꿈비 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 11 (당)분기말 2024년 9월 30일 현재
제 10 (전)기말 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 꿈비

1. 일반사항 주식회사 꿈비(이하 '회사')는 2014년 11월 설립되어 경기 수원시 영통구 법조로 25 A동 7층 713호(하동, 광교SK뷰레이크)에 본사를 두고 유아용품 제조 및 도소매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 당기말 현재 자본금은1,217,559천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박영건	2,806,570	22.89%

최연서	1,611,603	13.15%

최진희	1,278,716	10.43%

꿈비 자사주	464,849	3.79%

이은석	367,208	3.00%

기타	5,730,528	46.74%

합계	12,259,474	100.00%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2. (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 노출을 검토하였으나, 당 분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (2) 시장위험 1) 외환위험 당분기말과 전기말 및 현재 현재 회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	-	-	742,922.09	957,923,738

JPY	335,152.00	3,098,514	67,145.00	612,806

CNY	-	-	1,250.00	226,050

외화부채	USD	-	-	1,444,963.01	1,863,135,305

한편, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율5% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 원)

구 분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	-	-	64,810,789	(64,810,789)

JPY	154,926	(154,926)	85,129	(85,129)

2) 이자율 위험

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상승시	12,316,325	122,934,821

하락시	(12,316,325)	(122,934,821)

(3) 신용위험 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	13,069,480,089	3,169,450,191

매출채권 및 기타채권	5,176,726,248	3,611,102,648

장기매출채권 및 기타채권	514,650,028	50,808,145

기타금융자산	19,888,292,788	14,859,066,463

장기기타금융자산	409,989,160	3,049,095,432

합 계	39,059,138,313	24,739,522,879

(*) 현금 시재액은 제외하였습니다. (4) 유동성 위험 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

차입금	8,290,860,238	2,597,393,056	385,730,528	94,049,316	11,368,033,138

전환사채 및 조기상환청구권	-	20,200,000,000	-	-	-

리스부채	23,500,944	47,001,888	7,132,127	-	77,634,959

매입채무 및 기타채무	1,528,305,355	-	-	-	1,528,305,355

합 계	9,842,666,537	22,844,394,944	392,862,655	94,049,316	12,973,973,452

(전기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

차입금	4,855,775,112	5,045,395,073	390,497,160	188,098,632	10,479,765,977

리스부채	23,500,944	47,001,888	39,168,240	-	109,671,072

매입채무 및 기타채무	3,305,955,403	-	-	-	3,305,955,403

합 계	8,185,231,459	5,092,396,961	429,665,400	188,098,632	13,895,392,452

(5) 자본위험관리 회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	22,048,336,710	9,773,240,000

현금 및 현금성자산	(13,069,480,089)	(3,169,450,191)

순차입금	8,978,856,621	6,603,789,809

자본총계	33,434,689,954	35,682,794,268

총자본	42,413,546,575	42,286,584,077

순차입금자본비율	21.17%	15.62%

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

서열체계	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,611,993,100	7,611,993,100

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	210,489,160	-	199,500,000	409,989,160

소계	210,489,160	-	7,811,493,100	8,021,982,260

부채:

유동

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	14,870,963,516	14,870,963,516

전환사채	-	-	11,306,710,710	11,306,710,710

합계	-	-	26,177,674,226	26,177,674,226

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	114,192,581	-	1,962,196,434	2,076,389,015

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	972,706,417	972,706,417

합계	114,192,581	-	2,934,902,851	3,049,095,432

5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정	합 계

매출채권	-	-	3,165,731,833	3,165,731,833

미수금	-	-	2,010,994,415	2,010,994,415

미수수익	-	-	157,619,178	157,619,178

단기대여금	-	-	2,118,680,510	2,118,680,510

파생상품자산	7,611,993,100	-	-	7,611,993,100

단기금융상품	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000

장기금융상품	409,989,160	-	-	409,989,160

장기보증금	-	-	514,650,028	514,650,028

합 계	8,021,982,260	-	17,967,675,964	25,989,658,224

(전기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정	합 계

매출채권	-	-	2,373,339,213	2,373,339,213

미수금	-	-	1,237,763,435	1,237,763,435

미수수익	-	-	246,422,463	246,422,463

단기대여금	-	-	612,644,000	612,644,000

단기금융상품	-	-	14,000,000,000	14,000,000,000

장기금융상품	2,076,389,015	972,706,417	-	3,049,095,432

장기보증금	-	-	50,808,145	50,808,145

합 계	2,076,389,015	972,706,417	18,520,977,256	21,570,072,688

(2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	748,084,247	748,084,247

미지급금	-	648,648,821	648,648,821

미지급비용	-	120,491,306	120,491,306

파생상품부채	14,870,963,516	-	14,870,963,516

단기차입금	-	2,500,000,000	2,500,000,000

유동성장기부채	-	5,316,632,000	5,316,632,000

유동성전환사채	11,306,710,710	-	11,306,710,710

장기차입금	-	2,924,994,000	2,924,994,000

리스부채	-	22,419,227	22,419,227

장기리스부채	-	55,215,732	55,215,732

합 계	26,177,674,226	12,336,485,333	38,514,159,559

(전기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	2,480,698,687	2,480,698,687

미지급금	-	700,776,509	700,776,509

미지급비용	-	116,107,627	116,107,627

단기차입금	-	2,500,000,000	2,500,000,000

유동성장기부채	-	1,924,930,000	1,924,930,000

장기차입금	-	5,348,310,000	5,348,310,000

리스부채	-	22,419,227	22,419,227

장기리스부채	-	67,277,303	67,277,303

합 계	-	13,160,519,353	13,160,519,353

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	486,158,757	249,838,542

대손상각비환입	(40,130,860)	165,010,450

외환차손익	(64,438,564)	(6,388,465)

외화환산손익	(56,134,086)	59,778,987

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	89,405,606	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(296,803,066)	-

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	(1,104,986,324)	-

기타포괄-공정가치측정금융자산 손상차손	(56,872,561)	-

장기금융상품평가손익	1,112,648	(4,787,837)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,079,345,352)	(208,072,488)

합 계	(2,122,033,802)	255,379,189

6. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	-	-

은행예금 등	13,069,480,089	3,169,450,191

합 계	13,069,480,089	3,169,450,191

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

당기손익-공정가치측정금융자산	7,611,993,100	-

상각후원가측정기타금융자산	12,276,299,688	14,859,066,463

소계	19,888,292,788	14,859,066,463

비유동항목 :

당기손익-공정가치측정금융자산	409,989,160	2,076,389,015

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	972,706,417

상각후원가측정기타금융자산	514,650,028	50,808,145

소계	924,639,188	3,099,903,577

합계	20,812,931,976	17,958,970,040

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

파생상품자산	7,611,993,100	-

비유동항목 :

저축성보험	210,489,160	114,192,581

지분증권	199,500,000	1,962,196,434

소계	409,989,160	2,076,389,015

합계	8,021,982,260	2,076,389,015

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

정기예적금	10,000,000,000	14,000,000,000

단기대여금	2,118,680,510	612,644,000

미수수익	157,619,178	246,422,463

비유동항목 :

보증금	514,650,028	50,808,145

합계	12,790,949,716	14,909,874,608

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기금융자산 :

지분증권	-	972,706,417

합계	-	972,706,417

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 및 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	3,341,408,708	(175,676,875)	3,165,731,833	2,513,598,968	(140,259,755)	2,373,339,213

미수금	2,010,994,415	-	2,010,994,415	1,237,763,435	-	1,237,763,435

장기보증금	514,650,028	-	514,650,028	50,808,145	-	50,808,145

합 계	5,867,053,151	(175,676,875)	5,691,376,276	3,802,170,548	(140,259,755)	3,661,910,793

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	구 분	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	개별채권	계

총장부금액	4,131,120,829	1,558,747,710	1,784,554	-	-	-	175,400,058	5,867,053,151

기대손실율	-	0.01%	3.36%	-	-	-	100.00%	-

전체기간기대손실	-	216,910	59,907	-	-	-	175,400,058	175,676,875

순장부금액	4,131,120,829	1,558,530,800	1,724,647	-	-	-	-	5,691,376,276

(전기말) (단위 : 원)

구 분	구 분	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	개별채권	계

총장부금액	2,856,449,247	685,069,171	506,000	-	179,847,800	80,298,330	3,802,170,548

기대손실율	-	0.00%	0.08%	-	-	33.33%	100.00%	-

전체기간기대손실	-	11,738	420	-	-	59,949,267	80,298,330	140,259,755

순장부금액	2,856,449,247	685,057,433	505,580	-	-	119,898,533	-	3,661,910,793

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	설정	환입(*)	기타(*)	기말

대손충당금	140,259,755	156,065,939	(118,221,943)	(2,426,876)	175,676,875

합 계	140,259,755	156,065,939	(118,221,943)	(2,426,876)	175,676,875

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초	설정	환입	기타	기말

대손충당금	1,586,699	182,657,947	(42,557,461)	(1,427,430)	140,259,755

합 계	1,586,699	182,657,947	(42,557,461)	(1,427,430)	140,259,755

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금(*)	장부금액	평가전금액	평가충당금(*)	장부금액

제품	4,142,847,929	(57,909,255)	4,084,938,674	2,939,853,762	(38,790,944)	2,901,062,818

상품	7,273,022,106	(34,199,148)	7,238,822,958	2,189,018,592	(18,682,009)	2,170,336,583

원재료	47,231,463	(1,065,303)	46,166,160	64,598,569	(1,065,303)	63,533,266

저장품	387,864,220	-	387,864,220	174,122,257	-	174,122,257

미착품	-	-	-	3,220,053,239	-	3,220,053,239

합 계	11,850,965,718	(93,173,706)	11,757,792,012	8,587,646,419	(58,538,256)	8,529,108,163

(*) 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 당기 중 평가손실로 계상된 금액은34,635천원이며 전분기 중 평가손실로 계상된 금액은 10,721천원입니다. 재고자산의 평가손익액은 매출원가에 포함됩니다. 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	561,308,874	509,153,414

선급비용	60,278,870	63,962,916

반품자산회수권	6,415,888	4,891,261

합 계	628,003,632	578,007,591

11. 종속기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업의 세부내역 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업투자주식	주식회사 소브	100	50,000,000	100	50,000,000

관계기업투자주식	주식회사 일상의감동(주1)	23.55	3,549,589,629	-	-

(주1) 당사는 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있던 (주)일상의감동 보통주 및 전환상환우선주를 당 분기말 추가로 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업투자주식으로 계정대체되었습니다. (2) 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

기업명 (주1)	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 소브	795,120,824	573,729,340	221,391,484	2,601,927,807	167,827,743

주식회사 일상의감동	12,054,182,906	3,946,886,116	8,107,296,790	4,640,322,248	(3,735,855,164)

(전기말) (단위 : 원)

기업명 (주1)	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 소브	354,966,158	301,402,417	53,563,741	1,391,558,058	80,656,311

(주1) 피투자기업의 재무제표는 별도 재무제표입니다. 12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	7,905,391,739	-	-	7,905,391,739	7,905,391,739	-	-	7,905,391,739

건물	4,463,173,354	(202,850,949)	-	4,260,322,405	4,463,173,354	(115,061,898)	-	4,348,111,456

차량운반구	364,414,210	(155,272,962)	-	209,141,248	364,414,210	(109,865,006)	-	254,549,204

공구와기구	16,865,909	(7,536,518)	-	9,329,391	24,365,909	(12,942,310)	-	11,423,599

비품	409,175,316	(209,326,150)	-	199,849,166	332,377,867	(186,224,071)	-	146,153,796

시설장치	970,534,163	(334,136,602)	-	636,397,561	353,435,160	(221,987,451)	-	131,447,709

금형	868,471,178	(397,341,101)	(10,465,575)	460,664,502	747,919,029	(297,980,159)	(13,156,728)	436,782,142

건설중인자산	643,983,272	-	(1,707,232)	642,276,040	290,296,411	-	(6,599,237)	283,697,174

합 계	15,642,009,141	(1,306,464,282)	(12,172,807)	14,323,372,052	14,481,373,679	(944,060,895)	(19,755,965)	13,517,556,819

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	재평가	처 분	감가상각	대 체(*)	기 말

토지	7,905,391,739	491,501,714	-	-	-	(491,501,714)	7,905,391,739

건물	4,348,111,456	843,095,478	-	-	(91,468,617)	(839,415,912)	4,260,322,405

차량운반구	254,549,204	-	-	-	(45,407,956)	-	209,141,248

공구와기구	11,423,599	-	-	(1,000)	(2,093,208)	-	9,329,391

비품	146,153,796	111,035,239	-	(3,349,244)	(53,990,625)	199,849,166

시설장치	131,447,709	617,099,003	-	-	(112,149,151)	-	636,397,561

금형	449,938,870	118,939,249	-	(2,000)	(102,758,942)	5,012,900	471,130,077

국고보조금	(13,156,728)	-	-	-	2,691,153	-	(10,465,575)

건설중인자산	290,296,411	531,468,128	-	(11,705,236)	-	(166,076,031)	643,983,272

국고보조금	(6,599,237)	1,287,901	-	(591,433)	-	4,195,537	(1,707,232)

합 계	13,517,556,819	2,714,426,712	-	(15,648,913)	(405,177,346)	(1,487,785,220)	14,323,372,052

(*) 무형자산으로 대체된 내역을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	재평가	처 분	감가상각	대 체(*)	기 말

토지	2,240,400,000	5,829,791,739	-	-	-	(164,800,000)	7,905,391,739

건물	3,338,160,888	1,349,773,354	-	-	(94,772,350)	(245,050,436)	4,348,111,456

차량운반구	4,320,050	301,345,372	-	-	(51,116,218)	-	254,549,204

공구와기구	2,199,523	11,400,000	-	-	(2,175,924)	-	11,423,599

비품	124,833,145	71,463,377	-	(1,316,351)	(48,826,375)	-	146,153,796

시설장치	127,925,082	66,783,334	-	-	(63,260,707)	-	131,447,709

금형	304,805,695	225,059,159	-	(13,327,411)	(126,799,963)	60,201,390	449,938,870

국고보조금	(16,744,932)	-	-	-	3,588,204	-	(13,156,728)

건설중인자산	134,479,825	281,141,211	-	(11,632,486)	-	(113,692,139)	290,296,411

국고보조금	(300,000)	(12,873,456)	-	-	-	6,574,219	(6,599,237)

합 계	6,260,079,276	8,123,884,090	(26,276,248)	(383,363,333)	(456,766,966)	13,517,556,819

(*) 무형자산으로 대체된 내역을 포함하고 있습니다. (3) 감가상각비 중 101,294천원(전분기: 90,873 천원)은 매출원가, 303,883천원(전기: 187,686원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다. (4) 당분기말 현재 토지 및 건물은 회사의 차입금에 대하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석34참조) 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	756,301,714	-	756,301,714	164,800,000	-	164,800,000

건물	1,124,466,348	(23,626,294)	1,100,840,054	245,050,436	(5,911,301)	239,139,135

합계	1,880,768,062	(23,626,294)	1,857,141,768	409,850,436	(5,911,301)	403,939,135

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초	164,800,000	239,139,135	403,939,135

대체증가	591,501,714	879,415,912	1,470,917,626

감가상각	-	(17,714,993)	(17,714,993)

기말	756,301,714	1,100,840,054	1,857,141,768

(전기)

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

대체증가	164,800,000	245,050,436	409,850,436

감가상각	-	(5,911,301)	(5,911,301)

기말	164,800,000	239,139,135	403,939,135

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	36,550,000	-

14. 리스 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량	112,349,377	(24,342,370)	88,007,007	112,349,377	(7,489,960)	104,859,417

건물	52,892,852	(10,284,722)	42,608,130	-	-	-

합 계	165,242,229	(34,627,092)	130,615,137	112,349,377	(7,489,960)	104,859,417

(2) 당분기 및 전기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량	104,859,417	-	-	(16,852,410)	88,007,007

부동산	-	52,892,852	-	(10,284,722)	42,608,130

합계	104,859,417	52,892,852	-	(27,137,132)	130,615,137

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량	-	112,349,377	-	(7,489,960)	104,859,417

합계	-	112,349,377	-	(7,489,960)	104,859,417

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	89,696,530	-

증가	-	95,023,611

감소	-	-

이자비용	5,564,137	2,723,634

지급	(17,625,708)	(8,050,715)

기말	77,634,959	89,696,530

유동	22,419,227	22,419,227

비유동	55,215,732	67,277,303

(4) 당분기 및 전분기 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	27,137,132	1,872,490

리스부채 이자비용	5,564,137	696,048

임차보증금에 대한 이자수익	11,528,735	230,980

단기,소액자산리스료 및 변동리스료	835,092,846	556,388,844

(5) 당분기와 전분기 중 리스관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출 (소액, 단기리스, 변동리스료 포함)	852,718,554	556,388,844

(6) 당분기 및 전기말 및 전기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	23,500,944	22,419,227	23,500,944	22,419,227

1년 초과 5년 이내	68,544,420	55,215,732	86,170,128	67,277,303

합 계	92,045,364	77,634,959	109,671,072	89,696,530

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	370,791,551	(250,145,088)	120,646,463	337,305,011	(197,478,116)	139,826,895

소프트웨어	151,830,000	(92,093,828)	59,736,172	143,420,000	(73,421,430)	69,998,570

합 계	522,621,551	(342,238,916)	180,382,635	480,725,011	(270,899,546)	209,825,465

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	감가상각	기 말

산업재산권	139,826,895	16,618,946	16,867,594	(52,666,972)	120,646,463

소프트웨어	69,998,570	8,410,000	-	(18,672,398)	59,736,172

합 계	209,825,465	25,028,946	16,867,594	(71,339,370)	180,382,635

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	감가상각	기 말

산업재산권	119,009,103	58,124,648	34,916,530	(72,223,386)	139,826,895

소프트웨어	44,112,884	38,650,000	12,000,000	(24,764,314)	69,998,570

합 계	163,121,987	96,774,648	46,916,530	(96,987,700)	209,825,465

(3) 당분기와 전기 중 무형자산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다. (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 687,913원 (전분기: 595,751 천원)입니다.

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무 :

매입채무	748,084,247	2,480,698,687

미지급금	648,648,821	700,776,509

미지급비용	248,353,747	225,260,772

환불부채	11,080,981	8,372,580

합 계	1,656,167,796	3,415,108,548

장기기타채무 :

장기임대보증금	50,000,000	-

합 계	50,000,000	-

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기	전기말

단기차입금

국민은행	운전자금대출	4.35%	500,000,000	500,000,000

KEB하나은행	운전자금대출	6.23%	500,000,000	500,000,000

신한은행	운전자금대출	4.90%	500,000,000	500,000,000

4.81%	1,000,000,000	1,000,000,000

단기차입금 소계	2,500,000,000	2,500,000,000

장기차입금

국민은행	일반자금대출	2.60%	1,008,326,000	1,100,000,000

4.57%	650,000,000	650,000,000

시설자금대출	3.98%	500,000,000	500,000,000

4.15%	900,000,000	900,000,000

4.69%	3,000,000,000	3,000,000,000

4.49%	890,000,000	890,000,000

4.35%	1,210,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	2.81%	16,660,000	91,630,000

2.69%	66,640,000	141,610,000

장기차입금 소계	8,241,626,000	7,273,240,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(5,316,632,000)	(1,924,930,000)

합계	2,924,994,000	5,348,310,000

(2) 장기차입금 상환일정 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장기차입금

1년이내	5,316,632,000

1년초과 2년이내	2,283,332,000

2년초과 3년이내	183,332,000

3년초과 4년이내	183,332,000

4년초과 5년이내	183,332,000

5년초과	91,666,000

합계	8,241,626,000

18. 전환사채 (1) 당사는 당사의 보통주로 전환가능한 전환사채를 발행하였으며 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	만기일	액면이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	2029-04-17	-	20,000,000,000	-

소계	20,000,000,000	-

가산 : 상환할증금	-	-	1,024,100,000	-

차감 : 전환권조정	-	-	(9,717,389,290)	-

전환사채 장부금액	-	-	11,306,710,710	-

유동성전환사채	-	-	11,306,710,710	-

비유동성 전환사채	-	-	-	-

(2) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의종류	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 04월 17일

만기일	2029년 04월 17일

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

표면이자율	0.00%

만기이자율	1.00%

전환가액(원/주)	8,826

전환청구기간	발행일로부터 1년째 되는 날로부터 만기일 1개월전까지

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,266,032주

전환가액 조정사항	전환가격을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행, 무상증자, 주식배당, 합병 등의 일정 사유 발생 시 전환가격을 조정

조기상환청구권	인수인은 사채발행일로부터 2년이 경과한 날부터 조기상환 청구 가능

매도청구권	회사는 사채인수일의 1년 이후 부터 2년 내에 사채의 33% 범위 내에서 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도 청구 가능

(3) 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 발생한 파생상품부채와 제 3자에 대한 매도청구권에 해당하는 파생상품자산을 별도로 인식하였습니다. 보고기간 중 당사의 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

파생상품자산 :

기초장부가액	-	-

발행	4,361,974,416	-

평가이익	89,405,606	-

기말 장부가액	4,451,380,022	-

파생상품부채 :

기초장부가액	-	-

발행	13,765,977,192	-

평가손실	1,104,986,324	-

기말 장부가액	14,870,963,516	-

(4) 당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

Ⅰ.기초	-	-

Ⅱ.신규 발생	3,356,806,284	-

Ⅲ.당기 증감	(102,744,912)	-

상각	(102,744,912)	-

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	3,254,061,372	-

19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	14,870,963,516	-

합 계	14,870,963,516	-

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	32,459,650	20,275,240

임대보증금	-	70,000,000

합 계	32,459,650	90,275,240

21. 계약부채 (1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고객충성제도	3,353,931	3,409,824

선수금성격	71,984,230	75,694,115

합 계	75,338,161	79,103,939

(2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고객충성제도	계약부채	고객충성제도	계약부채

기초	3,409,824	75,694,115	6,595,325	24,668,739

전입	3,353,931	71,984,230	3,409,824	75,694,115

환입	(3,409,824)	(75,694,115)	(6,595,325)	(24,668,739)

기말	3,353,931	71,984,230	3,409,824	75,694,115

22. 퇴직급여

(1) 회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영중이며, 당분기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	9,100,010	8,167,513

판매비와관리비	285,326,565	188,155,643

경상연구개발비	32,379,525	33,539,786

합계	326,806,100	229,862,942

23. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당액면가액	100 원	100 원

발행한 주식의 총수	12,259,474 주	12,259,474 주

보통주 자본금	1,225,947,400	1,225,947,400

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기말

기초	12,259,474	6,128,930

유상증자	-	3,426,499

무상증자	-	2,704,045

합계	12,259,474	12,259,474

자기주식	(464,849)	(464,849)

기말	11,794,625	11,794,625

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,813,203,608	29,813,203,608

합 계	29,813,203,608	29,813,203,608

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	267,254,832	173,797,032

자기주식	(75,163,086)	(75,163,086)

합 계	192,091,746	98,633,946

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	1,230,745,174	1,230,745,174

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	136,698,597

합 계	1,230,745,174	1,367,443,771

24. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

약정유형	1차	2차	3차

권리부여일	2020년 11월 01일	2020년 11월 01일	2022년 08월 16일

부여형태	신주발행	신주발행	신주발행

부여주식수	90,873	41,949	164,220

기본조건	부여일로부터 3년간 근무	부여일로부터 2.5년간 근무	부여일로부터 2.5년간 근무

행사가격	650	650	4,705

공정가치	1,229	1,263	1,972

행사가능기간	2023년 11월 01일~ 2028년 10월 31일	2023년 05월 01일~ 2028년 4월 30일	2025년 02월 15일~ 2030년 2월 15일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	157,462	290,052	4,705	3,064

행사	-	(125,832)	-	1,555

소멸	-	(6,758)	-	86

기말 잔여주	157,462	157,462	4,705	4,705

(3) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일의 주가	2,080	2,080	3,834

행사가격	650	650	4,705

기대주가변동성	37.42%	37.42%	51.15%

옵션만기	2028년 10월 31일	2028년 04월 30일	2030년 02월 15일

무위험이자율 (주1)	1.34%	1.34%	3.10%

공정가치	1,229	1,263	1,972

(주1) 무위험이자율은 5년 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다. (4) 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2028년 10월 31일	-	650

2차	2028년 4월 30일	-	650

3차	2030년 2월 15일	157,462	4,705

합 계	157,462	-

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 93,458 천원과 119,170천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. 25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	10,787,040	10,787,040

미처분이익잉여금	961,914,986	3,166,778,503

합 계	972,702,026	3,177,565,543

26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	4,193,860,193	13,357,118,120	3,895,343,907	10,588,133,238

상품매출액	4,951,786,557	14,002,036,005	3,372,708,151	8,982,170,399

용역매출액	423,263,828	1,307,232,632	335,490,599	869,331,102

합계	9,568,910,578	28,666,386,757	7,603,542,657	20,439,634,739

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,421,835,660	7,679,966,047	2,275,561,931	6,401,613,251

상품매출원가	3,938,868,847	10,874,329,128	2,884,781,960	7,606,852,169

용역매출원가	401,668,328	1,261,912,132	328,007,711	855,973,214

합계	6,762,372,835	19,816,207,307	5,488,351,602	14,864,438,634

27. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	879,493,395	2,626,905,048	764,190,926	2,305,682,737

퇴직급여	97,831,169	285,326,565	76,304,117	188,155,643

복리후생비	116,011,258	331,448,640	110,152,977	318,574,507

여비교통비	3,671,040	35,054,971	7,925,875	26,311,523

접대비	3,578,867	7,481,299	4,895,465	7,938,865

통신비	4,810,980	14,446,709	4,584,302	12,619,982

수도광열비	1,265,950	3,099,015	766,630	2,126,064

세금과공과	54,257,339	140,336,896	36,348,401	121,981,915

감가상각비	112,109,674	303,883,004	72,543,709	187,685,566

지급임차료	331,477,564	835,092,846	198,857,819	556,388,844

투자자산상각비	7,131,519	17,714,993	-	-

보험료	16,787,429	59,024,775	15,222,230	42,368,745

차량유지비	2,396,481	11,869,933	1,055,640	2,646,177

경상연구개발비	196,715,619	687,913,187	208,294,407	595,751,324

운반비	115,458,552	246,727,424	15,823,153	42,498,350

교육훈련비	1,157,000	4,610,000	597,000	18,704,455

도서인쇄비	52,200	1,264,000	159,500	10,727,230

포장비	22,484,552	85,508,716	-	-

사무용품비	1,643,783	5,517,025	2,557,172	6,766,632

지급수수료	336,392,474	1,294,319,740	384,226,610	1,666,993,945

광고선전비	142,941,724	508,358,062	107,105,891	458,004,316

판매촉진비	28,845,752	70,377,937	28,249,675	34,961,627

대손상각비(환입)	74,357,216	40,130,860	(17,647,497)	165,010,450

건물관리비	29,008,876	67,784,395	19,869,710	47,198,230

수출제비용	4,188,519	21,793,706	13,590,122	36,015,022

판매수수료	348,416,656	1,129,042,301	254,677,037	667,252,771

무형자산상각비	24,227,125	71,339,370	37,942,063	75,225,561

사용권자산상각비	10,025,208	27,137,132	1,872,490	1,872,490

주식보상비용	31,152,600	93,457,800	39,832,611	119,170,373

합계	2,997,890,521	9,026,966,349	2,389,998,035	7,718,633,344

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	147,168,462	474,630,022	177,739,954	249,607,562

리스부채이자수익	4,799,939	11,528,735	230,980	230,980

외환차익	30,989,993	42,717,426	30,352,787	64,370,360

외화환산이익	(42,244,896)	60,542	22,150,487	65,325,529

장기금융상품평가이익	610,118	1,112,648	220,377	880,541

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	89,405,606	-	-

합계	141,323,616	619,454,979	230,694,585	380,414,972

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	511,181,124	1,073,781,215	69,421,807	207,376,440

리스부채이자비용	1,766,370	5,564,137	696,048	696,048

외환차손	5,979,730	107,155,990	48,845,084	70,758,825

외화환산손실	56,186,649	56,194,628	5,506,137	5,546,542

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	1,104,986,324	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	296,803,066	-	-

기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손	-	56,872,561	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	355,369	5,668,378

합계	575,113,873	2,701,357,921	124,824,445	290,046,233

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	13,796,465	25,574,173	3,192,978	5,071,262

합계	13,796,465	25,574,173	3,192,978	5,071,262

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,380	9,329,453	(171,976)	11,218,269

유형자산처분손실	9,202,389	15,648,913	12,358,702	12,697,384

잡손실	179,534	508,985	3,314,448	7,077,672

합계	9,384,303	25,487,351	15,501,174	30,993,325

30. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,633,583,111)	(6,448,737,088)	(367,077,957)	(656,155,625)

원재료 및 상품의 매입	5,604,564,736	18,307,295,726	3,480,264,732	9,562,774,482

종업원급여	1,016,757,911	2,015,338,284	884,110,130	2,625,814,427

복리후생비	118,921,172	221,704,805	113,636,847	329,010,680

감가상각ㆍ무형자산상각비	173,089,022	303,427,694	143,307,494	353,783,914

경상개발비	196,715,619	491,197,568	208,294,407	595,751,324

지급임차료	331,477,564	503,615,282	198,857,819	556,388,844

소모품비	107,195,224	458,337,671	188,499,834	526,766,187

외주비	1,334,316,738	4,501,295,238	1,840,376,807	4,533,645,619

지급수수료	435,184,875	802,930,204	354,401,446	1,609,730,483

광고선전비	142,941,724	365,416,338	107,105,891	458,004,316

판매수수료	348,416,656	780,625,645	254,677,037	667,252,771

기타비용	1,584,265,226	6,540,726,289	471,895,150	1,420,304,556

합 계	9,760,263,356	28,843,173,656	7,878,349,637	22,583,071,978

32. 주당이익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(620,730,873)	(2,557,050,655)	(181,245,036)	(2,046,179,367)

가중평균유통보통주식수(*1)	11,794,625 주	11,794,625 주	9,922,025 주	10,524,718 주

기본주당이익	(53 원)	(217 원)	(18 원)	(194 원)

(*) 당사는 2023년 6월 27일을 효력발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다. 비교표시된 전분기 주당이익은 액면분할 및 무상증자 효과를 반영한 가중평균유통보통주식수로 재작성되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

2024-01-01	기초발행보통주식수	11,794,625	274/274	11,794,625

합 계	11,794,625

(전분기) (단위 : 원)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	가중평균유통주식수(*)

2023-01-01	기초발행보통주식수	8,374,915	273/273	8,374,915

2023-02-04	유상증자	1,810,000	239/273	1,584,579

2023-05-02	주식선택권 행사	32,616	152/273	18,160

2023-06-23	유상증자	1,500,000	100/273	549,451

2023-06-27	자기주식	(6,789)	96/273	(2,387)

합 계	10,524,718

(*) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전분기 중 실시한 무상증자 효과를 소급 반영하여 산정하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익 산정에 포함하지 않았습니다.33. 현금흐름표에 관한 정보(1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	405,177,346	278,558,353

투자자산상각비	17,714,993	-

사용권자산상각비	27,137,132	1,872,490

무형자산상각비	71,339,370	75,225,561

주식보상비용	93,457,800	119,170,373

재고자산평가손실(환입)	34,635,450	(27,783,764)

유형자산처분손실	15,648,913	12,697,384

외화환산이익	(60,542)	(65,325,529)

외화환산손실	56,194,628	5,546,542

이자수익	(486,158,757)	(249,838,542)

이자비용	1,079,345,352	208,072,488

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(89,405,606)	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	1,104,986,324	-

기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손	56,872,561	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	296,803,066	-

장기금융상품평가이익	(1,112,648)	(880,541)

장기금융상품평가손실	-	5,668,378

대손상각비	40,130,860	165,010,450

법인세비용(수익)	319,598,376	(32,811,196)

합 계	3,042,304,618	495,182,447

(2) 당분기 및 전분기 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(887,120,634)	35,579,422

미수금의 감소(증가)	(829,353,609)	(310,853,492)

선급금의 감소(증가)	(54,442,324)	(80,807,672)

선급비용의 감소(증가)	3,684,046	(22,261,199)

재고자산의 감소(증가)	(3,263,319,299)	(1,812,263,320)

반품자산회수권의 감소(증가)	(1,524,627)	1,837,397

매입채무의 증가(감소)	(1,732,614,440)	411,516,132

미지급금의 증가(감소)	(52,127,688)	128,440,557

계약부채의 증가(감소)	(3,709,885)	13,004,125

미지급비용의 증가(감소)	23,092,975	(46,163,313)

예수금의 증가(감소)	12,184,410	5,966,790

포인트충당부채의 증가(감소)	(55,893)	12,843,648

환불부채의 증가(감소)	2,708,401	(3,307,214)

합 계	(6,782,598,567)	(1,666,468,139)

34. 우발채무 및 약정사항우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.(1) 견질어음 등당사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 제공한 어음은 없습니다.(2) 담보제공자산과 지급보증의 내용담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 담보제공

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	수혜자	설정권자	관련채무의 내용

토지 및 건물	13,816,516,942	10,260,000,000	당사	국민은행	차입금

특수관계자를 위한 담보나 기타 타인을 위한 담보제공 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(3) 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공받은자산	설정대상 채권	담보제공자	수혜자

계정과목	금액

토지 및 건물	대여금	500,000,000	(주)오픈한	당사

주식	대여금	1,500,000,000	(주)일상의감동 지배주주	당사

2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용

(단위 : 원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

(특수관계자)

대표이사	차입금지급보증	4,367,420,000	국민은행외

포괄외화지급보증	USD 990,000	국민은행

신용장지급보증	USD 4,800,000	신한은행

소계(KRW)	4,367,420,000

USD 소계	USD 5,790,000

(기타)

서울보증보험	지급보증	310,000,000	거래처 등

인허가보증	303,178,000	성은리 산22-2번지

정보보호	200,000,000	거래처 등

(주)오픈한 대표이사	연대보증	500,000,000	당사

소계(KRW)	1,313,178,000

합계(KRW)	5,680,598,000

합계(USD)	USD 5,790,000

(4) 보험가입의 내용회사는 사업의 이행목적으로 서울보증보험의 이행보험에 가입되어 있으며, 이밖에 생산물배상책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있습니다.(5) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관명	구 분	약정한도액	실행금액

신한은행	일반자금대출(일시상환) 일자리창출기업	500,000,000	500,000,000

일반자금대출(일시상환) 1,000,000,000 1,000,000,000