스튜디오미르 반기보고서 (2024.06)
7. 기타 참고사항

가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황

번호	구분	내용	권리자	출원일/창작일	등록일	적용제품	출원국

1	상표권	스튜디오미르.jpg 상표권	(주)스튜디오미르	2020.01.31	2021.10.15	제41류: 애니메이션 TV 시리즈 제작 및 배포업등 18건	대한민국

2	저작권	영상에 대한 2차적 저작물	(주)스튜디오미르	2018.11.05	2020.03.10	코지(KOJI)	대한민국

다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항국내 애니메이션산업과 관련된 법률은 2019년 12월 3일 제정된 '애니메이션 산업 진흥에 관한 법률'이 2020년 6월 4일부터 시행되었습니다. 해당 법은 '애니메이션산업 진흥 기본계획' 수립, 시행과 산업 활성화 지원, 전문인력 양성 등을 규정하고 있으며, 애니메이션산업 육성에 필요한 주요 내용들을 규정하고 있습니다. 작품과 관련하여계약관계 및 당사의 수익성 구조에서 중요시되는 지적재산권인 저작권, 2차적 저작물 작성권 및 이용권 등에 대한 기준은 '저작권법'을 따르고 있습니다.

[애니메이션산업 관련 법률]

법률명	내용

애니메이션산업 진흥에 관한 법률	2019년 12월 3일에 애니메이션산업 육성 지원에필요한 사항을 정하여 애니메이션산업 발전의 기반을 조성하고 경쟁력을 강화함으로써 국민의 문화적 삶의 질 향상과 국민경제의 발전에 이바지함을 목적으로 법률이 제정되었습니다.

저작권법	저작권법은 '저작자의 권리와 이에 인접하는 권리를 보호하고 저작물의 공정한 이용을 도모함으로써 문화의 향상 발전에 이바지함을 목적'으로 하고 있습니다. 저작권은 크게 저작인격권과 저작제작권으로 구분됩니다.
① 저작인격권
저작인격권은 저작자가 자기의 저작물에 대해서 가지는 인격적 이익의 보호를 목적으로 하는 권리이며 일신전속권입니다. 저작인격권에는 공표권, 성명 표시권, 동일성 유지권 등이 있으며, 일신전속적인 권리이므로 사망과 동시에 소멸하는 것으로 보지만, 사후에라도 저작인격권이 침해되는 방법으로 저작자의 명예가 훼손되는 경우에 유족이나 유언집행자는 침해금지청구, 명예회복 등의 청구를 구할 수 있습니다.
② 저작재산권
저작재산권은 저작물의 이용 형태에 따라서, 물권과 유사하게 각종 저작재산권을 저작자에게 인정해주는 배타적 지배권(현실적으로는 위탁 또는 대리·중개를 통해 저작재산권을 관리)입니다. 저작권법 상 저작재산권으로 규정하고 있는 것은 복제권, 배포권, 대여권, 공연권, 공중송신권, 전시권, 2차적저작물작성권이 있습니다.

(출처: 한국콘텐츠진흥원)

라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 시장여건 및 영업의 개황(1) 시장의 특성(가) 당사의 주요 목표시장당사는 콘텐츠 산업 내 애니메이션 제작 및 기획을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 콘텐츠 산업은 콘텐츠의 기획, 개발, 제작, 생산, 유통 및 소비 등과 관련된 산업을 말하며 타 산업에 비해 중간 투입률이 낮고 부가가치가 크다는 특성을 가지고 있습니다. 또한, 콘텐츠산업은 고위험-고수익(high risk-high return) 구조, 공공재(public goods), 규모의 경제(economies of scale), 문화적 할인(Cultural discount), 창구효과(windowing effect), 경험재(experience goods) 등 여섯 가지의 큰 특징을 보이고 있습니다.

[콘텐츠산업의 특성]

구분	내용

고위험-고수익 구조	콘텐츠산업은 위험성이 높지만 성공하면 수익성이 높습니다. 콘텐츠산업은 제작비가 많이 소모되는 산업이며 흥행에 성공하면 높은 수익을 얻을 수 있지만 흥행에 실패하면 투자원금마저 회수하기 어렵습니다. 콘텐츠 상품은 일반적인 재화와 비교하여 상대적으로 표준화되기 어려워 수요가 매우 불확실하고, 특정 콘텐츠 상품을 공급하는 생산자는 매우 높은 불확실성에 직면할 수밖에 없기 떄문입니다.

공공재	공공재란 누구나 무료로 사용할 수 있는 서비스나 재화를 말하며, 개인의 소비 행위가 비배제성(non-exclusiveness), 비경합성(non-rivalry)이라는 특성을갖는 상품입니다. 예를 들어 지상파방송과 같은 공공재는 비배제성을 가지고 있으나, 영화관이나 케이블TV를 통해 영화를 관람할 경우 비용을 지불하지 않는 소비자는 관람의 기회를 갖지 못하기 때문에 비배제성은 완화된 형태의 준공공재(quasi-public goods)입니다.

규모의경제	복제 가능한 콘텐츠 상품의 성격은 콘텐츠 상품의 생산에서 초판비용(fist copy)에 대부분의 생산비가 투입되고 재판부터는 단지 복제비용(replication cost)만이 추가되어 한계비용이 거의 발생하지 않습니다. 따라서 제작을 위한 매몰비용이 투입된 뒤 영화, 드라마, 음반 등 콘텐츠상품은 추가로 복사하는데 필요한 한계비용이 ‘0’에 가깝기 때문에 초기 투자비용을 회수하면 추가로 팔리는 판매량은 모두 이익이라고 할 수 있습니다

문화적할인	문화적 할인(Cultural discount)이란 한 문화콘텐츠가 조건이 다른 문화의 시장에 진입했을 때 어느 정도 가치가 떨어지는 현상을 의미하며 그 할인되는 비율을 문화적 할인율이라고 합니다. 문화콘텐츠 상품은 언어, 관습, 선호 장르 등의 차이로 다른 문화권에 진입하기가 쉽지 않습니다. 문화적 장벽이 높을수록 문화적 할인율이 높아지며, 장르별로 보면 게임, 애니메이션, 다큐멘터리 등은 문화적 요소가 약해 할인율이 낮은 반면에 드라마, 가요, 영화 등은 문화적 요소가 강해 문화적 할인율이 높은 특성을 갖습니다.

창구효과	문화콘텐츠는 일반적으로 산업 연관 효과(전방, 후방 효과)가 다른 산업에 비해 매우 큰 것으로 알려져 있습니다. 이는 하나의 콘텐츠를 시간차로 다른채널에 공급하거나 여러가지 상품 유형으로 만들어내면서 부가가치를 창출하기 떄문입니다.

창구효과(windowing effect)란 하나의 프로그램을 서로 다른 시점에서 서로 다른 채널로공급하여 프로그램의 부가가치를 높이는 전략적인 배포 방식입니다. 또한, 하나의 콘텐츠가 방송, 영화, 게임물 등으로 가공되어 보급되는 원소스 멀티유즈(one source multi use)의 경우도 창구효과의 하나라고 할 수 있습니다.

경험재	문화콘텐츠는 소비가 이루어지기 전에는 상품의 효용이 알려지지 않는 경험재(experience goods)의 속성을 강하게 가지고 있으며 방송, 음반, 영화, 게임 등 문화콘텐츠 대부분은 경험재의 특성을 가지고 있습니다. 경험재 속성이 강한 상품일수록 소비에서 정보는 매우 중요하며, 이는 직접적인 소비행위가 발생하기 전에 효용이 알려지지 않는 콘텐츠 상품의 소비에서 특정 상품에 대한 사전적인 정보는 소비의 불확실성이 훨씬 낮출 수 있기 떄문입니다. 예를 들어 특정 영화가 재미이다고 소문이 나면 관객의 숫자는 기하급수적으로 늘어날 수 있습니다. 이와 같은 상황에서 경험재 상품의 품질 불확실성을 줄이기 위해서 콘텐츠의 일부 내용을 보여주고 경험하게 하는 마케팅 전략을 펼치며 대표적인 예로 영화의 예고편, 공연의 TV 연예프로그램을 통한 홍보, 게임 콘텐츠의 일부 제한적 무료 제공등이 있습니다.

(출처: 문화콘텐츠 산업론)

콘텐츠 시장은 지난 3년여간 이어진 COVID-19로 인하여 실내에서 즐길 수 있는 콘텐츠 소비가 폭발적으로 증가함에 따라 성장의 발판을 마련하였습니다. 이 기간동안 전 세계적으로 OTT 구독자 수가 급증하였고, 드라마, 애니메이션, 웹툰, 웹소설 등의 콘텐츠를 제작하는 사업자가 급성장하였습니다. 2022년 글로벌 콘텐츠 시장은 2조 3200억달러 규모로 집계되며, 2020년 일시적인 역성장을 기록한 후 빠른 속도로 회복하여 COVID-19 이전 이상으로 시장규모가 성장하였습니다. 또한 콘텐츠 시장은 '뉴 노멀(New Normal)' 시대를 맞이하여 기존 TV, 극장 등의 매체에서 디지털 플랫폼으로 이동한 콘텐츠 소비로 인해 온라인 플랫폼 간 경쟁이 심화되었고, 콘텐츠 제작사들은 변화된 시장 트렌드에 적응하며 콘텐츠 시장의 지속적 성장이 기대됩니다.콘텐츠 시장의 또 다른 새로운 변화는 생성형 AI입니다. 향후 AI 콘텐츠 제작이 본격화될 경우, 콘텐츠 제작 과정을 간소화, 효율화하여 콘텐츠의 질적, 양적 성장을 가능하게 하고 콘텐츠 제작 분야에서 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. AI는 콘텐츠 제작 과정 중 반복적이거나 오랜 시간이 소요되는 작업들을 자동화하여 콘텐츠 제작자가 창의력을 필요로 하는 작업에 더 많은 시간을 사용할 수 있게 함으로써 향후 콘텐츠 시장은 한 단계 더 성장할 수 있을 것으로 예상됩니다.당사의 주요 제작 콘텐츠인 '애니메이션'이란 실물의 세계 또는 상상의 세계에 존재하는 스스로 움직이지 않는 피사체를 2D, 3D, CG, 스톱모션 등 다양한 기법과 매체를 이용하여 가공함으로써 움직이는 이미지로 창출하는 영상을 의미합니다. 당사는 애니메이션 제작 전문회사로 애니메이션 제작의 전공정(프리 프로덕션 - 메인 프로덕션 - 포스트 프로덕션)을 진행하는 총괄제작과 애니메이션 제작 공정 중 메인 프로덕션만을 진행하는 일반제적으로 매출이 구성되어 있습니다.이러한 당사의 매출은 기본적으로 당사의 애니메이션 제작 역량을 기반으로 창출되고 있음에 따라 당사는 애니메이션 시장을 주요 목표시장으로 하고 있습니다. 또한, 당사가 제작한 작품은 넷플릭스, 디즈니플러스 등 글로벌 OTT 플랫폼사 혹은 Nickelodeon 채널과 같은 북미 케이블 채널로 B2B 판매가 되고 있음에 따라 애니메이션 시장 뿐만 아니라 글로벌 OTT 시장에도 영향을 받고 있습니다.당사는 주로 북미 애니메이션 시장을 주요 목표시장으로 하고 있으며, 글로벌 OTT 플랫폼사를 대상으로 하는 B2B 매출만 발생하고 있으므로 글로벌 OTT 시장에 영향을 받고 있습니다.한편, 국내 애니메이션 산업은 애니메이션 제작과 캐릭터, IP 산업을 병행하는 완제품/라이선스 그리고 대형 제작사들의 하청을 받아 제작하는 OEM/ODM 수출 형태로 나누어 집니다. , , , 과 같은 유아용 애니메이션 및 콘텐츠가 성장함현서 자연스럽게 관련 캐릭터와 IP 산업이 발전했고, 공연이나 키즈랜드 등 OSMU(One Source Multi Use) 전략을 주로 취하고 있습니다. 이러한 점에서 국내 애니메이션 제작/배급사들은 애니메이션 제작과 완구사업 그리고 캐릭터 라이선스 사업을 병행하는 경우가 대부분입니다. 완제품/라이선스 BM은애니메이션 흥행에 따라 고수익 창출이 가능하지만 반대로 위험부담이 큰 단점이 있습니다. 2014년, 당시 국내 1위 애니메이션 제작업체인 동우A 의 극장판 및 라이선싱 사업 수십억원이 상각되며 법정관리를 신청하는 등 제작한 작품이 흥행에 실패하면 제작 업체가 그 부담을 모두 짊어져야 하는 위험이 있습니다.반면, 대형 제작사와 협업을 하는 OEM/ODM의 경우에는 대형 제작사들이 배급능력에서 우위성을 지니고 있으며, 니켈로디언, 넷플릭스, 디즈니, 드림웍스와 같이 전 세계적으로 유명한 제작사들이 대부분입니다. 국내 공급자로는 북미 시장을 주력으로 하는 당사를 포함하여 일본시장이 타겟인 동우A, DR 무비와 같은 ㅅ나업자들이 있습니다. OEM/ODM 제작의 경우 흥행실패에 대한 위험부담이 상대적으로 낮기에 당사를 포함하여 기업의 내실을 다지고 내부 유보금을 확보하려는 목적으로 사업전략을 채택하는 경우가 많습니다.OEM/ODM 전략을 유지하고 있는 국내 애니메이션 제작사들은 OTT 플랫폼의 전 세계적인 성장에 따른 애니메이션 수요 급증의 수혜를 받고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 2022년 국내 OTT 시장은 19억 100만달러, 글로벌 OTT 시장규모는 879억 9,000만 달러로 예상됩니다. 2017년부터 2026년까지 글로벌 OTT 시장의 연평균 성장률은 7.60%, 국내시장은 연평균 9.99% 성장이 예측되며, 2022년 기준 OTT 서비스 이용률은 72%로 2020년 66.3%, 2021년 69.5%에서 지속적인 증가 추세를 유지하고 있습니다. 국내 애니메이션 콘텐츠 또한 OTT 환경에 적응하여 다양한 콘텐츠가 제공되고 있으며, OTT 역시 애니메이션을 활용하여 소비시장 확장을 노리고 있는 상황입니다. (나) 산업의 연혁 현대 애니메이션의 시작은 보통 1800년대 후반에서 1900년대 초반으로 상정하고 있으며, 최초의 애니메이션은 1877년 프랑스의 화가 Emile Reynaud가 만든 프락시노스코프(Praxinoscope)라는 기계를 사람들에게 선보인 것인데, 이는 영화보다도 수년이나 앞서 있습니다. 1900년대에서 1910년대 초의 애니메이션은 모두 프레임 바이 프레임의 스톱모션 애니메이션이었으며, 1915년, 미국의 애니메이터 Earl Hurd가 현재까지도 쓰이고 있는 배경과 캐릭터, 소품이 분리되어 움직이는 기술 '셀 애니메이션'을 개발하였습니다. 이후 1920년대 말 Walt Disney의 등장과 함께 애니메이션은 부흥기를 맞이하였습니다. 1950년대 중반, TV가 등장하며 애니메이션은 극장용과 TV용으로 나뉘어집니다. TV 애니메이션의 등장과 함께 일본, 즉 재패니메이션도 발전하기 시작하였으며, 1960년대 중반부터 CG영상 기술이 등장하고 3D CG가 애니메이션에도 쓰이게 되었습니다. 90년대 중반부터 CG만으로 만들어진 애니메이션도 등장하였습니다. 현재의 애니메이션은 미국, 일본, 프랑스 등을 필두로 전세계에서 극장용과 TV용, DVD용(OVA)등 다양한 매체로 제작되고 있으며, 제작 기법도 2D 셀 애니메이션, 3D CG 애니메이션, 두가지가 혼재된 방식 등이 여러 갈래로 사용되고 있습니다. 우리나라 애니메이션산업은 1960년대 태동기부터 현재까지 꾸준한 성장을 지속하고있습니다. 우리나라 최초의 애니메이션은 1956년에 HLKZ-TV에서 방송된 "OB시날코"광고로 알려져 있습니다. 1960년대 초반에는 "걸리버 여행기", "아라비안나이트" 등의 미국 국장 애니메이션들이 본격적으로 수입되어 개봉되어 흥행하였으며, 1967년 국내 첫 장편애니메이션인 "홍길동"이 개봉하여 서울에서 수십만 관객을 동원하며흥행하였습니다. "홍길동"의 흥행 성공으로 다수의 국내의 극장용 애니메이션이 등장하였습니다. 그러나 1970년대 초반 일본에서 수입된 TV 애니메이션의 인기로 한국 애니메이션은 침체되었습니다. 이후 1976년 "로보트태권브이"가 흥행에 성공하면서 1980년대 초반까지 로봇애니메이션을 중심으로 한 극장용 애니메이션이 큰 인기를 얻었으나, 만화에 대한 대중의 편견과 영화시장 개방에 따른 경쟁 심화로 극장용 애니메이션은 침체기를 겪었습니다. 1980년대 후반 "떠돌이 까치", "달려라 호돌이" 등 TV용 애니메이션이 제작되기 시작하면서 TV용 애니메이션을 중심으로 애니메이션산업의 호황기를 맞이하였습니다. 1990년대 후반 IMF경제위기로 국내 애니메이션 창작사업은 위축되었으나, 환율 등의 영향으로 미국과 일본에 OEM 형태의 하청사업이 성장하는 계기가 되었습니다. 2005년 애니메이션 총량제 시행으로 TV애니메이션의 성장세가 다시 이어졌으며, "뽀로로"의 성공 이후 유아용 애니메이션이 성장하였습니다. 2011년 "마당을 나온 암탉"이 200만 관객을 동원하며 흥행하였으며, 국내 창작 애니메이션에 대한 대기업의 투자가 시작되는 계기가 되었습니다. [한국 애니메이션의 역사 - 주목할만한 지점과 성과 및 전략] 시기 특징 대표작 1959년~1966년 CF 애니메이션의 붐 - 1967년 두 편의 극장 장편 애니메이션으로 한국 애니메이션창작 역사에 있어 획기적인 분기점 , - 나흘간 10만명 동원 1967년 외국 기업의 기획을 바탕으로 애니메이션 OEM 형태로 제작하는 사업모델 시작 (후지-삼성 합작으로 '제일동화' 설립) - 1978년~1983년 극장장편 애니메이션 연 10편 가까이 제작되면서 전성기가 이어짐 , 등 1984년~1988년 극장장편의 비중이 감소하면서, 88올림픽 전후로 TV애니메이션이 주류로 부상 , 등 1990년 공주전문대 애니메이션학과 설립, 투니버스-카툰네트워크 개국 - 1997년 IMF경제위기로 창작사업은 위축되었으나, 환율 영향으로 OEM 형태의 하청사업은 오히려 성장하면서 국가적인 관심으로 이어짐 - 2000년 인터넷 애니메이션 성공사례가 나오기 시작, 콘텐츠진흥원 설립 , , 등 2005년 애니메이션 총량제 이후 TV 애니메이션의 증가세 뚜렷 - 향후 120여국 수출 2011년 대규모 흥행작 및 산학협력 사례 등장 암탉>- 200만관객 돌파 2012년 케이블 방송과 종합편성채널의 애니메이션 쿼터제 시행 - 2013년~2018년 TVA(Television Animation)의 극장판 등장으로 흥행력이 증가 2013년 뽀로로 극장판 슈퍼썰매 대모험 - 93만명 2017년 뽀로로 극장판 공룡섬 대모험 - 82만 명 2018년 신비아파트: 금빛 도깨비와 비밀의 동굴 - 67만 명 2020년~2023년 웹툰을 원작으로 한 애니메이션 제작 사례 등장 , 하이스쿨>, 등 (다) 수요 변동 요인 애니메이션 산업의 경우 오프라인 시장(극장, TV 시리즈 등)의 하향세였으나, 온라인플랫폼 시장(OTT 등)이 자리잡아 최근 경기변동에 대한 민감도가 다소 높지 않은 편입니다. 또한, OTT 플랫폼의 다양한 등장과 구독료의 인상으로 소비자들의 콘텐츠 관람 피로도가 높아지고 있는 것은 사실이나 OTT 플랫폼의 광고 기반 요금제 도입, 엔터테이먼트 기능 강화 등을 통해 소비자를 유지시키기 위한 노력이 계속되며 OTT와 애니메이션 산업은 서로 긍정적인 시너지가 확대되고 있습니다.한국콘텐츠진흥원의 조사 결과에 따르면, 국내 소비자의 OTT 서비스 이용률은 2020년 81.6%, 2021년 83.1%, 2022년 93.4%로 나타나 2020년부터 3년 연속 증가세가 유지되고 있습니다. 애니메이션 시청 시 OTT 서비스를 이용하는 비율은 90.8%로 매우 높은 비율을 차지하고 있으며, 애니메이션 시청시 이용하는 OTT 서비스 채널은 '넷플릭스'가 85.3%로 가장 높았고, 이어서 "유투브 프리미엄(41.0%)', '디즈니 플러스(32.6%), '티빙(31.0%), '쿠팡플레이(28.7%), 웨이브(22.0%) 등의 순으로 나타났습니다.향후 애니메이션 산업은 OTT 플랫폼을 중심으로 증가할 것으로 전망되며, 극장의 경우 티켓 가격 상승에 대한 이용자의 욕구를 충족할 수 있는 작품의 개봉 여부에 따라 달라질 것으로 보입니다. 반면, 애니메이션 전문 채널, VOD, 지상파/종편 방송, 블루레이 및 DVD 등을 이용한 시청은 감소할 것으로 예측됩니다. (2) 시장 규모 및 전망(가) 시장 규모 추이 및 향후 성장 전망글로벌 콘텐츠 시장은 COVID-19 팬데믹 기간을 지나며 온라인을 통한 콘텐츠 소비가 폭발적으로 증가하기 시작하였고 2022년, 전년대비 5.4% 증가한 2조 3,200억 달러를 기록하며 성장세를 유지하였습니다. 하지만 2022년 인플레이션, 주식 시장 하락, 금리 상승, 양적완화정책 축소 등의 과정을 거치며 산업의 확장속도는 2021년 대비 다소 둔화된 모습을 보였습니다. 콘텐츠 시장의 성장률은 2021년 10.6%에 비해 둔화되었고, 향후 5년간의 연간 성장률은 일부 하락할 것이 예상됩니다. 하지만 글로벌 콘텐츠 시장은 2027년까지 약 2조 8천억 달러의 규모로 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. 세계 콘텐츠 시장 규모 및 전망(2018-2027).jpg 세계 콘텐츠 시장 규모 및 전망(2018-2027) (출처: PwC's Global Entertainment Media Outlook 2023-2027, Omdia, IMF) 팬데믹 기간 동안 저금리 하의 글로벌 경제 상황에서 투자자들은 다수의 스타트업에 투자하였고, 많은 콘텐츠와 고객을 확보하기 위하여 마케팅 비용 및 광고 비용을 아끼지 않았습니다. 그러나, 2022년 금리 상승으로 인한 경제 상황으로 인해 많은 기업들은 기존의 사업모델과 조직을 구조조정하기 시작하였고, 무분별한 투자를 중단하며 고객 확보를 위한 투자보다는 수익성이 우선순위가 되는 상황에 직면하였습니다. 이러한 결과로 넷플릭스는 구독자들 간의 계정 공유를 단속하기 시작하였고, 결과적으로 2021년부터 2022년 사이에 45% 증가하여 232억 달러에 도달하였던 글로벌 스트리밍 콘텐츠 소비 총액(넷플릭스. 애플 TV+, 아마존 프라임, 파라마운트+, 디즈니+, 맥스)은 2023년에는 14% 증가에 그쳐 265억 달러를 기록할 것으로 전망됩니다.콘텐츠 시장 성장의 핵심인 OTT(Over-The-Top) 스트리밍 서비스는 신흥 시장에서 빠르게 확장하고 있습니다. 아시아 일부 국가에서는 모바일 광대역 확산이 여전히 증가하고 있으며, 기존 인터넷 서비스 이용이 불가능했던 농촌지역에서 인터넷 사용이 가능하게 되며 글로벌 콘텐츠 시장의 신성장 동력이 될 것으로 예상됩니다.인도네시아는 2022년 아날로그 TV 방송을 중단하며 현재 국민 3명 중 1명 이상은 스트리밍 서비스를 이용하고 있으며, 넷플릭스, 아마존 프라임, 디즈니+, 핫스타, HBO Go와 같은 글로벌 대기업과 WeTV, GoPlay, Mola TV, Vidio와 같은 현지 업체들이 인도네시아 스트리밍 시장에서 경쟁하고 있습니다. 이러한 결과로 인도네이사 국민의 스트리밍 서비스 시청 시간은 연간 40%씩 증가하고 있습니다.향후 콘텐츠 시장의 고성장이 기대되는 국가는 인도네이사와 함께 중국, 인도가 있습니다. 글로벌 2위 규모의 콘텐츠 시장을 보유한 중국은 향후 5년간 콘텐츠 매출이 2022년 2,260억 달러에서 2027년 3,050억 달러로 미국 콘텐츠 시장 성장률에 두배에 달하는 CAGR 6.1%로 성장할 것이 예상됩니다. 인도네시아는 2022년 콘텐츠 시장 매출 130억 달러를 기록하여 글로벌 15위 시장으로 성장하였으며, 2027년까지 CAGR 7.7%로 성장하여 브라질, 스페인, 멕시코와 비슷한 수준으로 성장할 것이 전망됩니다. 글로벌 콘텐츠 시장 규모와 성장률(2022-2027).jpg 글로벌 콘텐츠 시장 규모와 성장률(2022-2027) (출처: PwC's Global Entertainment Media Outlook 2023-2027, Omdia) 한편, 가장 큰 규모의 OTT 시장을 형성하고 있는 미국은 2022년 494억 3,300만 달러를 기록하며, 지난 2018년부터 2022년까지 연간 25.4%의 성장률을 기록하였습니다. 또한 기존 TV, 극장 등의 매체에서 디지털 플랫폼으로 이동한 콘텐츠 소비와 다양한 OTT 플랫픔의 등장, 유료 방송(IPTV, 케이블TV, 위성방송)의 OTT 결합 상품 출시 등의 이유로 2027년에는 754억 7,600만 달러 규모의 시장을 형성하여 연평균 성장률 8.8%를 기록할 것으로 전망됩니다. 미국 ott 시장 규모(2018~2027).jpg 미국 ott 시장 규모(2018~2027) (출처: 한국콘텐츠진흥원 , PwC(2022)) 이러한 스트리밍 서비스 시장의 성장은 넷플릭스와 디즈니플러스 외에도 스트리밍 수익을 늘리기 위해 고객을 유치하려는 경쟁자가 더 많아질 것을 의미하기도 합니다. 현재 미국 시장의 주요 플레이어로는 넷플릭스(Netflix), 디즈니플러스(Disney+), 아마존 프라임 비디오(Amazon Prime Video)와 디즈니의 훌루(Hulu)가 있으며, 상대적으로 저렴한 가격을 장점으로 하는 컴캐스트(Comcast Corporation)의 CMCSA, 그리고 그 중간에 위치한 피콕(Peacock), 파라마운트플러스(VIAC Paramount+), 애플 TV 플러스(Apple TV +), 에이치비오 맥스(HBO Max) 등이 시장에서 경쟁하고 있습니다.2022년 글로벌 애니메이션 시장 규모는 3,860억 달러로전년 대비 약 4.3% 증가하였습니다. 글로벌 애니메이션 시장은 온라인 동영상 서비스(OTT) 플랫폼의 다수 등장으로 인한 경쟁 심화, 디지털 미디어 콘텐츠 소비 확대, 3D 애니메이션 기술의 발전 등으로 인해 지속적인 상승세를 이어나갈 것으로 예상되며, 2030년까지 연평균 성장률 5.4%를 기록하여 5,880억 달러의 시장 규모로 성장할 것이 전망됩니다. 글로벌 애니메이션 시장 규모(2018~2030).jpg 글로벌 애니메이션 시장 규모(2018~2030) (출처: 한국콘텐츠진흥원 , Cognitive Market Research(2022), Global Animation Market (2023 )) 글로벌 애니메이션 시장은 북미, 아시아-태평양, 유럽 지역을 중심으로 시장이 활성화되어 있습니다. 시장 규모 1위는 북미 시장으로 미국은 디즈니, 픽사와 같은 대형 애니메이션 스튜디오를 보유하여 애니메이션 영화를 기반으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 뒤를 이어 아시아-태평양 시장에서 애니메이션 강국인 일본을 중심으로 한국과 중국이 주도하고 있고, 최근 일본 애니메이션 수요가 증가함에 따라 제작 과정에서 동남아시아 국가로의 아웃소싱 확대로 아시아-태평양 시장 점유율이 소폭 상승할 것이 예상됩니다. 애니메이션 시장점유율 비교(2018~2030).jpg 애니메이션 시장점유율 비교(2018~2030) (출처: 한국콘텐츠진흥원 , Cognitive Market Research(2022), Global Animation Market 2023 ) ) 글로벌 애니메이션 시장의 기술 유형별 점유율은 2022년 지역과 관계없이 3D 애니이션이 시장을 주도하였습니다. 3D 애니메이션이 시장을 주도한 이유는 영화에서의 시각 효과 기술 적용의 증가와 함께 디지털 기기를 통한 애니메이션의 유통이 확대됨에 따라 고품질 애니메이션에 대한 이용자의 수요가 증가하였기 때문으로 보입니다. 또한 모션그래픽은 기술의 급격한 성장으로 다양한 시각효과 기술이 개발되고 있으며 정부 차원에서 애니메이션 산업 내 기술 접목을 위한 지원으로 향후 지속적인 성장이 전망됩니다. 지역별 애니메이션 기술 유형 점유율(2022년).jpg 지역별 애니메이션 기술 유형 점유율(2022년) (출처: 한국콘텐츠진흥원 , Cognitive Market Research(2022), Global Animation Market 2023 ) ) 한국콘텐츠진흥원에 따르면 2023년 상반기 넷플릭스(Netflix), 훌루(Hulu), 에이치비오 맥스(HBO Max), 아마존 프라임 비디오(Amazon Prime Video), 디즈니플러스(Disney +), 구글(Google), 애플티비(Apple TV), 7개의 주요 OTT 플랫폼사에서 전 세계 91개국을 대상으로 가장 인기있는 콘텐츠 종류를 분석한 결과 30.8% 점유율을 차지한 드라마 다음으로 25.3% 점유율을 차지한 애니메이션이 2위를 기록하였습니다. 애니메이션은 성인과 아동 모두를 아우르는 대중적인 콘텐츠라는 성격을 가지고 있음과 동시에 OTT 플랫폼 사에서 오리지널 시리즈 투자로 콘텐츠를 소비자에게 제공하고 있기 때문인 것으로 판단됩니다.지역별로는 애니메이션 소비 시장을 주도하는 미국과 브라질의 애니메이션 선호에 따른 결과로 북미 시장과 라틴 아메리카 시장에서 애니메이션 콘텐츠가 높은 인기를 보였습니다. 브라질은 2022년 애니메이션 수요가 가장 높은 시장 중 하나로 일본 애니메이션에 대한 인기 기반으로 OTT 플랫폼 이용자 선호 세부 장르 조사 결과 전체 콘텐츠 중 7.51%의 점유율을 보였습니다. 미국은 애니메이션 시장 규모가 가장 큰 국가입니다. 2022년 미국 애니메이션 시장은 1,210억 달러를 기록하며 전년에 대비하여 3.4% 성장하였습니다. COVID-19로 인해 일시적인 침체를 겪었던 2020년을 제외하고 미국 애니메이션 시장은 2018년부터 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 미국은 디즈니, 픽사, 드림웍스 등 대형 애니메이션 스튜디오를 보유하고 있으며, 애니메이션 영화 산업의 인기와 수요의 증가로 2030년까지 1,800억 달러 규모로 성장하여 연평균 성장률 5.1% 수준으로 성장할 것이 기대됩니다. 미국 애니메이션 시장 규모(2018-2030).jpg 미국 애니메이션 시장 규모(2018-2030) (출처: 한국콘텐츠진흥원, Cognitive Market Research(2022), Global Animation Market (2023 )) 지난 2023년 5월 미국 미디어 조사업체 닐슨(Nielsen)에서 발표한 자료에 따르면, 시청 시간이 높은 상위 10개의 OTT플랫폼 콘텐츠 중 2개의 애니메이션이 순위에 올랐습니다. 2020년 국제 에미 키즈 어워드 프리스쿨 부문 수상작인 호주의 인기 애니메이션 (Bluey)>가 5위를 차지하였으며, 2024년 1월 기준 약 1억 7,000만명의 구독자를 보유하고 있는 미국 인기 아동용 유투브 원작의 애니메이션이 8위를 차지하였습니다.또한, 2022년 미국에서 8,844명의 스트리밍 서비스 이용자를 대상으로 장르별 콘텐츠 선호도를 조사한 결과에 따르면 38%가 애니메이션을 선호한다고 응답하며 16개의 콘텐츠 중 7위를 기록하였습니다. 이에 따라 OTT 플랫폼 내 애니메이션에 대한 수요는 높은 것으로 판단되며, 향후 OTT 플랫폼에서 방영하는 애니메이션 작품 수는 증가할 것으로 예상됩니다. 2022년 미국 스트리밍 서비스 장르별 선호도 조사.jpg 2022년 미국 스트리밍 서비스 장르별 선호도 조사 (출처: 한국콘텐츠진흥원, Statista(2023)) 한편, 미국 내 주요 애니메이션 제작사들은 애니메이션 스튜디오를 인수하여 기술을 확장하고 신작을 발표하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 움직임으로 향후 주요 제작사 간의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 미국의 주요 애니메이션 제작사로는 월트 디즈니 애니메이션 스튜디오(Walt Disney Animation Studios), 픽사 애니메이션 스튜디오(Pixar Animation Studios), 드림웍스 애니메이션(DreamWorks Animation) 등이 있으며, OTT 플랫폼 용 애니메이션과 애니메이션 영화를 주로 제작하고 있습니다.미국 내에서도 OTT 플랫폼을 이용한 애니메이션 소비가 증가하며 OTT 플랫폼의 중요도는 더욱 높아지고 있습니다. OTT 플랫폼의 인기 IP 확보와 오리지널 콘텐츠 제작으로 인한 콘텐츠 이용이 증가함에 따라 미국 OTT 서비스 매출액은 전년대비 27.8%가 증가하며 2022년 1,265억 달러를 기록하였습니다. 미국 시장 내 OTT 플랫폼 점유율은 넷플릭스가 15%로 1위를 차지하였고, 디즈니 플러스가 13%로 2위, 아마존 프라임 비디오가 12%로 뒤를 이었습니다. 2022년 미국 ott 플랫폼별 시장 점유율.jpg 2022년 미국 ott 플랫폼별 시장 점유율 (출처: 한국콘텐츠진흥원, Statista(2023)) 특히 최근 들어 애니메이션 스튜디오와 OTT 플랫폼 업체와의 협력 모델이 강화되고 있습니다. 미국 OTT 시장 점유율 1위인 넷플릭스는 애니메이션 오리지널 시리즈의 제작 지원과 판권 구매를 통한 독점 제공 등을 통해 시장 선점을 우한 노력을 지속하고 있습니다. 넷플릭스는 2022년 6월, 세계 최고의 독립 애니메이션 스튜디오 애니멀로직(Animal Logic)을 인수하여 애니메이션 제작을 시작하기도 하였으며, 드림웍스의 다양한 애니메이션을 제공하고 있습니다.디즈니 플러스는 디즈니, 마블, 픽사 등 다양한 애니메이션 콘텐츠를 자사 플랫폼을 통해서만 제공함으로써, 스트리밍 서비스 론칭 이후 빠르게 구독자를 확보하고 있습니다.아마존 프라임 비디오는 최근 워너브라더스의 DC 애니메이션 시리즈 IP 공급 계약을 성사시키며 슈퍼맨, 배트맨, 할리퀸 등 DC 코믹스 기반의 작품들을 자사 플랫폼을 통해 제공하며 플랫폼 내 애니메이션 콘텐츠 다양화에 성공하였습니다. 당사는 2019년 넷플릭스와 장기적인 파트너십 계약을 체결하며 다수의 작품을 제작 및 제공하고 있으며, 글로벌 9개의 애니메이션 스튜디오가 공동제작하여 2023년 공개한 디즈니 플러스 애니메이션 (Star Wars Visions) 볼륨 2>에 대한민국 대표로 참여하였습니다. 또한 배트맨, 할리퀸 등 워너브라더스의 DC 코믹스 애니메이션 시리즈 제작에 지속적으로 참여하고 있습니다.(나) 대체 시장의 존재 여부 및 향후 전망애니메이션 시장은 콘텐츠시장의 한 축을 담당하고 있으며 이러한 콘텐츠로서의 관점으로 볼 때 애니메이션 시장의 대체 시장은 영화, 방송, 게임, 만화 등 타 콘텐츠 산업으로 확장될 수 있습니다. 다만, 애니메이션이 가진 그 자체의 고유 특성을 고려할 때 이를 다른 콘텐츠가 대체하기에는 사실상 어려울 것으로 보고 있습니다.오히려 애니메이션 시장 내 애니메이션을 전달하는 수단과 매체이 있어 대체 시장이 존재한다고 볼 수 있습니다. 과거에는 극장, 비디오, TV 시리즈 등의 오프라인 시장이 발달하였지만 최근 온라인 디지털화된 환경 하에서는 OTT 플랫폼이 이를 대체하는 것이 대표적인 예입니다.또한 애니메이션 시장은 플랫폼 서비스의 확장과 더불어 인공지능(AI)과 머신러닝 등 고도화된 기술의 활용을 고려하고 있습니다. 많은 인력, 시간과 비용이 투입되는 산업인 애니메이션 산업은 향후 OTT를 통한 애니메이션 수요가 증가한 상황 속에서 AI 기술을 활용한 제작 환경의 효율화에 대한 고민이 이어질 것으로 예상됩니다. 바. 경쟁 현황 (1) 경쟁 상황(가) 경쟁 형태국내 애니메이션 업종은 지상파, 종합편성채널, 애니메이션/어린이 전문채널에서 영유아 중심의 주제 및 소재 위주로 제작하는 소규모 기업들이 다수 운영되고 있습니다. 해당 기업들은 다시 영유아를 대상으로 완구, 인형 등의 상품화를 주요 전략으로 추진하는 기업과 하청제작을 담당하는 기업들로 분류할 수 있습니다. 일부 기업의 경우 '핑크퐁'과 '뽀로로' 같은 IP 발굴 및 상품화에도 성공한 케이스가 있지만 국내 대부분의 애니메이션 업체들은 아직 영유아 대상, 소규모 기업 간 경쟁하는 형태를 보이고 있습니다.한편, 스트리밍 서비스의 증가로 인해 애니메이션 제작스들에게 다양한 유통채널이 생겼습니다. 전통적인 TV 방송 외에도 넷플릭스, 아마존 프라임 비디오, 디즈니플러스 등 글로벌 OTT 플랫폼들이 애니메이션 콘텐츠를 대량 구매하고 있으며, 이는 제작사들에게 새로운 수익 창출 기회를 제공하였습니다. 또한, OTT 플랫폼의 경쟁으로 인해 애니메이션 제작에 대한 투자도 증가하고 있습니다.OTT 플랫폼들은 국경을 넘어 전 세계적으로 서비스를 제공함에 따라 국내 애니메이션 제작사들도 글로벌 시장에 진출할 수 있는 기회가 확대되었습니다. 해외 시청자들에게 한국 애니메이션을 소개할 수 있는 기회가 늘어나고, 이는 새로운 시장 개척과 매출 증대로 이어질 수 있습니다. 이에 따라 글로벌 OTT 플랫폼사들의 콘텐츠 선 확보 경쟁 상황과 맞물려 기회를 잡을 수 있는 업체들이 나올 수 있을 것으로 예상되며, 세계시장에서 인정을 받아 내수시장보다는 수출에 집중하는 기업들의 경쟁력이 더욱 높아질 것으로 예상됩니다. [애니메이션산업 수출 현황] (단위: 천 달러) 구분 2020년 2021년 2022년 전년대비증감률(%) 연평균증감률(%) 수출액 134,532 156,835 172,066 9.71% 13.09% (출처: 2023년 상반기 콘텐츠 산업 동향분석, 한국콘텐츠진흥원) (나) 진입장벽 애니메이션은 현실에서 존재하지 않는 대상에 생명력을 불어넣어 표현을 하는 작품이 많기에, 움직임을 비롯하여 다양한 표현을 연출하기 위한 난이도가 높습니다. 또한 드라마, 영화 등의 실사 콘텐츠는 출연자가 여러 번 특정 장면을 연기하거나 다양한 카메라를 활용하여 편집할 수 있는 범위가 넓지만 애니메이션은 같은 장면을 여러번 반복하여 그려내는 것이 어렵습니다. 이러한 특징으로 애니메이션은 다수의 수정과 편집을 진행하는 자체가 쉽지 않기 때문에 한 번에 특정 수준 이상의 퀄리티를 만들어내야 하는 특징이 있고 이러한 특성 자체가 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 또한, 게임이나 웹툰 등 타업종과의 협업도 확대되면서 프리프로덕션의 비중이 갈수록 높아지고 있습니다. 프리프로덕션에서 높은 비중을 담당하는 연출이나 스토리보드의 역량은 단기간의 경험으로는 채워질 수 없고, 동시에 해당 인력은 제작 전 공정을 커버할 수 있는 규모가 큰 제작사를 선호합니다. 따라서 신규로 진입을 원하는 기업이 빠르게 자리잡기가 힘들며, 단순 자본력으로 추진하기에도 부족한 경험치로 인하여 업계에 안착하기가 어렵습니다. (다) 경쟁판도의 변동 가능성 애니메이션-게임-웹툰의 다양한 업종의 협업이 진행되고 있고, 이러한 현상은 더 확대될 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 즉, 기존의 세계관을 다양한 스토리로 재구성 및 확대하거나, 다양한 업종의 기업들이 공통의 세계관을 공동개발 할 가능성이 높을 것으로 예상합니다. 위와 같은 흐름에 있어서 애니메이션은 단순제작보다는 스토리라인을 구성하면서 이야기를 잘 만들어 낼 수 있는 프리프로덕션(Pre-production)의 필요성이 커질 것으로 판단하고 있으며, 프리프로덕션은 제작규모가 크고 검증된 레퍼런스가 많은 기업이 우수한 인재를 영입하기가 압도적으로 유리합니다. 따라서 앞으로의 애니메이션 업종에서의 경쟁은 선두 업체로 인재가 쏠리는 현상이 나타날 것으로 예상하며, 프리프로덕션에 높은 강점을 보유하고 있는 당사에게는 큰 기회가 될 것으로 판단됩니다. (2) 비교우위 사항 (가) 인력확보 당사는 설립부터 지금까지 지속적으로 인력이 증가하여 키맨(Key-man)이라 할 수 있는 감독의 경우, 설립 초기 5명에서 보고서 제출일 현재 자회사 (주)스튜디오미르CGI 감독 5명을 포함한 총 23명의 감독을 확보하여 국내 애니메이션 제작사 중 가장 많은 인력을 확보하고 있습니다. 넷플릭스, 디즈니 등 글로벌 OTT 제작사의 경우 Pre-Production, Main Production, Post Production까지 갖춰진 완성도 높은 스튜디오에서 작품 제작이 진행될 가능성이 매우 높은 바 작품 레퍼런스를 매우 중요하게 여기는 감독들의 경우 당사에서 지속적으로 근무하여 본인의 가치를 증진시키고자 하는 강한 동기부여가 되고 있습니다. 또한 당사는 창립시부터 함께한 기존의 베테랑 제작진들이 도제식 시스템으로 교육을 함에 따라 인력의 선순환 구조로 좋은 인풋이 꾸준이 유입되고 있으며, 이에 따라 보고서 제출일 현재 감독 23명, PD 5명 등의 제작진을 보유하고 있어 국내 애니메이션 제작사 최대 규모를 자랑하고 있습니다. (나) Pre production을 통한 장편애니메이션 제작능력과 OSMU(One Source Multi-Use)의 가능성 애니메이션에서 Pre-production의 중요성은 시간이 지날수록 높아지고 있습니다. 특히 OTT를 비롯한 다양한 채널이 나타나고, 마블스튜디오나 DC코믹스처럼 하나의 세계관을 통해 세부적인 시나리오를 끌어갈 수 있는 능력이 크게 주목받고 있습니다.결국 스토리를 만들어내면서 이끌어낼 수 있는 능력에 강점을 보유하고 있는 당사는 탄탄한 Pre-production을 바탕으로 다수의 장편 작품을 제작하고 있습니다. 당사의 대표 작품인 볼트론의 경우 2014년 시즌 1을 기점으로 하여 2018 년 시즌8까지 약 5년에 기간 동안 총 76편에 달하는 대규모 작품계약이었으며, 또한 위쳐의 경우에도 2019년 '위쳐: 늑대의 악몽’ 흥행으로 인해 후속작 '위쳐:세이렌의 바다'를 제작하여 방영 예정에 있습니다. 또한 최근 몇 년동안 게임과 애니메이션의 협업이 크게 증가하면서 게임사의 세계관을 다양한 스토리로 만들어내려는 니즈가 크게 증가하고 있습니다. 게임사는 기존의 유명게임에서 추가적인 수익모델을 창출할 수 있으며, 새로운 게임이 출시되기 전에 효과적인 마케팅을 할 수 있는 장점이 있고, 당사를 포함한 애니메이션 제작사는 OTT 플랫폼에게 역제안을 할 수 있을 정도의 높아진 협상력을 바탕으로 수익성의 극대화를 추구할 수 있는 장점이 있습니다. 즉, 게임사와의 협업은 양 측 모두에게 시너지가 충분히 발생할 수 있어 국내/해외 게임사들은 지속적으로 애니메이션-게임을 융합할 수 있는 협업을 제안할 것으로 전망하고 있습니다. 따라서 당사는 장편제작 및 게임을 통한 OSMU의 가능성을 앞으로도 확대할 계획을가지고 있으며, Pre-production이 준비되지 못한 다른 경쟁사 대비 압도적인 경쟁력을 보유하고 있다고 판단됩니다. (다) 협상우위 애니메이션 시장이 지속적으로 성장함에 따라 넷플릭스, 디즈니플러스, 아마존 프라임 비디오 등을 포함한 OTT 기업들의 애니메이션 투자는 지속될 것으로 예상되며, 지금까지 넷플릭스와 장기계약을 맺은 기업들의 대부분은 Anime 형식에 강점을 보이는 일본기업(프로덕션 I.G, 본즈, 데이비드 프로덕션, 서브리메이션, 아니마)이 대부분이었습니다. 당사는 국내 기업에서는 최초로 글로벌 OTT사와 장기계약을 맺었으며, 제작원가 이외의 마진도 제작기간 중에 수령할 수 있는 등 당사에게 유리한 조건으로 계약이 체결되었습니다. 애니메이션은 총괄제작 기준으로 1편의 제작기간이 최소 1~2년이 소요되기때문에 일반적으로는 개별작품 단위의 제작 계약을 합니다. 즉, 장기계약을 체결했다는 것은 당사의 제작능력과 퀄리티가 검증되었음을 의미합니다. 특히 동 계약은 특정장르에 국한된 것이 아니며, 당사가 보유한 IP의 제작도 포함되지 않은 순수 애니메이션의 제작 능력이 고스란히 반영된 제안이었습니다. 또한 OTT 플랫폼사는 작품방영 이전까지는 제작원가만 제공하고, 제작사의 이익인 작품마진은 방영 이후에 지급하는 것이 일반적입니다. 제작기간중에 마진을 지급하게 되면 제작사는 해당자금으로 타 사의 작품을 동시에 진행할 수있기 때문에 주도권을 가지고 있는 플랫폼사는 원가를 먼저 지급하기를 원합니다. 하지만 당사의 경우 장기계약 기간 중에도 타 사와 계약을 체결하겠다고 협상 초기부터언급을 했고 실제로 작품 마진도 제작기간 중에 수령하는 조건으로 계약을 체결했습니다. 이는 총괄제작을 높은 퀄리티로 수행할 수 있는 제작사가 적고, 당사는 top-tier 제작사에 해당되기에 높은 협상력을 보유하고 있음을 증명합니다. 이는 작품의 높은 품질(Quality)을 유지하면서도 애니메이션 기획부터 최종 제작 단계까지 모두 소화할수 있는 애니메이션 기업은 극소수에 불과하기에, 이를 모두 수행가능한 당사의 경쟁력이 크게 부각된 것으로 판단하고 있습니다. (라) 2D와 3D의 하이브리드 제작 효과 당사는 2018년부터 3D분야 인력 및 장비에 대한 투자 및 지속적인 R 진행하였으며, 그 결과 2D 애니메이션에서 연출하기 어려운 부분을 3D를 통해 특수효과를 반영하여 높은 작품 퀄리티를 만들어낼 수 있었습니다. 현재는 3D 자체 기술력이 발전하여 2021년부터는 full-CG 기반의 매출도 발생하고 있습니다. 즉, 2D 기반의 감성을 원하는 관객들에게 3D를 통해서 디테일하면서 역동적인 효과까지 전달할 수 있게 되었습니다. 이에 당사는 3D 사업부 본연의 R 역량을 강화하고 자체적인 매출 비중의 증가를 위하여 기존 3D 본부를 분할하여 '(주)스튜디오미르CGI'를 설립하였습니다.'(주)스튜디오미르CGI'는 기존 역할이었던 2D와 3D의 하이브리드 연출을 통한 작품의 퀄리티 상승 그리고 제작 효율화를 지원하며, CG 기술력을 기반으로 신규 사업 카테고리를 확장할 계획입니다. 사. 신규사업당사는 신규사업으로 기존의 애니메이션 제작 방식과는 달리 타 업종과의 협업을 통한 제작을 진행하고 있습니다. 특히 전반적인 콘텐츠 수요가 증가하는 시점에 맞춰 게임, 웹툰, 웹소설 등 시너지가 발생할 수 있는 업종과 IP의 공동개발을 추진하고 있으며 2021년에는 국내 게임사의 애니메이션을 제작하는 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에서 당사는 영상판권의 100%를 소유하는 조건으로 협상을 진행했으며, 게임사에게는 효과적인 홍보수단 및 부가적인 수익창출을, 당사에게는 새로운 IP 및 로열티 수입이라는 긍정적인 효과를 불러일으킬 수 있을 것으로 예상합니다.향후에도 당사는 타 업종과의 '크로스미디어' 관점에서 적극적인 사업 확장을 추진할 계획이며, 타 업종과의 IP 공동개발을 위한 예산을 편성할 예정입니다. ip 보유.jpg [콘텐츠 IP의 보유 및 활용방식] (출처: 당사 내부자료) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 15 기 반기말 2024.06.30 현재 제 14 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 반기말 제 14 기말 자산 유동자산 32,840,964,161 28,510,764,186 현금및현금성자산 23,265,066,488 18,131,155,394 매출채권 3,062,666,466 1,249,439,912 계약자산 807,427,286 319,871,975 기타유동금융자산 5,235,290,761 8,339,424,651 기타유동자산 450,235,880 454,238,994 당기법인세자산 20,277,280 16,633,260 비유동자산 11,545,636,011 12,165,375,272 기타비유동금융자산 518,351,502 818,200,453 당기손익-공정가치측정금융자산 501,954,244 501,954,244 유형자산 7,021,227,017 7,320,518,586 무형자산 412,635,000 416,265,000 사용권자산 601,015,989 572,723,066 기타비유동자산 30,207,952 39,093,399 이연법인세자산 2,460,244,307 2,496,620,524 자산총계 44,386,600,172 40,676,139,458 부채 유동부채 3,948,352,244 3,494,947,206 기타유동금융부채 1,611,389,327 1,859,335,297 기타 유동부채 287,936,261 215,716,930 계약부채 1,697,146,163 1,030,988,436 당기법인세부채 68,212,718 41,964,467 리스부채 283,667,775 346,942,076 비유동부채 430,192,769 328,717,695 기타 비유동 부채 125,809,055 105,770,255 비유동 리스부채 304,383,714 222,947,440 부채총계 4,378,545,013 3,823,664,901 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 40,001,037,933 36,852,474,557 자본금 3,280,782,800 536,055,000 자본잉여금 25,679,433,382 25,253,400,125 기타자본 23,298,399 (2,318,493,623) 기타포괄손익누계액 (315,916,987) (87,837,599) 이익잉여금 11,333,440,339 13,469,350,654 비지배지분 7,017,226 자본총계 40,008,055,159 36,852,474,557 자본과부채총계 44,386,600,172 40,676,139,458 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,621,331,176 9,475,164,995 7,159,361,892 11,641,700,110 영업비용 4,683,045,457 9,890,956,994 5,693,486,081 11,545,978,415 영업이익(손실) (61,714,281) (415,791,999) 1,465,875,811 95,721,695 기타수익 18,464,995 57,400,584 63,563,528 150,951,138 기타비용 12,720,109 26,614,846 6,801,623 21,179,246 금융수익 953,282,526 1,238,959,540 428,435,556 1,279,796,950 금융비용 43,428,951 117,822,789 167,024,322 577,691,658 법인세비용차감전순이익 853,884,180 736,130,490 1,784,048,950 927,598,879 법인세비용(수익) 121,478,045 64,654,060 (101,867,689) (101,867,689) 당기순이익(손실) 732,406,135 671,476,430 1,885,916,639 1,029,466,568 기타포괄손익 (101,442,782) (228,079,388) (14,520,568) (73,110,242) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (101,442,782) (228,079,388) (14,520,568) (73,110,242) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (101,442,782) (228,079,388) (14,520,568) (73,110,242) 당기총포괄손익 630,963,353 443,397,042 1,871,396,071 956,356,326 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 732,406,135 671,476,430 1,885,916,639 1,029,466,568 총 포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 630,963,353 443,397,042 1,871,396,071 956,356,326 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당이익 (단위 : 원) 23 21 59 33 희석주당이익 (단위 : 원) 22 20 57 32 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 432,055,000 8,722,375,368 885,143,358 (65,596,064) 10,965,596,384 20,939,574,046 20,939,574,046 당기순이익(손실) 1,029,466,568 1,029,466,568 1,029,466,568 해외사업환산손익 (73,110,242) (73,110,242) (73,110,242) 신주의 발행 83,000,000 15,280,334,357 15,363,334,357 15,363,334,357 무상증자 스톡옵션의행사 21,000,000 1,250,690,400 (645,884,400) 625,806,000 625,806,000 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식 소각 주식보상비용 156,905,327 156,905,327 156,905,327 2023.06.30 (기말자본) 536,055,000 25,253,400,125 396,164,285 (138,706,306) 11,995,062,952 38,041,976,056 38,041,976,056 2024.01.01 (기초자본) 536,055,000 25,253,400,125 (2,318,493,623) (87,837,599) 13,469,350,654 36,852,474,557 36,852,474,557 당기순이익(손실) 671,476,430 671,476,430 671,476,430 해외사업환산손익 (228,079,388) (228,079,388) (228,079,388) 신주의 발행 무상증자 2,629,399,000 (2,643,866,100) (14,467,100) (14,467,100) 스톡옵션의행사 115,328,800 3,037,651,269 (609,813,023) 2,543,167,046 2,543,167,046 자기주식의 취득 (4,024,917) (4,024,917) (4,024,917) 자기주식의 처분 32,248,088 69,357,112 101,605,200 101,605,200 자기주식 소각 2,807,386,745 (2,807,386,745) 주식보상비용 78,886,105 78,886,105 7,017,226 85,903,331 2024.06.30 (기말자본) 3,280,782,800 25,679,433,382 23,298,399 (315,916,987) 11,333,440,339 40,001,037,933 7,017,226 40,008,055,159 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (810,200,292) (838,810,381) 영업으로부터 창출(사용)된 현금흐름 (982,466,859) (616,051,859) 이자의 수취 177,867,595 167,575,083 법인세환급(납부) (5,601,028) (390,333,605) 투자활동으로 인한 현금흐름 3,370,117,480 (10,398,799,278) 기타비유동금융자산의 감소 307,369,600 62,349,200 기타유동금융자산의 감소 8,267,099,999 119,875,000 유형자산의 취득 (58,213,946) (2,323,234,607) 무형자산의 취득 (149,000,000) 기타유동금융자산의 증가 (5,129,053,173) (6,977,157,825) 기타비유동금융자산의 증가 (17,085,000) (1,131,631,046) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,294,224,673 15,817,910,852 유상증자 15,989,140,357 주식매수선택권 행사 2,545,306,616 리스부채의 상환 (230,450,356) (171,229,505) 신주발행비 지급 (16,606,670) 자기주식의 취득 (4,024,917) 현금및현금성자산의 순증가 4,854,141,861 4,580,301,193 기초 현금및현금성자산 18,131,155,394 12,528,936,190 현금및현금성자산의 환율변동효과 279,769,233 77,365,821 기말 현금및현금성자산 23,265,066,488 17,186,603,204 3. 연결재무제표 주석 당반기: 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 전반기: 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 스튜디오미르와 종속기업 1. 일반사항 주식회사 스튜디오미르(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')는 2010년 10월에 설립되어 애니메이션 제작업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 2023년 2월 7일 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 서울시 금천구 디지털로9길 33(IT미래타워) 17층에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 유재명 20,607,336 63.01% 대표이사 주요 경영진 1,139,060 3.48% 자기주식 83 0.00% 기타 10,959,655 33.51% 합 계 32,706,134 100.00% 1.1 종속기업 현황 종속기업 영업소재지 결산월 주요 영업활동 측정방법 지분율 당반기말 전기말 STUDIO MIR US INC 미국 12월 애니메이션 제작지원 원가법 100% 100% (주)스튜디오미르CGI 한국 12월 애니메이션 제작 원가법 100% 100% 1.2 종속기업의 요약 재무정보 1) 당반기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 STUDIO MIR US INC 365,251 3,820,136 (3,454,885) 238,707 (449,237) (677,316) (주)스튜디오미르CGI 5,701,788 616,237 5,085,551 1,567,972 (351,021) (351,021) 2) 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 STUDIO MIR US INC 348,494 3,126,062 (2,777,569) 401,414 (800,938) (823,180) (주)스튜디오미르CGI 5,937,838 508,283 5,429,554 169,880 97,013 97,013 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결제무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 501,954 501,954 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 501,954 501,954 (*) 피투자회사에 대해 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당반기와 전반기 중 수준 3의 변동 내역은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 1,153 1,184 보통예금 23,263,913 18,129,971 합 계 23,265,066 18,131,155 6. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 계약자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 및 계약자산 3,870,094 1,569,312 손실충당금 - - 매출채권 및 계약자산(순액) 3,870,094 1,569,312 (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미수수익 60,332 - 60,332 59,750 - 59,750 미수금 46,191 - 46,191 42,941 - 42,941 대여금 1,724,364 - 1,724,364 2,194,756 290,000 2,484,756 투자증권 997,395 - 997,395 6,031,978 - 6,031,978 기타단기금융상품(*) 2,397,009 - 2,397,009 - - - 장기금융상품(*) - 58,700 58,700 - 58,700 58,700 임차보증금 10,000 208,000 218,000 10,000 208,000 218,000 현재가치할인차금 - (1,701) (1,701) - (4,218) (4,218) 기타보증금 - 279,665 279,665 - 275,712 275,712 현재가치할인차금 - (26,313) (26,313) - (9,993) (9,993) 합 계 5,235,291 518,351 5,753,642 8,339,425 818,201 9,157,626 (*) 연결회사는 종업원 개인차입을 위하여 기타단기금융상품 및 장기금융상품을 담보로 제공하였습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 비상장주식(*) 501,954 501,954 (2) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평가손익 기 말 비유동항목 비상장주식(*) 501,954 - - 501,954 (*) 피투자회사에 대해 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 8. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 313,329 - 313,329 339,251 - 339,251 선급비용 26,578 30,208 56,786 24,188 39,093 63,281 부가세대급금 110,328 - 110,328 90,800 - 90,800 합 계 450,235 30,208 480,443 454,239 39,093 493,332 9. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당반기 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 2,168,971 2,711,339 55,351 614,913 1,769,945 7,320,519 취 득 - - - 58,214 - 58,214 감가상각 - (41,810) (10,123) (115,384) (190,330) (357,647) 해외사업환산 - - - 141 - 141 기말 순장부금액 2,168,971 2,669,529 45,228 557,884 1,579,615 7,021,227 (단위: 천원) 전반기 토 지 건 물 차량운반구 비 품 건설중인자산 시설장치 합 계 기초 순장부금액 1,076,873 1,529,235 58,371 667,958 - 110,909 3,443,346 취 득 975,326 1,162,415 16,945 103,796 203,752 - 2,462,234 처 분 - - (1) - - - (1) 감가상각 - (35,753) (9,841) (119,147) - (26,842) (191,583) 해외사업환산 - - - 108 - - 108 기말 순장부금액 2,052,199 2,655,897 65,474 652,715 203,752 84,067 5,714,104 10. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 95,353 204,482 차량운반구 505,663 368,241 합 계 601,016 572,723 당반기중 증가된 사용권자산은 241,606천원(전반기: 241,452천원)입니다. 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 283,668 346,942 비유동 304,384 222,947 합 계 588,052 569,889 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 112,933 100,271 차량운반구 112,601 67,309 합 계 225,534 167,580 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 14,120 10,318 보증금 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 6,101 3,020 단기리스료(영업비용에 포함) 4,800 31,258 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 20,490 12,171 당반기 중 리스의 총 현금유출은 230,450천원(전반기: 171,230천원)입니다. 11. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 회원권 기타무형자산 판권 합 계 회원권 기타무형자산 판권 합 계 기초 순장부금액 149,000 34,485 232,780 416,265 - 8,800 232,780 241,580 취 득 - - - - 149,000 - - 149,000 상 각 - (3,630) - (3,630) - (3,300) - (3,300) 기말 순장부금액 149,000 30,855 232,780 412,635 149,000 5,500 232,780 387,280 12. 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미지급금 1,055,169 - 1,055,169 1,360,969 - 1,360,969 미지급비용 556,220 - 556,220 498,366 - 498,366 합 계 1,611,389 - 1,611,389 1,859,335 - 1,859,335 13. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 예수금 102,977 - 102,977 91,627 - 91,627 부가세예수금 69,012 - 69,012 8,142 - 8,142 선수금 55,445 - 55,445 55,445 - 55,445 복구충당부채 60,502 - 60,502 60,502 - 60,502 기타장기종업원급여부채 - 125,809 125,809 - 105,770 105,770 합 계 287,936 125,809 413,745 215,716 105,770 321,486 14. 자본금과 자본잉여금연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 32,706,134주(전기말 : 5,360,550주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다. (단위: 천원) 구분 보통주 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 4,320,550 432,055 8,722,375 9,154,430 신주발행 830,000 83,000 15,280,335 15,363,335 스톡옵션행사 210,000 21,000 1,250,690 1,271,690 전기말 5,360,550 536,055 25,253,400 25,789,455 당기초 5,360,550 536,055 25,253,400 25,789,455 무상증자 26,293,990 2,629,399 (2,643,866) (14,467) 스톡옵션행사 1,153,288 115,329 3,037,651 3,152,980 자기주식소각(*) (101,694) - - - 자기주식처분 - - 32,248 32,248 당반기말 32,706,134 3,280,783 25,679,433 28,960,216 (*) 당반기 중 자기주식 101,694주를 이익으로 소각하여 자기주식의 취득가액에 해당하는 이익잉여금이 감소하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면 총액은 10백만원만큼 차이가 발생합니다. 15. 기타자본과 주식기준보상(1) 기타자본의 증감 (단위: 천원) 구 분 당기초 증감 당반기말 기타자본 주식선택권 555,670 (530,927) 24,743 자기주식(*) (2,874,164) 2,872,719 (1,445) 합 계 (2,318,494) 2,341,792 23,298 (*) 당반기 중 자기주식의 취득으로 인하여 기타자본이 4,025천원 감소하였으며, 자기주식의 처분 및 소각으로 인하여 기타자본이 2,876,744천원이 증가하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 증감 전반기말 기타자본 주식선택권 885,143 (488,979) 396,164 (2) 연결회사는 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당기말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 지배기업 구분 부여일자 행사가능기간 부여수량(*) 행사가격(*) 부여방법 가득조건 주식선택권(2차) 2022.03.31 2024.03.31~2026.03.31 1,200,083주 2,207원 주식교부형 용역제공기간:2년 (*) 부여수량과 행사가격은 무상증자(1:5)가 반영된 수치입니다.② (주)스튜디오미르CGI 구분 부여일자 행사가능기간 부여수량 행사가격 부여방법 가득조건 주식선택권 2024.05.13 2026.05.14~2028.05.13 2,000주 200,000원 주식교부형 용역제공기간:2년 (3) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동① 지배기업 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원) 당반기(*) 전 기(*) 당반기(*) 전 기(*) 기초 잔여주 1,200,083 2,460,083 2,207 1,333 주식선택권 부여 - - - - 주식선택권 행사 (1,153,288) (1,260,000) 2,207 500 기말 잔여주 46,795 1,200,083 2,207 2,207 기말 행사가능한 주식수 46,795 - 2,207 - (*) 수량과 행사가격은 무상증자(1:5)가 반영된 수치입니다.보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 1.75년(전기말: 2.25년)입니다.② (주)스튜디오미르CGI 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원) 당반기 전 기 당반기 전 기 기초 잔여주 - - - - 주식선택권 부여 2,000 - 200,000 - 주식선택권 행사 - - - - 기말 잔여주 2,000 - 200,000 - 기말 행사가능한 주식수 - - - - 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.87년입니다. (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 86백만원과 157백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (5) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.① 지배기업 구 분 사용된 가정 및 변수(2차) 부여일의 주식선택권 주당 공정가치 529 원 부여일의 기초자산 주당 공정가치 1,265 원 기대주가변동성 71.24% 기대배당수익률 0.00% 기대만기 4년 (*) 주당 공정가치는 무상증자(1:5)가 반영된 수치입니다.② (주)스튜디오미르CGI 구 분 사용된 가정 및 변수 부여일의 주식선택권 주당 공정가치 52,343 원 부여일의 기초자산 주당 공정가치 189,562 원 기대주가변동성 31.23% 기대배당수익률 0.00% 기대만기 4년 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당반기와 전반기 중 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 수익인식 애니메이션 제작 매출 4,621,331 9,475,165 7,159,362 11,641,700 합 계 4,621,331 9,475,165 7,159,362 11,641,700 (2) 당반기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 애니메이션 제작 매출과 관련한 계약자산 807,427 319,872 계약자산 합계 807,427 319,872 애니메이션 제작 매출과 관련한 계약부채 1,697,146 1,030,988 계약부채 합계 1,697,146 1,030,988 (*) 전기말 인식 계약부채 1,030,988천원 중 1,030,988천원은 당반기에 수익으로 인식되었으며, 당반기말 현재 계약부채 잔액은 12개월 이내 수익 인식될 예정입니다. 17. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 급 여 2,331,469 4,912,815 2,206,388 4,297,068 퇴직급여 172,824 355,255 163,982 361,375 복리후생비 283,586 594,026 268,056 540,619 여비교통비 10,029 49,939 17,832 58,068 접대비 24,289 56,533 28,925 73,322 통신비 5,381 11,050 5,016 10,177 수도광열비 - - 2,308 5,147 전력비 2,464 5,179 - - 세금과공과금 25,042 72,687 22,337 43,685 감가상각비 178,978 357,647 99,798 191,583 무형자산상각비 1,815 3,630 1,650 3,300 사용권자산상각비 112,942 225,533 90,757 167,580 지급임차료 10,020 20,533 10,252 25,437 보험료 30,254 63,587 36,048 78,032 차량유지비 15,037 26,647 13,207 29,364 운반비 - - (972) - 교육훈련비 15,531 18,706 4,243 8,449 도서인쇄비 768 2,052 715 6,352 사무용품비 542 1,456 241 532 소모품비 10,152 40,136 15,207 34,755 지급수수료 451,882 1,009,274 491,289 1,371,888 건물관리비 46,732 101,890 39,687 80,466 외주용역료 946,289 1,876,153 2,096,402 4,000,855 주식보상비용 7,017 85,903 78,886 156,905 수선유지비 - 325 1,232 1,241 리스료 - - - (220) 합 계 4,683,043 9,890,956 5,693,486 11,545,980 18. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 종업원급여 2,787,879 5,862,096 2,638,426 5,199,062 지급수수료 451,882 1,009,274 491,289 1,371,888 외주용역료 946,289 1,876,153 2,096,402 4,000,855 감가상각비 및 무형자산상각비 180,793 361,277 101,448 194,883 사용권자산상각비 112,942 225,533 90,757 167,580 기타비용 203,258 556,623 275,164 611,712 합 계 4,683,043 9,890,956 5,693,486 11,545,980 19. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 리스해지이익 - 81 - 55 잡이익 18,465 57,319 63,563 150,896 합 계 18,465 57,400 63,563 150,951 (2) 기타비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 유형자산처분손실 - - - 1 기부금 - 100 - - 잡손실 12,720 26,515 6,801 21,178 합계 12,720 26,615 6,801 21,179 20. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 이자수익 87,688 214,631 185,142 228,957 외환차익 356,973 515,707 295,332 900,998 외화환산이익 508,622 508,622 (52,038) 149,842 합 계 953,283 1,238,960 428,436 1,279,797 (2) 금융비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 이자비용 6,850 14,120 5,426 10,318 외환차손 36,223 103,346 155,925 560,621 외화환산손실 357 357 5,674 6,753 합 계 43,430 117,823 167,025 577,692 21. 법인세비용(수익) 연결회사의 당반기 및 전반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 보통주 지배기업귀속 당기순이익 732,406,135 671,476,430 1,885,916,638 1,029,466,568 가중평균유통보통주식수(*) 32,187,856주 31,870,012주 32,163,300주 30,875,256주 주당이익 23 21 59 33 (*)2024년 4월 8일 무상증자로 인해 가중평균유통주식수가 조정되었습니다.(2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당반기 및 전반기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 보통주당기순이익 732,406,135 671,476,430 1,885,916,638 1,029,466,568 가중평균유통보통주식수 32,187,856주 31,870,012주 32,163,300주 30,875,256주 조정내역 주식선택권 584,996주 894,239주 1,201,731주 1,178,172주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 32,772,852주 32,764,251주 33,365,031주 32,053,428주 희석주당손익 22 20 57 32 23. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 671,476 1,029,467 조정: 법인세비용(수익) 64,654 (101,868) 감가상각비 357,647 191,583 사용권자산상각비 225,533 167,580 무형자산상각비 3,630 3,300 이자비용 14,120 10,318 직원급여 101,605 - 주식보상비용 85,903 156,905 유형자산처분손실 - 1 외화환산손실 357 6,753 장기종업원급여 20,039 16,393 이자수익 (214,631) (228,957) 외화환산이익 (508,622) (149,842) 리스해지이익 (81) (55) 유형자산처분이익 - - 소 계 150,154 72,111 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의감소(증가) (1,813,227) (2,428,707) 계약자산의감소(증가) (487,555) 39,708 기타유동금융자산의감소(증가) 234,025 75,263 기타유동자산의감소(증가) 4,003 (224,753) 기타비유동자산의감소(증가) 8,885 8,935 기타유동금융부채의증가(감소) (488,441) (43,363) 기타유동부채의증가(감소) 11,185 (26,506) 기타비유동금융부채의감소 60,869 - 계약부채의증가(감소) 666,158 881,795 소 계 (1,804,098) (1,717,628) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (982,468) (616,050) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 전기초 291,343 344,689 636,032 재무현금흐름 (171,230) - (171,230) 기타 비금융변동 252,598 (1,264) 251,334 전반기말 372,711 343,425 716,136 당기초 346,942 222,947 569,889 재무현금흐름 (230,450) - (230,450) 기타 비금융변동 167,176 81,437 248,613 당반기말 283,668 304,384 588,052 24. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 차량운반구 리스계약에 대해 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 차량운반구 리스계약과 관련하여 가입중인 자동차보험 공제금청구권에 대하여 하나캐피탈, 신한카드, 우리금융캐피탈, 롯데캐피탈에 질권설정되어 있으며, 질권설정 금액은 579,330천원입니다.(3) 당반기말 현재 하나캐피탈의 차량운반구 리스계약과 관련하여 16,464천원을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결회사는 종업원 개인차입과 관련하여 하나은행과 국민은행에 정기예금 2,455,709천원을 담보로 제공하고 있습니다. 25. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 구 분 당반기말 전기말 최상위지배자 유재명 유재명 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 당반기 전반기 주요 경영진 이자수익 5,728 13,594 (3) 채권 채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 당반기말 전기말 주요 경영진 채 권 대여금 224,364 620,750 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 기초 대여 회수 기말 주요 경영진 대여금 620,750 254,364 650,750 224,364 ② 전반기 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 기초 대여 회수 기말 주요 경영진 대여금 290,000 425,250 - 715,250 (5) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 연결회사의 차량운반구 리스 계약과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 589,662 422,978 퇴직급여 45,929 35,248 주식기준보상 40,997 51,818 합 계 676,588 510,044 26. 영업부문 정보(1) 연결회사 수익의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 애니메이션 제작매출 9,475,165 11,641,700 합 계 9,475,165 11,641,700 (2) 지역별 부문 정보 (단위 : 천원) 해당 국가 당반기 전반기 영업수익(*) 유형자산 등 영업수익(*) 유형자산 등 한 국 32,149 7,897,670 - 6,602,058 미 국 9,443,016 137,208 11,641,700 219,773 합 계 9,475,165 8,034,878 11,641,700 6,821,831 (*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속합니다.(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보 (단위 : 천원) 구 분 매출액 당반기 전반기 고객 1 9,421,520 6,131,069 고객 2 - 2,579,054 고객 3 19,593 2,751,845 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 반기말 2024.06.30 현재 제 14 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 반기말 제 14 기말 자산 유동자산 29,587,837,008 24,423,959,241 현금및현금성자산 21,200,663,493 13,967,707,108 매출채권 3,062,666,466 1,249,439,912 계약자산 610,071,668 319,871,975 기타유동금융자산 4,336,064,037 8,432,701,252 기타유동자산 378,371,344 454,238,994 비유동자산 15,107,047,920 15,621,846,414 기타비유동금융자산 273,184,869 579,849,289 당기손익-공정가치측정금융자산 501,954,244 501,954,244 종속기업투자주식 5,332,541,709 5,332,541,709 유형자산 6,690,263,416 6,968,842,302 무형자산 149,000,000 149,000,000 사용권자산 378,085,638 216,005,028 기타비유동자산 30,207,952 39,093,399 이연법인세자산 1,751,810,092 1,834,560,443 자산총계 44,694,884,928 40,045,805,655 부채 유동부채 4,141,946,165 3,094,730,944 기타유동금융부채 2,085,574,632 1,782,010,590 기타 유동부채 128,488,810 144,066,202 계약부채 1,731,388,166 1,030,988,436 당기법인세부채 68,212,718 41,964,467 리스부채 128,281,839 95,701,249 비유동부채 326,140,661 195,174,815 비유동 리스부채 230,991,996 114,585,072 기타 비유동 부채 95,148,665 80,589,743 부채총계 4,468,086,826 3,289,905,759 자본 자본금 3,280,782,800 536,055,000 자본잉여금 25,679,433,382 25,253,400,125 기타자본 23,298,399 (2,318,493,623) 이익잉여금(결손금) 11,243,283,521 13,284,938,394 자본총계 40,226,798,102 36,755,899,896 자본과부채총계 44,694,884,928 40,045,805,655 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,388,164,614 9,213,664,464 7,159,361,892 11,641,700,110 영업비용 4,305,323,479 8,793,490,067 5,474,080,595 11,154,167,928 영업이익(손실) 82,841,135 420,174,397 1,685,281,297 487,532,182 기타수익 17,827,283 56,398,449 63,563,451 150,951,061 기타비용 10,232,609 22,286,168 6,801,623 21,179,246 금융수익 923,428,088 1,187,945,870 428,419,807 1,279,781,201 금융비용 703,135,001 765,472,482 633,239,195 1,042,596,561 법인세비용차감전순이익 310,728,896 876,760,066 1,537,223,737 854,488,637 법인세비용(수익) 167,852,179 111,028,194 (101,867,689) (101,867,689) 당기순이익(손실) 142,876,717 765,731,872 1,639,091,426 956,356,326 당기총포괄손익 142,876,717 765,731,872 1,639,091,426 956,356,326 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당이익 (단위 : 원) 4 24 51 31 희석주당이익 (단위 : 원) 4 23 49 30 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 432,055,000 8,722,375,368 885,143,358 10,900,000,320 20,939,574,046 당기순이익(손실) 956,356,326 956,356,326 신주의 발행 83,000,000 15,280,334,357 15,363,334,357 무상증자 스톡옵션의행사 21,000,000 1,250,690,400 (645,884,400) 625,806,000 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식 소각 주식보상비용 156,905,327 156,905,327 2023.06.30 (기말자본) 536,055,000 25,253,400,125 396,164,285 11,856,356,646 38,041,976,056 2024.01.01 (기초자본) 536,055,000 25,253,400,125 (2,318,493,623) 13,284,938,394 36,755,899,896 당기순이익(손실) 765,731,872 765,731,872 신주의 발행 무상증자 2,629,399,000 (2,643,866,100) (14,467,100) 스톡옵션의행사 115,328,800 3,037,651,269 (609,813,023) 2,543,167,046 자기주식의 취득 (4,024,917) (4,024,917) 자기주식의 처분 32,248,088 69,357,112 101,605,200 자기주식 소각 2,807,386,745 (2,807,386,745) 주식보상비용 78,886,105 78,886,105 2024.06.30 (기말자본) 3,280,782,800 25,679,433,382 23,298,399 11,243,283,521 40,226,798,102 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 95,385,778 (767,592,006) 영업으로부터 창출(사용)된 현금흐름 (56,670,098) (544,833,484) 이자의 수취 154,085,468 167,575,083 법인세환급(납부) (2,029,592) (390,333,605) 투자활동으로 인한 현금흐름 4,418,895,463 (10,450,475,584) 기타유동금융자산의 감소 7,447,382,480 69,875,000 기타비유동금융자산의 감소 307,369,600 58,660,000 유형자산의 취득 (4,023,637) (2,323,234,607) 무형자산의 취득 (149,000,000) 기타유동금융자산의 증가 (3,314,747,980) (6,977,157,825) 기타비유동금융자산의 증가 (17,085,000) (1,129,618,152) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,444,011,302 15,851,473,777 유상증자 15,989,140,357 주식매수선택권 행사 2,545,306,616 자기주식의 취득 (4,024,917) 신주발행비 지급 (16,606,670) 리스부채의 상환 (80,663,727) (137,666,580) 현금및현금성자산의 순증가 6,958,292,543 4,633,406,187 기초 현금및현금성자산 13,967,707,108 12,409,086,590 현금및현금성자산의 환율변동효과 274,663,842 73,721,793 기말 현금및현금성자산 21,200,663,493 17,116,214,570 5. 재무제표 주석 당반기: 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 전반기: 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 스튜디오미르 1. 일반사항 주식회사 스튜디오미르(이하 "회사")는 2010년 10월에 설립되어 애니메이션 제작업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2023년 2월 7일 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 서울시 금천구 디지털로9길 33(IT미래타워) 17층에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 유재명 20,607,336 63.01% 대표이사 주요 경영진 1,139,060 3.48% 자기주식 83 0.00% 기 타 10,959,655 33.51% 합 계 32,706,134 100.00% 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 제무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 501,954 501,954 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 501,954 501,954 (*) 피투자회사에 대해 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당반기와 전반기 중 수준3의 변동 내역은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 1,153 1,184 보통예금 21,199,510 13,966,523 합 계 21,200,663 13,967,707 6. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 계약자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 및 계약자산 3,672,738 1,569,312 손실충당금 - - 매출채권 및 계약자산(순액) 3,672,738 1,569,312 (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미수수익 60,012 - 60,012 59,751 - 59,751 미수금 3,596,757 - 3,596,757 2,913,786 - 2,913,786 대손충당금 (3,454,885) - (3,454,885) (2,777,569) - (2,777,569) 대여금 1,708,691 - 1,708,691 2,194,756 290,000 2,484,756 투자증권 997,395 - 997,395 6,031,978 - 6,031,978 기타단기금융상품(*) 1,418,094 - 1,418,094 - - - 장기금융상품(*) - 58,700 58,700 - 58,700 58,700 임차보증금 10,000 50,000 60,000 10,000 50,000 60,000 기타보증금 - 190,671 190,671 - 190,955 190,955 현재가치할인차금 - (26,186) (26,186) - (9,806) (9,806) 합 계 4,336,064 273,185 4,609,249 8,432,702 579,849 9,012,551 (*) 회사는 종업원 개인차입을 위하여 기타단기금융상품 및 장기금융상품을 담보로 제공하였습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 비상장주식 501,954 501,954 (2) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평가손익 기 말 비유동항목 비상장주식(*) 501,954 - - 501,954 (*) 피투자회사에 대해 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 8. 종속기업투자(1) 종속기업투자의 내역 종속기업 영업소재지 결산월 주요 영업활동 측정방법 지분율 당반기말 전기말 STUDIO MIR US INC 미국 12월 애니메이션 제작지원 원가법 100% 100% (주)스튜디오미르CGI 한국 12월 애니메이션 제작 원가법 100% 100% (2) 종속기업투자의 내용 (단위: 천원) 종속기업 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 STUDIO MIR US INC 246,481 (3,454,885) - 246,481 (2,777,569) - (주)스튜디오미르CGI 5,332,542 5,085,551 5,332,542 5,332,542 5,429,554 5,332,542 (3) 종속기업투자의 변동내용① 당반기말 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상 기말 STUDIO MIR US INC - - - - - (주)스튜디오미르CGI - - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상 기말 STUDIO MIR US INC - - - - - (주)스튜디오미르CGI - 5,332,542 - - 5,332,542 (4) 종속기업의 요약재무정보① 당반기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손실 총포괄손실 STUDIO MIR US INC 365,251 3,820,136 (3,454,885) 238,707 (449,237) (677,316) (주)스튜디오미르CGI 5,701,788 616,237 5,085,551 1,567,972 (351,021) (351,021) ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 STUDIO MIR US INC 348,494 3,126,062 (2,777,569) 401,414 (800,938) (823,180) (주)스튜디오미르CGI 5,937,838 508,283 5,429,554 169,880 97,013 97,013 9. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 244,625 - 244,625 339,251 - 339,251 선급비용 23,418 30,208 53,626 24,188 39,093 63,281 부가세대급금 110,328 - 110,328 90,800 - 90,800 합 계 378,371 30,208 408,579 454,239 39,093 493,332 10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당반기 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 2,168,971 2,711,339 50,325 305,801 1,732,406 6,968,842 취 득 - - - 4,024 - 4,024 감가상각 - (41,810) (8,536) (46,719) (185,538) (282,603) 기말 순장부금액 2,168,971 2,669,529 41,789 263,106 1,546,868 6,690,263 (단위: 천원) 전반기 토 지 건 물 차량운반구 비 품 건설중인자산 시설장치 합 계 기초 순장부금액 1,076,873 1,529,235 58,371 664,699 - 110,909 3,440,087 취 득 975,326 1,162,415 16,945 103,796 203,752 - 2,462,234 처 분 - - (1) - - - (1) 감가상각 - (35,753) (9,841) (118,523) - (26,842) (190,959) 기말 순장부금액 2,052,199 2,655,897 65,474 649,972 203,752 84,067 5,711,361 11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 차량운반구 378,086 216,005 합 계 378,086 216,005 당반기중 증가된 사용권자산은 241,606천원(전반기: 168,850천원)입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 128,282 95,701 비유동 230,992 114,585 합 계 359,274 210,286 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 - 94,147 차량운반구 78,679 41,537 합 계 78,679 135,684 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 8,864 7,561 보증금 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 3,511 3,004 단기리스료(영업비용에 포함) 4,800 18,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 16,053 12,171 당반기 중 리스의 총 현금유출은 80,664천원(전반기: 137,667천원)입니다. 12. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 회원권 회원권 기타무형자산 판권 합 계 기초 순장부금액 149,000 - 8,800 232,780 241,580 취 득 - 149,000 - - 149,000 상 각 - - (3,300) - (3,300) 기말 순장부금액 149,000 149,000 5,500 232,780 387,280 13. 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미지급금 1,683,062 - 1,683,062 1,336,062 - 1,336,062 미지급비용 402,513 - 402,513 445,948 - 445,948 합 계 2,085,575 - 2,085,575 1,782,010 - 1,782,010 14. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 예수금 73,044 - 73,044 88,621 - 88,621 선수금 55,445 - 55,445 55,445 - 55,445 기타장기종업원급여부채 - 95,149 95,149 - 80,590 80,590 합 계 128,489 95,149 223,638 144,066 80,590 224,656 15. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 32,706,134주(전기말 : 5,360,550주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다. (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 4,320,550 432,055 8,722,375 9,154,430 신주발행 830,000 83,000 15,280,335 15,363,335 스톡옵션행사 210,000 21,000 1,250,690 1,271,690 전기말 5,360,550 536,055 25,253,400 25,789,455 당기초 5,360,550 536,055 25,253,400 25,789,455 무상증자 26,293,990 2,629,399 (2,643,866) (14,467) 스톡옵션행사 1,153,288 115,329 3,037,651 3,152,980 자기주식소각(*) (101,694) - - - 자기주식처분 - - 32,248 32,248 당반기말 32,706,134 3,280,783 25,679,433 28,960,216 (*) 당반기 중 자기주식 101,694주를 이익으로 소각하여 자기주식의 취득가액에 해당하는 이익잉여금이 감소하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면 총액은 10백만원만큼 차이가 발생합니다. 16. 기타자본과 주식기준보상(1) 기타자본의 증감 (단위: 천원) 구 분 당기초 증감 당반기말 기타자본 주식선택권 555,670 (530,927) 24,743 자기주식(*) (2,874,164) 2,872,719 (1,445) 합 계 (2,318,494) 2,341,792 23,298 (*) 당반기 중 자기주식의 취득으로 인하여 기타자본이 4,025천원 감소하였으며, 자기주식의 처분 및 소각으로 인하여 기타자본이 2,876,744천원이 증가하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 증감 전반기말 기타자본 주식선택권 885,143 (488,979) 396,164 (2) 회사는 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일자 행사가능기간 부여수량(*) 행사가격(*) 부여방법 가득조건 주식선택권(2차) 2022.03.31 2024.03.31~2026.03.31 1,200,083주 2,207원 주식교부형 용역제공기간:2년 (*) 부여수량과 행사가격은 무상증자(1:5)가 반영된 수치입니다. (3) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원) 당반기(*) 전 기(*) 당반기(*) 전 기(*) 기초 잔여주 1,200,083 2,460,083 2,207 1,333 주식선택권 부여 - - - - 주식선택권 행사 (1,153,288) (1,260,000) 2,207 500 기말 잔여주 46,795 1,200,083 2,207 2,207 기말 행사가능한 주식수 46,795 - 2,207 - (*) 수량과 행사가격은 무상증자(1:5)가 반영된 수치입니다.보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 1.75년(전기말: 2.25년)입니다. (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 79백만원과 157백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (5) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 사용된 가정 및 변수(2차) 부여일의 주식선택권 주당 공정가치 529 원 부여일의 기초자산 주당 공정가치 1,265 원 기대주가변동성 71.24% 기대배당수익률 0.00% 기대만기 4년 (*) 주당 공정가치는 무상증자(1:5)가 반영된 수치입니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당반기와 전반기 중 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 수익인식 애니메이션 제작 매출 4,388,164 9,213,664 7,159,362 11,641,700 합 계 4,388,164 9,213,664 7,159,362 11,641,700 (2) 당반기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 애니메이션 제작 매출과 관련한 계약자산 610,072 319,872 계약자산 합계 610,072 319,872 애니메이션 제작 매출과 관련한 계약부채 1,731,388 1,030,988 계약부채 합계 1,731,388 1,030,988 (*) 전기말 인식 계약부채 1,030,988천원 중 1,030,988천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당반기말 현재 계약부채 잔액은 12개월 이내 수익 인식될 예정입니다. 18. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 급여 1,544,285 3,244,717 2,060,199 4,059,639 퇴직급여 122,557 247,544 163,982 361,375 복리후생비 191,878 397,108 258,962 512,855 여비교통비 6,569 39,606 8,253 37,161 접대비 16,972 43,992 28,925 73,322 통신비 3,875 8,239 4,382 8,824 세금과공과금 8,172 41,250 9,891 21,847 감가상각비 141,367 282,603 99,481 190,958 지급임차료 8,213 16,960 7,084 12,179 보험료 6,377 13,857 13,651 31,286 차량유지비 9,527 15,277 10,632 22,221 운반비 - - (972) - 교육훈련비 9,501 11,957 4,244 8,450 도서인쇄비 685 1,185 715 6,352 사무용품비 542 1,456 242 533 소모품비 8,588 33,424 15,143 33,841 지급수수료 355,546 859,400 470,239 1,329,942 건물관리비 33,065 76,008 39,018 77,262 무형자산상각비 - - 1,650 3,300 외주용역료 1,798,830 3,301,342 2,127,927 4,070,232 사용권자산상각비 38,775 78,679 71,546 135,684 주식보상비용 - 78,886 78,886 156,905 합 계 4,305,324 8,793,490 5,474,080 11,154,168 19. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 종업원급여 1,858,720 3,889,369 2,483,144 4,933,870 지급수수료 355,546 859,400 470,238 1,329,941 외주용역료 1,798,830 3,301,342 2,127,927 4,070,232 감가상각비 및 무형자산상각비 141,367 282,603 101,131 194,258 사용권자산상각비 38,775 78,679 71,546 135,684 기타비용 112,086 382,097 220,094 490,183 합 계 4,305,324 8,793,490 5,474,080 11,154,168 20. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 리스해지이익 - 81 - 55 잡이익 17,827 56,317 63,563 150,896 합 계 17,827 56,398 63,563 150,951 (2) 기타비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 유형자산처분손실 - - - 1 잡손실 10,232 22,186 6,801 21,178 기부금 - 100 - - 합 계 10,232 22,286 6,801 21,179 21. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 이자수익 73,007 187,939 185,127 228,942 외환차익 341,799 491,385 295,332 900,998 외화환산이익 508,622 508,622 (52,038) 149,842 합 계 923,428 1,187,946 428,421 1,279,782 (2) 금융비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 기타대손상각비 449,119 449,119 392,095 392,095 이자비용 4,468 8,864 3,979 7,561 외환차손 21,048 78,989 155,925 560,621 외화환산손실 228,501 228,501 81,241 82,320 합 계 703,136 765,473 633,240 1,042,597 22. 법인세비용(수익)회사의 당반기 및 전반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 23. 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 보통주당기순이익 142,876,717 765,731,872 1,639,091,426 956,356,326 가중평균유통보통주식수(*) 32,187,856주 31,870,012주 32,163,300주 30,875,256주 주당이익 4 24 51 31 (*)2024년 4월 8일 무상증자로 인해 가중평균유통주식수가 조정되었습니다.(2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당반기 및 전반기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 보통주당기순이익 142,876,717 765,731,872 1,639,091,426 956,356,326 가중평균유통보통주식수 32,187,856주 31,870,012주 32,163,300주 30,875,256주 조정내역 주식선택권 584,996주 894,239주 1,201,731주 1,178,172주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 32,772,852주 32,764,251주 33,365,031주 32,053,428주 희석주당손익 4 23 49 30 (*)2024년 4월 8일 무상증자로 인해 가중평균유통주식수가 조정되었습니다. 24. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 765,732 956,356 조정: 법인세비용(수익) 111,028 (101,868) 감가상각비 282,603 190,958 사용권자산상각비 78,679 135,684 무형자산상각비 - 3,300 기타대손상각비 449,119 392,096 이자비용 8,864 7,561 직원급여 101,605 - 장기종업원급여 14,559 16,393 주식보상비용 78,886 156,905 유형자산처분손실 - 1 외화환산손실 228,501 82,320 이자수익 (187,939) (228,942) 외화환산이익 (508,622) (149,841) 리스해지이익 (81) (55) 소 계 657,202 504,512 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의감소(증가) (1,813,227) (2,428,707) 계약자산의감소(증가) (290,200) 39,708 기타유동금융자산의감소(증가) (449,014) (291,681) 기타유동자산의감소(증가) 75,868 (222,730) 기타비유동자산의감소(증가) 8,885 8,935 기타유동금융부채의증가(감소) 303,261 35,939 계약부채의증가(감소) 700,400 881,795 기타유동부채의증가(감소) (15,577) (28,959) 소 계 (1,479,604) (2,005,700) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (56,670) (544,832) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 전기초 243,075 222,404 465,479 재무현금흐름 (137,667) - (137,667) 기타 비금융변동 180,398 (11,125) 169,273 전반기말 285,806 211,279 497,085 당기초 95,701 114,585 210,286 재무현금흐름 (80,664) - (80,664) 기타 비금융변동 113,245 116,407 229,652 당반기말 128,282 230,992 359,274 25. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 및 전기말 현재 회사는 차량운반구 리스계약에 대해 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 차량운반구 리스계약과 관련하여 가입중인 자동차보험 공제금청구권에 대하여 하나캐피탈, 신한카드, 우리금융캐피탈, 롯데캐피탈에 질권설정되어 있으며, 질권설정 금액은 530,660천원입니다.(3) 당반기말 현재 하나캐피탈의 차량운반구 리스계약과 관련하여 16,464천원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사는 종업원 개인차입과 관련하여 하나은행과 국민은행에 정기예금 1,476,794천원을 담보로 제공하고 있습니다. 26. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 구 분 당반기말 전기말 최상위지배자 유재명 유재명 종속회사 STUDIO MIR US INC STUDIO MIR US INC (주)스튜디오미르CGI (주)스튜디오미르CGI 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 당반기 전반기 STUDIO MIR US INC. 외주용역료 238,707 247,118 (주)스튜디오미르CGI 외주용역료 1,348,107 - 주요 경영진 이자수익 5,496 13,594 (3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 당반기말 전기말 STUDIO MIR US INC. 채 권 미수금 3,596,756 2,913,718 채 권 미수금 대손충당금 (3,454,885) (2,777,569) (주)스튜디오미르CGI 채 권 선급금 3,053 186,868 채 무 미지급금 891,864 - 주요 경영진 채 권 대여금 208,691 620,750 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 기초 대여 회수 기말 주요 경영진. 대여금 620,750 238,691 650,750 208,691 ② 전반기 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 기초 대여 회수 기말 주요 경영진 대여금 290,000 425,250 - 715,250 (5) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 차량운반구 리스 계약과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참조).(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 430,137 422,978 퇴직급여 34,032 35,248 주식기준보상 33,980 51,818 합 계 498,149 510,044 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 배당우선주식 제9조의2 의결권 있는 배당우선주식의 수와 내용 ① 본 회사는 의결권 있는 배당우선주식(이하 "우선주식")을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 제5조의 발행예정주식총수의 4분의 1범위 내로 한다. ② 우선주식에 대한 우선배당은 연 발행금액의 0% 이상 10% 이하로 발행 시 이사회가 정한다 ③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 참가적 또는 비참가적인 것으로 할 수 있다. ④ 우선주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다. ⑤ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년 이내 범위에서 발행 시 이사회에서 정하도록 하고, 이 기간이 경과하면 우선주식은 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 신주의 동등배당 제12조 신주의 동등배당 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환한 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 이익금의 처분 제54조 이익금의 처분 회사는 매 사업 연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익 준비금 2. 기타의 법정 준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 이익배당 제55조 ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조의 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우, 이사회결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 반기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -61 2,504 1,511 (별도)당기순이익(백만원) 623 2,385 1,431 (연결)주당순이익(원) 21 80 61 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 전기 및 전전기 '(연결)주당순이익(원)'은 2024년 03월 21일 이사회 결의에 따른 무상증자 효과를 반영하여 재계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.10.28 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립 2013.12.04 유상증자(주주배정) 보통주 70,000 5,000 5,000 유상증자 2019.11.29 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 2,461 5,000 812,500 종류주식 발행 2019.12.30 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 1,230 5,000 812,500 종류주식 발행 2021.05.27 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 2,720 5,000 955,896 종류주식 발행 2022.05.10 주식분할 보통주 3,920,000 100 - 액면분할 2022.08.26 전환권행사 보통주 320,550 100 100 보통주 전환 2023.02.01 유상증자(일반공모) 보통주 830,000 100 19,500 신규상장 2023.02.20 주식매수선택권행사 보통주 204,750 100 3,000 - 2023.03.13 주식매수선택권행사 보통주 5,250 100 3,000 - 2024.04.08 무상증자 보통주 26,293,990 100 - 1주당 5주 비율 2024.04.29 주식매수선택권행사 보통주 1,153,288 100 2,207 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2023.02.01 타법인증권취득자금 8,265 타법인증권취득자금 - - 코스닥시장상장 - 2023.02.01 운영자금 7,000 운영자금 - - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 채권 국고채권 997 2023년 04월 ~ 2024년 09월 17개월 예ㆍ적금 보통예금 14,268 - - 계 15,265 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 수주 잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대기업, 글로벌 OTT 사업자 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 반기보고서에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 마. 공정가치평가 내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기 반기(당기) 회계법인리안 적정(검토의견) - - 제14기(전기) 회계법인리안 적정 해당사항없음 해당사항없음 제13기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 회계법인리안 반기, 중간감사 및 기말감사 70,000 750 - - 제14기(전기) 회계법인리안 반기, 중간감사 및 기말감사 55,000 650 55,000 650 제13기(전전기) 삼일회계법인 중간감사 및 기말감사 140,000 1,142 140,000 1,142 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - 제13기(전전기) 2022.09.01 RCPS 공정가치 및주식매수선택권 공정가치 평가 2022.08.01~2022.08.31 30,000 - 4. 회계감사인의 변경현재 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 동법 시행령 제18조에 따라 제14기(2023년)부터 연속하는 3개 사업연도 (2023년~2025년)의 신규 감사인으로 회계법인리안을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 2019년 코스닥 상장을 추진하는 과정에서 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리ㆍ통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템 구축을 진행하였습니다.당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사에게 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제15기 반기(당기) 회계법인리안 - - 제14기(전기) 회계법인리안 회계감사인은 제14기 내부회계관리제도의 운영실태보고서를 검토하였으며, 중요성 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진 직무의 집행을감독하고 있습니다.(2) 이사회의 운영 규정의 주요 내용 구분 내용 제3조(권한) 1. 이사회는 본 규정 제 12 조가 정하는 사항을 의결한다.2. 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 제4조(구성) 1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.2. 이사회의 구성원은 3 인 이상 9 인 이내로 한다.3. 이사회에는 총 이사수의 4 분의 1 이상의 사외이사를 둔다. 제9조(소집권자) 1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제 5 조 제 2 항에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.2. 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 이사의 소집청구에 대하여 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하거나, 감사의 소집청구에 대하여 지체없이 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조(소집절차) 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1 주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제 1 항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제11조(결의방법) 1. 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.2. 제 1 항에도 불구하고 회사의 이해관계자거래규정에서 정하는 회사와 이해관계자와의 거래의 경우에는 이사회 구성원 전원 찬성 및 동의를 거쳐야 한다.3. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.4. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.5. 제 4 항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제13조(권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 나. 이사회 주요 의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 유재명(출석률 : 100%) 이승욱(출석률 : 100%) 한영자(출석률 : 100%) 한광일(출석률 : 100%) 권재현(출석률 : 100%) 이환(출석률: 100%) 이동우(출석률 : 87.5%) 장욱상(출석률 : 87.5%) 1 2024-02-13 제14기(2023년) 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2024-02-28 자기주식 소각 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 3 2024-03-04 임원 대출관련 정기예금 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2024-03-14 자기주식처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2024-03-14 제14기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6 2024-03-21 준비금의 자본전입의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7 2024-04-28 임원 대출관련 정기예금 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 8 2024-04-29 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 주1) 제 14기 정기주주총회(2024년 3월 29일)에서 권재현 사내이사가 중도퇴임 및 이환 사내이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항 등을 주주에게 공고하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 직명 성명 추천인 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 선임배경 대표이사(사내이사) 유재명 - 해당없음 본인 3년 회사 설립 대표이사로 뛰어난 리더십과 경영능력을 갖추었음 사내이사 이승욱 이사회 해당없음 등기임원 3년 회사의 창립멤버로 회사운영 전반에 걸친 경영능력과 애니메이션 기획PD로서의 역량 발휘를 통해 회사의 성장과 발전에 기여할 것으로 판단하였음 사내이사 한영자 이사회 해당없음 등기임원 3년 회사의 창립멤버로 애니메이션 제작프로세스 및 운영능력과 애니메이션 제작PD로서의 역량 발휘를 통해 회사의 성장과 발전에 기여할 것으로 판단하였음 사내이사 한광일 이사회 해당없음 등기임원 3년 애니메이션 제작 총감독 역할에 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 지속적인 성장에 이바지 하였고, 애니메이션 기획/디자인을 통해 회사의 성장과 발전에 기여할 것으로 판단하였음 사내이사 이환 이사회 해당없음 등기임원 3년 경영지원본부장으로 뛰어난 업무역량을 통해 회사의 성장과 발전에 큰 기여를하고 있으며, 재무, 회계 분야의 전문성을 보유하고 있어, 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 판단하였음 사외이사 이동우 이사회 해당없음 등기임원 3년 공인회계사 출신의 변호사로 회사의 경영과정에서 필요한 조언과 전문지식으로 회사의 성장과 안정화에 크게 기여할 것으로 판단하였음 사외이사 장욱상 이사회 해당없음 등기임원 3년 애니메이션 기술감독 출신의 풍부한 경험을 바탕으로 애니메이션 사업에 대한전문적인 식견과 역량 발휘를 통해 회사의 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단하였음 (2) 사외이사후보추천위원회 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원 조직 현황 부서(팀)명 직원수(3명) 직위(근속연수) 주요활동내역 경영지원부 3명 이사 1명 (4년 0개월)차장 1명 (3년 10개월)과장 1명 (10개월) - 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 안건 의결 관련 법령 검토- 이사회 안건 사전설명 및 질의/논의 사항에 대한 대응- 이사회 진행 및 의사록 작성 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 독립적 비상근 감사 1인이 당사 정관 제48조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건여부 비고 강재영 2020.07-현재 ㈜스튜디오미르 감사 2021.01-현재 대한수상스키/웨이크스포츠협회 등기이사 및 공정위원장 2011.01-현재 법무법인지평 소속 변호사 결격요건없음 비상근감사 (2) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 관련 정관 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제45조(감사의 수) 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. 정관 제46조(감사의 선임,해임) ① 감사는 주주총회에서 선임.해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제47조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조(감사의 직무등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제49조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제50조(감사의 보수와퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제38조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다. (3) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 강재영(출석률 : 87.5%) 1 2024-02-13 제14기(2023년) 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 2 2024-02-28 자기주식 소각 승인의 건 가결 - 3 2024-03-04 임원 대출관련 정기예금 담보제공의 건 가결 찬성 4 2024-03-14 자기주식처분 결정의 건 가결 찬성 5 2024-03-14 제14기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 6 2024-03-21 준비금의 자본전입의건 가결 찬성 7 2024-04-28 임원 대출관련 정기예금 담보제공의 건 가결 찬성 8 2024-04-29 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의건 가결 찬성 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 감사의 산업및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사 1명 (4년 0개월)차장 1명 (3년 10개월)과장 1명 (10개월) - 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 안건 의결 관련 법령 검토- 이사회 안건 사전설명 및 질의/논의 사항에 대한 대응- 이사회 진행 및 의사록 작성 나. 준법지원인에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,706,134 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 83 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,706,051 - 우선주 - - 마. 주식사무보고서 작성기준일 현재 당사의 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조 7의 규정에 따라 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제 542조의 3의 규정에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우.5. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우.6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내법인 또는 국내인에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 회사의 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업목적 확대 등을 위하여 자금이 필요할 때 국내 외 투자자에게 이사회가 정하는 발행가격으로 신주를 발행하는 경우10. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우11. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주 인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 당사 정관 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)에 의거 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 주권종류 회사는 "주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 명의개서대리인 한국예탁결제원(부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC)) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재(http://www.studiomir.co.kr)한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 공고한다. 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 결의내용 주요 논의내용 2022.03.31 제12기정기총회 제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 사외이사 및 감사 사임의 건 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 사내이사 중임의 건 원안대로 가결 - 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - 제5호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결 - 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제8호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 제9호 의안 : 주식액면분할의 건 원안대로 가결 - 제10호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 2023.03.30 제13기정기총회 제1호 의안 : 제13기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건(중임) 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2023.11.27 제14기임시총회 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 원안대로 가결 - 2024.03.29 제14기정기총회 제1호 의안 : 제 14 기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유재명 대표이사 보통주 3,434,556 64.07 20,607,336 63.01 - 이승욱 등기임원 보통주 42,000 0.78 368,708 1.13 - 한영자 등기임원 보통주 31,500 0.59 187,654 0.57 - 한광일 등기임원 보통주 31,500 0.59 228,602 0.70 - 이환 등기임원 보통주 0 0 140,781 0.43 - 한청일 미등기임원 보통주 0 0 102,607 0.31 - 박형근 미등기임원 보통주 0 0 110,708 0.34 - 권재현 계열회사 임원 보통주 31,500 0.59 203,423 0.62 - 박근태 계열회사 임원 보통주 5,250 0.10 184,211 0.56 - 계 보통주 3,576,306 66.72 22,134,030 67.67 - 기타 - - - - - 주1) 2024년 3월 6일자로 주식 소각을 진행하였으며, 이에 따라 전체발행주식수가 기존 5,360,550주에서 5,258,856주로 감소하였습니다. 주2) 2024년 3월 21일 이사회 결의에 따라 보통주에 대하여 500% 비율로 무상증자하였으며, 보고서 작성일 현재 발행주식총수는 32,706,134주입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요경력 성명 직책 주요경력 비고 유재명 대표이사 1990.01-2002.12 (주)동우애니메이션 감독2003.01-2004.12 양철집 감독2005.01-2010.09 (주)제이엠애니메이션 총감독2010.10-현재 (주)스튜디오미르 대표이사 - (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사의 최대주주는 개인으로 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주 변동현황 당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주 변동내역이 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유재명 20,607,336 63.01 - - - - - 우리사주조합 33,250 0.10 - 주1) 당기말 주식소유현황 자료는 2024년 6월 30일 기준 한국예탁결제원에서 발행한 소유자명세자료를 토대로 작성하였습니다. 마. 소액주주 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,950 11,954 99.96 10,535,315 32,706,134 32.21 - 주1) 당기말 주식소유현황 자료는 2024년 6월 30일 기준 한국예탁결제원에서 발행한 소유자명세자료를 토대로 작성하였습니다. 바. 주가 및 주식거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유재명 남 1972.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2010.10-현재 ㈜스튜디오미르 대표2005.01.-2010.09 ㈜제이엠애니메이션 총감독2003.01-2004.12 양철집 감독1990.01-2002.12 ㈜동우애니메이션 감독2009.02-2013.02 예원예술대학교 만화애니메이션과 미술학사 20,607,336 - 본인 2010.10~현재 2025.03.30 이승욱 남 1981.11 사내이사 사내이사 상근 부사장 2010.10-현재 ㈜스튜디오미르 부사장2008.03-2010.10 ㈜JM애니메이션 사원2003.03-2008.02 호서대학교 애니메이션학사 368,708 - 타인 2010.10~현재 2025.03.30 한영자 여 1968.09 사내이사 사내이사 상근 제작총괄 2019.03-현재 ㈜스튜디오미르 이사2013.03-2019.03 ㈜스튜디오미르 감사2010.10-2013.03 ㈜스튜디오미르 이사 187,654 - 타인 2010.10~현재 2025.03.30 한광일 남 1978.06 사내이사 사내이사 상근 스토리보드총괄 2011.06-현재 ㈜스튜디오미르 기획개발부 이사2006.06-2011.05 MOI Studio 근무2004.06-2006.05 동우 애니메이션 근무2003.12 한성대학교 국어국문과학사 228,602 - 타인 2011.06~현재 2025.03.30 이환 남 1980.12 사내이사 사내이사 상근 CFO 2020.08-현재 ㈜스튜디오미르 CFO2013.05-2014.08 ㈜대양금속 재무팀 근무2008.05-2012.01 ㈜더존비즈온 법인회계팀 근무2004.02-2006.02 웅지세무대학교 경영학과 졸업 140,781 - 타인 2020.08~현재 2027.03.29 한청일 남 1980.07 이사 미등기 상근 스토리보드 2011.04 - 현재 (주)스튜디오미르 이사2013.01-2023.02 (주)스튜디오 미르 감독2011.05-2012.12 (주)스튜디오 미르 스토리보드 아티스트2004.05-2011.04 MOI STUDIO 근무1999.03-2004.02 인덕대학 시스템경영과 졸업 102,607 - 타인 2011.04~현재 - 박형근 남 1991.02 이사 미등기 상근 메인제작 2021.03~현재 (주)스튜디오 미르 이사2017.02~2021.02 스튜디오 뿌리 감독2016.01~2017.01 스튜디오 소동 근무2010.03~2016.02 청강문화산업 대학교 애니메이션과 학사 110,708 - 타인 2021.03~현재 - 이동우 남 1982.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 2022.03-현재 ㈜스튜디오미르 사외이사2016.08-현재 법무법인대륙아주 소속 변호 사 - - 타인 2022.03~현재 2025.03.30 장욱상 남 1971.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 2022.03-현재 ㈜스튜디오미르 사외이사2003.09-현재 중앙대학교 첨단영상대학원 영상학과 실감미디어/ 애니메이션콘텐츠교수2018.01-2022.02 ㈜스카에나 대표이사 - - 타인 2022.03~현재 2025.03.30 강재영 남 1981.07 감사 감사 비상근 감사 2020.07-현재 ㈜스튜디오미르 감사2021.01-현재 대한수상스키/웨이크스포츠협회 등기이사 및 공정위원장2011.01-현재 법무법인지평 소속 변호사 - - 타인 2020.07~현재 2026.03.29 나. 임원의 겸직현황 (기준일 : 20234년 6월 30일 ) 성명 직위 상근여부 겸직현황 회사명 직위 담당업무 이승욱 사내이사 상근 STUDIO MIR US INC 대표이사 경영총괄 이동우 사외이사 비상근 법무법인대륙아주 변호사 M 및 기업자문팀 변호사 (주)클랩 감사 비상근감사 장욱상 사외이사 비상근 (주)자이언트스탭 사외이사 사외이사 중앙대학교 교수 교육 강재영 감사 비상근 법무법인지평 파트너 변호사 변호사 대한수상스키/웨이크스포츠협회 등기이사, 공정위원장 비상임 임원 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 애니메이션 제작 남 48 - 0 - 48 4.94 1,510,151 27,019 - - - - 애니메이션 제작 여 91 - 0 - 91 2.93 1,479,761 16,721 - 합 계 132 - 7 - 139 3.93 2,989,912 20,691 - 주1) 등기임원은 제외하였으며, 미등기임원은 포함되어 있습니다. 주2) 연간급여총액은 2024년 1월부터 6월까지의 급여총액입니다. 주3) 평균급여액은 2024년 1월부터 6월까지의 월급여총액에서 월평균근무인원수로 나눈 금액입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 116,622 58,311 - 주1) 연간급여총액은 2024년 1월부터 6월까지의 급여총액입니다. 주2) 평균급여액은 2024년 1월부터 6월까지의 월급여총액에서 월평균근무인원수로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 1,309 164 - 주1) 보수총액은 2024년 1월부터 6월까지의 급여총액입니다. 주2) 1인당 평균급여액은 2024년 1월부터 6월까지의 월급여총액에서 월평균근무인원수로 나눈 금액입니다. 주3) 보수총액에는 임원의 주식매수선택권 행사이익 988백만원이 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,294 259 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 주1) 보수총액은 2024년 1월부터 6월까지의 급여총액입니다. 주2) 1인당 평균급여액은 2024년 1월부터 6월까지의 월급여총액에서 월평균근무인원수로 나눈 금액입니다. 주3) 보수총액에는 임원의 주식매수선택권 행사이익 988백만원이 포함되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이환 이사 534 1 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이환 근로소득 급여 49 6월 기준으로 이사보수 지급기준(또는 이사회 결의)에 따라 임원급여 Table을 기초로 평가보상위원회에서 직무ㆍ직급(감독), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급과 연장근로수당을 결정하였습니다. 상여 6 이사보수 지급기준(또는 이사회 결의)에 따라 임원급여 Table을 기초로 평가보상위원회에서 직무ㆍ직급(감독), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 상여를 결정하였습니다. 주식매수선택권 행사이익 479 주주총회 결의(또는 이사회 결의)로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격(2,207원)과 행사 당시 주가(5,460원)와의 차이에 행사수량(147,311주)을 곱하여 479백만원을 산출하였습니다. 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이환 이사 534 1 박근태 이사 506 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이환 근로소득 급여 49 6월 기준으로 이사보수 지급기준(또는 이사회 결의)에 따라 임원급여 Table을 기초로 평가보상위원회에서 직무ㆍ직급(감독), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급과 연장근로수당을 결정하였습니다. 상여 6 이사보수 지급기준(또는 이사회 결의)에 따라 임원급여 Table을 기초로 평가보상위원회에서 직무ㆍ직급(감독), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 상여를 결정하였습니다. 주식매수선택권 행사이익 479 주주총회 결의(또는 이사회 결의)로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격(2,207원)과 행사 당시 주가(5,460원)와의 차이에 행사수량(147,311주)을 곱하여 479백만원을 산출하였습니다. 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 박근태 근로소득 급여 8 이사보수 지급기준(또는 이사회 결의)에 따라 임원급여 Table을 기초로 평가보상위원회에서 직무ㆍ직급(감독), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급과 연장근로수당을 결정하였습니다. 상여 1 이사보수 지급기준(또는 이사회 결의)에 따라 임원급여 Table을 기초로 평가보상위원회에서 직무ㆍ직급(감독), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 상여를 결정하였습니다. 주식매수선택권 행사이익 497 주주총회 결의(또는 이사회 결의)로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격(2,207원)과 행사 당시 주가(5,460원)와의 차이에 행사수량(152,711주)을 곱하여 497백만원을 산출하였습니다. 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 19,958 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 3 14,022 - 계 7 33,980 - 주1) 당사는 주식매수선택권의 공정가치를 이항모형으로 산출하였으며, 공정가치 총액은 손익계산서에 주식보상비용으로 계상된 금액입니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이승욱 등기임원 2019년 08월 29일 신주교부 보통주 42,000 - - 42,000 - - 2021.08.29~2023.08.29 3,000 X - 한영자 등기임원 2019년 08월 29일 신주교부 보통주 31,500 - - 31,500 - - 2021.08.29~2023.08.29 3,000 X - 한광일 등기임원 2019년 08월 29일 신주교부 보통주 31,500 - - 31,500 - - 2021.08.29~2023.08.29 3,000 X - 권재현 계열회사 임원 2019년 08월 29일 신주교부 보통주 31,500 - - 31,500 - - 2021.08.29~2023.08.29 3,000 X - 박근태 계열회사 임원 2019년 08월 29일 신주교부 보통주 5,250 - - 5,250 - - 2021.08.29~2023.08.29 3,000 X - ***외 5명 직원 2019년 08월 29일 신주교부 보통주 68,250 - - 68,250 - - 2021.08.29~2023.08.29 3,000 X - 이승욱 등기임원 2022년 03월 31일 신주교부 보통주 116,708 116,708 - 116,708 - - 2024.03.31~2026.03.31 2,207 X - 한광일 등기임원 2022년 03월 31일 신주교부 보통주 39,602 39,602 - 39,602 - - 2024.03.31~2026.03.31 2,207 X - 이환 등기임원 2022년 03월 31일 신주교부 보통주 147,311 147,311 - 147,311 - - 2024.03.31~2026.03.31 2,207 X - 한청일 미등기임원 2022년 03월 31일 신주교부 보통주 102,607 102,607 - 102,607 - - 2024.03.31~2026.03.31 2,207 X - 박형근 미등기임원 2022년 03월 31일 신주교부 보통주 110,708 110,708 - 110,708 - - 2024.03.31~2026.03.31 2,207 X - 권재현 계열회사 임원 2022년 03월 31일 신주교부 보통주 87,306 87,306 - 87,306 - - 2024.03.31~2026.03.31 2,207 X - 박근태 계열회사 임원 2022년 03월 31일 신주교부 보통주 152,711 152,711 - 152,711 - - 2024.03.31~2026.03.31 2,207 X - ***외 7명 직원 2022년 03월 31일 신주교부 보통주 396,335 396,335 - 396,335 - 46,795 2024.03.31~2026.03.31 2,207 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 6월 30일) 현재 종가 : 3,335 원 주1) 2022년 3월 31일 액면분할에 따른 주식수 변경으로 2019년 8월 29일 부여된 주식매수선택권의 행사가격은 150,000원에서 3,000원으로 변동되었으며, 2024년 3월 21일 무상증자로 인한 효과는 반영되지 않았습니다. 주2) 2022년 3월 31일 액면분할, 2024년 3월 21일 무상증자로 인한 주식수 변경으로 2022년 3월 31일 부여된 주식매수선택권의 행사가격은 662,171원에서 2,207원으로 변동되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모기업집단에 지정되어 있지않으며, 보고서 제출일 현재 2개의 계열회사가 있습니다. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 계통도 계통도.jpg 계통도 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사 간 임원겸직 현황 성명 당사직책 겸직회사명 겸직회사 직책명 담당업무 겸직회사와 신청회사와의 관계 이승욱 부사장(등기/상근) STUDIO MIR US INC. 대표이사 경영총괄 종속기업 바. 타법인출자 현황(요약)당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업검토표 중소기업기준검토표-1.jpg 중소기업기준검토표-1 중소기업기준검토표-2.jpg 중소기업기준검토표-2 나. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 법적위험 변동사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 합병 등의 사후정보 (주)스튜디오미르CGI 분할 신설>당사는 2023년 10월 11일 개최한 이사회에서 3D 애니메이션 사업부문을 2023년 12월 20일을 분할 기일로 하여 분할하기로 결의하였으며, 본 분할기일 대로 분할을 완료하였습니다. 본 분할의 목적은 분할대상 사업부문에 역량을 집중함으로써 해당 사업부문의 전문성 및 시장 경쟁력을 강화하고, 사업 특성에 맞는 독립적이고 신속한 의사결정을 가능하게 하여 경영효율성을 제고하여 성장잠재력을 확보하기 위함입니다.본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되었습니다.기타 자세한 사항은 2023년 10월 11일 "주요사항보고서(회사분할결정)" 및 2023년 12월 26일 "합병등종료보고서 (분할)" 공시를 참고하시기 바랍니다.[분할 당사회사의 개요] 구분 회사명 사업부문 분할회사(존속회사) (주)스튜디오미르 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 (주)스튜디오미르CGI 3D 애니메이션 사업부문 [분할 주요일정] 구분 일자 분할계획서 작성일 2023년 10월 11일 이사회 결의일 2023년 10월 11일 분할계획서 승인을 위한 주주총회 권리주주 확정 기준일 2023년 10월 27일 주주총회 소집공고 및 통지일 2023년 11월 9일 분할반대의사 접수 기간 2023년 11월 9일 ~ 11월 24일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2023년 11월 27일 주식매수청구권 행사 기간 2023년 11월 27일 ~ 12월 18일 분할기일 2023년 12월 20일 분할보고총회일 및 창립총회일 2023년 12월 20일 분할등기일 2023년 12월 26일 주) 분할보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음하였습니다. 아. 녹색경영당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 차. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 카. 보호예수 현황 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 20,607,336 2023.02.07 2025.02.06 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정(최대주주 외) 32,706,134 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 STUDIO MIR US INC 2016.03.08 10 Pointe Dr., Suite 115, Brea CA USA 92821 애니메이션 제작 348,494 100% 소유 부 (주)스튜디오미르CGI 2023.12.20 서울특별시 금천구 가산디지털1로 171, 14층 3D 애니메이션 제작 5,937,838 100% 소유 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 STUDIO MIR US INC - (주)스튜디오미르CGI 110111-8823448 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.