스튜디오미르 분기보고서 (2024.09)
7. 기타 참고사항

가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황

번호	구분	내용	권리자	출원일/창작일	등록일	적용제품	출원국

1	상표권	스튜디오미르.jpg 상표권	(주)스튜디오미르	2020.01.31	2021.10.15	제41류: 애니메이션 TV 시리즈 제작 및 배포업등 18건	대한민국

2	저작권	영상에 대한 2차적 저작물	(주)스튜디오미르	2018.11.05	2020.03.10	코지(KOJI)	대한민국

다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항국내 애니메이션산업과 관련된 법률은 2019년 12월 3일 제정된 '애니메이션 산업 진흥에 관한 법률'이 2020년 6월 4일부터 시행되었습니다. 해당 법은 '애니메이션산업 진흥 기본계획' 수립, 시행과 산업 활성화 지원, 전문인력 양성 등을 규정하고 있으며, 애니메이션산업 육성에 필요한 주요 내용들을 규정하고 있습니다. 작품과 관련하여계약관계 및 당사의 수익성 구조에서 중요시되는 지적재산권인 저작권, 2차적 저작물 작성권 및 이용권 등에 대한 기준은 '저작권법'을 따르고 있습니다.

[애니메이션산업 관련 법률]

법률명	내용

애니메이션산업 진흥에 관한 법률	2019년 12월 3일에 애니메이션산업 육성 지원에필요한 사항을 정하여 애니메이션산업 발전의 기반을 조성하고 경쟁력을 강화함으로써 국민의 문화적 삶의 질 향상과 국민경제의 발전에 이바지함을 목적으로 법률이 제정되었습니다.

저작권법	저작권법은 '저작자의 권리와 이에 인접하는 권리를 보호하고 저작물의 공정한 이용을 도모함으로써 문화의 향상 발전에 이바지함을 목적'으로 하고 있습니다. 저작권은 크게 저작인격권과 저작제작권으로 구분됩니다.
① 저작인격권
저작인격권은 저작자가 자기의 저작물에 대해서 가지는 인격적 이익의 보호를 목적으로 하는 권리이며 일신전속권입니다. 저작인격권에는 공표권, 성명 표시권, 동일성 유지권 등이 있으며, 일신전속적인 권리이므로 사망과 동시에 소멸하는 것으로 보지만, 사후에라도 저작인격권이 침해되는 방법으로 저작자의 명예가 훼손되는 경우에 유족이나 유언집행자는 침해금지청구, 명예회복 등의 청구를 구할 수 있습니다.
② 저작재산권
저작재산권은 저작물의 이용 형태에 따라서, 물권과 유사하게 각종 저작재산권을 저작자에게 인정해주는 배타적 지배권(현실적으로는 위탁 또는 대리·중개를 통해 저작재산권을 관리)입니다. 저작권법 상 저작재산권으로 규정하고 있는 것은 복제권, 배포권, 대여권, 공연권, 공중송신권, 전시권, 2차적저작물작성권이 있습니다.

(출처: 한국콘텐츠진흥원)

라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 시장여건 및 영업의 개황(1) 시장의 특성(가) 당사의 주요 목표시장당사는 콘텐츠 산업 내 애니메이션 제작 및 기획을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 콘텐츠 산업은 콘텐츠의 기획, 개발, 제작, 생산, 유통 및 소비 등과 관련된 산업을 말하며 타 산업에 비해 중간 투입률이 낮고 부가가치가 크다는 특성을 가지고 있습니다. 또한, 콘텐츠산업은 고위험-고수익(high risk-high return) 구조, 공공재(public goods), 규모의 경제(economies of scale), 문화적 할인(Cultural discount), 창구효과(windowing effect), 경험재(experience goods) 등 여섯 가지의 큰 특징을 보이고 있습니다.

[콘텐츠산업의 특성]

구분	내용

고위험-고수익 구조	콘텐츠산업은 위험성이 높지만 성공하면 수익성이 높습니다. 콘텐츠산업은 제작비가 많이 소모되는 산업이며 흥행에 성공하면 높은 수익을 얻을 수 있지만 흥행에 실패하면 투자원금마저 회수하기 어렵습니다. 콘텐츠 상품은 일반적인 재화와 비교하여 상대적으로 표준화되기 어려워 수요가 매우 불확실하고, 특정 콘텐츠 상품을 공급하는 생산자는 매우 높은 불확실성에 직면할 수밖에 없기 떄문입니다.

공공재	공공재란 누구나 무료로 사용할 수 있는 서비스나 재화를 말하며, 개인의 소비 행위가 비배제성(non-exclusiveness), 비경합성(non-rivalry)이라는 특성을갖는 상품입니다. 예를 들어 지상파방송과 같은 공공재는 비배제성을 가지고 있으나, 영화관이나 케이블TV를 통해 영화를 관람할 경우 비용을 지불하지 않는 소비자는 관람의 기회를 갖지 못하기 때문에 비배제성은 완화된 형태의 준공공재(quasi-public goods)입니다.

규모의경제	복제 가능한 콘텐츠 상품의 성격은 콘텐츠 상품의 생산에서 초판비용(fist copy)에 대부분의 생산비가 투입되고 재판부터는 단지 복제비용(replication cost)만이 추가되어 한계비용이 거의 발생하지 않습니다. 따라서 제작을 위한 매몰비용이 투입된 뒤 영화, 드라마, 음반 등 콘텐츠상품은 추가로 복사하는데 필요한 한계비용이 ‘0’에 가깝기 때문에 초기 투자비용을 회수하면 추가로 팔리는 판매량은 모두 이익이라고 할 수 있습니다

문화적할인	문화적 할인(Cultural discount)이란 한 문화콘텐츠가 조건이 다른 문화의 시장에 진입했을 때 어느 정도 가치가 떨어지는 현상을 의미하며 그 할인되는 비율을 문화적 할인율이라고 합니다. 문화콘텐츠 상품은 언어, 관습, 선호 장르 등의 차이로 다른 문화권에 진입하기가 쉽지 않습니다. 문화적 장벽이 높을수록 문화적 할인율이 높아지며, 장르별로 보면 게임, 애니메이션, 다큐멘터리 등은 문화적 요소가 약해 할인율이 낮은 반면에 드라마, 가요, 영화 등은 문화적 요소가 강해 문화적 할인율이 높은 특성을 갖습니다.

창구효과	문화콘텐츠는 일반적으로 산업 연관 효과(전방, 후방 효과)가 다른 산업에 비해 매우 큰 것으로 알려져 있습니다. 이는 하나의 콘텐츠를 시간차로 다른채널에 공급하거나 여러가지 상품 유형으로 만들어내면서 부가가치를 창출하기 떄문입니다.

창구효과(windowing effect)란 하나의 프로그램을 서로 다른 시점에서 서로 다른 채널로공급하여 프로그램의 부가가치를 높이는 전략적인 배포 방식입니다. 또한, 하나의 콘텐츠가 방송, 영화, 게임물 등으로 가공되어 보급되는 원소스 멀티유즈(one source multi use)의 경우도 창구효과의 하나라고 할 수 있습니다.

경험재	문화콘텐츠는 소비가 이루어지기 전에는 상품의 효용이 알려지지 않는 경험재(experience goods)의 속성을 강하게 가지고 있으며 방송, 음반, 영화, 게임 등 문화콘텐츠 대부분은 경험재의 특성을 가지고 있습니다. 경험재 속성이 강한 상품일수록 소비에서 정보는 매우 중요하며, 이는 직접적인 소비행위가 발생하기 전에 효용이 알려지지 않는 콘텐츠 상품의 소비에서 특정 상품에 대한 사전적인 정보는 소비의 불확실성이 훨씬 낮출 수 있기 떄문입니다. 예를 들어 특정 영화가 재미이다고 소문이 나면 관객의 숫자는 기하급수적으로 늘어날 수 있습니다. 이와 같은 상황에서 경험재 상품의 품질 불확실성을 줄이기 위해서 콘텐츠의 일부 내용을 보여주고 경험하게 하는 마케팅 전략을 펼치며 대표적인 예로 영화의 예고편, 공연의 TV 연예프로그램을 통한 홍보, 게임 콘텐츠의 일부 제한적 무료 제공등이 있습니다.

(출처: 문화콘텐츠 산업론)

콘텐츠 시장은 지난 3년여간 이어진 COVID-19로 인하여 실내에서 즐길 수 있는 콘텐츠 소비가 폭발적으로 증가함에 따라 성장의 발판을 마련하였습니다. 이 기간동안 전 세계적으로 OTT 구독자 수가 급증하였고, 드라마, 애니메이션, 웹툰, 웹소설 등의 콘텐츠를 제작하는 사업자가 급성장하였습니다. 2022년 글로벌 콘텐츠 시장은 2조 3200억달러 규모로 집계되며, 2020년 일시적인 역성장을 기록한 후 빠른 속도로 회복하여 COVID-19 이전 이상으로 시장규모가 성장하였습니다. 또한 콘텐츠 시장은 '뉴 노멀(New Normal)' 시대를 맞이하여 기존 TV, 극장 등의 매체에서 디지털 플랫폼으로 이동한 콘텐츠 소비로 인해 온라인 플랫폼 간 경쟁이 심화되었고, 콘텐츠 제작사들은 변화된 시장 트렌드에 적응하며 콘텐츠 시장의 지속적 성장이 기대됩니다.콘텐츠 시장의 또 다른 새로운 변화는 생성형 AI입니다. 향후 AI 콘텐츠 제작이 본격화될 경우, 콘텐츠 제작 과정을 간소화, 효율화하여 콘텐츠의 질적, 양적 성장을 가능하게 하고 콘텐츠 제작 분야에서 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. AI는 콘텐츠 제작 과정 중 반복적이거나 오랜 시간이 소요되는 작업들을 자동화하여 콘텐츠 제작자가 창의력을 필요로 하는 작업에 더 많은 시간을 사용할 수 있게 함으로써 향후 콘텐츠 시장은 한 단계 더 성장할 수 있을 것으로 예상됩니다.당사의 주요 제작 콘텐츠인 '애니메이션'이란 실물의 세계 또는 상상의 세계에 존재하는 스스로 움직이지 않는 피사체를 2D, 3D, CG, 스톱모션 등 다양한 기법과 매체를 이용하여 가공함으로써 움직이는 이미지로 창출하는 영상을 의미합니다. 당사는 애니메이션 제작 전문회사로 애니메이션 제작의 전공정(프리 프로덕션 - 메인 프로덕션 - 포스트 프로덕션)을 진행하는 총괄제작과 애니메이션 제작 공정 중 메인 프로덕션만을 진행하는 일반제적으로 매출이 구성되어 있습니다.이러한 당사의 매출은 기본적으로 당사의 애니메이션 제작 역량을 기반으로 창출되고 있음에 따라 당사는 애니메이션 시장을 주요 목표시장으로 하고 있습니다. 또한, 당사가 제작한 작품은 넷플릭스, 디즈니플러스 등 글로벌 OTT 플랫폼사 혹은 Nickelodeon 채널과 같은 북미 케이블 채널로 B2B 판매가 되고 있음에 따라 애니메이션 시장 뿐만 아니라 글로벌 OTT 시장에도 영향을 받고 있습니다.당사는 주로 북미 애니메이션 시장을 주요 목표시장으로 하고 있으며, 글로벌 OTT 플랫폼사를 대상으로 하는 B2B 매출만 발생하고 있으므로 글로벌 OTT 시장에 영향을 받고 있습니다.한편, 국내 애니메이션 산업은 애니메이션 제작과 캐릭터, IP 산업을 병행하는 완제품/라이선스 그리고 대형 제작사들의 하청을 받아 제작하는 OEM/ODM 수출 형태로 나누어 집니다. , , , 과 같은 유아용 애니메이션 및 콘텐츠가 성장함현서 자연스럽게 관련 캐릭터와 IP 산업이 발전했고, 공연이나 키즈랜드 등 OSMU(One Source Multi Use) 전략을 주로 취하고 있습니다. 이러한 점에서 국내 애니메이션 제작/배급사들은 애니메이션 제작과 완구사업 그리고 캐릭터 라이선스 사업을 병행하는 경우가 대부분입니다. 완제품/라이선스 BM은애니메이션 흥행에 따라 고수익 창출이 가능하지만 반대로 위험부담이 큰 단점이 있습니다. 2014년, 당시 국내 1위 애니메이션 제작업체인 동우A 의 극장판 및 라이선싱 사업 수십억원이 상각되며 법정관리를 신청하는 등 제작한 작품이 흥행에 실패하면 제작 업체가 그 부담을 모두 짊어져야 하는 위험이 있습니다.반면, 대형 제작사와 협업을 하는 OEM/ODM의 경우에는 대형 제작사들이 배급능력에서 우위성을 지니고 있으며, 니켈로디언, 넷플릭스, 디즈니, 드림웍스와 같이 전 세계적으로 유명한 제작사들이 대부분입니다. 국내 공급자로는 북미 시장을 주력으로 하는 당사를 포함하여 일본시장이 타겟인 동우A, DR 무비와 같은 ㅅ나업자들이 있습니다. OEM/ODM 제작의 경우 흥행실패에 대한 위험부담이 상대적으로 낮기에 당사를 포함하여 기업의 내실을 다지고 내부 유보금을 확보하려는 목적으로 사업전략을 채택하는 경우가 많습니다.OEM/ODM 전략을 유지하고 있는 국내 애니메이션 제작사들은 OTT 플랫폼의 전 세계적인 성장에 따른 애니메이션 수요 급증의 수혜를 받고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 2022년 국내 OTT 시장은 19억 100만달러, 글로벌 OTT 시장규모는 879억 9,000만 달러로 예상됩니다. 2017년부터 2026년까지 글로벌 OTT 시장의 연평균 성장률은 7.60%, 국내시장은 연평균 9.99% 성장이 예측되며, 2022년 기준 OTT 서비스 이용률은 72%로 2020년 66.3%, 2021년 69.5%에서 지속적인 증가 추세를 유지하고 있습니다. 국내 애니메이션 콘텐츠 또한 OTT 환경에 적응하여 다양한 콘텐츠가 제공되고 있으며, OTT 역시 애니메이션을 활용하여 소비시장 확장을 노리고 있는 상황입니다. (나) 산업의 연혁 현대 애니메이션의 시작은 보통 1800년대 후반에서 1900년대 초반으로 상정하고 있으며, 최초의 애니메이션은 1877년 프랑스의 화가 Emile Reynaud가 만든 프락시노스코프(Praxinoscope)라는 기계를 사람들에게 선보인 것인데, 이는 영화보다도 수년이나 앞서 있습니다. 1900년대에서 1910년대 초의 애니메이션은 모두 프레임 바이 프레임의 스톱모션 애니메이션이었으며, 1915년, 미국의 애니메이터 Earl Hurd가 현재까지도 쓰이고 있는 배경과 캐릭터, 소품이 분리되어 움직이는 기술 '셀 애니메이션'을 개발하였습니다. 이후 1920년대 말 Walt Disney의 등장과 함께 애니메이션은 부흥기를 맞이하였습니다. 1950년대 중반, TV가 등장하며 애니메이션은 극장용과 TV용으로 나뉘어집니다. TV 애니메이션의 등장과 함께 일본, 즉 재패니메이션도 발전하기 시작하였으며, 1960년대 중반부터 CG영상 기술이 등장하고 3D CG가 애니메이션에도 쓰이게 되었습니다. 90년대 중반부터 CG만으로 만들어진 애니메이션도 등장하였습니다. 현재의 애니메이션은 미국, 일본, 프랑스 등을 필두로 전세계에서 극장용과 TV용, DVD용(OVA)등 다양한 매체로 제작되고 있으며, 제작 기법도 2D 셀 애니메이션, 3D CG 애니메이션, 두가지가 혼재된 방식 등이 여러 갈래로 사용되고 있습니다. 우리나라 애니메이션산업은 1960년대 태동기부터 현재까지 꾸준한 성장을 지속하고있습니다. 우리나라 최초의 애니메이션은 1956년에 HLKZ-TV에서 방송된 "OB시날코"광고로 알려져 있습니다. 1960년대 초반에는 "걸리버 여행기", "아라비안나이트" 등의 미국 국장 애니메이션들이 본격적으로 수입되어 개봉되어 흥행하였으며, 1967년 국내 첫 장편애니메이션인 "홍길동"이 개봉하여 서울에서 수십만 관객을 동원하며흥행하였습니다. "홍길동"의 흥행 성공으로 다수의 국내의 극장용 애니메이션이 등장하였습니다. 그러나 1970년대 초반 일본에서 수입된 TV 애니메이션의 인기로 한국 애니메이션은 침체되었습니다. 이후 1976년 "로보트태권브이"가 흥행에 성공하면서 1980년대 초반까지 로봇애니메이션을 중심으로 한 극장용 애니메이션이 큰 인기를 얻었으나, 만화에 대한 대중의 편견과 영화시장 개방에 따른 경쟁 심화로 극장용 애니메이션은 침체기를 겪었습니다. 1980년대 후반 "떠돌이 까치", "달려라 호돌이" 등 TV용 애니메이션이 제작되기 시작하면서 TV용 애니메이션을 중심으로 애니메이션산업의 호황기를 맞이하였습니다. 1990년대 후반 IMF경제위기로 국내 애니메이션 창작사업은 위축되었으나, 환율 등의 영향으로 미국과 일본에 OEM 형태의 하청사업이 성장하는 계기가 되었습니다. 2005년 애니메이션 총량제 시행으로 TV애니메이션의 성장세가 다시 이어졌으며, "뽀로로"의 성공 이후 유아용 애니메이션이 성장하였습니다. 2011년 "마당을 나온 암탉"이 200만 관객을 동원하며 흥행하였으며, 국내 창작 애니메이션에 대한 대기업의 투자가 시작되는 계기가 되었습니다. [한국 애니메이션의 역사 - 주목할만한 지점과 성과 및 전략] 시기 특징 대표작 1959년~1966년 CF 애니메이션의 붐 - 1967년 두 편의 극장 장편 애니메이션으로 한국 애니메이션창작 역사에 있어 획기적인 분기점 , - 나흘간 10만명 동원 1967년 외국 기업의 기획을 바탕으로 애니메이션 OEM 형태로 제작하는 사업모델 시작 (후지-삼성 합작으로 '제일동화' 설립) - 1978년~1983년 극장장편 애니메이션 연 10편 가까이 제작되면서 전성기가 이어짐 , 등 1984년~1988년 극장장편의 비중이 감소하면서, 88올림픽 전후로 TV애니메이션이 주류로 부상 , 등 1990년 공주전문대 애니메이션학과 설립, 투니버스-카툰네트워크 개국 - 1997년 IMF경제위기로 창작사업은 위축되었으나, 환율 영향으로 OEM 형태의 하청사업은 오히려 성장하면서 국가적인 관심으로 이어짐 - 2000년 인터넷 애니메이션 성공사례가 나오기 시작, 콘텐츠진흥원 설립 , , 등 2005년 애니메이션 총량제 이후 TV 애니메이션의 증가세 뚜렷 - 향후 120여국 수출 2011년 대규모 흥행작 및 산학협력 사례 등장 암탉>- 200만관객 돌파 2012년 케이블 방송과 종합편성채널의 애니메이션 쿼터제 시행 - 2013년~2018년 TVA(Television Animation)의 극장판 등장으로 흥행력이 증가 2013년 뽀로로 극장판 슈퍼썰매 대모험 - 93만명 2017년 뽀로로 극장판 공룡섬 대모험 - 82만 명 2018년 신비아파트: 금빛 도깨비와 비밀의 동굴 - 67만 명 2020년~2023년 웹툰을 원작으로 한 애니메이션 제작 사례 등장 , 하이스쿨>, 등 (다) 수요 변동 요인 애니메이션 산업의 경우 오프라인 시장(극장, TV 시리즈 등)의 하향세였으나, 온라인플랫폼 시장(OTT 등)이 자리잡아 최근 경기변동에 대한 민감도가 다소 높지 않은 편입니다. 또한, OTT 플랫폼의 다양한 등장과 구독료의 인상으로 소비자들의 콘텐츠 관람 피로도가 높아지고 있는 것은 사실이나 OTT 플랫폼의 광고 기반 요금제 도입, 엔터테이먼트 기능 강화 등을 통해 소비자를 유지시키기 위한 노력이 계속되며 OTT와 애니메이션 산업은 서로 긍정적인 시너지가 확대되고 있습니다.한국콘텐츠진흥원의 조사 결과에 따르면, 국내 소비자의 OTT 서비스 이용률은 2020년 81.6%, 2021년 83.1%, 2022년 93.4%로 나타나 2020년부터 3년 연속 증가세가 유지되고 있습니다. 애니메이션 시청 시 OTT 서비스를 이용하는 비율은 90.8%로 매우 높은 비율을 차지하고 있으며, 애니메이션 시청시 이용하는 OTT 서비스 채널은 '넷플릭스'가 85.3%로 가장 높았고, 이어서 "유투브 프리미엄(41.0%)', '디즈니 플러스(32.6%), '티빙(31.0%), '쿠팡플레이(28.7%), 웨이브(22.0%) 등의 순으로 나타났습니다.향후 애니메이션 산업은 OTT 플랫폼을 중심으로 증가할 것으로 전망되며, 극장의 경우 티켓 가격 상승에 대한 이용자의 욕구를 충족할 수 있는 작품의 개봉 여부에 따라 달라질 것으로 보입니다. 반면, 애니메이션 전문 채널, VOD, 지상파/종편 방송, 블루레이 및 DVD 등을 이용한 시청은 감소할 것으로 예측됩니다. (2) 시장 규모 및 전망(가) 시장 규모 추이 및 향후 성장 전망글로벌 콘텐츠 시장은 COVID-19 팬데믹 기간을 지나며 온라인을 통한 콘텐츠 소비가 폭발적으로 증가하기 시작하였고 2022년, 전년대비 5.4% 증가한 2조 3,200억 달러를 기록하며 성장세를 유지하였습니다. 하지만 2022년 인플레이션, 주식 시장 하락, 금리 상승, 양적완화정책 축소 등의 과정을 거치며 산업의 확장속도는 2021년 대비 다소 둔화된 모습을 보였습니다. 콘텐츠 시장의 성장률은 2021년 10.6%에 비해 둔화되었고, 향후 5년간의 연간 성장률은 일부 하락할 것이 예상됩니다. 하지만 글로벌 콘텐츠 시장은 2027년까지 약 2조 8천억 달러의 규모로 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. 세계 콘텐츠 시장 규모 및 전망(2018-2027).jpg 세계 콘텐츠 시장 규모 및 전망(2018-2027) (출처: PwC's Global Entertainment Media Outlook 2023-2027, Omdia, IMF) 팬데믹 기간 동안 저금리 하의 글로벌 경제 상황에서 투자자들은 다수의 스타트업에 투자하였고, 많은 콘텐츠와 고객을 확보하기 위하여 마케팅 비용 및 광고 비용을 아끼지 않았습니다. 그러나, 2022년 금리 상승으로 인한 경제 상황으로 인해 많은 기업들은 기존의 사업모델과 조직을 구조조정하기 시작하였고, 무분별한 투자를 중단하며 고객 확보를 위한 투자보다는 수익성이 우선순위가 되는 상황에 직면하였습니다. 이러한 결과로 넷플릭스는 구독자들 간의 계정 공유를 단속하기 시작하였고, 결과적으로 2021년부터 2022년 사이에 45% 증가하여 232억 달러에 도달하였던 글로벌 스트리밍 콘텐츠 소비 총액(넷플릭스. 애플 TV+, 아마존 프라임, 파라마운트+, 디즈니+, 맥스)은 2023년에는 14% 증가에 그쳐 265억 달러를 기록할 것으로 전망됩니다.콘텐츠 시장 성장의 핵심인 OTT(Over-The-Top) 스트리밍 서비스는 신흥 시장에서 빠르게 확장하고 있습니다. 아시아 일부 국가에서는 모바일 광대역 확산이 여전히 증가하고 있으며, 기존 인터넷 서비스 이용이 불가능했던 농촌지역에서 인터넷 사용이 가능하게 되며 글로벌 콘텐츠 시장의 신성장 동력이 될 것으로 예상됩니다.인도네시아는 2022년 아날로그 TV 방송을 중단하며 현재 국민 3명 중 1명 이상은 스트리밍 서비스를 이용하고 있으며, 넷플릭스, 아마존 프라임, 디즈니+, 핫스타, HBO Go와 같은 글로벌 대기업과 WeTV, GoPlay, Mola TV, Vidio와 같은 현지 업체들이 인도네시아 스트리밍 시장에서 경쟁하고 있습니다. 이러한 결과로 인도네이사 국민의 스트리밍 서비스 시청 시간은 연간 40%씩 증가하고 있습니다.향후 콘텐츠 시장의 고성장이 기대되는 국가는 인도네이사와 함께 중국, 인도가 있습니다. 글로벌 2위 규모의 콘텐츠 시장을 보유한 중국은 향후 5년간 콘텐츠 매출이 2022년 2,260억 달러에서 2027년 3,050억 달러로 미국 콘텐츠 시장 성장률에 두배에 달하는 CAGR 6.1%로 성장할 것이 예상됩니다. 인도네시아는 2022년 콘텐츠 시장 매출 130억 달러를 기록하여 글로벌 15위 시장으로 성장하였으며, 2027년까지 CAGR 7.7%로 성장하여 브라질, 스페인, 멕시코와 비슷한 수준으로 성장할 것이 전망됩니다. 글로벌 콘텐츠 시장 규모와 성장률(2022-2027).jpg 글로벌 콘텐츠 시장 규모와 성장률(2022-2027) (출처: PwC's Global Entertainment Media Outlook 2023-2027, Omdia) 한편, 가장 큰 규모의 OTT 시장을 형성하고 있는 미국은 2022년 494억 3,300만 달러를 기록하며, 지난 2018년부터 2022년까지 연간 25.4%의 성장률을 기록하였습니다. 또한 기존 TV, 극장 등의 매체에서 디지털 플랫폼으로 이동한 콘텐츠 소비와 다양한 OTT 플랫픔의 등장, 유료 방송(IPTV, 케이블TV, 위성방송)의 OTT 결합 상품 출시 등의 이유로 2027년에는 754억 7,600만 달러 규모의 시장을 형성하여 연평균 성장률 8.8%를 기록할 것으로 전망됩니다. 미국 ott 시장 규모(2018~2027).jpg 미국 ott 시장 규모(2018~2027) (출처: 한국콘텐츠진흥원, PwC(2022)) 이러한 스트리밍 서비스 시장의 성장은 넷플릭스와 디즈니플러스 외에도 스트리밍 수익을 늘리기 위해 고객을 유치하려는 경쟁자가 더 많아질 것을 의미하기도 합니다. 현재 미국 시장의 주요 플레이어로는 넷플릭스(Netflix), 디즈니플러스(Disney+), 아마존 프라임 비디오(Amazon Prime Video)와 디즈니의 훌루(Hulu)가 있으며, 상대적으로 저렴한 가격을 장점으로 하는 컴캐스트(Comcast Corporation)의 CMCSA, 그리고 그 중간에 위치한 피콕(Peacock), 파라마운트플러스(VIAC Paramount+), 애플 TV 플러스(Apple TV +), 에이치비오 맥스(HBO Max) 등이 시장에서 경쟁하고 있습니다.2022년 글로벌 애니메이션 시장 규모는 3,860억 달러로전년 대비 약 4.3% 증가하였습니다. 글로벌 애니메이션 시장은 온라인 동영상 서비스(OTT) 플랫폼의 다수 등장으로 인한 경쟁 심화, 디지털 미디어 콘텐츠 소비 확대, 3D 애니메이션 기술의 발전 등으로 인해 지속적인 상승세를 이어나갈 것으로 예상되며, 2030년까지 연평균 성장률 5.4%를 기록하여 5,880억 달러의 시장 규모로 성장할 것이 전망됩니다. 글로벌 애니메이션 시장 규모(2018~2030).jpg 글로벌 애니메이션 시장 규모(2018~2030) (출처: 한국콘텐츠진흥원, Cognitive Market Research(2022), Global Animation Market (2023)) 글로벌 애니메이션 시장은 북미, 아시아-태평양, 유럽 지역을 중심으로 시장이 활성화되어 있습니다. 시장 규모 1위는 북미 시장으로 미국은 디즈니, 픽사와 같은 대형 애니메이션 스튜디오를 보유하여 애니메이션 영화를 기반으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 뒤를 이어 아시아-태평양 시장에서 애니메이션 강국인 일본을 중심으로 한국과 중국이 주도하고 있고, 최근 일본 애니메이션 수요가 증가함에 따라 제작 과정에서 동남아시아 국가로의 아웃소싱 확대로 아시아-태평양 시장 점유율이 소폭 상승할 것이 예상됩니다. 애니메이션 시장점유율 비교(2018~2030).jpg 애니메이션 시장점유율 비교(2018~2030) (출처: 한국콘텐츠진흥원, Cognitive Market Research(2022), Global Animation Market 2023)) 글로벌 애니메이션 시장의 기술 유형별 점유율은 2022년 지역과 관계없이 3D 애니이션이 시장을 주도하였습니다. 3D 애니메이션이 시장을 주도한 이유는 영화에서의 시각 효과 기술 적용의 증가와 함께 디지털 기기를 통한 애니메이션의 유통이 확대됨에 따라 고품질 애니메이션에 대한 이용자의 수요가 증가하였기 때문으로 보입니다. 또한 모션그래픽은 기술의 급격한 성장으로 다양한 시각효과 기술이 개발되고 있으며 정부 차원에서 애니메이션 산업 내 기술 접목을 위한 지원으로 향후 지속적인 성장이 전망됩니다. 지역별 애니메이션 기술 유형 점유율(2022년).jpg 지역별 애니메이션 기술 유형 점유율(2022년) (출처: 한국콘텐츠진흥원, Cognitive Market Research(2022), Global Animation Market 2023)) 한국콘텐츠진흥원에 따르면 2023년 상반기 넷플릭스(Netflix), 훌루(Hulu), 에이치비오 맥스(HBO Max), 아마존 프라임 비디오(Amazon Prime Video), 디즈니플러스(Disney +), 구글(Google), 애플티비(Apple TV), 7개의 주요 OTT 플랫폼사에서 전 세계 91개국을 대상으로 가장 인기있는 콘텐츠 종류를 분석한 결과 30.8% 점유율을 차지한 드라마 다음으로 25.3% 점유율을 차지한 애니메이션이 2위를 기록하였습니다. 애니메이션은 성인과 아동 모두를 아우르는 대중적인 콘텐츠라는 성격을 가지고 있음과 동시에 OTT 플랫폼 사에서 오리지널 시리즈 투자로 콘텐츠를 소비자에게 제공하고 있기 때문인 것으로 판단됩니다.지역별로는 애니메이션 소비 시장을 주도하는 미국과 브라질의 애니메이션 선호에 따른 결과로 북미 시장과 라틴 아메리카 시장에서 애니메이션 콘텐츠가 높은 인기를 보였습니다. 브라질은 2022년 애니메이션 수요가 가장 높은 시장 중 하나로 일본 애니메이션에 대한 인기 기반으로 OTT 플랫폼 이용자 선호 세부 장르 조사 결과 전체 콘텐츠 중 7.51%의 점유율을 보였습니다. 미국은 애니메이션 시장 규모가 가장 큰 국가입니다. 2022년 미국 애니메이션 시장은 1,210억 달러를 기록하며 전년에 대비하여 3.4% 성장하였습니다. COVID-19로 인해 일시적인 침체를 겪었던 2020년을 제외하고 미국 애니메이션 시장은 2018년부터 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 미국은 디즈니, 픽사, 드림웍스 등 대형 애니메이션 스튜디오를 보유하고 있으며, 애니메이션 영화 산업의 인기와 수요의 증가로 2030년까지 1,800억 달러 규모로 성장하여 연평균 성장률 5.1% 수준으로 성장할 것이 기대됩니다. 미국 애니메이션 시장 규모(2018-2030).jpg 미국 애니메이션 시장 규모(2018-2030) (출처: 한국콘텐츠진흥원, Cognitive Market Research(2022), Global Animation Market (2023)) 지난 2023년 5월 미국 미디어 조사업체 닐슨(Nielsen)에서 발표한 자료에 따르면, 시청 시간이 높은 상위 10개의 OTT플랫폼 콘텐츠 중 2개의 애니메이션이 순위에 올랐습니다. 2020년 국제 에미 키즈 어워드 프리스쿨 부문 수상작인 호주의 인기 애니메이션 (Bluey)>가 5위를 차지하였으며, 2024년 1월 기준 약 1억 7,000만명의 구독자를 보유하고 있는 미국 인기 아동용 유투브 원작의 애니메이션이 8위를 차지하였습니다.또한, 2022년 미국에서 8,844명의 스트리밍 서비스 이용자를 대상으로 장르별 콘텐츠 선호도를 조사한 결과에 따르면 38%가 애니메이션을 선호한다고 응답하며 16개의 콘텐츠 중 7위를 기록하였습니다. 이에 따라 OTT 플랫폼 내 애니메이션에 대한 수요는 높은 것으로 판단되며, 향후 OTT 플랫폼에서 방영하는 애니메이션 작품 수는 증가할 것으로 예상됩니다. 2022년 미국 스트리밍 서비스 장르별 선호도 조사.jpg 2022년 미국 스트리밍 서비스 장르별 선호도 조사 (출처: 한국콘텐츠진흥원, Statista(2023)) 한편, 미국 내 주요 애니메이션 제작사들은 애니메이션 스튜디오를 인수하여 기술을 확장하고 신작을 발표하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 움직임으로 향후 주요 제작사 간의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 미국의 주요 애니메이션 제작사로는 월트 디즈니 애니메이션 스튜디오(Walt Disney Animation Studios), 픽사 애니메이션 스튜디오(Pixar Animation Studios), 드림웍스 애니메이션(DreamWorks Animation) 등이 있으며, OTT 플랫폼 용 애니메이션과 애니메이션 영화를 주로 제작하고 있습니다.미국 내에서도 OTT 플랫폼을 이용한 애니메이션 소비가 증가하며 OTT 플랫폼의 중요도는 더욱 높아지고 있습니다. OTT 플랫폼의 인기 IP 확보와 오리지널 콘텐츠 제작으로 인한 콘텐츠 이용이 증가함에 따라 미국 OTT 서비스 매출액은 전년대비 27.8%가 증가하며 2022년 1,265억 달러를 기록하였습니다. 미국 시장 내 OTT 플랫폼 점유율은 넷플릭스가 15%로 1위를 차지하였고, 디즈니 플러스가 13%로 2위, 아마존 프라임 비디오가 12%로 뒤를 이었습니다. 2022년 미국 ott 플랫폼별 시장 점유율.jpg 2022년 미국 ott 플랫폼별 시장 점유율 (출처: 한국콘텐츠진흥원, Statista(2023)) 특히 최근 들어 애니메이션 스튜디오와 OTT 플랫폼 업체와의 협력 모델이 강화되고 있습니다. 미국 OTT 시장 점유율 1위인 넷플릭스는 애니메이션 오리지널 시리즈의 제작 지원과 판권 구매를 통한 독점 제공 등을 통해 시장 선점을 우한 노력을 지속하고 있습니다. 넷플릭스는 2022년 6월, 세계 최고의 독립 애니메이션 스튜디오 애니멀로직(Animal Logic)을 인수하여 애니메이션 제작을 시작하기도 하였으며, 드림웍스의 다양한 애니메이션을 제공하고 있습니다.디즈니 플러스는 디즈니, 마블, 픽사 등 다양한 애니메이션 콘텐츠를 자사 플랫폼을 통해서만 제공함으로써, 스트리밍 서비스 론칭 이후 빠르게 구독자를 확보하고 있습니다.아마존 프라임 비디오는 최근 워너브라더스의 DC 애니메이션 시리즈 IP 공급 계약을 성사시키며 슈퍼맨, 배트맨, 할리퀸 등 DC 코믹스 기반의 작품들을 자사 플랫폼을 통해 제공하며 플랫폼 내 애니메이션 콘텐츠 다양화에 성공하였습니다. 당사는 2019년 넷플릭스와 장기적인 파트너십 계약을 체결하며 다수의 작품을 제작 및 제공하고 있으며, 글로벌 9개의 애니메이션 스튜디오가 공동제작하여 2023년 공개한 디즈니 플러스 애니메이션 (Star Wars Visions) 볼륨 2>에 대한민국 대표로 참여하였습니다. 또한 배트맨, 할리퀸 등 워너브라더스의 DC 코믹스 애니메이션 시리즈 제작에 지속적으로 참여하고 있습니다.(나) 대체 시장의 존재 여부 및 향후 전망애니메이션 시장은 콘텐츠시장의 한 축을 담당하고 있으며 이러한 콘텐츠로서의 관점으로 볼 때 애니메이션 시장의 대체 시장은 영화, 방송, 게임, 만화 등 타 콘텐츠 산업으로 확장될 수 있습니다. 다만, 애니메이션이 가진 그 자체의 고유 특성을 고려할 때 이를 다른 콘텐츠가 대체하기에는 사실상 어려울 것으로 보고 있습니다.오히려 애니메이션 시장 내 애니메이션을 전달하는 수단과 매체이 있어 대체 시장이 존재한다고 볼 수 있습니다. 과거에는 극장, 비디오, TV 시리즈 등의 오프라인 시장이 발달하였지만 최근 온라인 디지털화된 환경 하에서는 OTT 플랫폼이 이를 대체하는 것이 대표적인 예입니다.또한 애니메이션 시장은 플랫폼 서비스의 확장과 더불어 인공지능(AI)과 머신러닝 등 고도화된 기술의 활용을 고려하고 있습니다. 많은 인력, 시간과 비용이 투입되는 산업인 애니메이션 산업은 향후 OTT를 통한 애니메이션 수요가 증가한 상황 속에서 AI 기술을 활용한 제작 환경의 효율화에 대한 고민이 이어질 것으로 예상됩니다. 바. 경쟁 현황 (1) 경쟁 상황(가) 경쟁 형태국내 애니메이션 업종은 지상파, 종합편성채널, 애니메이션/어린이 전문채널에서 영유아 중심의 주제 및 소재 위주로 제작하는 소규모 기업들이 다수 운영되고 있습니다. 해당 기업들은 다시 영유아를 대상으로 완구, 인형 등의 상품화를 주요 전략으로 추진하는 기업과 하청제작을 담당하는 기업들로 분류할 수 있습니다. 일부 기업의 경우 '핑크퐁'과 '뽀로로' 같은 IP 발굴 및 상품화에도 성공한 케이스가 있지만 국내 대부분의 애니메이션 업체들은 아직 영유아 대상, 소규모 기업 간 경쟁하는 형태를 보이고 있습니다.한편, 스트리밍 서비스의 증가로 인해 애니메이션 제작스들에게 다양한 유통채널이 생겼습니다. 전통적인 TV 방송 외에도 넷플릭스, 아마존 프라임 비디오, 디즈니플러스 등 글로벌 OTT 플랫폼들이 애니메이션 콘텐츠를 대량 구매하고 있으며, 이는 제작사들에게 새로운 수익 창출 기회를 제공하였습니다. 또한, OTT 플랫폼의 경쟁으로 인해 애니메이션 제작에 대한 투자도 증가하고 있습니다.OTT 플랫폼들은 국경을 넘어 전 세계적으로 서비스를 제공함에 따라 국내 애니메이션 제작사들도 글로벌 시장에 진출할 수 있는 기회가 확대되었습니다. 해외 시청자들에게 한국 애니메이션을 소개할 수 있는 기회가 늘어나고, 이는 새로운 시장 개척과 매출 증대로 이어질 수 있습니다. 이에 따라 글로벌 OTT 플랫폼사들의 콘텐츠 선 확보 경쟁 상황과 맞물려 기회를 잡을 수 있는 업체들이 나올 수 있을 것으로 예상되며, 세계시장에서 인정을 받아 내수시장보다는 수출에 집중하는 기업들의 경쟁력이 더욱 높아질 것으로 예상됩니다. [애니메이션산업 수출 현황] (단위: 천 달러) 구분 2020년 2021년 2022년 전년대비증감률(%) 연평균증감률(%) 수출액 134,532 156,835 172,066 9.71% 13.09% (출처: 2023년 상반기 콘텐츠 산업 동향분석, 한국콘텐츠진흥원) (나) 진입장벽 애니메이션은 현실에서 존재하지 않는 대상에 생명력을 불어넣어 표현을 하는 작품이 많기에, 움직임을 비롯하여 다양한 표현을 연출하기 위한 난이도가 높습니다. 또한 드라마, 영화 등의 실사 콘텐츠는 출연자가 여러 번 특정 장면을 연기하거나 다양한 카메라를 활용하여 편집할 수 있는 범위가 넓지만 애니메이션은 같은 장면을 여러번 반복하여 그려내는 것이 어렵습니다. 이러한 특징으로 애니메이션은 다수의 수정과 편집을 진행하는 자체가 쉽지 않기 때문에 한 번에 특정 수준 이상의 퀄리티를 만들어내야 하는 특징이 있고 이러한 특성 자체가 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 또한, 게임이나 웹툰 등 타업종과의 협업도 확대되면서 프리프로덕션의 비중이 갈수록 높아지고 있습니다. 프리프로덕션에서 높은 비중을 담당하는 연출이나 스토리보드의 역량은 단기간의 경험으로는 채워질 수 없고, 동시에 해당 인력은 제작 전 공정을 커버할 수 있는 규모가 큰 제작사를 선호합니다. 따라서 신규로 진입을 원하는 기업이 빠르게 자리잡기가 힘들며, 단순 자본력으로 추진하기에도 부족한 경험치로 인하여 업계에 안착하기가 어렵습니다. (다) 경쟁판도의 변동 가능성 애니메이션-게임-웹툰의 다양한 업종의 협업이 진행되고 있고, 이러한 현상은 더 확대될 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 즉, 기존의 세계관을 다양한 스토리로 재구성 및 확대하거나, 다양한 업종의 기업들이 공통의 세계관을 공동개발 할 가능성이 높을 것으로 예상합니다. 위와 같은 흐름에 있어서 애니메이션은 단순제작보다는 스토리라인을 구성하면서 이야기를 잘 만들어 낼 수 있는 프리프로덕션(Pre-production)의 필요성이 커질 것으로 판단하고 있으며, 프리프로덕션은 제작규모가 크고 검증된 레퍼런스가 많은 기업이 우수한 인재를 영입하기가 압도적으로 유리합니다. 따라서 앞으로의 애니메이션 업종에서의 경쟁은 선두 업체로 인재가 쏠리는 현상이 나타날 것으로 예상하며, 프리프로덕션에 높은 강점을 보유하고 있는 당사에게는 큰 기회가 될 것으로 판단됩니다. (2) 비교우위 사항 (가) 인력확보 당사는 설립부터 지금까지 지속적으로 인력이 증가하여 키맨(Key-man)이라 할 수 있는 감독의 경우, 설립 초기 5명에서 보고서 제출일 현재 자회사 (주)스튜디오미르CGI 감독 5명을 포함한 총 23명의 감독을 확보하여 국내 애니메이션 제작사 중 가장 많은 인력을 확보하고 있습니다. 넷플릭스, 디즈니 등 글로벌 OTT 제작사의 경우 Pre-Production, Main Production, Post Production까지 갖춰진 완성도 높은 스튜디오에서 작품 제작이 진행될 가능성이 매우 높은 바 작품 레퍼런스를 매우 중요하게 여기는 감독들의 경우 당사에서 지속적으로 근무하여 본인의 가치를 증진시키고자 하는 강한 동기부여가 되고 있습니다. 또한 당사는 창립시부터 함께한 기존의 베테랑 제작진들이 도제식 시스템으로 교육을 함에 따라 인력의 선순환 구조로 좋은 인풋이 꾸준이 유입되고 있으며, 이에 따라 보고서 제출일 현재 감독 23명, PD 5명 등의 제작진을 보유하고 있어 국내 애니메이션 제작사 최대 규모를 자랑하고 있습니다. (나) Pre production을 통한 장편애니메이션 제작능력과 OSMU(One Source Multi-Use)의 가능성 애니메이션에서 Pre-production의 중요성은 시간이 지날수록 높아지고 있습니다. 특히 OTT를 비롯한 다양한 채널이 나타나고, 마블스튜디오나 DC코믹스처럼 하나의 세계관을 통해 세부적인 시나리오를 끌어갈 수 있는 능력이 크게 주목받고 있습니다.결국 스토리를 만들어내면서 이끌어낼 수 있는 능력에 강점을 보유하고 있는 당사는 탄탄한 Pre-production을 바탕으로 다수의 장편 작품을 제작하고 있습니다. 당사의 대표 작품인 볼트론의 경우 2014년 시즌 1을 기점으로 하여 2018 년 시즌8까지 약 5년에 기간 동안 총 76편에 달하는 대규모 작품계약이었으며, 또한 위쳐의 경우에도 2019년 '위쳐: 늑대의 악몽’ 흥행으로 인해 후속작 '위쳐:세이렌의 바다'를 제작하여 방영 예정에 있습니다. 또한 최근 몇 년동안 게임과 애니메이션의 협업이 크게 증가하면서 게임사의 세계관을 다양한 스토리로 만들어내려는 니즈가 크게 증가하고 있습니다. 게임사는 기존의 유명게임에서 추가적인 수익모델을 창출할 수 있으며, 새로운 게임이 출시되기 전에 효과적인 마케팅을 할 수 있는 장점이 있고, 당사를 포함한 애니메이션 제작사는 OTT 플랫폼에게 역제안을 할 수 있을 정도의 높아진 협상력을 바탕으로 수익성의 극대화를 추구할 수 있는 장점이 있습니다. 즉, 게임사와의 협업은 양 측 모두에게 시너지가 충분히 발생할 수 있어 국내/해외 게임사들은 지속적으로 애니메이션-게임을 융합할 수 있는 협업을 제안할 것으로 전망하고 있습니다. 따라서 당사는 장편제작 및 게임을 통한 OSMU의 가능성을 앞으로도 확대할 계획을가지고 있으며, Pre-production이 준비되지 못한 다른 경쟁사 대비 압도적인 경쟁력을 보유하고 있다고 판단됩니다. (다) 협상우위 애니메이션 시장이 지속적으로 성장함에 따라 넷플릭스, 디즈니플러스, 아마존 프라임 비디오 등을 포함한 OTT 기업들의 애니메이션 투자는 지속될 것으로 예상되며, 지금까지 넷플릭스와 장기계약을 맺은 기업들의 대부분은 Anime 형식에 강점을 보이는 일본기업(프로덕션 I.G, 본즈, 데이비드 프로덕션, 서브리메이션, 아니마)이 대부분이었습니다. 당사는 국내 기업에서는 최초로 글로벌 OTT사와 장기계약을 맺었으며, 제작원가 이외의 마진도 제작기간 중에 수령할 수 있는 등 당사에게 유리한 조건으로 계약이 체결되었습니다. 애니메이션은 총괄제작 기준으로 1편의 제작기간이 최소 1~2년이 소요되기때문에 일반적으로는 개별작품 단위의 제작 계약을 합니다. 즉, 장기계약을 체결했다는 것은 당사의 제작능력과 퀄리티가 검증되었음을 의미합니다. 특히 동 계약은 특정장르에 국한된 것이 아니며, 당사가 보유한 IP의 제작도 포함되지 않은 순수 애니메이션의 제작 능력이 고스란히 반영된 제안이었습니다. 또한 OTT 플랫폼사는 작품방영 이전까지는 제작원가만 제공하고, 제작사의 이익인 작품마진은 방영 이후에 지급하는 것이 일반적입니다. 제작기간중에 마진을 지급하게 되면 제작사는 해당자금으로 타 사의 작품을 동시에 진행할 수있기 때문에 주도권을 가지고 있는 플랫폼사는 원가를 먼저 지급하기를 원합니다. 하지만 당사의 경우 장기계약 기간 중에도 타 사와 계약을 체결하겠다고 협상 초기부터언급을 했고 실제로 작품 마진도 제작기간 중에 수령하는 조건으로 계약을 체결했습니다. 이는 총괄제작을 높은 퀄리티로 수행할 수 있는 제작사가 적고, 당사는 top-tier 제작사에 해당되기에 높은 협상력을 보유하고 있음을 증명합니다. 이는 작품의 높은 품질(Quality)을 유지하면서도 애니메이션 기획부터 최종 제작 단계까지 모두 소화할수 있는 애니메이션 기업은 극소수에 불과하기에, 이를 모두 수행가능한 당사의 경쟁력이 크게 부각된 것으로 판단하고 있습니다. (라) 2D와 3D의 하이브리드 제작 효과 당사는 2018년부터 3D분야 인력 및 장비에 대한 투자 및 지속적인 R 진행하였으며, 그 결과 2D 애니메이션에서 연출하기 어려운 부분을 3D를 통해 특수효과를 반영하여 높은 작품 퀄리티를 만들어낼 수 있었습니다. 현재는 3D 자체 기술력이 발전하여 2021년부터는 full-CG 기반의 매출도 발생하고 있습니다. 즉, 2D 기반의 감성을 원하는 관객들에게 3D를 통해서 디테일하면서 역동적인 효과까지 전달할 수 있게 되었습니다. 이에 당사는 3D 사업부 본연의 R 역량을 강화하고 자체적인 매출 비중의 증가를 위하여 기존 3D 본부를 분할하여 '(주)스튜디오미르CGI'를 설립하였습니다.'(주)스튜디오미르CGI'는 기존 역할이었던 2D와 3D의 하이브리드 연출을 통한 작품의 퀄리티 상승 그리고 제작 효율화를 지원하며, CG 기술력을 기반으로 신규 사업 카테고리를 확장할 계획입니다. 사. 신규사업당사는 신규사업으로 기존의 애니메이션 제작 방식과는 달리 타 업종과의 협업을 통한 제작을 진행하고 있습니다. 특히 전반적인 콘텐츠 수요가 증가하는 시점에 맞춰 게임, 웹툰, 웹소설 등 시너지가 발생할 수 있는 업종과 IP의 공동개발을 추진하고 있으며 2021년에는 국내 게임사의 애니메이션을 제작하는 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에서 당사는 영상판권의 100%를 소유하는 조건으로 협상을 진행했으며, 게임사에게는 효과적인 홍보수단 및 부가적인 수익창출을, 당사에게는 새로운 IP 및 로열티 수입이라는 긍정적인 효과를 불러일으킬 수 있을 것으로 예상합니다.향후에도 당사는 타 업종과의 '크로스미디어' 관점에서 적극적인 사업 확장을 추진할 계획이며, 타 업종과의 IP 공동개발을 위한 예산을 편성할 예정입니다. ip 보유.jpg [콘텐츠 IP의 보유 및 활용방식] (출처: 당사 내부자료) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 15 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 14 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 32,196,161,171 28,510,764,186 현금및현금성자산 21,387,634,910 18,131,155,394 매출채권 1,889,396,248 1,249,439,912 계약자산 884,363,421 319,871,975 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,019,366,685 기타유동금융자산 4,498,660,901 8,339,424,651 기타유동자산 459,170,046 454,238,994 당기법인세자산 57,568,960 16,633,260 비유동자산 11,344,115,160 12,165,375,272 기타비유동금융자산 533,170,848 818,200,453 당기손익-공정가치측정금융자산 501,954,244 501,954,244 유형자산 6,888,808,519 7,320,518,586 무형자산 410,820,000 416,265,000 사용권자산 523,425,647 572,723,066 기타비유동자산 25,691,593 39,093,399 이연법인세자산 2,460,244,309 2,496,620,524 자산총계 43,540,276,331 40,676,139,458 부채 유동부채 4,191,600,610 3,494,947,206 기타유동금융부채 1,435,383,591 1,859,335,297 기타 유동부채 248,761,041 215,716,930 계약부채 2,220,233,543 1,030,988,436 당기법인세부채 68,212,718 41,964,467 리스부채 219,009,717 346,942,076 비유동부채 427,231,116 328,717,695 기타 비유동 부채 135,828,455 105,770,255 비유동 리스부채 291,402,661 222,947,440 부채총계 4,618,831,726 3,823,664,901 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 38,901,252,180 36,852,474,557 자본금 3,280,782,800 536,055,000 자본잉여금 25,679,433,382 25,253,400,125 기타자본 23,298,399 (2,318,493,623) 기타포괄손익누계액 (137,247,320) (87,837,599) 이익잉여금 10,054,984,919 13,469,350,654 비지배지분 20,192,425 자본총계 38,921,444,605 36,852,474,557 자본과부채총계 43,540,276,331 40,676,139,458 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,162,387,467 13,637,552,462 5,294,190,238 16,935,890,348 영업비용 4,913,468,492 14,804,425,486 5,363,545,319 16,909,523,734 영업이익(손실) (751,081,025) (1,166,873,024) (69,355,081) 26,366,614 기타수익 3,107,289 60,507,873 26,346,194 177,297,332 기타비용 10,256,222 36,871,068 13,963,091 35,142,337 금융수익 (217,772,888) 1,021,186,652 567,551,652 1,847,348,602 금융비용 302,452,576 420,275,365 186,146,082 763,837,740 법인세비용차감전순이익 (1,278,455,422) (542,324,932) 324,433,592 1,252,032,471 법인세비용(수익) 64,654,058 (178,870,060) (280,737,749) 당기순이익(손실) (1,278,455,422) (606,978,990) 503,303,652 1,532,770,220 기타포괄손익 178,669,667 (49,409,721) (65,332,292) (138,442,534) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 178,669,667 (49,409,721) (65,332,292) (138,442,534) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 178,669,667 (49,409,721) (65,332,292) (138,442,534) 당기총포괄손익 (1,099,785,755) (656,388,711) 437,971,360 1,394,327,686 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 (1,278,455,422) (606,978,990) 503,303,652 1,532,770,220 총 포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 (1,099,785,755) (656,388,711) 437,971,360 1,394,327,686 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당이익 (단위 : 원) (39) (18) 16 49 희석주당이익 (단위 : 원) (39) (18) 16 47 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 432,055,000 8,722,375,368 885,143,358 (65,596,064) 10,965,596,384 20,939,574,046 20,939,574,046 당기순이익(손실) 1,532,770,220 1,532,770,220 1,532,770,220 해외사업환산손익 (138,442,534) (138,442,534) (138,442,534) 신주의 발행 83,000,000 15,280,334,357 15,363,334,357 15,363,334,357 무상증자 스톡옵션의행사 21,000,000 1,250,690,400 (645,884,400) 625,806,000 625,806,000 자기주식의 취득 (2,793,534,850) (2,793,534,850) (2,793,534,850) 자기주식의 처분 자기주식 소각 주식보상비용 236,658,311 236,658,311 236,658,311 2023.09.30 (기말자본) 536,055,000 25,253,400,125 (2,317,617,581) (204,038,598) 12,498,366,604 35,766,165,550 35,766,165,550 2024.01.01 (기초자본) 536,055,000 25,253,400,125 (2,318,493,623) (87,837,599) 13,469,350,654 36,852,474,557 36,852,474,557 당기순이익(손실) (606,978,990) (606,978,990) (606,978,990) 해외사업환산손익 (49,409,721) (49,409,721) (49,409,721) 신주의 발행 무상증자 2,629,399,000 (2,643,836,100) (14,437,100) (14,437,100) 스톡옵션의행사 115,328,800 3,037,621,269 (609,813,023) 2,543,137,046 2,543,137,046 자기주식의 취득 (4,024,917) (4,024,917) (4,024,917) 자기주식의 처분 32,248,088 69,357,112 101,605,200 101,605,200 자기주식 소각 2,807,386,745 (2,807,386,745) 주식보상비용 78,886,105 78,886,105 20,192,425 99,078,530 2024.09.30 (기말자본) 3,280,782,800 25,679,433,382 23,298,399 (137,247,320) 10,054,984,919 38,901,252,180 20,192,425 38,921,444,605 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 287,282,485 2,751,048,030 영업으로부터 창출(사용)된 현금흐름 75,625,911 2,933,090,047 이자의 수취 254,585,530 255,517,038 법인세환급(납부) (42,928,956) (437,559,055) 투자활동으로 인한 현금흐름 1,051,988,816 (12,552,150,139) 유형자산의 처분 268,000 기타유동금융자산의 감소 9,264,605,999 232,217,500 기타비유동금융자산의 감소 307,369,600 62,349,200 유형자산의 취득 (106,938,610) (4,064,377,724) 무형자산의 취득 (149,000,000) 기타유동금융자산의 증가 (5,379,053,173) (6,977,157,825) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (501,954,244) 기타비유동금융자산의 증가 (34,263,000) (1,154,227,046) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,181,529,306 12,925,745,974 유상증자 15,989,140,357 주식매수선택권 행사 2,545,306,616 리스부채의 상환 (343,145,723) (269,859,533) 신주발행비 지급 (16,606,670) 자기주식의 취득 (4,024,917) (2,793,534,850) 현금및현금성자산의 순증감 3,520,800,607 3,124,643,865 기초 현금및현금성자산 18,131,155,394 12,528,936,190 현금및현금성자산의 환율변동효과 (264,321,091) 140,736,508 기말 현금및현금성자산 21,387,634,910 15,794,316,563 3. 연결재무제표 주석 제15 (당) 분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제14 (전) 분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 스튜디오미르와 종속기업 1. 일반사항 주식회사 스튜디오미르(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')는 2010년 10월에 설립되어 애니메이션 제작업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 2023년 2월 7일 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 서울시 금천구 디지털로9길 33(IT미래타워) 17층에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 유재명 20,687,336 63.25% 최대주주 최대주주의 특수관계인 1,526,694 4.66% 임원 자기주식 83 0.00% 기 타 10,492,021 32.09% 합 계 32,706,134 100.00% 1.1 종속기업 현황 구 분 영업소재지 결산월 주요 영업활동 지분율 당분기말 전기말 STUDIO MIR US INC 미국 12월 애니메이션 제작지원 100% 100% 스튜디오미르CGI 한국 12월 애니메이션 제작 100% 100% 1.2 종속기업의 요약 재무정보 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손실 총포괄손실 STUDIO MIR US INC 319,702 3,796,107 (3,476,405) 370,612 (649,427) (698,836) 스튜디오미르CGI 5,083,471 506,169 4,577,301 1,942,506 (872,445) (872,445) 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 STUDIO MIR US INC 348,494 3,126,062 (2,777,569) 401,414 (800,938) (823,180) 스튜디오미르CGI 5,937,838 508,283 5,429,554 169,880 97,013 97,013 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결제무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,019,367 - 3,019,367 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 501,954 501,954 (*) 연결회사는 전기 중 비상장 기업의 지분증권을 투자하였으며 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음에 따라 금융상품을 원가법으로 측정하였습니다. (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 501,954 501,954 (*) 연결회사는 전기 중 비상장 기업의 지분증권을 투자하였으며 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음에 따라 금융상품을 원가법으로 측정하였습니다. 4.2 공정가치 측 정방법당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*) 3,019,367 운용사 고시기준가 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 수준 3의 변동 내역은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,153 1,184 보통예금 21,386,482 18,129,971 합 계 21,387,635 18,131,155 6. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 계약자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 및 계약자산 2,773,760 1,569,312 손실충당금 - - 매출채권 및 계약자산(순액) 2,773,760 1,569,312 (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미수수익 73,411 - 73,411 59,750 - 59,750 미수금 43,877 - 43,877 42,941 - 42,941 대여금 1,974,364 - 1,974,364 2,194,756 290,000 2,484,756 투자증권 - - - 6,031,978 - 6,031,978 기타단기금융상품(*) 2,397,009 - 2,397,009 - - - 장기금융상품(*) - 58,700 58,700 - 58,700 58,700 임차보증금 10,000 208,000 218,000 10,000 208,000 218,000 현재가치할인차금 - (427) (427) - (4,218) (4,218) 기타보증금 - 293,887 293,887 - 275,712 275,712 현재가치할인차금 - (26,990) (26,990) - (9,993) (9,993) 합 계 4,498,661 533,170 5,031,831 8,339,425 818,201 9,157,626 (*) 연결회사는 종업원 개인차입을 위하여 기타단기금융상품 및 장기금융상품을 담보로 제공하였습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 집합투자증권 3,019,367 - 비유동항목 비상장주식 501,954 501,954 (2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평가손익 기 말 유동항목 집합투자증권 - 3,000,000 19,367 3,019,367 비유동항목 비상장주식(*) 501,954 - - 501,954 (*) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음에 따라 금융상품을 원가법으로 측정하였습니다. 8. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 341,611 - 341,611 339,251 - 339,251 선급비용 25,650 25,692 51,342 24,188 39,093 63,281 부가세대급금 91,909 - 91,909 90,800 - 90,800 합 계 459,170 25,692 484,862 454,239 39,093 493,332 9. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당분기 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 2,168,971 2,711,339 55,351 614,913 1,769,945 7,320,519 취 득 - - 27,155 79,784 - 106,939 처 분 - - - (39) - (39) 감가상각 - (62,715) (16,542) (173,930) (285,495) (538,682) 해외사업환산 - - - 72 - 72 기말 순장부금액 2,168,971 2,648,624 65,964 520,800 1,484,450 6,888,809 (단위: 천원) 전분기 토 지 건 물 차량운반구 비 품 건설중인자산 시설장치 합 계 기초 순장부금액 1,076,873 1,529,235 58,371 667,958 - 110,909 3,443,346 취 득 980,825 1,166,985 16,945 197,906 1,776,843 63,874 4,203,378 처 분 - - (1) - - - (1) 대 체 111,272 92,480 - - (203,752) - - 감가상각 - (56,456) (14,902) (184,071) - (43,456) (298,885) 해외사업환산 - - - 167 - - 167 기말 순장부금액 2,168,970 2,732,244 60,413 681,960 1,573,091 131,327 7,348,005 10. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 34,247 204,482 차량운반구 489,178 368,241 합 계 523,425 572,723 당분기중 증가된 사용권자산은 282,257천원(전분기: 296,975천원)입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 219,010 346,942 비유동 291,403 222,947 합 계 510,413 569,889 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 169,773 156,416 차량운반구 167,838 106,878 합 계 337,611 263,294 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 20,044 17,164 보증금 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 9,284 4,921 단기리스료(영업비용에 포함) 7,260 33,658 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 30,338 16,652 당기 중 리스의 총 현금유출은 343,146천원(전분기: 269,860천원)입니다. 11. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 회원권 기타무형자산 판권 합 계 회원권 기타무형자산 판권 합 계 기초 순장부금액 149,000 34,485 232,780 416,265 - 8,800 232,780 241,580 취 득 - - - - 149,000 - - 149,000 상 각 - (5,445) - (5,445) - (4,950) - (4,950) 기말 순장부금액 149,000 29,040 232,780 410,820 149,000 3,850 232,780 385,630 12. 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미지급금 906,320 - 906,320 1,360,969 - 1,360,969 미지급비용 529,063 - 529,063 498,366 - 498,366 합 계 1,435,383 - 1,435,383 1,859,335 - 1,859,335 13. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 예수금 94,203 - 94,203 91,627 - 91,627 부가세예수금 38,611 - 38,611 8,142 - 8,142 선수금 55,445 - 55,445 55,445 - 55,445 복구충당부채 60,502 - 60,502 60,502 - 60,502 기타장기종업원급여부채 - 135,828 135,828 - 105,770 105,770 합 계 248,761 135,828 384,589 215,716 105,770 321,486 14. 자본금과 자본잉여금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 32,706,134 주(전기말 : 5,360,550주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다. (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 4,320,550 432,055 8,722,375 9,154,430 신주발행 830,000 83,000 15,280,335 15,363,335 스톡옵션행사 210,000 21,000 1,250,690 1,271,690 전기말 5,360,550 536,055 25,253,400 25,789,455 당기초 5,360,550 536,055 25,253,400 25,789,455 무상증자 26,293,990 2,629,399 (2,643,836) (14,437) 스톡옵션행사 1,153,288 115,329 3,037,621 3,152,950 자기주식소각(*) (101,694) - - - 자기주식처분 - - 32,248 32,248 당분기말 32,706,134 3,280,783 25,679,433 28,960,216 (*) 당분기 중 자기주식 101,694주를 이익으로 소각하여 자기주식의 취득가액에 해당하는 이익잉여금이 감소하였습니다. 15. 기타자본과 주식기준보상 (1) 기타자본의 증감 (단위: 천원) 구 분 당기초 증감 당분기말 기타자본 주식선택권 555,670 (530,927) 24,743 자기주식(*) (2,874,164) 2,872,719 (1,445) 합 계 (2,318,494) 2,341,792 23,298 (*) 당분기 중 자기주식의 취득으로 인하여 기타자본이 4,025천원 감소하였으며, 자기주식의 처분 및 소각으로 인하여 기타자본이 2,876,744천원이 증가하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 증감 전분기말 기타자본 자기주식 - (2,793,535) (2,793,535) 주식선택권 885,143 (409,226) 475,917 합 계 885,143 (3,202,761) (2,317,618) (2) 연결회사는 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. ① 지배기업 구분 부여일자 행사가능기간 부여수량(*) 행사가격(*) 부여방법 가득조건 주식선택권(2차) 2022.03.31 2024.03.31~2026.03.31 1,200,083주 2,207원 주식교부형 용역제공기간:2년 (*) 부여수량과 행사가격은 무상증자(1:5)가 반영된 수치입니다.② (주)스튜디오미르CGI 구분 부여일자 행사가능기간 부여수량(*) 행사가격 부여방법 가득조건 주식선택권 2024.05.13 2026.05.14~2028.05.13 2,000주 200,000원 주식교부형 용역제공기간:2년 (3) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 ① 지배기업 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원) 당분기 전 기 당분기 전 기(*) 기초 잔여주 1,200,083 2,460,083 2,207 1,333 주식선택권 부여 - - - - 주식선택권 행사 (1,153,288) (1,260,000) 2,207 500 기말 잔여주 46,795 1,200,083 2,207 2,207 기말 행사가능한 주식수 46,795 - 2,207 - (*) 수량과 행사가격은 무상증자(1:5)가 반영된 수치입니다. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 1.50년(전기말: 2.25년)입니다. ② (주)스튜디오미르CGI 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원) 당분기 전 기 당분기 전 기(*) 기초 잔여주 - - - - 주식선택권 부여 2,000 - 200,000 - 주식선택권 행사 - - - - 기말 잔여주 2,000 - 200,000 - 기말 행사가능한 주식수 - - - - 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.62년입니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 99백만원과 237백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (5) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. ① 지배기업 구 분 사용된 가정 및 변수(2차) 부여일의 공정가치 529원 부여일의 가중평균 주가 1,265원 기대주가변동성 71.24% 기대배당수익률 0.00% 기대만기 4년 ② (주)스튜디오미르CGI 구 분 사용된 가정 및 변수 부여일의 공정가치 52,343원 부여일의 가중평균 주가 189,562원 기대주가변동성 31.23% 기대배당수익률 0.00% 기대만기 4년 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당분기와 전분기 중 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 수익인식 애니메이션 제작 매출 4,162,387 13,637,552 5,294,190 16,935,890 합 계 4,162,387 13,637,552 5,294,190 16,935,890 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 애니메이션 제작 매출과 관련한 계약자산 884,363 319,872 계약자산 합계 884,363 319,872 애니메이션 제작 매출과 관련한 계약부채 2,220,234 1,030,988 계약부채 합계 2,220,234 1,030,988 (*) 전기말에 인식한 계약부채 1,030,988천원 중 1,030,988천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기말 현재 계약부채 잔액은 12개월 이내에 수익으로 인식될 예정입니다. 17. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 2,119,854 7,032,669 2,198,000 6,495,068 퇴직급여 161,244 516,499 195,863 557,238 복리후생비 283,434 877,460 274,077 814,696 여비교통비 5,851 55,790 11,050 69,118 접대비 38,408 94,941 36,902 110,224 통신비 5,458 16,508 5,193 15,370 수도광열비 - - 3,189 8,336 전력비 3,115 8,294 - - 세금과공과금 39,257 111,944 44,070 87,755 감가상각비 181,035 538,682 107,302 298,885 무형자산상각비 1,815 5,445 1,650 4,950 사용권자산상각비 112,078 337,611 95,714 263,294 지급임차료 9,566 30,099 16,314 41,751 보험료 31,810 95,397 27,409 105,441 차량유지비 15,672 42,319 14,848 44,212 운반비 - - - - 교육훈련비 1,054 19,760 6,829 15,278 도서인쇄비 2,118 4,170 527 6,879 사무용품비 861 2,317 372 904 소모품비 7,906 48,042 115,695 150,449 지급수수료 516,321 1,525,595 725,167 2,097,055 건물관리비 57,672 159,562 54,831 135,297 외주용역료 1,305,764 3,181,917 1,348,570 5,349,425 주식보상비용 13,176 99,079 79,753 236,658 수선유지비 - 325 - 1,241 리스료 - - 220 - 합 계 4,913,469 14,804,425 5,363,545 16,909,524 18. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 2,564,532 8,426,628 2,667,940 7,867,002 지급수수료 516,321 1,525,595 725,167 2,097,055 외주용역료 1,305,764 3,181,917 1,348,570 5,349,425 감가상각비 및 무형자산상각비 182,850 544,127 108,952 303,835 사용권자산상각비 112,078 337,611 95,714 263,294 기타비용 231,924 788,547 417,202 1,028,913 합 계 4,913,469 14,804,425 5,363,545 16,909,524 19. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 101 101 - - 리스해지이익 - 81 - 55 잡이익 3,007 60,326 26,346 177,242 합 계 3,108 60,508 26,346 177,297 (2) 기타비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 5 5 - 1 기부금 - 100 - - 잡손실 10,251 36,766 13,963 35,141 합계 10,256 36,871 13,963 35,142 20. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 93,091 307,722 145,103 374,060 외환차익 119,908 635,615 250,289 1,151,287 외화환산이익 (450,139) 58,483 172,160 322,002 당기손익-공정가치측정자산평가이익 19,367 19,367 - - 합 계 (217,773) 1,021,187 567,552 1,847,349 (2) 금융비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,924 20,044 6,846 17,164 외환차손 23,856 127,202 185,779 746,400 외화환산손실 272,672 273,029 (6,479) 274 합 계 302,452 420,275 186,146 763,838 21. 법인세비용(수익)연결회사의 당분기 및 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,278,455,422) (606,978,990) 503,303,653 1,532,770,220 가중평균유통보통주식수(*) 32,720,134주 32,155,455주 32,030,656주 31,264,621주 주당손익 (39) (18) 16 49 (*)2024년 4월 8일 무상증자로 인해 가중평균유통주식수가 조정되었습니다.(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기 및 전분기에는 희석효과가 발생하지 않았습니다. (단위 : 원,주) 구 분 전분기 보통주당기순이익 1,532,770,220 가중평균유통보통주식수 (*) 31,264,621주 조정내역 주식선택권 1,178,172주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 31,621,081주 주당손익 47 (*)2024년 4월 8일 무상증자로 인해 가중평균유통주식수가 조정되었습니다. 23. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (606,979) 1,532,770 조정: 법인세비용(수익) 64,654 (280,738) 감가상각비 538,682 298,884 사용권자산상각비 337,611 263,294 무형자산상각비 5,445 4,950 이자비용 20,044 17,164 직원급여 101,605 - 주식보상비용 99,079 236,658 유형자산처분손실 5 1 외화환산손실 273,029 274 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - 장기종업원급여 30,058 24,590 이자수익 (307,722) (374,060) 외화환산이익 (58,483) (322,002) 리스해지이익 (81) (55) 잡이익 (134) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (19,367) - 유형자산처분이익 (101) - 소 계 1,084,324 (131,040) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의감소(증가) (639,956) 439,639 계약자산의감소(증가) (564,491) 1,396,512 당기법인세자산의감소(증가) - - 기타유동금융자산의감소(증가) 50,395 143,267 기타유동자산의감소(증가) (4,931) (547,494) 기타비유동자산의감소(증가) 13,402 13,451 기타유동금융부채의증가(감소) (478,384) (470,607) 기타유동부채의증가(감소) 2,533 (28,072) 기타비유동금융부채의감소 30,468 - 계약부채의증가(감소) 1,189,245 584,664 소 계 (401,719) 1,531,360 영업으로부터 창출된 현금흐름 75,626 2,933,090 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 전기초 291,343 344,689 636,032 재무현금흐름 (269,860) - (269,860) 기타 비금융변동 364,716 (55,758) 308,958 전분기말 386,199 288,931 675,130 당기초 346,942 222,947 569,889 재무현금흐름 (343,146) - (343,146) 기타 비금융변동 215,214 68,456 283,670 당분기말 219,010 291,403 510,413 24. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 차량운반구 리스계약에 대해 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 차량운반구 리스계약과 관련하여 가입중인 자동차보험 공제금청구권에 대하여 하나캐피탈, 신한카드, 우리금융캐피탈, 롯데캐피탈, 비엔케이캐피탈에 질권설정되어 있으며, 질권설정 금액은 613,980천원입니다.(3) 당분기말 현재 하나캐피탈의 차량운반구 리스계약과 관련하여 16,464천원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 종업원 개인차입과 관련하여 하나은행 정기예금 2,455,709천원을 담보로 제공하고 있습니다. 25. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 최상위지배자 유재명 유재명 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 주요 경영진 이자수익 10,782 20,946 (3) 채권 채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 당분기말 전기말 주요 경영진 채 권 대여금 224,364 620,750 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 기초 대여 회수 기말 주요 경영진. 대여금 620,750 254,364 650,750 224,364 ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 기초 대여 회수 기말 주요 경영진 대여금 290,000 425,250 94,500 620,750 (5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사의 차량운반구 리스 계약과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 878,558 613,784 퇴직급여 67,069 51,149 주식기준보상 54,173 78,156 합 계 999,800 743,089 26. 영업부문 정보(1) 연결회사 수익의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 애니메이션 제작매출 13,637,552 16,935,890 합 계 13,637,552 16,935,890 (2) 지역별 부문 정보 (단위 : 천원) 해당 국가 당분기 전분기 영업수익(*) 유형자산 등 영업수익(*) 유형자산 등 한 국 173,480 7,714,589 - 8,213,473 미 국 13,464,072 108,465 16,935,890 201,318 합 계 13,637,552 7,823,054 16,935,890 8,414,791 (*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속합니다.(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보 (단위 : 천원) 구 분 매출액 당분기 전분기 고객 1 13,216,530 10,236,518 고객 2 - 3,315,361 고객 3 192,263 3,086,467 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 14 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 28,995,864,461 24,423,959,241 현금및현금성자산 19,302,136,470 13,967,707,108 매출채권 1,829,891,748 1,249,439,912 계약자산 780,282,895 319,871,975 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,019,366,685 기타유동금융자산 3,608,124,660 8,432,701,252 기타유동자산 419,477,663 454,238,994 당기법인세자산 36,584,340 비유동자산 14,999,514,409 15,621,846,414 기타비유동금융자산 289,644,074 579,849,289 당기손익-공정가치측정금융자산 501,954,244 501,954,244 종속기업투자주식 5,332,541,709 5,332,541,709 유형자산 6,569,758,747 6,968,842,302 무형자산 149,000,000 149,000,000 사용권자산 379,113,950 216,005,028 기타비유동자산 25,691,593 39,093,399 이연법인세자산 1,751,810,092 1,834,560,443 자산총계 43,995,378,870 40,045,805,655 부채 유동부채 4,077,205,265 3,094,730,944 기타유동금융부채 1,504,479,862 1,782,010,590 기타 유동부채 124,581,680 144,066,202 계약부채 2,254,410,337 1,030,988,436 당기법인세부채 68,212,718 41,964,467 리스부채 125,520,668 95,701,249 비유동부채 337,461,021 195,174,815 비유동 리스부채 235,032,895 114,585,072 기타 비유동 부채 102,428,126 80,589,743 부채총계 4,414,666,286 3,289,905,759 자본 자본금 3,280,782,800 536,055,000 자본잉여금 25,679,433,382 25,253,400,125 기타자본 23,298,399 (2,318,493,623) 이익잉여금(결손금) 10,597,198,003 13,284,938,394 자본총계 39,580,712,584 36,755,899,896 자본과부채총계 43,995,378,870 40,045,805,655 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,120,647,769 13,334,312,233 5,294,190,238 16,935,890,348 영업비용 4,207,936,866 13,001,426,933 5,140,265,475 16,294,433,403 영업이익(손실) (87,289,097) 332,885,300 153,924,763 641,456,945 기타수익 1,268,344 57,666,793 26,346,158 177,297,219 기타비용 8,431,222 30,717,390 13,963,091 35,142,337 금융수익 (214,031,227) 973,914,643 567,508,527 1,847,289,728 금융비용 337,602,316 1,103,074,798 474,715,057 1,517,311,618 법인세비용차감전순이익 (646,085,518) 230,674,548 259,101,300 1,113,589,937 법인세비용(수익) 111,028,194 (178,870,060) (280,737,749) 당기순이익(손실) (646,085,518) 119,646,354 437,971,360 1,394,327,686 당기총포괄손익 (646,085,518) 119,646,354 437,971,360 1,394,327,686 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당이익 (단위 : 원) (20) 4 14 45 희석주당이익 (단위 : 원) (20) 4 14 44 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 432,055,000 8,722,375,368 885,143,358 10,900,000,320 20,939,574,046 당기순이익(손실) 1,394,327,686 1,394,327,686 신주의 발행 83,000,000 15,280,334,357 15,363,334,357 무상증자 스톡옵션의행사 21,000,000 1,250,690,400 (645,884,400) 625,806,000 자기주식의 취득 (2,793,534,850) (2,793,534,850) 자기주식의 처분 자기주식 소각 주식보상비용 236,658,311 236,658,311 2023.09.30 (기말자본) 536,055,000 25,253,400,125 (2,317,617,581) 12,294,328,006 35,766,165,550 2024.01.01 (기초자본) 536,055,000 25,253,400,125 (2,318,493,623) 13,284,938,394 36,755,899,896 당기순이익(손실) 119,646,354 119,646,354 신주의 발행 무상증자 2,629,399,000 (2,643,866,100) (14,467,100) 스톡옵션의행사 115,328,800 3,037,651,269 (609,813,023) 2,543,167,046 자기주식의 취득 (4,024,917) (4,024,917) 자기주식의 처분 32,248,088 69,357,112 101,605,200 자기주식 소각 2,807,386,745 (2,807,386,745) 주식보상비용 78,886,105 78,886,105 2024.09.30 (기말자본) 3,280,782,800 25,679,433,382 23,298,399 10,597,198,003 39,580,712,584 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,069,023,663 2,816,950,343 영업으로부터 창출(사용)된 현금흐름 886,896,309 2,998,992,360 이자의 수취 220,741,286 255,517,038 법인세환급(납부) (38,613,932) (437,559,055) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,127,921,463 (12,603,826,445) 기타유동금융자산의 감소 8,444,888,480 182,217,500 기타비유동금융자산의 감소 307,369,600 58,660,000 유형자산의 처분 268,000 유형자산의 취득 (25,593,637) (4,064,377,724) 무형자산의 취득 (149,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,000,000,000) (501,954,244) 기타유동금융자산의 증가 (3,564,747,980) (6,977,157,825) 기타비유동금융자산의 증가 (34,263,000) (1,152,214,152) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,403,013,246 12,982,515,672 유상증자 15,989,140,357 주식매수선택권 행사 2,545,306,616 리스부채의 상환 (121,661,783) (213,089,835) 자기주식의 취득 (4,024,917) (2,793,534,850) 신주발행비 지급 (16,606,670) 현금및현금성자산의 순증감 5,599,958,372 3,195,639,570 기초 현금및현금성자산 13,967,707,108 12,409,086,590 현금및현금성자산의 환율변동효과 (265,529,010) 134,225,915 기말 현금및현금성자산 19,302,136,470 15,738,952,075 5. 재무제표 주석 제15 (당) 분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제14 (전) 분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 스튜디오미르 1. 일반사항 주식회사 스튜디오미르(이하 "회사")는 2010년 10월에 설립되어 애니메이션 제작업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2023년 2월 7일 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 서울시 금천구 디지털로9길 33(IT미래타워) 17층에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 유재명 20,687,336 63.25% 최대주주 최대주주의 특수관계인 1,526,694 4.66% 임원 자기주식 83 0.00% 기 타 10,492,021 32.09% 합 계 32,706,134 100.00% 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 제무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,019,367 - 3,019,367 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 501,954 501,954 (*) 회사는 전기 중 비상장 기업의 지분증권을 투자하였으며 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음에 따라 금융상품을 원가법으로 측정하였습니다. (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 501,954 501,954 (*) 회사는 전기 중 비상장 기업의 지분증권을 투자하였으며 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음에 따라 금융상품을 원가법으로 측정하였습니다. 4.2 공정가치 측 정방법당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*) 3,019,367 운용사 고시기준가 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 수준 3의 변동 내역은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,153 1,184 보통예금 19,300,983 13,966,523 합 계 19,302,136 13,967,707 6. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 계약자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 및 계약자산 2,610,175 1,569,312 손실충당금 - - 매출채권 및 계약자산(순액) 2,610,175 1,569,312 (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미수수익 72,998 - 72,998 59,751 - 59,751 미수금 3,624,747 - 3,624,747 2,913,786 - 2,913,786 대손충당금 (3,476,405) - (3,476,405) (2,777,569) - (2,777,569) 대여금 1,958,691 - 1,958,691 2,194,756 290,000 2,484,756 투자증권 - - - 6,031,978 - 6,031,978 기타단기금융상품(*) 1,418,094 - 1,418,094 - - - 장기금융상품(*) - 58,700 58,700 - 58,700 58,700 임차보증금 10,000 50,000 60,000 10,000 50,000 60,000 현재가치할인차금 - - - - - - 기타보증금 - 207,849 207,849 - 190,955 190,955 현재가치할인차금 - (26,905) (26,905) - (9,806) (9,806) 합 계 3,608,125 289,644 3,897,769 8,432,702 579,849 9,012,551 (*) 회사는 종업원 개인차입을 위하여 기타단기금융상품 및 장기금융상품을 담보로 제공하였습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 집합투자증권 3,019,367 - 비유동항목 비상장주식 501,954 501,954 (2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평가손익 기 말 유동항목 집합투자증권 - 3,000,000 19,367 3,019,367 비유동항목 비상장주식(*) 501,954 - - 501,954 (*) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음에 따라 금융상품을 원가법으로 측정하였습니다. 8. 종속기업투자(1) 종속기업투자의 내역 구 분 영업소재지 결산월 주요 영업활동 측정방법 지분율 당분기말 전기말 STUDIO MIR US INC 미국 12월 애니메이션 제작지원 원가법 100% 100% 스튜디오미르CGI 한국 12월 애니메이션 제작 원가법 100% 100% (2) 종속기업투자의 내용 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 STUDIO MIR US INC 246,481 (3,476,405) - 246,481 (2,777,569) - 스튜디오미르CGI 5,332,542 4,577,301 5,332,542 5,332,542 5,429,554 5,332,542 (3) 종속기업투자의 변동내용① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 STUDIO MIR US INC - - - - - 스튜디오미르CGI 5,332,542 - - - 5,332,542 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 STUDIO MIR US INC - - - - - 스튜디오미르CGI - 5,332,542 - - 5,332,542 (4) 종속기업의 요약재무정보① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손실 총포괄손실 STUDIO MIR US INC 319,702 3,796,107 (3,476,405) 370,612 (649,427) (698,836) 스튜디오미르CGI 5,083,471 506,169 4,577,301 1,942,506 (872,445) (872,445) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 STUDIO MIR US INC 348,494 3,126,062 (2,777,569) 401,414 (800,938) (823,180) 스튜디오미르CGI 5,937,838 508,283 5,429,554 169,880 97,013 97,013 9. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 304,065 - 304,065 339,251 - 339,251 선급비용 23,503 25,692 49,195 24,188 39,093 63,281 부가세대급금 91,909 - 91,909 90,800 - 90,800 합 계 419,477 25,692 445,169 454,239 39,093 493,332 10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당분기 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 2,168,971 2,711,339 50,325 305,801 1,732,406 6,968,842 취 득 - - - 25,594 - 25,594 처 분 - - - (38) - (38) 감가상각 - (62,715) (12,804) (70,813) (278,307) (424,639) 기말 순장부금액 2,168,971 2,648,624 37,521 260,544 1,454,099 6,569,759 (단위: 천원) 전분기 토 지 건 물 차량운반구 비 품 건설중인자산 시설장치 합 계 기초 순장부금액 1,076,873 1,529,235 58,371 664,699 - 110,909 3,440,087 취 득 980,825 1,166,985 16,945 197,906 1,776,843 63,874 4,203,378 처 분 - - (1) - - - (1) 대 체 111,272 92,480 - - (203,752) - - 감가상각 - (56,456) (14,903) (183,130) - (43,456) (297,945) 기말 순장부금액 2,168,970 2,732,244 60,412 679,475 1,573,091 131,327 7,345,519 11. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 379,114 216,005 합 계 379,114 216,005 당분기중 증가된 사용권자산은 282,257천원(전분기: 224,373천원)입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 125,521 95,701 비유동 235,033 114,585 합 계 360,554 210,286 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 - 141,220 차량운반구 118,302 68,124 합 계 118,302 209,344 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 13,082 12,439 보증금 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 5,384 4,862 단기리스료(영업비용에 포함) 7,260 20,400 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 23,507 16,652 당분기 중 리스의 총 현금유출은 121,662천원(전분기: 213,090천원)입니다. 12. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 회원권 회원권 기타무형자산 판권 합 계 기초 순장부금액 149,000 - 8,800 232,780 241,580 취 득 - 149,000 - - 149,000 상 각 - - (4,950) - (4,950) 기말 순장부금액 149,000 149,000 3,850 232,780 385,630 13. 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미지급금 1,113,748 - 1,113,748 1,336,062 - 1,336,062 미지급비용 390,732 - 390,732 445,948 - 445,948 합 계 1,504,480 - 1,504,480 1,782,010 - 1,782,010 14. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 예수금 69,137 - 69,137 88,621 - 88,621 선수금 55,445 - 55,445 55,445 - 55,445 기타장기종업원급여부채 - 102,428 102,428 - 80,590 80,590 합 계 124,582 102,428 227,010 144,066 80,590 224,656 15. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 32,706,134주(전기말 : 5,360,550주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다. (단위: 천원) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 4,320,550 432,055 8,722,375 9,154,430 신주발행 830,000 83,000 15,280,335 15,363,335 스톡옵션행사 210,000 21,000 1,250,690 1,271,690 전기말 5,360,550 536,055 25,253,400 25,789,455 당기초 5,360,550 536,055 25,253,400 25,789,455 무상증자 26,293,990 2,629,399 (2,643,836) (14,437) 스톡옵션행사 1,153,288 115,329 3,037,621 3,152,950 자기주식소각(*) (101,694) - - - 자기주식처분 - - 32,248 32,248 당분기말 32,706,134 3,280,783 25,679,433 28,960,216 (*) 당분기 중 자기주식 101,694주를 이익으로 소각하여 자기주식의 취득가액에 해당하는 이익잉여금이 감소하였습니다. 16. 기타자본과 주식기준보상(1) 기타자본의 증감 (단위: 천원) 구 분 당기초 증감 당분기말 기타자본 주식선택권 555,670 (530,927) 24,743 자기주식(*) (2,874,164) 2,872,719 (1,445) 합 계 (2,318,494) 2,341,792 23,298 (*) 당분기 중 자기주식의 취득으로 인하여 기타자본이 4,025천원 감소하였으며, 자기주식의 처분 및 소각으로 인하여 기타자본이 2,876,744천원이 증가하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 증감 전분기말 기타자본 자기주식 - (2,793,535) (2,793,535) 주식선택권 885,143 (409,226) 475,917 합 계 885,143 (3,202,761) (2,317,618) (2) 회사는 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일자 행사가능기간 부여수량(*) 행사가격(*) 부여방법 가득조건 주식선택권(2차) 2022.03.31 2024.03.31~2026.03.31 1,200,083주 2,207원 주식교부형 용역제공기간:2년 (*) 부여수량과 행사가격은 무상증자(1:5)가 반영된 수치입니다. (3) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원) 당분기(*) 전 기(*) 당분기(*) 전 기(*) 기초 잔여주 1,200,083 2,460,083 2,207 1,333 주식선택권 부여 - - - - 주식선택권 행사 (1,153,288) (1,260,000) 2,207 500 기말 잔여주 46,795 1,200,083 2,207 2,207 기말 행사가능한 주식수 46,795 - 2,207 - (*) 수량과 행사가격은 무상증자(1:5)가 반영된 수치입니다. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 1.50년(전기말: 2.25년)입니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 79백만원과 237백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (5) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 사용된 가정 및 변수(2차) 부여일의 공정가치 529원 부여일의 가중평균 주가 1,265원 기대주가변동성 71.24% 기대배당수익률 0.00% 기대만기 4년 (*) 주당 공정가치는 무상증자(1:5)가 반영된 수치입니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당분기와 전분기 중 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 수익인식 애니메이션 제작 매출 4,120,648 13,334,312 5,294,190 16,935,890 합 계 4,120,648 13,334,312 5,294,190 16,935,890 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 애니메이션 제작 매출과 관련한 계약자산 780,283 319,872 계약자산 합계 780,283 319,872 애니메이션 제작 매출과 관련한 계약부채 2,254,410 1,030,988 계약부채 합계 2,254,410 1,030,988 전기말에 인식한 계약부채 1,030,988천원 중 1,030,988천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기말 현재 계약부채 잔액은 12개월 이내에 수익으로 인식될 예정입니다. 18. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,429,905 4,674,622 2,050,656 6,110,295 퇴직급여 116,169 363,713 195,863 557,238 복리후생비 207,806 604,914 251,375 764,230 여비교통비 471 40,077 10,408 47,569 접대비 30,740 74,732 36,902 110,224 통신비 3,946 12,185 4,512 13,336 세금과공과금 29,672 70,922 32,193 54,040 감가상각비 142,036 424,639 106,987 297,945 지급임차료 7,869 24,829 16,535 28,714 보험료 7,668 21,525 7,585 38,871 차량유지비 10,090 25,367 11,561 33,782 교육훈련비 491 12,448 6,829 15,278 도서인쇄비 2,104 3,289 526 6,879 사무용품비 861 2,317 371 904 소모품비 6,727 40,151 109,018 142,860 지급수수료 414,792 1,274,192 708,209 2,038,150 건물관리비 38,161 114,169 52,689 129,951 무형자산상각비 - - 1,650 4,950 외주용역료 1,718,807 5,020,149 1,382,983 5,453,215 사용권자산상각비 39,623 118,302 73,660 209,344 주식보상비용 - 78,886 79,753 236,658 합 계 4,207,938 13,001,428 5,140,265 16,294,433 19. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,753,880 5,643,249 2,497,893 7,431,763 지급수수료 414,792 1,274,192 708,209 2,038,150 외주용역료 1,718,807 5,020,149 1,382,983 5,453,215 감가상각비 및 무형자산상각비 142,036 424,639 108,636 302,894 사용권자산상각비 39,623 118,302 73,660 209,344 기타비용 138,800 520,897 368,884 859,067 합 계 4,207,938 13,001,428 5,140,265 16,294,433 20. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 101 101 - - 리스해지이익 - 81 - 55 잡이익 1,168 57,485 26,346 177,242 합 계 1,269 57,667 26,346 177,297 (2) 기타비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 5 5 - 1 잡손실 8,426 30,612 13,963 35,141 기부금 - 100 - - 합 계 8,431 30,717 13,963 35,142 21. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 81,625 269,564 145,061 374,002 외환차익 119,220 610,605 250,288 1,151,286 외화환산이익 (434,243) 74,379 172,160 322,002 당기손익-공정가치측정자산평가이익 19,367 19,367 - - 합 계 (214,031) 973,915 567,509 1,847,290 (2) 금융비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 200,631 649,750 239,305 631,400 이자비용 4,218 13,082 4,878 12,439 외환차손 23,169 102,158 185,780 746,401 외화환산손실 109,583 338,084 44,752 127,072 합 계 337,601 1,103,074 474,715 1,517,312 22. 법인세비용(수익)회사의 당분기 및 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 23. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (646,085,518) 119,646,354 437,791,360 1,394,327,686 가중평균유통보통주식수(*) 32,720,134주 32,155,455주 32,030,656주 31,264,621주 주당손익 (20) 4 14 45 (*)2024년 4월 8일 무상증자로 인해 가중평균유통주식수가 조정되었습니다.(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기에는 희석효과가 발생하지 않았습니다. 구 분 전분기 보통주분기순이익(손실) 1,394,327,686 가중평균유통보통주식수(*) 31,264,621주 조정내역 주식선택권 1,178,172주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 31,621,081주 주당손익 44 (*)2024년 4월 8일 무상증자로 인해 가중평균유통주식수가 조정되었습니다. 24. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 119,646 1,394,328 조정: 법인세비용(수익) 111,028 (280,738) 감가상각비 424,639 297,944 사용권자산상각비 118,302 209,344 무형자산상각비 - 4,950 기타대손상각비 649,750 631,401 이자비용 13,082 12,439 주식보상비용 78,886 236,658 유형자산처분손실 5 1 외화환산손실 338,084 127,072 직원급여 101,606 - 장기종업원급여 21,838 24,590 이자수익 (269,564) (374,002) 외화환산이익 (74,379) (322,002) 당기손익-공정가치측정자산평가이익 (19,367) - 유형자산처분이익 (101) - 잡이익 (134) - 리스해지이익 (81) (55) 소 계 1,493,594 567,602 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의감소(증가) (580,452) 439,639 계약자산의감소(증가) (460,411) 1,396,512 기타유동금융자산의감소(증가) (660,634) (509,974) 기타유동자산의감소(증가) 34,762 (547,741) 기타비유동자산의감소(증가) 13,403 13,451 기타유동금융부채의증가(감소) (276,949) (310,042) 계약부채의증가(감소) 1,223,422 584,664 기타유동부채의증가(감소) (19,485) (29,447) 소 계 (726,344) 1,037,062 영업으로부터 창출된 현금흐름 886,896 2,998,992 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 전기초 243,075 222,404 465,479 재무현금흐름 (213,090) - (213,090) 기타 비금융변동 267,976 (46,963) 221,013 전분기말 297,961 175,441 473,402 당기초 95,701 114,585 210,286 재무현금흐름 (121,662) - (121,662) 기타 비금융변동 151,482 120,448 271,930 당분기말 125,521 235,033 360,554 25. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 회사는 차량운반구 리스계약에 대해 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 차량운반구 리스계약과 관련하여 가입중인 자동차보험 공제금청구권에 대하여 하나캐피탈, 신한카드, 우리금융캐피탈, 롯데캐피탈, 비엔케이캐피탈에 질권설정되어 있으며, 질권설정 금액은 565,310천원입니다.(3) 당분기말 현재 하나캐피탈의 차량운반구 리스계약과 관련하여 16,464천원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 종업원 개인차입과 관련하여 하나은행 정기예금 담보 1,476,794천원을 담보로 제공하고 있습니다. 26. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 최상위지배자 유재명 유재명 종속기업 STUDIO MIR US INC STUDIO MIR US INC 스튜디오미르CGI 스튜디오미르CGI 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 STUDIO MIR US INC. 외주용역료 370,612 330,127 스튜디오미르CGI 외주용역료 1,744,378 - 주요 경영진 외 이자수익 10,368 20,946 (3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 당분기말 전기말 STUDIO MIR US INC. 채 권 미수금 3,624,747 2,913,718 채 권 미수금 대손충당금 (3,476,405) (2,777,569) 스튜디오미르CGI 채 권 선급금 3,289 - 채 무 미지급금 435,898 186,868 주요 경영진 채 권 대여금 208,691 620,750 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 기초 대여 회수 기말 주요 경영진. 대여금 620,750 238,691 650,750 208,691 ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 기초 대여 회수 기말 주요 경영진. 대여금 290,000 425,250 94,500 620,750 (5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 차량운반구 리스 계약과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참조).(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 642,175 613,784 퇴직급여 49,964 51,149 주식기준보상 33,980 78,156 합 계 726,120 743,089 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 배당우선주식 제9조의2 의결권 있는 배당우선주식의 수와 내용 ① 본 회사는 의결권 있는 배당우선주식(이하 "우선주식")을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 제5조의 발행예정주식총수의 4분의 1범위 내로 한다. ② 우선주식에 대한 우선배당은 연 발행금액의 0% 이상 10% 이하로 발행 시 이사회가 정한다 ③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 참가적 또는 비참가적인 것으로 할 수 있다. ④ 우선주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다. ⑤ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년 이내 범위에서 발행 시 이사회에서 정하도록 하고, 이 기간이 경과하면 우선주식은 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 신주의 동등배당 제12조 신주의 동등배당 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환한 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 이익금의 처분 제54조 이익금의 처분 회사는 매 사업 연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익 준비금 2. 기타의 법정 준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 이익배당 제55조 ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조의 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우, 이사회결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 반기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -607 2,504 1,511 (별도)당기순이익(백만원) 120 2,385 1,431 (연결)주당순이익(원) -18 80 61 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 전기 및 전전기 '(연결)주당순이익(원)'은 2024년 03월 21일 이사회 결의에 따른 무상증자 효과를 반영하여 재계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.10.28 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립 2013.12.04 유상증자(주주배정) 보통주 70,000 5,000 5,000 유상증자 2019.11.29 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 2,461 5,000 812,500 종류주식 발행 2019.12.30 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 1,230 5,000 812,500 종류주식 발행 2021.05.27 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 2,720 5,000 955,896 종류주식 발행 2022.05.10 주식분할 보통주 3,920,000 100 - 액면분할 2022.08.26 전환권행사 보통주 320,550 100 100 보통주 전환 2023.02.01 유상증자(일반공모) 보통주 830,000 100 19,500 신규상장 2023.02.20 주식매수선택권행사 보통주 204,750 100 3,000 - 2023.03.13 주식매수선택권행사 보통주 5,250 100 3,000 - 2024.04.08 무상증자 보통주 26,293,990 100 - 1주당 5주 비율 2024.04.29 주식매수선택권행사 보통주 1,153,288 100 2,207 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2023.02.01 타법인증권취득자금 8,265 타법인증권취득자금 - - 코스닥시장상장 - 2023.02.01 운영자금 7,000 운영자금 - - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 공모펀드 펀드 3,019 - - 예ㆍ적금 보통예금 12,246 - - 계 15,265 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 수주 잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대기업, 글로벌 OTT 사업자 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 분기보고서에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 마. 공정가치평가 내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기 3분기(당기) 회계법인리안 - - - 제14기(전기) 회계법인리안 적정 해당사항없음 해당사항없음 제13기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 회계법인리안 반기, 중간감사 및 기말감사 70,000 750 - - 제14기(전기) 회계법인리안 반기, 중간감사 및 기말감사 55,000 650 55,000 650 제13기(전전기) 삼일회계법인 중간감사 및 기말감사 140,000 1,142 140,000 1,142 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - 제13기(전전기) 2022.09.01 RCPS 공정가치 및주식매수선택권 공정가치 평가 2022.08.01~2022.08.31 30,000 - 4. 회계감사인의 변경현재 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 동법 시행령 제18조에 따라 제14기(2023년)부터 연속하는 3개 사업연도 (2023년~2025년)의 신규 감사인으로 회계법인리안을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.08.14.에 제출된 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유재명 대표이사 보통주 3,434,556 64.07 20,687,336 63.25 - 이승욱 등기임원 보통주 42,000 0.78 368,708 1.13 - 한영자 등기임원 보통주 31,500 0.59 187,654 0.57 - 한광일 등기임원 보통주 31,500 0.59 228,602 0.70 - 이환 등기임원 보통주 0 0 140,781 0.43 - 한청일 미등기임원 보통주 0 0 102,607 0.31 - 박형근 미등기임원 보통주 0 0 110,708 0.34 - 권재현 계열회사 임원 보통주 31,500 0.59 203,423 0.62 - 박근태 계열회사 임원 보통주 5,250 0.10 184,211 0.56 - 계 보통주 3,576,306 66.72 22,214,030 67.91 - 기타 - - - - - 주1) 2024년 3월 6일자로 주식 소각을 진행하였으며, 이에 따라 전체발행주식수가 기존 5,360,550주에서 5,258,856주로 감소하였습니다. 주2) 2024년 3월 21일 이사회 결의에 따라 보통주에 대하여 500% 비율로 무상증자하였으며, 보고서 작성일 현재 발행주식총수는 32,706,134주입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요경력 성명 직책 주요경력 비고 유재명 대표이사 1990.01-2002.12 (주)동우애니메이션 감독2003.01-2004.12 양철집 감독2005.01-2010.09 (주)제이엠애니메이션 총감독2010.10-현재 (주)스튜디오미르 대표이사 - (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사의 최대주주는 개인으로 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주 변동현황당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주 변동내역이 없습니다. 라. 주식 소유현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 마. 소액주주 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 바. 주가 및 주식거래실적당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유재명 남 1972.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2010.10-현재 ㈜스튜디오미르 대표2005.01.-2010.09 ㈜제이엠애니메이션 총감독2003.01-2004.12 양철집 감독1990.01-2002.12 ㈜동우애니메이션 감독2009.02-2013.02 예원예술대학교 만화애니메이션과 미술학사 20,687,336 - 본인 2010.10~현재 2025.03.30 이승욱 남 1981.11 사내이사 사내이사 상근 부사장 2010.10-현재 ㈜스튜디오미르 부사장2008.03-2010.10 ㈜JM애니메이션 사원2003.03-2008.02 호서대학교 애니메이션학사 368,708 - 타인 2010.10~현재 2025.03.30 한영자 여 1968.09 사내이사 사내이사 상근 제작총괄 2019.03-현재 ㈜스튜디오미르 이사2013.03-2019.03 ㈜스튜디오미르 감사2010.10-2013.03 ㈜스튜디오미르 이사 187,654 - 타인 2010.10~현재 2025.03.30 한광일 남 1978.06 사내이사 사내이사 상근 스토리보드총괄 2011.06-현재 ㈜스튜디오미르 기획개발부 이사2006.06-2011.05 MOI Studio 근무2004.06-2006.05 동우 애니메이션 근무2003.12 한성대학교 국어국문과학사 228,602 - 타인 2011.06~현재 2025.03.30 이환 남 1980.12 사내이사 사내이사 상근 CFO 2020.08-현재 ㈜스튜디오미르 CFO2013.05-2014.08 ㈜대양금속 재무팀 근무2008.05-2012.01 ㈜더존비즈온 법인회계팀 근무2004.02-2006.02 웅지세무대학교 경영학과 졸업 140,781 - 타인 2020.08~현재 2027.03.29 한청일 남 1980.07 이사 미등기 상근 스토리보드 2011.04 - 현재 (주)스튜디오미르 이사2013.01-2023.02 (주)스튜디오 미르 감독2011.05-2012.12 (주)스튜디오 미르 스토리보드 아티스트2004.05-2011.04 MOI STUDIO 근무1999.03-2004.02 인덕대학 시스템경영과 졸업 102,607 - 타인 2011.04~현재 - 박형근 남 1991.02 이사 미등기 상근 메인제작 2021.03~현재 (주)스튜디오 미르 이사2017.02~2021.02 스튜디오 뿌리 감독2016.01~2017.01 스튜디오 소동 근무2010.03~2016.02 청강문화산업 대학교 애니메이션과 학사 110,708 - 타인 2021.03~현재 - 이동우 남 1982.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 2022.03-현재 ㈜스튜디오미르 사외이사2016.08-현재 법무법인대륙아주 소속 변호사 - - 타인 2022.03~현재 2025.03.30 장욱상 남 1971.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 2022.03-현재 ㈜스튜디오미르 사외이사2003.09-현재 중앙대학교 첨단영상대학원 영상학과 실감미디어/ 애니메이션콘텐츠교수2018.01-2022.02 ㈜스카에나 대표이사 - - 타인 2022.03~현재 2025.03.30 강재영 남 1981.07 감사 감사 비상근 감사 2020.07-현재 ㈜스튜디오미르 감사2021.01-현재 대한수상스키/웨이크스포츠협회 등기이사 및 공정위원장2011.01-현재 법무법인지평 소속 변호사 - - 타인 2020.07~현재 2026.03.29 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에서 기업공시 작성기준 제 9-1-1조의 임원 현황 외의 항목을 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약)당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모기업집단에 지정되어 있지않으며, 보고서 제출일 현재 2개의 계열회사가 있습니다. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 계통도 계통도.jpg 계통도 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사 간 임원겸직 현황 성명 당사직책 겸직회사명 겸직회사 직책명 담당업무 겸직회사와 신청회사와의 관계 이승욱 부사장(등기/상근) STUDIO MIR US INC. 대표이사 경영총괄 종속기업 바. 타법인출자 현황(요약)당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업검토표 중소기업기준검토표-1.jpg 중소기업기준검토표-1 중소기업기준검토표-2.jpg 중소기업기준검토표-2 나. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 법적위험 변동사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 합병 등의 사후정보 (주)스튜디오미르CGI 분할 신설>당사는 2023년 10월 11일 개최한 이사회에서 3D 애니메이션 사업부문을 2023년 12월 20일을 분할 기일로 하여 분할하기로 결의하였으며, 본 분할기일 대로 분할을 완료하였습니다. 본 분할의 목적은 분할대상 사업부문에 역량을 집중함으로써 해당 사업부문의 전문성 및 시장 경쟁력을 강화하고, 사업 특성에 맞는 독립적이고 신속한 의사결정을 가능하게 하여 경영효율성을 제고하여 성장잠재력을 확보하기 위함입니다.본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되었습니다.기타 자세한 사항은 2023년 10월 11일 "주요사항보고서(회사분할결정)" 및 2023년 12월 26일 "합병등종료보고서 (분할)" 공시를 참고하시기 바랍니다.[분할 당사회사의 개요] 구분 회사명 사업부문 분할회사(존속회사) (주)스튜디오미르 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 (주)스튜디오미르CGI 3D 애니메이션 사업부문 [분할 주요일정] 구분 일자 분할계획서 작성일 2023년 10월 11일 이사회 결의일 2023년 10월 11일 분할계획서 승인을 위한 주주총회 권리주주 확정 기준일 2023년 10월 27일 주주총회 소집공고 및 통지일 2023년 11월 9일 분할반대의사 접수 기간 2023년 11월 9일 ~ 11월 24일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2023년 11월 27일 주식매수청구권 행사 기간 2023년 11월 27일 ~ 12월 18일 분할기일 2023년 12월 20일 분할보고총회일 및 창립총회일 2023년 12월 20일 분할등기일 2023년 12월 26일 주) 분할보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음하였습니다. 아. 녹색경영당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 차. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 STUDIO MIR US INC 2016.03.08 10 Pointe Dr., Suite 115, Brea CA USA 92821 애니메이션 제작 348,494 100% 소유 부 (주)스튜디오미르CGI 2023.12.20 서울특별시 금천구 가산디지털1로 171, 14층 3D 애니메이션 제작 5,937,838 100% 소유 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 STUDIO MIR US INC - (주)스튜디오미르CGI 110111-8823448 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.