관련 기획 서비스 영위 42 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신 서비스업 미영위 43 소프트웨어 개발, 판매, 임대업 영위 44 시스템통합구축서비스의 판매업 영위 45 컴퓨터그래픽(CG), 특수영상(VFX) 기술을 활용한 영상콘텐츠 제작, 판매, 수출, 수입, 유통 영위 46 가상현실(VR), 증강현실(AR), 혼합현실(MR), 확장현실(XR) 콘텐츠 기획, 제작, 홍보, 수출, 수입, 유통, 판매 영위 47 종합여행업 미영위 48 일반여행 및 해외전시회 알선업 미영위 49 항공권, 선표, 철도 발권 판매업 미영위 50 여권, 비자 대행업 미영위 51 보험 및 매표 대행업 미영위 라. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 삭제 2023년 01월 11일 이 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 자본시장법)에 따라 설립된 한국거래소(이하 거래소)의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 합병대상법인)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하며, 위 사업목적 달성에 관련되거나 부수되는 모든 활동을 영위할 수 있다. - 추가 2023년 01월 11일 - 당회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 검색광고대행 2. 프로그램 및 소프트웨어 개발 3. 웹사이트 홍보 및 마케팅 4. 통신판매업 5. 전자상거래업 6. 온라인쇼핑몰 운영 7. 상품권판매업 8. 콘텐츠제작 및 가공업 9. 정보처리 컨설팅, 교육 및 자문업 10. 전산업무 개발용역 11. 부동산 개발 및 임대업 12. 온라인, 모바일 게임 개발 및 공급업 13. 국내외 전시회 사업 14. 온라인 전시회 사업 15. 건축자재 전자상거래 관련 사업 16. 주택 및 건축관련 잡지 발행 사업 17. 건축분야 광고영업 및 대행사업 18. 특수신문 및 출판물 발행사업 19. 건축자재 도매, 소매사업 20. 국제회의 기획업 21. 인터넷뉴스서비스 제공업 22. 신문발행업 23. 정기간행물 발행업 24. 출판, 인쇄업 25. 광고, 홍보 대행업 26. 인터넷 방송업 27. 전시회, 박람회 등 문화행사 기획 및 제작, 용역업 28. 공연, 이벤트 기획 및 제작업 29. 각종 행사와 문화사업의 주최, 스폰서 및 행사대행업 30. 생활필수품 판매업 31. 가전기기 도소매업 32. 실내 건설업 및 인테리어업 33. 해외구매대행 및 배송대행업 34. 유아동용품 제조 및 도소매 유통 35. 의료용구 판매업 36. 유원시설업 37. 인터넷경매 및 상품중개업 38. 농수축산물, 음식료품, 의류, 화장품, 가전, 가구의 도소매, 중개 및 위탁 판매업 39. 문화, 예술, 스포츠 행사 관련 티켓예매 및 판매대행업 40. 광고물 제작 및 광고대행 41. 건축 및 전시관련 기획 서비스 42. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신 서비스업 43. 소프트웨어의 개발, 판매, 임대업 44. 시스템통합구축서비스의 판매업 45. 컴퓨터그래픽(CG), 특수영상(VFX) 기술을 활용한 영상콘텐츠 제작, 판매, 수출, 수입, 유통 46. 가상현실(VR), 증강현실(AR), 혼합현실(MR), 확장현실(XR) 콘텐츠 기획, 제작, 홍보, 수출, 수입, 유통, 판매 47. 종합여행업 48. 일반여행 및 해외전시회 알선업 49. 항공권, 선표, 철도 발권 판매업 50. 여권, 비자 대행업 51. 보험 및 매표 대행업 52. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 마. 변경 사유 변경 취지 및 목적, 필요성 기업인수목적 회사의 합병에 따른 사업목적 변경 사업목적 변경 제안 주체 주주총회 특별결의(2023.01.11) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사가 주식회사 메쎄이상과 합병 후 경제적 실질에 따라 주식회사 메쎄이상이 실질적 합병회사가 됨으로서 주식회사 메쎄이상이 영위하고 있는 사업을 기준으로 사업목적을 변경하였습니다.다른 회사와 합병을 유일한 사업목적 법률적 존속회사는 합병 이후 실질적 존속회사인 메쎄이상의 사업을 영위하게 되며, 메쎄이상은 전시사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 바. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 검색광고대행 2023년 01월 11일 2 프로그램 및 소프트웨어 개발 2023년 01월 11일 3 웹사이트 홍보 및 마케팅 2023년 01월 11일 4 통신판매업 2023년 01월 11일 5 전자상거래업 2023년 01월 11일 6 온라인쇼핑몰 운영 2023년 01월 11일 7 상품권판매업 2023년 01월 11일 8 콘텐츠제작 및 가공업 2023년 01월 11일 9 정보처리 컨설팅, 교육 및 자문업 2023년 01월 11일 10 전산업무 개발용역 2023년 01월 11일 11 부동산 개발 및 임대업 2023년 01월 11일 12 온라인, 모바일 게임 개발 및 공급업 2023년 01월 11일 13 국내외 전시회 사업 2023년 01월 11일 14 온라인 전시회 사업 2023년 01월 11일 15 건축자재 전자상거래 관련 사업 2023년 01월 11일 16 주택 및 건축관련 잡지 발행 사업 2023년 01월 11일 17 건축분야 광고영업 및 대행사업 2023년 01월 11일 18 특수신문 및 출판물 발행사업 2023년 01월 11일 19 건축자재 도매, 소매사업 2023년 01월 11일 20 국제회의 기획업 2023년 01월 11일 21 인터넷뉴스서비스 제공업 2023년 01월 11일 22 신문발행업 2023년 01월 11일 23 정기간행물 발행업 2023년 01월 11일 24 출판, 인쇄업 2023년 01월 11일 25 광고, 홍보 대행업 2023년 01월 11일 26 인터넷 방송업 2023년 01월 11일 27 전시회, 박람회 등 문화행사 기획 및 제작 용역업 2023년 01월 11일 28 공연, 이벤트 기획 및 제작업 2023년 01월 11일 29 각종 행사와 문화사업의 주최, 스폰서 및 행사대행업 2023년 01월 11일 30 생활필수품 판매업 2023년 01월 11일 31 가전기기 도소매업 2023년 01월 11일 32 실내 건설업 및 인테리어업 2023년 01월 11일 33 해외구매대행 및 배송대행업 2023년 01월 11일 34 유아동용품 제조 및 도소매 유통 2023년 01월 11일 35 의료용구 판매업 2023년 01월 11일 36 유원시설업 2023년 01월 11일 37 인터넷경매 및 상품중개업 2023년 01월 11일 38 농수축산물, 음식료품, 의류, 화장품, 가전, 가구의 도소매, 중개 및 위탁 판매업 2023년 01월 11일 39 문화, 예술 스포츠 행사 관련 티켓예매 및 판매대행업 2023년 01월 11일 40 광고물 제작 및 광고대행 2023년 01월 11일 41 건축 및 전시관련 기획 서비스 2023년 01월 11일 42 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신 서비스업 2023년 01월 11일 43 소프트웨어 개발, 판매, 임대업 2023년 01월 11일 44 시스템통합구축서비스의 판매업 2023년 01월 11일 45 컴퓨터그래픽(CG), 특수영상(VFX) 기술을 활용한 영상콘텐츠 제작, 판매, 수출, 수입, 유통 2023년 01월 11일 46 가상현실(VR), 증강현실(AR), 혼합현실(MR), 확장현실(XR) 콘텐츠 기획, 제작, 홍보, 수출, 수입, 유통, 판매 2023년 01월 11일 47 종합여행업 2023년 01월 11일 48 일반여행 및 해외전시회 알선업 2023년 01월 11일 49 항공권, 선표, 철도 발권 판매업 2023년 01월 11일 50 여권, 비자 대행업 2023년 01월 11일 51 보험 및 매표 대행업 2023년 01월 11일 주) 상기 추가된 사업목적은 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사가 주식회사 메쎄이상과 합병 후 경제적 실질에 따라 주식회사 메쎄이상의 사업목적으로 변경한 것으로 Ⅱ. 사업의 내용을 통해 현재 영위하고 있는 사업에 대해 참고 하실 수 있습니다.(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적'Ⅱ. 사업의 내용'에서 기재된 사항으로 생략 (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성'Ⅱ. 사업의 내용'에서 기재된 사항으로 생략 (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등당사는 2023년 2월 15일(합병등기일) 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적(주)와 합병을 통해 코스닥시장에 상장하였으며, 합병으로 인하여 약 68억원의 자금이 유입되었습니다.(Ⅲ. 재무에 관한 사항 참조)합병을 통해 유입된 자금은 전시산업 관련 플랫폼 개발, 타사 전시회 인수, 운영자금 등에 사용하여 성장의 선순환을 이루고자 합니다. 자금의 세부 사용계획은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2022년 12월 9일 기제출된 (합병)> 공시를 참조바랍니다. (4)사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)'Ⅱ. 사업의 내용'에서 기재된 사항으로 생략 (5) 기존 사업과의 연관성'Ⅱ. 사업의 내용'에서 기재된 사항으로 생략 (6) 주요 위험'Ⅱ. 사업의 내용'에서 기재된 사항으로 생략 (7) 향후 추진계획당사는 매년 18개 산업군의 80회의 전시회를 주최하고 있는 국내최대의 전시주최사입니다. 당사는 국내 전시산업의 발전을 위해 힘쓰고 있으며, 국내 뿐만 아니라 글로벌 전시주최사로 도약하기 위해 노력하고 있습니다. (8) 미추진 사유 당사 정관 상의 사업목적 중 미영위 사업은 회사의 주요사업인 전시사업과 관련된 부수사업입니다. 현재 미영위 사업에 대해서는 구체적인 추진계획은 없으며, 사업의 진행 상황 및 확장 여부에 따라 변동될 수 있습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 세계 경제의 통합이 가속화되면서 시장이 글로벌화되고 소비자들의 니즈가 세분화 되어가는 상황 속에서 마케팅의 중요성은 더 부각되고 있습니다. 소비자들은 현대의 대량생산 체제 하의 천편일률적으로 쏟아져 나오는 수많은 상품들 사이에서 현명한 소비를 하기 위한 정확한 정보 제공을 원하고 있습니다. 당사는 전시회를 통해 기업들에게 최적의 비즈니스 파트너를 찾을 수 있도록 도와주고, 고객들의 다양한 니즈를 만족시킬 수 있는 마케팅 플랫폼을 제공하는 기업입니다. 게다가 일반 소비자들에게는 각각의 소비성향에 따라 최적화된 정확한 정보를 제공하여 삶의 질을 높이는 라이프 스타일 플랫폼을 제공하는 전시회 전문 기업입니다. 전시회를 통해 오프라인 공간에서 기업들과 바이어에게 각각 최적의 파트너를 연결시켜주고, 산업전반에 트렌드를 선도하는 새로운 패러다임을 관련 업계에 전파하는 전시 주최사입니다. 2015년 본격적으로 전시산업에 진출한 후 이후 지속적으로 사업을 확장해 왔으며, 현재 20개 사업군, 연간 80회의 전시회를 개최하고 연 참관객 150만명을 유치하는 국내 최고의 전시 주최사 입니다. 당사는 업계 최고 수준의 기획력과 인프라를 활용하여 타사 대비 월등히 많은 전시회를 주최하고 있습니다. 축적된 기업과 고객들에 대한 데이터를 기반으로 자체 개발한 빅데이터 솔루션과 마케팅 툴을 이용해 효율적인 마케팅 플랫폼을 제공하는 전시회 주최사입니다. 당사가 주최하는 전시의 산업군은 건축, 인테리어, 육아, 교육, 반려동물, 의료, 레저 등 20여개에 달하며, 이는 각 산업에 대한 정확한 이해와 국내 최대규모의 기업과 고객 데이터, 데이터 활용기술, 타사와 차별되는 창의적인 기획력 없이는 불가능한 일입니다. on-off 통합 마케팅 플랫폼.jpg on-off 통합 마케팅 플랫폼 당사 사업의 근간은 '전시회'라는 오프라인의 가치입니다. 직접 만나서 대화를 나누고 새로운 기술을 직접 체험함으로서 얻을 수 있는 신뢰를 전시회의 가장 큰 가치로 보고 있습니다. 전시회는 전세계적으로 1800년대부터 지속적으로 성장해온 산업입니다. 경제성장이 있는 곳에는 전시회의 성장이 있었으며, 신기술의 공유에는 전시장이 핵심 장소였습니다. 제2차세계대전 이후 독일의 성장 뒤에는 독일 각지에서 벌어지는 전시회가 있었으며, 2000년대 들어 급성장한 중국의 성장 이면에는 중국 전시회의 성장이 함께 했습니다. 더욱이 IT 기술 발달은 전시회의 오프라인으로서의 가치를 더욱 향상시키고 있습니다. IT기술의 발전이 오프라인 전시회의 보완재로서의 기능을 철저히 하고 있습니다. IT기술의 발달로 타깃 마케팅이 가능해 졌으며, IT 기술의 도움으로 전시회의 질이 더 높아지고 있습니다. 마케팅부터 입장프로세스에 이르기까지 모든 과정이 IT화 되면서 효율성이 더욱 높아지고 있습니다. 빅데이터의 분석으로 최근 트렌드 분석이 가능해 짐에 따라 사회트렌드에 부합하는 전시회 기획이 더 쉬워졌습니다. 게다가 유튜브 등 동영상 기술을 활용하여 전시회 전과 후에도 지속적으로 바이어 매칭이 가능해 지면서 전시회의 부가가치를 높이고 있는 실정입니다. 당사가 운영중인 링크온비즈, 쭈쭈쭈앱, 코베몰 등의O2O 플랫폼을 통해 전시회가 열리는 특정한 장소와 시간을 벗어나 온라인 상에서 지속적인 거래와 홍보로 이어질 수 있게 되었습니다. 당사는 현재 보유한 IT 기술력, 우수한 인력 등을 통해 양질의 “전시회”를 기획/창출하여 전시회 가치를 향상시키면서 국내 전시회 시장을 리드하고 있습니다. 또한 전시주최뿐만 아니라 전시장 (VENUE, 전시시설사업자)사업을 통해 오프라인 플랫폼 및 수익원을 확장하고 있으며, 국내뿐만 아니라 해외(인도)로 사업영역을 확장하고 있습니다. 이와 더불어 당사에 축적된 데이터 및 IT기술을 통해 빅데이터 구축사업, 메타버스 기반의 온라인 전시회 / 컨퍼런스 플랫폼 개발을 진행하고 있습니다. 이를 통해 중소기업의 효율적인 마케팅 플랫폼이자 일반 참관객들에게 양질의 경험과 정보를 제공하는 '전시 기반의 온-오프 통합 마켓팅 플랫폼 회사'가 되고자 합니다. 중장기 사업전략.jpg 중장기 사업전략 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 개요당사의 주요 사업은 전시, 컨벤션 및 행사 대행업으로 당사가 주최하는 주요 전시회는 아래와 같습니다. 구 분 주요상표 내 용 건축/인테리어 - 코리아빌드 등 건축과 리모델링 인테리어를 구성하는 자재, 기술, 디자인의 비즈니스 전시회 육아/교육 - 코베 베이비페어 임신, 출산, 육아, 교육에 필요한 제품과 정보를 제공하는 전시회로, 미래 성장 동력인 출산을 적극 장려하고 관련 산업의 활성화에 기여 반려동물 - 케이펫페어 - 케이캣페어 반려동물 사료, 용품, 서비스 등 대한민국 반려동물 산업 전반을 아우르며 바람직한 반려 문화 정착에 앞장서는 반려동물산업 전문 전시회.고양이를 위한, 애묘인을 위한 반려묘 전문 전시회로, 고양이 사료 및 용품 등 고양이 전용 제품과 서비스, 관련 컨텐츠로만 구성 기타 - 핸드아티코리아, - K-Hospital FAIR, - 서울 VR AR EXPO 등 의료 부문, 기계 부문, 레저/여가 부문 등 다양한 산업군 전시회 나. 주요 제품 등의 현황당사의 매출액, 품목별 매출 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 품목 주요상표 2022연도(제15기) 2021연도(제14기) 2020연도(제13기) 제품설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 전시 용역 매출 건축/인테리어 코리아빌드, 경향하우징페어 등 11,835,606 31.79% 8,262,736 31.06% 5,957,303 31.98% 건축/인테리어 자재, 소품 등 전시, 체험 육아/교육 코베베이비베어 5,197,218 13.96% 5,947,930 22.36% 4,880,109 26.20% 출산/육아용품, 교육, 보험 등 전시, 체험 반려동물 케이캣/케이펫 6,981,163 18.75% 4,812,780 18.09% 2,996,667 16.09% 반려동물 관련 용품, 사료 등 전시, 체험 기타 - 13,179,468 35.40% 7,498,180 28.19% 4,752,703 25.51% VR/AR, 의료기기 등 전시회 소계 - 37,193,455 99.90% 26,521,626 99.71% 18,586,782 99.77% - 서비스매출 기타 - - 0.00% - 0.00% - 0.00% 온라인광고매출 상품매출 육아/교육 - 34,788 0.09% 47,191 0.18% 17,629 0.09% 전시회/온라인몰 상품 매출 기타 2,715 0.01% 29,695 0.11% 25,004 0.13% 소계 - 37,503 0.10% 76,886 0.29% 42,633 0.23% - 합계 - - 37,230,958 100.00% 26,598,512 100.00% 18,629,414 100.00% - 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/부스) 구분 2022연도(제15기) 2021연도(제14기) 2020연도(제13기) 2019연도(제12기) 건축/인테리어 1,776,318 1,524,771 1,606,963 1,986,883 육아/교육 1,574,915 1,818,939 1,966,200 2,087,795 반려동물 1,687,902 1,740,607 1,757,576 1,721,746 기타 1,474,873 1,247,617 1,880,870 1,483,629 주1) 부스당 단가는 내수/수출 매출액(출품료, 입장료, 기타매출 합산) / 부스수로 산정하였으며, 과거 전시회 정산에 따른 부스 수는 제외하였습니다. 주2) 건축/인테리어의 2020년, 2021년 평균단가하락은 COVID-19의 영향으로 인한 효과입니다. 라. 주요 제품 등 관련 각종 산업 표준 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항(1) 주요 품목별 매입현황당사는 전시사업의 특성상 원재료 등에 대한 매입에 관한 사항은 존재하지 않으며, 다음과 같이 일부 현장에서 판매되는 상품 등의 매입이 존재합니다. 또한 전시장 관련 지급임차료, 장치비, 인력대행 등의 지급수수료가 존재합니다. (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구 분 2019연도 2020연도 2021연도 2022연도 (제12기) (제13기) (제14기) (제15기) 상품 전시회 국 내 74,204 568,598 310,220 226,163 수 입 - - - - 소 계 74,204 568,598 310,220 226,163 기타 국 내 2,000 - - - 수 입 - - - - 소 계 2,000 - - - 지급수수료 국 내 6,644,452 4,161,725 5,120,897 8,255,638 수 입 - - - - 소 계 6,644,452 4,161,725 5,120,897 8,255,638 지급임차료 국 내 4,660,571 3,067,842 5,240,606 6,499,543 수 입 - - - - 소 계 4,660,571 3,067,842 5,240,606 6,499,543 총 합 계 국 내 11,381,227 7,798,165 10,671,722 14,981,343 수 입 - - - - 합 계 11,381,227 7,798,165 10,671,722 14,981,343 (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이보고서 제출일 현재 당사가 영위하는 전시 주최 사업의 특성상 원재료 등의 가격 변동추이와 관련하여 해당사항이 없습니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률에 대한 사항보고서 제출일 현재 당사가 영위하는 전시 주최 사업의 특성상 별도의 생산설비를 보유하고 있지 않습니다.(2) 주요 설비 현황보고서 제출일 현재 당사가 영위하는 전시 주최 사업의 특성상 별도의 생산설비를 보유하고 있지 않습니다.(3) 주요 설비 등의 최근 3년간 변동현황보고서 제출일 현재 당사가 영위하는 전시 주최 사업의 특성상 별도의 생산설비를 보유하고 있지 않습니다.(4) 주요 설비 등의 신설 및 매입계획 당사는 설비의 신설·매입계획이 존재하지 않습니다. 다만 하기와 같이 사업성 검토 후 주최권 인수, PCO 인수 등을 수행할 예정입니다. (단위 : 백만원) 구 분 설비능력 총소요자금 기지출액 지 출 예 정 착공예정일 준공년월일 진척율 비 고 2022년 2023년 2024년 2025년 이후 주최권인수 - 2,000 - - 1,000 1,000 - - - - - PCO인수 - 2,000 - - 2,000 - - - - - - 계 - 4,000 - - 3,000 1,000 - - - - - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR) 매출 유형 품목 2022연도(제15기) 2021연도 (제14기) 2020연도 (제13기) 2019연도 (제12기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 전시용역매출 건축/인테리어 수출 1-- 5,503($4)- 107 - - 364,615 ($312) - - - - - - - 34 - - 119,741 ($100) (￥381) 내수 6,663 11,830,102 5,312 7,898,121 3,700 5,945,762 7,052 13,959,315 소계 6,664 11,835,606 5,419 8,262,736 3,700 5,945,762 7,086 14,079,055 육아/교육 내수 3,300 5,197,218 3,270 5,947,930 2,482 4,880,109 3,211 6,703,911 소계 3,300 5,197,218 3,270 5,947,930 2,482 4,880,109 3,211 6,703,911 반려동물 수출 4 - 19,073 ($14) - - - - - - - - 1 - 3,540 ($3) 내수 4,136 6,962,090 2,765 4,812,780 1,705 2,996,667 2,341 4,028,790 소계 4,140 6,981,163 2,765 4,812,780 1,705 2,996,667 2,342 4,032,330 기타 수출 23--- 125,984($95)-(€8) 10 - - - 60,610 ($338) (￥3,636) - 2 - - - 21,134 ($6) (￥1,242) - 23 - - - 50,928 ($39) - (€3) 내수 8,936 13,053,484 6,000 7,437,571 2,531 4,743,110 5,040 7,460,685 소계 8,959 13,179,468 6,010 7,498,180 2,533 4,764,244 5,063 7,511,613 합계 23,063 37,193,455 17,464 26,521,626 10,420 18,586,782 17,702 32,326,909 상품매출 기타 내수 - 2,715 - 29,695 - 25,004 - 6,648 육아/교육 내수 - 34,788 47,191 17,629 - 1,284 기타 소계 - 37,503 - 76,886 - 42,633 - 7,932 서비스매출 기타 내수 - - - - - - - 38,101 기타 소계 - - - - - - - 38,101 합계 수출 28--- 150,560($114)-(€8) 117 - - - 425,224 ($650) (￥3,636) - 2 - - - 21,134 ($6) (￥1,242) - 58 - - - 174,209 ($142) (￥381) (€3) 내수 15,049 37,045,610 17,347 26,173,287 10,418 18,608,280 17,644 32,198,734 합계 15,073 37,230,958 17,464 26,598,512 10,420 18,629,414 17,702 32,372,943 나. 판매방법 및 조건 등 (1) 판매조직 전시회는 참가업체로부터 받는 참가비(또는 부스료)가 주요 매출입니다. 일반적인 기업에서는 생산, 관리, 영업 조직이 각각 직무에 의해 별도로 구성되나, 당사의 경우 각 전시팀별로 기획·영업·운영까지 동시에 직무를 수행하고 있습니다. 즉, 직무별 조직이 아닌 전시회별 조직으로 운영되고 있습니다. 이와 같은 조직운영은 전시별로 특성이 다르고 해당되는 산업의 분야가 상이하여 별도의 영업조직이 전체를 담당하는 것이 불가능하기 때문에 만들어 진 것입니다. 전시회별로 팀을 구성하여 기획부터 최종 운영정산까지 완료하는 것이 당사에는 더욱 효율적이라는 판단입니다. 판매조직도.jpg 판매조직도 팀별 담당전시회 및 인원구성은 다음과 같습니다. 팀명 담당 주요 전시회 인원구성 B2B사업본부 코리아빌드, 인디코, K-Hospital, 경향하우징페어, 메타버스EXPO 43명 문화콘텐츠사업본부 코베베이비페어, 핸드아티코리아 21명 펫산업팀 메가주, K-Pet Fair, K-Cat Fair 13명 레저산업팀 고카프, K-Farm, 명품특산물박람회 8명 전시디자인팀 전시부스 디자인 및 시공 5명 (2) 판매경로 (단위 : 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR) 매출 유형 구분 판매경로 2022년(제15기) 매출액 비중 전시 용역 매출 수출 당사 → 참가업체 150,560 0.40% ($114) 0.00% (€8) 0.00% 국내 당사 → 참가업체 32,889,522 88.34% 당사 → 공동주최 → 참가업체 2,103,865 5.65% 당사 → 참관객 1,837,193 4.93% 당사 → 에이전트 → 참가업체 46,325 0.12% 당사 → 관계회사(전시사업) 165,990 0.45% 상품매출 국내 당사 → 참관객 34,938 0.09% 당사 → 관계회사 0.00% 2,565 합계 - 37,230,958 100.0% (3) 판매전략 전시회는 여러 가지 기준으로 분류됩니다. 참관객의 성격에 따라서 B2B 전시회와 B2C 전시회로 구분할 수 있습니다. 전시회의 특성상 명확하게 구분할 수 없는 경우가 많습니다. 즉, B2B와 B2C 특성이 혼재된 경우도 있으나 이러한 구분은 당사의 판매전략 수립에 중요한 판단기준이 된다는 측면에서 중요하다고 할 것입니다. 전시회 참가기업은 무엇보다 어떤 참관객이 얼마나 많이 오느냐에 관심이 있습니다. 당사의 판매전략은 참관객 측면에서 참가기업에 매력적이어야 합니다. 전시회 성격별로 이러한 부분을 중점으로 판매전략을 서술합니다. - B2B 전시회 참가기업에 대해 기업과 기업 간의 거래를 목적으로 참관하는 전시회를 B2B 전시회라고 합니다. 당사가 주최하는 전시회 중 K-Hospital Fair, 대한민국화학산업대전, 건설설비전시회(HVAC) 코리아빌드 등이 이에 해당합니다.B2B 전시회에 기업들이 참가할 수 있도록 유도하기 위해서는 참관객에 대한 타겟 마케팅을 명확하게 하여야 합니다. 예를 들어 K-Hospital Fair의 경우 의료기기 수요자인 병원 관계자의 참여를 유도해야 합니다. 이를 위해 당사는 미래의료산업협의회 등 유관단체들과 지속적인 우호관계를 형성해서 의료기기 기업에게 홍보합니다. 또한 의료기기에 대한 구매를 결정하는 병원장들이 가장 중요한 바이어이기 때문에 대한병원협회와 함께 전시회를 주최합니다. 이외에도 대한중소병원협회와 대한전문병원협회 대한요양병원협회 등 병원장들의 모임과 협업을 하고 있습니다. 이 외에도 병원의 주요구성원인 간호사 물리치료사 구매팀 설비팀 전산팀의 협회들과도 협업하고 있으며 이들을 위한 세미나를 구성하여 초청하고 있습니다. HVAC 대한민국 기계설비전시회의 경우에도 대형건설사 구매담당자들을 중점적으로 타겟 마케팅하여 참가기업들의 니즈에 맞춰 참관객을 유치합니다. 이를 위해 종합건설사설비팀장들의 모임인 종합건설사설비협의회와 함께 전시회를 추진하고 있으며 대한기계설비협회 대한기계설비학회 등의 후원으로 행사를 진행하면서 회원들의 참관을 유도하고 있습니다. 해당 전시회의 유관산업과 관련된 전문지 광고 역시 이러한 타겟 마케팅의 일환인 것입니다. B2B 전시회를 담당하는 당사의 직원들은 해당 산업분야에 대해 지속적으로 관심을 갖고 전문지식을 습득하고 있습니다. B2B 전시회에서 해당전문분야에 대한 학술세미나, 비즈니스세미나를 개최하는 것은 기업들의 참가를 유도하는 판매전략 중 하나입니다. 또한, 당사의 ‘1:1 비즈니스 매칭’은 참가기업과 참관기업의 호평 속에 중요한 판매전략으로 자리매김하였습니다. - B2C 전시회 참관객이 전시회에서 최종 소비자로서 직접 구매하는 경우 이를 B2C 전시회라고 합니다. 당사가 주최하는 전시회 중 K-Pet Fair, 코베베이비페어, 캠핑박람회인 고카프 등이 이에 해당합니다. B2C 전시회에 참가하는 기업들은 전시회에서 매출을 올리거나 제품홍보가 참가 목적입니다. 이러한 이유 때문에 B2C 전시회는 B2B 전시회와는 달리 가급적 많은 참관객이 전시회에 방문하여야 합니다. 당사는 이를 위해 참관객 Data를 지속적으로 수집, 관리, 생산하고 있습니다. 참관객 Data는 특히 B2C 전시회에서는 전시회의 성패를 좌우할 정도로 중요한 것입니다. 단순히 해당전시회에 참가했던 Data 이외에도 당사가 주최하는 타 전시회 참관객 중 해당분야에 관심이 있는 사람들을 대상으로도 집중적인 마케팅을 실시하고 있습니다. 예를 들어 코베베이비페어의 경우 비전시회 기간 중에도 산모나 예비산모들을 대상으로 한 ‘산모교실’을 개최하여 Data를 확보하고 있습니다. 스마트폰 어플리케이션을 통한 지속적이고 확장 가능한 마케팅도 B2C 전시회에서는 중요한 판매전략입니다. 예를 들어 K-Pet Fair와 K-Cat Fair에서 운영 중인 '쭈쭈쭈'는 참가기업들의 홍보 수단인 동시에 전시회 모객을 매우 효과적으로 수행하고. 한번이라도 당사의 펫전시회에 방문한 고객은 '쭈쭈쭈' 앱의 회원으로 등록되기 때문에 앱을 통한 고객과의 소통이 마케팅 수단 중에서 가장 효율적입니다. B2C 전시회는 최신 트랜드에 민감합니다. 세미나 역시 이와 같은 트랜드와 관련 있는 것으로 기획하고 있습니다. 전시회별로 다양한 이벤트는 또 하나의 판매전략으로 경우에 따라서는 판매기업과 제휴를 통해 진행하고 있습니다. 과거 당사는 TV나 라디오 광고에 중점을 두어 전시회를 홍보하였으나, 현재는 해당 매체에 대한 광고를 거의 하지 않고 있으며 대신 비용 대비 효율 측면에서 가장 우수한 SNS 광고를 중심으로 실시하고 있습니다. 구분 B2B 전시회 B2C 전시회 성격 기업과 기업간 거래목적 최종 소비목적 예시 K-Hospital Fair, 대한민국화학산업대전, 건설설비전시회(HVAC) K-Pet Fair, 코베베이비페어, 캠핑페어 핵심판매전략 실수요기업 타겟 선정 및 유치 참관객 DATA 수집, 분석, 관리, 생산 광고전략 전문지 광고, 유관단체 영업 SNS 광고 마케팅전략 학술세미나, 비즈니스 매칭 스마트폰 어플리케이션, 이벤트 행사 다. 주요 매출처 현황 (단위 : 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR) 매출 유형 품 목 매 출 처 2022연도(제15기) 2021연도 (제14기) 2020연도 (제13기) 2019연도 (제12기) 전시 용역 매출 건축/인테리어 국내 전진기업 260,920 188,453 93,300 72,186 대양목재 185,400 143,700 90,600 128,700 입장권 111,829 82,594 34,991 111,019 세미나 36,650 45,435 229 86,436 기타 11,235,303 7,437,940 5,726,642 13,560,974 수출 기타 5,503($4)- 364,615 ($312) - - - - 119,741 ($100) (￥381) 소계 11,835,606 8,262,736 5,945,762 14,079,055 육아/교육 국내 지에이코리아 387,508 440,105 303,364 92,675 베라금융서비스 190,807 987,811 - - DB손해보험 161,038 79,847 61,425 32,200 엠베이비 120,210 140,032 114,043 77,701 메리츠화재해상보험 88,120 50,640 - 16,645 베이비파크(세영통상) 87,696 72,102 58,425 33,240 끄레델 87,480 73,046 99,666 138,480 베이비파크 86,420 52,840 11,670 5,000 입장권 1,318 1,700 2,514 16,250 세미나 - 391 - - 기타 3,986,621 4,049,416 4,229,002 6,291,719 소계 5,197,218 5,947,930 4,880,109 6,703,911 반려동물 국내 입장권 461,706 348,962 196,306 330,939 세미나 8,444 1,345 2,915 4,529 기타 6,491,940 4,398,308 2,797,666 3,693,322 수출 기타 19,073 - - 3,540 ($14) - - ($3) 소계 6,981,163 4,812,780 2,996,667 4,032,330 기타 국내 입장권 1,102,906 592,573 313,145 413,652 유니드 286,600 - - - 세미나 113,925 73,834 41,340 140,064 기타 11,550,053 6,771,164 4,388,626 6,906,969 수출 기타 125,984 60,610 21,134 50,928 ($95) ($338) ($6) ($39) - (￥3,636) (￥1,242) (€8) - - (€3) 소계 13,179,468 7,498,180 4,764,244 7,511,613 합계 37,193,455 26,521,626 18,586,782 32,326,909 상품매출 육아/교육 국내 기타 34,788 47,191 17,629 1,284 기타 2,715 29,695 25,004 6,648 합계 37,503 76,886 42,633 7,932 서비스 기타 국내 기타 - - - 38,101 합계 37,230,958 26,598,512 18,629,414 32,372,943 *전시업 특성 상, 주요 업체 매출비율이 크지 않습니다. 품목별 매출액 비율이 1% 이하인 업체는 기타로 표기하였습니다.라. 수주에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 가. 금융위험관리 (1) 위험관리정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 내부감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화나 용역의 특성상 거래처의 분포는 다수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 회사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회사는 신용위험을 회피하기 위해 개별 거래처에 대한 신용도를 검토합니다. 검토시에는 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 담보를 제공받고 있거나, 거래시 매출채권보험에 가입하여 신용 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산회사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다. ③ 보증회사는 경영목적상 필요시 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 금융자산 등을 보유하고 있다고 판단하고 있으며 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적으로 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 원활한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 대출 약정 등을 맺고 있습니다. 한편, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산은 외화현금으로 소액의 여러 통화로 구성되어 있어 환위험은 유의적이지 않습니다(주석 29.3 참조). ② 이자율위험회사는 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등으로 인하여 발생됩니다. 나. 자본관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.나. 연구개발 활동(1) 연구개발 조직 개요 ㈜메쎄이상의 IT연구개발조직인 정보전략실은 전시회 출품기업의 온라인 참가신청부터 참관객의 사전등록과 현장등록, 등록 사실을 확인하는 시스템, 등록자 비표발급, 전시회 관리를 위한 CRM 개발, 홍보/마케팅과 통계분석에 이르기까지 전시개최와 관련 있는 모든 IT솔루션을 연구하고 개발하는 업무를 수행합니다. 당사의 IT조직은 개발팀과 등록운영팀으로 구성되어 있습니다. 개발팀은 웹, 모바일, 태블릿 등 다양한 장치에서 사용 가능한 시스템을 개발 및 운영하고 있으며, 등록운영팀은 전시장 입장 시 필요한 참관객 인식 및 결제 등에 관한 시스템 관리 및 현장 운영을 진행하고 있습니다. 전통적으로 오프라인 전시장을 기반으로 한 아날로그 성격의 전시/컨벤션 행사에 적극적으로 IT기술을 도입하고 디지털과 스마트 코드, 빅데이터 기술을 접목하여 시대적 트랜드에 맞는 전시산업의 변화와 발전을 주도해 가고 있습니다. 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 [메쎄이상 전담 연구개발조직 운영 현황] 부서명 인원 업무 내용 개발팀 6명 - 웹 기반 솔루션 구축 및 기간 시스템 운영 유지 - 모바일 기반 APP 구축, 안드로이드 어플리케이션 개발, 서비스 - 데이터 관리 및 응용 통계분석, 빅데이터 환경 운영 관리 - 컨텐츠 디자인 및 화면 UI/UX 기획설계 등록운영팀 2명 - 전시회 방문객 사전, 현장 등록 관련 개발 - 키오스크 운영 / 관리 - 전시장 입장 등록 운영 지원 (2) 연구개발 비용 당사는 연구개발 인력에 소요되는 비용은 판매비와관리비 내 급여 등으로 회계처리 하고 있으며, 별도의 개발비, 경상연구개발비로 구분계상하지 않습니다.(3) 연구개발 실적 NO 연구과제 개발 기간 주관처 연구결과 기대효과 상품화 여부 1 PPS(선불용 충전카드)자동 충전 시스템 2015.10~ 2016.04 이상엠앤씨 충전방 운영자가 전용 충전어플을 통해 여러 통신사의 선불폰 음성, 데이터 요금을 통합으로 충전하고 관리 - 2 가상키보드의 스킨이미지를 통해 사용자에게 리워드포인트를 제공하는 장치 및 그 방법 2015.09~ 2016.02 이상엠앤씨 모바일 환경에서 사용자가 주로 사용하는 키보드 입력 값을 분석하여 키보드 영역에 특정 광고를 스킨 형식으로 제공하며, 스킨을 이용하는 기간동안에 리워드를 제공함. 상품화 완료 3 FMS (Fair Management System) 2015.01~ 2015.08 메쎄이상 당사에서 진행하는 모든 전시/이벤트 행사에 대한 종합관리 시스템 - 전시행사관리(행사기본정보, 부스 및 부대/기타시설 신청 등) - 전시부가정보신청관리 (인쇄물, 신청) - 영업관리(참가업체, 업체배정, 영업활동, 영업통계) - 미수/채권관리 - 참관객관리(사전/현장 등록 통계, 인구통계학적[지역/성별/연령/관심분야] 통계) 상품화 완료 4 키득키보드 2016.10~ 2018.04 이상엠앤씨 안드로이드, 아이폰 OS 환경에서 모두 사용가능하며, 앱 설치 후 사용자가 선택한 키보드 스킨이 키보드영역을 대치 함. 키보드 앱 사용일수에 비례하여 리워드 포인트 지급 및 지급 된 포인트는 앱 내 몰에서 상품구매 및 상품권으로 교환 가능한 서비스를 제공. 키득키보드앱에서 제공하는 기술적인 서비스는 동일하나, 키보드 스킨이 코베 브랜딩 이미지로 한정되어 있으며, 키보드 사용에 대한 리워드로 전시장 내에서만 이용가능한 포인트 지급. 상품화 완료 5 아스키(아시아스타키보드) 2018.02~ 2018.11 이상엠앤씨 가상키보드의 스킨으로 특정 연예기획사 아이돌 이미지를 제공 하고 유료스킨 구매 방식으로 Google playstore, Apple Appstore에 서비스 - 6 코베APP 2018.01~ 2019.09 이상엠앤씨 코베베이비페어 전시행사 관련 정보 및 이벤트를 제공하며, 오프라인 행사장 내 구매패턴 및 거주 지역을 분석하여 코베앱 내 온라인 몰에서 타겟팅 된 상품을 노출 및 판매하는 서비스. 행사 진행 시 전시장에서 상품을 구매할 수 있는 온라인 쿠폰을 발행 및 제공(O2O)하는 서비스의 플랫폼 상품화 완료 7 리타게팅 광고관리서비스(N2S) 2016.01~ 2019.01 이상엠앤씨 웹 / 모바일 환경의 사용자 행동 패턴 분석을 통한 리타게팅 광고 송출관리 서비스*관심상품 리타겟팅- 익명의 사용자가 제휴 시스템 or 사이트 방문 및 클릭 시 검색했던 키워드와 연관된 상품광고를 노출하여 광고주 사이트로의 전환 및 구매 유도*검색키워드 타겟팅- 웹 / 모바일 등 사용자가 검색 한 키워드 정보를 분석하여 제휴 된 커뮤니티 또는 언론사 페이지로 전환 시 사용자 성향에 맞는 타게팅 광고를 노출 후 광고주 사이트로 전환 유도*URL 타겟팅- 사용자가 자주 방문하는 URL을 분석하여, 성향에 맞는 광고 노출*바이럴 타겟팅- 사용자가 제휴 웹문서나 블로그에 유입되었을 때 성향에 맞는 광고 노출. 유명블로거나 전문 바이럴 업체가 만든 블로그를 이용하므로 높은 노출도와 이용자의 높은 신뢰도를 기대할 수 있음 - 8 입장등록시스템 2019.01~ 2019.10 메쎄이상 - 관람객의 전시회 참관신청 온라인 등록 - 유료 행사의 경우 사전 결제 (PG) 연동 - 전시 현장에서 DB 정상등록 여부를 확인하고 비표 발급 - 세미나/이벤트 등 부대행사 등의 등록, 참가 관리 - 키오스크 등을 통한 비대면 자동화 구현 - 데이터 분석을 통한 파생 비지니스 및 신규 서비스 인사이트 도출 상품화 완료 9 BMS (Business Meeting System) - 비즈매칭시스템 2018.01~ 2018.04 메쎄이상 웹 / 모바일 환경으로 전시행사의 참가업체와 바이어 간 정보확인 및 미팅 스케줄을 주선 시스템(주체 간 상담여부 확정, 상담 시간 및 장소 등을 결정하고 매칭 현황을 쉽게 확인할 수 있음) 상품화 완료 10 FMS (Fair Management System) - Version 2 2019.01~ 2019.08 메쎄이상 당사에서 진행하는 모든 전시행사에 대한 종합관리 시스템- Version 1 의 데이터베이스 튜닝 및 구조 효율화- 효과적 메인터넌스 수행을 위한 개발언어, 프레임워크 변경 개발- 리포팅 기능 향상 및 기능 고도화를 통한 생산성 향상 도모 상품화 완료 11 ES Trend (키워드 기반 빅데이터 분석 시스템) 2019.11~ 2020.04 메쎄이상 검색어, 연관어, SNS 컨텐츠를 통한 트랜드 분석 - 관심사분석: 인터넷공간에서 다중사용자들이 남기는 데이터분석을 통한 시기적 트랜드 분석 - 인사이트도출: 축적 된 데이터를 통한 이슈, 트랜드 등 인사이트 도출 - 트랜드예측: 데이터의 규칙적인 패턴 분석을 통한 트랜드예측 - 데이터기반 의사결정: 데이터 지표 및 통계에 기준 한 주제에 대한 의사결정. 포탈(네이버) 및SNS (페이스북, 인스타그램, 유튜브) 등 에서 통용되는 정보를 수집, 분석하여 트랜드를 파악하고 분야별 비즈니스 인사이트를 도출) 상품화 완료 12 ES멤버쉽 + 키오스크(비대면 무인 등록 시스템) 2019.10~ 2021.09 메쎄이상 키오스크 관리 S/W를 직접 구현하고, 내부 H/W 및 외장 함체를 기획 독자적인 사용자 인식 및 결제가 가능한 키오스크 제작 - 행사장 입장 시 참관객 및 참가업체 안내를 위한 운영인력 비용 개선 - 최근 코로나 유행으로 촉발 된 비대면 환경에 효과적으로 대응 - 키오스크를 통해 SNS 간편결제 및 PG결제가 가능하며, 현장 출입을 위한 발권 기능이 제공되어 빠른 입장이 가능. 전산화 된 참관객 및 참가업체의 정보를 통합 관리하여 실시간으로 타켓팅 된 마케팅 및 운영 전략을 도출할 수 있음 상품화 완료 (4) 연구개발 계획(가) Metaverse 기반의 컨퍼런스 운영 플랫폼 연구과제 Metaverse 기반의 컨퍼런스 운영 플랫폼 연구기관 메쎄이상 연구기간 2022.09~2023.11 연구배경 코로나 판데믹으로 인한 비대면과 온라인 생활의 증가로 메타버스 기반의 기술 및 서비스가 확대되고 있으나, 컨퍼런스의 경우 단일 행사 만을 위한 시스템 형태로 제공되고 있어. 다양한 산업 별 컨퍼런스 관리 정보 셋팅을 통해 개별적인 메타버스 환경의 컨퍼런스를 진행할 수 있는 플랫폼을 제공하기 위함. 연구개발내역 컨퍼런스 관리를 위한 CMS시스템 구성중 기대효과 메타버스 환경의 컨퍼런스 서비스 운영 소요자금 2억원 재원조달 방법 자체 자금 (나) 링크온비즈 동영상 기반 B2B 중개 플랫폼 연구과제 링크온비즈 동영상 기반 B2B 중개 플랫폼 연구기관 메쎄이상 연구기간 2020.09~2023.10 연구배경 시간적, 장소적 제약점이 있는 오프라인 전시회 특성을 보완하고 산업 분야별 온라인 영향력을 상승시켜 시장 지배력을 강화, 국내/해외 바이어들의 온라인을 매개로 한 방문 유치와 국내 수출업체 연계의 기회를 제공하여 이를 통한 국가 수출산업에도 긍정적인 기여를 하고자 함 연구개발내역 - 국내 멤버십과 연계 후 해외 바이어 DB Pool 확보, 매칭 플랫폼으로 발전 - 판매기업 소개 및 제품에 대한 정보를 다양한 동영상으로 제공 - 오프라인 행사에 대한 360 파노라마 뷰의 VR 전시관 구축 (22년 5월 이후 개발 내역) - 중개 거래연결 체크를 위한 050안심번호 서비스 적용 - 바이어 검색 유입 제고를 위한 SEO 작업 - 영상 트렌드를 반영한 숏폼 메뉴 추가 - 디바이스 이용 트렌드 변화에 따른 모바일 화면 리뉴얼 - 전시장 위주의 360파노라마 컨텐츠를 기업 맞춤형 온라인 쇼룸으로 확장 - 산업 및 카테고리 정보 제공을 위한 뉴스미디어 제휴 및 비즈뉴스 메뉴 추가 기대효과 - 온라인/비대면 전시환경 구축 - 온라인/상시 전시 환경 구축, 해외 접근성 강화 - 동영상을 통한 밀도 있는 기업정보 제공 - 중소기업 온라인 판로개척 및 수출 지원 - 고객지표 확보 및 유효 중개 거래 제고 - 오프라인 전시지원 서비스에서 O2O플랫폼 비즈니스로 성장 및 매출 기대 소요자금 1억원 ~ 2억원 재원조달 방법 자체 자금 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황당사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허 위치기반 멀티미디어 메시징 서비스 시스템 및 그 사용방법 메쎄이상 2010.12.13 2011.09.23 - 대한민국 2 특허 URL주소를 이용한 인터넷 검색시스템 및 검색방법 메쎄이상 2011.02.08 2012.02.07 - 대한민국 3 특허 네트워크 광고 시스템 및 이를 이용한 광고방법 메쎄이상 2012.09.15 2013.06.05 - 대한민국 4 특허 가상키보드의 스킨이미지를 통해 사용자에게 리워드포인트를 제공하는 장치 및 그 방법 메쎄이상 2017.07.18 2019.02.20 - 대한민국 5 상표/서비스표 (제45-0068323호) 제16류 등 2개류 종이제 또는 판지제 간판등 34건 메쎄이상 2016.02.04 2016.09.30 코리아빌드 대한민국 6 상표/서비스표 (제45-0070911호) 제16류 등 2개류 종이제 또는 판지제 간판등 34건 메쎄이상 2016.02.04 2017.01.16 경향하우징페어 대한민국 7 상표 (제40-1290841호)제09류 내려받기 가능한 무선단말기용 지능형애플리케이션프로그램등 11건 메쎄이상 2017.01.10 2017.09.29 키득 대한민국 8 상표 (제40-1378642호) 제16류 광고용 팜플렛등 20건 메쎄이상 2017.10.19 2018.07.17 코베 대한민국 9 상표 (제40-1378644호) 제41류 문화적 또는 교육적 목적의 컨퍼런스/컨벤션/전시회 준비 및 진행업 등 19건 메쎄이상 2017.10.19 2018.07.17 코베 대한민국 10 상표 (제40-1378645호) 제16류 광고용 팜플렛등 20건 메쎄이상 2017.10.19 2018.07.17 코베 대한민국 11 상표 (제40-1378649호) 제41류 문화적 또는 교육적 목적의 컨퍼런스/컨벤션/전시회 준비 및 진행업등 19건( 메쎄이상 2017.10.19 2018.07.17 코베 대한민국 12 상표 (제40-1422158호) 제35류 등 2개류 경제적 또는 광고목적의 무역박람회/ 전시회 계획 및 진행업등 37건 메쎄이상 2018.01.10 2018.11.30 브이알 대한민국 13 상표 (제40-1423840호) 제41류 문화적 또는 교육적 목적의 컨퍼런스/컨벤션/전시회 준비 및 진행업등 19건 메쎄이상 2018.03.02 2018.12.05 코베 대한민국. 14 상표 (제40-1607550호) 제 35류 등 2개류 가구전시사업등 40건 메쎄이상 2019.10.02 2020.05.20 코리아빌드 대한민국 15 서비스표 (제41호-0381104호) 제35류 등 2개류 경제적 또는 광고목적의 무역박람회/전시회 및 전시회계획 및 진행업등 40건 메쎄이상 2016.03.18 2016.12.20 병원전 대한민국 16 서비스표 (제41-0325745호) 제41류 문화적 목적의 전시회조직업 등 6건 메쎄이상 2014.05.21 2015.06.30 고카프 대한민국 17 서비스표 (제41-0325746호) 제41류 문화적목적의 전시회조직업 등 6건 메쎄이상 2014.05.21 2015.06.30 고카프 대한민국 18 서비스표 (제41-0325747호) 제41류 문화적 목적의 전시회조직업등 6건 메쎄이상 2014.05.21 2015.06.30 고카프 대한민국 19 서비스표 (제41-0325748호) 제41류 문화적 목적의 전시회조직업등 6건 메쎄이상 2014.05.21 2015.06.30 고카프 대한민국 20 상표 (제40-1967351호) 제38류 엄지톡 상표권 메쎄이상 2021.05.28 2023.01.30 코베 대한민국 21 상표 (제40-0109951호) 제09류 코베 상표권 메쎄이상 2021.05.28 2023.01.10 코베 대한민국 22 상표 (제40-0109952호) 제41류 코베 상표권 메쎄이상 2021.05.28 2023.03.30 코베 대한민국 나. 산업의 특성(1) 시장의 현황(가) 산업의 연혁 1) 세계 전시산업 연혁 세계사에서 근대적 의미의 전시회 효시는 1851년 영국에서 열린 수정궁 전시회(Crystal Palace Expo)입니다. ’The Great Exhibition of the Works of Industry of All Nations’라고도 불리는 이 전시회는 영국 런던 HYDE Park에서 개최되었습니다. 이 전시회는 산업 혁명으로 새로운 시장의 개척 필요성에 따라 개최된 최초의 국제 무역 박람회로 다양한 상품과 서비스가 국가별, 지역별, 산업별로 전시되었고, 기념주화를 발행하는 등 일반 대중에게도 완전 개방함으로써 대중적 호응을 이끌어 내 흑자 전시회를 기록한 성공한 전시회로 평가 받고 있습니다. 런던 수정궁 전시회에 자극을 받아 당시 신흥 산업국이었던 미국이 1853년 뉴욕세계박람회 (New York Expo)를 개최하면서 박람회는 더욱 발전합니다. 미국 최초의 세계 무역박람회인 뉴욕엑스포에서는 Otis가 엘리베이터를 최초로 선보임으로써 전세계의 주목을 받았습니다. 1년 4개월의 박람회 기간 동안 참가업체 4천개사, 방문객 110만 명이라는 경이적인 실적을 기록 했음에도 불구하고 과잉 투자와 불행한 사건으로 인하여 재정적으로는 실패한 전시회로 기록되고 있습니다. 뉴욕전시회 이후 세계 각국 열강들은 앞다투어 자국의 국력을 상징하는 전시회에 몰두합니다. 독일의 경우 1854년 뮌헨에 역시 런던 크리스탈 팰리스의 영향을 받아 철골과 유리로 된 Glaspalast를 지어 독일 최초의 산업 전시를 운영하기 시작하였고 이듬해인 1855년에는 프랑스 파리에서도 첫 번째 국제전시회가 개최되고 1867년과 1878년 십여 년 간격으로 파리박람회는 지속적으로 개최되었습니다. 또 1889년 프랑스혁명 100주년을 기념하기 위해 개최된 파리 만국박람회 (l'exposition universelle de 1889 a paris)를 계기로 세계 각국에서는 본격적인 박람회의 시대가 열리게 되었습니다.파리만국박람회는 사업성도 뛰어나서 당시 프랑스 프랑으로 CHF 800 만의 수익을 올렸습니다. 또 박람회를 기념하기 위해서 세워졌던 당시 세계에서 가장 높았던 324m높이의 철탑인 에펠탑에 박람회 오픈 주간에만 30,000 명의 관람객이 걸어서 에펠탑을 올랐고 2년여의 박람회 기간 동안 총 200만 명이 올랐다는 기록을 보유하고 있습니다. 1851년 런던 수정궁 전시회 이후 각국에서 유사한 성격의 엑스포가 비정기적으로 빈번해지고 이에 따라 참가국들의 부담이 가중됨에 따라 프랑스가 주도하여 1928년 국제박람회 기구 Bureau of International Exposition (약칭 BIE)를 창설하면서 국제 규모의 박람회 개최 간격과 개최 내용에 관한 협약을 제정하고 관리하기 시작합니다. 우리나라는 뒤늦게 1987년 가입을 하며 세계 MICE산업에 참여하기 시작했고 1993년의 대전 EXPO와 2012년 여수EXPO를 BIE에 의해 공인된 인정 EXPO로 치뤄내게 됩니다. 2) 국내 전시산업 연혁 한국의 전시회에 대한 관심은 조선 후기로 거슬러 올라갑니다. 1882년 보빙사의 자격으로 미국을 방문한 유길준은 ‘서유견문’에서 박람회를 세계의 명산과 각종 편리한 물품을 전시하는 공간으로 파악했습니다. 그는 세계의 사람들이 서로 가르치고 배우며 다른 사람의 장기를 취하여 자신의 이익을 도모할 뿐 아니라 각국의 지혜와 학식을 교역하는 데 그 목적이 있다고 주장했습니다. 이후 조선 내에서 전시회에 대한 관심은 높아졌으나 당시의 조선은 외국의 전시회에 쉽게 참가할 수 없었을 뿐만 아니라 전시회를 개최할 만한 역량도 갖추지 못하고 있었습니다. 이러한 가운데서도 조선은 서양문물을 도입하고, 조선의 존재를 세계에 알리기 위해 1889년 파리 세계박람회와 1893년 시카고 세계박람회에 참가하는 적극성을 보였습니다. 한편 국권 상실 직전에는 부산과 경성에서 열렸던 전시회에 조선은 비록 일본인들보다 많은 출품을 하지는 못했지만 적극적으로 참여하였습니다. 이는 식민지 기간 동안 비록 일본이 주도하였음에도 불구하고 조선 전역과 해외에서 전시회를 개최하고, 참여할 수 있었던 동인으로 작용했습니다. 이러한 과정을 거치면서 1920년 대 중반 경부터는 조선인에게 전시회는 더 이상 낯선 풍경이 아니었고, 식민기에 다수의 전시회를 개최한 언론사는 전시회 관련 경험을 축적해 나갈 수 있었습니다. 광복과 한국 동란의 혼란기를 거친 이후 한국 전시산업의 성장은 KOTRA의 역사와 함께 성장해 왔다고 해도 과언이 아닙니다. 당시 국내의 제도나 기간시설, 나아가 기업의 발전 수준이 전시산업에 적합한 수준에 미치지 못하였으며, 국가적 관심도 미흡한 상황이었습니다. 한국의 대외적 위상과 한국 상품에 대한 해외시장의 관심이 미약한 당시 상황에서 KOTRA의 전시회 사업은 수출입국을 이루는 전초적 역할을 수행하였습니다. 국내 및 해외에서 전시회를 개최하고 해외전시회 참가를 통해 한국 상품을 소개, 선전함으로써 한국에 대한 인식을 고취시키는 것을 목적으로 KOTRA는 전시회 사업을 수행했습니다. 국내 외에 걸쳐 KOTRA의 전시산업 진흥을 위한 활동 결과는 한국 전시산업의 성장사와 맥을 같이 하고 있습니다. 국내 전시산업은 1976년 한국기계공업진흥회가 여의도에 기계류 상설전시관을 건립 (1990년 1월 폐관)하고, 1979년 7월 무역협회에 의해 한국종합전시장(KOEX, 전시면적: 10,718s/m)을 개관하면서 전환기를 맞이하였습니다. 그러나 국내 전시산업은 협소한 국내시장, 전시산업의 미발달, 전시회 주최자의 부재, 전시관 운영경험의 부족 등으로 적자 운영에 처하게 됩니다. 이에 정부는 1983년 3월 KOEX를 KOTRA에 인수시켜 전시장 운영 정상화와 함께 중소기업에 대한 효율적 수출 지원을 도모하게 됩니다. KOEX 인수 후 KOTRA는 국내 전문전시회의 정기적 개최 정착화, 전시 주최자의 발굴 육성 및 업종별 전문전시회 개발, 중소기업 지원을 위한 전시 사업 활성화, KOEX 운영의 자립기반 구축 등의 목표 하에 전시사업을 적극적으로 추진해 나갔습니다. 이 결과 1982년 11회에 불과하였던 KOEX 내 전시회 개최가 1986년에는 30회로 증가하였으며, 전시장 가동률도 1982년의 25.2%에서 1986년에는 41.8%로 올라서며 코엑스의 경영이 적자에서 흑자운영으로 전환되었습니다(한국종합전시장(KOEX), 1996). KOEX 운영이 정상화되면서 1987년에는 다시 무역협회로 환원 조치하였습니다. 이후 기존 KOEX 전시장이 확장되어 1988년 7월 현재의 COEX(전시면적: 31,454s/m)로 재탄생 하였습니다. 국내 전시산업의 변화 추이를 전시 주최자 관점에서 연도별로 살펴보면 다음과 같습니다 (홍성건, 2001). 1960년대 초기에는 정부, 정부 산하 단체, 특히 산업 유관 협회 등을 중심으로 전시회가 개최되었으나 산업진흥 및 수출 혹은 국가 이미지 제고 등 국가 정책적인 부분에 집중되어 매우 제한된 수의 전시회가 개최되었습니다. 1970년대에는 경제개발 5개년 계획 추진에 부응하여 정부 주도형 전시회 개최로 전환되었습니다. 1980년대 이후에는 개최 주최자의 변화가 일어나 전문기획업체가 나타나기 시작하였습니다. 1980년대 중반 이후는 정부가 주도하는 전시회 개최 수가 감소하는 반면 협회 중심의 전시회 개최가 주류를 이루었습니다. 당사가 주최하는 경향하우징페어는 1986년 경향신문사에 의해 만들어졌으며, 의료기기박람회 KIMES는 한국일보에 의해 만들어진 민간의 대표전시회입니다. 1987년 이후부터 많은 언론기관들이 전시회 사업에 뛰어들었으며, 이들은 기존 전시회의 분화된 품몸의 전시회를 개최하면서 경쟁이 격해지기도 합니다. 아울러 기존 전시회의 규모 확대 및 신규 전시회 개최 회수의 증가로 전시장 시설이 포화상태에 이르고 있어 적정기간, 적정규모의 전시회 개최에 애로가 발생하였습니다. 이러한 현상은 KOEX가 확장하는 계기를 제공하였습니다. 1990년대 초반 이후부터는 전문 전시기획사에 의해 전시회 개최 수가 급증하였습니다. 특히 2000년대에는 국내 주요 도시별로 전시장이 완공되어 가동이 들어감으로써 한국 전시 산업은 전시면적 및 개최 회수의 양적인 면에서 중흥기를 맞이하게 됩니다. (2) 시장의 특성 (가) 수출 및 연관 산업 활성화 촉진 전시산업은 전시회를 중심으로 제품과 서비스의 판매 및 수출을 촉진하고, 참가업체ㆍ바이어ㆍ관람객 유치 등 관광산업과 전시회 개최의 제반활동과 관련된 연관 산업의 활성화에 기여하는 촉매제 역할을 합니다. (나) 구매력 높은 진성바이어 확보 참가기업은 구매력 높은 바이어가 많이 찾는 전시회를, 바이어는 구매 가치가 있는 상품(참가기업)이 많은 전시회를 선호하므로 이들의 전시회 활동을 통한 네트워크 승수효과가 기대됩니다. 특히 당사의 코리아빌드와 같이 산업 대표 전시회를 주최하는 사업자의 경우 오랜 기간 축적해 온 참가업체 및 바이어 관리 및 선별의 노하우를 토대로 진성 업체 및 바이어를 확보함으로써 경쟁우위를 강화하여 해당 산업의 비즈니스가 구현되는 플랫폼으로 기능을 합니다. (다) 정보 기반의 지식산업 전시산업은 산업의 최신 발전 정보를 근간으로 하는 고도의 지식기반 산업으로, 보다 구체적인 ICT 기반의 빅데이터가 전시산업에서 활용되면서 주최자를 비롯한 바이어와 참가업체, 참가자들은 데이터에 기반한 의사결정, 전시회를 통한 해당 산업의 트렌드 정보 및 네트워킹 관리 등의 기능을 통해 비즈니스의 효율성을 증대할 수 있습니다. 리드(영국), 메쎄프랑크푸르트(독일) 등 선진국의 글로벌 전시회 주최자들은 전시회 개최를 통해 획득한 기술적 역량과 기업 및 바이어 정보를 사업적으로 분석하여 해외시장 진출에 성공하였습니다. (3) 시장의 규모 및 전망(가) 국내, 외 시장규모 추이 및 전망 1) 세계 전시회 시장 현황 가) 세계 전시장 공급 현황 세계적으로 전시장 신규 건립 및 확충 추세가 이어지면서 전시시설 및 전시장 공급면적이 꾸준히 증가하고 있으며, 2022년 기준 전 세계에 분포한 전시시설 수는 총 1,358개, 공급면적은 총 4,060만㎡인 것으로 파악됩니다. 대륙별로는 유럽이 전시장 495개, 공급면적 1,580만㎡(39%)로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 그 다음으로 아시아태평양 지역이 전시장 316개, 공급면적 1,300만㎡(32%), 북미 지역이 전시장 380개, 공급면적 830만㎡(20%) 수준입니다. 대륙별전시장현황.jpg [ 대륙별전시장현황 ] 주) 괄호안의 비중(%)은 전시장 공급면적을 기준으로 함. 출처 : UFI(2022), The World Map of Exhibition Venues 2022 edition. 가-1) 세계 전시장 공급면적 추이 세계 전시장 공급면적은 신규시설 건립 및 기존시설 확장을 통해 꾸준히 증가하고 있으며, 2011년 3,230만㎡에서 2017년 3,470만㎡, 2022년 4,060만㎡로 지속적으로 증가한 것으로 파악됩니다. 대륙별로는 신규 인프라 건립에 투자를 지속중인 중국을 필두로, 아시아-태평양 지역이 성장을 주도하고 있으며, 유럽과 미주 지역은 기존 전시장의 확충 및 개보수 사업을 통해 전시시설의 개선과 경쟁력 강화의 노력을 지속하고 있습니다. [ 세계 전시컨벤션센터 공급면적 추이 ] (단위 : ㎡) 구분 2011 2017 2021 CAGR 11~17 17~21 총전시장개수 (개) 1,195 1,212 1,358 0.24% 2.88% 대형전시장수 (개) 48 62 80 4.36% 6.58% 총전시장면적 3,230 3,480 4,060 1.25% 3.93% 유럽 1,520 1,580 1,580 0.65% 0.00% 아시아-태평양 660 822 1,300 3.73% 12.14% 북미 790 817 830 0.56% 0.40% 중남미 120 120 200 0.00% 13.62% 중동/아프리카 130 140 150 1.24% 1.74% 출처 : UFI(2018), The World Map of Exhibition Venues 2017 edition, 옥내 전시면적 5천㎡ 이상 전시장 기준UFI(2022), The World Map of Exhibition Venues 2022 edition, 옥내 전시면적 5천㎡ 이상 전시장 기준 가-2) 국가별 전시장 공급현황(30만㎡ 이상) 전시산업연맹(이하 UFI)에서 발표한 연구보고서에 따르면, 전시장 총 공급면적이 30만㎡ 이상인 국가는 미국, 중국, 독일 등 총 21개국이며, 이들 국가에 소재한 전시장의 전시면적은 전 세계 공급면적 비중의 86.8%를 차지합니다. 한국의 경우, 전시장 총 13개, 총 전시면적 306,759㎡로 세계 20위에 올라있으며, 이는 세계 전시면적 비중의 0.8% 수준에 해당합니다. [ 국가별 전시장 공급현황 ] (단위 : ㎡, 개, %) 순위 국가명 실내전시면적(㎡) 전체 전시장 개수 세계 전시면적 비중(%) 1 China 10,216,681 213 25.2% 2 USA 6,936,197 305 17.1% 3 Germany 3,181,205 55 7.8% 4 Italy 2,361,690 45 5.8% 5 France (*) 1,978,787 81 4.9% 6 Spain 1,638,795 53 4.0% 7 Brazil 1,194,357 56 2.9% 8 Russia (**) 1,149,264 32 2.8% 9 Canada 760,914 32 1.9% 10 The Netherland 720,101 41 1.8% 11 Turkey 667,076 22 1.6% 12 United Kingdom 649,188 32 1.6% 13 Mexico 620,437 43 1.5% 14 Belgium 460,621 19 1.1% 15 Switzerland 457,000 13 1.1% 16 Japan 446,695 13 1.1% 17 India 440,333 14 1.1% 18 Poland 415,047 16 1.0% 19 Austria 345,769 11 0.9% 20 South Korea 306,759 13 0.8% 21 UAE 304,557 6 0.8% 소계 21개국 35,251,473 1,115 86.8% 전세계 전시장 건립현황 40,600,000 1,358 100.0% (*) 국외 영토를 모두 포함한 수치임 (**) 유럽과 아시아 지역까지 모두 포함한 수치임 출처 : UFI(2022), World Map of Exhibition Venues 2022 edition. 전 세계에 10만㎡ 이상인 대형전시장은 총 80개가 있으며, 이들이 세계 전시장 공급면적의 약 33%(13,383,601㎡)를 차지하고 있습니다. 10만㎡ 이상인 전시장은 아시아 지역에 총 28개가 있으며, 이 중 중국이 24개를 보유하고, 한국은 1개(킨텍스, 62위)를 보유하고 있습니다. 이 중 면적이 20만㎡ 이상인 초대형 전시장은 총 23개로 10만㎡ 이상 전시장 공급면적의 46.7%(6,250,661㎡)를 차지하며, 국가별로는 중국 8개, 독일 5개, 스페인 3개, 프랑스 2개, 이탈리아 2개, 미국 2개, 러시아 1개로, 유럽과 미국, 중국 등 주요 경제 대국들을 중심으로 초대형 전시장을 보유하고 있는 것으로 파악됩니다. 한편, 2023년 개관 예정인 인도 IICC는 총 면적이 30만㎡로 인도 최대의 컨벤션 및 전시 복합 단지가 될 예정입니다. 나) 세계 전시회 운영 현황 나-1) 세계 전시회 개최현황 UFI에 따르면, 2018년 한 해 동안 전 세계 약 180개 국가에서 32,000건(전시면적, 138백만㎡)의 전시회가 개최되었으며, 총 3억명 이상의 방문객과 450만개 이상의 참가업체가 참여한 것으로 파악됩니다. 대륙별 참가업체 수는 북미가 160만개사(35.3%)로 가장 많았고, 방문객 수는 유럽이 약 1억 1,200만명(37%)로 가장 많았습니다. 전시장 사용면적은 총 1억 3,750만㎡, 대륙별로는 유럽(4천8백만㎡, 35%), 북미(4,650만㎡, 34%), 아시아태평양(3,380만㎡, 25%) 순입니다. [2018년 지역별 전시회 운영 실적] 지역 판매전시면적(백만㎡) 방문객(천명) 참가업체(천개사) 방문객(%) 전시업체(%) 유럽 48.0 112,000 1,340 37.0 29.6 북미 46.5 91,200 1,600 30.1 35.3 아시아태평양 33.8 81,500 1,210 26.9 26.7 중남미 5.2 9,900 217 3.3 4.8 중동 3.0 6,250 125 2.1 2.8 아프리카 1.0 2,100 42 0.7 0.9 총 137.5 302,950 4,534 100 100 출처: UFI(2019), Global Economic Impact of Exhibitions 나-2) 글로벌 전시기업의 매출현황 2019년 글로벌 전시기업 중 연매출 규모가 1억 유로(1,500억원) 이상인 사업자는 총 25개로, 국가별로는 독일 7개사, 영국 5개사 등 두 개 전시강국이 절반을 점유하고 있으며, 이외에도 프랑스 2개사(GL 이벤트 외), 이탈리아 3개사(피에라 밀라노 외), 스페인 2개사(피라 바르셀로나 외) 등 총 21개사가 유럽 국가의 기업으로 확인되었습니다. 유럽 외 국가로, 미국이 에메랄드 엑스포지션 1개사, 홍콩(HKTDC), 일본(도쿄 빅사이트), 중국(SNIEC 상하이) 소재 기업도 각 1개사씩 포함됩니다. 연매출 10억 유로 이상인 기업은 인포마(Informa, 16억 9천유로), 리드익시비션즈(Reed Exhibitions, 14억 8천 유로), 등 영국계 기업 2개사 입니다. 연매출 5억 유로 이상을 달성하는 기업으로는 독일 최대 규모 주최사인 메쎄 프랑크푸르트(7억3천유로)가 포함됩니다. 글로벌 전시사업자의 매출액 규모.jpg [ 글로벌 전시업체의 매출액 규모(2017~2019년) ] 출처 : 2020년 AUMA fact figures, Exhibition Industry - Key figures 2) 국내 전시회 시장 현황 가) 국내 전시장 공급 현황 가-1) 국내 전시컨벤션 인프라 공급추이 국내 전시컨벤션 인프라 공급추이를 살펴보면, MICE산업의 성장 추세 및 수요 증가와 맞물려 발전해왔습니다. 각 지역의 전시장들이 신규 건립 및 확충을 진행하면서 전국적으로 시설의 공급면적이 증가해 왔으며, 2021년 국내 총 공급면적은 1999년 대비 약 620% 증가하였습니다. 1988년 코엑스 개관을 시초로 서울에 전시장이 들어서기 시작하여, 2000년대에는 대구, 부산, 제주, 경기도 고양 등 각 지역에 전시장이 신규 건립되면서 전국적으로 공급면적이 증가하였고, 2010년 이후에는 기존 전시장의 확충과 지방의 소형전시장이 신규건립 되면서 총 공급면적이 30만㎡를 상회하기 시작하였습니다. 가-2) 국내 지역별 전시컨벤션센터 현황 21년 10월 기준으로 국내에 운영 중인 전시컨벤션센터는 서울시 3개, 경기도 및 인천 등 수도권 4개, 충청권(대전) 1개, 동남권(부산, 창원) 3개, 대경권(대구, 구미, 경주) 3개, 호남권(광주, 군산) 2개, 제주권(제주) 1개 등 총 17개로, 이들 시설의 총 공급면적은 전시장면적 321,574㎡, 회의장면적 95,450㎡ 등 총 417,024㎡입니다. [국내 지역별 전시컨벤션센터 현황] (단위 : ㎡, %) 구분 시설명 전시장 현황 회의장 현황 총면적(㎡) 비중 전시장 면적(㎡) 비중 회의장 면적(㎡) 비중 서울시 코엑스(COEX) 36,007 52,002 11.2 11,598 14,024 12.2 47,605 66,026 15.8 세텍(SETEC) 7,948 2.5 816 0.9 8,764 양재 aT Center 8,047 2.5 1,610 1.7 9,657 수도권 일산 킨텍스(KINTEX) 108,566 142,544 33.8 15,851 31,145 16.6 124,417 173,689 41.6 송도컨벤시아(Convensia) 17,021 5.3 8,142 8.5 25,163 수원컨벤션센터 (Suwon Convention Center) 7,877 2.4 6,944 7.3 14,821 수원메쎄(SUWONMESSE) 9,080 2.8 208 0.2 9,288 충청권 대전컨벤션센터(DCC) 2,520 2,520 0.8 4,064 4,862 5.1 7,382 7,382 1.8 동남권 부산 벡스코(BEXCO) 46,380 63,531 14.4 13,650 19,944 14.3 60,030 83,475 20.0 창원컨벤션센터(CECO) 9,375 2.9 3,793 4.0 13,168 울산전시컨벤션센터(UECO) 7,776 2.4 2,501 2.6 10,277 대경권 엑스코대구(EXCO) 37,183 42,858 11.6 4,930 10,688 5.2 42,113 53,526 12.8 경주화백컨벤션센터(HICO) 2,273 0.7 5,006 5.2 7,279 구미코(GUMICO) 3,402 1.1 732 0.8 4,134 호남권 김대중컨벤션센터(KDJ Center) 12,027 15,724 3.7 4,111 6,878 4.3 16,138 22,602 5.4 군산새만금컨벤션센터(GSCO) 3,697 1.1 2,767 2.9 6,464 제주권 제주컨벤션센터(ICC JEJU) 2,395 2,395 0.7 7,929 7,929 8.3 10,324 10,324 2.5 합 계 321,574 100 95,450 100 417,024 100 출처: 전시장 현황 - 대한민국 전시산업 50년, 한국전시산업진흥회, 2021.10 (단, 엑스코대구(EXCO)는 2021년 동관 증축 추가 반영함) 회의장 현황 - 2020 전시사업 통계조사, 한국전시산업진흥회(단, 울산컨벤션센터, 엑스코대구, 제주컨벤션센터는 전시장 홈페이지 참고하여 재산정) 가-3) 연도별 전시장 공급현황 및 계획 국내 전시컨벤션시설은 1988년 코엑스 개관 이후 지속적으로 신규 시설의 건립과 기존 시설의 증축을 통해 공급면적을 확충해왔으며, 2021년 기준 국내 전시장 총 공급면적은 306,550㎡에 달하는 것으로 파악됩니다. [연도별 전시장 공급현황] 연도 전시장(㎡) 비고 1991년 20,736 COEX 건립(20,736㎡) 1995년 24,936 KOTREX 건립(+4,200㎡) 1996년 34,239 여의도전시장 건립(+9,303㎡) 1999년 42,187 SETEC 건립(+7,948㎡) 2000년 57,458 COEX 증축(+15,271㎡) 2001년 95,582 EXCO 건립(+11,616㎡) BEXCO건립(+26,508㎡) 2002년 103,004 aT Center 건립(+7,422㎡) 2003년 105,399 ICC Jeju건립(+2,395㎡) 2004년 96,096 여의도전시장 폐관(-9,303㎡) 2005년 166,970 KINTEX 건립(+53,975㎡) CECO 건립(+7,827㎡) KDJ Center 건립(+9,072㎡) 2008년 177,906 송도컨벤시아(+8,416㎡) DCC 건립(+2,520㎡) 2010년 181,308 GUMICO 건립(+3,402㎡) 2011년 246,442 KINTEX 건립(+54,591㎡) EXCO 건립(+10,543㎡) 2012년 266,314 BEXCO 건립(+19,872㎡) 2013년 269,269 KDJ Center 증축(+2,955㎡) 2014년 272,966 GSCO 건립(+3,697㎡) 2015년 275,239 HICO 건립(+2,273㎡) 2017년 276,895 CECO 증축(+1,656㎡) 2018년 282,500 송도컨벤시아 증축(+8,605㎡) 2019년 289,177 수원컨벤션센터 건립(+7,877㎡) KOTREX 폐쇄(-4,200㎡) 2020년 298,257 수원메쎄 건립 (+9,080㎡) 2021년 306,550 울산컨벤션센터 건립(+7,776㎡) EXCO 증축(+15,024㎡) 출처 : 국내전시산업통계(2015), 전시저널(2018.02), 해당 전시장 홈페이지 전시산업의 규모는 전시장의 공급과 밀접한 관련이 있습니다. 전시산업은 전시장의 전시면적 공급이 수요를 견인하여 신규 전시주최 수요를 유발하는 산업입니다(2020, UFI, KINTEX). 그래서, 전시산업은 공급이 수요를 창출하는 산업으로 평가되고 있습니다. 국내 전시장 규모는 상기 살펴본 바와 같이 지속적으로 증가해 왔습니다. 2019년 이후 SCC, 수원메쎄, UECO가 신규로 개관했고, EXCO도 제 2전시장을 증축, 개관했으며, DICC도 한창 공사 중에 있습니다. COVID-19를 통해 대면전시의 필요성이 부각되면서 국내 전시장 신설 및 증축은 지속적으로 이루어질 것으로 예상되고 있습니다. KINTEX의 경우, 최종 건립공사인 제3단계 부지 확장계획이 중앙정부로부터 기 승인되어. 제3전시장 건립예산을 정부 및 지자체로 구성된 출자 기관들로부터 수령하고 있습니다. 킨텍스 제3전시장은 2025년 10월경 완공을 목표로 하고 있습니다. KINTEX는 지난 2004년과 2011년 제 1, 2전시장을 완공하고 국내 최대 전시장으로서 전시면적 약 11만㎡에 달하는 규모를 선보이고 있으며, 2025년도 완공이 예상되는 제3전시장의 경우 7만㎡의 실내 전시장(야외공간 및 컨벤션면적의 경우 별도)이 추가로 확충되어 총 178,000㎡ 규모의 실내전시장을 확보하게 됩니다. 국내 최대규모는 물론, UFI 2022년 자료(World MAP of Venue, UFI) 기준으로 세계적으로도 20위권에 진입하게 되는 수준 입니다. 또한 제3전시장이 완공되기 전 일산 KINTEX와 강남/잠실 COEX를 10여분내로 잇는 GTX A노선이 완공되어 운영될 예정이므로 서울과 경기도를 잇는 초대형 전시컨벤션 상권이 조성되는 효과가 발생할 것으로 기대합니다. 또한 서남권 ‘마곡 마이스 복합단지’를 시작으로 K-MICE의 새로운 랜드마크가 될 동남권 ‘잠실 스포츠/마이스 복합단지’가 이르면 2022년 착공에 들어갑니다. 표류하던 서울역 북부 역세권 개발도 속도를 내고 있습니다. 서울의 전시장 면적은 5만 2,002㎡에 불과해 10년 넘게 홍콩의 3분의 1, 싱가포르의 4분의 1 수준에 머물렀습니다. 마이스 복합단지는 서울의 전시컨벤션 산업 역량을 단숨에 도약시킬 것으로 예상하고 있습니다. 서울 마이스 복합단지 중 진행 속도가 가장 빠른 곳은 ‘마곡 마이스 복합단지’입니다. 2020년 11월 우선협상대상자로 선정된 롯데건설 컨소시엄은 최근 특수목적법인(SPC) 에스디에이엠씨 설립을 마쳤습니다. 현재 진행 중인 교통영향 평가 등 최종 인허가가 마무리되면 2022년 착공해 2024년 하반기 준공할 예정이며, 민간사업자가 토지를 매입해 개발하는 마곡 복합단지 사업비는 총 3조 3,332억원입니다. 마곡 복합단지는 강서구 마곡동 마곡도시개발사업지구 중심부 특별계획구역에 조성됩니다. 삼성동 Coex처럼 도심 한복판에 들어섭니다. 전체 6층의 전시컨벤션시설은 전시장 7,500㎡과 회의시설 1만 2,500㎡등 2만㎡이상의 규모입니다. 서울 마이스 복합단지 조성사업에서 단연 화제는 잠실운동장 일대 잠실/스포츠/마이스 복합단지입니다. 2021년 10월 제3자 공고를 통해 2022년 상반기 50년 수익운영권을 가져갈 우선협상대상자로 킨텍스컨소시엄이 선정되었습니다. 이에 따라 예상 착공 시기는 2022년 하반기, 준공은 2029년입니다. 사업비 2조 2,280억원이 투입되는 잠실 스포츠/마이스복합단지에는 10만㎡ 규모 전시장과 2만㎡ 회의시설이 들어섭니다. 전시장은 3만 6,007㎡의 Coex보다 3배 크고, 국내 최대인 KINTEX의 10만 8,566㎡와 맞먹습니다. 서울뿐만 아니라 각 지방자치단체들도 전시장 건립을 적극적으로 추진하고 있습니다. 대전은 도룡동 대전무역전시관(KOTREX) 부지 내 1만 151㎡ 규모의 전시장이 포함된 대전국제전시컨벤션센터(DICC : Daejeon Internataional Convention Center)를 2022년 개관할 예정입니다. 2011년 대전컨벤션센터(DCC)와 대전엑스포공원을 통합해 탄생한 대전마케팅 공사는 KOTRA가 운영하던 KOTREX를 인수하고, 전시장 건립에 대한 타당성을 검토했습니다. 그리고 지난 10년 동안 미래 성장동력이 될 ‘엑스포 재창조’ 사업을 중점 추진했습니다. 이 사업은 대전EXPO 부지를 5개 권역으로 나눠 개발하는 대규모 프로젝트로, 1차로 2017년에 국내 최대 영상스튜디오인 스튜디오 큐브가 개관된 데 이어 2018년에는 우리나라 기초과학의 산실인 기초과학연구원 본원(1단계)이 완공되었습니다. 민자유치를 통해 건설 중인 호텔, 쇼핑, 문화, 레저 복합시설인 사이언스콤플렉스는 2021년 완공을 앞두고 있으며, DCC 제2전시장도 2022년 4월 완공을 목표로 공사가 진행중에 있습니다. 현재 DCC 제1전시장의 실내 전시면적은 약 2,520㎡에 불과한데, 2022년 1만 151㎡의 전시면적을 갖춘 제2전시장이 완공되면 DCC의 총 실내 전시면적은 1만 2,671㎡로 5배가량 확대될 예정입니다. 제1전시장과 제2전시장은 각각 컨퍼런스와 전시회의 특화된 기능을 수행할 것으로 예상하고 있습니다. 경북 포항시는 경북 제1의 도시이지만 대형 국제행사를 치를 전시컨벤션센터가 없습니다. 인근의 경주시와 구미시는 각각 하이코(HICO), 구미코(GUMICO)로 불리는 전시컨벤션센터가 있어 포항은 상대적으로 국제 행사 유치에 취약하다는 평가를 받습니다. 이에 포항시는 2022년부터 전시컨센션센터 건립을 역점 과제로 삼고 있습니다. 1400억원을 투자해 북구 장성동 일원 2만7000㎡ 용지에 연면적 4만7931㎡, 전시 면적 7679㎡ 규모를 갖춘 전시장을 건립하겠다는 것이 포항시의 구상이며, 2024년 착공해 2026년 말 준공을 목표로 하고 있습니다. 전주시는 전주종합경기장 용지를 개발해 전시컨벤션센터와 호텔 등을 건립하는 '마이스의 숲' 조성 사업을 추진 중입니다. 전주시는 민간 사업자인 롯데쇼핑과 구체적인 사업 규모와 추진 시기, 임대 시기 등을 결정한 후 2025년 완공할 예정입니다. 또한 이미 대규모 전시장을 갖춘 대도시도 확장 경쟁에 나섰습니다. 부산시는 기존 해운대 벡스코(BEXCO)에 제3전시장 건립 사업을 올해 시작하고 서부산권에도 전시컨벤션센터 신설이 본격 추진됩니다. 벡스코 제3전시장 건립 사업은 전시 면적 1만7000㎡ 규모로 올해 하반기 기본·실시설계 용역을 거쳐 2024년 공사를 시작해 2026년 준공이 목표입니다. 제주는 700억원을 들여 2022년까지 5,000㎡의 다목적홀이 포함된 ICC JEJU 제2센터를 건립할 계획이며, 이외에도 2023년 완공이 목표인 충북 청주전시관은 2088억원, 충남국제전시컨벤션센터는 2,225억원, 강원국제전시컨벤션센터는 1,490억원을 투입해 건설을 추진하고 있습니다. 나) 국내 전시회 개최현황 나-1) 연도별 국내 전시회 개최 동향 국내 전시회 개최건수는 2000년 132건에서 꾸준히 증가하여 2011년 552건, 2020년 650건을 기록하였으며, 2020년 코로나19로 인하여 개최건수가 288건으로 급격히 감소하였습니다. 2020년을 제외하고 전반적으로 2010년대 이후에는 전시산업이 성숙기에 진입하면서 성장이 둔화된 양상을 보이고 있으나, 2017년 창원컨벤션센터(CECO, 1,656m2 증축), 2018년 송도컨벤시아( 8,605m2 증축) 등 지역 전시장이 공급면적을 확충하면서 전시회 개최수요도 증가하여 2018년 600건, 2019년 650건으로 성장하였습니다. 전시산업은 공급이 수요를 창출합니다. 전시산업의 성장은 전시장의 규모와 정비례합니다. 2000년이후 전시회 개최수요가 급증한 것은 국내 전시장 규모가 급증한 탓이며, 2012년 이후 완만한 성장세를 보이는 것은 전시장 공급이 완만하게 이뤄졌기 때문입니다. 대신 킨텍스의 3전시장과 잠실마이스단지 개발 등이 이뤄지는 2025년 이후부터 다시 급성장세를 보일 가능성이 높습니다. - 전시장 공급면적은 2000년 57,458m2에서 2019년 289,177m2로 약 5배 증가 - 전시회 개최건수는 2000년 132건에서 2019년 650건으로 약 4.9배 증가 다만 코로나로 인하여 2020년 8월 초 사회적 거리두기, 집합금지조치(수도권 8.19. ~ 10.11., 비수도권 8.23. ~ 10.11.) 등 방역당국의 조치를 이행하는 과정에서 전시회 개최가 제한되었습니다. 코로나가 확산되기 시작한 2월부터는 개최건수가 감소하였으며, 3월, 4월, 9월에는 전시회가 거의 개최되지 못하였습니다. 이로 인해 2020년에는 288건으로 전시회 개최건수가 급감하였습니다. 나-2) 지역별·시설별 개최현황 지역 및 시설별 전시회 개최건수를 비교한 결과, 코엑스와 킨텍스가 압도적으로 높은 비중을 구성하고 있으며, 2020년 코로나19로 인하여 대전, 광주, 경북 등 지방 소형시설등의 개최건수가 감소율이 높게 나타났습니다. [시설별 전시회 개최현황(2014-2020년)] (단위: 건, %) 구분 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 지 역 시설명 수 도 권 서울특별시 aT Center 32 39 40 52 48 51 19 Coex 127 131 136 135 140 143 64 SETEC 49 42 43 44 51 46 16 소 계 208 212 219 231 239 240 99 경기도 KINTEX 99 107 104 106 106 107 42 SCC - - - - - 25 12 SUWON MESSE - - - - - - 6 소 계 99 107 104 106 106 132 60 인천광역시 ConvensiA 7 16 18 21 22 26 16 기타 권역 부산광역시 BEXCO 80 73 75 80 77 77 51 경상남도 CECO 30 27 29 24 28 28 12 대구광역시 EXCO 43 45 46 41 48 50 21 경상북도 GUMICO 3 5 4 4 9 10 4 HICO 0 5 2 6 8 8 4 소 계 3 5 6 10 17 18 8 대전광역시 DCC 16 7 5 5 5 13 1 KOTREX 11 12 10 13 17 - - 소 계 14 10 15 18 22 13 1 광주광역시 KDJ Center 43 33 39 38 36 36 12 전라북도 GSCO 0 5 3 3 5 8 - 제주도 ICC Jeju 7 8 8 13 10 15 5 기타 시설 23 12 6 5 5 7 3 합 계 570 567 568 590 615 650 288 출처: 한국전시산업진흥회 국내전시산업통계(2017), 전시산업 통계조사 결과표(2018), KOSIS 나-3) 전시회 유형별 개최현황 전시회 유형별 개최현황을 비교한 결과, 무역전시회와 혼합전시회는 2018년까지 비교적 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있는 반면 일반전시회의 경우 감소 추세를 보였습니다. 2019년에 일반전시회 개최건수가 급격히 증가하였으며, 2020년 코로나의 영향을 무역전시회, 혼합전시회 대비 적게 받은 것으로 나타나고 있습니다. 무역전시회의 경우 해외입국이 금지된 상황에서는 개최되기 매우 어려워 취소되는 경우가 대부분이었습니다. 반면 일반 전시회의 경우 국내바이어를 대상으로 하는 전시회이기 때문에 상대적으로 피해가 적었습니다. [국내 전시회 유형별 개최 추이] (단위 : 건, %) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 14~18 증감 16~18 증감 18~20 증감 무역전시회 119 130 120 125 129 120 54 8.4% 7.5% -58.1% 혼합전시회 174 177 191 254 259 231 109 48.9% 35.6% -57.9% 일반전시회 277 260 257 211 227 299 125 -18.1% -11.7% -44.9% 합계 570 567 568 590 615 650 288 7.9% 8.3% -53.2% 출처 : 한국전시산업진흥회 국내전시산업통계(2017), 전시산업 통계조사 결과표(2018) 나-4) 규모별 국내 전시회 개최 동향 국내 전시회 개최건수는 지방 중소형 전시장 건립의 증가와 함께 성장을 지속해온 만큼, 1만㎡ 미만인 전시회가 가장 높은 비중인 69.5%(‘19 기준)를 차지하고, 1만~3만㎡ 규모의 비중이 26.6%로 나타나는 등 전반적으로 3만㎡ 미만 규모의 전시회가 전체의 96.2% 비중을 차지합니다. 특히 2020년 코로나19로 인하여 3만㎡ 이상 규모의 전시회는 1건에 불과하였으며, 1만㎡ 미만 전시회가 전체 전시회의 90%를 구성하는 등 소규모 전시회 위주로 개최되었습니다. [규모별 전시회 개최현황] (단위 : 건) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 1만㎡ 미만 393 407 420 420 452 260 1만 ~ 3만㎡ 129 144 149 175 173 27 3만㎡ 이상 25 17 21 20 25 1 총계 (주1) 547 568 590 615 650 288 주1) 2015년의 경우, 21건의 동시개최 전시회를 제외한 수치임. 출처: 한국전시산업진흥회, 국내 전시산업통계 연도별 데이터 참고, KOSIS 나- 5) 산업별 국내 전시회 개최 동향 산업별 개최현황을 살펴보면, 레저ㆍ관광, 농축산ㆍ식음료 등 소비재 분야 B2C 전시회의 개최비중 및 성장률이 높고, 공공ㆍ국방, 교육, 금속ㆍ기계ㆍ장비, ICT 분야는 개최비중이 낮은 수준에 머물러 있습니다. [산업분야별 전시회 개최현황 (2018-2020년)] (단위 : 건, %) 구분 2018년 2019년 2020년년 건수 비율 건건수 비율 건수 비율 레저/관광/스포츠 91 14.8% 85 13.1% 55 19.1% 농수축산/식음료 68 11.1% 79 12.2% 37 12.8% 건설/건축/인테리어 38 6.2% 46 7.1% 32 11.1% 임신/출산/육아 65 10.6% 59 9.1% 31 10.8% 가정용품/선물용품 44 7.2% 55 8.5% 23 8.0% 전기/전자/정보통신/방송 40 6.5% 49 7.5% 21 7.3% 금융/부동산/전문서비스 46 7.5% 55 8.5% 13 4.5% 금속/기계/장비 26 4.2% 37 5.7% 12 4.2% 공공/국방 15 2.4% 23 3.5% 5 1.7% 교육 11 1.8% 9 1.4% 3 1.0% 기타 171 27.8% 153 23.5% 56 19.4% 계 615 100.0% 650 100.0% 288 100.0% 출처 : KOSIS 다) 참가업체 및 참관객 현황 다-1) 평균 참가업체 및 참관객 수 현황 국내 전시회 참가업체 수를 살펴보면, 전시회 1개 당 평균참가업체 수는 2013년 157개사에서 2017년 165개사로 5.3% 증가하였으며, 국내 참가업체 수의 증가가 직접적인 영향을 끼칩니다. 평균 국내 참가업체 수는 2013년 132개사에서 2017년 144개사로 9.4% 증가하고, 평균 해외 참가업체 수는 2013년 25개사에서 2017년 21개사로 16.2% 감소하여, 국내와 해외의 비중이 8.5 : 1.5에서 8.7 : 1.3로 해외 업체 비중이 감소하였습니다. 이후 국내 및 해외 평균참가업체수는 모두 감소추이에 있으며, 2020년 기준 국내업체 110개사, 해외업체수 6개사로 수준을 기록하였습니다. 2020년 기준 평균 참가기업수가 줄어든 것은 COVID-19의 영향입니다. 2017년 이후에도 평균 참가기업수가 줄어든 것으로 나타나는 것은 작은 전시회가 너무 많이 출현하여 평균참가기업수가 줄어든 것으로 보입니다. [연도별 참가업체 수 평균 비교(2013-2017년)] (단위: 개사, %) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 국내 132 (84.1%) 127 (88.2%) 128 (84.9%) 128 (84.7%) 144 (87.3%) 136 (87.7%) 133 (92.4%) 110 (94.8%) 해외 25 (15.9%) 17 (11.8%) 23 (15.1%) 23 (15.3%) 21 (12.7%) 20 (12.9%) 11 (7.6%) 6 (5.2%) 전체 157(100.0%) 144(100.0%) 156(100.0%) 151(100.0%) 165(100.0%) 155(100.0%) 144(100.0%) 116(100.0%) 출처 : 한국전시산업진흥회 국내전시산업통계(2020) 평균 참관객 수의 경우, 2018년 평균 12,144명에서 2020년 7,622명으로 감소하였고, 이는 코로나19로 인하여 킨텍스, 코엑스와 부산 벡스코 등 대형 전시장의 평균 참관객수 감소가 주요 원인으로 파악됩니다. [연도별 참관객수 평균 비교(2018-2020년)] (단위 : 명) 지역 시설 2018년 2019년 2020년 수도권 서울특별시 aT center 4,637 4,776 4,640 Coex 15,379 15,626 7,378 SETEC 8,316 6,390 8,034 경기도 KINTEX 19,688 22,009 10,936 SCC - 5,461 8,860 SUWON MESSE - - 16,533 인천광역시 Songdo ConvensiA 6,673 5,807 4,750 기타권역 부산광역시 BEXCO 11,212 12,198 7,830 경상남도 CECO 7,051 8,346 5,226 대구광역시 EXCO 7,898 8,033 8,830 경상북도 GUMICO 3,683 3,720 3,108 HICO 1,817 1,840 1,074 대전광역시 DCC 2,305 4,101 2,318 KOTREX 3,524 - - 광주광역시 KDJ Center 6,162 6,384 4,563 전라북도 GSCO 2,307 2,711 - 제주특별자치도 ICC Jeju 3,767 3,222 5,131 기타시설 - - 121,055 96,926 6,182 전체 12,144 12,419 7,622 출처 : KOSIS 총 참관객 수 또한 코로나19 여파로 인하여 2018년 7,468천명에서 2020년 2,195천명으로 감소하였습니다. [연도별 총참관객수 비교(2018-2020년)] (단위 : 명) 지역 시설 2018년 2019년 2020년 수도권 서울특별시 aT center 222,582 243,580 88,156 Coex 2,153,023 2,234,447 472,220 SETEC 424,093 293,933 128,544 경기도 KINTEX 2,086,938 2,354,936 459,306 SCC - 136,513 106,318 SUWON MESSE - - 99,198 인천광역시 Songdo ConvensiA 146,799 150,984 76,001 기타권역 부산광역시 BEXCO 863,357 939,240 399,318 경상남도 CECO 197,414 233,682 62,711 대구광역시 EXCO 379,099 401,673 185,430 경상북도 GUMICO 33,145 37,204 12,431 HICO 14,537 14,719 4,295 대전광역시 DCC 11,526 53,316 2,318 KOTREX 59,903 - - 광주광역시 KDJ Center 221,829 229,822 54,759 전라북도 GSCO 11,536 21,689 - 제주특별자치도 ICC Jeju 37,669 48,325 25,654 기타시설 - - 605,276 678,483 18,546 전체 7,468,726 8,072,546 2,195,205 출처 : KOSIS 3) 전시 산업 전망 가) 전시 산업 전망 코로나 팬데믹 상황으로 만 2년간의 정체기를 겪었던 전시산업이 2022년 회복세를 보이고 있습니다. 주로 오프라인 전시회 및 비즈니스 이벤트 행사 중심의 회복이 두드러지며, 그 속도 또한 점점 증가하고 있는 것으로 나타났습니다. 국내 대표 전시장 운영사의 임대매출 추이를 살펴보면 2020년 코로나의 직격탄으로 2019년 대비 매출이 약 40% 수준으로 급감하였으나, 2021년에는 59.6% 수준으로 회복하였습니다. 2019년 수준까지 회복하지는 못하였으나, 전시장 운영사의 2021년 임대수익 회복은 전시 산업의 회복을 나타내는 것으로 판단됩니다. 2022년 초 코로나의 급격한 증가 후 안정화 상황, 백신 등의 방역체계 등을 고려할 때, 국내 전시회 산업은 2022년~2023년 회복 및 성장할 것으로 판단됩니다. [국내 주요 전시장 운영사 임대매출 추이] (단위 : 천원, %) 구분 2019 2020 2021 2019년 대비2020년 비중 2019년 대비2021년 비중 킨텍스 31,144,712 12,422,857 18,937,312 39.9% 60.8% 벡스코 18,435,339 7,257,713 10,985,299 39.4% 59.6% 코엑스 38,861,166 15,633,307 22,771,406 40.2% 58.6% 합계 88,441,217 35,313,877 52,694,018 39.9% 59.6% 주) 각사 연결(개별) 재무제표 상 임대사업수익 금액(코엑스는 센터운영수익)입니다. 출처 : 각사 2022년 2월 말 UFI가 발표한 내용에 따르면 전시산업의 매출은 전세계적으로 2021년에 2019년 매출의 41% 수준으로 예상되며, 2022년 매출수준은 2019년 매출 대비 71% 수준으로 회복될 것으로 전망하고 있습니다. 전시산업 매출 증감(글로벌).jpg 글로벌 전시산업 매출 증감(2019년 대비) 출처 : 28th UFI Global Exhibition Barometer / February 2022 전시산업 매출 증감(국내).jpg 국내 전시산업 매출 증감(2019년 대비) 출처 : 28th UFI Global Exhibition Barometer / February 2022 또한 독일의 전시컨벤션 산업 컨설팅 회사인 JWC는 코로나 바이러스 변종과 같은 위험이 남아있지만 전시산업의 글로벌 성장률은 몇 년 내에 위기 이전 수준으로 회복될 것으로 예상하고 있습니다. 코로나 회복의 속도는 국가별 양상이 다르며, 이러한 비대칭은 주로 각 국가의 보건 상황 및 관련 봉쇄 조치에 좌우되는 것으로 보고 있습니다. JWC는 2019년 10월에 예측한 2020~2022 전망과 2021년 4월에 예측한 2021~2022 전망의 차이를 코로나로 인한 GDP 손실로 보고 있습니다. 인도의 GDP 손실이 가장 컸고, 미국은 적극적인 정책 대응으로 유로 존이나 일본에 비해 상대적으로 적은 GDP 손실이 예상되며, 코로나 이전 전망보다 코로나 이후 전망이 더 높은 성장률(6%)을 예측하고 있습니다. 전시산업의 글로벌 현황 및 예상.jpg [ 2018~2022년 해외 전시산업의 현황 및 예상 ] 출처 : 전시저널, 2021년 글로벌 전시산업 실적 및 전망 발표, 2022.05.06 2010년부터 2019년까지 지난 10년 동안 전 세계 전시산업의 성장은 주로 중국이 주도했습니다. 앞으로도 이러한 패턴이 한동안 지속할 것으로 판단합니다. 전시산업의 코로나 이전, 이후 회복세 예상.jpg [ 전시산업의 코로나 이전, 이후 회복세 예상 ] 출처 : 전시저널, 2021년 글로벌 전시산업 실적 및 전망 발표, 2022.05.06 참고로 Next Move Strategy Consulting은 전시산업을 포함하는 글로벌 MICE 산업 규모를 2019년에 9억 1,610만 달러로 추정하였으며, 2020년에서 2030년까지 연평균 6.1%로 성장하여 2030년 17억 8,000만 달러 규모가 될 것으로 추정하였습니다. mice industry revenue, 2019~2030.jpg [ 전세계 MICE산업 규모 추이 및 전망(2019~2030년) ] 출처 : MICE Industry by Event Type (Meetings, Incentives, Conventions, and Exhibitions), by Applications (Academic Field, Business Field, Political Field, Exhibitions and Others) - Global Opportunity Analysis and Industry Forecast, 2020 · 2030, Next Move Strategy Consulting, 2022.06 나) 코로나 영향 코로나의 영향을 받지 않은 산업영역은 없었습니다. 한 지역과 국가에 한정되지 않고 전세계적인 규모의 영향을 미쳤으며 아직까지도 진행 중에 있습니다. 코로나 팬데믹이 한창일 때 전시주최자들은 비대면 온라인 전시회를 보완재로 선보였습니다. 국가간 이동이 금지되었을 당시에는 줌(ZOOM)이라는 솔루션을 통해 무역상담과 해외컨퍼런스를 진행 했습니다. 전시회에 바이어로서 참가하기 보다는 줌을 통해 온라인으로 생산자와 컨텍하는 방법을 선택한 것입니다. 주최자, 공급업체, 참가자는 대면을 전제로 행해졌던 행사를 온라인 공간에서 운영하거나 참가하는 새로운 형태의 경험을 하게 되었으며, 비대면 온라인 전시회가 전시산업의 향후 트렌드로 자리매김한 것처럼 보여졌습니다. 하지만 전시회의 근본적 목적에 비추어볼 때 비대면에 따른 교류와 소통의 한계가 드러났기 때문에 대면 오프라인 전시회의 가치가 오히려 부각되는 계기가 되었습니다. [비대면 온라인 전시회의 한계점] 한계점 세부 내용 참가자간 교류/상호작용 부재 관련 분야 종사자 간 네트워킹 취약- 참가자 간 유대감 형성 및 공유 한계 - 비즈니스 거래 당사자로의 연계 한계 체험, 기술적 이해 등 부족 참가자들의 몰입도 감소- 물리적 체험 부재로 제품에 대한 이해도 하락- 기술적 문제로 연결성 부족- 비언어적 커뮤니케이션 한계 억눌렸던 대면 만남에 대한 욕구로 인해 2022년 1월 CES를 시작으로 대면 행사가 복귀하고 있고, MWC, SXSW 등 굵직굵직한 행사들이 하이브리드 형태로 진행되고 있습니다. 전시회는 실질적인 계약체결, 신규 협력업체 발굴 등의 비즈니스와 직접적인 연계가 강한 행사이기 때문에 대면행사에 대한 필요성이 높습니다. 또 코로나 이후 국가간, 산업별 차이는 존재하겠지만 오프라인(하이브리드 접목) 전시회의 회복 및 성장이 예상되고 있습니다. 미국 CEIR의 발표에 따르면 전시산업은2023년 정도면 2019년 수준으로 회복할 것으로 예측되고 있습니다. 지난 코로나 시국에 회의는 온라인을 통해 대체수단이 마련되어 규모의 차이는 있을 수 있지만 지속적으로 온라인 또는 하이브리드 형태로 행사를 개최한데 비해, 전시회는 전시장의 셧다운과 함께 거리두기 제한, 참가업체의 종사자 안전에 대한 보호 분위기 등으로 전시회 개최 자체가 어려워 전시회 개최 순 면적이 0(zero)에 수렴할 정도로 실질적 개최가 어려웠습니다. 메타버스 등 새로운 형태의 온라인 전시회 서비스가 시도되었지만 아직까지 세계적으로 만족 할만한 효과를 내지 못한 상황입니다. 온라인 전시회가 오프라인의 대체제로서의 기능을 하지 못하면서, 대체제가 나오지 못하면서 포스트 코로나 시대에 전시회가 좀더 활성화되는 방향으로 나아가고 있으며, 온라인 전시회는 대체제가 아니라 보완재로서의 기능을 할 것으로 판단됩니다. 또한 코로나 시기에도 국내외적으로 지속적인 신규컨벤션센터의 건립과 확장이 논의되고 실천되었다는 점은 MICE 산업이 지역과 산업의 성장에 큰 역할을 한다는 점을 반증하는 것으로 업계는 판단하고 있습니다. 미국에서도 라스베거스 컨벤션센터가 재단장으로 확장하여 개관하였고, 시애틀, 달라스, 포트 러더데일(Ft. Lauderdale) 등에서 신규 센터의 건립 및 확장 등이 진행되고 있고, 한국도 울산컨벤션센터의 개관과 함께 충북 오송, 충남의 천안·아산, 포항, 춘천 등의 지방 컨벤션센터의 신축과 킨텍스 3단계 확장, 마곡, 서울역, 잠실 등의 신규 컨벤션센터의 건립 및 건축확정이 연이어 발표되면서 국내전시장 공급 면적이 향후 65만㎡에 달할 것으로 예측됩니다. 다) 시장 트렌드 글로벌 전시산업의 주요 이슈와 산업통상자원부의 산업분야별 정책적 이슈 등을 토대로 하여 외부환경변화에 따른 전시산업 트렌드를 "4차 산업혁명 기술의 진전", "글로벌 가치사슬 변화에 따른 전시산업 플레이어의 확장", "유형 제품에서 문화·콘텐츠로 전시 품목의 다양화", "관람형에서 체험형 전시로의 진화" 총 4개 부분으로 정리하면 다음과 같습니다. 다-1) 4차 산업혁명 기술의 진전 전시회는 현장에서 직접 보고, 체험할 수 있다는 점이 최고의 장점입니다. 단지 일정한 시간과 공간에서 이뤄진다는 단점이 존재하지만 이부분은 기술혁신으로 극복할 수 있습니다. 최근 AR·VR 기술 활용을 통한 ‘사용자 경험’의 강화, 전자상거래 기업의 온라인 기반의 상품전시회 개최 등 시간적ㆍ공간적 제약을 극복 가능한 사이버전시회 개최환경 구축 사례가 증가하고 있습니다. ICT 기술이 발전되어 있고 5G 환경이 조성되어 있는 한국은 4차 산업혁명 기술을 기반으로 하는 전시산업의 고도화 및 발전을 기대할 수 있습니다. 다-2) 글로벌 가치사슬 변화에 따른 전시산업 플레이어의 확장 기존의 개별 소비자 및 수요기업 대상 전시회에서 유통업체 및 글로벌 기업 대상 전시회로의 변화의 필요성이 제기되고 있습니다. 대형 유통업체의 세계적 영향력 증가에 따라, 많은 중소, 중견기업들이 글로벌 유통업체에 입점하는 방식으로 제품수출을 하는 경향이 두드러지고 있습니다. 또한 기술ㆍ자금ㆍ인력 등 국가 간 이동장벽이 낮아짐에 따라 글로벌 기업의 가치사슬체계에 편입이 수출 성공의 지름길 역할을 하기 떄문에 대형 유통업체와 글로벌기업 을 끌어들일 수 있는 전시회 개최방안을 시급히 마련해야 할 필요가 있습니다. 따라서 불특정 개별 소비자 또는 바이어 대상의 전시회에서 벗어나 대형 유통사·제조기업 납품형 PL/PB/OEM전시회를 신규기획 추진할 계획 입니다. 다-3) 유형 제품에서 문화·콘텐츠로 전시 품목의 다양화 제조업의 하락세를 방어하는 것 보다 이를 만회할 새로운 산업 분야로서 ‘문화ㆍ콘텐츠 산업’을 육성하는 것이 중요합니다. 세계 주요국의 수출시장 점유율을 보면 중국은 급성장하고 있으나 한국은 다소 침체되어 있고, 이는 주력산업인 조선, 자동차, 석유화학, 가전, 철강, 스마트기기 분야에서 자동차 산업을 제외한 대부분의 제조업이 하락세를 보이고 있기 때문입니다. 문화ㆍ콘텐츠 산업은 휴대폰의 5배, 반도체의 6배, 디스플레이의 13배, 조선의 14배에 달하는 큰 규모이며, 고용유발계수 또한 문화ㆍ콘텐츠 및 문화서비스 산업의 수치가 제조업보다 큽니다. (서울대학교경영대학원 SBL 컬럼). 게임, 만화, 드라마, 음악 등 한국의 콘텐츠산업은 우수한 창작, 기획력을 바탕으로 세계시장에서 성공한 사례들이 많으며, 산업적으로 고성장ㆍ고부가가치 산업으로서 그 중요성이 크게 부각되고 있습니다.우리 정부 역시 한국의 우수 문화·관광자원을 AR/VR 등 첨단 기술과 연계해 문화자원 실감콘텐츠로 제작하고 체험관을 구축하는 ‘문화ㆍ관광강국 실감콘텐츠 프로젝트 2030’(가칭)을 수립하여 2022년까지 5천억원 규모로 확대할 계획을 수립하는 등 문화·콘텐츠 시장을 육성하고 있습니다. 이에 산업발전과 성장을 견인하는 전시산업이 한류 문화ㆍ콘텐츠 시장을 세계에 알리고 산업의 혁신을 촉진하며 다양한 비즈니스 기회가 창출되는 창구가 되어야 합니다. 인도 IICC전시장이 오픈하면 당사는 한국의 문화와 라이프스타일을 기반으로 하는 전시회를 기획할 예정입니다. 기존의 기계 자동차 전자제품 전시회가 아니라 K-컬처를 판매할 수 있는 전시회를 만들고자 합니다. 다-4) 관람형에서 체험형 전시로의 진화 품목별 전시회의 형태가 '눈으로 보는' 관람형 전시회에서 '몸으로 느끼는' 체험형 형태로 변화하고 있습니다. 과거에는 전시라는 것이 정적인 것만을 추구했다면, 지금은 기술의 발달과 인터렉티브가 강조되면서 동적인 것을 선호하는 추세입니다. (3) 경기변동의 특성(가) 수요변동 요인 1) 일반 경제성장 전시회에 참가하는 기업들은 주로 판로확대, 브랜드 홍보, 직접 매출 등을 목적으로 합니다. 일반적으로 경제가 성장하면 전시회에 참가하는 기업들이 늘어나게 되고, 마케팅 예산을 높게 책정하게 되어 전시회 수요가 증가하게 됩니다. 반대로 경제성장이 정체되는 경우에는 여느 일반 산업과 마찬가지로 전시회에 대한 수요가 감소하게 됩니다. 다만, 전시회는 가장 저렴한 비용으로 바이어를 만날 수 있는 창구이기 때문에 경제성장이 둔화되더라도 가장 늦게 줄어드는 비용입니다. 또 어떠한 기업은 경제성장이 둔화될 경우 오히려 전시회 등 마케팅을 통해 이를 극복하려는 노력들이 있습니다. 2) 관련 산업의 동향 전시산업은 해당 전시회가 속한 산업의 영향을 많이 받습니다. 당사의 주력전시회인 KOREA BUILD는 건축 및 건축자재 산업, K-PET FAIR는 반려동물용품 산업, 코베베이비페어는 육아용품 산업과의 연관성이 높습니다. 해당 산업분야가 성장할 경우 유관 전시회에 참여하려는 기업들이 늘어나게 되고, 반대로 성장이 정체되는 경우에는 줄어들게 됩니다. 건축 및 건축자재산업은 COVID-19 팬데믹 이후 증가세가 확연합니다. 집 인테리어에 대한 관심이 증가하고 있으며, 한샘, LG하우시스, KCC 등 해당분야 기업들의 매출이 급증하고 있습니다. 펫산업 관련해서는 최근 국내 반려동물 산업의 성장이 두드러지고 있어 K-PET FAIR도 동반 성장하고 있는 것을 알 수 있습니다. 반려동물 인구가 매년 증가세를 보이고 있으며, 사료와 용품시장이 점점 고급화하고 있어 펫박람회의 시장규모는 매년 성장하고 있습니다. 당사는 다양한 산업분야의 전시회를 개최하고 있으며, 이는 특정 산업분야의 저성장에 따른 위험을 분산하는 효과를 가지고 있다 하겠습니다. 3) 기타 환경의 변화 COVID-19 사태는 여느 산업분야와 마찬가지로 전시산업의 수요에도 영향을 크게 미쳤습니다. 직접적으로는 정부의 방역 수칙에 따른 전시회 제한, 간접적으로는 방역에 대한 공포로 인한 수요기업의 대면접촉 제한, 경기 악화로 인한 투자 경색 등으로 전시사업에 대한 수요가 급격히 감소하였습니다. 그러나 COVID-19 팬데믹이 끝나는 상황에서 전시산업은 예전과 같은 활기를 다시 되찾고 있습니다. 게다가 당사는 정부의 방역안전수칙을 과하다 싶을 정도로 준수하여 현재에는 전시회를 안정적으로 개최하고 있습니다. 방역과 경제라는 두 마리 토끼를 모두 잡기 위해서는 당사와 같이 철저한 방역수칙 하에서 기업, 소비자 등 경제주체의 활동성을 높이는 것이 국가적으로 가장 좋은 방법입니다. 향후 COVID-19와 유사한 상황이 오더라도 이전과 같이 전시회를 취소하는 방식이 아니라 방역을 철저히 하면서 비대면 전시회 방법을 찾아 정상적으로 전시회를 추진할 생각입니다. 온오프라인 채널의 동시 운영 등 다양한 방법으로 환경변화에 대응할 것입니다. (나) 규제환경전시산업은 전시산업발전법의 적용을 받습니다. 동 법은 전시산업의 경쟁력을 강화하고 그 발전을 도모하여 무역진흥과 국민경제의 발전에 이바지함을 목적으로 하는 법으로 규제 보다는 지원을 위함 법령입니다. 그 밖에 전시산업 관련된 규제는 존재하지 않습니다.(4) 경쟁 현황 국내 전시주최사업은 당사와 한국이앤엑스, 경연전람, 동아전람 등 10개 사 정도의 메이저회사와 다수의 소규모 사업자로 구성되어 있는 시장입니다. 거기에 리드익스비션즈 코리아와 인포마마켓 코리아 등 글로벌 기업 2개 사가 시장을 넓히고 있는 상황입니다. 전시회는 “전시회 자체 브랜드”와 “전시장(VENUE)”이라는 강력한 진입장벽이 존재합니다. 전시회는 전시장에서 개최해야 하는 한계 때문에 아무나 쉽게 진출하기가 어려운 산업입니다. 당사는 국내 건축, 육아, 반려동물 분야의 대표 전시회로서 브랜드 가치를 보유하고 있으며, 이미 향후 2년간의 전시회에 대해 주요 전시장에 대한 임차를 마친 상태입니다. . 코엑스와 킨텍스 등 각 전시장들은 이미 진행중인 전시회를 보호하기 위해 최소한의 기간차이를 두고 있습니다. 킨텍스 등 대부분의 전시장은 B2B전시회의 경우 3개월에서 6개월, B2C전시회의 경우 1개월에서 3개월의 간격유지를 의무화하고 있기 때문에 신규 경쟁전시회가 출범하기 쉽지 않은 환경입니다. 다만 전시주최사업은 인/허가 사업이 아니기 때문에 법률적 진입장벽이 낮으며, 큰 금액의 투자자금이 필요한 사업이 아니기 때문에 경제적 진입장벽은 낮다고 할 수 있습니다. 이에 따라 1년에 1~2회정도 전시회를 개최하는 소규모 사업자가 다수 존재하지만 당사와 같이 연간 수십회의 전시회를 지속적으로 수행하고 있는 회사는 소수에 불과합니다. 2020년 기준 전시주최 사업자의 사업체 수는 563개사이며, 지역별로는 서울이 324개(57.5%)로 가장 높게 나타납니다. [국내 전시주최 사업자 총괄 현황(2020년 기준)] (단위 : 개, 명, 억원, %) 구분 사업체 수 전시산업 종사자 수 전시산업 매출액 전시산업 영업이익 (개) 비중 (명) 비중(%) (억원) 비중(%) (억원) 비중(%) 전체 563 100.0% 3,307 100.0% 6,164 100.0% -132 100.0% 지역 서울 324 57.5% 2,078 62.8% 4,049 65.7% (92) 69.8% 부산 43 7.6% 226 6.8% 189 3.1% (2) 1.8% 대구 22 3.9% 149 4.5% 146 2.4% (3) 2.0% 인천 7 1.2% 42 1.3% 293 4.7% (2) 1.7% 광주 12 2.1% 64 1.9% 30 0.5% (1) 0.7% 대전 14 2.5% 56 1.7% 53 0.9% (5) 3.7% 경기 66 11.7% 356 10.8% 1,001 16.2% (6) 4.8% 강원 8 1.4% 43 1.3% 8 0.1% (3) 2.3% 충북 6 1.1% 16 0.5% 5 0.1% () 0.1% 충남 7 1.2% 19 0.6% 23 0.4% (2) 1.8% 전북 16 2.8% 90 2.7% 165 2.7% (13) 9.9% 전남 7 1.2% 29 0.9% 16 0.3% 1 -1.1% 경북 9 1.6% 37 1.1% 94 1.5% 1 -0.8% 경남 12 2.1% 65 2.0% 78 1.3% (2) 1.7% 제주 10 1.8% 28 0.8% 13 0.2% (2) 1.6% 출처 : 2020년 전시산업통계조사 결과, 한국전시산업진흥회 다. 중요한 신규사업의 내용과 전망 전시회는 좁은 관점에서 바라보면 판매자와 소비자를 연결시켜주는 마케팅 플랫폼으로서의 역할을 하지만, 넓은 관점에서 바라보면 관련 산업의 지식과 정보를 공유하고 신기술과 새로운 콘텐츠를 생산해내는 지식 허브로써의 역할을 수행합니다. 당사는 그 동안 쌓아온 전시회 기획 역량을 바탕으로 전시회 기반의 온-오프라인 통합 마케팅 플랫폼을 구축하고, 이를 기반으로 전시사업을 비즈니스 콘텐츠 사업으로 확대 및 발전시켜 새로운 사업영역을 구축하고자 합니다. 이를 위해 당사는 2016년부터 합병/사업권 양수를 통한 양적 확장은 물론 기획 역량 내재화, 데이터 축적 플랫폼 개발 등을 통해 질적 성장을 추구하였으며, 2019년 43회의 전시회를 성공적으로 개최하여 국내 전시주최사 중 No.1 의 지위를 확고히 하였습니다. 당사는 중장기 사업목표 달성을 위하여 크게 네 가지 분야에서 신규사업을 기획 및 추진하고 있습니다. 첫째, VENUE(전시시설사업자)사업으로 사업영역을 확장하여 주요 수입원을 확대하고 있으며, 국내뿐만 아니라 해외(인도)로 사업영역을 확대함으로써 글로벌 사업 진출을 준비하고 있습니다. 둘째, 당사에 축적된 데이터를 활용한 빅데이터 사업 및 O2O 사업으로 온-오프라인 연계를 통한 통합 마케팅 플랫폼 구축을 추진 중입니다. 셋째, 전시사업의 영역과 인적 자원 네트워크를 확장하기 위해 PCO사업부를 구축할 계획을 가지고 있습니다. 마지막으로, 메타버스 기반의 온라인 전시회 / 컨퍼런스 플랫폼을 구축해 포스트 코로나 시대를 대비하기 위한 B2B전시회의 새로운 영역을 개척하고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무제표 주식회사 메쎄이상 및 그 종속기업 (단위:원) 구분 제3기(구,16기) 제2기(구,15기) 제1기(구,14기) 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 48,914,647,540 33,519,456,703 24,925,140,593 -당좌자산 48,914,647,540 33,519,456,703 24,856,515,120 -재고자산 - - 68,625,473 [비유동자산] 23,623,608,731 21,662,179,407 24,075,104,995 -투자자산 581,302,377 506,908,343 303,201,324 -유형자산 1,000,974,295 350,029,299 397,102,782 -무형자산 15,731,994,690 14,721,025,569 14,669,745,265 -사용권자산 4,132,964,318 4,479,354,694 7,112,713,944 -기타비유동자산 1,676,621,375 1,604,861,502 1,592,341,680 자산총계 72,538,256,271 55,181,636,110 49,000,245,588 [유동부채] 9,912,053,820 5,908,424,598 4,703,402,489 [비유동부채] 5,601,540,949 5,223,681,154 7,231,388,178 부채총계 15,513,594,769 11,132,105,752 11,934,790,667 [자본금] 4,323,245,500 4,074,369,500 4,074,369,500 [자본잉여금] 26,782,502,474 17,100,529,085 17,100,529,085 [기타자본항목] (82,809,631) - - [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 25,865,966,069 22,874,631,773 15,890,556,336 [비지배지분] 135,757,090 - - 자본총계 57,024,661,502 44,049,530,358 37,065,454,921 구분 제3기(구,16기) 제2기(구,15기) 제1기(구,14기) 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 34,006,024,819 38,334,447,397 27,844,355,995 영업이익 7,663,820,790 8,555,103,322 5,657,991,530 연결당기순이익 3,137,703,088 6,984,075,437 4,104,925,564 -지배지분순이익 2,991,334,296 6,984,075,437 4,104,925,564 -비지배지분순이익 146,368,792 - - 기본주당손익 71 857 504 희석주당손익 71 857 504 연결종속회사의 수 3 1 1 주) 전기 및 전전기 재무제표는 실질적 존속회사인 구,메쎄이상(소멸법인)의 재무상태 및 재무성과를 표시하고 있습니다. 나. 별도요약재무제표 주식회사 메쎄이상 (단위:원) 구분 제3기(구,16기) 제2기(구,15기) 제1기(구,14기) 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 46,725,287,903 32,180,058,657 24,060,887,301 -당좌자산 46,725,287,903 32,180,058,657 23,992,261,828 -재고자산 - - 68,625,473 [비유동자산] 19,886,466,451 18,214,564,677 17,921,348,665 -투자자산 3,281,301,177 2,006,908,343 1,803,201,324 -유형자산 933,232,036 271,279,583 284,842,383 -무형자산 14,566,327,608 14,720,248,169 14,669,745,265 -사용권자산 302,960,706 329,471,775 220,506,104 -기타비유동자산 802,644,924 886,656,807 943,053,589 자산총계 66,611,754,354 50,394,623,334 41,982,235,966 [유동부채] 8,555,881,951 5,098,854,496 3,776,410,536 [비유동부채] 208,648,333 124,134,483 52,532,467 부채총계 8,764,530,284 5,222,988,979 3,828,943,003 [자본금] 4,323,245,500 4,074,369,500 4,074,369,500 [자본잉여금] 26,782,502,474 17,100,529,085 17,100,529,085 [기타자본항목] (82,809,631) - - [이익잉여금] 26,824,285,727 23,996,735,770 16,978,394,378 자본총계 57,847,224,070 45,171,634,355 38,153,292,963 종속·관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제3기(구,16기) 제2기(구,15기) 제1기(구,14기) 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 31,548,040,597 37,230,957,755 26,598,511,611 영업이익 6,799,174,392 8,285,544,286 5,524,777,935 당기순이익 2,827,549,957 7,018,341,392 4,359,649,282 기본주당손익 67 861 535 희석주당손익 67 861 535 주) 전기 및 전전기 재무제표는 실질적 존속회사인 구,메쎄이상(소멸법인)의 재무상태 및 재무성과를 표시하고 있습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 3 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 2 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 3분기말 제 2 기말 자산 유동자산 48,914,647,540 33,519,456,703 현금및현금성자산 29,706,443,992 26,832,769,004 단기금융상품 12,863,876,455 3,042,056,164 매출채권 2,803,333,953 1,812,960,829 기타유동금융자산 429,407,477 353,745,914 기타유동자산 3,111,585,663 1,477,924,792 비유동자산 23,623,608,731 21,662,179,407 유형자산 1,000,974,295 350,029,299 영업권, 총액 15,426,537,009 14,261,512,777 영업권 이외의 무형자산 305,457,681 459,512,792 사용권자산 4,132,964,318 4,479,354,694 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 550,817,046 50,835,006 기타비유동금융자산 1,031,476,139 898,284,679 이연법인세자산 905,382,243 802,650,160 기타비유동자산 270,000,000 360,000,000 자산총계 72,538,256,271 55,181,636,110 부채 유동부채 9,912,053,820 5,908,424,598 기타유동금융부채 3,160,085,213 1,940,860,857 기타 유동부채 744,584,262 608,621,135 유동 리스부채 680,696,027 734,922,419 당기법인세부채 894,075,106 1,274,627,493 유동계약부채 4,432,613,212 1,349,392,694 비유동부채 5,601,540,949 5,223,681,154 기타비유동금융부채 32,077,113 32,077,113 비유동 리스부채 5,404,487,836 5,191,604,041 장기차입금 164,976,000 부채총계 15,513,594,769 11,132,105,752 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 56,888,904,412 44,049,530,358 자본금 4,323,245,500 4,074,369,500 자본잉여금 26,782,502,474 17,100,529,085 기타자본구성요소 (82,809,631) 이익잉여금(결손금) 25,865,966,069 22,874,631,773 비지배지분 135,757,090 자본총계 57,024,661,502 44,049,530,358 자본과부채총계 72,538,256,271 55,181,636,110 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 3 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 2 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 3 기 3분기 제 2 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,025,599,175 34,006,024,819 10,265,099,445 25,376,904,845 전시용역매출 11,980,836,221 33,957,964,952 10,259,288,624 25,323,720,983 상품매출 3,907,091 48,745,459 기타매출 44,762,954 48,059,867 1,903,730 4,438,403 매출원가 8,301,456,726 22,148,451,329 6,487,431,788 16,242,440,602 전시용역매출원가 8,301,411,726 22,148,316,329 6,492,329,225 16,135,487,394 상품매출원가 (4,942,437) 106,818,208 기타매출원가 45,000 135,000 45,000 135,000 매출총이익 3,724,142,449 11,857,573,490 3,777,667,657 9,134,464,243 판매비와관리비 1,486,001,411 4,193,752,700 1,073,895,753 3,152,438,909 영업이익(손실) 2,238,141,038 7,663,820,790 2,703,771,904 5,982,025,334 금융수익 399,486,211 1,102,721,037 158,239,344 399,499,092 금융원가 223,962,533 630,824,641 191,486,244 502,502,520 기타이익 17,779,624 62,841,571 104,067,630 174,383,777 기타손실 881,393,141 3,850,979,101 53,888,947 103,684,942 법인세비용차감전순이익(손실) 1,550,051,199 4,347,579,656 2,720,703,687 5,949,720,741 법인세비용(수익) 34,190,349 1,209,876,568 622,426,342 1,353,836,531 당기순이익(손실) 1,515,860,850 3,137,703,088 2,098,277,345 4,595,884,210 기타포괄손익 총포괄손익 1,515,860,850 3,137,703,088 2,098,277,345 4,595,884,210 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,474,051,630 2,991,334,296 4,595,884,210 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 41,809,220 146,368,792 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,474,051,630 2,991,334,296 4,595,884,210 포괄손익, 비지배지분 41,809,220 146,368,792 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 35 71 54 118 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 35 71 54 118 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 3 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 2 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,074,369,500 17,100,529,085 15,890,556,336 37,065,454,921 37,065,454,921 당기순이익(손실) 4,595,884,210 4,595,884,210 4,595,884,210 합병으로인한 자본변동 자기주식 거래로 인한 증감 연결대상범위의 변동 복합금융상품 전환 2022.09.30 (기말자본) 4,074,369,500 17,100,529,085 20,486,440,546 41,661,339,131 41,661,339,131 2023.01.01 (기초자본) 4,074,369,500 17,100,529,085 22,874,631,773 44,049,530,358 44,049,530,358 당기순이익(손실) 2,991,334,296 2,991,334,296 146,368,792 3,137,703,088 합병으로인한 자본변동 190,876,000 8,967,371,622 9,158,247,622 9,158,247,622 자기주식 거래로 인한 증감 82,809,631 82,809,631 82,809,631 연결대상범위의 변동 10,611,702 10,611,702 복합금융상품 전환 58,000,000 714,601,767 772,601,767 772,601,767 2023.09.30 (기말자본) 4,323,245,500 26,782,502,474 82,809,631 25,865,966,069 56,888,904,412 135,757,090 57,024,661,502 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 3 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 2 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 3 기 3분기 제 2 기 3분기 영업활동현금흐름 8,649,025,064 9,206,733,773 당기순이익(손실) 3,137,703,088 4,595,884,210 당기순이익조정을 위한 가감 5,431,762,866 2,470,871,327 법인세비용 조정 1,209,876,568 1,353,836,531 대손상각비 조정 146,060,867 44,904,221 감가상각비에 대한 조정 749,723,687 792,240,854 무형자산상각비에 대한 조정 161,402,655 139,496,846 재고자산평가손실 조정 37,259,223 이자비용 조정 630,310,547 502,336,663 유형자산처분손실 조정 181,000 무형자산손상차손 조정 260,892,121 합병비용 3,375,933,437 배당금수익 (540,000) (1,188,000) 이자수익에 대한 조정 (1,101,847,652) (350,587,748) 기타의 대손충당금환입 (47,219,923) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (230,364) (133,488) 외화환산이익 조정 (73,852) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,127,503,234 3,492,208,144 매출채권의 감소(증가) (1,106,870,277) (1,737,035,108) 미수금의 감소(증가) 149,847,945 71,992,100 선급금의 감소(증가) (1,000,151,894) (671,658,564) 선급비용의 감소 (증가) (261,034,807) (451,128,810) 재고자산의 감소(증가) (26,253,066) 보증금의 감소(증가) (10,000,000) 매입채무의 증가(감소) (13,476,661) 미지급금의 증가(감소) 300,328,484 1,634,178,190 미지급비용의 증가(감소) 277,635,861 158,481,553 예수금의 증가(감소) 68,103,920 61,841,530 선수금의 증가(감소) (351,138,669) (119,955,266) 선수수익의 증가(감소) (18,961,186) 102,360,000 계약부채의 증가(감소) 3,083,220,518 4,479,385,585 이자수취 837,709,376 274,045,234 이자지급(영업) (165,051,372) (44,544,735) 법인세환급(납부) (1,721,142,128) (1,582,918,407) 배당금수취(영업) 540,000 1,188,000 투자활동현금흐름 (5,183,428,093) (1,445,846,319) 단기금융상품의 감소 20,938,104,919 10,000,000,000 단기대여금의 감소 166,833,509 69,803,494 장기대여금의 감소 49,583,254 합병에 따른 현금증감 871,498,332 종속기업의 변동에 따른 순현금흐름 485,169,727 단기금융상품의 취득 (25,219,072,739) (11,000,000,000) 단기대여금의 증가 74,666,704 장기대여금의 증가 200,000,000 355,333,296 유형자산의 취득 (809,214,497) (90,020,454) 무형자산의 취득 (6,748,544) (45,212,613) 종속기업투자주식의 취득 (1,409,998,800) 재무활동현금흐름 (591,921,983) (420,575,814) 차입금의 상환 (1,248,000) 리스부채의 상환 (506,076,912) (420,575,814) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (82,809,631) 신주발행비 지급 (1,787,440) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,873,674,988 7,340,311,640 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 73,852 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,873,674,988 7,340,385,492 기초현금및현금성자산 26,832,769,004 11,393,750,339 기말현금및현금성자산 29,706,443,992 18,734,135,831 3. 연결재무제표 주석 제 3 (당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 2 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 메쎄이상과 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 메쎄이상(이하 '지배기업')과 종속기업(이하 연결회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1. 지배기업의 개요지배기업은 2008년 1월 31일 설립, 전시주최 및 대행업을 주된 사업목적으로 영위하고 있으며, 보고기간말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 9, ES타워에 본사를두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 목적으로 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 7월 7일 합병계약을 체결하고 2023년 2월 14일을 합병기일로하여 법률상 합병법인인 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 메쎄이상을 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2023년 2월 15일 회사명을 주식회사 메쎄이상으로 변경하고 2023년 3월 3일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 보고기간말 현재 납입자본금은 4,323,245천원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)이상네트웍스 26,092,897 60.35% 김종현 3,680,056 8.51% 조원표 3,260,821 7.54% 자기주식 95,823 0.22% 기타 10,102,858 23.37% 합 계 43,232,455 100.00% 주) 상기 주식수는 합병일 기준 주요 주주현황에서 당분기 전환청구로 인한 신주발행및 (주)이상네트웍스의 현물배당 수량을 반영하여 작성하였으며, 보고기간말 실제 주주현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 1.2. 종속기업 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말지배지분율 전기말지배지분율 결산월 업종 (주)수원메쎄 대한민국 100% 100% 12월 전시장임대 (주)캣페스타 대한민국 60% - 12월 전시주최 (주)진콘 대한민국 60% - 12월 홍보대행 1.3. 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 및 당분기말 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 (주)수원메쎄 6,922,690,196 6,549,670,921 373,019,275 1,600,974,475 (4,876,728) (4,876,728) (주)캣페스타 624,948,794 175,377,469 449,571,325 1,510,026,788 391,280,379 391,280,379 (주)진콘 85,132,053 195,310,653 (110,178,600) 42,393,181 (25,358,399) (25,358,399) ② 전분기 및 전분기말 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 (주)수원메쎄 6,238,350,197 6,201,370,109 36,980,088 1,258,803,149 (375,181,870) (375,181,870) 1.4. 연결대상범위의 변동당분기에 (주)캣페스타 지분 60%, (주)진콘 지분 60%를 각각 취득하여 종속회사에 신규 편입하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1. 분기재무제표 작성 기준 연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 11,664,759 1,872,606 요구불예금 2,670,887,050 2,223,850,268 정기예적금 27,023,892,183 24,607,046,130 합계 29,706,443,992 26,832,769,004 5. 영업부문연결회사는 각 영업 단위별로 요구되는 마케팅 전략이 다르므로 서로 다른 용역을 제공하는 전시용역부문과 전시임대부문으로 구분하여 분리되어 운영되고 있습니다. 5.1. 보고부문의 정보당분기와 전분기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (1) 수익 및 부문별 손익 ① 당분기 (단위 : 원) 부문 총부문 수익 부문간 수익 외부고객으로부터의수익 영업이익(손실) 감가상각비/상각비 전시용역부문 33,058,067,385 - 33,058,067,385 7,219,279,825 574,339,151 전시임대부문 1,600,974,475 (695,410,222) 905,564,253 467,706,034 29,606,646 기타부문 42,393,181 - 42,393,181 (23,165,069) 604,908 합계 34,701,435,041 (695,410,222) 34,006,024,819 7,663,820,790 604,550,705 ② 전분기 (단위 : 원) 부문 총부문 수익 부문간 수익 외부고객으로부터의수익 영업이익(손실) 감가상각비/상각비 전시용역부문 24,692,979,107 24,692,979,107 5,998,062,807 411,598,356 전시임대부문 1,258,803,149 (574,877,411) 683,925,738 (16,037,473) 24,438,946 합계 25,951,782,256 (574,877,411) 25,376,904,845 5,982,025,334 436,037,302 (2) 부문 자산 및 부채 (단위 : 원) 당분기말 전기말 보고부문자산 보고부문부채 보고부문자산 보고부문부채 전시용역부문 67,236,703,148 8,939,907,753 50,394,623,334 5,222,988,979 전시임대부문 6,922,690,196 6,549,670,921 6,381,444,776 6,003,548,773 기타부문 85,132,053 195,310,653 조정(*1) (1,706,269,126) (171,294,558) (1,594,432,000) (94,432,000) 합계 72,538,256,271 15,513,594,769 55,181,636,110 11,132,105,752 재무상태표 상 총자산/부채 72,538,256,271 15,513,594,769 55,181,636,110 11,132,105,752 (*1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. 5.2. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 한시점에 인식 상품매출 - 48,745,459 기타매출 48,059,867 4,438,403 기간에 걸쳐 인식 전시용역매출 33,957,964,952 25,323,720,983 합계 34,006,024,819 25,376,904,845 연결회사는 전시회 주최를 주된 영업으로 하고 있으며, 상품매출 및 기타매출은 재화가 고객에게 인도될 때 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식하며 전시용역매출 및 서비스매출은 각각의 수행의무에 따라 고객에게 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 5.3. 고객과의 계약과 관련된 부채 (1) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 전시용역계약 4,432,613,212 1,349,392,694 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 당분기 1,322,292천원(전분기 : 722,871천원)입니다. 5.4. 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.6. 매출채권6.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 3,656,688,063 2,523,354,072 대손충당금 (853,354,110) (710,393,243) 장부금액 2,803,333,953 1,812,960,829 6.2. 보고기간말 현재 연결회사는 매출채권 잔액에 대하여 각각의 기대신용손실율에근거한 집합평가 및 손상채권에 대한 개별평가를 진행하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 약 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구분 정상채권 연체채권 합계 ~30일 이하 31~60일 61~90일 91일 이상 당분기말 기대 손실률 0.91% 10.23% 14.53% 18.51% 77.53% 총 장부금액 - 매출채권 2,451,939,292 70,821,037 73,994,240 88,436,000 971,497,494 3,656,688,063 집합평가 손실충당금 (22,398,158) (7,242,624) (10,753,299) (16,365,663) (753,230,343) (809,990,087) 개별평가 손실충당금 (66,535,369) 설정제외 손실충당금(*1) 23,171,346 손실충당금 소계 (853,354,110) 매출채권 소계 2,803,333,953 전기말 기대 손실률 0.62% 9.79% 13.24% 16.69% 82.80% 총 장부금액 - 매출채권 1,439,839,009 229,637,975 17,369,000 125,456,500 711,051,588 2,523,354,072 집합평가 손실충당금 (8,970,851) (22,481,041) (2,300,522) (20,933,013) (588,763,409) (643,448,836) 개별평가 손실충당금 (66,944,407) 손실충당금 소계 (710,393,243) 매출채권 소계 1,812,960,829 (*1) 보고기간말 이후 회수된 채권에 대해서는 손실충당금 설정을 제외하였습니다.6.3. 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 710,393,243 515,529,648 대손상각비 146,060,867 44,904,221 제각 (3,100,000) - 기말금액 853,354,110 560,433,869 매출채권은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우,120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 연결포괄손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. 7. 기타금융자산7.1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기대여금 61,833,637 118,666,906 단기대여금 현재가치할인차금 (1,557,967) (1,291,898) 미수금 89,644,961 236,370,906 미수수익 279,486,846 - 유동 기타금융자산 소계 429,407,477 353,745,914 비유동: 장기대여금 672,665,954 582,666,194 장기대여금 현재가치할인차금 (142,428,947) (126,592,857) 리스보증금 1,216,809,000 1,190,000,000 리스보증금 현재가치할인차금 (725,969,868) (757,788,658) 임차보증금 10,400,000 10,000,000 비유동 기타금융자산 소계 1,031,476,139 898,284,679 합 계 1,460,883,616 1,252,030,593 당분기말과 전기말에 대손충당금으로 인식된 금액은 없습니다. 8. 기타자산8.1. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급비용 653,485,889 213,988,723 선급금(*) 2,458,099,774 1,263,936,069 유동 기타자산 소계 3,111,585,663 1,477,924,792 비유동 장기선급금(*) 270,000,000 360,000,000 비유동 기타자산 소계 270,000,000 360,000,000 합 계 3,381,585,663 1,837,924,792 (*) 연결회사가 주관하는 케이펫페어의 주관업무 계약에 따른 개최지원수수료 항목으로 선지급한 것으로서 일부는 유동성 대체되어 선급금에도 포함되어 있으며 향후 연결포괄손익계산서상 매출원가로 인식될 예정입니다. 9. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 재고자산은 없습니다. 전분기에 비용으로 인식되어 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 106,818천원입니다.(주석19 참조) 10. 유형자산 10.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구축물 90,000,000 (89,998,000) 2,000 90,000,000 (83,500,000) 6,500,000 차량운반구 299,373,029 (202,822,797) 96,550,232 279,819,038 (166,552,837) 113,266,201 시설장치 29,607,136 (16,620,579) 12,986,557 112,947,136 (99,090,833) 13,856,303 비품 1,198,556,923 (307,121,417) 891,435,506 922,827,474 (706,420,679) 216,406,795 합계 1,617,537,088 (616,562,793) 1,000,974,295 1,405,593,648 (1,055,564,349) 350,029,299 10.2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 연결범위의변동 처분액 상각비 정부보조금(*) 기말장부금액 구축물 6,500,000 - - - (6,498,000) - 2,000 차량운반구 113,266,201 17,213,991 2,262,000 - (32,141,960) (4,050,000) 96,550,232 시설장치 13,856,303 3,460,000 - (4,000) (4,325,746) - 12,986,557 비품 216,406,795 788,540,506 - (158,000) (113,353,795) - 891,435,506 합계 350,029,299 809,214,497 - (162,000) (156,319,501) (4,050,000) 1,000,974,295 (*) 당분기 중 상각된 정부보조금은 천원(전분기 : 천원)입니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 처분액 상각비 정부보조금(*) 기말장부금액 구축물 24,500,000 - - (13,500,000) - 11,000,000 차량운반구 160,222,865 - - (31,167,505) (4,050,000) 125,005,360 시설장치 19,085,730 - - (3,922,078) - 15,163,652 비품 193,294,187 93,064,490 - (55,920,105) - 230,438,572 합계 397,102,782 93,064,490 - (104,509,688) (4,050,000) 381,607,584 11. 무형자산11.1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 16,816,999,979 15,518,032,906 상각누계액 (824,113,168) (797,007,337) 손상차손누계액 (260,892,121) - 장부금액 15,731,994,690 14,721,025,569 11.2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 연결범위의 변동 처분액 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 14,261,512,777 - 1,425,916,353 - - (260,892,121) 15,426,537,009 특허권 142,250 - - - (139,250) - 3,000 상표권 - 1,698,360 - - (217,015) - 1,481,345 소프트웨어 51,870,541 5,668,184 - (19,000) (11,880,722) - 45,639,003 기타의무형자산 407,500,001 - - - (149,165,668) - 258,334,333 합계 14,721,025,569 7,366,544 1,425,916,353 (19,000) (161,402,655) (260,892,121) 15,731,994,690 ② 전분기 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 처분액 상각비 기말장부금액 영업권 14,261,512,777 - - - 14,261,512,777 특허권 555,416 - - (329,016) 226,400 소프트웨어 23,510,405 40,194,431 - (11,667,828) 52,037,008 기타의무형자산 384,166,667 - - (127,500,002) 256,666,665 합계 14,669,745,265 40,194,431 - (139,496,846) 14,570,442,850 11.3. 상각무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되고 있습니다. 11.4. 영업권의 손상검사연결회사의 영업권은 전시회를 주최하는 회사 및 사업부 총 6곳 및 홍보대행업을 영위하는 회사를 인수하면서 발생하였습니다. 경영진은 전시회 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다.회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 추정하였으며, 당기 중 적용한 할인율은 11.29% 이고 명목 영구성장률은 0% 입니다.연결회사는 사용가치에 근거하여 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 전시부문의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는 것으로 판단하고 있습니다.12. 사용권자산과 리스부채 12.1. 사용권자산당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산(토지 및 건물) 6,143,348,372 6,134,848,511 감가상각누계액 (2,343,681,970) (1,818,366,813) 소계 3,799,666,402 4,316,481,698 차량 470,898,404 210,008,856 감가상각누계액 (137,600,488) (47,135,860) 소계 333,297,916 162,872,996 합계 4,132,964,318 4,479,354,694 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 부동산 차량 합계 부동산 차량 합계 기초잔액 4,316,481,698 162,872,996 4,479,354,694 7,083,531,224 29,182,720 7,112,713,944 리스자산의 취득 11,182,448 226,419,651 237,602,099 - 66,219,618 66,219,618 리스부채 재측정 (51,481,063) - (51,481,063) (41,206,233) - (41,206,233) 연결범위의 변동 28,303,052 32,589,722 60,892,774 - - - 감가상각비 (504,819,733) (88,584,453) (593,404,186) (507,422,529) (7,934,946) (515,357,475) 기말잔액 3,799,666,402 333,297,916 4,132,964,318 6,534,902,462 87,467,392 6,622,369,854 12.2. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채: 부동산 549,399,976 680,225,106 차량 131,296,051 54,697,313 소계 680,696,027 734,922,419 비유동리스부채: 부동산 5,195,311,043 5,080,680,805 차량 209,176,793 110,923,236 소 계 5,404,487,836 5,191,604,041 합 계 6,085,183,863 5,926,526,460 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 부동산 차량 합계 부동산 차량 합계 기초잔액 5,760,905,911 165,620,549 5,926,526,460 7,940,142,801 30,240,518 7,970,383,319 리스부채의 취득 - 226,419,651 226,419,651 - 166,629,487 166,629,487 리스부채 재측정 등 (39,639,845) - (39,639,845) (2,452,787,467) - (2,452,787,467) 연결범위의 변동 8,297,238 29,966,436 38,263,674 - - - 감소(임차료지급) (568,806,700) (99,993,491) (668,800,191) (446,000,000) (22,156,549) (468,156,549) 이자비용 583,954,415 18,459,699 602,414,114 499,211,858 3,124,805 502,336,663 분기말잔액 5,744,711,019 340,472,844 6,085,183,863 5,540,567,192 177,838,261 5,718,405,453 12.3. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 602,414,114 502,336,663 사용권자산의 감가상각비: 부동산 504,819,733 667,891,440 차량 88,584,453 19,839,726 소계 593,404,186 687,731,166 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 6,552,852,039 4,072,042,778 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 11,348,640 9,490,000 소계 6,564,200,679 4,081,532,778 합계 7,760,018,979 5,271,600,607 당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,233,001천원(전분기: 4,546,653천원)입니다. 13. 전환사채 13.1 회사가 보유한 제1회 무보증 사모 전환사채(액면가 580,000,000원)는 당분기 중 모두 전환되어 자본에 전입되었습니다.13.2. 당분기 중 전환된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 580,000,000원 발행일 2021년 11월 08일 만기일 2025년 11월 08일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원(시가를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격조정) 전환청구기간 2021년 12월 8일부터 2025년 11월 7일까지 인수인 에스케이증권 주식회사(580,000,000원) 14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 2,362,027,847 1,481,128,209 미지급비용(*) 798,057,366 459,732,648 소계 3,160,085,213 1,940,860,857 기타비유동금융부채 장기미지급금 32,077,113 32,077,113 합계 3,192,162,326 1,972,937,970 (*) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채가 당분기말 797,666천원(전기말 : 361,340천원)이 포함되어 있습니다.15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동: 선수금 106,971,650 142,033,019 선수수익 43,400,000 9,450,000 예수금 560,020,590 457,138,116 복구충당부채 34,192,022 - 합계 744,584,262 608,621,135 16. 차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융기관 이자율 당분기말 전기말 운영자금 우리은행 5.64% 150,000,000 - 운영자금 우리은행 4.71% 14,976,000 - 합계 164,976,000 - 17. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본17.1. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 20,000,000 발행한 주식의 총수 43,232,455 8,148,738 1주당 액면금액 100 500 자본금 4,323,245,500 4,074,369,500 주) 당분기 중 제1회 무보증 사모 전환사채가 전환청구되어 기명식 보통주 580,000주(액면가 100원)가 발행되었습니다.17.2. 자본잉여금당분기말 및 전기말 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,782,502,474 17,100,529,085 합계 26,782,502,474 17,100,529,085 17.3. 기타자본항목당분기말 및 전기말 회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (82,809,631) - 18. 이익잉여금당분기말과 전기말 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 4,000,000 4,000,000 미처분이익잉여금 25,861,966,069 22,870,631,773 합계 25,865,966,069 22,874,631,773 19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,155,564,822 908,215,133 퇴직급여 84,008,921 76,906,736 복리후생비 855,945,013 644,830,976 여비교통비 327,387,394 142,201,626 접대비 95,029,689 76,687,066 통신비 87,728,263 59,032,902 수도광열비 107,240 - 전력비 1,270,700 - 세금과공과금 34,767,760 22,333,830 감가상각비 156,319,501 104,509,688 감가상각비(리스) 286,828,549 192,030,768 무형자산상각비 161,402,655 139,496,846 지급임차료 8,000,000 8,000,000 보험료 4,684,080 995,540 차량유지비 63,944,568 49,059,464 교육훈련비 8,164,066 2,480,500 도서인쇄비 14,359,483 37,579,509 소모품비 34,033,222 24,532,156 지급수수료 642,639,617 548,917,478 광고선전비 15,196,867 69,724,470 대손상각비 146,060,867 44,904,221 건물관리비 1,966,428 - 행사진행비 8,342,995 - 합 계 4,193,752,700 3,152,438,909 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 - 14,771,462 상품매입액 - 96,989,183 종업원급여 4,849,371,709 2,355,661,548 지급수수료 7,927,436,173 3,048,964,449 광고선전비 3,291,229,456 1,638,708,656 지급임차료 5,598,395,928 2,420,009,645 감가상각비 744,071,048 583,876,063 무형자산상각비 166,920,744 93,019,651 대손상각비 146,195,417 26,493,575 기타비용 3,618,583,554 1,555,057,738 매출원가 및 판매비와관리비 합계 26,342,204,029 11,833,551,970 21. 주당손익21.1. 기본주당손익기본주당손익은 보통주 당기순손익을 회사가 매입하여 보유하고 있는 자기주식을 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유지분 분기순이익 2,991,334,296 4,595,884,210 가중평균 유통보통주식수 42,079,162 39,032,455 기본주당순이익 71 118 21.2. 가중평균유통보통주식수 계산내역당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초(*) 39,032,455 39,032,455 합병으로 인한 변동 3,023,297 - 자기주식 취득 (84,941) - 전환사채 전환 108,352 - 가중평균유통보통주식수 42,079,162 39,032,455 (*) 당분기 및 전분기 기초주식수는 당기 합병으로 인한 효과를 소급하여 조정되었습니다. 21.3. 희석주당손익당분기말 현재 회사는 희석화증권에 의한 희석효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 22. 금융수익과 금융비용22.1. 금융수익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,101,847,652 350,587,748 외환차익 103,021 296,081 외화환산이익 - 73,852 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 230,364 133,488 배당금수익 540,000 1,188,000 합계 1,102,721,037 352,279,169 22.2. 금융비용 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 630,310,547 502,336,663 외환차손 514,094 165,857 합계 630,824,641 502,502,520 23. 기타수익과 기타비용23.1. 기타수익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 잡이익 62,841,571 174,383,777 기타의대손충당금환입 - 47,219,923 합계 62,841,571 221,603,700 23.2. 기타비용 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기부금 194,121,400 54,376,000 유형자산처분손실 181,000 - 잡손실 19,851,143 49,308,942 무형자산손상차손 260,892,121 - 합병비용 3,375,933,437 - 합계 3,850,979,101 103,684,942 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 27.8%(2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 22.75%) 입니다. 25. 공정가치25.1. 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 51,065,370 51,065,370 50,835,006 50,835,006 소계 51,065,370 51,065,370 50,835,006 50,835,006 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 29,706,443,992 29,706,443,992 26,832,769,004 26,832,769,004 단기금융상품 12,863,876,455 12,863,876,455 3,042,056,164 3,042,056,164 매출채권 2,803,333,953 2,803,333,953 1,812,960,829 1,812,960,829 기타유동금융자산 429,407,477 429,407,477 353,745,914 353,745,914 기타비유동금융자산 1,031,476,139 1,031,476,139 898,284,679 898,284,679 소계 46,834,538,016 46,834,538,016 32,939,816,590 32,939,816,590 상각후원가측정 금융부채 장기차입금 164,976,000 164,976,000 - - 기타유동금융부채 3,160,085,213 3,160,085,213 1,940,860,857 1,940,860,857 기타비유동금융부채 32,077,113 32,077,113 32,077,113 32,077,113 소계 3,357,138,326 3,357,138,326 1,972,937,970 1,972,937,970 25.2. 공정가치의 결정연결회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 연결회사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 연결회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. ① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.③ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 25.3. 자산과 부채의 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다 ① 당분기말 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 51,065,370 51,065,370 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 50,835,006 50,835,006 25.4. 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동 내용연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역은 없습니다. 26. 지급보증 등당분기말 현재 연결회사는 전시회 개최불이행시 손해배상 지급보증 등 'SGI서울보증보험㈜'로부터 476,335천원, 행사용역 계약보증으로 전문건설공제조합으로부터 37,500천원, 운영자금 대출 신용보증으로 서울신용보증재단으로부터 20,000천원의 보증을 제공받고 있으며, KB손해보험으로부터 부보금액 151,000천원의 전시장 영업배상책임보험을 제공받고 있습니다. 27. 특수관계자 거래27.1. 특수관계자의 범위당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 지배기업 (주)이상네트웍스 (주)이상네트웍스 기타의 특수관계자(*1) (주)황금에스티 (주)황금에스티 (주)이에스서비스 (주)이에스서비스 (주)탱그램팩토리 (주)탱그램팩토리 (주)인터컨스텍 (주)인터컨스텍(*2) 글로벌비즈마켓(주) 글로벌비즈마켓(주) KINEXIN CONVENTION MANAGEMENTPRIVATE LIMITED KINEXIN CONVENTION MANAGEMENTPRIVATE LIMITED (주)유에스티 (주)유에스티 (주)길교이앤씨 (주)길교이앤씨 (주)주은테크 (주)주은테크 (주)아이오컨스텍 (주)아이오컨스텍 (주)이노그린팜 (주)이노그림팜 (*1) 기타의 특수관계자는 지배기업인 주식회사 이상네트웍스의 종속기업 및 관계기업입니다.(*2) 전기 중 (주)인터컨스텍이 (주)자이언트를 흡수합병하였습니다. 27.2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래를 제외한 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 용역매출 기타(*) 지배기업 (주)이상네트웍스 - 174,140,341 기타의 특수관계자 (주)황금에스티 28,907,500 - (주)인터컨스텍 46,500,000 - (주)이에스서비스 - 325,579,546 (주)탱그램팩토리 6,900,000 8,618,182 글로벌비즈마켓(주) 20,772,890 25,715,022 (주)이노그린팜 1,623,800 351,818 합계 104,704,190 534,404,909 ② 전분기 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 상품매출 용역매출 기타(*) 지배기업 (주)이상네트웍스 - - 207,902,274 기타의 특수관계자 (주)황금에스티 1,200,000 100,000,000 1,279,950 (주)인터컨스텍 225,000 57,600,000 - 글로벌비즈마켓(주) - 1,020,000 - (주)이에스서비스 794,091 - 271,852,770 (주)탱그램팩토리 - - 65,600 (주)유에스티 150,000 - - (주)길교이앤씨 990,000 - - (주)자이언트 150,000 4,750,000 - 합계 3,509,091 163,370,000 481,100,594 (*) 상기 항목에는 건물임차료 및 관리비, 전시회 장치 시공비 등과 이상네트웍스와의 리스거래에 해당하는 임차료가 포함되어 있습니다. 27.3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 채무 기타채권(*) 리스부채 기타채무 지배기업 (주)이상네트웍스 475,147,219 18,907,383 20,954,000 기타의 특수관계자 (주)이에스서비스 - - 43,707,818 (주)이노그린팜 - - 126,000 합계 475,147,219 18,907,383 64,787,818 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 채권 채무 기타채권(*) 리스부채 기타채무 지배기업 (주)이상네트웍스 190,120,000 185,098,943 21,210,750 기타의 특수관계자 (주)이에스서비스 - - 33,496,028 글로벌비즈마켓(주) - - 7,626,461 합계 190,120,000 185,098,943 62,333,239 (*) 해당 금액에는 리스보증금이 현재가치할인차금 차감 전 금액으로 반영되어 있습니다. 27.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 임직원 200,000,000 166,833,509 430,000,000 72,166,825 26.5. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 615,773,176 417,493,622 퇴직급여 46,139,469 30,291,786 합계 661,912,645 447,785,408 27.6. 연결회사는 2022년 12월 30일 이사회 결의에 따라 지배기업인 (주)이상네트웍스로부터 총 취득가액 2,851백만원의 KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED의 보통주 1,715,000주를 취득하는 예약매매계약을 체결하였습니다. 28. 합병연결회사는 2022년 7월 7일 이사회결의에 의해 코스닥시장 상장을 목적으로 '에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사'와 1:4.7900000의 비율로 합병계약을 체결하였습니다. 28.1. 합병일정 구 분 일 정 이사회결의일 2022년 07월 07일 합병계약 체결일 2022년 07월 07일 합병변경계약 체결일(1차) 2022년 10월 21일 합병변경계약 체결일(2차) 2022년 11월 17일 주주명부 폐쇄 공고일 2022년 11월 24일 주주명부 확정 기준일 2022년 12월 12일 주주명부 폐쇄 기간 2022년 12월 13일 ~ 2022년 12월 19일 주주총회 소집통지 공고일 2022년 12월 27일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2022년 12월 27일 ~ 2023년 01월 10일 주주총회일 2023년 01월 11일 주식매수청구권 행사기간 2023년 01월 11일 ~ 2023년 01월 31일 채권자 이의제출 공고일 2023년 01월 12일 채권자 이의제출 기간 2023년 01월 12일 ~ 2023년 02월 13일 합병기일 2023년 02월 14일 합병종료보고 이사회 결의일 2023년 02월 14일 합병종료보고 공고일 2023년 02월 15일 합병등기일 2023년 02월 15일 합병신주 상장일 2023년 03월 03일 28.2. 합병비율 및 교부 구분 합병법인 피합병법인 A. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 2,000 해당사항 없음 a. 기준주가 2,167 해당사항 없음 b. 할증률(할인율) -7.71% 해당사항 없음 B. 본질가치 해당사항 없음 9,580 a. 자산가치 1,810 4,550 b. 수익가치 해당사항 없음 12,940 C. 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 D. 합병가액/1주 2,000 9,580 E. 합병비율 1 4.79 28.3. 합병 회계처리 방법 본 합병은 역취득과 유사하지만, 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 메쎄이상이 코스닥시장 상장을 위해 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 재무제표는 주식회사 메쎄이상이 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 메쎄이상의 재무상태표및 재무성과를 반영하고 있습니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 연결회사는합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(합병변경계약체결일)을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. 28.4. 합병비용연결회사가 당기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 인수한 순자산의 장부가액 6,030,274,415 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*) (1,496,507,852) 식별가능 순자산의 공정가치(A) 4,533,766,563 발행주식(보통주자본금) 362,000,000 발행주식(주식발행초과금) 7,547,700,000 보상원가(B) 7,909,700,000 합병비용(A-B) 3,375,933,437 28.5. 인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 인수한 순자산의 장부가액: 현금및현금성자산 6,871,498,332 미수수익 110,781,370 선납세금 183,540 미지급금 (421,155,000) 이연법인세부채 (2,517,797) 전환사채 (472,880,542) 전환권대가 (55,635,488) 소계 6,030,274,415 공정가치 조정: 전환사채 98,048,030 전환사채(전환권대가) (1,594,555,882) 소계 (1,496,507,852) 식별가능 순자산의 공정가치 4,533,766,563 29. 사업결합29.1 연결회사는 당기 중 (주)캣페스타 및 (주)진콘의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관령하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : %, 원) 구분 지분율 이전대가 영업권 (주)캣페스타 60% 1,199,998,800 1,165,024,232 (주)진콘(*1) 60% 210,000,000 260,892,121 합계 1,409,998,800 1,425,916,353 (*1) (주)진콘은 보고기간말 현재 자본잠식으로 인해 인식한 영업권 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.29.2 당기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : %, 원) 구분 (주)캣페스타 (주)진콘 합계 이전대가: 현금및현금성자산 1,199,998,800 210,000,000 1,409,998,800 식별가능한 취득한 순자산 공정가치: 유동자산 현금및현금성자산 369,311,597 115,858,130 485,169,727 매출채권 29,563,714 29,563,714 기타유동금융자산 800,000 2,133,900 2,933,900 기타유동자산 111,327,941 111,327,941 당기법인세자산 2,540 1,180 3,720 비유동자산 유형자산 - 2,262,000 사용권자산 59,266,413 1,626,361 60,892,774 기타비유동금융자산 23,452,966 23,452,966 유동부채 매입채무 - 13,476,661 기타유동금융부채 58,935,708 23,278,350 82,214,058 기타유동부채 439,906,455 2,051,149 441,957,604 리스유동부채 15,257,479 1,671,612 16,929,091 비유동부채 차입금 - 166,224,000 리스비유동부채 21,334,583 - 21,334,583 소계 58,290,946 (84,820,201) (26,529,255) 비지배지분 23,316,378 (33,928,080) (10,611,702) 영업권 1,165,024,232 260,892,121 1,425,916,353 한편, 식별가능한 무형자산등에 대한 금액산정은 완결되지 않고 잠정결정되어 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치가 변경될 수 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 3 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 2 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 3분기말 제 2 기말 자산 유동자산 46,725,287,903 32,180,058,657 현금및현금성자산 29,625,804,915 25,565,290,244 단기금융상품 10,823,813,396 3,042,056,164 매출채권 및 기타유동채권 2,777,584,109 1,812,960,829 기타유동금융자산 395,710,831 187,724,628 기타유동자산 3,102,374,652 1,572,026,792 비유동자산 19,886,466,451 18,214,564,677 유형자산 933,232,036 271,279,583 영업권, 총액 14,261,512,777 14,261,512,777 영업권 이외의 무형자산 304,814,831 458,735,392 사용권자산 302,960,706 329,471,775 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 51,065,370 50,835,006 종속기업투자 2,699,998,800 1,500,000,000 기타비유동금융자산 729,310,865 647,183,658 이연법인세자산 333,571,066 335,546,486 기타비유동자산 270,000,000 360,000,000 자산총계 66,611,754,354 50,394,623,334 부채 유동부채 8,555,881,951 5,098,854,496 기타유동금융부채 2,847,968,835 1,832,633,969 기타 유동부채 635,465,432 584,342,437 유동 리스부채 132,913,333 231,134,723 당기법인세부채 813,221,703 1,173,644,673 유동계약부채 4,126,312,648 1,277,098,694 비유동부채 208,648,333 124,134,483 기타비유동금융부채 32,077,113 32,077,113 비유동 리스부채 176,571,220 92,057,370 부채총계 8,764,530,284 5,222,988,979 자본 자본금 4,323,245,500 4,074,369,500 자본잉여금 26,782,502,474 17,100,529,085 기타자본구성요소 (82,809,631) 이익잉여금(결손금) 26,824,285,727 23,996,735,770 자본총계 57,847,224,070 45,171,634,355 자본과부채총계 66,611,754,354 50,394,623,334 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 3 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 2 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 3 기 3분기 제 2 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,937,958,201 31,548,040,597 10,058,026,161 24,692,979,107 전시용역매출 10,937,958,201 31,548,040,597 10,054,119,070 24,664,131,089 상품매출 3,907,091 28,848,018 매출원가 7,824,835,729 20,948,568,169 6,429,666,074 15,796,545,855 전시용역매출원가 7,824,835,729 20,948,568,169 6,434,608,511 15,704,842,647 상품매출원가 (4,942,437) 91,703,208 매출총이익 3,113,122,472 10,599,472,428 3,628,360,087 8,896,433,252 판매비와관리비 1,281,311,279 3,800,298,036 994,706,917 2,898,370,445 영업이익(손실) 1,831,811,193 6,799,174,392 2,633,653,170 5,998,062,807 금융수익 369,346,005 1,027,502,944 143,842,455 310,749,530 금융원가 22,829,212 43,255,594 2,191,788 4,849,555 기타이익 17,588,158 53,493,045 77,943,869 152,604,724 기타손실 875,083,361 3,789,835,332 53,882,742 103,678,637 법인세비용차감전순이익(손실) 1,320,832,783 4,047,079,455 2,799,364,964 6,352,888,869 법인세비용(수익) (1,737,433) 1,219,529,498 611,922,699 1,381,822,789 당기순이익(손실) 1,322,570,216 2,827,549,957 2,187,442,265 4,971,066,080 기타포괄손익 총포괄손익 1,322,570,216 2,827,549,957 2,187,442,265 4,971,066,080 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 31 67 56 127 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 31 67 56 127 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 3 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 2 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,074,369,500 17,100,529,085 16,978,394,378 38,153,292,963 당기순이익(손실) 4,971,066,080 4,971,066,080 합병으로인한 자본변동 자기주식 거래로 인한 증감 복합금융상품 전환 2022.09.30 (기말자본) 4,074,369,500 17,100,529,085 21,949,460,458 43,124,359,043 2023.01.01 (기초자본) 4,074,369,500 17,100,529,085 23,996,735,770 45,171,634,355 당기순이익(손실) 2,827,549,957 2,827,549,957 합병으로인한 자본변동 190,876,000 8,967,371,622 9,158,247,622 자기주식 거래로 인한 증감 82,809,631 82,809,631 복합금융상품 전환 58,000,000 714,601,767 772,601,767 2023.09.30 (기말자본) 4,323,245,500 26,782,502,474 82,809,631 26,824,285,727 57,847,224,070 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 3 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 2 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 3 기 3분기 제 2 기 3분기 영업활동현금흐름 7,606,636,544 8,398,428,851 당기순이익(손실) 2,827,549,957 4,971,066,080 당기순이익조정을 위한 가감 4,513,628,248 1,522,594,915 법인세비용 조정 1,219,529,498 1,381,822,789 대손상각비 조정 146,060,867 44,904,221 감가상각비에 대한 조정 385,313,764 272,176,260 무형자산상각비에 대한 조정 161,268,105 139,422,096 종속기업투자지분손상차손 210,000,000 재고자산평가손실 조정 37,259,223 이자비용 조정 42,741,500 4,683,698 유형자산처분손실 조정 181,000 합병비용 3,375,933,437 이자수익에 대한 조정 (1,026,629,559) (309,058,109) 배당금수익 (540,000) (1,188,000) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (230,364) (133,488) 대손충당금 환입 (47,219,923) 외화환산이익 조정 (73,852) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,063,740,882 3,209,757,194 매출채권의 감소(증가) (1,110,684,147) (1,746,863,108) 미수금의 감소(증가) 84,584,845 41,352,603 선급금의 감소(증가) (1,138,968,694) (850,788,804) 선급비용의 감소 (증가) (267,732,937) (451,128,810) 재고자산의 감소(증가) (26,253,066) 보증금의 감소(증가) (10,000,000) 미지급금의 증가(감소) 300,219,877 1,633,929,548 미지급비용의 증가(감소) 293,959,989 291,505,227 예수금의 증가(감소) 55,135,381 85,910,630 선수금의 증가(감소) (39,987,386) (119,955,372) 선수수익의 증가(감소) 38,000,000 102,360,000 계약부채의 증가(감소) 2,849,213,954 4,259,688,346 이자수취 826,500,855 260,900,710 이자지급(영업) (19,366,100) (4,683,698) 법인세환급(납부) (1,605,957,298) (1,562,394,350) 배당금수취(영업) 540,000 1,188,000 투자활동현금흐름 (3,221,397,611) (1,373,907,500) 단기금융상품의 감소 20,394,159,259 10,000,000,000 단기대여금의 감소 96,833,509 69,803,494 장기대여금의 감소 49,583,254 합병에 따른 현금증감 871,498,332 단기금융상품의 취득 (22,170,618,870) (11,000,000,000) 단기대여금의 증가 4,666,704 장기대여금의 증가 200,000,000 355,333,296 유형자산의 취득 (796,522,497) (88,978,635) 무형자산의 취득 (6,748,544) (44,315,613) 종속기업투자주식의 취득 1,409,998,800 재무활동현금흐름 (324,724,262) (185,436,851) 리스부채의 상환 (240,127,191) (185,436,851) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (82,809,631) 신주발행비 지급 (1,787,440) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,060,514,671 6,839,084,500 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 73,852 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,060,514,671 6,839,158,352 기초현금및현금성자산 25,565,290,244 10,543,387,047 기말현금및현금성자산 29,625,804,915 17,382,545,399 5. 재무제표 주석 제3 (당) 3분기 2023년 09월 30일 현재 제2 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 메쎄이상 1. 일반사항주식회사 메쎄이상(이하 '회사')은 2008년 1월 31일 설립, 전시주최 및 대행업을 주된 사업목적으로 영위하고 있으며, 보고기간말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 9, ES타워에 본사를두고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 목적으로 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 7월 7일 합병계약을 체결하고 2023년 2월 14일을 합병기일로 하여법률상 합병법인인 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 메쎄이상을 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2023년 2월 15일 회사명을 주식회사 메쎄이상으로 변경하고 2023년 3월 3일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.한편, 회사의 보고기간말 현재 납입자본금은 4,323,245천원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)이상네트웍스 26,092,897 60.35% 김종현 3,680,056 8.51% 조원표 3,260,821 7.54% 자기주식 95,823 0.22% 기타 10,102,858 23.37% 합 계 43,232,455 100.00% 주) 상기 주식수는 합병일 기준 주요 주주현황에서 당분기 전환청구로 인한 신주발행및 (주)이상네트웍스의 현물배당 수량을 반영하여 작성하였으며, 보고기간말 실제 주주현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성 기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 11,613,049 1,872,606 요구불예금 2,590,299,683 2,222,403,579 정기예적금 27,023,892,183 23,341,014,059 합계 29,625,804,915 25,565,290,244 5. 영업부문회사의 영업부문은 전시사업인 단일부문으로 구성되어 있습니다. 5.1. 보고부문의 정보당분기와 전분기 중 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 31,548,040,597 24,692,979,107 영업이익 6,799,174,392 5,998,062,807 5.2. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 한시점에 인식 상품매출 - 28,848,018 기간에 걸쳐 인식 전시용역매출 31,548,040,597 24,664,131,089 합계 31,548,040,597 24,692,979,107 회사는 전시회 주최를 주된 영업으로 하고 있으며, 상품매출은 재화가 고객에게 인도될 때 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식하며 전시용역매출은 각각의 수행의무에 따라 고객에게 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 5.3. 고객과의 계약과 관련된 부채 (1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 전시용역계약 4,126,312,648 1,277,098,694 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 당분기 1,255,522천원(전분기 : 634,332천원)입니다. 5.4. 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.6. 매출채권 6.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 3,630,938,219 2,523,354,072 대손충당금 (853,354,110) (710,393,243) 장부금액 2,777,584,109 1,812,960,829 6.2. 보고기간말 현재 회사는 매출채권 잔액에 대하여 각각의 기대신용손실율에 근거한 집합평가 및 손상채권에 대한 개별평가를 진행하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 약 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구분 정상채권 연체채권 합계 ~30일 이하 31~60일 61~90일 91일 이상 당분기말 기대 손실률 0.92% 10.23% 14.53% 18.51% 77.53% 총 장부금액 - 매출채권 2,426,189,448 70,821,037 73,994,240 88,436,000 971,497,494 3,630,938,219 집합평가 손실충당금 (22,398,158) (7,242,624) (10,753,299) (16,365,663) (753,230,343) (809,990,087) 개별평가 손실충당금 (66,535,369) 설정제외 손실충당금(*1) 23,171,346 손실충당금 소계 (853,354,110) 매출채권 소계 2,777,584,109 전기말 기대 손실률 0.62% 9.79% 13.24% 16.69% 82.80% 총 장부금액 - 매출채권 1,439,839,009 229,637,975 17,369,000 125,456,500 711,051,588 2,523,354,072 집합평가 손실충당금 (8,970,851) (22,481,041) (2,300,522) (20,933,013) (588,763,409) (643,448,836) 개별평가 손실충당금 (66,944,407) 손실충당금 소계 (710,393,243) 매출채권 소계 1,812,960,829 (*1) 보고기간말 이후 회수된 채권에 대해서는 손실충당금 설정을 제외하였습니다. 6.3. 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 710,393,243 515,529,648 대손상각비 146,060,867 44,904,221 제각 (3,100,000) - 기말금액 853,354,110 560,433,869 매출채권은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 포괄손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. 7. 기타금융자산7.1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기대여금 61,833,637 48,666,906 단기대여금 현재가치할인차금 (1,557,967) (1,291,898) 미수금 55,948,315 140,349,620 미수수익 279,486,846 - 유동 기타금융자산 소계 395,710,831 187,724,628 비유동: 장기대여금 672,665,954 582,666,194 장기대여금 현재가치할인차금 (142,428,947) (126,592,857) 리스보증금 190,000,000 190,000,000 리스보증금 현재가치할인차금 (926,142) (8,889,679) 기타보증금 10,000,000 10,000,000 비유동 기타금융자산 소계 729,310,865 647,183,658 합 계 1,125,021,696 834,908,286 당분기말과 전기말에 대손충당금으로 인식된 금액은 없습니다. 8. 기타자산8.1. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급비용 515,985,889 213,988,723 선급금(*) 2,586,388,763 1,358,038,069 유동 기타자산 소계 3,102,374,652 1,572,026,792 비유동 장기선급금(*) 270,000,000 360,000,000 비유동 기타자산 소계 270,000,000 360,000,000 합 계 3,372,374,652 1,932,026,792 (*) 회사가 주관하는 케이펫페어의 주관업무 계약에 따른 개최지원수수료 항목으로 선지급한 것으로서 일부는 유동성 대체되어 선급금에도 포함되어 있으며 향후 포괄손익계산서상 매출원가로 인식될 예정입니다. 9. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 회사가 보유중인 재고자산은 없습니다. 전분기에 비용으로 인식되어 포괄손익계산서의 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 91,703천원입니다.(주석20 참조) 10. 유형자산 10.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구축물 90,000,000 (89,998,000) 2,000 90,000,000 (83,500,000) 6,500,000 차량운반구 245,211,303 (161,170,416) 84,040,887 227,997,312 (132,868,716) 95,128,596 시설장치 - - - 86,800,000 (86,796,000) 4,000 비품 1,099,740,336 (250,551,187) 849,189,149 833,242,887 (663,595,900) 169,646,987 합계 1,434,951,639 (501,719,603) 933,232,036 1,238,040,199 (966,760,616) 271,279,583 10.2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 처분액 상각비 정부보조금(*) 기말장부금액 구축물 6,500,000 - - (6,498,000) - 2,000 차량운반구 95,128,596 17,213,991 - (26,276,700) (2,025,000) 84,040,887 시설장치 4,000 - (4,000) - - - 비품 169,646,987 779,308,506 (158,000) (99,608,344) - 849,189,149 합계 271,279,583 796,522,497 (162,000) (132,383,044) (2,025,000) 933,232,036 (*) 당분기 중 상각된 정부보조금은 천원(전분기 : 천원)입니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 처분액 상각비 정부보조금(*) 기말장부금액 구축물 24,500,000 - - (13,500,000) - 11,000,000 차량운반구 131,720,915 - - (25,419,245) (2,025,000) 104,276,670 시설장치 4,000 - - - - 4,000 비품 128,617,468 93,064,490 - (42,482,389) - 179,199,569 합계 284,842,383 93,064,490 - (81,401,634) (2,025,000) 294,480,239 11. 무형자산11.1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 15,390,186,626 15,517,135,906 상각누계액 (823,859,018) (796,887,737) 장부금액 14,566,327,608 14,720,248,169 11.2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 처분액 상각비 기말장부금액 영업권 14,261,512,777 - - - 14,261,512,777 특허권 142,250 - - (139,250) 3,000 상표권 - 1,698,360 - (217,015) 1,481,345 소프트웨어 51,093,141 5,668,184 (19,000) (11,746,172) 44,996,153 기타의무형자산 407,500,001 - - (149,165,668) 258,334,333 합계 14,720,248,169 7,366,544 (19,000) (161,268,105) 14,566,327,608 ② 전분기 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 처분액 상각비 기말장부금액 영업권 14,261,512,777 - - - 14,261,512,777 특허권 555,416 - - (329,016) 226,400 소프트웨어 23,510,405 39,297,431 - (11,593,078) 51,214,758 기타의무형자산 384,166,667 - - (127,500,002) 256,666,665 합계 14,669,745,265 39,297,431 - (139,422,096) 14,569,620,600 11.3. 상각무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되고 있습니다. 11.4. 영업권의 손상검사회사의 영업권은 전시회를 주최하는 회사 및 사업부 총 5곳을 인수하면서 발생하였습니다. 경영진은 전시회 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다.회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 추정하였으며, 당기 중 적용한 할인율은 11.29% 이고 명목 영구성장률은 0% 입니다.회사는 사용가치에 근거하여 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는 것으로 판단하고 있습니다.12. 사용권자산과 리스부채 12.1. 사용권자산당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산(토지 및 건물) 231,679,010 231,679,010 감가상각누계액 (211,832,424) (38,073,168) 소계 19,846,586 193,605,842 차량 406,281,089 179,861,438 감가상각누계액 (123,166,969) (43,995,505) 소계 283,114,120 135,865,933 합계 302,960,706 329,471,775 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 부동산 차량 합계 부동산 차량 합계 기초잔액 193,605,842 135,865,933 329,471,775 191,323,384 29,182,720 220,506,104 리스자산의 취득 - 226,419,651 226,419,651 - 136,482,069 136,482,069 리스자산의 처분 - - - - - - 감가상각비 (173,759,256) (79,171,464) (252,930,720) (172,191,042) (18,583,584) (190,774,626) 기말잔액 19,846,586 283,114,120 302,960,706 19,132,342 147,081,205 166,213,547 12.2. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채: 부동산 18,907,383 185,098,943 차량 114,005,950 46,035,780 소계 132,913,333 231,134,723 비유동리스부채: 차량 176,571,220 92,057,370 합 계 309,484,553 323,192,093 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 부동산 차량 합계 부동산 차량 합계 기초잔액 185,098,943 138,093,150 323,192,093 187,918,932 30,240,518 218,159,450 리스부채의 취득 - 226,419,651 226,419,651 - 136,482,069 136,482,069 감소(임차료지급) (171,000,000) (88,493,291) (259,493,291) (171,000,000) (20,636,549) (191,636,549) 이자비용 4,808,440 14,557,660 19,366,100 2,042,065 2,641,633 4,683,698 반기말잔액 18,907,383 290,577,170 309,484,553 18,960,997 148,727,671 167,688,668 12.3. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 19,366,100 4,683,698 사용권자산의 감가상각비: 부동산 173,759,256 172,191,042 차량 79,171,464 18,583,584 소계 252,930,720 190,774,626 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 6,486,285,531 4,645,944,189 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 5,850,000 4,810,000 소계 6,492,135,531 4,650,754,189 합계 6,764,432,351 4,846,212,513 당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,751,629천원(전분기: 4,842,391천원)입니다.13. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 피투자기업명 소재국 당기말 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속회사 (주)수원메쎄 대한민국 100% 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 (주)캣페스타 대한민국 60% 1,199,998,800 1,199,998,800 - - (주)진콘(*1) 대한민국 60% 210,000,000 - - - 합계 2,909,998,800 2,699,998,800 1,500,000,000 1,500,000,000 (*1) 당기 취득한 (주)진콘은 보고기간말 현재 자본잠식으로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 14. 전환사채14.1 회사가 보유한 제1회 무보증 사모 전환사채(액면가 580,000,000원)는 당분기 중 모두 전환되어 자본에 전입되었습니다.14.2. 당분기 중 전환된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 580,000,000원 발행일 2021년 11월 08일 만기일 2025년 11월 08일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원(시가를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격조정) 전환청구기간 2021년 12월 8일부터 2025년 11월 7일까지 인수인 에스케이증권 주식회사(580,000,000원) 15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 2,109,594,982 1,388,220,105 미지급비용(*) 738,373,853 444,413,864 소계 2,847,968,835 1,832,633,969 기타비유동금융부채 장기미지급금 32,077,113 32,077,113 합계 2,880,045,948 1,864,711,082 (*) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채가 당분기말 537,075천원(전기말 : 346,021천원)이 포함되어 있습니다.16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동: 선수금 102,026,615 142,014,001 선수수익 40,700,000 4,725,000 예수금 492,738,817 437,603,436 합계 635,465,432 584,342,437 17. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본17.1. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 20,000,000 발행한 주식의 총수 43,232,455 8,148,738 1주당 액면금액 100 500 자본금 4,323,245,500 4,074,369,500 주) 당분기 중 제1회 무보증 사모 전환사채가 전환청구되어 기명식 보통주 580,000주(액면가 100원)가 발행되었습니다.17.2. 자본잉여금당분기말 및 전기말 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,782,502,474 17,100,529,085 합계 26,782,502,474 17,100,529,085 17.3. 기타자본항목당분기말 및 전기말 회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (82,809,631) - 18. 이익잉여금당분기말과 전기말 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 4,000,000 4,000,000 미처분이익잉여금 26,820,285,727 23,992,735,770 합계 26,824,285,727 23,996,735,770 19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 986,324,294 529,849,698 퇴직급여 68,891,403 44,271,632 복리후생비 797,847,718 392,492,591 여비교통비 322,329,706 78,275,337 접대비 90,467,510 47,030,210 통신비 77,414,281 34,967,630 세금과공과금 24,558,690 12,932,430 감가상각비 132,383,044 53,113,163 감가상각비(리스) 252,930,720 122,728,974 무형자산상각비 161,268,105 92,989,751 지급임차료 8,000,000 5,000,000 보험료 4,300,800 980,540 차량유지비 58,567,968 33,064,446 교육훈련비 7,909,520 1,495,500 도서인쇄비 12,595,179 12,180,574 소모품비 32,390,926 16,300,758 지급수수료 603,181,971 367,845,711 광고선전비 12,875,334 31,651,008 대손상각비 146,060,867 26,493,575 합 계 3,800,298,036 1,903,663,528 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의변동 - (47,282,054) 상품매입액 - 138,985,262 종업원급여 4,446,025,179 3,505,383,930 지급수수료 7,175,594,904 5,425,203,278 광고선전비 3,266,904,612 2,651,301,727 지급임차료 5,938,540,282 4,290,560,889 감가상각비 385,313,764 272,176,260 무형자산상각비 161,268,105 139,422,096 대손상각비 146,060,867 44,904,221 기타비용 3,229,158,492 2,274,260,691 매출원가 및 판매비와관리비 합계 24,748,866,205 18,694,916,300 21. 주당손익21.1. 기본주당손익기본주당손익은 보통주 당기순손익을 회사가 매입하여 보유하고 있는 자기주식을 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,827,549,957 4,971,066,080 가중평균 유통보통주식수 42,079,162 39,032,455 기본주당순이익 67 127 21.2. 가중평균유통보통주식수 계산내역당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초(*) 39,032,455 39,032,455 합병으로 인한 변동 3,023,297 - 자기주식 취득 (84,941) - 전환사채 전환 108,352 가중평균유통보통주식수 42,079,162 39,032,455 (*) 당분기 및 전분기 기초주식수는 당기 합병으로 인한 효과를 소급하여 조정되었습니다. 21.3. 희석주당손익당분기말 현재 회사는 희석화증권에 의한 희석효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 22. 금융수익과 금융비용22.1. 금융수익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,026,629,559 309,058,109 외환차익 103,021 296,081 외화환산이익 - 73,852 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 230,364 133,488 배당금수익 540,000 1,188,000 기타의대손충당금환입 - 47,219,923 합계 1,027,502,944 357,969,453 22.2. 금융비용 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 42,741,500 4,683,698 외환차손 514,094 165,857 합계 43,255,594 4,849,555 23. 기타수익과 기타비용23.1. 기타수익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 잡이익 53,493,045 105,384,801 23.2. 기타비용 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기부금 183,870,000 54,376,000 유형자산처분손실 181,000 - 잡손실 19,850,895 49,302,637 종속기업투자지분손상차손 210,000,000 - 합병비용 3,375,933,437 - 합계 3,789,835,332 103,678,637 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 30.13% (2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 21.75%)입니다. 25. 공정가치25.1. 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 51,065,370 51,065,370 50,835,006 50,835,006 소계 51,065,370 51,065,370 50,835,006 50,835,006 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 29,625,804,915 29,625,804,915 25,565,290,244 25,565,290,244 단기금융상품 10,823,813,396 10,823,813,396 3,042,056,164 3,042,056,164 매출채권 2,777,584,109 2,777,584,109 1,812,960,829 1,812,960,829 기타유동금융자산 395,710,831 395,710,831 187,724,628 187,724,628 기타비유동금융자산 729,310,865 729,310,865 647,183,658 647,183,658 소계 44,352,224,116 44,352,224,116 31,255,215,523 31,255,215,523 상각후원가측정 금융부채 기타유동금융부채 2,847,968,835 2,847,968,835 1,832,633,969 1,832,633,969 기타비유동금융부채 32,077,113 32,077,113 32,077,113 32,077,113 소계 2,880,045,948 2,880,045,948 1,864,711,082 1,864,711,082 25.2. 공정가치의 결정회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 회사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. ① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.③ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 25.3. 자산과 부채의 공정가치 측정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다 ① 당분기말 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 51,065,370 51,065,370 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 50,835,006 50,835,006 25.4. 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동 내용회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 및 전반기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역은 없습니다. 26. 지급보증 등당분기말 현재 회사는 전시회 개최불이행시 손해배상 지급보증 등 'SGI서울보증보험㈜'로부터 445,985천원, 행사용역 계약보증으로 전문건설공제조합으로부터 37,500천원의 보증을 제공받고 있으며, KB손해보험으로부터 부보금액 151,000천원의 전시장 영업배상책임보험을 제공받고 있습니다. 27. 특수관계자 거래27.1. 특수관계자의 범위당분기말과 전기말 현재 회사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 지배기업 (주)이상네트웍스 (주)이상네트웍스 종속회사 (주)수원메쎄 (주)수원메쎄 (주)캣페스타 - (주)진콘 - 기타의 특수관계자(*1) (주)황금에스티 (주)황금에스티 (주)이에스서비스 (주)이에스서비스 (주)탱그램팩토리 (주)탱그램팩토리 (주)인터컨스텍 (주)인터컨스텍 글로벌비즈마켓(주) 글로벌비즈마켓(주) KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED (주)유에스티 (주)유에스티 (주)길교이앤씨 (주)길교이앤씨 (주)주은테크 (주)주은테크 (주)아이오컨스텍 (주)아이오컨스텍 (주)자이언트 (주)자이언트 (주)이노그린팜 (주)이노그림팜 (*1) 기타의 특수관계자는 지배기업인 주식회사 이상네트웍스의 종속기업 및 관계기업입니다. 27.2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래를 제외한 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 용역매출 기타(*) 지배기업 (주)이상네트웍스 - 173,140,341 종속회사 (주)수원메쎄 - 695,410,222 기타의 특수관계자 (주)황금에스티 28,907,500 - (주)인터컨스텍 46,500,000 - (주)이에스서비스 - 321,446,584 (주)탱그램팩토리 6,900,000 8,618,182 글로벌비즈마켓(주) 250,000 25,715,022 (주)이노그린팜 1,623,800 342,727 합계 84,181,300 1,224,673,078 ② 전분기 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 상품매출 용역매출 기타(*) 지배기업 (주)이상네트웍스 - - 207,902,274 종속회사 (주)수원메쎄 - - 574,877,411 기타의 특수관계자 (주)황금에스티 1,200,000 100,000,000 1,279,950 (주)인터컨스택 225,000 57,600,000 - 글로벌비즈마켓(주) - 1,020,000 - (주)이에스서비스 - - 271,852,770 (주)탱그램팩토리 - - 65,600 (주)유에스티 150,000 - (주)길교이앤씨 990,000 - - (주)자이언트 150,000 4,750,000 - 합계 2,715,000 163,370,000 1,055,978,005 (*) 상기 항목에는 건물임차료 및 관리비, 전시회 장치 시공비 등과 이상네트웍스와의 리스거래에 해당하는 임차료가 포함되어 있습니다. 27.3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 채무 기타채권(*) 리스부채 기타채무 지배기업 (주)이상네트웍스 475,147,219 18,907,383 20,954,000 종속기업 (주)수원메쎄 168,813,280 - 2,481,278 기타의 특수관계자 (주)이에스서비스 - - 43,707,818 (주)이노그린팜 - - 126,000 합계 643,960,499 18,907,383 67,269,096 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 채권 채무 기타채권(*) 리스부채 기타채무 지배기업 (주)이상네트웍스 190,120,000 185,098,943 21,210,750 종속기업 (주)수원메쎄 94,432,000 - - 기타의 특수관계자 (주)이에스서비스 - - 33,496,028 글로벌비즈마켓(주) - - 7,626,461 합계 284,552,000 185,098,943 62,333,239 (*) 해당 금액에는 리스보증금이 현재가치할인차금 차감 전 금액으로 반영되어 있습니다. 27.4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 대여 회수 대여 회수 임직원 200,000,000 96,833,509 360,000,000 72,166,825 27.5. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 510,373,176 417,493,622 퇴직급여 37,272,621 30,291,786 합계 547,645,797 447,785,408 27.6. 회사는 2022년 12월 30일 이사회 결의에 따라 지배기업인 (주)이상네트웍스로부터 총 취득가액 2,851백만원의 KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED의 보통주 1,715,000주를 취득하는 예약매매계약을 체결하였습니다. 28. 합병회사는 2022년 7월 7일 이사회결의에 의해 코스닥시장 상장을 목적으로 '에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사'와 1:4.7900000의 비율로 합병계약을 체결하였습니다. 28.1. 합병일정 구 분 일 정 이사회결의일 2022년 07월 07일 합병계약 체결일 2022년 07월 07일 합병변경계약 체결일(1차) 2022년 10월 21일 합병변경계약 체결일(2차) 2022년 11월 17일 주주명부 폐쇄 공고일 2022년 11월 24일 주주명부 확정 기준일 2022년 12월 12일 주주명부 폐쇄 기간 2022년 12월 13일 ~ 2022년 12월 19일 주주총회 소집통지 공고일 2022년 12월 27일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2022년 12월 27일 ~ 2023년 01월 10일 주주총회일 2023년 01월 11일 주식매수청구권 행사기간 2023년 01월 11일 ~ 2023년 01월 31일 채권자 이의제출 공고일 2023년 01월 12일 채권자 이의제출 기간 2023년 01월 12일 ~ 2023년 02월 13일 합병기일 2023년 02월 14일 합병종료보고 이사회 결의일 2023년 02월 14일 합병종료보고 공고일 2023년 02월 15일 합병등기일 2023년 02월 15일 합병신주 상장일 2023년 03월 03일 28.2. 합병비율 및 교부 구분 합병법인 피합병법인 A. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 2,000 해당사항 없음 a. 기준주가 2,167 해당사항 없음 b. 할증률(할인율) -7.71% 해당사항 없음 B. 본질가치 해당사항 없음 9,580 a. 자산가치 1,810 4,550 b. 수익가치 해당사항 없음 12,940 C. 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 D. 합병가액/1주 2,000 9,580 E. 합병비율 1 4.79 28.3. 합병 회계처리 방법 본 합병은 역취득과 유사하지만, 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 메쎄이상이 코스닥시장 상장을 위해 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 재무제표는 주식회사 메쎄이상이 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 메쎄이상의 재무상태표및 재무성과를 반영하고 있습니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 회사는합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(합병변경계약체결일)을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. 28.4. 합병비용회사가 당기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 인수한 순자산의 장부가액 6,030,274,415 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*) (1,496,507,852) 식별가능 순자산의 공정가치(A) 4,533,766,563 발행주식(보통주자본금) 362,000,000 발행주식(주식발행초과금) 7,547,700,000 보상원가(B) 7,909,700,000 합병비용(A-B) 3,375,933,437 28.5. 인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 인수한 순자산의 장부가액: 현금및현금성자산 6,871,498,332 미수수익 110,781,370 선납세금 183,540 미지급금 (421,155,000) 이연법인세부채 (2,517,797) 전환사채 (472,880,542) 전환권대가 (55,635,488) 소계 6,030,274,415 공정가치 조정: 전환사채 98,048,030 전환사채(전환권대가) (1,594,555,882) 소계 (1,496,507,852) 식별가능 순자산의 공정가치 4,533,766,563 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제12조 (신주의동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월?6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제3기 3분기 제2기 제1기 주당액면가액(원) 100 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,991 6,984 4,105 (별도)당기순이익(백만원) 2,618 7,018 4,360 (연결)주당순이익(원) 71 857 504 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주) 상기 전기 및 전전기 주요배당지표는 실질적 존속회사인 구,메쎄이상(소멸법인)의 수치를 표시하고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가-1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 10월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 620,000 100 1,000 설립자본금 2022년 02월 16일 유상증자(일반공모) 보통주 3,000,000 100 2,000 코스닥시장 상장을 위한 공모 2023년 02월 15일 - 보통주 39,032,455 100 - 합병 신주발행 2023년 08월 11일 전환권행사 보통주 580,000 100 1,000 발행일 2021.11.08, 전환비율 100% 주1) 상기 증자(감자)현황은 법률적 존속회사인 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사 기준으로 작성되었습니다. 가-2. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.가-3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.가-4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다. 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)메쎄이상 회사채 사모 2021년 11월 08일 580 - - 2025년 11월 08일 상환 - 합 계 - - - 580 - - - - - 주) 상기 무보증사모전환사채 580백만원은 2023년 8월 11일 전환권청구행사를 완료하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장합병상장 - 2023년 02월 15일 신규사업투자 외 6,472 타사 전시회 인수 1,200 집행시기 미도래 나. 사모자금의 사용내역당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업은행 중소기업금융채권 5,272 2023년 08월 ~ 2023년 11월 3개월 계 5,272 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병 당사는 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 회사의 경쟁력을 강화하기 위하여 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 7월 7일 합병계약을 체결하였으며, 2023년 1월 11일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 2월 15일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.1) 합병회사 및 피합병회사의 개요합병회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」제6조제4항제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다. 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적(주) (주)메쎄이상 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 권치완 조원표 주소 본사 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 9 연락처 02-3773-9933 02-6261-6206 설립년월일 2021년 10월 29일 2008년 01월 31일 납입자본금(주1) 362,000,000원 4,074,369,000원 자산총액(2022년 기말)(주2) 7,069,859,372원 50,394,623,334원 결산기 12월 31일 12월 31일 종업원수 - 102명 발행주식의 종류 및 수 보통주 3,620,000(액면가 100원) 보통주8,148,738(액면가 500원) 주1) 합병일 전일 기준 법인등기부등본상 기준입니다.주2) 합병법인과 피합병법인의 자산총액은 2022년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 별도감사보고서상 금액입니다. 2) 합병일정 구 분 일 정 이사회결의일 2022년 07월 07일 합병계약 체결일 2022년 07월 07일 합병변경계약 체결일(1차) 2022년 10월 21일 합병변경계약 체결일(2차) 2022년 11월 17일 주주명부 폐쇄 공고일 2022년 11월 24일 주주명부 확정 기준일 2022년 12월 12일 주주명부 폐쇄 기간 2022년 12월 13일 ~ 2022년 12월 19일 주주총회 소집통지 공고일 2022년 12월 27일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2022년 12월 27일 ~ 2023년 01월 10일 주주총회일 2023년 01월 11일 주식매수청구권 행사기간 2023년 01월 11일 ~ 2023년 01월 31일 채권자 이의제출 공고일 2023년 01월 12일