꿈비 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11 (당)분기말 2024년 3월 31일 현재
제 10 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 꿈비

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 꿈비(이하 '회사')는 2014년 10월 설립되어 경기 수원시 영통구 법조로 25 A동 7층 713호(하동, 광교SK뷰레이크)에 본사를 두고 유아용품 제조 및 도소매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 당기말 현재 자본금은 1,225,947천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박영건	2,806,570	22.89%

최연서	1,611,603	13.15%

최진희	1,278,716	10.43%

꿈비 자사주	464,849	3.79%

이은석	367,208	3.00%

기타	5,730,528	46.74%

합계	12,259,474	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황당분기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

주식회사 소브	한국	12월	100	100

2) 종속기업의 요약 재무정보당분기 중 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 소브	426,310,403	317,983,611	582,497,808	54,763,051	54,763,051

2. 중요한 회계정책 연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 분기 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 , 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 .연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다 .

( 가 ) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

( 나 ) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

( 다 ) 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

( 라 ) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ 개정 - '가상자산 공시 ’

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

( 가 ) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’와 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 .

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다 . (2) 회계정책 연결회사의 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 , 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 .

(3) 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다 .

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만 , 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 노출을 검토하였으나 , 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다 . 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한자금여력을 보유하고 있으며 , 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다 .

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 자본위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 시장위험1) 외환위험당분기말과 전기말 현재 현재 회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, CNY, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	737,143.00	992,784,192	742,922.09	957,923,738

JPY	49,625.00	441,404	67,145.00	612,806

CNY	-	-	1,250.00	226,050

외화부채	USD	-	-	1,444,963.01	1,863,135,305

한편, 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	49,639,210	(49,639,210)	42,230,504	(42,230,504)

JPY	22,070	(22,070)	-	-

2) 이자율 위험

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상승시	(80,729,352)	(21,794,365)

하락시	80,729,352	21,794,365

(3) 신용위험연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	2,714,403,275	3,297,737,704

매출채권 및 기타채권	3,876,915,312	3,592,071,032

장기매출채권 및 기타채권	251,345,833	50,808,145

기타금융자산	10,695,804,038	14,789,066,463

장기기타금융자산	3,080,824,361	3,049,095,432

합 계	20,619,292,819	24,778,778,776

(*) 현금 시재액은 제외하였습니다.

(4) 유동성 위험연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

차입금	4,843,910,662	6,229,732,842	390,497,160	188,098,632	11,652,239,296

리스부채	23,500,944	47,001,888	33,293,004	-	103,795,836

매입채무 및 기타채무	2,676,105,051	-	-	-	2,676,105,051

합 계	7,543,516,657	6,276,734,730	423,790,164	188,098,632	14,432,140,183

(전기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

차입금	4,855,775,112	5,045,395,073	390,497,160	188,098,632	10,479,765,977

리스부채	23,500,944	47,001,888	39,168,240	-	109,671,072

매입채무 및 기타채무	3,379,501,388	-	-	-	3,379,501,388

합 계	8,258,777,444	5,092,396,961	429,665,400	188,098,632	13,968,938,437

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	10,933,260,000	9,773,240,000

현금 및 현금성자산	(2,714,403,275)	(3,297,737,704)

순차입금	8,218,856,725	6,475,502,296

자본총계	35,528,103,981	35,684,519,853

총자본	43,746,960,706	42,160,022,149

순차입금자본비율(*)	18.79%	15.36%

(*) 순차입금은 부의 금액으로 순차입금자본비율은 산정하지 않았습니다.

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

서열체계	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	145,921,510	-	1,962,196,434	2,108,117,944

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	972,706,417	972,706,417

합계	145,921,510	-	2,934,902,851	3,080,824,361

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	114,192,581	-	1,962,196,434	2,076,389,015

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	972,706,417	972,706,417

합계	114,192,581	-	2,934,902,851	3,049,095,432

5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

매출채권	-	-	2,684,730,330	2,684,730,330

미수금	-	-	1,192,184,982	1,192,184,982

미수수익	-	-	291,789,038	291,789,038

단기대여금	-	-	404,015,000	404,015,000

단기금융자산	-	-	10,000,000,000	-

장기금융자산	2,108,117,944	1,029,578,978	-	3,137,696,922

장기보증금	-	-	251,345,833	251,345,833

합 계	2,108,117,944	1,029,578,978	14,824,065,183	7,961,762,105

(전기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

매출채권	-	-	2,354,307,597	2,354,307,597

미수금	-	-	1,237,763,435	1,237,763,435

미수수익	-	-	246,422,463	246,422,463

단기대여금	-	-	542,644,000	542,644,000

단기금융자산	-	-	14,000,000,000	14,000,000,000

장기금융자산	2,076,389,015	972,706,417	-	3,049,095,432

장기보증금	-	-	50,808,145	50,808,145

합 계	2,076,389,015	972,706,417	18,431,945,640	21,481,041,072

(2) 금융부채보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	133,591,060	30,177,789

대손상각비환입(비용)	57,369,710	(134,802,546)

외환차손익	(41,337,563)	13,911,429

외화환산손익	19,277,549	83,623,912

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기금융자산평가손익	100,952	-

장기금융자산처분손익	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(123,509,560)	(73,919,135)

합 계	45,492,148	(81,008,551)

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 등	2,714,403,275	3,297,737,704

합 계	2,714,403,275	3,297,737,704

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	10,695,804,038	14,789,066,463

소계	10,695,804,038	14,789,066,463

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	2,108,117,944	2,076,389,015

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	972,706,417	972,706,417

소계	3,080,824,361	3,049,095,432

합계	13,776,628,399	17,838,161,895

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

정기예적금	10,000,000,000	14,000,000,000

단기대여금	404,015,000	542,644,000

미수수익	291,789,038	246,422,463

비유동항목 :

장기대여금	-	-

합계	10,695,804,038	14,789,066,463

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융자산 :

저축성보험	145,921,510	114,192,581

지분증권	1,962,196,434	1,962,196,434

합계	2,108,117,944	2,076,389,015

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융자산 :

지분상품	972,706,417	972,706,417

합계	972,706,417	972,706,417

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	2,708,320,938	(23,590,608)	2,684,730,330	2,494,567,352	(140,259,755)	2,354,307,597

미수금	1,192,184,982	-	1,192,184,982	1,237,763,435	-	1,237,763,435

장기보증금	251,345,833	-	251,345,833	50,808,145	-	50,808,145

합 계	4,151,851,753	(23,590,608)	4,128,261,145	3,783,138,932	(140,259,755)	3,642,879,177

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	미연체	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	개별채권	계

총장부금액	3,293,451,546	834,858,938	-	115,500	-	-	23,425,769	4,151,851,753

기대손실율	-	0.02%	-	6.73%	-	-	100.00%	-

전체기간기대손실	-	157,061	-	7,778	-	-	23,425,769	23,590,608

순장부금액	3,293,451,546	834,701,877	-	107,722	-	-	-	4,128,261,145

(전기말) (단위 : 원)

구 분	미연체	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	개별채권	계

총장부금액	2,837,417,631	685,069,171	506,000	-	-	179,847,800	80,298,330	3,783,138,932

기대손실율	-	0.00%	0.08%	-	-	33.33%	100.00%	-

전체기간기대손실	-	11,738	420	-	-	59,949,267	80,298,330	140,259,755

순장부금액	2,837,417,631	685,057,433	505,580	-	-	119,898,533	-	3,642,879,177

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	설정	환입	기타(*)	기말

대손충당금	140,259,755	-	(57,369,710)	(59,299,437)	23,590,608

합계	140,259,755	-	(57,369,710)	(59,299,437)	23,590,608

(*) 당분기중 회생계획 인가로 인해 출자전환된 매출채권금액이 포함되어있습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초	설정	환입	기타	기말

대손충당금	1,586,699	182,657,947	(42,557,461)	(1,427,430)	140,259,755

합계	1,586,699	182,657,947	(42,557,461)	(1,427,430)	140,259,755

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금(*)	장부금액	평가전금액	평가충당금(*)	장부금액

제품	2,943,538,562	(37,601,197)	2,905,937,365	2,993,738,098	(45,449,813)	2,948,288,285

상품	2,615,051,035	(15,109,436)	2,599,941,599	2,207,505,410	(18,687,749)	2,188,817,661

원재료	52,476,775	(1,065,303)	51,411,472	65,036,984	(1,065,303)	63,971,681

저장품	242,938,029	-	242,938,029	177,551,987	-	177,551,987

미착품	4,753,462,164	-	4,753,462,164	3,220,053,239	-	3,220,053,239

합 계	10,607,466,565	(53,775,936)	10,553,690,629	8,663,885,718	(65,202,865)	8,598,682,853

(*) 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 당분기 중 평가손실환입으로 11,427천원 인식하였으며 전분기 중 평가손실로 인식한 금액은 각각 27,587천원입니다. 재고자산의 평가손실 및 환입액은 매출원가에 포함됩니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	907,116,659	517,450,298

선급비용	106,008,397	68,733,477

반품자산회수권	7,516,631	5,795,110

합 계	1,020,641,687	591,978,885

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	8,070,191,739	-	-	8,070,191,739	8,070,191,739	-	-	8,070,191,739

건물	4,708,223,790	(151,848,389)	-	4,556,375,401	4,710,373,354	(123,122,763)	-	4,587,250,591

차량운반구	364,414,210	(124,851,620)	-	239,562,590	364,414,210	(109,865,006)	-	254,549,204

공구와기구	24,365,909	(13,655,626)	-	10,710,283	24,365,909	(12,942,310)	-	11,423,599

비품	359,392,666	(200,133,073)	-	159,259,593	332,377,867	(186,224,071)	-	146,153,796

시설장치	745,785,160	(245,943,013)	-	499,842,147	353,435,160	(221,987,451)	-	131,447,709

금형	762,539,936	(331,909,982)	(12,259,677)	418,370,277	749,419,029	(298,730,159)	(13,156,728)	437,532,142

건설중인자산	403,898,176	-	(4,030,523)	399,867,653	290,296,411	-	(6,599,237)	283,697,174

합 계	15,438,811,586	(1,068,341,703)	(16,290,200)	14,354,179,683	14,894,873,679	(952,871,760)	(19,755,965)	13,922,245,954

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	재평가	처 분	감가상각	대 체(*)	기 말

토지	8,070,191,739	591,501,714	-	-	-	(591,501,714)	8,070,191,739

건물	4,587,250,591	743,095,478	-	-	(34,554,756)	(739,415,912)	4,556,375,401

차량운반구	254,549,204	-	-	-	(14,986,614)	-	239,562,590

공구와기구	11,423,599	-	-	-	(713,316)	-	10,710,283

비품	146,153,796	29,226,693	-	(527,942)	(15,592,954)	-	159,259,593

시설장치	131,447,709	392,350,000	-	-	(23,955,562)	-	499,842,147

금형	450,688,870	9,594,437	-	-	(33,179,823)	3,526,470	430,629,954

국고보조금	(13,156,728)	-	-	-	897,051	-	(12,259,677)

건설중인자산	290,296,411	273,430,820	-	-	-	(159,829,055)	403,898,176

국고보조금	(6,599,237)	-	-	-	-	2,568,714	(4,030,523)

합 계	13,922,245,954	2,039,199,142	-	(527,942)	(122,085,974)	(1,484,651,497)	14,354,179,683

(*) 무형자산으로 대체된 내역을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	재평가	처 분	감가상각	대 체(*)	기 말

토지	2,240,400,000	5,829,791,739	-	-	-	-	8,070,191,739

건물	3,338,160,888	1,349,773,354	-	-	(100,683,651)	-	4,587,250,591

차량운반구	4,320,050	301,345,372	-	-	(51,116,218)	-	254,549,204

공구와기구	2,199,523	11,400,000	-	-	(2,175,924)	-	11,423,599

비품	124,833,145	71,463,377	-	(1,316,351)	(48,826,375)	-	146,153,796

시설장치	127,925,082	66,783,334	-	-	(63,260,707)	-	131,447,709

금형	305,855,695	225,059,159	-	(13,327,411)	(127,099,963)	60,201,390	450,688,870

국고보조금	(16,744,932)	-	-	-	3,588,204	-	(13,156,728)

건설중인자산	134,479,825	281,141,211	-	(11,632,486)	-	(113,692,139)	290,296,411

국고보조금	(300,000)	(12,873,456)	-	-	-	6,574,219	(6,599,237)

합 계	6,261,129,276	8,123,884,090	-	(26,276,248)	(389,574,634)	(46,916,530)	13,922,245,954

(*) 무형자산으로 대체된 내역을 포함하고 있습니다.(3) 감가상각비 중 32,647천원(전분기: 27,678천원)은 매출원가, 87,827천원(전분기: 54,340천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 토지 및 건물은 연결회사의 차입금에 대하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석31참조)12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치

토지	591,501,714	-	591,501,714	-	-	-	-

건물	879,415,912	(1,839,782)	877,576,130	-	-	-	-

합계	1,470,917,626	(1,839,782)	1,469,077,844	-	-	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

대체증가	591,501,714	879,415,912	1,470,917,626

감가상각	-	(1,839,782)	(1,839,782)

기말	591,501,714	877,576,130	1,469,077,844

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인한한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,000,000	-

13. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량	112,349,377	(13,107,430)	99,241,947	112,349,377	(7,489,960)	104,859,417

부동산	52,892,852	(1,469,246)	51,423,606	-	-	-

합 계	165,242,229	(14,576,676)	150,665,553	112,349,377	(7,489,960)	104,859,417

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량	104,859,417	-	-	(5,617,470)	99,241,947

부동산	-	52,892,852	-	(1,469,246)	51,423,606

합계	104,859,417	52,892,852	-	(7,086,716)	150,665,553

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량	-	112,349,377	-	(7,489,960)	104,859,417

합계	-	112,349,377	-	(7,489,960)	104,859,417

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

기초	89,696,530	-

증가	-	95,023,611

감소	-	-

이자비용	1,942,413	2,723,634

지급	(5,875,236)	(8,050,715)

기말	85,763,707	89,696,530

유동	22,419,227	22,419,227

비유동	63,344,480	67,277,303

(4) 당분기말 및 전분기말 리스와 관련하여 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	7,086,716	-

리스부채 이자비용	1,942,413	-

임차보증금에 대한 이자수익	2,024,540	-

단기,소액자산리스료 및 변동리스료	221,479,152	173,076,186

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(소액, 단기리스, 변동리스료 포함)	238,408,057	181,126,901

(6) 당분기와 전분기 중 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	23,500,944	22,419,227	23,500,944	22,419,227

1년 초과 5년 이내	80,294,892	63,344,480	86,170,128	67,277,303

합 계	103,795,836	85,763,707	109,671,072	89,696,530

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	360,558,616	(215,319,008)	145,239,608	339,905,011	(198,128,116)	141,776,895

소프트웨어	147,770,000	(79,520,236)	68,249,764	143,420,000	(73,421,430)	69,998,570

합 계	508,328,616	(294,839,244)	213,489,372	483,325,011	(271,549,546)	211,775,465

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	감가상각	기 말

산업재산권	141,776,895	6,919,734	13,733,871	(17,190,892)	145,239,608

소프트웨어	69,998,570	4,350,000	-	(6,098,806)	68,249,764

합 계	211,775,465	11,269,734	13,733,871	(23,289,698)	213,489,372

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	감가상각	기 말

산업재산권	121,479,103	44,117,280	48,923,898	(72,743,386)	141,776,895

소프트웨어	44,112,884	38,650,000	12,000,000	(24,764,314)	69,998,570

합 계	165,591,987	82,767,280	60,923,898	(97,507,700)	211,775,465

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다.(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 257,967천원 (전기: 211,436천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 및 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무 :

매입채무	1,722,318,682	2,518,276,054

미지급금	713,110,962	735,364,437

미지급비용	225,909,957	225,467,482

환불부채	14,765,450	9,546,560

합 계	2,676,105,051	3,488,654,533

장기기타채무 :

장기임대보증금	50,000,000	-

합 계	50,000,000	-

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

국민은행	운전자금대출	4.56%	500,000,000	500,000,000

KEB하나은행	운전자금대출	6.02%	500,000,000	500,000,000

신한은행	운전자금대출	5.21%	500,000,000	500,000,000

운전자금대출	5.15%	1,000,000,000	1,000,000,000

단기차입금 소계	2,500,000,000	2,500,000,000

장기차입금 :

국민은행	일반자금대출	2.60%	1,100,000,000	1,100,000,000

5.80%	650,000,000	650,000,000

시설자금대출	4.48%	500,000,000	500,000,000

시설자금대출	4.35%	900,000,000	900,000,000

시설자금대출	4.69%	3,000,000,000	3,000,000,000

시설자금대출	4.49%	890,000,000	890,000,000

시설자금대출	4.35%	1,210,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	2.81%	66,640,000	91,630,000

2.69%	116,620,000	141,610,000

장기차입금 소계	8,433,260,000	7,273,240,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(1,899,940,000)	(1,924,930,000)

합계	6,533,320,000	5,348,310,000

(2) 장기차입금 상환일정당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장기차입금

1년이내	1,899,940,000

1년초과 2년이내	5,799,992,000

2년초과 3년이내	183,332,000

3년초과 4년이내	183,332,000

4년초과 5년이내	183,332,000

5년초과	183,332,000

합계	8,433,260,000

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	48,496,250	20,295,700

임대보증금	-	70,000,000

합계	48,496,250	90,295,700

18. 계약부채(1) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고객충성제도	5,365,773	3,409,824

계약부채	65,122,970	75,694,115

합 계	70,488,743	79,103,939

(2) 연결회사의 당분기 및 전기 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

고객충성제도	계약부채	고객충성제도	계약부채

기초	3,409,824	75,694,115	6,595,325	24,668,739

전입	5,365,773	65,122,970	3,409,824	75,694,115

환입	(3,409,824)	(75,694,115)	(6,595,325)	(24,668,739)

기말	5,365,773	65,122,970	3,409,824	75,694,115

19. 퇴직급여연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영중이며, 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	3,033,338	2,389,171

판매비와 관리비	95,361,011	39,219,547

경상연구개발비	13,693,516	8,556,994

합계	112,087,865	50,165,712

20. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당액면가액	100 원	100 원

발행한 주식의 총수(*)	12,259,474 주	12,259,474 주

보통주 자본금	1,225,947,400	1,225,947,400

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	12,259,474	6,128,930

유상증자	-	3,426,499

무상증자	-	2,704,045

액면분할	-	-

합 계	12,259,474	12,259,474

자기주식	(464,849)	(464,849)

유통주식수	11,794,625	11,794,625

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,813,203,608	29,813,203,608

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	204,949,632	173,797,032

자기주식	(75,163,086)	(75,163,086)

합 계	129,786,546	98,633,946

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	1,230,745,174	1,230,745,174

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	136,698,597	136,698,597

합 계	1,367,443,771	1,367,443,771

21. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

약정유형	1차	2차	3차

권리부여일	2020년 11월 01일	2020년 11월 01일	2022년 08월 16일

부여형태	신주발행	신주발행	신주발행

부여주식수	90,873	41,949	164,220

기본조건	부여일로부터 3년간 근무	부여일로부터 2.5년간 근무	부여일로부터 2.5년간 근무

행사가격	650	650	4,705

공정가치	1,229	1,263	1,972

행사가능기간	2023년 11월 1일 ~ 2028년 10월 31일	2023년 5월 1일 ~ 2028년 4월 30일	2025년 2월 15일 ~ 2030년 2월 15일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	157,462	290,052	4,705	3,064

부여	-	-	-

행사	-	(125,832)	-	1,555

소멸	-	(6,758)	-	86

기말 잔여주	157,462	157,462	4,705	4,705

(3) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일의 주가	2,080	2,080	3,834

행사가격	650	650	4,705

기대주가변동성	37.42%	37.42%	51.15%

옵션만기	2028년 10월 31일	2028년 4월 30일	2030년 2월 15일

무위험이자율 (주1)	1.34%	1.34%	3.10%

공정가치	1,229	1,263	1,972

(주1) 무위험이자율은 5년 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2028-10-31	-	650

2차	2028-04-30	-	650

3차	2030-02-15	157,462	4,705

합 계	157,462	-

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 31,153천원과 45,184천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	10,787,040	10,787,040

미처분이익잉여금	2,980,935,616	3,168,504,088

합 계	2,991,722,656	3,179,291,128

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	4,268,505,374	4,268,505,374	3,509,712,708	3,509,712,708

상품매출액	4,328,462,874	4,328,462,874	3,046,621,883	3,046,621,883

용역매출액	492,439,461	492,439,461	305,324,613	305,324,613

합계	9,089,407,709	9,089,407,709	6,861,659,204	6,861,659,204

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,466,327,265	2,466,327,265	2,163,044,496	2,163,044,496

상품매출원가	3,400,201,896	3,400,201,896	2,519,391,267	2,519,391,267

용역매출원가	488,439,461	488,439,461	301,349,613	301,349,613

합계	6,354,968,622	6,354,968,622	4,983,785,376	4,983,785,376

23. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	864,386,239	864,386,239	886,819,618	886,819,618

퇴직급여	95,361,011	95,361,011	39,219,547	39,219,547

복리후생비	104,869,588	104,869,588	105,570,913	105,570,913

여비교통비	10,348,520	10,348,520	12,411,939	12,411,939

접대비	2,887,645	2,887,645	3,043,400	3,043,400

통신비	4,806,234	4,806,234	3,780,818	3,780,818

수도광열비	1,005,275	1,005,275	917,714	917,714

세금과공과	42,157,777	42,157,777	56,412,136	56,412,136

감가상각비	89,438,857	89,438,857	54,340,110	54,340,110

지급임차료	223,144,152	223,144,152	176,166,186	176,166,186

투자자산상각비	1,839,782	1,839,782	-	-

보험료	16,302,434	16,302,434	12,991,361	12,991,361

차량유지비	3,314,655	3,314,655	1,086,537	1,086,537

경상연구개발비	257,967,064	257,967,064	211,436,097	211,436,097

운반비	36,667,316	36,667,316	15,701,000	15,701,000

교육훈련비	1,910,000	1,910,000	10,287,000	10,287,000

도서인쇄비	978,400	978,400	9,009,690	9,009,690

포장비	30,861,354	30,861,354	-	-

사무용품비	1,982,445	1,982,445	2,821,495	2,821,495

소모품비	76,045,208	76,045,208	28,012,329	28,012,329

지급수수료	418,780,887	418,780,887	748,173,768	748,173,768

광고선전비	179,874,026	179,874,026	242,178,582	242,178,582

판매촉진비	14,797,705	14,797,705	633,429	633,429

대손상각비(환입)	(57,369,710)	(57,369,710)	134,802,546	134,802,546

건물관리비	16,976,580	16,976,580	12,771,890	12,771,890

수출제비용	8,281,125	8,281,125	9,031,032	9,031,032

판매수수료	400,830,437	400,830,437	236,247,214	236,247,214

무형자산상각비	23,289,698	23,289,698	17,883,573	17,883,573

사용권자산상각비	7,086,716	7,086,716	-	-

주식보상비용	31,152,600	31,152,600	45,183,744	45,183,744

합계	2,909,974,020	2,909,974,020	3,076,933,668	3,076,933,668

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	131,566,520	131,566,520	30,177,789	30,177,789

리스부채이자수익	2,024,540	2,024,540	-	-

외환차익	11,117,692	11,117,692	18,781,130	18,781,130

외화환산이익	19,277,549	19,277,549	86,117,125	86,117,125

장기금융상품처분이익	-	-	-	-

장기금융상품평가이익	100,952	100,952	449,262	449,262

합계	164,087,253	164,087,253	135,525,306	135,525,306

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	121,567,147	121,567,147	73,919,135	73,919,135

리스부채이자비용	1,942,413	1,942,413	-	-

외환차손	52,455,255	52,455,255	4,869,701	4,869,701

외화환산손실	-	-	2,493,213	2,493,213

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

합계	175,964,815	175,964,815	81,282,049	81,282,049

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	1,823,179	1,823,179	1,478,354	1,478,354

합계	1,823,179	1,823,179	1,478,354	1,478,354

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,324,405	1,324,405	10,405,306	10,405,306

유형자산처분손실	527,942	527,942	338,682	338,682

잡손실	126,809	126,809	270,962	270,962

재고자산평가손실	-	-	990,000	990,000

합계	1,979,156	1,979,156	12,004,950	12,004,950

27. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(460,519,040)	(460,519,040)	(143,536)	(143,536)

원재료 및 상품의 매입	4,548,499,701	4,548,499,701	3,108,554,911	3,108,554,911

종업원급여	998,651,614	998,651,614	973,168,680	973,168,680

복리후생비	107,744,135	107,744,135	109,788,175	109,788,175

감가상각ㆍ무형자산상각비	147,215,454	147,215,454	100,772,096	100,772,096

경상개발비	257,967,064	257,967,064	211,436,097	211,436,097

지급임차료	223,144,152	223,144,152	176,166,186	176,166,186

소모품비	206,865,268	206,865,268	151,776,894	151,776,894

외주비	1,518,419,515	1,518,419,515	1,077,231,112	1,077,231,112

지급수수료	419,394,443	419,394,443	752,553,168	752,553,168

광고선전비	179,874,026	179,874,026	242,178,582	242,178,582

판매수수료	400,830,437	400,830,437	236,247,214	236,247,214

기타비용	716,855,873	716,855,873	920,989,465	920,989,465

합 계	9,264,942,642	9,264,942,642	8,060,719,044	8,060,719,044

29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(187,568,472)	(187,568,472)	(1,155,343,179)	(1,155,343,179)

가중평균유통보통주식수(*)	11,794,625 주	11,794,625 주	8,700,772 주	8,700,772 주

기본주당이익(손실)	(16 원)	(16 원)	(133 원)	(133 원)

(*) 연결회사는 2023년 6월 27일을 효력발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다. 비교표시된 전분기 주당이익은 액면분할 및 무상증자 효과를 반영한 가중평균유통보통주식수로 재작성되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

2024-01-01	기초발행보통주식수	11,794,625	91/91	11,794,625

합 계	11,794,625

(전분기) (단위 : 주)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

2023-01-01	기초발행보통주식수	7,368,129	91/91	7,368,129

2023-02-04	유상증자	2,351,723	56/91	1,332,643

합 계	8,700,772

(*) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전분기 중 실시한 무상증자 효과를 소급 반영하여 산정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 잠재적 보통주의희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익 산정에 포함하지 않았습니다.30. 현금흐름표에 관한 정보(1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	122,085,974	82,018,523

사용권자산상각비	7,086,716	-

투자부동산감가상각비	1,839,782	-

무형자산상각비	23,289,698	17,883,573

주식보상비용	31,152,600	45,183,744

재고자산평가손실(환입)	(11,370,300)	27,587,442

유형자산처분손실	527,942	6,249,983

외화환산이익	(19,277,549)	(92,028,426)

외화환산손실	-	2,493,213

이자수익	(131,566,520)	(30,177,789)

이자비용	121,567,147	73,919,135

리스이자수익	(2,024,540)	-

리스이자비용	1,942,413	-

장기금융상품평가이익	(100,952)	(449,262)

대손상각비(환입)	(57,369,710)	134,802,546

합 계	87,782,701	267,482,682

(2) 당분기 및 전분기 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(116,188,835)	(148,941,021)

미수금의 감소(증가)	64,853,639	(254,859,403)

선급금의 감소(증가)	(389,666,361)	(241,336,600)

선급비용의 감소(증가)	(37,274,920)	(32,270,557)

미수수익의 감소(증가)	-	5,829,939

재고자산의 감소(증가)	(1,943,637,476)	(27,730,978)

반품자산회수권의 감소(증가)	(1,721,521)	1,676,439

매입채무의 증가(감소)	(952,819,197)	530,906,557

미지급금의 증가(감소)	(22,253,475)	234,365,005

계약부채의 증가(감소)	(10,571,145)	215,094,122

미지급세금의 증가(감소)	(859,150)	-

미지급비용의 증가(감소)	(1,359,546)	(27,278,063)

예수금의 증가(감소)	28,200,550	20,047,270

포인트충당부채의 증가(감소)	1,955,949	(2,149,824)

환불부채의 증가(감소)	5,218,890	(3,227,508)

합 계	(3,376,122,598)	270,125,378

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	62,812,600	73,598,887

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	유동성대체	기타	기 말

단기차입금	2,500,000,000	-	-	-	2,500,000,000

유동성장기부채	1,924,930,000	(49,980,000)	24,990,000	-	1,899,940,000

장기차입금	5,348,310,000	1,210,000,000	(24,990,000)	-	6,533,320,000

리스부채	22,419,227	-	-	-	22,419,227

장기리스부채	67,277,303	(3,932,823)	-	-	63,344,480

합 계	9,862,936,530	1,156,087,177	-	-	11,019,023,707

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	유동성대체	기타	기 말

단기차입금	3,200,000,000	(700,000,000)	-	-	2,500,000,000

유동성장기부채	1,191,586,675	(291,586,675)	1,024,930,000	-	1,924,930,000

장기차입금	1,983,240,000	4,390,000,000	(1,024,930,000)	-	5,348,310,000

리스부채	-	(5,327,081)	27,746,308	-	22,419,227

장기리스부채	-	-	(27,746,308)	95,023,611	67,277,303

합 계	6,374,826,675	3,393,086,244	-	95,023,611	9,862,936,530

31. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음 등연결회사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 제공한 어음은 없습니다.

(2) 담보제공자산과 지급보증의 내용예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 담보제공

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	수혜자	설정권자	관련채무의 내용

토지 및 건물	13,889,306,014	10,260,000,000	당사	국민은행	차입금

특수관계자를 위한 담보나 기타 타인을 위한 담보제공 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(3) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용

(단위 : 원, USD)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

(특수관계자)

대표이사	차입금지급보증	4,487,420,000	국민은행 외

포괄외화지급보증	USD 990,000	국민은행

신용장지급보증	USD 4,800,000	신한은행

원 소 계	4,487,420,000

USD 소 계	USD 5,790,000

(기타)

서울보증보험	이행보증	300,000,000	거래처 등

정보보호	200,000,000	거래처 등

소 계	500,000,000

원 합계	4,987,420,000

USD 합계	USD 5,790,000

(4) 보험가입의 내용연결회사는 사업의 이행목적으로 서울보증보험의 이행보험에 가입되어 있으며, 이밖에 생산물배상책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있습니다.

(5) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관명	구 분	약정한도액	실행금액

하나은행	기업운전일반자금대출(통장)(한도)	100,000,000	-

신한은행	일반자금대출(일시상환) 기술평가(TCB) 우수 기업대출 500,000,000 500,000,000