스튜디오미르 분기보고서 (2023.03)
7. 기타 참고사항

가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향당사는 보고고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황

번호	구분	내용	권리자	출원일/창작일	등록일	적용제품	출원국

1	상표권	스튜디오미르.jpg 상표권	(주)스튜디오미르	2020.01.31	2021.10.15	제41류: 애니메이션 TV 시리즈 제작 및 배포업등 18건	대한민국

2	저작권	영상에 대한 2차적 저작물	(주)스튜디오미르	2018.11.05	2020.03.10	코지(KOJI)	대한민국

다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항국내 애니메이션산업과 관련된 법률은 2019년 12월 3일 제정된 '애니메이션 산업 진흥에 관한 법률'이 2020년 6월 4일부터 시행되었습니다. 해당 법은 '애니메이션산업 진흥 기본계획' 수립, 시행과 산업 활성화 지원, 전문인력 양성 등을 규정하고 있으며, 애니메이션산업 육성에 필요한 주요 내용들을 규정하고 있습니다. 작품과 관련하여계약관계 및 당사의 수익성 구조에서 중요시되는 지적재산권인 저작권, 2차적 저작물 작성권 및 이용권 등에 대한 기준은 '저작권법'을 따르고 있습니다.

[애니메이션산업 관련 법률]

법률명	내용

애니메이션산업 진흥에 관한 법률	2019년 12월 3일에 애니메이션산업 육성 지원에필요한 사항을 정하여 애니메이션산업 발전의 기반을 조성하고 경쟁력을 강화함으로써 국민의 문화적 삶의 질 향상과 국민경제의 발전에 이바지함을 목적으로 법률이 제정되었습니다.

저작권법	저작권법은 '저작자의 권리와 이에 인접하는 권리를 보호하고 저작물의 공정한 이용을 도모함으로써 문화의 향상 발전에 이바지함을 목적'으로 하고 있습니다. 저작권은 크게 저작인격권과 저작제작권으로 구분됩니다.
① 저작인격권
저작인격권은 저작자가 자기의 저작물에 대해서 가지는 인격적 이익의 보호를 목적으로 하는 권리이며 일신전속권입니다. 저작인격권에는 공표권, 성명 표시권, 동일성 유지권 등이 있으며, 일신전속적인 권리이므로 사망과 동시에 소멸하는 것으로 보지만, 사후에라도 저작인격권이 침해되는 방법으로 저작자의 명예가 훼손되는 경우에 유족이나 유언집행자는 침해금지청구, 명예회복 등의 청구를 구할 수 있습니다.
② 저작재산권
저작재산권은 저작물의 이용 형태에 따라서, 물권과 유사하게 각종 저작재산권을 저작자에게 인정해주는 배타적 지배권(현실적으로는 위탁 또는 대리·중개를 통해 저작재산권을 관리)입니다. 저작권법 상 저작재산권으로 규정하고 있는 것은 복제권, 배포권, 대여권, 공연권, 공중송신권, 전시권, 2차적저작물작성권이 있습니다.

(출처: 한국콘텐츠진흥원)

라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 시장여건 및 영업의 개황(1) 시장의 특성

(가) 당사의 주요 목표시장

당사는 콘텐츠산업 중 애니메이션산업과 관련한 산업을 주로 영위하고 있습니다. '애니메이션' 이란 실물의 세계 또는 상상의 세계에 존재하는 스스로 움직이지 않는 피사체를 2D, 3D, CG, 스톱모션 등 다양한 기법과 매체를 이용하여 가공함으로써 움직이는 이미지로 창출하는 영상을 의미합니다. 당사는 애니메이션 제작 전문회사로 애니메이션 제작의 전공정(프리프로덕션-메인프로덕션-포스트프로덕션)을 진행하는 총괄제작과 애니메이션 제작 공정 중 메인프로덕션만을 진행하는 일반제작으로 매출이 구성되어 있습니다. 이러한 당사의 매출은 기본적으로 당사의 애니메이션 제작 역량을 기반으로 창출되고 있음에 따라 당사는 애니메이션시장을 주요 목표시장으로 하고 있습니다. 또한, 당사가 제작한 작품은 넷플릭스, 디즈니플러스 등 글로벌OTT 플랫폼사 혹은 Nickelodeon채널과 같은 북미 케이블 채널로 B2B 판매가 되고 있음에 따라 애니메이션시장뿐만 아니라 글로벌 OTT시장에도 영향을 받고 있습니다.

당사는 주로 북미 애니메이션 시장을 주요 목표시장으로 하고 있으며, 글로벌 OTT 플랫폼사를 대상으로 하는 B2B 매출만 발생하고 있으므로 글로벌 OTT시장에 영향을 받고 있습니다.

당사의 주요 목표시장인 애니메이션 시장은 상위 개념인 콘텐츠산업에 속해 있습니다. 콘텐츠산업은 창의적이고 지식 집약적이며 부가가치가 높은 서비스산업으로 이반 제조업과 다른 특성을 가지고 있습니다. 또한, 콘텐츠산업은 고위험-고수익(high risk-high return) 구조, 공공재(public goods), 규모의 경제(economies of scale), 문화적 할인(Cultural discount), 창구효과(windowing effect), 경험재(experience goods) 등 여섯 가지의 큰 특징을 보이고 있습니다.

[콘텐츠산업의 특성]

구분	내용

고위험-고수익 구조	콘텐츠산업은 위험성이 높지만 성공하면 수익성이 높습니다. 콘텐츠산업은 제작비가 많이 소모되는 산업이며 흥행에 성공하면 높은 수익을 얻을 수 있지만 흥행에 실패하면 투자원금마저 회수하기 어렵습니다. 콘텐츠 상품은 일반적인 재화와 비교하여 상대적으로 표준화되기 어려워 수요가 매우 불확실하고, 특정 콘텐츠 상품을 공급하는 생산자는 매우 높은 불확실성에 직면할 수밖에 없기 떄문입니다.

공공재	공공재란 누구나 무료로 사용할 수 있는 서비스나 재화를 말하며, 개인의 소비 행위가 비배제성(non-exclusiveness), 비경합성(non-rivalry)이라는 특성을갖는 상품입니다. 예를 들어 지상파방송과 같은 공공재는 비배제성을 가지고 있으나, 영화관이나 케이블TV를 통해 영화를 관람할 경우 비용을 지불하지 않는 소비자는 관람의 기회를 갖지 못하기 때문에 비배제성은 완화된 형태의 준공공재(quasi-public goods)입니다.

규모의경제	복제 가능한 콘텐츠 상품의 성격은 콘텐츠 상품의 생산에서 초판비용(fist copy)에 대부분의 생산비가 투입되고 재판부터는 단지 복제비용(replication cost)만이 추가되어 한계비용이 거의 발생하지 않습니다. 따라서 제작을 위한 매몰비용이 투입된 뒤 영화, 드라마, 음반 등 콘텐츠상품은 추가로 복사하는데 필요한 한계비용이 ‘0’에 가깝기 때문에 초기 투자비용을 회수하면 추가로 팔리는 판매량은 모두 이익이라고 할 수 있습니다

문화적할인	문화적 할인(Cultural discount)이란 한 문화콘텐츠가 조건이 다른 문화의 시장에 진입했을 때 어느 정도 가치가 떨어지는 현상을 의미하며 그 할인되는 비율을 문화적 할인율이라고 합니다. 문화콘텐츠 상품은 언어, 관습, 선호 장르 등의 차이로 다른 문화권에 진입하기가 쉽지 않습니다. 문화적 장벽이 높을수록 문화적 할인율이 높아지며, 장르별로 보면 게임, 애니메이션, 다큐멘터리 등은 문화적 요소가 약해 할인율이 낮은 반면에 드라마, 가요, 영화 등은 문화적 요소가 강해 문화적 할인율이 높은 특성을 갖습니다.

창구효과	문화콘텐츠는 일반적으로 산업 연관 효과(전방, 후방 효과)가 다른 산업에 비해 매우 큰 것으로 알려져 있습니다. 이는 하나의 콘텐츠를 시간차로 다른채널에 공급하거나 여러가지 상품 유형으로 만들어내면서 부가가치를 창출하기 떄문입니다.

창구효과(windowing effect)란 하나의 프로그램을 서로 다른 시점에서 서로 다른 채널로공급하여 프로그램의 부가가치를 높이는 전략적인 배포 방식입니다. 또한, 하나의 콘텐츠가 방송, 영화, 게임물 등으로 가공되어 보급되는 원소스 멀티유즈(one source multi use)의 경우도 창구효과의 하나라고 할 수 있습니다.

경험재	문화콘텐츠는 소비가 이루어지기 전에는 상품의 효용이 알려지지 않는 경험재(experience goods)의 속성을 강하게 가지고 있으며 방송, 음반, 영화, 게임 등 문화콘텐츠 대부분은 경험재의 특성을 가지고 있습니다. 경험재 속성이 강한 상품일수록 소비에서 정보는 매우 중요하며, 이는 직접적인 소비행위가 발생하기 전에 효용이 알려지지 않는 콘텐츠 상품의 소비에서 특정 상품에 대한 사전적인 정보는 소비의 불확실성이 훨씬 낮출 수 있기 떄문입니다. 예를 들어 특정 영화가 재미이다고 소문이 나면 관객의 숫자는 기하급수적으로 늘어날 수 있습니다. 이와 같은 상황에서 경험재 상품의 품질 불확실성을 줄이기 위해서 콘텐츠의 일부 내용을 보여주고 경험하게 하는 마케팅 전략을 펼치며 대표적인 예로 영화의 예고편, 공연의 TV 연예프로그램을 통한 홍보, 게임 콘텐츠의 일부 제한적 무료 제공등이 있습니다.

(출처: 문화콘텐츠 산업론)

한국콘텐츠진흥원에 따르면, 2019년 세계 콘텐츠 시장은 2조 4,320억 달러 규모로 집계되었으나 COVID-19로 인하여 게임을 제외한 대부분의 분야가 일시적으로 역성장을 기록했다가 다시 회복될 것으로 전망되고 있습니다. 글로벌 콘텐츠 시장은 COVID-19 팬데믹으로 인해 비대면 방식의 언택트 소비 트렌드가 확대되면서 온라인 플랫폼을 중심으로 하는 콘텐츠 제작/유통/소비 방식으로 변화하고 있습니다. 콘텐츠산업 내에서도 특히 방송, 만화, 게임, 음악 등의 분야에서 온라인 플랫폼을 활용한 스트리밍 서비스가 활발해지고 있습니다.

COVID-19 팬데믹은 대부분의 콘텐츠 산업의 성장에 일시적인 악영향을 미쳤으나, 비대면 환경에서도 이용할 수 있는 게임과 디지털 만화, OTT등의 분야에서는 오히려 기회를 제공하면서 해당시장도 성장하고 있습니다. 특히 넷플릭스나 디즈니플러스와 같은 OTT 서비스는 비대면 환경에서 큰 폭의 상승세를 보였고 이는 향후에도 중요한 플랫폼으로 자리를 잡을 것으로 기대하고 있습니다.

한편, 국내 애니메이션 산업은 애니메이션 제작과 캐릭터, IP 완구 사업을 병행하는 완제품/라이선스 그리고 대형 제작사들의 하청을 받아 제작하는 OEM/ODM 수출 형태로 나눠집니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 국내 애니메이션 산업은 2019년 매출액 7천억원, 수출액 1.6억 달러이며 이 중에서도 완제품/라이선스 비중은 약 60%에 달합니다. , , , 과 같은 유아용 애니메이션 및 콘텐츠가 성장하면서 자연스럽게 관련 캐릭터와 IP 산업이 발전했고, 공연이나키즈랜드 등 OSMU(One Source Multi Use) 전략을 주로 취하고 있습니다. 이러한 점에서 국내 애니메이션 제작/배급사들은 애니메이션 제작과 완구사업 그리고 캐릭터 라이선스 사업을 병행하는 경우가 대부분입니다. 완제품/라이언스 BM은 애니메이션 흥행에 따라 고수익 창출이 가능하지만 반대로 위험부담이 큰 단점이 있습니다.2014년, 당시 국내 1위 애니메이션 제작업체인 동우 A 의 극장판 및 라이선싱 사업 수십억원이 상각되며 법정관리를 신청하는 등 제작한 작품이 흥행에 실패하면 제작 업체가 그 부담을 모두 짊어져야 하는 위험이 있습니다. 반면 대형 제작사와 협업을 하는 OEM/ODM의 비중은 매년 30% 이상을 기록하고 있습니다. 주문자는 배급능력에서 우위성을 지니고 있으며, 니켈로디언, 넷플릭스, 디즈니, 드림웍스와 같이 전 세계적으로 유명한 제작사들이 대부분입니다. 국내 공급자로는 북미 시장을 주력으로 하는 당사를 포함하여 일본시장이 타겟인 동우 A, DR 무비와 같은 사업자들이 있습니다. OEM/ODM 제작의 경우 흥행 실패에 대한 위험부담이 상대적으로 낮기에 당사를 포함하여 기업의 내실을 다지고 내부유보금을 확보하려는 목적으로 사업전략을 채택하는 경우가 많습니다. OEM/ODM 전략을 유지하고 있는 국내 애니메이션 제작사들은 OTT 플랫폼의 전 세계적인 성장에 따른 애니메이션 수요 급증의 수혜를 받고 있으며 넷플릭스를 포함한 주요 OTT 플랫폼의 애니메이션 예산 비중도 증가하고 있습니다. 이미 넷플릭스, 디즈니, 워너브라더스, 드림웍스 등과 10년 이상 애니메이션을 협업하고 있는 당사에게는 유리한 영업환경입니다. ott.jpg [OTT 플랫폼사의 오리지널 예산 대비 애니메이션 예산 비중 추이] (출처: Loup Ventures, DB금융투자 보고서) (나) 산업의 연혁 현대 애니메이션의 시작은 보통 1800년대 후반에서 1900년대 초반으로 상정하고 있으며, 최초의 애니메이션은 1877년 프랑스의 화가 Emile Reynaud가 만든 프락시노스코프(Praxinoscope)라는 기계를 사람들에게 선보인 것인데, 이는 영화보다도 수년이나 앞서 있습니다. 1900년대에서 1910년대 초의 애니메이션은 모두 프레임 바이 프레임의 스톱모션 애니메이션이었으며, 1915년, 미국의 애니메이터 Earl Hurd가 현재까지도 쓰이고 있는 배경과 캐릭터, 소품이 분리되어 움직이는 기술 '셀 애니메이션'을 개발하였습니다. 이후 1920년대 말 Walt Disney의 등장과 함께 애니메이션은 부흥기를 맞이하였습니다. 1950년대 중반, TV가 등장하며 애니메이션은 극장용과 TV용으로 나뉘어집니다. TV 애니메이션의 등장과 함께 일본, 즉 재패니메이션도 발전하기 시작하였으며, 1960년대 중반부터 CG영상 기술이 등장하고 3D CG가 애니메이션에도 쓰이게 되었습니다. 90년대 중반부터 CG만으로 만들어진 애니메이션도 등장하였습니다. 현재의 애니메이션은 미국, 일본, 프랑스 등을 필두로 전세계에서 극장용과 TV용, DVD용(OVA)등 다양한 매체로 제작되고 있으며, 제작 기법도 2D 셀 애니메이션, 3D CG 애니메이션, 두가지가 혼재된 방식 등이 여러 갈래로 사용되고 있습니다. 우리나라 애니메이션산업은 1960년대 태동기부터 현재까지 꾸준한 성장을 지속하고있습니다. 우리나라 최초의 애니메이션은 1956년에 HLKZ-TV에서 방송된 "OB시날코"광고로 알려져 있습니다. 1960년대 초반에는 "걸리버 여행기", "아라비안나이트" 등의 미국 국장 애니메이션들이 본격적으로 수입되어 개봉되어 흥행하였으며, 1967년 국내 첫 장편애니메이션인 "홍길동"이 개봉하여 서울에서 수십만 관객을 동원하며흥행하였습니다. "홍길동"의 흥행 성공으로 다수의 국내의 극장용 애니메이션이 등장하였습니다. 그러나 1970년대 초반 일본에서 수입된 TV 애니메이션의 인기로 한국 애니메이션은 침체되었습니다. 이후 1976년 "로보트태권브이"가 흥행에 성공하면서 1980년대 초반까지 로봇애니메이션을 중심으로 한 극장용 애니메이션이 큰 인기를 얻었으나, 만화에 대한 대중의 편견과 영화시장 개방에 따른 경쟁 심화로 극장용 애니메이션은 침체기를 겪었습니다. 1980년대 후반 "떠돌이 까치", "달려라 호돌이" 등 TV용 애니메이션이 제작되기 시작하면서 TV용 애니메이션을 중심으로 애니메이션산업의 호황기를 맞이하였습니다. 1990년대 후반 IMF경제위기로 국내 애니메이션 창작사업은 위축되었으나, 환율 등의 영향으로 미국과 일본에 OEM 형태의 하청사업이 성장하는 계기가 되었습니다. 2005년 애니메이션 총량제 시행으로 TV애니메이션의 성장세가 다시 이어졌으며, "뽀로로"의 성공 이후 유아용 애니메이션이 성장하였습니다. 2011년 "마당을 나온 암탉"이 200만 관객을 동원하며 흥행하였으며, 국내 창작 애니메이션에 대한 대기업의 투자가 시작되는 계기가 되었습니다. [한국 애니메이션의 역사 - 주목할만한 지점과 성과 및 전략] 시기 특징 대표작 1959년~1966년 CF 애니메이션의 붐 - 1967년 두 편의 극장 장편 애니메이션으로 한국 애니메이션창작 역사에 있어 획기적인 분기점 , - 나흘간 10만명 동원 1967년 외국 기업의 기획을 바탕으로 애니메이션 OEM 형태로 제작하는 사업모델 시작 (후지-삼성 합작으로 '제일동화' 설립) - 1978년~1983년 극장장편 애니메이션 연 10편 가까이 제작되면서 전성기가 이어짐 , 등 1984년~1988년 극장장편의 비중이 감소하면서, 88올림픽 전후로 TV애니메이션이 주류로 부상 , 등 1990년 공주전문대 애니메이션학과 설립, 투니버스-카툰네트워크 개국 - 1997년 IMF경제위기로 창작사업은 위축되었으나, 환율 영향으로 OEM 형태의 하청사업은 오히려 성장하면서 국가적인 관심으로 이어짐 - 2000년 인터넷 애니메이션 성공사례가 나오기 시작, 콘텐츠진흥원 설립 , , 등 2005년 애니메이션 총량제 이후 TV 애니메이션의 증가세 뚜렷 - 향후 120여국 수출 2011년 대규모 흥행작 및 산학협력 사례 등장 암탉>- 200만관객 돌파 2012년 케이블 방송과 종합편성채널의 애니메이션 쿼터제 시행 - 2013년~2018년 TVA(Television Animation)의 극장판 등장으로 흥행력이 증가 2013년 뽀로로 극장판 슈퍼썰매 대모험 - 93만명 2017년 뽀로로 극장판 공룡섬 대모험 - 82만 명 2018년 신비아파트: 금빛 도깨비와 비밀의 동굴 - 67만 명 2020년 웹툰을 원작으로 한 애니메이션 제작 사례 등장 , 하이스쿨> 등 (다) 수요 변동 요인 애니메이션 산업의 경우 오프라인 시장(극장, TV 시리즈 등)의 하향세였으나, 온라인플랫폼 시장(OTT 등)이 자리잡아 최근 경기변동에 대한 민감도가 다소 높지 않은 편입니다. 또한, 전세계로 발병된 COVID-19로 인한 사회적 거리두기와 외출이 어려워진 상황에서 게임, 만화, 방송 등 집 안에서 즐길 수 있는 콘텐츠의 매출은 증가하였습니다. 국내 소비자의 애니메이션 콘텐츠 이용률은 22.9% 증가하였으나, 국내 애니메이션 산업의 경우 COVID-19로 인해 글로벌 하청 제작 시스템이 셧다운을 겪으면서 2020년에 2019년 대비 13.6% 하락하였습니다. 국내 애니메이션 산업에 COVID-19로 인한 경기침체와 제작 및 작품 개봉의 연기 등 부정적 영향과 함께 플랫폼 확장에 따른 이용자 증가라는 긍정적 사례가 동시에 나타나고 있으며, 플랫폼 확장으로 인해 향후 수요의 긍정적인 영향을 미칠 것으로 추정됩니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) 시장 규모 추이 및 향후 성장 전망 세계 콘텐츠 시장은 2020년 만화, 게임 시장을 제외한 모든 분야의 성장률이 하락하면서 전년 대비 3.74% 감소한 2조 3,157억 달러 규모로 집계되었습니다. 글로벌 콘텐츠시장은 COVID-19 팬데믹으로 인해 비대면 방식의 언택트 소비트렌드가 확대되면서 온라인 플랫폼을 중심으로 하는 콘텐츠 제작, 유통, 소비 방식이 변화하면서방송, 만화, 게임, 음악 등의 분야에서 온라인 플랫폼을 활용한 스트리밍 서비스가 활발해지고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 세계 콘텐츠 시장의 연평균 성장률은 +4.98%로 예상되며 2025년 기준 시장규모는 약 2조 9,525억 달러로 예측하고 있습니다. 세계 콘텐츠 시장.jpg 세계 콘텐츠 시장 규모 및 전망(2016-2025) (출처: 2021 해외 콘텐츠시장분석, 한국콘텐츠진흥원, PwC, ICv2, SNE, 公益社?法人全?出版協?, 『出版月報』, BoxOffice Mojo, LIMA, QYResearch) 세계 애니메이션 시장은 2019년 83억 달러에서 2020년 15억 달러로 큰폭으로 감소하였으며, 2020년 COVID-19로 급격히 위축되었던 애니메이션 시장은 극장 등 오프라인 시장이 어려워지자 OTT 플랫폼을 활용하여 개봉과 동시에 스트리밍 서비스를 제공함으로써 연평균 성장률은 29.19%로 예상되며 2025년 기준 시장규모는 약 53억 달러로 예측하고 있습니다. [세계 콘텐츠 시장 분야별 규모 및 전망(2016-2025)] (단위: 억 달러, %) 구분 2016 2017 2018 2019 2020p 2021 2022 2023 2024 2025 20-25CAGR 출판 2,859 2,808 2,769 2,714 2,452 2,538 2,536 2,518 2,498 2,480 0.22 만화 84 86 87 91 110 120 131 143 157 171 9.33 음악 480 508 538 570 371 460 597 640 663 679 12.85 게임 935 1,065 1,178 1,297 1,490 1,613 1,721 1,822 1,913 2,000 6.07 영화 394 412 428 444 131 254 396 432 452 470 29.05 애니메이션 68 53 49 83 15 29 45 49 51 53 29.19 방송 4,695 4,745 4,818 4,818 4,592 4,748 4,903 4,981 5,071 5,141 2.28 광고 4,858 5,135 5,553 5,928 5,724 6,186 6,641 6,966 7,287 7,552 5.7 지식정보 7,095 7,705 8,139 8,594 8,398 8,858 9,440 9,912 10,369 10,802 5.16 캐릭터/라이선스 2,629 2,716 2,803 2,928 2,816 3,000 3,200 3,342 3,473 3,593 4.99 산술합계 24,099 25,232 26,362 27,467 26,098 27,805 29,610 30,805 31,934 32,940 4.77 합계 주1) 20,622 21,829 22,953 24,057 23,157 24,659 26,301 27,464 28,540 29,525 4.98 주1) 중복시장을 제외한 시장규모입니다. (출처: 2021 해외 콘텐츠시장분석, 한국콘텐츠진흥원, PwC, ICv2, SNE, 公益社?法人全出版協, 『出版月報』, BoxOffice Mojo, LIMA, QYResearch) 2020년에도 전 세계 최대 콘텐츠 시장은 미국으로 8,445억 7,300만 달러 규모로 집계되었으며. 중국, 일본, 독일, 영국, 프랑스 등의 순으로 나타났으며 한국의 경우 2020년 기준 598억 달러를 기록하며 작년과 같이 7위 순위를 유지하고 있는 것으로 나타났습니다. 2020년부터 지속된 COVID-19 팬데믹으로 인해 가장 큰 타격을 입을 것으로 예상하는 국가는 아르헨티나, 이탈리아, 멕시코 순으로 2020년 전년 대비 각 9.2%, 8.7%, 8.4% 하락할 것으로 예상됩니다. 감소 폭 순으로는 미국(393억 9,100만 달러)과 독일(74억 9,100만 달러), 일본(74억 8,900만 달러)이 가장 큰 폭의 하락을 경험할 것으로 예상되며 한국의 경우 10억 4,200만 달러, 비율로는 1.8%로 증가하여 이집트, 사우디아라비아, 인도네시아, 인도 등 500억 달러 미만의 시장규모를 지닌 5개 국가에 이어 2019년 대비 2020년 시장증감률 면에서 6위를 기록할 것으로 예상하고 있습니다. [세계 10대 콘텐츠 시장 규모 순위 및 전망(2016-2025)] (단위: 억 달러, %) 순위 국가명 2016 2017 2018 2019 2020p 2021 2022 2023 2024 2025 20-25CAGR 1 미국 7,634 7,947 8,377 8,840 8,446 8,925 9,519 9,885 10,230 10,543 4.54 2 중국 2,582 3,001 3,266 3,450 3,449 3,699 3,939 4,153 4,339 4,505 5.49 3 일본 1,844 1,907 1,968 2,018 1,943 2,034 2,109 2,156 2,201 2,243 2.91 4 독일 989 1,017 1,044 1,074 999 1,058 1,128 1,169 1,206 1,237 4.36 5 영국 896 933 986 1,026 971 1,058 1,136 1,194 1,250 1,305 6.1 6 프랑스 677 693 713 733 680 728 782 816 849 878 5.25 7 한국 516 548 563 588 598 641 679 709 735 759 4.87 8 캐나다 500 522 541 567 544 574 610 636 660 681 4.62 9 이탈리아 400 417 417 419 382 417 454 472 488 500 5.54 10 인도 291 300 311 344 352 401 448 494 540 586 10.75 (출처: 2021 해외 콘텐츠시장분석, 한국콘텐츠진흥원) 또한, 미국 애니메이션 시장의 전 세계 애니메이션 시장에 대한 점유율은 2020년 기준 약 27.9%를 차지하고 있으며 2021년부터 점유율이 다시 상승하여 2025년에는 35.2%를 차지할 것으로 예측되고 있습니다. [미국 애니메이션 시장 점유율 및 전망(2016-2025)] (단위: 억 달러, %) 구분 2016 2017 2018 2019 2020p 2021 2022 2023 2024 2025 전세계 68 53 49 83 15 29 45 49 51 53 미국 24 16 18 24 4 9 16 18 18 19 점유율 34.60% 31.00% 36.00% 28.30% 27.90% 29.80% 36.10% 36.10% 35.70% 35.20% (출처: 2021 해외 콘텐츠시장분석, 한국콘텐츠진흥원) 미국 콘텐츠 시장은 2020년 기준 8,445억 7,300만 달러로 전년대비 4.46% 감소한 것으로 집계되었으며. 지식정보, 광고, 방송시장은 여전히 높은 비중을 차지하고 있으나, 출판, 음악, 영화시장과 같이 오프라인 향유 경향이 크고 전체 경제 시장의 영향을 크게 받는 분야의 성장률이 크게 저하되었습니다. 반면 게임 시장은 전년 대비19.12%로 유례없는 성장을 이루었으며 언택트 환경에 맞는 디지털 중심의 콘텐츠 소비문화가 정착되고 오프라인 소비시장의 회복이 기대되는2022년에는 출판, 음악, 영화시장이 다시 예년과 같은 수준으로 회복될 것으로 예측되고 있습니다. 2025년까지미국의 콘텐츠 시장규모는 연평균4.54%의 성장세를 기록하며 1조542억7,300만 달러 규모가 될 것으로 예측되고 있습니다 [미국 콘텐츠 시장 분야별 규모 및 전망(2016-2025)] (단위: 억 달러, %) 구분 2016 2017 2018 2019 2020p 2021 2022 2023 2024 2025 20-25CAGR 출판 853 839 830 813 745 762 763 758 754 751 0.17 만화 10 10 11 12 12 13 14 14 15 16 5.48 음악 175 190 203 219 150 182 237 251 258 262 11.86 게임 209 230 253 284 338 363 388 412 436 461 6.42 영화 114 112 118 117 25 52 98 107 110 113 34.84 애니메이션 24 16 18 24 4 9 16 18 18 19 34.84 방송 2,130 2,104 2,096 2,079 1,950 1,973 1,993 1,985 1,994 1,995 0.45 광고 1,994 2,107 2,290 2,443 2,398 2,596 2,766 2,880 3,001 3,104 5.3 지식정보 2,167 2,290 2,468 2,682 2,540 2,689 2,908 3,059 3,194 3,312 5.46 캐릭터/라이선스 1,445 1,496 1,543 1,610 1,538 1,625 1,733 1,800 1,862 1,920 4.53 산술합계 9,121 9,395 9,829 10,283 9,700 10,265 10,915 11,284 11,644 11,953 4.27 합계주1) 7,634 7,947 8,377 8,840 8,446 8,925 9,519 9,885 10,230 10,543 4.54 주1) 중복시장을 제외한 시장규모입니다. (출처: 2021 해외 콘텐츠시장분석, 한국콘텐츠진흥원, PwC, ICv2, SNE, 公益社?法人全出版協, 『出版月報』, BoxOffice Mojo, LIMA, QYResearch) 미국 애니메이션 시장은 COVID-19로 극장 개봉이 어려워지는 등 2020년 급격히 위축되었으나, OTT 플랫폼을 활용하여 개봉과 동시에 스트리밍 서비스를 제공하는 등활로를 모색하고 있습니다. 특히 자녀와 부모 세대 모두를 충족시킬 수 있는 키즈 콘텐츠를 강화하고, ICT 기술을 접목한 제작 방법 활용 등을 통해 2020년 4억 1,900만 달러에서 향후 5년간 연평균 34.8% 성장한 18억 6,800만 달러 규모까지 회복될 것으로 예측되고 있습니다. 미국 애니메이션.jpg [미국 애니메이션 시장 규모 및 성장률(2016-2025)] (출처 : Box Office Mojo, PwC) 미국 애니메이션 시장 구조의 변화는 기본적으로 영화산업과 유사하다고 할 수 있습니다. 기존에는 작품의 극장 개봉이 시작되면 일정 기간이 지난 후 OTT 플랫폼을 통해 제공하였으나, COVID-19의 영향으로 극장 개봉이 어려워짐에 따라 OTT 플랫폼을 활용하여 개봉과 동시에 스트리밍 서비스를 제공하고 있는 추세입니다. 특히 최근 들어 애니메이션 스튜디오와 OTT 플랫폼 업체와의 협력 모델이 강화되고있습니다. HBO Max는 일본의 유명 애니메이션 제작사인 스튜디오 지브리의 다양한작품을 독점적으로 스트리밍 서비스하고 있습니다. 디즈니플러스는 월트디즈니의 최대 강점인 다양한 애니메이션을 자사 플랫폼에서만 제공함으로써, 스트리밍 서비스 론칭 후에 빠르게 구독자를 확보할 수 있었습니다. 넷플릭스도 애니메이션 콘텐츠 제공 다양화 차원에서 유니버설 픽쳐스와 독점 이용권을 확보하고, 드림웍스의 다양한 애니메이션을 넷플릭스를 통해 제공하고 있습니다. 당사도 2019년 넷플릭스와 장기적인 파트너십 계약을 체결하면서 다수의 작품을 제작 및 제공하고 있습니다. 미국영화협회(Motion Picture Association)가 발표한 데이터에 따르면, 2020년 전 세계 동영상 스트리밍 구독자 수는 10억 명을 돌파했고, 이는 전년 대비 약 26% 증가한 수치입니다. 이 중 미국의 동영상 스트리밍 서비스 구독자 수는 3억860만 명으로 전체의 약 38%를 차지하고 있으며 2019년 대비 32% 증가하였습니다. 이러한 스트리밍 서비스 시장의 급성장은 넷플릭스와 디즈니플러스 외에도 스트리밍수익을 늘리기 위해 고객을 유치하려는 경쟁자가 더 많아질 것을 의미하기도 합니다.현재 미국 시장의 주요 플레이어로는 넷플릭스(Netflix), 디즈니플러스(Disney+), 아마존 프라임 비디오(Amazon Prime Video)와 디즈니의 훌루(Hulu)가 있으며, 상대적으로 저렴한 가격을 장점으로 하는 컴캐스트(Comcast Corporation)의 CMCSA, 그리고 그 중간에 위치한 피콕(Peacock), 파라마운트플러스(VIAC Paramount+), 애플 TV 플러스(Apple TV+), 에이치비오 맥스(HBO Max) 등이 시장에서 경쟁하고 있습니다. OTT 플랫폼들의 성과를 살펴보면 넷플릭스는 미국과 캐나다에서 가격을 인상했음에도 불구하고 풍부한 콘텐츠를 기반으로 2020년 말 업계 최초로 2억 명 이상의 스트리밍 구독자를 확보하였고, 2020년 전 세계적으로 가장 많은 수요를 차지한 오리지널 시리즈(53%)가 성장의 주요한 요인으로 작용한 것으로 보여집니다. 디즈니플러스는 2019년 11월 서비스 시작 이후 약 1년이 조금 넘는 기간 동안 1억 명이 넘는 유료 가입자를 확보하였으며 디즈니의 다른 스트리밍 서비스인 훌루(Hulu)와 이에스피엔플러스(ESPN+)를 포함하여 전 세계 구독자는 2024년 말까지 3억~3억5,000만 명에 도달할 것으로 예상됩니다. 그리고 이들 회사는 끌어들인 구독자들을 유지하고 더많은 수익을 창출하기 위해 노력하고 있습니다. 넷플릭스는 애니메이션 활용과 관련해서 매년 6개의 오리지널 애니메이션을 제작할 계획이라고 발표했으며, 디즈니와 픽사 역시 디즈니플러스에 독점 공개할 프로젝트들을 계획 중이라고 밝혔습니다. 이미 넷플릭스에 오리지널 애니메이션 시리즈를 공급하고 있고, 디즈니의 계열사인 마블(Marvel)과 루카스필름(Lucas film)과도 작품 계약을 맺은 당사의 경우 OTT 플랫폼사들의 경쟁에 따른 수혜를 직접적으로 받고 있으며 향후에도 이러한 기회는 지속될 것으로 예상하고 있습니다. (나) 대체 시장의 존재 여부 및 향후 전망 애니메이션시장은 콘텐츠시장의 한 축을 담당하고 있으며 이러한 콘텐츠로서의 관점에서 볼 때 애니메이션시장의 대체 시장은 영화, 방송, 게임, 만화 등 타 콘텐츠 산업으로 확장될 수 있습니다. 다만, 애니메이션이 가진 그 자체의 고유 특성을 고려할 때이를 다른 콘텐츠가 대체하기에는 사실상 어려울 것으로 보고 있습니다. 오히려 애니메이션시장 내 애니메이션을 전달하는 수단과 매체에 있어 대체 시장이 존재한다고 볼 수 있습니다. 과거에는 극장, 비디오, TV 시리즈 등의 오프라인 시장이 발달하였지만 최근 온라인 디지털화된 환경 하에서는 OTT플랫폼이 이를 대체하는 것이 대표적인 예입니다. 바. 경쟁 현황 (1) 경쟁 상황 (가) 경쟁 형태 애니메이션 업종은 지상파, 종합편성채널, 애니메이션/어린이 전문채널에서 영유아 중심의 주제 및 소재 위주의 제작하는 소규모 기업이 많이 운영되고 있습니다. 해당 기업들은 다시 영유아를 대상으로 완구, 인형 등의 상품화를 주요 전략으로 추진하는기업과 하청제작을 담당하는 기업들로 분류할 수 있습니다. '핑크퐁'과 '뽀로로'처럼 IP를 발굴하여 상품화까지 성공한 케이스도 있지만 아직까지 국내 애니메이션 분야는 영유아 대상, 소규모 기업 간의 경쟁을 보이고 있습니다. [애니메이션산업 업종별 연도별 사업체 수 현황] (단위: 사, %) 중분류 소분류 2018년 2019년 2020년 비중 애니메이션 제작업 애니메이션 창작 제작업 241 228 259 52.90 애니메이션 하청 제작업 166 153 131 26.70 온라인(인터넷/모바일) 애니메이션 제작 28 27 26 5.30 소계 435 408 416 84.90 애니메이션 유통 및 배급업 애니메이션 유통, 배급 및 홍보업 53 53 54 11.00 온라인 애니메이션 유통업 온라인 애니메이션 서비스업(인터넷/모바일) 21 19 20 4.10 합계 509 480 490 100.00 (출처: 2021 콘텐츠산업조사, 한국콘텐츠진흥원) 반면, 국내 기업의 애니메이션산업의 수출은 약 50%의 비중을 차지하는 북미를 비롯하여 전반적으로 감소하고 있습니다. 이는 작품의 수출이 가능한 퀄리티를 보유한 기업에 대한 옥석가리기의 일환으로 예상할 수 있으며, 따라서 세계시장에서 인정을 받아 내수시장보다는 수출에 집중하는 기업들이 경쟁력이 높아질 것으로 예상되며 특히 OTT플랫폼을 포함한 애니메이션 수출 채널이 다양해졌으며 글로벌 OTT 플랫폼사들의 콘텐츠 선 확보 경쟁상황과 맞물려 기회를 잡을 수 있는 업체들이 나올 수 있을 것으로 예상됩니다. [애니메이션산업 수출 현황] (단위: 천 달러) 구분 2018년 2019년 2020년 전년대비증감률(%) 연평균증감률(%) 수출액 174,517 194,148 134,532 -30.70% -12.20% (출처: 2021 콘텐츠산업조사, 한국콘텐츠진흥원) [애니메이션산업 주요 국가대륙별 수출액 현황] (단위: 천 달러) 구분 2018년 2019년 2020년 비중(%) 전년대비증감률(%) 연평균증감률(%) 중화권 7,629 16,543 15,896 11.80% -3.90% 44.30% 일본 32,681 36,703 26,208 19.50% -28.60% -10.40% 동남아 3,650 3,989 3,326 2.50% -16.60% -4.50% 북미 91,784 96,523 64,294 47.80% -33.40% -16.30% 유럽 33,031 36,172 21,972 16.30% -39.30% -18.40% 기타 5,743 4,218 2,837 2.10% -32.70% -29.70% 합계 174,517 194,148 134,532 100.00% -30.70% -12.20% (출처: 2021 콘텐츠산업조사, 한국콘텐츠진흥원) (나) 진입장벽 애니메이션은 현실에서 존재하지 않는 대상에 생명력을 불어넣어 표현을 하는 작품이 많기에, 움직임을 비롯하여 다양한 표현을 연출하기 위한 난이도가 높습니다. 또한 드라마, 영화 등의 실사 콘텐츠는 출연자가 여러 번 특정 장면을 연기하거나 다양한 카메라를 활용하여 편집할 수 있는 범위가 넓지만 애니메이션은 같은 장면을 여러번 반복하여 그려내는 것이 어렵습니다. 이러한 특징으로 애니메이션은 다수의 수정과 편집을 진행하는 자체가 쉽지 않기 때문에 한 번에 특정 수준 이상의 퀄리티를 만들어내야 하는 특징이 있고 이러한 특성 자체가 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 또한, 게임이나 웹툰 등 타업종과의 협업도 확대되면서 프리프로덕션의 비중이 갈수록 높아지고 있습니다. 프리프로덕션에서 높은 비중을 담당하는 연출이나 스토리보드의 역량은 단기간의 경험으로는 채워질 수 없고, 동시에 해당 인력은 제작 전 공정을 커버할 수 있는 규모가 큰 제작사를 선호합니다. 따라서 신규로 진입을 원하는 기업이 빠르게 자리잡기가 힘들며, 단순 자본력으로 추진하기에도 부족한 경험치로 인하여 업계에 안착하기가 어렵습니다. (다) 경쟁판도의 변동 가능성 애니메이션-게임-웹툰의 다양한 업종의 협업이 진행되고 있고, 이러한 현상은 더 확대될 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 즉, 기존의 세계관을 다양한 스토리로 재구성 및 확대하거나, 다양한 업종의 기업들이 공통의 세계관을 공동개발 할 가능성이 높을 것으로 예상합니다. 위와 같은 흐름에 있어서 애니메이션은 단순제작보다는 스토리라인을 구성하면서 이야기를 잘 만들어 낼 수 있는 프리프로덕션(Pre-production)의 필요성이 커질 것으로 판단하고 있으며, 프리프로덕션은 제작규모가 크고 검증된 레퍼런스가 많은 기업이 우수한 인재를 영입하기가 압도적으로 유리합니다. 따라서 앞으로의 애니메이션 업종에서의 경쟁은 선두 업체로 인재가 쏠리는 현상이 나타날 것으로 예상하며, 프리프로덕션에 높은 강점을 보유하고 있는 당사에게는 큰 기회가 될 것으로 판단됩니다. (2) 비교우위 사항 (가) 인력확보 당사는 설립부터 지금까지 지속적으로 인력이 증가하여 키맨(Key-man)이라 할 수 있는 감독의 경우, 설립 초기 5명에서 신고서 제출일 현재 유재명 대표이사(총 감독) 외에도 18명의 감독을 확보하여 국내 애니메이션 제작사 중 가장 많은 인력을 확보하고 있습니다. 넷플릭스, 디즈니 등 글로벌 OTT 제작사의 경우 Pre-Production, Main Production, Post Production까지 갖춰진 완성도 높은 스튜디오에서 작품 제작이 진행될 가능성이 매우 높은 바 작품 레퍼런스를 매우 중요하게 여기는 감독들의 경우 당사에서 지속적으로 근무하여 본인의 가치를 증진시키고자 하는 강한 동기부여가 되고 있습니다. 또한 당사는 창립시부터 함께한 기존의 베테랑 제작진들이 도제식 시스템으로 교육을 함에 따라 인력의 선순환 구조로 좋은 인풋이 꾸준이 유입되고 있으며, 이에 따라 신고서 제출일 현재 감독 19명, PD 4명 등의 제작진을 보유하고 있어 국내 애니메이션 제작사 최대 규모를 자랑하고 있습니다. (나) Pre production을 통한 장편애니메이션 제작능력과 OSMU(One Source Multi-Use)의 가능성 애니메이션에서 Pre-production의 중요성은 시간이 지날수록 높아지고 있습니다. 특히 OTT를 비롯한 다양한 채널이 나타나고, 마블스튜디오나 DC코믹스처럼 하나의 세계관을 통해 세부적인 시나리오를 끌어갈 수 있는 능력이 크게 주목받고 있습니다.결국 스토리를 만들어내면서 이끌어낼 수 있는 능력에 강점을 보유하고 있는 당사는 탄탄한 Pre-production을 바탕으로 다수의 장편 작품을 제작하고 있습니다. 당사의 대표 작품인 볼트론의 경우 2014년 시즌 1을 기점으로 하여 2018 년 시즌8까지 약 5년에 기간 동안 총 72편에 달하는 대규모 작품계약이었으며, 또한 위쳐의 경우에도 2019년 '위쳐: 늑대의 악몽’ 흥행으로 인해 후속작 제작이 결정되었습니다. 또한 최근 몇 년동안 게임과 애니메이션의 협업이 크게 증가하면서 게임사의 세계관을 다양한 스토리로 만들어내려는 니즈가 크게 증가하고 있습니다. 게임사는 기존의 유명게임에서 추가적인 수익모델을 창출할 수 있으며, 새로운 게임이 출시되기 전에 효과적인 마케팅을 할 수 있는 장점이 있고, 당사를 포함한 애니메이션 제작사는 OTT 플랫폼에게 역제안을 할 수 있을 정도의 높아진 협상력을 바탕으로 수익성의 극대화를 추구할 수 있는 장점이 있습니다. 즉, 게임사와의 협업은 양 측 모두에게 시너지가 충분히 발생할 수 있어 국내/해외 게임사들은 지속적으로 애니메이션-게임을 융합할 수 있는 협업을 제안할 것으로 전망하고 있습니다. 따라서 당사는 장편제작 및 게임을 통한 OSMU의 가능성을 앞으로도 확대할 계획을가지고 있으며, Pre production이 준비되지 못한 다른 경쟁사 대비 압도적인 경쟁력을 보유하고 있다고 판단됩니다. (다) 협상우위 넷플릭스, 아마존 등을 포함한 OTT기업들은 애니메이션 예산을 지속적으로 확대할 예정이며, 지금까지 넷플릭스와 장기계약을 맺은 기업들의 대부분은 Anime 형식에 강점을 보이는 일본기업(프로덕션 I.G, 본즈, 데이비드 프로덕션, 서브리메이션, 아니마)이 대부분이었습니다. 당사는 국내 기업에서는 최초로 글로벌 OTT사와 장기계약을 맺었으며, 제작원가 이외의 마진도 제작기간 중에 수령할 수 있는 등 당사에게 유리한 조건으로 계약이 체결되었습니다. 애니메이션은 총괄제작 기준으로 1편의 제작기간이 최소 1~2년이 소요되기때문에 일반적으로는 개별작품 단위의 제작 계약을 합니다. 즉, 장기계약을 체결했다는 것은 당사의 제작능력과 퀄리티가 검증되었음을 의미합니다. 특히 동 계약은 특정장르에 국한된 것이 아니며, 당사가 보유한 IP의 제작도 포함되지 않은 순수 애니메이션의 제작 능력이 고스란히 반영된 제안이었습니다. 또한 OTT 플랫폼사는 작품방영 이전까지는 제작원가만 제공하고, 제작사의 이익인 작품마진은 방영 이후에 지급하는 것이 일반적입니다. 제작기간중에 마진을 지급하게 되면 제작사는 해당자금으로 타 사의 작품을 동시에 진행할 수있기 때문에 주도권을 가지고 있는 플랫폼사는 원가를 먼저 지급하기를 원합니다. 하지만 당사의 경우 장기계약 기간 중에도 타 사와 계약을 체결하겠다고 협상 초기부터언급을 했고 실제로 작품 마진도 제작기간 중에 수령하는 조건으로 계약을 체결했습니다. 이는 총괄제작을 높은 퀄리티로 수행할 수 있는 제작사가 적고, 당사는 top-tier 제작사에 해당되기에 높은 협상력을 보유하고 있음을 증명합니다. 이는 작품의 높은 품질(Quality)을 유지하면서도 애니메이션 기획부터 최종 제작 단계까지 모두 소화할수 있는 애니메이션 기업은 극소수에 불과하기에, 이를 모두 수행가능한 당사의 경쟁력이 크게 부각된 것으로 판단하고 있습니다. (라) 2D와 3D의 하이브리드 제작 효과 당사는 2018년부터 3D분야 인력 및 장비에 대한 투자 및 지속적인 R 진행하였으며, 그 결과 2D 애니메이션에서 연출하기 어려운 부분을 3D를 통해 특수효과를 반영하여 높은 작품 퀄리티를 만들어낼 수 있었습니다. 현재는 3D 자체 기술력이 발전하여 2021년부터는 full-CG 기반의 매출도 발생하고 있습니다. 즉, 2D 기반의 감성을 원하는 관객들에게 3D를 통해서 디테일하면서 역동적인 효과까지 전달할 수 있게 되었습니다. 이러한 2D와 3D의 하이브리드 연출을 통해 당사는 작품 퀄리티 및 단가는 증가, 원가는 감소하는 효과를 기대하고 있습니다. 사. 신규사업당사는 신규사업으로 기존의 애니메이션 제작 방식과는 달리 타 업종과의 협업을 통한 제작을 진행하고 있습니다. 특히 전반적인 콘텐츠 수요가 증가하는 시점에 맞춰 게임, 웹툰, 웹소설 등 시너지가 발생할 수 있는 업종과 IP의 공동개발을 추진하고 있으며 2021년에는 국내 게임사의 애니메이션을 제작하는 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에서 당사는 영상판권의 100%를 소유하는 조건으로 협상을 진행했으며, 게임사에게는 효과적인 홍보수단 및 부가적인 수익창출을, 당사에게는 새로운 IP 및 로열티 수입이라는 긍정적인 효과를 불러일으킬 수 있을 것으로 예상합니다.향후에도 당사는 타 업종과의 '크로스미디어' 관점에서 적극적인 사업 확장을 추진할 것이며 공모자금의 상당 부분을 IP 확보를 위한 예산으로 편성할 계획입니다 ip 보유.jpg [콘텐츠 IP의 보유 및 활용방식] (출처: 당사 내부자료) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 13 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 31,242,088,652 18,624,655,161 현금및현금성자산 23,178,184,074 12,528,936,190 매출채권 2,131,888,229 2,169,968,147 계약자산 3,368,713,992 3,655,910,260 기타유동금융자산 2,080,037,726 102,137,978 기타유동자산 455,593,101 151,354,416 당기법인세자산 27,671,530 16,348,170 비유동자산 10,797,544,590 6,721,568,479 기타비유동금융자산 2,534,570,315 608,629,910 유형자산 5,720,573,543 3,443,345,946 무형자산 239,930,000 241,580,000 사용권자산 659,625,959 641,700,582 기타비유동자산 52,593,388 196,060,656 이연법인세자산 1,590,251,385 1,590,251,385 자산총계 42,039,633,242 25,346,223,640 부채 유동부채 5,470,723,284 3,929,207,525 기타유동금융부채 1,936,302,098 1,892,035,028 기타유동부채 20,132,617 177,384,169 계약부채 2,662,969,599 1,087,334,320 당기법인세부채 542,100,435 481,110,935 리스부채 309,218,535 291,343,073 비유동부채 477,216,077 477,442,069 비유동리스부채 344,462,666 344,688,658 기타비유동금융부채 132,753,411 132,753,411 부채총계 5,947,939,361 4,406,649,594 자본 지배기업의 소유지분 20,939,574,046 자본금 536,055,000 432,055,000 자본잉여금 24,607,515,725 8,722,375,368 기타자본 963,162,581 885,143,358 기타포괄손익누계액 (124,185,738) (65,596,064) 이익잉여금(결손금) 10,109,146,313 10,965,596,384 자본총계 36,091,693,881 20,939,574,046 자본과부채총계 42,039,633,242 25,346,223,640 연결 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,482,338,218 4,482,338,218 4,572,241,857 4,572,241,857 영업비용 5,852,492,334 5,852,492,334 4,621,348,887 4,621,348,887 영업이익(손실) (1,370,154,116) (1,370,154,116) (49,107,030) (49,107,030) 기타수익 87,387,610 87,387,610 15,281,782 15,281,782 기타비용 14,377,623 14,377,623 11,673,454 11,673,454 금융수익 851,361,394 851,361,394 181,573,431 181,573,431 금융비용 410,667,336 410,667,336 142,104,379 142,104,379 법인세비용차감전순이익 (856,450,071) (856,450,071) (6,029,650) (6,029,650) 법인세비용(수익) 당기순이익 (856,450,071) (856,450,071) (6,029,650) (6,029,650) 기타포괄손익 (58,589,674) (58,589,674) (25,967,946) (25,967,946) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (58,589,674) (58,589,674) (25,967,946) (25,967,946) 해외사업환산손익 (58,589,674) (58,589,674) (25,967,946) (25,967,946) 당기총포괄손익 (915,039,745) (915,039,745) (31,997,596) (31,997,596) 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 (856,450,071) (856,450,071) (6,029,650) (6,029,650) 총 포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 (915,039,745) (915,039,745) (31,997,596) (31,997,596) 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당이익 (단위 : 원) (174) (174) (2) (2) 희석주당이익 (단위 : 원) (174) (174) (1) (1) 연결 자본변동표 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 400,000,000 645,884,400 13,411,326 9,454,601,516 10,513,897,242 10,513,897,242 오류수정에 따른 증가(감소) 당기순이익 (6,029,650) (6,029,650) (6,029,650) 환율변동 (25,967,947) (25,967,947) (25,967,947) 신주의 발행 스톡옵션의 행사 주식보상비용 2022.03.31 (기말자본) 400,000,000 645,884,400 (12,556,621) 9,448,571,866 10,481,899,645 10,481,899,645 2023.01.01 (기초자본) 432,055,000 8,722,375,368 885,143,358 (65,596,064) 10,965,596,384 20,939,574,046 20,939,574,046 오류수정에 따른 증가(감소) 당기순이익 (856,450,071) (856,450,071) (856,450,071) 환율변동 (58,589,674) (58,589,674) (58,589,674) 신주의 발행 83,000,000 15,280,334,357 15,363,334,357 15,363,334,357 스톡옵션의 행사 21,000,000 604,806,000 625,806,000 625,806,000 주식보상비용 78,019,223 78,019,223 78,019,223 2023.03.31 (기말자본) 536,055,000 24,607,515,725 963,162,581 (124,185,738) 10,109,146,313 36,091,693,881 36,091,693,881 연결 현금흐름표 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 713,628,770 (3,158,387,020) 영업으로부터 창출(사용)된 현금흐름 678,825,405 (2,992,449,387) 이자의 수취 34,803,365 15,568,954 이자의 지급 (75,097,605) 법인세납부(환급) (106,408,982) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,118,354,012) 9,530,556,377 기타비유동금융자산의 감소 143,467,268 345,417,617 투자부동산의 처분 9,424,000,000 유형자산의 처분 14,818,750 기타유동금융자산의 감소 62,349,200 기타유동금융자산의 증가 (1,969,104,080) (4,466,054) 유형자산의 취득 (2,368,926,400) (208,213,936) 기타비유동금융자산의 증가 (1,986,140,000) (41,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 15,910,659,875 (657,216,320) 유상증자 15,989,140,357 상환우선주 발행 2,600,037,120 유동성장기차입금의 상환 (3,054,000,000) 리스부채의 상환 (78,480,482) (203,253,440) 현금및현금성자산의 순증가 10,505,934,633 5,714,953,037 기초 현금및현금성자산 12,528,936,190 5,697,762,022 현금및현금성자산의 환율변동효과 143,313,251 33,363,832 기말 현금및현금성자산 23,178,184,074 11,446,078,891 3. 연결재무제표 주석 당분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 전분기: 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 스튜디오미르와 종속기업 1. 일반사항 주식회사 스튜디오미르(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')는 2010년 10월에 설립되어 애니메이션 제작업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 금천구 디지털로9길 33(IT미래타워) 17층에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 유재명 3,434,556 64.07 최대주주의 특수관계인 141,750 2.64 기타 1,784,244 33.28 합 계 5,360,550 100 1.1 종속기업 현황 구 분 영업소재지 결산월 주요 영업활동 지분율 당분기말 전기말 STUDIO MIR US INC 미국 12월 애니메이션 제작지원 100% 100% 1.2 종속기업의 요약 재무정보 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손실 총포괄손익 STUDIO MIR US INC 428,864 2,615,557 (2,186,693) 106,366 (173,715) (232,305) 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손익 STUDIO MIR US INC 455,843 2,410,232 (1,954,389) 383,957 (730,328) (809,336) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분되는 금융상품은 없습니다. 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 금융부채 당분기 전분기 기초 - 1,760,386 전환상환우선주 발행에 따른 증가 - - 평가(당기손익) - - 보통주 전환 - - 분기말 - 1,760,386 4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 보통주 전환시점 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치측정금융부채 3,887,330 3 현금흐름할인법,이항모형 변동성 67.16% 무위험이자율 3.65% 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.(1) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.­ 내재파생상품의 평가 : T-F Hull 모형(2) 투입변수와 공정가치와의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보통주 전환시점 공정가치 투입변수 수준3 투입변수 민감도 당기손익-공정가치측정금융부채 3,887,330 변동성 67.16% 변동성 5% 상승시 공정가치 146백만원 상승, 5% 하락시 공정가치 156백만원 하락 무위험이자율 3.65% 무위험이자율 0.2% 상승시 공정가치 5백만원 상승, 0.2% 하락시 5백만원 하락 (3) 거래일 평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 금융부채 당분기 전분기 기초 - (549,786) 신규 발생 - - 상각(*) - 8,536 보통주 전환 - - 분기말 - (541,250) (*) 이자비용으로 인식되었습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 184 84 보통예금 23,178,000 12,528,852 합 계 23,178,184 12,528,936 6. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 계약자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 및 계약자산 5,500,602 5,825,878 손실충당금 - - 매출채권 및 계약자산(순액) 5,500,602 5,825,878 (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미수수익 7,582 - 7,582 - - - 미수금 43,352 - 43,352 42,138 - 42,138 대여금 692,674 290,000 982,674 - 290,000 290,000 투자증권 1,276,430 1,957,600 3,234,030 - - - 임차보증금 60,000 158,000 218,000 60,000 158,000 218,000 현재가치할인차금 - (7,917) (7,917) - (9,130) (9,130) 기타보증금 - 141,210 141,210 - 170,477 170,477 현재가치할인차금 - (4,323) (4,323) - (717) (717) 합 계 2,080,038 2,534,570 4,614,608 102,138 608,630 710,768 7. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당분기 토 지 건 물 차량운반구 비 품 건설중인자산 시설장치 합 계 기초 순장부금액 1,076,873 1,529,235 58,371 667,958 - 110,909 3,443,346 취 득 975,326 1,162,415 16,945 33,226 181,014 - 2,368,926 처 분 - - (1) - - - (1) 감가상각 - (15,455) (4,779) (58,130) - (13,421) (91,785) 해외사업환산 - - - 87 - - 87 기말 순장부금액 2,052,199 2,676,195 70,536 643,141 181,014 97,488 5,720,573 (단위: 천원) 전분기 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 1,076,873 1,581,368 103,801 491,978 125,580 3,379,600 취 득 - - - 91,383 - 91,383 감가상각 - (13,033) (8,569) (42,698) (15,448) (79,748) 해외사업환산 - - 587 88 - 675 기말 순장부금액 1,076,873 1,568,335 95,819 540,751 110,132 3,391,910 (2) 유형자산의 담보제공 내역 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 8. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타무형자산 판권 합 계 기타무형자산 판권 합 계 기초 순장부금액 8,800 232,780 241,580 15,400 232,780 248,180 상 각 (1,650) - (1,650) (1,650) - (1,650) 기말 순장부금액 7,150 232,780 239,930 13,750 232,780 246,530 9. 자본금과 자본잉여금연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 5,360,550주(전기말 : 4,320,550주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다. (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 우선주 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 80,000 6,411 400,000 - 400,000 액면분할(*1) 3,920,000 314,139 - - - 보통주 전환(*2) 320,550 (320,550) 32,055 8,722,375 8,754,430 전기말 4,320,550 - 432,055 8,722,375 9,154,430 당기초 4,320,550 - 432,055 8,722,375 9,154,430 신주발행 830,000 - 83,000 15,280,334 15,363,334 스톡옵션행사 210,000 - 21,000 604,806 625,806 당분기말 5,360,550 - 536,055 24,607,515 25,143,570 (*1) 연결회사는 2022년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 액면분할(1:50)을 하였습니다.(*2) 연결회사의 우선주는 전기 중 전액 보통주로 전환되었습니다. 10. 기타자본과 주식기준보상(1) 기타자본의 증감 (단위: 천원) 구 분 당기초 증감 당분기말 기타자본 주식선택권 885,143 78,020 963,163 (단위: 천원) 구 분 전기초 증감 전분기말 기타자본 주식선택권 645,884 - 645,884 (2) 연결회사는 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당기말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일자 행사가능기간 부여수량(*) 행사가격(*) 부여방법 가득조건 주식선택권(1차) 2019.08.29 2021.08.29~2023.08.29 210,000주 3,000원 주식교부형 용역제공기간:2년 주식선택권(2차) 2022.03.31 2024.03.31~2026.03.31 200,000주 13,243원 주식교부형 용역제공기간:2년 (*) 부여수량과 행사가격은 액면분할(1:50)이 반영된 수치입니다. (3) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원) 당분기(*) 전 기(*) 당분기(*) 전 기(*) 기초 잔여주 410,000 210,000 7,997 3,000 주식선택권 부여 - 200,000 - 13,243 주식선택권 행사 (210,000) - 3,000 - 기말 잔여주 200,000 410,000 13,243 7,997 기말 행사가능한 주식수 - 210,000 - 3,000 (*) 수량과 행사가격은 액면분할(1:50)이 반영된 수치입니다. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.01년(전기말: 1.7년)입니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 78백만원과 0백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (5) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 사용된 가정 및 변수(1차) 사용된 가정 및 변수(2차) 부여일의 공정가치 3,076원 3,173원 부여일의 가중평균 주가 5,186원 7,591원 기대주가변동성 50.80% 71.24% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 기대만기 4년 4년 11. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 11.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 애니메이션 제작 매출을 기간에 걸쳐 이전하면서 수익을 창출합니다. 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 주 매출 고객은 국외에 소재하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 수익인식 애니메이션 제작 매출 4,482,338 4,572,242 합 계 4,482,338 4,572,242 11.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 애니메이션 제작 매출과 관련한 계약자산 3,368,714 3,655,910 계약자산 합계 3,368,714 3,655,910 애니메이션 제작 매출과 관련한 계약부채 2,662,970 1,087,334 계약부채 합계 2,662,970 1,087,334 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 애니메이션 제작 매출 1,087,334 387,325 12. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,090,680 1,843,248 퇴직급여 197,393 134,730 복리후생비 272,563 205,578 여비교통비 40,236 2,235 접대비 44,397 16,560 통신비 5,161 4,589 수도광열비 2,839 560 세금과공과금 21,348 22,462 감가상각비 91,785 79,748 무형자산상각비 1,650 1,650 사용권자산상각비 76,823 53,887 지급임차료 15,185 17,294 보험료 41,984 27,338 차량유지비 16,157 12,401 운반비 972 1,001 교육훈련비 4,206 346 도서인쇄비 5,637 339 사무용품비 291 349 소모품비 19,548 26,081 지급수수료 880,599 601,937 건물관리비 40,779 29,360 외주용역료 1,904,453 1,538,837 주식보상비용 78,019 - 수선유지비 9 818 리스료 (220) - 합 계 5,852,494 4,621,348 13. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 2,560,636 2,183,556 지급수수료 880,599 601,937 외주용역료 1,904,453 1,538,837 감가상각비 및 무형자산상각비 93,435 81,398 사용권자산상각비 76,823 53,887 기타비용 336,548 161,733 합 계 5,852,494 4,621,348 14. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스해지이익 55 5,201 잡이익 87,333 10,081 합 계 87,388 15,282 (2) 기타비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 1 - 잡손실 14,377 11,673 합 계 14,378 11,673 15. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 43,815 13,259 외환차익 605,666 125,265 외화환산이익 201,880 43,050 합 계 851,361 181,574 (2) 금융비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 4,892 122,759 외환차손 404,696 5,975 외화환산손실 1,079 13,370 합 계 410,667 142,104 16. 법인세비용(수익)연결회사의 당분기 및 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 17. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (856,450) (6,030) 조정: 감가상각비 91,785 79,748 사용권자산상각비 76,823 53,887 무형자산상각비 1,650 1,650 이자비용 - - 잡손실 4,892 122,759 주식보상비용 78,019 - 유형자산처분손실 1 - 외화환산손실 1,079 13,370 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - 이자수익 (43,815) (13,259) 외화환산이익 (201,880) (43,050) 리스해지이익 (55) (5,201) 소 계 8,499 209,904 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의감소(증가) 38,080 (1,102,433) 계약자산의감소(증가) 287,196 (508,171) 당기법인세자산의감소(증가) (5,308) (16,130) 기타유동금융자산의감소(증가) 62,471 38,741 기타유동자산의감소(증가) (304,232) 349,963 기타유동금융부채의증가 (25,258) (75,457) 계약부채의증가(감소) 1,575,635 999,290 기타유동부채의증가(감소) (101,807) (236,429) 기타비유동금융부채의감소(증가) - (2,622) 소 계 1,526,777 (553,248) 영업으로부터 창출된 현금흐름 678,826 (349,374) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 전환상환우선주부채 유동성장기차입금 전기초 208,715 231,309 4,569,313 922,000 5,931,337 재무현금흐름 (51,982) - - (51,000) (102,982) 기타 비금융변동 11,940 (49,086) 113,968 - 76,822 전분기말 168,673 182,223 4,683,281 871,000 5,905,177 당기초 291,343 344,689 - - 636,032 재무현금흐름 (78,480) - - - (78,480) 기타 비금융변동 96,356 (226) - - 96,130 당분기말 309,219 344,463 - - 653,682 18. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 차량운반구 리스계약에 대해 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 차량운반구 리스계약과 관련하여 가입중인 자동차보험 공제금청구권에 대하여 NH농협캐피탈, 신한카드, 하나캐피탈에 질권설정되어 있으며, 질권설정 금액은 212,230천원입니다. 19. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자명 최상위지배자 유재명 (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 주요 경영진 외 이자수익 7,913 3,403 (3) 채권 채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 당분기말 전기말 주요 경영진 외 채 권 대여금 982,674 290,000 (4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사의 차량운반구 리스 계약과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 227,085 143,800 퇴직급여 18,924 11,983 주식기준보상 25,766 - 합 계 271,775 155,783 20. 영업부문 정보(1) 연결회사 수익의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 애니메이션 제작매출 4,482,338 4,572,242 합 계 4,482,338 4,572,242 (2) 지역별 부문 정보 (단위 : 천원) 해당 국가 당분기 전분기 영업수익(*) 유형자산 등 영업수익(*) 유형자산 등 한 국 - 6,455,489 - 3,935,469 미 국 4,482,338 164,640 4,572,242 52,277 합 계 4,482,338 6,620,129 4,572,242 3,987,746 (*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속합니다.(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보 (단위 : 천원) 구 분 매출액 당분기 전분기 고객 1 2,289,801 2,550,133 고객 2 1,221,745 677,641 고객 3 970,793 950,780 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 13 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 31,444,351,489 18,681,421,723 현금및현금성자산 23,029,305,734 12,409,086,590 매출채권 2,131,888,229 2,169,968,147 계약자산 3,368,713,992 3,655,910,260 기타유동금융자산 2,447,997,923 295,338,028 기타유동자산 455,593,101 151,118,698 당기법인세자산 10,852,510 비유동자산 10,577,729,659 6,444,297,001 기타비유동금융자산 2,479,395,715 504,307,928 유형자산 5,717,534,620 3,440,086,539 무형자산 239,930,000 241,580,000 사용권자산 498,024,551 472,010,493 기타비유동자산 52,593,388 196,060,656 이연법인세자산 1,590,251,385 1,590,251,385 자산총계 42,022,081,148 25,125,718,724 부채 유동부채 5,334,024,977 3,830,986,870 기타유동금융부채 1,850,020,316 1,842,110,225 기타유동부채 19,746,210 177,356,580 계약부채 2,662,969,599 1,087,334,320 당기법인세부채 542,100,435 481,110,935 리스부채 259,188,417 243,074,810 비유동부채 364,057,645 355,157,808 기타비유동부채 132,753,411 132,753,411 비유동리스부채 231,304,234 222,404,397 부채총계 5,698,082,622 4,186,144,678 자본 자본금 536,055,000 432,055,000 자본잉여금 24,607,515,725 8,722,375,368 기타자본 963,162,581 885,143,358 이익잉여금(결손금) 10,217,265,220 10,900,000,320 자본총계 36,323,998,526 20,939,574,046 자본과부채총계 42,022,081,148 25,125,718,724 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,482,338,218 4,482,338,218 4,572,241,857 4,572,241,857 영업비용 5,680,087,333 5,680,087,333 4,339,268,423 4,339,268,423 영업이익(손실) (1,197,749,115) (1,197,749,115) 232,973,434 232,973,434 기타수익 87,387,610 87,387,610 15,281,760 15,281,760 기타비용 14,377,623 14,377,623 11,649,046 11,649,046 금융수익 851,361,394 851,361,394 181,573,431 181,573,431 금융비용 409,357,366 409,357,366 141,982,097 141,982,097 법인세비용차감전순이익 (682,735,100) (682,735,100) 276,197,482 276,197,482 법인세비용(수익) 당기순이익 (682,735,100) (682,735,100) 276,197,482 276,197,482 당기총포괄손익 (682,735,100) (682,735,100) 276,197,482 276,197,482 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당이익 (단위 : 원) (139) (139) 69 69 희석주당이익 (단위 : 원) (139) (139) 67 67 자본변동표 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 400,000,000 645,884,400 9,468,724,396 10,514,608,796 당기순이익 276,197,482 276,197,482 신주의 발행 스톡옵션의 행사 주식보상비용 2022.03.31 (기말자본) 400,000,000 645,884,400 9,744,921,878 10,790,806,278 2023.01.01 (기초자본) 432,055,000 8,722,375,368 885,143,358 10,900,000,320 20,939,574,046 당기순이익 (682,735,100) (682,735,100) 신주의 발행 83,000,000 15,280,334,357 15,363,334,357 스톡옵션의 행사 21,000,000 604,806,000 625,806,000 주식보상비용 78,019,223 78,019,223 2023.03.31 (기말자본) 536,055,000 24,607,515,725 963,162,581 10,217,265,220 36,323,998,526 현금흐름표 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 728,782,475 (165,673,312) 영업으로부터 창출(사용)된 현금흐름 693,979,110 (168,220,596) 이자의 수취 34,803,365 8,838,274 이자의 지급 (6,290,990) 법인세납부(환급) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,172,043,212) (61,383,090) 기타비유동금융자산의 감소 8,660,000 30,000,000 기타비유동자산의 감소 143,467,268 기타유동금융자산의 증가 (1,969,104,080) 유형자산의 취득 (2,368,926,400) (91,383,090) 기타비유동금융자산의 증가 (1,986,140,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 15,924,296,632 (101,522,848) 유상증자 15,989,140,357 유동성장기차입금의 상환 (51,000,000) 리스부채의 상환 (64,843,725) (50,522,848) 현금및현금성자산의 순증가 10,481,035,895 (328,579,250) 기초 현금및현금성자산 12,409,086,590 11,114,650,173 현금및현금성자산의 환율변동효과 139,183,249 (7,960,906) 기말 현금및현금성자산 23,029,305,734 10,778,110,017 5. 재무제표 주석 당분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 전분기: 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 스튜디오미르 1. 일반사항 주식회사 스튜디오미르(이하 "회사")는 2010년 10월에 설립되어 애니메이션 제작업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 금천구 디지털로9길 33(IT미래타워) 17층에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 유재명 3,434,556 64.07 최대주주 최대주주의 특수관계인 141,750 2.64 임원 기타 1,784,244 33.28 합 계 5,360,550 100 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분되는 금융상품은 없습니다. 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 금융부채 당분기 전분기 기초 - 1,760,386 전환상환우선주 발행에 따른 증가 - - 평가(당기손익) - - 보통주 전환 - - 분기말 - 1,760,386 4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 보통주 전환시점 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치측정금융부채 3,887,330 3 현금흐름할인법,이항모형 변동성 67.16% 무위험이자율 3.65% 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.(1) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.­ 내재파생상품의 평가 : T-F Hull 모형(2) 투입변수와 공정가치와의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보통주 전환시점 공정가치 투입변수 수준3 투입변수 민감도 당기손익-공정가치측정금융부채 3,887,330 변동성 67.16% 변동성 5% 상승시 공정가치 146백만원 상승, 5% 하락시 공정가치 156백만원 하락 무위험이자율 3.65% 무위험이자율 0.2% 상승시 공정가치 5백만원 상승, 0.2% 하락시 5백만원 하락 (3) 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 금융부채 당분기 전분기 기초 - (549,786) 신규 발생 - - 상각(*) - 8,536 보통주 전환 - - 분기말 - (541,250) (*) 이자비용으로 인식되었습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 184 84 보통예금 23,029,121 12,409,002 합 계 23,029,305 12,409,086 6. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 계약자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 및 계약자산 5,500,602 5,825,878 손실충당금 - - 매출채권 및 계약자산(순액) 5,500,602 5,825,878 (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미수수익 7,582 - 7,582 - - - 미수금 2,365,701 - 2,365,701 2,189,727 - 2,189,727 대손충당금 (1,954,389) - (1,954,389) (1,954,389) - (1,954,389) 대여금 692,674 290,000 982,674 - 290,000 290,000 투자증권 1,276,430 1,957,600 3,234,030 - - - 임차보증금 60,000 158,000 218,000 60,000 158,000 218,000 현재가치할인차금 - (7,917) (7,917) - (9,130) (9,130) 기타보증금 - 86,035 86,035 - 66,155 66,155 현재가치할인차금 - (4,323) (4,323) - (717) (717) 합 계 2,447,998 2,479,395 4,927,393 295,338 504,308 799,646 7. 종속기업투자(1) 종속기업투자의 내역 구 분 영업소재지 결산월 주요 영업활동 측정방법 지분율 당분기말 전기말 STUDIO MIR US INC 미국 12월 애니메이션 제작지원 원가법 100% 100% (2) 종속기업투자의 내용 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 STUDIO MIR US INC 246,481 (2,186,693) - 246,481 (1,954,389) - (3) 종속기업투자의 변동내용① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 STUDIO MIR US INC - - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 STUDIO MIR US INC - - - - - (4) 종속기업의 요약재무정보① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손실 총포괄손익 STUDIO MIR US INC 428,864 2,615,557 (2,186,693) 106,366 (173,715) (232,305) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손익 STUDIO MIR US INC 455,843 2,410,232 (1,954,389) 383,957 (730,328) (809,336) 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당분기 토 지 건 물 차량운반구 비 품 건설중인자산 시설장치 합 계 기초 순장부금액 1,076,873 1,529,235 58,371 664,699 - 110,909 3,440,087 취 득 975,326 1,162,415 16,945 33,226 181,014 - 2,368,926 처 분 - - (1) - - - (1) 감가상각 - (15,455) (4,779) (57,822) - (13,421) (91,477) 기말 순장부금액 2,052,199 2,676,195 70,536 640,103 181,014 97,488 5,717,535 (단위: 천원) 전분기 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 1,076,873 1,581,368 75,227 487,786 125,580 3,346,834 취 득 - - - 91,383 - 91,383 감가상각 - (13,033) (4,214) (42,407) (15,448) (75,102) 기말 순장부금액 1,076,873 1,568,335 71,013 536,762 110,132 3,363,115 (2) 유형자산의 담보제공 내역 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 9. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타무형자산 판권 합 계 기타무형자산 판권 합 계 기초 순장부금액 8,800 232,780 241,580 15,400 232,780 248,180 상 각 (1,650) - (1,650) (1,650) - (1,650) 기말 순장부금액 7,150 232,780 239,930 13,750 232,780 246,530 10. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 5,360,550주(전기말 : 4,320,550주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다. (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 우선주 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 80,000 6,411 400,000 - 400,000 액면분할(*1) 3,920,000 314,139 - - - 보통주 전환(*2) 320,550 (320,550) 32,055 8,722,375 8,754,430 전기말 4,320,550 - 432,055 8,722,375 9,154,430 당기초 4,320,550 - 432,055 8,722,375 9,154,430 신주발행 830,000 - 83,000 15,280,334 15,363,334 스톡옵션행사 210,000 - 21,000 604,806 625,806 당분기말 5,360,550 - 536,055 24,607,515 25,143,570 (*1) 회사는 2022년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 액면분할(1:50)을 하였습니다.(*2) 회사의 우선주는 전기 중 전액 보통주로 전환되었습니다. 11. 기타자본과 주식기준보상(1) 기타자본의 증감 (단위: 천원) 구 분 당기초 증감 당분기말 기타자본 주식선택권 885,143 78,020 963,163 (단위: 천원) 구 분 전기초 증감 전분기말 기타자본 주식선택권 645,884 - 645,884 (2) 회사는 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일자 행사가능기간 부여수량(*) 행사가격(*) 부여방법 가득조건 주식선택권(1차) 2019.08.29 2021.08.29~2023.08.29 210,000주 3,000원 주식교부형 용역제공기간:2년 주식선택권(2차) 2022.03.31 2024.03.31~2026.03.31 200,000주 13,243원 주식교부형 용역제공기간:2년 (*) 부여수량과 행사가격은 액면분할(1:50)이 반영된 수치입니다. (3) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원) 당분기(*) 전 기(*) 당분기(*) 전 기(*) 기초 잔여주 410,000 210,000 7,997 3,000 주식선택권 부여 - 200,000 - 13,243 주식선택권 행사 (210,000) - 3,000 - 기말 잔여주 200,000 410,000 13,243 7,997 기말 행사가능한 주식수 - 210,000 - 3,000 (*) 수량과 행사가격은 액면분할(1:50)이 반영된 수치입니다. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.01년(전기말: 1.7년)입니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 78백만원과 0백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.(5) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 사용된 가정 및 변수(1차) 사용된 가정 및 변수(2차) 부여일의 공정가치 3,076원 3,173원 부여일의 가중평균 주가 5,186원 7,591원 기대주가변동성 50.80% 71.24% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 기대만기 4년 4년 12. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 12.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 애니메이션 제작 매출을 기간에 걸쳐 이전하면서 수익을 창출합니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며, 주 매출 고객은 국외에 소재하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 수익인식 애니메이션 제작 매출 4,482,338 4,572,242 합 계 4,482,338 4,572,242 12.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 애니메이션 제작 매출과 관련한 계약자산 3,368,714 3,655,910 계약자산 합계 3,368,714 3,655,910 애니메이션 제작 매출과 관련한 계약부채 2,662,970 1,087,334 계약부채 합계 2,662,970 1,087,334 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 애니메이션 제작 매출 1,087,334 387,325 13. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,999,440 1,749,763 퇴직급여 197,393 134,730 복리후생비 253,893 201,487 여비교통비 28,908 2,215 접대비 44,397 16,560 통신비 4,442 3,873 세금과공과금 11,956 13,207 감가상각비 91,477 75,103 지급임차료 5,095 8,103 보험료 17,635 4,666 차량유지비 11,589 9,674 운반비 972 1,001 교육훈련비 4,206 346 도서인쇄비 5,637 339 사무용품비 291 349 소모품비 18,698 23,004 지급수수료 859,703 595,707 건물관리비 38,244 28,949 무형자산상각비 1,650 1,650 외주용역료 1,942,305 1,417,035 사용권자산상각비 64,138 51,508 주식보상비용 78,019 - 합 계 5,680,088 4,339,269 14. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 2,450,726 2,085,980 지급수수료 859,703 595,707 외주용역료 1,942,305 1,417,035 감가상각비 및 무형자산상각비 93,127 76,753 사용권자산상각비 64,138 51,508 기타비용 270,089 112,286 합 계 5,680,088 4,339,269 15. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스해지이익 55 5,201 잡이익 87,333 10,081 합 계 87,388 15,282 (2) 기타비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 1 - 잡손실 14,377 11,649 합 계 14,378 11,649 16. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 43,815 13,259 외환차익 605,666 125,265 외화환산이익 201,880 43,050 합 계 851,361 181,574 (2) 금융비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 3,582 122,637 외환차손 404,696 5,975 외화환산손실 1,079 13,370 합 계 409,357 141,982 17. 법인세비용(수익)회사의 당분기 및 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 18. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (682,735) 276,197 조정: 감가상각비 91,477 75,103 사용권자산상각비 64,138 51,508 무형자산상각비 1,650 1,650 이자비용 3,582 122,637 주식보상비용 78,019 - 유형자산처분손실 1 - 외화환산손실 1,079 13,370 이자수익 (43,815) (13,259) 외화환산이익 (201,880) (43,050) 리스해지이익 (55) (5,201) 소 계 (5,804) 202,758 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의감소(증가) 38,079 (1,102,433) 계약자산의감소(증가) 287,196 (508,578) 기타유동금융자산의감소(증가) (113,503) (111,991) 기타유동자산의감소(증가) (304,474) 349,757 당기법인세자산의감소(증가) (5,308) (16,130) 기타유동금융부채의증가(감소) 7,058 (20,530) 계약부채의증가(감소) 1,575,635 999,290 기타유동부채의증가(감소) (102,165) (236,562) 소 계 1,382,518 (647,177) 영업으로부터 창출된 현금흐름 693,979 (168,222) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 전환상환우선주부채 유동성장기차입금 전기초 199,473 215,493 4,569,313 922,000 5,906,279 재무현금흐름 (50,523) - - (51,000) (101,523) 기타 비금융변동 19,723 (56,520) 113,968 - 77,171 전분기말 168,673 158,973 4,683,281 871,000 5,881,927 당기초 243,075 222,404 - - 465,479 재무현금흐름 (64,844) - - - (64,844) 기타 비금융변동 80,957 8,900 - - 89,857 당분기말 259,188 231,304 - - 490,492 19. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 회사는 차량운반구 리스계약에 대해 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 차량운반구 리스계약과 관련하여 가입중인 자동차보험 공제금청구권에 대하여 NH농협캐피탈, 신한카드, 하나캐피탈에 질권설정되어 있으며, 질권설정 금액은 212,230천원입니다. 20. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자명 최상위지배자 유재명 종속회사 STUDIO MIR US INC (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 STUDIO MIR US INC. 외주용역료 106,366 - 주요 경영진 외 이자수익 7,913 3,403 (3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 당분기말 전기말 STUDIO MIR US INC. 채 권 미수금 2,365,701 2,189,727 채 권 미수금 대손충당금 (1,954,389) (1,954,389) 주요 경영진 외 채 권 대여금 982,674 290,000 (4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 차량운반구 리스 계약과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 227,085 143,800 퇴직급여 18,924 11,983 주식기준보상 25,766 - 합 계 271,775 155,783 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 1분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -856 1,511 2,111 (별도)당기순이익(백만원) -683 1,431 2,119 (연결)주당순이익(원) -174 367 528 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.10.28 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립 2013.12.04 유상증자(주주배정) 보통주 70,000 5,000 5,000 유상증자 2019.11.29 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 2,461 5,000 812,500 종류주식 발행 2019.12.30 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 1,230 5,000 812,500 종류주식 발행 2021.05.27 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 2,720 5,000 955,896 종류주식 발행 2022.05.10 주식분할 보통주 3,920,000 100 100 액면분할 2022.08.26 전환권행사 보통주 320,550 100 100 보통주 전환 2023.02.01 유상증자(일반공모) 보통주 830,000 100 100 신규상장 2023.02.20 주식매수선택권행사 보통주 204,750 100 100 - 2023.03.13 주식매수선택권행사 보통주 5,250 100 100 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2023.02.01 타법인증권취득자금 8,265 타법인증권취득자금 - - 코스닥시장상장 - 2023.02.01 운영자금 7,000 운영자금 - - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 CMA 12,022 - - 예ㆍ적금 예금 3,243 - - 계 15,265 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 회계법인리안 - - - 제13기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 제12기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (보수단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 회계법인리안 반기, 중간감사 및 기말감사 55,000 650 - - 제13기(전기) 삼일회계법인 분기, 반기, 중간감사 및 기말감사 245,000 1,142 245,000 1,142 제12기(전전기) 삼일회계법인 중간감사 및 기말감사 140,000 920 140,000 920 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (보수단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - 제13기(전기) 2022.09.01 RCPS 공정가치 및 주식매수선택권 공정가치 평가 2022.08.01 ~ 2022.08.31 30,000 - 제12기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 2021년 회계연도부터 2022년 회계연도까지 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원으로부터 삼일회계법인으로 외부감사인을 지정받았습니다. 현재 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 동법 시행령 제18조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제 16조 제1항에 따라 회계법인 리안을 제14기 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유재명 대표이사 보통주 3,634,556 84.12 3,434,556 64.07 - 이승욱 등기임원 보통주 0 0 42,000 0.78 - 한영자 등기임원 보통주 0 0 31,500 0.59 - 한광일 등기임원 보통주 0 0 31,500 0.59 - 권재현 등기임원 보통주 0 0 31,500 0.59 - 박근태 미등기임원 보통주 0 0 5,250 0.10 - 계 보통주 3,634,556 84.12 3,576,306 66.72 - 기타 - - - - - 주1) 2023년 2월 7일 코스닥상장에 따른 공모주식(830,000주) 및 2023년 2월 20일, 2023년 3월 13일에 주식매수선택권 행사(210,000주)로 인하여 발행주식 총수가 2022년말 기준 4,320,550주에서 5,360,550주로 변경되었습니다. 상기 기초 지분율은 4,320,550주에 대한 지분율이며, 기말 지분율은 5,360,550주에 대한 지분율입니다. 주2 최대주주 유재명은 2023년 2월 7일 코스닥상장시 200,000주를 구주매출하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 주요경력 비고 유재명 대표이사 1990.01-2002.12 (주)동우애니메이션 감독2003.01-2004.12 양철집 감독2005.01-2010.09 (주)제이엠애니메이션 총감독2010.10-현재 (주)스튜디오미르 대표이사 - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 주식의 소유현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 바. 주가 및 주식거래실적 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유재명 남 1972.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2010.10-현재 ㈜스튜디오미르 대표2005.01.-2010.09 ㈜제이엠애니메이션 총감독2003.01-2004.12 양철집 감독1990.01-2002.12 ㈜동우애니메이션 감독2009.02-2013.02 예원예술대학교 만화애니메이션과 미술학사 3,434,556 - 본인 2010.10~현재 2025.03.30 이승욱 남 1981.11 사내이사 사내이사 상근 부사장 2010.10-현재 ㈜스튜디오미르 부사장2008.03-2010.10 ㈜JM애니메이션 사원2003.03-2008.02 호서대학교 애니메이션학사 42,000 - 타인 2010.10~현재 2025.03.30 한영자 여 1968.09 사내이사 사내이사 상근 제작총괄 2019.03-현재 ㈜스튜디오미르 이사2013.03-2019.03 ㈜스튜디오미르 감사2010.10-2013.03 ㈜스튜디오미르 이사 31,500 - 타인 2010.10~현재 2025.03.30 한광일 남 1978.06 사내이사 사내이사 상근 스토리보드총괄 2011.06-현재 ㈜스튜디오미르 기획개발부 이사2006.06-2011.05 MOI Studio 근무2004.06-2006.05 동우 애니메이션 근무2003.12 한성대학교 국어국문과학사 31,500 - 타인 2011.06~현재 2025.03.30 권재현 남 1982.10 사내이사 사내이사 상근 CFO 2018.08-현재 ㈜스튜디오미르 CFO2014.08-2017.07 메리츠증권 도곡금융센터 근무2010.04-2013.01 맥쿼리자산운용 주식운용본부2009.05-2010.03 신영증권 리스크관리팀2009.08 성균관대학교 경영학과 학사 31,500 - 타인 2018.06~현재 2025.03.30 박근태 남 1983.06 이사 미등기 상근 3D총괄 2018.08-현재 ㈜스튜디오미르 3D본부 이사2016.06-2018.06 ㈜7Sloth 제작실장2012.07-2015.03 ㈜로이비쥬얼 기술감독2007.02-2012.04 ㈜7Sloth 감독2002.03-2009.03 호서대학교 애니메이션학사 5,250 - 타인 2018.08~현재 - 이동우 남 1982.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 2022.03-현재 ㈜스튜디오미르 사외이사2016.08-현재 법무법인대륙아주 소속 변호사2016.08 제5회 변호사시험 합격2008.08-2013.12 딜로이트안진회계법인 회계사2008.08 제43회 공인회계사시험 합격2015.02 연세대학교 법학전문대학원 석사2002.02-2008.02 연세대학교 경영학과 학사 - - 타인 2022.03~현재 2025.03.30 장욱상 남 1971.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 2022.03-현재 ㈜스튜디오미르 사외이사2003.09-현재 중앙대학교 첨단영상대학원 영상학과 실감미디어/애니메이션콘텐츠교수2018.01-2022.02 ㈜스카에나 대표이사2015.01 오하이오 주립대학교 초빙교수2002.01-2003.06 드림웍스 애니메이션 기술감독2000.02-2001.12 블루스카이 스튜디오 기술감독1997.02-2000.02 오하이오주립대학원 석사1991.02-1996.02 홍익대학교 섬유미술과 학사 - - 타인 2022.03~현재 2025.03.30 강재영 남 1981.07 감사 감사 비상근 감사 020.07-현재 ㈜스튜디오미르 감사2021.01-현재 대한수상스키/웨이크스포츠협회 등기이사 및 공정위원장2011.01-현재 법무법인지평 소속 변호사2008.01-2011.01 공군법무관2008.01 사법연수원 제37기 수료2005.08 제47회 사법시험 합격2000.02-2006.02 성균관대학교 법과대학 학사1997.02-2000.02 부산 성도고등학교 졸업 - - 타인 2020.07~현재 2026.03.29 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 애니메이션 제작 남 86 - 5 - 91 2.62 1,111,024 11,573 - - - - 애니메이션 제작 여 88 - 22 1 111 1.65 901,748 6,729 - 합 계 147 - 27 1 202 2.05 2,012,771 9,964 - 주1) 연간급여총액은 2023년 1월부터 3월까지의 급여총액입니다. 주2) 평균급여액은 2023년 1월부터 3월까지의 급여총액에서 전체직원수로 나눈 금액입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 25,000 25,000 - 주1) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 2023년 1분기(2023년 1월부터 3월까지) 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2023년 3월 22일에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모기업집단에 지정되어 있지않으며, 보고서 제출일 현재 1개의 계열회사가 있습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 계통도 계통도.jpg 계통도 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사 간 임원겸직 현황 성명 당사직책 겸직회사명 겸직회사 직책명 담당업무 겸직회사와 신청회사와의 관계 이승욱 부사장(등기/상근) STUDIO MIR US INC. 대표이사 경영총괄 종속기업 바. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 나. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 법적위험 변동사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 합병 등의 사후정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 녹색경영당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 차. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 05월 12일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,434,556 2023.02.07 2025.02.06 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정(최대주주 외) 5,360,550 보통주 236,229 2023.02.07 2023.08.06 상장일로부터 6개월 코스닥시장 상장규정(벤처금융 외) 5,360,550 보통주 35,000 2023.02.09 2024.02.10 예탁일로부터 12개월 우리사주 예탁 5,360,550 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 STUDIO MIR US INC 2016년 03월 08일 10 Pointe Dr., Suite 115, Brea CA USA 92821 애니메이션 제작 455,843 100% 소유 부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 STUDIO MIR US INC - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.