꿈비 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 10 (당)분기말 2023년 9월 30일 현재
제 9 (전)기말 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 꿈비

1. 일반사항주식회사 꿈비(이하 '회사')는 2014년 11월 설립되어 경기 수원시 영통구 법조로 25 A동 7층 713호(하동, 광교SK뷰레이크)에 본사를 두고 유아용품 제조 및 도소매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 당기말 현재 자본금은1,217,559천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박영건	2,806,570	23.05%

최연서	1,611,603	13.24%

최진희	1,278,716	10.50%

이은석	367,208	3.02%

우리사주조합	157,902	1.30%

꿈비 자사주	464,849	3.82%

기타	5,488,743	45.08%

합계	12,175,591	100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 노출을 검토하였으나, 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (2) 시장위험 1) 외환위험당분기말과 전기말 및 현재 현재 회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액

외화자산	USD	963,872.53	1,296,215,781	476,948.06	604,436,276

JPY	188,710	1,702,580	64,976	823,441

한편, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율5% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 원)

구 분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	64,810,789	(64,810,789)	30,221,814	(30,221,814)

JPY	85,129	(85,129)	41,172	(41,172)

2) 이자율 위험

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기 말

상승시	122,934,821	(61,849,863)

하락시	(122,934,821)	61,849,863

(3) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	1,160,903,861	177,471,541

매출채권 및 기타채권	3,813,781,790	3,488,425,685

장기매출채권 및 기타채권	49,195,584	6,101,930

기타금융자산	17,659,076,000	712,320,000

장기기타금융자산	1,242,023,918	312,368,821

합 계	23,924,981,153	4,696,687,977

(*) 현금 시재액은 제외하였습니다.(4) 유동성 위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

차입금	4,637,312,574	1,022,291,082	585,745,740	94,049,316	6,339,398,712

리스부채	23,500,944	47,001,888	45,043,476	-	115,546,308

매입채무 및 기타채무	2,003,982,186	-	-	-	2,003,982,186

합 계	6,664,795,704	1,069,292,970	630,789,216	94,049,316	8,458,927,206

(전기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

차입금	4,578,852,590	1,304,227,582	392,330,480	377,663,920	6,653,074,572

매입채무 및 기타채무	1,465,746,601	-	-	-	1,465,746,601

합 계	6,044,599,191	1,304,227,582	392,330,480	377,663,920	8,118,821,173

(5) 자본위험관리회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	5,949,886,678	6,374,826,675

현금 및 현금성자산	(1,160,903,861)	(177,518,541)

순차입금	4,788,982,817	6,197,308,134

자본총계	35,759,651,266	8,137,566,349

총자본	40,548,634,083	14,334,874,483

순차입금자본비율	11.81%	43.23%

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

서열체계	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	442,134,943	-	-	442,134,943

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	799,888,975	799,888,975

합계	442,134,943	-	799,888,975	1,242,023,918

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	12,368,821	-	-	12,368,821

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	300,000,000	300,000,000

합계	12,368,821	-	300,000,000	312,368,821

5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정	합 계

매출채권	-	-	2,729,294,714	2,729,294,714

미수금	-	-	934,710,639	934,710,639

단기대여금	-	-	659,076,000	659,076,000

단기금융상품	-	-	17,000,000,000	17,000,000,000

장기금융상품	442,134,943	799,888,975	-	1,242,023,918

장기보증금	-	-	49,195,584	49,195,584

합 계	442,134,943	799,888,975	21,372,276,937	22,614,300,855

(전기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정	합 계

매출채권	-	-	2,929,884,665	2,929,884,665

미수금	-	-	558,541,020	558,541,020

단기대여금	-	-	712,320,000	712,320,000

장기금융상품	12,368,821	300,000,000	-	312,368,821

장기보증금	-	-	6,101,930	6,101,930

합 계	12,368,821	300,000,000	4,206,847,615	4,519,216,436

(2) 금융부채보고기간 종료일 현재 회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	249,838,542	1,560,087

대손상각비(환입)	165,010,450	1,376,779

외환차손익	(6,388,465)	(62,209,824)

외화환산손익	59,778,987	96,213,832

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품평가손익	(4,787,837)	(1,843,424)

장기금융상품처분손익	-	34,891

상각후원가측정금융부채

이자비용	208,072,488	(101,681,551)

합 계	671,524,165	(66,549,210)

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	-	47,000

은행예금 등	1,160,903,861	177,471,541

합 계	1,160,903,861	177,518,541

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	17,659,076,000	712,320,000

소계	17,659,076,000	712,320,000

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	442,134,943	12,368,821

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	799,888,975	300,000,000

상각후원가측정기타금융자산

소계	1,242,023,918	312,368,821

합계	18,901,099,918	1,024,688,821

(2) 당분기말 및 전기말 및 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

정기예적금	17,000,000,000	-

단기대여금	659,076,000	712,320,000

비유동항목 :

장기대여금	-	-

합계	17,659,076,000	712,320,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기금융자산 :

저축성보험	82,464,915	12,368,821

지분증권	359,670,028

합계	442,134,943	12,368,821

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기금융자산 :

지분증권	799,888,975	300,000,000

합계	799,888,975	300,000,000

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 및 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	2,894,464,433	(165,169,719)	2,729,294,714	2,931,471,364	(1,586,699)	2,929,884,665

미수금	934,710,639	-	934,710,639	558,541,020	-	558,541,020

미수수익	149,776,437	-	149,776,437	-	-	-

장기보증금	49,195,584	-	49,195,584	6,101,930	-	6,101,930

합 계	4,028,147,093	(165,169,719)	3,862,977,374	3,496,114,314	(1,586,699)	3,494,527,615

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	미연체	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	개별채권	계

총장부금액	2,421,421,892	1,169,792,044	26,234,427	-	330,400,400	80,298,330	4,028,147,093

기대손실율	-	0.00%	15.68%	-	24.43%	100.00%

전체기간기대손실	-	28,009	4,114,083	-	80,729,297	80,298,330	165,169,719

순장부금액	2,421,421,892	1,169,764,035	22,120,344	-	249,671,103	-	3,862,977,374

(전기말) (단위 : 원)

구 분	미연체	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	개별채권	계

총장부금액	2,562,442,829	927,602,314	4,128,096	513,645	-	1,427,430	3,496,114,314

기대손실율	-	0.01%	0.41%	-	100.00%

전체기간기대손실	-	123,344	17,085	18,840	-	1,427,430	1,586,699

순장부금액	2,562,442,829	927,478,970	4,111,011	494,805	-	-	3,494,527,615

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

대손충당금	1,586,699	182,657,947	(17,647,497)	(1,427,430)	165,169,719

합 계	1,586,699	182,657,947	(17,647,497)	(1,427,430)	165,169,719

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초	설정	환입	기타	기말

대손충당금	4,546,506	-	(2,959,807)	-	1,586,699

합 계	4,546,506	-	(2,959,807)	-	1,586,699

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금(*)	장부금액	평가전금액	평가충당금(*)	장부금액

제품	2,648,935,472	(45,774,061)	2,603,161,411	2,183,995,548	(22,512,434)	2,161,483,114

상품	1,189,517,835	(15,325,489)	1,174,192,346	1,013,437,932	(82,273)	1,013,355,659

원재료	90,308,308	-	90,308,308	105,229,014	(27,783,764)	77,445,250

저장품	197,215,075	-	197,215,075	156,437,492	-	156,437,492

미착품	2,104,167,195	-	2,104,167,195	920,275,736	-	920,275,736

합 계	6,230,143,885	(61,099,550)	6,169,044,335	4,379,375,722	(50,378,471)	4,328,997,251

(*) 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 당기 중 평가손실로 계상된 금액은10,721 천원이며 전분기 중 평가손실환입으로 계상된 금액은 6,432천원입니다. 재고자산의 평가손익액은 매출원가에 포함됩니다. 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	311,731,456	230,923,784

선급비용	56,407,717	34,146,518

반품자산회수권	3,386,866	5,224,263

합 계	371,526,039	270,294,565

11. 종속기업투자(1) 종속기업의 세부내역 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

주식회사 소브	한국	100	50,000,000	100	50,000,000

(2) 종속기업에 대한 주요 재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 원)

기업명 (주1)	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 소브	231,801,730	247,502,603	(15,700,873)	862,017,584	11,391,697

(전기말) (단위 : 원)

기업명 (주1)	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 소브	115,435,290	142,527,860	(27,092,570)	294,649,543	569,971

(주1) 피투자기업의 재무제표는 별도 재무제표입니다.12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	7,431,208,617	-	-	7,431,208,617	2,240,400,000	-	-	2,240,400,000

건물	4,047,841,073	(95,008,123)	-	3,952,832,950	3,360,600,000	(22,439,112)	-	3,338,160,888

차량운반구	364,414,210	(93,931,292)	-	270,482,918	63,068,838	(58,748,788)	-	4,320,050

공구와기구	24,365,909	(12,099,153)	-	12,266,756	12,965,909	(10,766,386)	-	2,199,523

비품	327,982,411	(171,044,664)	-	156,937,747	267,600,211	(142,767,066)	-	124,833,145

시설장치	353,435,160	(204,316,098)	-	149,119,062	286,651,826	(158,726,744)	-	127,925,082

금형	738,712,129	(278,119,187)	(14,053,779)	446,539,163	489,995,980	(185,190,285)	(16,744,932)	288,060,763

건설중인자산	377,140,160	-	(8,895,895)	368,244,265	134,479,825	-	(300,000)	134,179,825

합 계	13,665,099,669	(854,518,517)	(22,949,674)	12,787,631,478	6,855,762,589	(578,638,381)	(17,044,932)	6,260,079,276

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	재평가	처 분	감가상각	대 체(*)	기 말

토지	2,240,400,000	5,190,808,617	-	-	-	-	7,431,208,617

건물	3,338,160,888	687,241,073	-	-	(72,569,011)	-	3,952,832,950

차량운반구	4,320,050	301,345,372	-	-	(28,738,073)	(6,444,431)	270,482,918

공구와기구	2,199,523	11,400,000	-	-	(1,332,767)	-	12,266,756

비품	124,833,145	67,067,921	-	(1,316,351)	(40,091,399)	6,444,431	156,937,747

시설장치	127,925,082	66,783,334	-	-	(45,589,354)	-	149,119,062

금형	304,805,695	188,514,759	-	-	(92,928,902)	60,201,390	460,592,942

국고보조금	(16,744,932)	2,691,153	(14,053,779)

건설중인자산	134,479,825	362,213,502	(11,446,033)	(108,107,134)	377,140,160

국고보조금	(300,000)	(12,059,564)	-	-	-	3,463,669	(8,895,895)

합 계	6,260,079,276	6,863,315,014	(12,762,384)	(278,558,353)	(44,442,075)	12,787,631,478

(*) 무형자산으로 대체된 내역을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	재평가	처 분	감가상각	대 체(*)	기 말

토지	1,715,960,677	-	524,439,323	-	-	-	2,240,400,000

건물	2,373,859,825	-	1,033,465,961	-	(69,164,898)	-	3,338,160,888

차량운반구	69,549,175	-	-	(53,447,172)	(11,781,953)	-	4,320,050

공구와기구	3,292,099	-	-	-	(1,092,576)	-	2,199,523

비품	155,742,776	19,124,542	-	(77,991)	(49,956,182)	-	124,833,145

시설장치	185,253,846	-	-	-	(57,328,764)	-	127,925,082

금형	77,721,137	294,170,480	-	-	(83,285,922)	16,200,000	304,805,695

국고보조금	-	(17,941,000)	-	-	1,196,068	-	(16,744,932)

건설중인자산	94,262,900	93,189,058	-	-	-	(52,972,133)	134,479,825

국고보조금	(26,375,264)	(1,963,082)	28,038,346	(300,000)

합 계	4,649,267,171	386,579,998	1,557,905,284	(53,525,163)	(271,414,227)	(8,733,787)	6,260,079,276

(*) 무형자산으로 대체된 내역을 포함하고 있습니다.(3) 감가상각비 중 90,873천원(전분기: 59,466 천원)은 매출원가, 187,686 천원(전기: 138,969천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.(4) 당분기말 현재 토지 및 건물은 회사의 차입금에 대하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석31참조)13. 리스(1) 당분기말 및 전분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량	112,349,377	(1,872,490)	110,476,887	-	-	-

합 계	112,349,377	(1,872,490)	110,476,887	-	-	-

(2) 당분기 및 전기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량	-	112,349,377	-	(1,872,490)	110,476,887

합계	-	112,349,377	-	(1,872,490)	110,476,887

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	393,828,859	-	(25,170,333)	(368,658,526)	-

합계	393,828,859	-	(25,170,333)	(368,658,526)	-

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	-	402,210,403

증가	95,023,611	-

감소	-	(25,123,298)

이자비용	696,048	5,712,895

지급	(2,175,479)	(382,800,000)

기말	93,544,180	-

유동	22,419,227	-

비유동	71,124,953	-

(4) 당분기 및 전분기 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,872,490	279,002,340

리스부채 이자비용	696,048	5,289,968

임차보증금에 대한 이자수익	230,980	-

단기,소액자산리스료 및 변동리스료	556,388,844	102,936,619

(5) 당분기와 전분기 중 리스관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(소액, 단기리스, 변동리스료 포함)	556,388,844	102,936,619

(6) 당분기 및 전기말 및 전기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	23,500,944	22,419,227	-	-

1년 초과 5년 이내	92,045,364	71,124,953	-	-

합 계	115,546,308	93,544,180	-	-

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	304,628,940	(181,789,944)	122,838,996	244,263,833	(125,254,730)	119,009,103

소프트웨어	141,970,000	(67,347,463)	74,622,537	92,770,000	(48,657,116)	44,112,884

합 계	446,598,940	(249,137,407)	197,461,533	337,033,833	(173,911,846)	163,121,987

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	감가상각	기 말

산업재산권	119,009,103	27,923,032	32,442,075	(56,535,214)	122,838,996

소프트웨어	44,112,884	37,200,000	12,000,000	(18,690,347)	74,622,537

합 계	163,121,987	65,123,032	44,442,075	(75,225,561)	197,461,533

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	감가상각	기 말

산업재산권	142,399,628	15,079,142	8,733,787	(47,203,454)	119,009,103

소프트웨어	51,262,910	10,545,000	-	(17,695,026)	44,112,884

합 계	193,662,538	25,624,142	8,733,787	(64,898,480)	163,121,987

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기와 전기 중 무형자산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 595,751천원 (전기: 438,848 천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무 :

매입채무	1,179,670,295	762,617,102

미지급금	610,311,072	481,870,515

미지급비용	208,398,989	212,349,940

환불부채	5,601,830	8,909,044

합 계	2,003,982,186	1,465,746,601

장기기타채무 :

장기미지급비용	-	-

장기임대보증금	20,000,000

합 계	20,000,000	-

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기	전기말

단기차입금

국민은행	운전자금대출	4.33%	500,000,000	500,000,000

KEB하나은행	운전자금대출	6.03%	500,000,000	500,000,000

운전자금대출	5.68%	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	운전자금대출	5.21%	500,000,000	500,000,000

농협은행	운전자금대출	4.00%	-	500,000,000

운전자금대출	4.10%	-	200,000,000

단기차입금 소계	2,500,000,000	3,200,000,000

장기차입금

국민은행	일반자금대출	2.60%	1,100,000,000	1,100,000,000

5.18%	16,666,678	91,666,675

5.80%	650,000,000	650,000,000

시설자금대출	4.48%	500,000,000	-

5.23%	900,000,000	900,000,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	2.81%	116,620,000	191,590,000

2.69%	166,600,000	241,570,000

장기차입금 소계	3,449,886,678	3,174,826,675

차감 : 1년이내 만기도래분	(1,858,260,678)	(1,191,586,675)

합계	1,591,626,000	1,983,240,000

(2) 장기차입금 상환일정당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장기차입금

1년이내	1,858,260,678

1년초과 2년이내	766,632,000

2년초과 3년이내	183,332,000

3년초과 4년이내	183,332,000

4년초과 5년이내	183,332,000

5년초과	274,998,000

합계	3,449,886,678

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	18,109,440	12,142,650

합 계	18,109,440	12,142,650

18. 계약부채(1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고객충성제도	19,438,973	6,595,325

선수금성격	37,672,864	24,668,739

합 계	57,111,837	31,264,064

(2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고객충성제도	계약부채	고객충성제도	계약부채

기초	6,595,325	24,668,739	28,013,748	114,792,929

전입	19,438,973	37,672,864	6,595,325	24,668,739

환입	(6,595,325)	(24,668,739)	(28,013,748)	(114,792,929)

기말	19,438,973	37,672,864	6,595,325	24,668,739

19. 퇴직급여

(1) 회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영중이며, 당분기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	8,167,513	14,579,790

판매비와관리비	188,155,643	141,339,225

경상연구개발비	33,539,786	25,438,453

합계	229,862,942	181,357,468

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000 주	10,000,000 주

주당액면가액	100 원	100 원

발행한 주식의 총수	12,175,591 주	6,128,930 주

보통주 자본금	1,217,559,100	612,893,000

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기말

기초	6,128,930	1,225,786

유상증자(*)	3,342,616	-

무상증자	2,704,045

액면분할	-	4,903,144

자기주식	(464,849)	(458,060)

기말	11,710,742	5,670,870

(*) 회사는 당분기 중 유무산증자 등을 통해 6,046,661주가 증가하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,666,249,637	602,029,180

합 계	29,666,249,637	602,029,180

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	242,872,967	168,332,154

자기주식	(75,163,086)	-

합 계	167,709,881	168,332,154

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	1,230,745,174	1,230,745,174

합 계	1,230,745,174	1,230,745,174

21. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

약정유형	1차	2차	3차

권리부여일	2020년 11월 01일	2020년 11월 01일	2022년 08월 16일

부여형태	신주발행	신주발행	신주발행

부여주식수	90,873	41,949	164,220

기본조건	부여일로부터 3년간 근무	부여일로부터 2.5년간 근무	부여일로부터 2.5년간 근무

행사가격	650	650	4,705

공정가치	1,229	1,263	1,972

행사가능기간	2023년 11월 01일~ 2028년 10월 31일	2023년 05월 01일~ 2028년 4월 30일	2025년 02월 15일~ 2030년 2월 15일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	290,052	132,822	3,064	650

부여	-	164,220	-	2,414

행사	(41,949)	-	200	-

소멸	(6,758)	(6,990)	32	-

기말 잔여주	241,345	290,052	3,296	3,064

(3) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일의 주가	2,080	2,080	3,834

행사가격	650	650	4,705

기대주가변동성	37.42%	37.42%	51.15%

옵션만기	2028년 10월 31일	2028년 04월 30일	2030년 02월 15일

무위험이자율 (주1)	1.34%	1.34%	3.10%

공정가치	1,229	1,263	1,972

(주1) 무위험이자율은 5년 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2028년 10월 31일	83,883	650

2차	2028년 4월 30일	-	650

3차	2030년 2월 15일	157,462	4,705

합 계	241,345

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 119,170 천원과 54,295천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	10,787,040	10,787,040

미처분이익잉여금	3,466,600,434	5,512,779,801

합 계	3,477,387,474	5,523,566,841

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	3,895,343,907	10,588,133,238	4,927,357,198	16,114,080,534

상품매출액	3,372,708,151	8,982,170,399	1,534,950,251	3,465,554,487

용역매출액	335,490,599	869,331,102	235,712,458	908,104,005

합계	7,603,542,657	20,439,634,739	6,698,019,907	20,487,739,026

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,275,561,931	6,401,613,251	2,965,453,680	9,445,288,843

상품매출원가	2,884,781,960	7,606,852,169	1,316,271,787	2,943,784,691

용역매출원가	328,007,711	855,973,214	232,587,458	904,979,005

합계	5,488,351,602	14,864,438,634	4,514,312,925	13,294,052,539

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	764,190,926	2,305,682,737	602,115,432	1,739,782,300

퇴직급여	76,304,117	188,155,643	57,924,003	141,339,225

복리후생비	110,152,977	318,574,507	66,776,600	247,574,575

여비교통비	7,925,875	26,311,523	4,534,892	10,039,018

접대비	4,895,465	7,938,865	973,550	1,445,150

통신비	4,584,302	12,619,982	3,963,071	13,008,516

수도광열비	766,630	2,126,064	786,920	1,712,873

세금과공과	36,348,401	121,981,915	39,410,281	94,546,221

감가상각비	72,543,709	187,685,566	42,774,788	138,969,457

지급임차료	198,857,819	556,388,844	51,662,937	102,936,619

수선비	-	-	-	-

보험료	15,222,230	42,368,745	12,860,373	42,234,521

차량유지비	1,055,640	2,646,177	2,658,405	7,534,571

경상연구개발비	208,294,407	595,751,324	135,770,972	438,848,497

운반비	15,823,153	42,498,350	13,115,920	36,852,370

교육훈련비	597,000	18,704,455	57,000	392,000

도서인쇄비	159,500	10,727,230	352,180	931,930

사무용품비	2,557,172	6,766,632	1,661,956	5,311,891

소모품비	36,994,320	79,270,132	39,353,390	93,493,577

지급수수료	347,232,290	1,587,723,813	253,762,378	773,253,273

광고선전비	107,105,891	458,004,316	189,937,187	619,904,310

판매촉진비	28,249,675	34,961,627	19,836,282	35,916,722

대손상각비(환입)	(17,647,497)	165,010,450	1,311,177	(1,376,779)

건물관리비	19,869,710	47,198,230	15,384,630	40,515,340

수출제비용	13,590,122	36,015,022	45,691,539	86,277,467

판매수수료	254,677,037	667,252,771	190,491,403	633,932,873

무형자산상각비	37,942,063	75,225,561	16,389,572	48,068,071

사용권자산상각비	1,872,490	1,872,490	89,656,224	279,002,340

주식보상비용	39,832,611	119,170,373	24,786,690	54,295,206

합계	2,389,998,035	7,718,633,344	1,923,999,752	5,686,742,134

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	177,970,934	249,838,542	74,514	1,560,087

외환차익	30,352,787	64,370,360	2,136,456	3,890,736

외화환산이익	22,150,487	65,325,529	56,838,930	96,213,832

장기금융상품처분이익	-	-	-	34,891

장기금융상품평가이익	220,377	880,541	-	-

합계	30,694,585	380,414,972	59,049,900	101,699,546

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	70,117,855	208,072,488	43,271,127	101,681,551

외환차손	48,845,084	70,758,825	9,307,379	66,100,560

외화환산손실	5,506,137	5,546,542	-	-

장기금융상품평가손실	355,369	5,668,378	606,674	1,843,424

합계	124,824,445	290,046,233	53,185,180	169,625,535

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	52,216,464

리스해지이익	-	-	-	484,980

잡이익	3,192,978	5,071,262	804,472	2,071,232

합계	3,192,978	5,071,262	804,472	54,772,676

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	-	-

기부금	(171,976)	11,218,269	-	529,000

유형자산처분손실	12,358,702	12,697,384	-	76,991

리스해지손실	-	-	-	532,015

잡손실	3,314,448	7,077,672	121,161	7,397,306

합계	15,501,174	30,993,325	121,161	8,535,312

27. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부의 금액이므로 산정하지 않았습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,117,558,672)	(1,840,047,084)	(711,754,441)	(1,540,769,504)

원재료 및 상품의 매입	3,480,264,732	9,562,774,482	2,543,977,897	7,078,220,952

종업원급여	807,806,013	2,437,658,784	674,777,227	1,944,624,046

복리후생비	113,636,847	329,010,680	72,702,950	266,675,800

감가상각ㆍ무형자산상각비	143,307,494	353,783,914	82,561,339	246,503,608

경상개발비	208,294,407	595,751,324	135,770,972	438,848,497

지급임차료	198,857,819	556,388,844	51,856,577	103,130,259

소모품비	188,499,834	526,766,187	204,409,228	669,201,174

외주비	1,840,376,807	4,533,645,619	1,590,801,179	5,665,760,130

지급수수료	362,702,586	1,618,031,623	261,912,708	807,425,203

광고선전비	107,105,891	458,004,316	189,937,187	619,904,310

판매수수료	254,677,037	667,252,771	190,491,403	633,932,873

기타비용	1,290,378,842	2,784,050,518	1,150,868,451	2,047,337,325

합 계	7,878,349,637	22,583,071,978	6,438,312,677	18,980,794,673

29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(181,245,036)	(2,046,179,367)	284,492,299	1,282,603,809

가중평균유통보통주식수(*1)	9,922,025 주	10,524,717 주	7,967,609 주	7,967,609 주

기본주당이익	(18 원)	(194 원)	36 원	161 원

(*) 회사는 2022년 5월 10일을 기준으로 액면분할을 실시하였으며 2023년 6월 27일을 효력발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다. 비교표시된 전분기 주당이익은 액면분할 및 무상증자 효과를 반영한 가중평균유통보통주식수로 재작성되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

2023-01-01	기초발행보통주식수	8,374,915	273/273	8,374,915

2023-02-04	유상증자	1,810,000	239/273	1,584,579

2023-05-02	스톡옵션주금	32,616	152/273	18,160

2023-06-23	유상증자	1,500,000	100/273	549,451

2023-06-27	무상증자	(6,789)	96/273	(2,387)

합 계	10,524,717

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기 중 실시한 무상증자 효과를 소급 반영하여 산정하였습니다.

(전분기) (단위 : 원)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

2022-01-01	기초발행보통주식수	7,967,609	273/273	7,967,609

합 계	7,967,609

(*) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전분기 중 실시한 액면분할 및 당기 중 실시한 무상증자 효과를 소급 반영하여 산정하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익 산정에 포함하지 않았습니다.30. 현금흐름표에 관한 정보(1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	278,558,353	198,136,520

사용권자산상각비	1,872,490	279,002,340

무형자산상각비	75,225,561	48,068,071

재고자산평가손실(환입)	(27,783,764)	(6,432,299)

주식보상비용	119,170,373	54,295,206

유형자산처분이익	-	(52,216,464)

유형자산처분손실	12,697,384	76,991

외화환산이익	(65,325,529)	(96,213,832)

외화환산손실	5,546,542	-

이자수익	(249,838,542)	(1,560,087)

이자비용	208,072,488	101,681,551

장기금융상품평가이익	(880,541)	-

장기금융상품평가손실	5,668,378	1,843,424

대손상각비(환입)	165,010,450	(1,376,779)

리스해지이익	-	(484,980)

리스해지손실	-	532,015

법인세비용	(32,811,196)	202,651,919

합 계	495,182,447	728,003,596

(2) 당분기 및 전분기 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	35,579,422	(2,118,067,809)

미수금의 감소(증가)	(310,853,492)	(1,065,659,292)

선급금의 감소(증가)	(80,807,672)	62,549,640

선급비용의 감소(증가)	(22,261,199)	(6,496,398)

재고자산의 감소(증가)	(1,812,263,320)	(1,534,337,205)

반품자산회수권의 감소(증가)	1,837,397	896,210

매입채무의 증가(감소)	411,516,132	236,376,126

미지급금의 증가(감소)	128,440,557	58,865,364

계약부채의 증가(감소)	13,004,125	(60,224,344)

미지급비용의 증가(감소)	(46,163,313)	113,318,262

예수금의 증가(감소)	5,966,790	(1,744,630)

포인트충당부채의 증가(감소)	12,843,648	1,361,596

환불부채의 증가(감소)	(3,307,214)	(1,697,227)

합 계	(1,666,468,139)	(4,314,859,707)

31. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음 등당사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 제공한 어음은 없습니다.(2) 담보제공자산과 지급보증의 내용담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 담보제공

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	수혜자	설정권자	관련채무의 내용

토지 및 건물	6,390,599,032	4,140,000,000	당사	국민은행	차입금

특수관계자를 위한 담보나 기타 타인을 위한 담보제공 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(3) 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용

(단위 : 원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

(특수관계자)

대표이사	차입금지급보증	2,270,000,000	국민은행외

포괄외화지급보증	USD 990,000	국민은행

신용장지급보증	USD 2,400,000	신한은행

KRW 소계	2,270,000,000

USD 소계	USD 3,390,000

(기타)

신용보증기금	차입금지급보증	1,350,000,000	하나은행

서울보증보험	이행보증	300,000,000	거래처 등

정보보호	200,000,000	거래처 등

소 계	1,850,000,000

KRW 합계	4,120,000,000

USD 합계	USD 3,390,000

(4) 보험가입의 내용회사는 사업의 이행목적으로 서울보증보험의 이행보험에 가입되어 있으며, 이밖에 생산물배상책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있습니다.(5) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관명	구 분	약정한도액	실행금액

하나은행	기업운전일반자금대출(통장)(한도)	100,000,000	-

운전자금대출	500,000,000	500,000,000

운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금대출	500,000,000	-

신한은행	일반자금대출(일시상환) 기술평가(TCB) 우수 기업대출 500,000,000 500,000,000