꿈비 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 반기말 2025년 06월 30일 현재
제 11(전) 전기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 꿈비와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 꿈비(이하 '당사')는 2014년 11월 설립되었으며 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 경기 수원시 영통구 법조로 25 A동 7층 713호(하동, 광교SK뷰레이크)에 본사를 두고 유아용품 제조 및 도소매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 당반기말 현재 자본금은 1,481,453천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박영건	2,806,570	18.94%

최연서	1,611,603	10.88%

최진희	1,278,716	8.63%

꿈비 자사주	464,849	3.14%

이은석	367,208	2.48%

기타	8,285,588	55.93%

합계	14,814,534	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황당반기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

주식회사 소브	한국	12월	유아용품 등 제조 및 판매	100.00	100.00

주식회사 에르모어(주1)	한국	12월	전자상거래 소매업	51.00	-

주식회사 가이아코퍼레이션(주1)	한국	12월	유아용품, 장난감 및 취미 제조 및 판매업	50.55	-

(주1) 당기 중 신규로 연결에 포함 하였습니다. (주석 37 참조)2) 종속기업의 요약 재무정보당반기 중 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손익	반기총포괄손익

(주)소브	571,637,238	260,667,265	1,184,591,477	49,882,428	49,882,428

(주)에르모어 (주1)	21,391,086,865	7,370,011,248	9,758,710,502	1,516,317,268	1,516,317,268

(주)베이비플러스 (주2)	447,444,317	110,443,136	-	-	-

(주)가이아코퍼레이션 (주3)	13,508,172,071	8,702,802,607	-	-	-

GAIA South East Asia Inc. (주4)	-	95,760	-	-	-

(주1) (주)에르모어는 1월 1일을 기준일로 사업결합 회계처리를 수행하였으며, 재무성과는 사업결합일 이후 금액을 표시하였습니다.(주2) (주)베이비플러스는 (주)에르모어가 6월 30일을 기준일로 하여 사업결합 회계처리를 수행하였으며, 재무성과는 사업결합일 이후 금액으로 표시하였습니다.(주3) (주)가이아코퍼레이션은 6월 30일을 기준일로 사업결합 회계처리를 수행하였으며, 재무성과는 사업결합일 이후 금액을 표시하였습니다.(주4) GAIA South East Asia Inc.는 종속회사인 (주)가이아코퍼레이션이 100% 지분을 보유한 손자회사이며, 당기말 현재 청산 진행 중입니다.(주5) 피투자기업의 재무제표는 개별재무제표입니다.

(전반기) (단위 : 원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 소브	691,505,639	537,332,929	1,603,018,226	100,608,969	100,608,969

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2. (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연겨로히사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 노출을 검토하였으나, 당 반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 자본위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 시장위험1) 외환위험당반기말과 전기말 현재 현재 회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : USD, JPY, CNY, MYR, SGD, AUD, 원)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	422,579	573,186,385	747,941	1,099,473,770

JPY	158,928	1,491,066	227,187	212,756,082

CNY	228,745	43,269,359	-	-

MYR	4,712	1,511,186	-	-

SGD	67,124	71,375,166	-	-

외화부채	USD	1,009,169	1,368,836,194	-	-

AUD	2,551	36,835	-	-

한편, 당반기말과 전반기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율5% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	화폐단위	당반기	전반기

상승시	하락시	상승시	하락시

외화자산	USD	28,659,319	(28,659,319)	91,733,566	(91,733,566)

JPY	74,553	(74,553)	34,449	(34,449)

CNY	2,163,468	(2,163,468)	-	-

MYR	75,559	(75,559)	-	-

SGD	3,568,758	(3,568,758)	-	-

외화부채	USD	(68,441,810)	68,441,810	-	-

AUD	(1,842)	1,842	-	-

2) 이자율 위험

당반기 및 전반기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

상승시	155,406,675	14,629,898

하락시	(155,406,675)	(14,629,898)

(3) 신용위험연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산 (주1)	2,366,800,112	8,248,001,242

매출채권 및 기타채권	8,768,877,856	3,809,959,804

장기매출채권 및 기타채권	1,787,530,513	519,547,597

기타금융자산	5,917,026,290	23,875,461,060

장기기타금융자산	6,636,837,472	5,820,674,261

합 계	25,477,072,243	42,273,643,964

(주1) 현금 시재액은 제외하였습니다.

(4) 유동성 위험연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

차입금	17,552,757,498	524,073,525	285,447,924	-	18,362,278,947

전환사채 및 조기상환청구권	906,980,000	-	-	-	906,980,000

리스부채	960,793,513	869,837,986	17,630,479	-	1,848,261,978

매입채무 및 기타채무	7,709,717,274	114,572,950	26,456,704	-	7,850,746,928

합 계	27,130,248,285	1,508,484,461	329,535,107	-	28,968,267,853

(전기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

차입금	10,301,621,195	403,238,734	382,338,886	-	11,087,198,815

전환사채 및 조기상환청구권	20,200,000,000	-	-	-	20,200,000,000

리스부채	23,500,944	47,001,888	15,667,296	-	86,170,128

매입채무 및 기타채무	1,482,782,803	-	-	-	1,482,782,803

합 계	32,007,904,942	450,240,622	398,006,182	-	32,856,151,746

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

차입금 총계	18,430,729,758	22,306,551,493

현금 및 현금성자산	(2,367,622,058)	(8,248,001,242)

순차입금	16,063,107,700	14,058,550,251

자본총계	64,017,366,582	33,464,048,469

총자본	80,080,474,282	47,522,598,720

순차입금자본비율	20.06%	29.58%

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분(1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

서열체계	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	3,202,895,606	-	714,130,684	3,917,026,290

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	522,732,186	-	6,114,105,286	6,636,837,472

소 계	3,725,627,792	-	6,828,235,970	10,553,863,762

부채 :

유동

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	634,883,247	634,883,247

소 계	-	-	634,883,247	634,883,247

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	2,025,697,388	-	4,459,877,129	6,485,574,517

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	223,369,075	-	5,597,305,186	5,820,674,261

소 계	2,249,066,463	-	10,057,182,315	12,306,248,778

부채 :

유동

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	14,139,938,687	14,139,938,687

소 계	-	-	14,139,938,687	14,139,938,687

(3) 당반기와 전기 중 공정가치 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

기초	10,057,182,315	14,139,938,687

취득/발행	-	-

연결범위변동	509,493,000	-

대체	(4,259,628,646)	(13,505,055,440)

공정가치평가-당기손익	521,189,301	-

기말	6,828,235,970	634,883,247

(전기말) (단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

기초	2,934,902,851	-

취득/발행	8,361,152,055	13,765,977,192

대체	(972,706,417)	-

공정가치평가-당기손익	(266,166,174)	373,961,495

기말	10,057,182,315	14,139,938,687

(4) 당반기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	종류	공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주	전환상환우선주	5,914,605,286	이항옵션평가모형	할인율, 주가변동성

파생상품자산	매도청구권	714,130,684	이항옵션평가모형	주가변동성

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채	상환/전환권	634,883,247	주가변동성

합 계	7,263,619,217

(전기말) (단위 : 원)

구 분	종류	공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주	전환상환우선주	5,397,805,186	이항옵션평가모형	할인율, 주가변동성

파생상품자산	매도청구권	4,459,877,129	이항옵션평가모형	주가변동성

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채	상환/전환권	14,139,938,687	이항옵션평가모형	주가변동성

합 계	23,997,621,002

(5) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당반기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수에따른 변동효과의 계산방법	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

전환상환우선주	할인율 1% 증가 및 감소	138,421,235	-	(99,697,708)	-

변동성 10% 증가 및 감소	174,292,555	-	(156,777,844)	-

파생상품자산	변동성 10% 증가 및 감소	24,674,605	-	(25,028,173)	-

파생상품부채	변동성 10% 증가 및 감소	42,325,006	-	(41,894,114)	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수에따른 변동효과의 계산방법	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

전환상환우선주	할인율 1% 증가 및 감소	128,894,715	-	(109,674,408)	-

변동성 10% 증가 및 감소	182,413,784	-	(175,020,785)	-

파생상품자산	변동성 10% 증가 및 감소	549,545,773	-	(557,420,328)	-

파생상품부채	변동성 10% 증가 및 감소	942,650,457	-	(933,053,755)	-

5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,366,800,112	2,366,800,112

매출채권	-	7,925,919,229	7,925,919,229

미수금	-	842,958,627	842,958,627

단기대여금	-	2,000,000,000	2,000,000,000

단기금융상품	3,202,895,606	-	3,202,895,606

당기손익-공정가치측정 금융자산	513,882,201	-	513,882,201

파생상품자산	200,248,483	-	200,248,483

장기금융상품	522,732,186	-	522,732,186

전환상환우선주	6,114,105,286	-	6,114,105,286

장기보증금	-	1,787,530,513	1,787,530,513

합 계	10,553,863,762	14,923,208,481	25,477,072,243

(전기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,248,001,242	8,248,001,242

매출채권	-	2,705,594,765	2,705,594,765

미수금	-	1,104,365,039	1,104,365,039

미수수익	-	287,847,543	287,847,543

단기대여금	-	2,102,039,000	2,102,039,000

단기금융상품	2,025,697,388	15,000,000,000	17,025,697,388

파생상품자산	4,459,877,129	-	4,459,877,129

장기금융상품	223,369,075	-	223,369,075

전환상환우선주	5,597,305,186	-	5,597,305,186

장기보증금	-	519,547,597	519,547,597

합 계	12,306,248,778	29,967,395,186	42,273,643,964

(2) 금융부채당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	4,316,100,080	4,316,100,080

미지급금	-	1,094,178,929	1,094,178,929

미지급비용	-	2,341,148,670	2,341,148,670

파생상품부채	634,883,247	-	634,883,247

단기차입금	-	9,633,843,473	9,633,843,473

유동성장기부채	-	7,483,332,000	7,483,332,000

유동성전환사채	-	546,892,285	546,892,285

장기차입금	-	766,662,000	766,662,000

리스부채	-	937,186,133	937,186,133

장기리스부채	-	830,346,338	830,346,338

합 계	634,883,247	27,949,689,908	28,584,573,155

(전기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	486,580,894	486,580,894

미지급금	-	884,928,725	884,928,725

미지급비용	-	111,273,184	111,273,184

파생상품부채	14,139,938,687	-	14,139,938,687

단기차입금	-	2,500,000,000	2,500,000,000

유동성장기부채	-	7,374,982,000	7,374,982,000

유동성전환사채	-	11,698,241,493	11,698,241,493

장기차입금	-	733,328,000	733,328,000

리스부채	-	22,419,227	22,419,227

장기리스부채	-	51,015,910	51,015,910

합 계	14,139,938,687	23,862,769,433	38,002,708,120

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산

이자수익	427,372,898	327,589,839

대손상각비(환입)	(146,885,131)	(34,226,356)

외환차손익	23,350,644	(89,448,650)

외화환산손익	(29,914,947)	42,297,459

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	520,559,051	89,405,606

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	(296,803,066)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	-	(1,104,986,324)

기타포괄-공정가치측정금융자산 손상차손	-	(56,872,561)

장기금융상품평가손익	2,865,075	502,530

배당금수익	90,000	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(778,271,094)	(562,600,091)

사채상환이익	278,487,587	-

합 계	297,654,083	(1,685,141,614)

6. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 등	2,367,622,058	8,248,001,242

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동항목 :

당기손익-공정가치측정금융자산	3,917,026,290	6,485,574,517

상각후원가측정기타금융자산	2,000,000,000	17,389,886,543

소 계	5,917,026,290	23,875,461,060

비유동항목 :

당기손익-공정가치측정금융자산	6,636,837,472	5,820,674,261

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

소 계	6,636,837,472	5,820,674,261

합 계	12,553,863,762	29,696,135,321

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품	3,202,895,606	2,025,697,388

단기매매목적 금융자산	513,882,201	-

파생상품자산	200,248,483	4,459,877,129

소 계	3,917,026,290	6,485,574,517

비유동항목 :

저축성보험	522,732,186	223,369,075

전환상환우선주	6,114,105,286	5,597,305,186

소 계	6,636,837,472	5,820,674,261

합 계	10,553,863,762	12,306,248,778

(3) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동항목 :

정기예적금	-	15,000,000,000

단기대여금	2,000,000,000	2,102,039,000

미수수익	-	287,847,543

합 계	2,000,000,000	17,389,886,543

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	8,565,836,686	(639,917,457)	7,925,919,229	2,880,977,023	(175,382,258)	2,705,594,765

미수금	847,958,627	(5,000,000)	842,958,627	1,104,365,039	-	1,104,365,039

장기보증금	1,787,530,513	-	1,787,530,513	519,547,597	-	519,547,597

합 계	11,201,325,826	(644,917,457)	10,556,408,369	4,504,889,659	(175,382,258)	4,329,507,401

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	미연체	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	개별채권	합 계

총장부금액	8,051,988,742	1,905,275,258	562,930,450	29,089,907	70,031,175	31,602,042	550,408,252	11,201,325,826

기대손실율	0.10%	0.08%	0.25%	40.46%	59.19%	100%	99.80%

전체기간기대손실	7,904,720	1,473,528	1,404,842	11,769,933	41,450,745	31,602,042	549,311,647	644,917,457

순장부금액	8,044,084,022	1,903,801,730	561,525,608	17,319,974	28,580,430	-	1,096,605	10,556,408,369

(전기말) (단위 : 원)

구 분	미연체	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	개별채권	합 계

총장부금액	2,724,034,463	1,605,476,386	-	-	-	-	175,378,810	4,504,889,659

기대손실율	-	0.0002%	-	-	-	-	100.00%

전체기간기대손실	-	3,448	-	-	-	-	175,378,810	175,382,258

순장부금액	2,724,034,463	1,605,472,938	-	-	-	-	-	4,329,507,401

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초	설정	환입	연결범위 변동	기말

대손충당금	175,382,258	199,785,081	-	269,750,118	644,917,457

합 계	175,382,258	199,785,081	-	269,750,118	644,917,457

(전기말) (단위 : 원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

대손충당금	140,259,755	151,791,650	(114,242,271)	(2,426,876)	175,382,258

합 계	140,259,755	151,791,650	(114,242,271)	(2,426,876)	175,382,258

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금( *)	장부금액	평가전금액	평가충당금( *)	장부금액

제품	6,650,396,111	(254,486,583)	6,395,909,528	3,938,017,470	(45,092,098)	3,892,925,372

상품	18,734,972,871	(3,061,696,004)	15,673,276,867	5,389,305,575	(30,848,736)	5,358,456,839

원재료	162,409,717	(21,110,989)	141,298,728	60,733,867	(1,065,303)	59,668,564

저장품	383,830,260	-	383,830,260	395,349,871	-	395,349,871

미착품	722,637,437	-	722,637,437	1,255,528,768	-	1,255,528,768

합 계	26,654,246,396	(3,337,293,576)	23,316,952,820	11,038,935,551	(77,006,137)	10,961,929,414

(*) 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 당반기 중 평가손실로 계상된 금액은 113,606천원이며 전반기 중 평가손실로 계상된 금액은 26,384천원입니다. 재고자산의 평가손실 및 환입액은 매출원가에 포함됩니다.

10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,574,430,539	908,481,092

선급비용	123,270,945	52,461,278

합 계	1,697,701,484	960,942,370

11. 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜일상의감동	한국	9.33	507,569,245	9.33	903,461,496

(2) 당반기 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜일상의감동	903,461,496	-	(395,892,251)	-	507,569,245

(전기말) (단위 : 원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜일상의감동	-	1,245,131,700	(439,736,154)	98,065,950	903,461,496

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보

당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)일상의감동	12,823,326,844	19,560,817,904	4,788,942,363	(3,795,495,142)	(3,795,495,142)

(전기말) (단위 : 원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)일상의감동	14,944,011,560	17,898,378,547	7,582,663,972	(6,313,651,406)	(5,215,467,296)

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	8,496,893,453	-	-	-	8,496,893,453	8,661,693,453	-	-	8,661,693,453

건물	5,321,740,652	(290,967,079)	-	-	5,030,773,573	5,576,910,792	(246,336,012)	-	5,330,574,780

기계장치	59,024,000	(9,005,599)	-	-	50,018,401	-	-	-	-

차량운반구	766,564,972	(278,584,222)	(94,841,012)	-	393,139,738	364,414,210	(171,213,148)	-	193,201,062

공구와기구	50,265,909	(12,833,348)	-	-	37,432,561	16,865,909	(8,226,680)	-	8,639,229

비품	2,026,105,990	(885,197,116)	(502,715,778)	-	638,193,096	398,937,733	(218,905,319)	-	180,032,414

시설장치	3,385,047,012	(1,335,032,927)	(454,348,656)	-	1,595,665,429	970,534,163	(381,346,069)	-	589,188,094

금형	1,340,793,219	(705,119,726)	(221,614,397)	(7,774,426)	406,284,670	911,308,178	(436,798,544)	(9,568,528)	464,941,106

건설중인자산	352,915,725	-	-	(750,000)	352,165,725	333,218,574	-	(1,707,232)	331,511,342

합 계	21,799,350,932	(3,516,740,017)	(1,273,519,843)	(8,524,426)	17,000,566,646	17,233,883,012	(1,462,825,772)	(11,275,760)	15,759,781,480

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	연결범위변동	처 분	감가상각	대 체	기 말

토지	8,661,693,453	-	-	-	-	(164,800,000)	8,496,893,453

건물	5,330,574,780	-	-	-	(68,319,899)	(231,481,308)	5,030,773,573

기계장치	-	26,000,000	28,620,800	-	(4,602,399)	-	50,018,401

차량운반구	193,201,062	103,464,000	180,363,180	(49,813,897)	(34,074,607)	-	393,139,738

공구와기구	8,639,229	33,400,000	-	-	(4,606,668)	-	37,432,561

비품	180,032,414	16,163,113	487,825,202	(1,019,383)	(44,808,250)	-	638,193,096

시설장치	589,188,094	93,300,000	1,029,725,039	-	(116,547,704)	-	1,595,665,429

금형	474,509,634	7,711,110	10,476,076	-	(78,487,724)	-	414,209,096

국고보조금	(9,568,528)	-	-	-	1,644,102	-	(7,924,426)

건설중인자산	333,218,574	34,965,000	139,572,800	(151,473,949)	-	(3,366,700)	352,915,725

국고보조금	(1,707,232)	-	-	957,232	-	-	(750,000)

합 계	15,759,781,480	315,003,223	1,876,583,097	(201,349,997)	(349,803,149)	(399,648,008)	17,000,566,646

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	연결범위변동	처 분	감가상각	대 체	기 말

토지	8,070,191,739	591,501,714	-	-	-	-	8,661,693,453

건물	4,587,250,591	743,095,478	-	-	(126,892,815)	127,121,526	5,330,574,780

차량운반구	254,549,204	-	-	-	(61,348,142)	-	193,201,062

공구와기구	11,423,599	-	-	(1,000)	(2,783,370)	-	8,639,229

비품	146,153,796	113,035,239	-	(7,569,086)	(71,587,535)	-	180,032,414

시설장치	131,447,709	617,099,003	-	-	(159,358,618)	-	589,188,094

금형	450,688,870	160,276,249	-	(2,000)	(141,466,385)	5,012,900	474,509,634

국고보조금	(13,156,728)	-	-	-	3,588,200	-	(9,568,528)

건설중인자산	290,296,411	232,575,580	-	(17,694,618)	-	(171,958,799)	333,218,574

국고보조금	(6,599,237)	-	-	1,216,019	-	3,675,986	(1,707,232)

합 계	13,922,245,954	2,457,583,263	-	(24,050,685)	(559,848,665)	(36,148,387)	15,759,781,480

(3) 감가상각비 중 80,646천원(전반기: 64,692천원)은 매출원가, 269,157천원(전반기: 194,773 천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.(4) 당반기말 현재 토지 및 건물은 연결회사의 차입금에 대하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석34참조)(5) 연결회사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 9월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 ㈜정일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지와 건물을 재평가하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	8,397,058,142	7,910,018,075

건물	4,886,656,783	4,049,535,442

합계	13,283,714,925	11,959,553,517

13. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,816,918,635	-	8,816,918,635	-	-	-

건물	3,349,017,081	(111,543,409)	3,237,473,672	-	-	-

합 계	12,165,935,716	(111,543,409)	12,054,392,307	-	-	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

연결범위변동	8,652,118,635	3,535,087,551	12,187,206,186

대체증가	164,800,000	233,012,874	397,812,874

대체감소	-	(1,531,566)	(1,531,566)

취득	-	7,000,000	7,000,000

처분	-	(491,802,883)	(491,802,883)

감가상각	-	(44,292,304)	(44,292,304)

기말	8,816,918,635	3,237,473,672	12,054,392,307

(전기) (단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

대체증가	591,501,714	879,415,912	1,470,917,626

대체감소	(591,501,714)	(866,537,438)	(1,458,039,152)

감가상각	-	(12,878,474)	(12,878,474)

기말	-	-	-

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	37,317,177	16,000,000

투자부동산감가상각비	44,292,304	7,359,128

14. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량	561,378,000	(349,339,948)	212,038,052	112,349,377	(29,959,840)	82,389,537

부동산	2,621,968,771	(1,068,250,464)	1,553,718,307	52,892,852	(14,692,460)	38,200,392

합 계	3,183,346,771	(1,417,590,412)	1,765,756,359	165,242,229	(44,652,300)	120,589,929

(2) 당반기 및 전기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	사업결합	감가상각비	기말

차량	82,389,537	58,969,195	-	124,718,398	(54,039,078)	212,038,052

부동산	38,200,392	1,046,803,276	-	812,476,102	(343,761,463)	1,553,718,307

합 계	120,589,929	1,105,772,471	-	937,194,500	(397,800,541)	1,765,756,359

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	사업결합	감가상각비	기말

차량	104,859,417	-	-	-	(22,469,880)	82,389,537

부동산	-	52,892,852	-	-	(14,692,460)	38,200,392

합 계	104,859,417	52,892,852	-	-	(37,162,340)	120,589,929

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	73,435,137	89,696,530

증가	1,044,854,022	-

감소	-	-

이자비용	40,416,509	7,239,551

지급	(320,698,073)	(23,500,944)

사업결합	929,524,876	-

기말	1,767,532,471	73,435,137

- 유동	937,186,133	22,419,227

- 비유동	830,346,338	51,015,910

(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	397,800,540	17,111,924

리스부채 이자비용	40,221,837	3,797,767

임차보증금에 대한 이자수익	23,564,703	6,728,796

단기,소액자산리스료 및 변동리스료	556,845,784	503,615,282

(5) 당반기와 전반기 중 리스관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출(소액, 단기리스, 변동리스료 포함)	877,543,857	515,365,754

(6) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	970,706,711	937,186,133	23,500,944	22,419,227

1년 초과 5년 이내	990,523,852	830,346,338	68,544,420	51,015,910

합 계	1,961,230,563	1,767,532,471	92,045,364	73,435,137

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	389,507,554	(291,629,984)	97,877,570	382,644,194	(269,300,660)	113,343,534

소프트웨어	692,708,326	(168,715,009)	523,993,317	649,830,000	(106,747,431)	543,082,569

영업권(주1)	11,492,099,877	-	11,492,099,877	-	-	-

합 계	12,574,315,757	(460,344,993)	12,113,970,764	1,032,474,194	(376,048,091)	656,426,103

(주1) 종속기업 취득에 따른 발생분입니다. (주석 37참조)(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	사업결합	감가상각	기 말

산업재산권	113,343,534	3,496,660	3,366,700	-	(22,329,324)	97,877,570

소프트웨어	543,082,569	2,300,000	-	40,578,326	(61,967,578)	523,993,317

영업권(주2)	-	11,492,099,877	-	-	-	11,492,099,877

합 계	656,426,103	11,497,896,537	3,366,700	40,578,326	(84,296,902)	12,113,970,764

(주1) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주2) 종속기업 취득에 따른 발생분입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	감가상각	기 말

산업재산권	141,776,895	19,445,332	23,293,851	(71,172,544)	113,343,534

소프트웨어	69,998,570	506,410,000	-	(33,326,001)	543,082,569

합 계	211,775,465	525,855,332	23,293,851	(104,498,545)	656,426,103

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 446,436 천원 (전반기: 491,198 천원)입니다.

16. 매입채무 및 기타채무(1) 당반기말과 전기말 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무 :

매입채무	4,316,100,080	486,580,894

미지급금	1,094,178,929	884,928,725

미지급비용	2,487,844,154	243,616,265

합 계	7,898,123,163	1,615,125,884

장기기타채무 :

장기미지급금	105,906,510	-

합 계	105,906,510	-

(2) 공급자금융약정

연결회사는 공급자가 연결회사에 대한 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결회사를 대신하여 연결회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결회사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제조건을 제공하는 것입니다.연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.

연결회사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다. 또한 연결회사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말 현재 유동부채로 분류되었습니다. 연결회사의 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	1,368,836,194

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 (단기차입금)	1,368,836,194

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	금융기관 인수 후 90일~120일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	청구서 발행일 후 40일~70일

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당기말	전기말	연결회사

단기차입금

국민은행	운전자금대출	4.15%	500,000,000	500,000,000	(주)꿈비

KEB하나은행	운전자금대출	5.33%	500,000,000	500,000,000	(주)꿈비

신한은행	운전자금대출	4.55%	500,000,000	500,000,000	(주)꿈비

운전자금대출	4.63%	1,000,000,000	1,000,000,000	(주)꿈비

일반운전자금대출	5.03%	213,000,000	-	(주)가이아코퍼레이션

일반운전자금대출	5.56%	325,800,000	-	(주)가이아코퍼레이션

내국수입유산스	1.60%	88,170,069	-	(주)가이아코퍼레이션

우리은행	시설자금대출	2.57%	4,757,900,000	-	(주)에르모어

내국수입유산스	402,073,312	-	(주)가이아코퍼레이션

기업은행	기업마이너스통장	4.98%	320,307,279	-	(주)가이아코퍼레이션

내국수입유산스	1.60%	698,312,767	-	(주)가이아코퍼레이션

하나은행	일반운전자금대출	4.83%	148,000,000	-	(주)가이아코퍼레이션

내국수입유산스	1.80%	180,280,046	-	(주)가이아코퍼레이션

단기차입금 소계	9,633,843,473	2,500,000,000

장기차입금

국민은행	일반자금대출	2.85%	824,994,000	916,660,000	(주)꿈비

4.57%	650,000,000	650,000,000	(주)꿈비

시설자금대출	3.98%	500,000,000	500,000,000	(주)꿈비

3.76%	900,000,000	900,000,000	(주)꿈비

3.78%	3,000,000,000	3,000,000,000	(주)꿈비

3.76%	890,000,000	890,000,000	(주)꿈비

3.61%	1,210,000,000	1,210,000,000	(주)꿈비

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	2.94%	-	41,650,000	(주)꿈비

신한은행	일반자금대출	1.88%	275,000,000	-	(주)에르모어

장기차입금 소계	8,249,994,000	8,108,310,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(7,483,332,000)	(7,374,982,000)

합 계	766,662,000	733,328,000

당반기말 현재 연결회사는 단기금융상품과 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 장기차입금 상환일정당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장기차입금

1년이내	7,483,332,000

1년초과 2년이내	308,332,000

2년초과 3년이내	183,332,000

3년초과 4년이내	183,332,000

4년초과 5년이내	91,666,000

5년초과	-

합 계	8,249,994,000

18. 전환사채(1) 연결회사는 보통주로 전환가능한 전환사채를 발행하였으며 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	만기일	액면 이자율(%)	당반기말	전기말

제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	2029-04-17	0.00%	20,000,000,000	20,000,000,000

전환권행사	(19,102,000,000)	-

소 계	898,000,000	20,000,000,000

가산 : 상환할증금	45,982,090	1,024,100,000

차감 : 전환권조정	(397,089,805)	(9,325,858,507)

전환사채 장부금액	546,892,285	11,698,241,493

- 유동성전환사채	546,892,285	11,698,241,493

- 비유동성 전환사채	-	-

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내용

사채의종류	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 04월 17일

만기일	2029년 04월 17일

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

표면이자율	0.00%

만기이자율	1.00%

전환가액(원/주)	8,257

전환청구기간	발행일로부터 1년째 되는 날로부터 만기일 1개월전까지

당기말 전환가능 주식수	기명식 보통주 108,756주 (권면총액 898백만원 기준)

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,266,032주 (액면금액 20,000백만원 및 최초 발행 시 주당 전환가액 8,826원 기준)

전환가액 조정사항	전환가격을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행, 무상증자, 주식배당, 합병 등의 일정 사유 발생 시 전환가격을 조정

조기상환청구권	인수인은 사채발행일로부터 2년이 경과한 날부터 조기상환 청구 가능

매도청구권	회사는 사채인수일의 1년 이후 부터 2년 내에 사채의 33% 범위 내에서 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도 청구 가능

(3) 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 발생한 파생상품부채와 제 3자에 대한 매도청구권에 해당하는 파생상품자산을 별도로 인식하였습니다. 보고기간 중 연결회사의 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

파생상품자산 :

기초장부가액	4,459,877,129	-

발행	-	4,361,974,416

상환	(4,259,628,646)	-

평가이익	-	97,902,713

기말 장부가액	200,248,483	4,459,877,129

파생상품부채 :

기초장부가액	14,139,938,687	-

발행	2,301,794,341	13,765,977,192

상환	(15,806,849,781)	-

평가손실	-	373,961,495

기말 장부가액	634,883,247	14,139,938,687

(4) 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

Ⅰ.기초	3,001,993,854	-

Ⅱ.신규 발생	-	3,356,806,284

Ⅲ.당기 증감	(2,874,170,646)	(354,812,430)

전환권행사	(2,724,978,140)	-

상각	(149,192,506)	(354,812,430)

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	127,823,208	3,001,993,854

19. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

파생상품부채	634,883,247	14,139,938,687

20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	157,287,060	31,660,260

선수금	42,807,428	-

예수보증금	2,711,790	-

영업보증금	5,000,000	-

소 계	207,806,278	31,660,260

기타비유동부채 :

장기임대보증금	50,000,000	-

복구충당부채	12,135,087	-

소 계	62,135,087	-

합 계	269,941,365	31,660,260

21. 계약부채(1) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

고객충성제도	103,332,920	4,707,748

계약부채	976,709,962	81,705,315

합 계	1,080,042,882	86,413,063

(2) 당반기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

고객충성제도	계약부채	고객충성제도	계약부채

기초	4,707,748	81,705,315	3,409,824	75,694,115

전입	20,821,905	143,905,798	4,707,748	81,705,315

환입	(4,707,748)	(81,705,315)	(3,409,824)	(75,694,115)

사업결합	82,511,015	832,804,164	-	-

기말	103,332,920	976,709,962	4,707,748	81,705,315

22. 퇴직급여연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영중이며, 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

매출원가	9,185,429	6,066,674

판매비와관리비	323,191,199	187,495,396

경상연구개발비	18,694,247	21,774,573

합 계	351,070,875	215,336,643

23. 자본금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당액면가액	100 원	100 원

발행한 주식의 총수	14,814,534 주	12,259,474 주

보통주 자본금	1,481,453,400	1,225,947,400

(2) 당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기말	전기말

기초	12,259,474	12,259,474

주식매수선택권행사	150,704	-

전환청구권 행사	2,404,356	-

합 계	14,814,534	12,259,474

자기주식	(464,849)	(464,849)

기말	14,349,685	11,794,625

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	51,790,566,532	29,813,203,608

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	-	298,407,432

자기주식	(75,163,086)	(75,163,086)

합 계	(75,163,086)	223,244,346

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	1,230,745,174	1,230,745,174

지분법자본변동	98,065,950	98,065,950

합 계	1,328,811,124	1,328,811,124

24. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

약정유형	1차 (주1)	2차 (주1)	3차 (주1)

권리부여일	2020년 11월 01일	2020년 11월 01일	2022년 08월 16일

부여형태	신주발행	신주발행	신주발행

부여주식수	90,873	41,949	164,220

기본조건	부여일로부터 3년간 근무	부여일로부터 2.5년간 근무	부여일로부터 2.5년간 근무

행사가격	650	650	4,705

공정가치	1,229	1,263	1,972

행사가능기간	2023년 11월 01일~ 2028년 10월 31일	2023년 05월 01일~ 2028년 4월 30일	2025년 02월 15일~ 2030년 2월 15일

(주1) 당반기말 현재 부여된 주식선택권은 전부 행사되거나 소멸되었습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당반기	전기	당반기	전기

기초 잔여주	157,462	157,462	4,705	4,705

부여	-	-	-	-

행사	(150,704)	-	4,705	-

소멸	(6,758)	-	-	-

기말 잔여주	-	157,462	-	4,705

(3) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일의 주가	2,080	2,080	3,834

행사가격	650	650	4,705

기대주가변동성	37.42%	37.42%	51.15%

옵션만기	2028년 10월 31일	2028년 04월 30일	2030년 02월 15일

무위험이자율 (주1)	1.34%	1.34%	3.10%

공정가치	1,229	1,263	1,972

(주1) 무위험이자율은 5년 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 당반기말 현재 주식선택권이 모두 행사되거나 소멸되어 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격을 공시하지 않았습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 비용(수익)으로 인식한 주식기준보상은 각각 (1,219)천원과 62,305천원이며, 당반기 중 종업원의 귀책사유로 주식선택권이 소멸되어 주식기준보상비용환입이 발생하였습니다.(6) 연결회사 내 종속회사가 종속회사의 주식을 대상으로 부여하여 인식한 주식기준보상비용의 자본항목은 전액 비지배주주지분으로 처리하였으며, 종속회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	(주)에르모어 1차

부여일	2025-03-31

기대행사기간	2027-03-31 ~ 2032-03-30

부여주식수	390

행사가격	80,000 원

주당옵션가치	198,371 원

기초 주식수	-

부여	390

행사	-

기말 주식수	390

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	10,787,040	10,787,040

미처분이익잉여금	229,405,861	862,054,951

합 계	240,192,901	872,841,991

26. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	9,693,930,053	14,363,584,997	5,182,365,512	9,450,870,886

상품매출액	5,625,726,716	11,455,737,692	4,978,894,330	9,307,357,204

용역매출액	830,057,011	2,254,769,852	527,674,381	1,020,113,842

기타매출액	17,095,968	37,317,177	-	-

합 계	16,166,809,748	28,111,409,718	10,688,934,223	19,778,341,932

(2) 당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,643,426,853	7,181,253,850	2,956,672,851	5,423,000,116

상품매출원가	4,284,878,004	8,206,686,009	3,597,001,681	6,997,203,577

용역매출원가	-	-	513,649,381	1,002,088,842

합 계	8,928,304,857	15,387,939,859	7,067,323,913	13,422,292,535

27. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,441,354,287	2,800,718,553	883,025,414	1,747,411,653

퇴직급여	169,353,875	323,191,199	92,134,385	187,495,396

복리후생비	135,818,155	264,742,444	110,567,794	215,437,382

세금과공과	218,180,822	281,455,606	43,962,280	86,120,057

감가상각비	133,513,752	269,157,411	105,558,819	194,997,676

지급임차료	221,188,494	560,212,824	283,801,130	506,945,282

경상연구개발비	203,392,936	446,435,643	233,230,504	491,197,568

운반비	755,640,042	1,311,257,903	94,792,556	131,459,872

포장비	11,215,601	50,308,148	32,162,810	63,024,164

소모품비	49,200,859	93,633,477	93,065,856	169,111,064

지급수수료	1,275,085,013	2,482,382,640	384,925,195	803,706,082

광고선전비	1,107,158,740	1,682,063,254	239,678,007	419,552,033

판매수수료	680,097,962	1,214,066,256	518,306,278	919,136,715

무형자산상각비	40,480,475	84,296,902	24,082,547	47,372,245

사용권자산상각비	221,088,166	397,800,540	10,025,208	17,111,924

기타비용	273,347,017	400,710,332	182,101,540	241,315,230

합계	6,936,116,196	12,662,433,132	3,331,420,323	6,241,394,343

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	114,497,553	427,372,898	200,727,575	334,318,635

배당금수익	90,000	90,000	-	-

외환차익	100,646,590	104,801,710	609,918	11,727,610

외화환산이익	71,726	206,283	23,027,889	42,305,438

사채상환이익	278,487,587	278,487,587	-	-

장기금융상품평가이익	1,981,045	2,865,075	401,578	502,530

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	521,175,051	521,196,051	89,405,606	89,405,606

합계	1,016,949,552	1,335,019,604	314,172,566	478,259,819

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	231,723,635	778,271,094	442,888,298	566,397,858

외환차손	47,196,371	81,451,066	48,721,005	101,176,260

외화환산손실	(146,714,251)	30,121,230	7,979	7,979

단기금융상품평가손실	(20,250)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(312,000)	637,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	1,104,986,324	1,104,986,324

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	296,803,066	296,803,066

기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손	-	-	56,872,561	56,872,561

합계	131,873,505	890,480,390	1,950,279,233	2,126,244,048

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	999,000	2,631,558	-	-

투자부동산처분이익	13,197,117	13,197,117	-	-

대손충당금환입	(59,338)	-	-	-

잡이익	15,486,199	87,761,156	2,348,771	4,171,950

합계	29,622,978	103,589,831	2,348,771	4,171,950

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	52,899,950	52,899,950	-	-

기부금	37,646,724	38,813,624	8,002,668	9,327,073

유형자산처분손실	9,603,425	11,963,300	5,918,582	6,446,524

잡손실	706,134	1,047,968	252,838	379,647

합계	100,856,233	104,724,842	14,174,088	16,153,244

30. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,636,131,200)	(4,854,272,349)	(4,465,446,306)	(4,890,077,653)

원재료 및 상품의 매입	6,986,720,972	13,333,767,245	7,495,367,549	12,316,073,570

종업원급여	1,662,658,068	3,246,748,913	1,016,686,670	2,015,338,284

복리후생비	139,858,420	273,624,437	113,960,670	221,704,805

운반비	389,242,535	862,800,796	94,729,556	131,268,872

감가상각ㆍ무형자산상각비	215,843,158	434,100,051	156,622,240	303,837,694

경상개발비	62,617,851	305,660,558	233,230,504	491,197,568

지급임차료	221,188,494	560,212,824	280,951,130	506,945,282

소모품비	167,038,971	314,759,556	265,137,445	472,002,713

외주비	4,233,191,000	6,306,893,227	3,058,188,523	4,576,608,038

지급수수료	1,364,345,013	2,571,642,640	394,450,796	817,664,539

광고선전비	1,107,158,740	1,682,063,254	239,678,007	419,552,033

판매수수료	680,097,962	1,214,066,256	518,306,278	919,136,715

기타비용	1,270,591,069	1,798,305,583	996,881,174	1,362,434,418

합 계	15,864,421,053	28,050,372,991	10,398,744,236	19,663,686,878

32. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 당기순이익	225,954,959	(632,649,090)	(1,656,189,633)	(1,843,758,105)

가중평균유통보통주식수	12,703,440 주	12,703,440 주	11,794,625 주	11,794,625 주

기본주당이익	18	(50)	(140)	(156)

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 주)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

2025-01-01	기초발행보통주식수	11,794,625	181/181	11,794,625

2025-02-19	주식매수선택권 행사	135,476	132/181	98,800

2025-03-19	주식매수선택권 행사	15,228	104/181	8,750

2025-04-17	전환청구권 행사	1,036,305	75/181	429,408

2025-04-18	전환청구권 행사	210,850	74/181	86,204

2025-04-30	전환청구권 행사	30,814	62/181	10,555

2025-05-07	전환청구권 행사	30,828	55/181	9,368

2025-05-08	전환청구권 행사	20,556	54/181	6,133

2025-05-09	전환청구권 행사	37,764	53/181	11,058

2025-05-12	전환청구권 행사	355,078	50/181	98,088

2025-05-13	전환청구권 행사	166,992	49/181	45,208

2025-05-14	전환청구권 행사	95,642	48/181	25,364

2025-05-20	전환청구권 행사	51,350	42/181	11,915

2025-05-21	전환청구권 행사	197,240	41/181	44,679

2025-05-22	전환청구권 행사	23,169	40/181	5,120

2025-05-30	전환청구권 행사	3,686	32/181	652

2025-06-09	전환청구권 행사	144,082	22/181	17,513

합 계	14,349,685	12,703,440

(전반기) (단위 : 주)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

2024-01-01	기초발행보통주식수	11,794,625	182/182	11,794,625

합 계	11,794,625

(3) 당반기말과 전기말 현재 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 잠재적 보통주의희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익 산정에 포함하지 않았습니다.

33. 현금흐름표에 관한 정보(1) 당반기 및 전반기 중 당기순이익 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	349,803,149	259,689,795

투자자산상각비	44,292,304	7,359,128

사용권자산상각비	397,800,540	17,111,924

무형자산상각비	84,296,902	47,372,245

주식보상비용	8,530,921	62,305,200

재고자산평가손실	113,606,459	26,383,883

유형자산처분이익	(2,631,558)	-

유형자산처분손실	11,963,300	6,446,524

투자부동산처분이익	(13,197,117)	-

사채상환이익	(278,487,587)	-

외화환산이익	(206,283)	(42,305,438)

외화환산손실	30,084,395	7,979

이자수익	(427,219,384)	(327,589,839)

이자비용	778,271,094	566,397,858

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	637,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(521,196,051)	(89,405,606)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	1,104,986,324

기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손	-	56,872,561

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	296,803,066

장기금융상품평가이익	(2,865,075)	(502,530)

대손상각비(환입)	199,785,081	(34,226,356)

판매촉진비	16,530,161	-

지분법손실	395,892,251	-

법인세비용(수익)	(1,795,971)	298,447,636

합 계	1,183,894,531	2,256,154,354

(2) 당반기 및 전반기 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(371,192,408)	(1,549,539,149)

미수금의 감소(증가)	284,093,893	(1,188,603,275)

선급금의 감소(증가)	(211,009,003)	(249,758,635)

선급비용의 감소(증가)	(6,793,114)	(15,365,249)

선납세금의 감소(증가)	(23,630)	-

재고자산의 감소(증가)	(4,231,785,242)	(3,410,327,401)

반품자산회수권의 감소(증가)	-	(2,095,514)

매입채무의 증가(감소)	(525,770,638)	(1,702,460,343)

미지급금의 증가(감소)	62,567,983	34,351,715

계약부채의 증가(감소)	(321,038,700)	(5,360,524)

미지급비용의 증가(감소)	(31,149,580)	64,947,443

예수금의 증가(감소)	(2,201,287)	12,881,340

선수금의 증가(감소)	(2,917,988)	-

포인트충당부채의 증가(감소)	(416,004)	-

환불부채의 증가(감소)	-	4,644,510

합 계	(5,357,635,718)	(8,006,685,082)

(3) 당반기와 전반기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	3,366,700	166,022,935

유형자산의 처분	148,533,200	-

투자부동산의 처분	13,467,925	-

사용권자산의 증가	1,181,516,030	52,892,852

투자부동산의 증가	397,812,874	1,470,917,626

유형자산의 증가	34,893,200	-

보증금의 대체	375,141	-

주식선택권 행사	298,407,432	-

전환청구권 행사	21,226,618,316	-

차입금 유동성 대체	419,648,970	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	유동성대체	기타	사업결합	기말

단기차입금	2,500,000,000	1,640,100	-	(113,640,000)	7,245,843,373	9,633,843,473

유동성장기부채	7,374,982,000	(158,316,000)	166,666,000	-	100,000,000	7,483,332,000

장기차입금	733,328,000	-	(166,666,000)	-	200,000,000	766,662,000

리스부채	22,419,227	(151,211,333)	118,270,216	434,776,700	512,931,323	937,186,133

장기리스부채	51,015,910	(169,486,740)	(118,270,216)	650,299,159	416,788,225	830,346,338

유동성전환사채	11,698,241,493	(3,367,744,000)	-	(7,783,605,208)	-	546,892,285

합 계	22,379,986,630	(3,845,117,973)	-	(6,812,169,349)	8,475,562,921	20,198,262,229

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	유동성대체	기타	기말

단기차입금	2,500,000,000	-	-	-	2,500,000,000

유동성장기부채	1,924,930,000	(374,930,000)	5,824,982,000	-	7,374,982,000

장기차입금	5,348,310,000	1,210,000,000	(5,824,982,000)	-	733,328,000

리스부채	22,419,227	-	-	-	22,419,227

장기리스부채	67,277,303	-	(16,261,393)	-	51,015,910

유동성전환사채	-	20,000,000,000	-	(8,301,758,507)	11,698,241,493

합 계	9,862,936,530	20,835,070,000	(16,261,393)	(8,301,758,507)	22,379,986,630

34. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음 등연결회사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 제공한 어음은 없습니다.(2) 담보제공자산과 지급보증의 내용예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 담보제공

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	수혜자	설정권자	관련채무의 내용

토지 및 건물	13,716,077,798	10,260,000,000	연결회사	국민은행	차입금

토지,건물,투자부동산	9,129,415,891	5,712,000,000	연결회사	우리은행	차입금

사용권자산(리스건물)	469,596,828	430,000,000	연결회사	신한은행	차입금

특수관계자를 위한 담보나 기타 타인을 위한 담보제공 내역은 없습니다.2) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(3) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

담보제공받은자산	설정대상 채권	담보제공자	수혜자

계정과목	금액

토지 및 건물	대여금	500,000,000	(주)오픈한	연결회사

㈜일상의감동 보통주	대여금	1,500,000,000	㈜일상의감동 최대주주	연결회사

2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용

(단위 : 원, USD)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처	연결회사

(특수관계자)

각 연결회사의 대표이사	차입금 지급보증	4,197,470,000	국민은행외	(주)꿈비

차입금 연대보증	360,000,000	신한은행	(주)에르모어

차입금 연대보증	1,060,061,000	우리은행	(주)에르모어

운전자금	108,000,000	기업은행	(주)가이아코퍼레이션

매출채권 담보	1,200,000,000	기업은행	(주)가이아코퍼레이션

운전자금	244,800,000	하나은행	(주)가이아코퍼레이션

포괄외화지급보증	USD 990,000	국민은행	(주)꿈비

신용장지급보증	USD 4,800,000	신한은행	(주)꿈비

신용장지급보증	USD 840,000	기업은행	(주)가이아코퍼레이션

신용장지급보증	USD 360,000	하나은행	(주)가이아코퍼레이션

신용장지급보증	USD 480,000	우리은행	(주)가이아코퍼레이션

신용장지급보증	USD 360,000	신한은행	(주)가이아코퍼레이션

소 계(KRW)	7,170,331,000

소 계(USD)	USD 7,830,000

(기타)

서울보증보험	지급보증	167,160,000	거래처 등	(주)꿈비

지급보증	40,000,000	카카오페이	(주)에르모어

지급보증	50,000,000	㈜티엘	(주)에르모어

인허가보증	303,178,000	거래처 등	(주)꿈비

정보보호	200,000,000	거래처 등	(주)꿈비

공탁보증보험	18,450,000	(주)꿈비

지급보증	1,297,700,000	거래처 등	(주)가이아코퍼레이션

하자보증	76,521,557	거래처 등	(주)가이아코퍼레이션

물품대금보증	580,000,000	거래처 등	(주)가이아코퍼레이션

신용보증기금	대출보증	810,000,000	기업은행	(주)가이아코퍼레이션

대출보증	276,930,000	신한은행	(주)가이아코퍼레이션

상거래담보보증	1,500,000,000	스토케코리아(유)	(주)가이아코퍼레이션

(주)오픈한 대표이사	연대보증	500,000,000	㈜꿈비	(주)꿈비

소 계(KRW)	5,819,939,557

합 계(KRW)	12,990,270,557

합 계(USD)	USD 7,830,000

(4) 보험가입의 내용연결회사는 사업의 이행목적으로 서울보증보험의 이행보험에 가입되어 있으며, 이밖에 생산물배상책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있습니다.

(5) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	구 분	약정한도액	실행금액	연결회사

신한은행	일반자금대출(일시상환) 일자리창출기업	500,000,000	500,000,000	㈜꿈비

일반자금대출(일시상환)	1,000,000,000	1,000,000,000	㈜꿈비

일반자금대출(분할상환)	275,000,000	275,000,000	㈜에르모어

일반운전자금대출	228,000,000	213,000,000	㈜가이아코퍼레이션

일반운전자금대출	325,800,000	325,800,000	㈜가이아코퍼레이션

기업자유예금	150,000,000	-	㈜꿈비

일람불수입신용장	USD 4,000,000	USD 824,548	㈜꿈비

내국수입유산스	USD 300,000	USD 132,911	㈜가이아코퍼레이션

소 계(KRW)	2,478,800,000	2,313,800,000

소 계(USD)	USD 4,300,000	USD 957,459

국민은행	KB우수기술기업 TCB신용대출	200,000,000	-	㈜꿈비

일람불수입신용장	USD 900,000	-	㈜꿈비

소 계(KRW)	200,000,000	-

소 계(USD)	USD 900,000	-

기업은행	기업마이너스통장	900,000,000	320,307,279	㈜가이아코퍼레이션

매출채권 담보	1,000,000,000	-	㈜가이아코퍼레이션

내국수입유산스	USD 700,000	USD 514,828	㈜가이아코퍼레이션

소 계(KRW)	1,900,000,000	320,307,279

소 계(USD)	USD 700,000	USD 514,828

하나은행	일반운전자금대출	204,000,000	148,000,000	㈜가이아코퍼레이션

매출채권 담보	1,050,000,000	-	㈜가이아코퍼레이션

내국수입유산스	USD 300,000	USD 296,427	㈜가이아코퍼레이션

소 계(KRW)	1,254,000,000	148,000,000

소 계(USD)	USD 300,000	USD 296,427

우리은행	시설자금대출	4,757,900,000	4,757,900,000	㈜에르모어

내국수입유산스	USD 400,000	USD 65,003	㈜가이아코퍼레이션

소 계(KRW)	4,757,900,000	4,757,900,000

소 계(USD)	USD 400,000	USD 65,003

합 계(KRW)	10,590,700,000	7,540,007,279

합 계(USD)	USD 6,600,000	USD 1,833,716

(6) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	명 칭

당반기말	전기말

관계기업	(주)일상의감동	(주)일상의감동

기타특수관계자	(주)베네키즈	-

기타특수관계자	우리사주조합	우리사주조합

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	명칭	당반기	전반기

매출등	매입등	매출등	매입등

관계기업	(주)일상의감동	999,821,312	564,364,059	812,103,790	30,482,358

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	명칭	계정과목	당반기말	전기말

관계기업	(주)일상의감동	대여금	1,500,000,000	1,500,000,000

외상매출금	966,887,765	168,615,562

기타특수관계자	(주)베네키즈	임차보증금	30,000,000	-

리스부채	212,170,000	-

기타특수관계자	우리사주조합	대여금	-	102,039,000

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	명칭	기초	자금대여거래	기말	출자

대여	회수

관계기업	(주)일상의감동	1,500,000,000	-	-	1,500,000,000	-

기타특수관계자	우리사주조합	102,039,000	-	102,039,000	-	-

(전기) (단위 : 원)

구 분	명칭	기초	자금대여거래	기말	출자

대여	회수

관계기업	(주)일상의감동	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000	3,799,677,639

기타특수관계자	우리사주조합	542,644,000	-	440,605,000	102,039,000	-

(5) 당반기말 현재 특수관계자인 대표이사 및 임직원으로부터 제공받은 지급보증 금액은 7,170백만원과 USD 7,830,000 입니다. (주석 34 참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	677,448,674	567,860,155

퇴직급여	108,412,527	79,066,696

주식보상비용	-	15,992,526

합 계	785,861,201	662,919,377

36. 영업부문 정보

연결회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	27,681,897,197	19,161,145,147

기타	429,512,521	617,196,785

합 계	28,111,409,718	19,778,341,932

37. 사업결합(1) 연결회사는 당기 중 사업다각화를 위해 연결대상 종속회사를 취득하였으며, 취득 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	주요 영업활동	간주취득일	취득한지분율	이전대가

(주)에르모어	전자상거래 소매업	2025.01.01.	51.00%	12,750,000,000

(주)가이아코퍼레이션	유아용품, 장난감 및 취미제조 및 판매업	2025.06.30.	50.55%	7,080,611,140

㈜베이비플러스	유아용품 등 생활용품도매업	2025.06.30.	100.00%	800,010,000

(2) 식별가능한 자산과 부채취득일 현재 인식한 취득자산 및 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)에르모어	(주)가이아코퍼레이션	㈜베이비플러스

식별가능한 자산의 공정가치(*)	20,256,641,200	13,508,172,071	447,444,317

유동자산	6,647,579,163	10,708,301,121	269,349,706

현금및현금성자산	16,864,029	60,204,766	4,366,369

매출채권 및 기타채권	630,299,431	3,999,374,463	21,781,094

재고자산	1,851,098,735	6,167,836,922	216,381,527

기타유동자산	4,149,316,968	480,884,970	26,820,716

비유동자산	13,609,062,037	2,799,870,950	178,094,611

투자자산	-	9,158,480	-

유형자산	373,512,175	2,069,767,608	1,000

투자부동산	12,187,206,186	-	-

무형자산	-	40,578,326	-

기타비유동자산	1,048,343,676	680,366,536	178,093,611

식별가능한 부채의 공정가치(*)	7,761,632,916	8,702,898,367	110,443,136

유동부채	7,460,759,781	8,248,938,254	80,641,234

매입채무 및 기타채무	2,076,791,570	4,563,417,539	36,217,484

단기차입금 및 유동성장기부채	4,969,899,900	2,375,943,473	-

기타유동부채	414,068,311	1,309,577,242	44,423,750

비유동부채	300,873,135	453,960,113	29,801,902

장기차입금	200,000,000	-	-

기타비유동부채	100,873,135	453,960,113	29,801,902

식별가능한 순자산 공정가치 합계(*)	12,495,008,284	4,805,273,704	337,001,181

(*) 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 인해 취득일에 인식한 상기 금액을 조정할 수 있습니다.

(3) 영업권사업결합 결과 최초로 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)에르모어	(주)가이아코퍼레이션	㈜베이비플러스	합 계

이전대가	12,750,000,000	7,080,611,140	800,010,000	20,630,621,140

현금	12,750,000,000	3,068,011,940	800,010,000	16,618,021,940

금융부채	-	4,012,599,200	-	4,012,599,200

차감: 식별가능한 취득한 순자산의공정가치의 지분가액	(6,372,454,225)	(2,429,065,857)	(337,001,181)	(9,138,521,263)

순자산의 공정가치	12,495,008,284	4,805,273,704	337,001,181	17,637,283,169

지분율	51.00%	50.55%	100.00%

영업권 (*)	6,377,545,775	4,651,545,283	463,008,819	11,492,099,877

(*) 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 인해 취득일에 인식한 상기 금액을 조정할 수 있습니다.(4) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기

현금으로 지급한 대가	16,618,021,940

차감 : 취득한 현금 및 현금성자산	(81,965,084)

차감계	16,536,056,856

38. 보고기간후 사건연결회사는 2025년 7월 4일 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 150억원을 발행하였으며, 2025년 7월 25일에는 종속회사 ㈜에르모어가 관계회사 ㈜일상의감동을 흡수합병하였습니다.