한패스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10 (당) 분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 9 (전) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
한패스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

한패스 주식회사(이하 "지배기업")는 2017년 2월 3일 IT서비스를 기반으로 한 소액해외송금업을 주 사업목적으로 서울특별시 성동구 아차산로 92에서 설립되었으며, 2017년 11월 27일 외국환거래법제 8조 및 동법시행령 제 17조의2에 의거하여 금융감독원으로부터 "소액해외송금업"의 등록을 인가 받았습니다. 또한 지배기업은 2026년3월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 5,286,000천원이며, 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율(%)

보통주

김경훈	4,719,500	44.6%

한국산업은행	567,519	5.4%

제이비디지털자산 투자조합1호	442,150	4.2%

전북은행고유	434,400	4.1%

주식회사 JB금융지주	434,400	4.1%

뉴젠-솔론핀테크신기술투자조합제1호	412,550	3.9%

산은캐피탈주식회사	120,082	1.1%

솔론신기술조합10호	115,130	1.1%

기타	3,326,269	31.5%

합 계	10,572,000	100.0%

2. 연결재무제표 작성기준2.1 분기 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 분기연결재무제표는 연간연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.2에서 설명하고 있습니다.2.2 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 회계정책의 변경3.1 연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다 .

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시상기 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11이 적용되었으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

5. 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Hanpass Global Pty Ltd	호주	소액 해외 송금업	100	100

Hanpass Japan co.,Ltd	일본	소액 해외 송금업	100	100

6. 영업부문(1) 영업별 부문정보연결실체는 사업의 성격에 따라 개인 해외송금 서비스와 기업 해외결제 서비스로 내부적으로 사업을 구분하고 있으나, 주요 서비스 제공 방식과 고객 응대 체계 또한 유사하다고 판단하여 해당 사업들을 단일 영업부문으로 통합하여 관리하고 있으므로 부문별 공시를 하지 않습니다.(2) 지역별 부문정보① 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	호주	일본	연결실체 내 내부거래조정	조정후 금액

순매출액	17,005,465	945	50,032	-	17,056,442

비유동자산(*)	10,867,105	-	12,755	263,365	11,143,225

(*) 비유동자산 중 금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산 및 종업원급여자산은 포함되어 있지 않습니다.

② 전분기, 전기말

(단위: 천원)

구분	국내	호주	일본	연결실체 내 내부거래조정	조정후 금액

순매출액(전분기)	15,022,726	22,752	75,301	-	15,120,779

비유동자산(전기말)(*)	10,868,930	-	12,984	263,365	11,145,279

(*) 비유동자산 중 금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산 및 종업원급여자산은 포함되어 있지 않습니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	12,216	13,019

요구불예금(*)	68,326,274	40,499,431

합 계	68,338,489	40,512,450

(*) 고객의 사고 신고로 인하여 당분기말 현재 2,531,534천원의 보통예금이 인출 제한되어있습니다.

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기대여금	442,475	443,975

미수수익	250,796	209,033

미수금	4,108,115	3,259,913

단기금융상품	4,200,000	4,200,000

소 계	9,001,386	8,112,921

비유동:

보증금	1,395,189	1,399,003

공탁금	94,683	91,772

장기대여금	378,563	378,563

장기금융상품(*)	2,454,000	2,382,000

소 계	4,322,435	4,251,338

합 계	13,323,821	12,364,259

(*) 연결실체는 금융감독원에서 규정하고 있는 최소이행보증금 증액 목적으로 서울보증보험에 1,600백만원, 가상계좌 이용료 담보를 목적으로 전북은행에 350백만원, 경남은행에 200백만원, 선불충전금 보호조치 목적으로 산업은행에 4,000백만원을 담보로 제공하였습니다.

9. 예치금(1) 예치금은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 예치금과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 액	손실충당금	장부가액	총 액	손실충당금	장부가액

원화예치금	8,357,556	-	8,357,556	12,350,133	-	12,350,133

외화예치금	13,064,765	-	13,064,765	32,157,177	-	32,157,177

합 계	21,422,321	-	21,422,321	44,507,310	-	44,507,310

(2) 당분기와 전분기 중 외화예치금의 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	587,040

외환차손	-	(23,502)

분기말	-	563,538

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	1,376,610	823,824

선급비용	1,700,216	1,193,240

부가세대급금	370,817	3,245

소 계	3,447,643	2,020,309

비유동:

장기선급비용	93,546	136,721

합 계	3,541,189	2,157,030

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비 품	시설장치	건물	차량운반구	합 계

기초 순장부가액	784,796	2,719,888	6,547	149,931	3,661,162

취득	120,462	183,609	-	-	304,071

처분	-	-	-	-	-

상각	(70,561)	(93,221)	(262)	(9,787)	(173,831)

해외사업환산손익	-	-	204	-	204

기말 순장부가액	834,697	2,810,276	6,489	140,144	3,791,606

취득원가	2,064,441	3,828,842	8,970	195,741	6,097,994

감가상각누계액	(1,229,744)	(1,018,566)	(2,481)	(55,597)	(2,306,388)

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비 품	시설장치	건물	차량운반구	합 계

기초 순장부가액	777,063	1,211,006	7,733	19,428	2,015,230

취득	78,464	1,096,759	-	-	1,175,223

처분	(18,843)	-	-	-	(18,843)

상각	(58,365)	(70,263)	(268)	(1,770)	(130,666)

해외사업환산손익	-	-	366	-	366

기말 순장부가액	778,319	2,237,502	7,831	17,658	3,041,310

취득원가	1,743,373	2,916,039	9,302	35,399	4,704,113

감가상각누계액	(965,054)	(678,537)	(1,471)	(17,741)	(1,662,803)

12. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 순장부가액	4,459,047	467,746	4,926,793

사용권자산상각비	(187,676)	(65,029)	(252,705)

사용권자산의 추가	-	171,823	171,823

사용권자산의 재측정	-	-	-

기말 순장부가액	4,271,371	574,540	4,845,911

취득원가	7,249,867	1,136,479	8,386,346

감가상각누계액	(2,978,496)	(561,939)	(3,540,435)

(2) 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 순장부가액	4,280,827	534,858	4,815,685

사용권자산상각비	(187,469)	(50,844)	(238,313)

사용권자산의 추가	905,258	55,415	960,673

사용권자산의 재측정	36,947	-	36,947

기말 순장부가액	5,035,563	539,429	5,574,992

취득원가	7,261,389	870,715	8,132,104

감가상각누계액	(2,225,826)	(331,286)	(2,557,112)

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	순외화차이	기말

소프트웨어	294,981	98,260	(55,067)	199	338,373

상표권	1,073	-	(134)	-	939

기타무형자산	1,772,120	-	(94,875)	-	1,677,245

건설중인무형자산	8,785	-	-	-	8,785

회원권	217,000	-	-	-	217,000

영업권	263,365	-	-	-	263,365

합 계	2,557,324	98,260	(150,076)	199	2,505,707

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	순외화차이	기말

소프트웨어	500,580	13,475	-	(60,835)	416	453,636

상표권	2,146	-	-	(268)	-	1,878

기타무형자산	1,713,901	-	56,131	(75,745)	-	1,694,287

건설중인무형자산	249,165	268,349	(56,131)	-	-	461,383

회원권	217,000	-	-	-	-	217,000

영업권	263,365	-	-	-	-	263,365

합 계	2,946,157	281,824	-	(136,848)	416	3,091,549

14. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	4,882,969	3,531,977

미지급비용	34,378	210,731

합 계	4,917,347	3,742,708

15. 고객예수금 당분기말과 전기말 현재 고객예수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당발고객예수금(*1)	22,676,769	24,258,986

타발고객예수금(*2)	8,047,848	11,892,222

합 계	30,724,617	36,151,208

(*1) 해외에 외화송금을 위해 고객이 맡긴 금액입니다.
(*2) 해외에서 송금요청을 받아 고객에게 지급하기 위해 수취한 금액입니다.

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(당분기말, %)	만기일	당분기말	전기말

운전자금	국민은행(*1)	5.70	2026-09-11	-	3,000,000

운전자금	신한은행(*1)	4.75	2026-05-20	-	3,000,000

운전자금	전북은행(*1)	5.90	2026-05-30	-	5,000,000

운전자금	전북은행(*1)	5.90	2026-05-30	5,000,000	5,000,000

운전자금	산업은행(*1)	3.35	2026-06-25	3,000,000	3,000,000

운전자금	국민은행(*1)	3.98	2026-11-04	693,000	693,000

운전자금	국민은행(*1)	3.98	2026-11-04	423,000	423,000

운전자금	국민은행(*1)	3.98	2026-09-17	900,000	900,000

운전자금	경남은행(*1)	5.49	2026-08-01	-	1,345,468

외화예치금	해외협력업자(*2)	-	-	1,203,638	808,117

운전자금	㈜트란스텍	3.50	2026-02-15	-	17,894

합 계	11,219,638	23,187,479

(*1) 해당 금융기관 차입금과 관련하여 신용보증기금, 대표이사로부터 대출보증 및 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 제휴된 해외협력업자가 고객의 송금요청에 따라 먼저 지급한 금액을 외화차입금으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(당분기말, %)	만기일	당분기말	전기말

운전자금	국민은행(*)	6.64	2027-09-11	750,000	875,000

운전자금	전북은행(*)	5.90	2028-05-29	7,222,222	8,055,555

운전자금	기업은행(*)	4.65	2028-06-30	1,499,940	1,666,600

운전자금	경남은행(*)	5.57	2028-02-06	4,791,659	-

소계	14,263,821	10,597,155

차감: 1년 이내 만기일 도래분(유동성장기차입금)	(6,999,969)	(4,499,973)

합 계	7,263,852	6,097,182

(*) 해당 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2026년	5,249,977

2027년	7,291,635

2028년	1,722,209

합 계	14,263,821

17. 리스연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스이용자① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 리스와 관련된 사용권자산은 다른 자산과 구분하여 표시하고 있습니다(주석 12 참조).② 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,224,960	1,213,713

비유동	3,741,518	3,808,111

합 계	4,966,478	5,021,824

③ 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	101,723	106,276

사용권자산상각비	252,705	238,313

단기리스와 관련된 비용	3,830	3,830

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	11,669	11,669

④ 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(*)	341,974	321,474

(*) 리스의 총 현금유출 금액은 리스부채에 대한 이자지급액과 단기리스 및 소액리스에 따른 현금유출액이 포함되어 있습니다.

⑤ 연장선택권일부 건물 및 차량 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

18. 상환전환우선주 및 전환우선주(1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주 및 전환우선주의 잔액은 없습니다.

(2) 지배기업이 발행한 우선주식의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주식 1	상환전환우선주식 2~8	상환전환우선주식 9	전환우선주식1

발행주식수	83,668 주	199,513 주	567,519 주	917,700 주

액면가액	5,000 원/주	5,000 원/주	500원 /주	500 원/주

발행가액	23,904 원/주	59,760 원/주	17,620 원/주	13,028.8 원/주

신주발행일	2018.03.07	2019.04.102019.05.222019.05.242019.05.292019.06.182019.11.012019.11.29	2025.03.14	2024.01.042024.05.11

의결권	우선주 1주당 1표의 의결권이 부여	우선주 1주당 1표의 의결권이 부여	우선주 1주당 1표의 의결권이 부여	우선주 1주당 1표의 의결권이 부여

상환청구기간	우선주식의 발행일로부터 3년후부터	우선주식의 발행일로부터 3년후부터	우선주식의 발행일로부터 3년후부터	-

배당	(1) 배당결의시 이익배당에 대한 우선배당률은 1주당 발행가액 기준 연 0%로함(2) 우선배당 후 잔여재원 배당시보통주식과 동일한 배당률로 배당에 참가	(1) 배당결의시 이익배당에 대한 우선배당률은 1주당 발행가액 기준 연 0%로함(2) 우선배당 후 잔여재원 배당시보통주식과 동일한 배당률로 배당에 참가	(1) 배당결의시 이익배당에 대한 우선배당률은 1주당 액면가액 기준 연 1%로함(2) 우선배당 후 잔여재원 배당시 보통주식과 동일한 배당률로 배당에 참가	(1) 배당결의시 이익배당에 대한 우선배당률은 1주당 액면가액 기준 연 1%로함(2) 우선배당 후 잔여재원 배당시 보통주식과 동일한 배당률로 배당에 참가

전환청구기간	우선주식의 발행일로부터 10년 간	우선주식의 발행일로부터 10년 간	우선주식의 발행일로부터 10년 간	우선주식의 발행일로부터 10년 간

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

(3) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	14,599,473

발행	-	3,600,094

상각	-	710,040

기말	-	18,909,607

(4) 당분기와 전분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	12,079,476

현금흐름 추정 변경에 따른 효과	-	191,197

기말	-	12,270,673

19. 파생상품

당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	23,441,222

증가	-	6,399,592

기말	-	29,840,814

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	229,564	250,030

부가세예수금	521,052	244,651

합 계	750,616	494,681

21. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	315,180	280,862

이자비용	1,991	1,938

사용권자산의 증가	-	26,489

기말	317,171	309,289

상기 충당부채는 복구충당부채로 이루어져 있습니다. 복구충당부채는 임차시설물의 원상복구와 관련하여 설정되었습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

보통주발행주식수	10,572,000	9,439,000

보통주자본금	5,286,000,000	4,719,500,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주자본금	자본잉여금

전기초	5,121,971	2,560,986	1,290,022

전분기말	5,121,971	2,560,986	1,290,022

당기초	9,439,000	4,719,500	62,686,563

유상증자	1,133,000	566,500	19,476,515

결손금 보전	-	-	(30,000,000)

당분기말	10,572,000	5,286,000	52,163,078

23. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	5,328,834	(25,323,301)

24. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	652,134,852	1,750,255,294

가중평균유통보통주식수	9,590,067	5,121,971

기본주당이익	68	342

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	9,439,000	5,121,971

유상증자	151,067	-

가중평균유통보통주식수	9,590,067	5,121,971

(2) 희석주당이익당분기에는 희석효과를 발생시키는 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하게 산정되었습니다. 전분기에는 희석효과를 발생시키는 잠재적 보통주를 고려한 결과 희석효과가 발생하였으므로, 희석주당이익은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순이익	652,134,852	1,750,255,294

- 상환전환우선주에 대한 이자비용	-	649,250,412

- 전환우선주에 대한 이자비용	-	174,827,854

희석주당이익 산정을 위한 순이익	652,134,852	2,574,333,560

발행된 가중평균유통보통주식수	9,590,067	5,121,971

조정내역

- 상환전환우선주의 효과	-	2,939,008

- 전환우선주의 효과	-	917,700

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	9,590,067	8,978,679

희석주당이익	68	287

25. 영업수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 고객의 해외 송금 요청에 대한 수수료, 환전 시 발생하는 외화 마진, 그리고 전자지갑을 통한 자금 이체 과정에서 발생하는 거래 수수료 등을 통해 창출되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,056,442	15,120,779

(2) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 전액 용역의 제공으로 인한 수익이며, 주요 서비스 및 수익인식 시기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 서비스

송금수수료수익	5,651,575	4,975,507

외화거래수익	876,842	4,580,779

카드수수료수익	354,798	324,508

기타수수료수익	10,173,227	5,239,985

합 계	17,056,442	15,120,779

수익인식 시기

기간에 걸쳐 인식	17,056,442	15,120,779

(3) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지리적 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지 역	당분기	전분기

송금수수료수익	국내	2,097,225	1,857,113

해외	3,554,350	3,118,394

소계	5,651,575	4,975,507

외화거래수익	국내	-	-

해외	876,842	4,580,779

소계	876,842	4,580,779

카드수수료수익	국내	244,272	216,654

해외	110,526	107,854

소계	354,798	324,508

기타수수료수익	국내	10,122,250	5,141,933

해외	50,977	98,052

소계	10,173,227	5,239,985

합 계	17,056,442	15,120,779

(4) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 인한 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	4,108,114	3,259,913

26. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수수료	3,200,000	2,535,891

급여	4,608,624	3,948,984

퇴직급여	404,861	673

복리후생비	525,603	254,210

여비교통비	35,839	69,711

접대비	50,946	81,781

통신비	139,631	147,160

수도광열비	34,154	31,384

세금과공과금	159,608	23,955

유형자산감가상각비	173,831	130,666

사용권자산감가상각비	252,705	238,313

무형자산상각비	150,076	136,848

지급임차료	106,871	50,805

수선비	-	1,416

보험료	66,230	249,155

차량유지비	(4,425)	68,174

운반비	38,576	37,517

교육훈련비	5,819	10,118

도서인쇄비	55,107	31,646

사무용품비	221	434

소모품비	35,366	98,340

지급수수료	2,556,274	2,504,335

광고선전비	1,113,008	751,235

건물관리비	53,268	56,436

협회비	12,027	14,233

외환차손	4,029,185	928,820

합 계	17,803,405	12,402,240

27. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,608,624	3,948,984

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	404,861	673

합 계	5,013,485	3,949,657

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	314,054	290,691

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

당분기	전분기

기초	-	1,286,654

급여 지급	-	(110,612)

기말	-	1,176,042

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산을 보유하고 있지 않습니다.

(5) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	98,066	8,097

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	18,843

기부금	3,700	-

잡손실	7,934	35,051

합 계	11,634	53,894

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 현재 적용된 예상 가중평균 연간유효법인세율은 각각 21.89% 및 8.56%입니다.

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

상각후원가측정금융자산	68,149	339,483

외환환산이익:

상각후원가측정금융자산	793	651

상각후원가측정금융부채	548,469	4,975

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,537,498	423,736

합 계	2,154,909	768,845

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

상각후원가측정금융부채	508,930	1,270,924

외환환산손실:

상각후원가측정금융자산	35,968	251,294

상각후원가측정금융부채	114,542	-

금융주선수수료	-	5,236

합 계	659,440	1,527,454

(3) 당분기와 전분기 중 이자비용의 원천은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

리스부채	101,723	106,276

상환전환우선주	-	710,040

전환우선주의 현금흐름추정변경	-	191,197

기타	407,207	263,411

합 계	508,930	1,270,924

31. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	68,338,489	-	-

기타금융자산	13,323,820	-	-

예치금	21,422,321	-	-

지분증권	-	11,137,144	-

채무증권	-	1,181,456	-

합 계	103,084,630	12,318,600	-

금융부채:

기타금융부채	-	-	4,917,347

고객예수금	-	-	30,724,617

장단기차입금	-	-	25,483,459

리스부채	-	-	4,966,478

합 계	-	-	66,091,901

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	40,512,450	-	-

기타금융자산	12,364,260	-	-

예치금	44,507,310	-	-

지분증권	-	9,618,442	-

채무증권	-	1,162,660	-

합 계	97,384,020	10,781,102	-

금융부채:

기타금융부채	-	-	3,742,708

고객예수금	-	-	36,151,208

장단기차입금	-	-	33,784,634

리스부채	-	-	5,021,824

합 계	-	-	78,700,374

32. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	68,326,274	40,499,431

기타금융자산	13,323,820	12,364,260

예치금	21,422,321	44,507,310

합 계	103,072,415	97,371,001

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방 별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로, 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 이상

기타금융부채	4,917,347	4,917,347	4,917,347	-	-

고객예수금	30,724,617	30,724,617	30,724,617	-	-

장단기차입금(*)	25,483,459	25,269,697	17,763,471	7,506,226	-

리스부채(*)	4,966,478	6,390,920	325,840	3,916,454	2,148,626

합 계	66,091,901	67,302,581	53,731,275	11,422,680	2,148,626

(*) 차입금, 리스부채에 대한 현금흐름에는 예상 이자비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 이상

기타금융부채	3,742,708	3,742,708	3,742,708	-	-

고객예수금	36,151,208	36,151,208	36,151,208	-	-

장단기차입금(*)	33,784,634	34,963,099	28,658,579	6,304,520	-

리스부채(*)	5,021,824	6,592,340	1,229,325	3,373,626	1,989,389

합 계	78,700,374	81,449,355	69,781,820	9,678,146	1,989,389

(*) 차입금, 리스부채에 대한 현금흐름에는 예상 이자비용이 포함되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, NPR, VND, THB, IDR, RUB, BDT, CNY, PKR, MNT, GBP, PHP 입니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천)

구 분	계정과목	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

외화자산	외화예금	USD	400	605,360	1,251	1,794,442

JPY	8,167	77,320	16,492	151,329

AUD	2	2,082	3	2,535

소계	684,762	1,948,306

외화예치금	USD	3,017	4,566,502	8,133	11,669,757

KRW(*)	14,645	14,645	-	-

JPY	20,940	198,248	20,940	192,155

NPR	721	7,186	601,698	6,010,960

VND	8,106,367	465,305	76,077,286	4,153,820

THB	4,702	216,762	50,549	2,306,042

IDR	13,424,102	1,196,088	516	44

RUB	50,596	942,101	50,596	913,261

BDT	122,357	1,504,995	65,111	763,747

CNY	6,100	1,334,047	22,358	4,578,012

PKR	20,077	108,815	105,984	542,641

PHP	41,589	1,036,393	18,314	446,504

MYR	1,875	704,304	585	207,384

LKR	78,133	375,041	80,529	372,851

MNT	938,886	394,333	-	-

소계	13,064,765	32,157,178

미수금	USD	21	32,537	8	10,870

JPY	9,440	89,373	7,186	65,945

AUD	-	22	-	-

소계	121,932	-	76,815

합 계	13,871,459	34,182,299

외화부채	고객예수금	USD	46	69,616	1,240	1,779,188

외화차입금	USD	795	1,203,611	502	719,720

JPY	-	-	1,950	17,894

NPR	3	27	-	-

IDR	-	-	1,032,667	88,397

소계	1,203,638	-	826,011

미지급금	JPY	321	3,038	356	3,263

AUD	2	1,675	-	-

소계	4,713	3,263

합 계	1,277,967	2,608,462

(*) 고객의 해외서비스요금 납부 대행을 위한 예치금으로, 원화(KRW)로 납부하여 관리하고 있어 원화(KRW)로 표기하였습니다.

(5) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	6,971,038	7,543,847

금융부채	19,488,162	28,719,446

변동이자율

금융자산	504,000	432,000

금융부채	4,791,659	4,345,468

② 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품 이자율 변동이 향후 1년간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5P% 상승시	0.5P% 하락시	0.5P% 상승시	0.5P% 하락시

이자수익	2,520	(2,520)	2,160	(2,160)

이자비용	(23,958)	23,958	(21,727)	21,727

(6) 자본관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	67,475,418	79,802,895

자본 (B)	62,799,054	42,089,645

부채비율 (A/B)	107.45%	189.60%

(7) 공정가치연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. ㆍ유동자산/부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.ㆍ시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되 는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 시장에서 거래되지 않는 공정가치측정금융 자산의 공정가치는 시장가치평가기법 또는 현금흐름할인평가기법 등을 사용하였 습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	11,137,144	11,137,144	9,618,442	9,618,442

채무증권	1,181,456	1,181,456	1,162,660	1,162,660

소 계	12,318,600	12,318,600	10,781,102	10,781,102

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	68,338,489	(*)	40,512,450	(*)

기타금융자산	13,323,820	(*)	12,364,260	(*)

예치금	21,422,321	(*)	44,507,310	(*)

소 계	103,084,630	97,384,020

합 계	115,403,230	108,165,122

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

기타금융부채	4,917,347	(*)	3,742,708	(*)

고객예수금	30,724,617	(*)	36,151,208	(*)

장단기차입금	25,483,459	(*)	33,784,634	(*)

합 계	61,125,423	73,678,550

(*) 연결실체가 보유하고 있는 공정가치로 측정하지 않은 자산 및 부채는 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

③ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	11,137,144	-	1,181,456	12,318,600

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	9,618,442	-	1,162,660	10,781,102

④ 당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	주요 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	1,181,456	순자산가치법	순자산가치	순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승

연결실체는 재무보고 목적으로 개별 금융상품별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 "수준 3"으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사에게 보고 및 협의되고 있습니다.⑤ 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전분기

기초	1,162,659	1,121,863

당기손익으로 인식된 손익	18,797	-

기말	1,181,456	1,121,863

33. 우발부채와 약정사항(1) 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

보증제공자	지급보증의내용	보증금액	보증처

소프트웨어공제조합	손해보상금 지급보증	21,000,000	금융결제원

신용보증기금	대출보증	3,000,000	산업은행(*1)

대출보증	554,400	국민은행(*2)

대출보증	338,400	국민은행(*2)

대출보증	900,000	국민은행(*2)

소 계	4,792,800	-

서울보증보험(*3)	인허가	34,150,000	금융감독원 외

정보보호	500,000	금융결제원

지급보증	4,796,641	비씨카드 외

소 계	39,446,641	-

합 계	65,239,441	-

(*1) 산업은행 차입금 3,000백만원에 대한 대출보증약정 금액입니다.
(*2) 국민은행 차입금 2,016백만원에 대한 대출보증약정 금액입니다.
(*3) 서울보증보험이 제공한 제보증과 관련하여 연결실체는 대표이사로부터 37,692백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산금융감독원에서 규정하고 있는 최소이행보증금 증액 목적으로 서울보증보험에 1,600백만원, 가상계좌 이용료 담보를 목적으로 전북은행에 350백만원, 경남은행에 200백만원, 선불충전금 보호조치 목적으로 산업은행에 4,000백만원을 담보로 제공하였습니다(주석8 참조). 또한 신한은행 단기차입금에 대하여 연결실체가 보유 중인 당기손익-공정가치측정금융자산 11,137백만원(담보설정금액 3,600백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관과 체결 중인 여신한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

일반자금대출	전북은행	5,000,000	5,000,000

일반회전한도	전북은행	5,000,000	-

일반자금대출	전북은행	7,222,222	7,222,222

일반자금대출	기업은행	2,000,000	1,499,940

일반자금대출	산업은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	경남은행	4,791,659	4,791,659

일반자금대출	국민은행	693,000	693,000

일반자금대출	국민은행	423,000	423,000

일반자금대출	국민은행	900,000	900,000

일반자금대출	국민은행	750,000	750,000

합 계	29,779,881	24,279,821

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자	연결실체와의 관계

대표이사/주주	김경훈(*)	대표이사/주주

기타의 특수관계자	한패스로지스틱스㈜	대표이사의 특수관계자

㈜한패스인터내셔널

한패스글로지스㈜

㈜한패스파이낸스

(*) 당분기말 현재 대표이사입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 손익거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

수익거래	매입거래	수익거래	매입거래

㈜한패스인터내셔널	1,928	5,799	9,092	88,529

한패스글로지스㈜	-	104,427	-	42,692

합 계	1,928	110,226	9,092	131,221

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

기초	차입(대여)	상환(회수)	당분기말	기초	차입(대여)	상환(회수)	전분기말

대표이사	-	-	-	-	-	2,000,000	2,000,000	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

㈜한패스인터내셔널	1,044	211,839	3,273	250,137

한패스글로지스㈜	-	39,811	-	42,738

합계	1,044	251,650	3,273	292,875

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	제공처	담보보증의 내용	구분	연대보증 금액

대표이사	서울보증보험(*)	제 보증	연대보증	37,692,321

국민은행	일반보증약정(대출보증)	연대보증	4,125,000

기업은행	일반보증약정(대출보증)	연대보증	2,400,000

전북은행	일반보증약정(대출보증)	연대보증	23,000,000

경남은행	일반보증약정(대출보증)	연대보증	5,270,825

롯데캐피탈	운용리스 연대보증	연대보증	85,353

(*) 서울보증보험이 제공한 제보증과 관련하여 연결실체는 대표이사로부터 37,692백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).(6) 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(8) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	169,192	99,583

퇴직급여	14,099	8,299

합 계	183,291	107,882

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	652,135	1,750,255

조정 :

감가상각비	173,831	130,666

무형자산상각비	150,076	136,848

법인세비용	182,804	163,878

사용권자산감가상각비	252,705	238,313

외화환산손실	150,510	251,294

유형자산처분손실	-	18,843

이자비용	508,930	1,270,924

직원급여	23,363	62,376

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,537,498)	(423,736)

외화환산이익	(549,262)	(5,625)

이자수익	(68,149)	(339,483)

외환차익	-	(23,503)

소 계	(712,690)	1,480,795

고객예수금의 증가(감소)	(5,426,591)	(10,255,026)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(788,109)	1,627,777

미지급금의 증가(감소)	1,352,202	1,630,196

미지급비용의 증가(감소)	(188,106)	(68,686)

부가세대급금 감소(증가)	(367,319)	(177)

부가세예수금 증가(감소)	276,253	(244,868)

선수금 증가(감소)	-	149

선급금의 감소(증가)	(552,786)	599,570

선급비용의 감소(증가)	(463,801)	(269,259)

예수금의 증가(감소)	(21,307)	(213,476)

예치금의 감소(증가)	23,884,563	17,082,229

확정급여채무의 증가(감소)	-	(110,612)

소 계	17,704,999	9,777,817

영업으로부터 창출된 현금흐름	17,644,444	13,008,867

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스계약으로 인한 사용권자산의 증가	171,823	997,620

리스계약으로 인한 리스부채의 증가	169,405	938,939

장기차입금 유동성 대체	3,833,330	375,000

주식발행초과금의 결손금 보전	30,000,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

단기차입금	23,187,479	(12,363,661)	395,820	11,219,638

유동성장기차입금	4,499,973	(1,333,334)	3,833,330	6,999,969

장기차입금	6,097,182	5,000,000	(3,833,330)	7,263,852

리스부채(*)	5,021,824	(326,474)	271,128	4,966,478

합 계	38,806,458	(9,023,469)	666,948	30,449,937

(*) 리스부채의 비현금흐름에는 이자비용으로 인한 증가분이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

단기차입금	16,138,840	4,773,915	963,157	21,875,912

유동성장기차입금	500,000	-	-	500,000

장기차입금	875,000	-	(375,000)	500,000

유동성상환전환우선주	14,599,473	9,999,685	(5,689,551)	18,909,607

리스부채(*)	4,831,492	(305,974)	1,045,216	5,570,734

합 계	36,944,805	14,467,626	(4,056,178)	47,356,253

(*) 리스부채의 비현금흐름에는 이자비용으로 인한 증가분이 포함되어 있습니다.