꿈비 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당) 반기말 2024년 06월 30일 현재
제 10(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 꿈비와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 꿈비(이하 '당사')는 2014년 11월 설립되었으며 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 경기 수원시 영통구 법조로 25 A동 7층 713호(하동, 광교SK뷰레이크)에 본사를 두고 유아용품 제조 및 도소매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 당반기말 현재 자본금은 1,225,947천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박영건	2,806,570	22.89%

최연서	1,611,603	13.15%

최진희	1,278,716	10.43%

꿈비 자사주	464,849	3.79%

이은석	367,208	3.00%

기타	5,730,528	46.74%

합계	12,259,474	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황당반기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

주식회사 소브	한국	12월	100	100

2) 종속기업의 요약 재무정보당반기 중 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄손익

주식회사 소브	691,505,639	537,332,929	1,603,018,226	100,608,969	100,608,969

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었습니다 . 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다 . (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

( 가 ) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충 족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

( 나 ) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

( 다 ) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

( 라 ) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ’개정 - '가상자산 공시 ’

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

( 가 ) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ’와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 .

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다 . (2) 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . (3) 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다 .

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만 , 연겨로히사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 노출을 검토하였으나 , 당 반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다 . 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며 , 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다 .

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 자본위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 시장위험1) 외환위험당반기말과 전기말 현재 현재 연결회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : USD,JPY,CNY, 원)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	1,320,668	1,834,671,322	742,922	957,923,738

JPY	79,714	688,976	67,145	612,806

CNY	-	-	1,250	226,050

외화부채	USD	-	-	1,444,963	1,863,135,305

한편, 당반기말과 전반기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율5% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : USD, 원)

구 분	당반기	전반기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	91,733,566	(91,733,566)	50,079,454	(50,079,454)

JPY	34,449	(34,449)	3,053,949	(3,053,949)

2) 이자율 위험

당반기 및 전반기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

상승시	14,629,898	153,670,369

하락시	(14,629,898)	(153,670,369)

(3) 신용위험연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,169,775,697	3,297,737,704

매출채권 및 기타채권	6,506,665,984	3,592,071,032

장기매출채권 및 기타채권	509,850,089	50,808,145

기타금융자산	28,825,959,261	14,789,066,463

장기기타금융자산	377,451,065	3,049,095,432

합 계	39,389,702,096	24,778,778,776

(4) 유동성 위험연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

차입금	5,345,614,688	5,738,093,056	385,730,528	94,049,316	11,563,487,588

전환사채	-	20,200,000,000	-	-	20,200,000,000

리스부채	23,500,944	47,001,888	27,417,768	-	97,920,600

매입채무 및 기타채무	1,917,860,301	-	-	-	1,917,860,301

합 계	7,286,975,933	25,985,094,944	413,148,296	94,049,316	33,779,268,489

(전기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

차입금	4,855,775,112	5,045,395,073	390,497,160	188,098,632	10,479,765,977

리스부채	23,500,944	47,001,888	39,168,240	-	109,671,072

매입채무 및 기타채무	3,379,501,388	-	-	-	3,379,501,388

합 계	8,258,777,444	5,092,396,961	429,665,400	188,098,632	13,968,938,437

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

차입금 총계	21,706,785,927	9,773,240,000

현금 및 현금성자산	(3,169,775,697)	(3,297,737,704)

순차입금	18,537,010,230	6,475,502,296

자본총계	34,118,555,489	35,684,519,853

총자본	52,655,565,719	42,160,022,149

순차입금자본비율	35.20%	15.36%

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

서열체계	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,611,993,100	7,611,993,100

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	177,951,065	-	199,500,000	377,451,065

합 계	177,951,065	-	7,811,493,100	7,989,444,165

부채 :

유동

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	14,870,963,516	14,870,963,516

유동성전환사채	-	-	10,915,179,927	10,915,179,927

합 계	-	-	25,786,143,443	25,786,143,443

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	114,192,581	-	1,962,196,434	2,076,389,015

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	972,706,417	972,706,417

합계	114,192,581	-	2,934,902,851	3,049,095,432

5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

매출채권	-	4,038,054,387	4,118,047,175

미수금	-	2,468,611,597	2,471,032,884

미수수익	-	451,356,161	451,356,161

단기대여금	-	762,610,000	762,610,000

파생상품자산	7,611,993,100	-	7,611,993,100

단기금융상품	-	20,000,000,000	20,000,000,000

장기금융자산	377,451,065	-	377,451,065

장기보증금	-	509,850,089	509,850,089

합 계	7,989,444,165	28,230,482,234	36,302,340,474

(전기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

매출채권	-	-	2,354,307,597	2,354,307,597

미수금	-	-	1,237,763,435	1,237,763,435

미수수익	-	-	246,422,463	246,422,463

단기대여금	-	-	542,644,000	542,644,000

단기금융자산	-	-	14,000,000,000	14,000,000,000

장기금융자산	2,076,389,015	972,706,417	-	3,049,095,432

장기보증금	-	-	50,808,145	50,808,145

합 계	2,076,389,015	972,706,417	18,431,945,640	21,481,041,072

(2) 금융부채

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

매입채무	-	972,677,536	972,677,536

미지급금	-	769,716,152	769,716,152

미지급비용	-	290,004,192	290,004,192

파생상품부채	14,870,963,516	-	14,870,963,516

단기차입금	-	2,500,000,000	2,500,000,000

유동성장기부채	-	2,366,612,000	2,366,612,000

유동성전환사채	10,915,179,927	-	10,915,179,927

장기차입금	-	5,924,994,000	5,924,994,000

리스부채	-	22,419,227	22,419,227

장기리스부채	-	59,324,598	59,324,598

합 계	25,786,143,443	12,905,747,705	38,691,891,148

(전기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

매입채무	-	2,518,276,054	2,518,276,054

미지급금	-	735,364,437	735,364,437

미지급비용	-	225,467,482	225,467,482

단기차입금	-	2,500,000,000	2,500,000,000

유동성장기부채	-	1,924,930,000	1,924,930,000

장기차입금	-	5,348,310,000	5,348,310,000

리스부채	-	22,419,227	22,419,227

장기리스부채	-	67,277,303	67,277,303

합 계	-	13,342,044,503	13,342,044,503

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산

이자수익	327,589,839	71,867,608

대손상각비환입	(34,226,356)	(182,657,947)

외환차손익	(89,448,650)	12,103,832

외화환산손익	42,297,459	43,134,637

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	89,405,606	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(296,803,066)	-

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	(1,104,986,324)	-

기타포괄-공정가치측정금융자산 손상차손	(56,872,561)	-

장기금융상품평가손익	502,530	(4,652,845)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(562,600,091)	(137,954,633)

합 계	(1,685,141,614)	(198,159,348)

6. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 등	3,169,775,697	3,297,737,704

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목 :

당기손익-공정가치측정금융자산	7,611,993,100	-

상각후원가측정기타금융자산	21,213,966,161	14,789,066,463

소 계	28,825,959,261	14,789,066,463

비유동항목 :

당기손익-공정가치측정금융자산	377,451,065	2,076,389,015

상각후원가측정기타금융자산	509,850,089	50,808,145

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	972,706,417

소 계	887,301,154	3,099,903,577

합 계	29,713,260,415	17,888,970,040

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동항목 :

파생상품자산	7,611,993,100	-

비유동항목 :

저축성보험	177,951,065	114,192,581

지분증권	199,500,000	1,962,196,434

소 계	377,451,065	2,076,389,015

합 계	7,989,444,165	2,076,389,015

(3) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동항목 :

정기예적금	20,000,000,000	14,000,000,000

단기대여금	762,610,000	542,644,000

미수수익	451,356,161	246,422,463

소 계	21,213,966,161	14,789,066,463

비유동항목 :

보증금	509,850,089	50,808,145

합 계	21,723,816,250	14,839,874,608

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

비유동항목 :

지분증권	-	972,706,417

합 계	-	972,706,417

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	4,141,660,910	(103,606,523)	4,038,054,387	2,494,567,352	(140,259,755)	2,354,307,597

미수금	2,468,611,597	-	2,468,611,597	1,237,763,435	-	1,237,763,435

장기보증금	509,850,089	-	509,850,089	50,808,145	-	50,808,145

합 계	7,120,122,596	(103,606,523)	7,016,516,073	3,783,138,932	(140,259,755)	3,642,879,177

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	미연체	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	개별채권	계

총장부금액	5,246,719,560	1,706,989,055	-	-	-	-	166,413,981	7,120,122,596

기대손실율	-	0.01%	-	-	-	-	62.15%

전체기간기대손실	-	187,966	-	-	-	-	103,418,557	103,606,523

순장부금액	5,246,719,560	1,706,801,089	-	-	-	-	62,995,424	7,016,516,073

(전기말) (단위 : 원)

구 분	미연체	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	개별채권	계

총장부금액	2,837,417,631	685,069,171	506,000	-	-	179,847,800	80,298,330	3,783,138,932

기대손실율	-	0.00%	0.08%	-	-	33.33%	100.00%

전체기간기대손실	-	11,738	420	-	-	59,949,267	80,298,330	140,259,755

순장부금액	2,837,417,631	685,057,433	505,580	-	-	119,898,533	-	3,642,879,177

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

대손충당금	140,259,755	80,015,915	(114,242,271)	(2,426,876)	103,606,523

(전기말) (단위 : 원)

구 분	기초	설정	환입	기타	기말

대손충당금	1,586,699	182,657,947	(42,557,461)	(1,427,430)	140,259,755

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금(*)	장부금액	평가전금액	평가충당금(*)	장부금액

제품	4,227,387,639	(61,703,408)	4,165,684,231	2,993,738,098	(45,449,813)	2,948,288,285

상품	5,799,236,790	(28,818,037)	5,770,418,753	2,207,505,410	(18,687,749)	2,188,817,661

원재료	65,932,995	(1,065,303)	64,867,692	65,036,984	(1,065,303)	63,971,681

저장품	259,689,299	-	259,689,299	177,551,987	-	177,551,987

미착품	1,721,966,396	-	1,721,966,396	3,220,053,239	-	3,220,053,239

합 계	12,074,213,119	(91,586,748)	11,982,626,371	8,663,885,718	(65,202,865)	8,598,682,853

(*) 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 당반기 중 평가손실로 계상된 금액은 26,384천원이며 전반기 중 평가손실로 계상된 금액은 13,665천원입니다. 재고자산의 평가손실은 매출원가에 포함됩니다.

10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	767,208,933	517,450,298

선급비용	84,098,726	68,733,477

반품자산회수권	7,890,624	5,795,110

합 계	859,198,283	591,978,885

11. 관계기업투자주식(1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자주식	(주)일상의감동 (주1)	한국	23.55	3,549,589,629	-	-

(주1) 연결회사는 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있던 (주)일상의감동 보통주 및 전환상환우선주를 당 반기말 추가로 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업투자주식으로 계정대체하였습니다.(2) 당반기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)일상의감동	15,240,134,062	5,434,121,431	9,806,012,631	1,125,846,916	(2,128,157,276)	(2,128,157,276)

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	8,070,191,739	-	-	8,070,191,739	8,070,191,739	-	-	8,070,191,739

건물	4,708,223,790	(182,723,579)	-	4,525,500,211	4,710,373,354	(123,122,763)	-	4,587,250,591

차량운반구	364,414,210	(139,792,399)	-	224,621,811	364,414,210	(109,865,006)	-	254,549,204

공구와기구	24,365,909	(14,345,572)	-	10,020,337	24,365,909	(12,942,310)	-	11,423,599

비품	438,312,121	(219,041,585)	-	219,270,536	333,877,867	(186,974,071)	-	146,903,796

시설장치	970,534,163	(286,548,552)	-	683,985,611	353,435,160	(221,987,451)	-	131,447,709

금형	778,096,668	(364,390,888)	(11,362,626)	402,343,154	747,919,029	(297,980,159)	(13,156,728)	436,782,142

건설중인자산	622,951,090	-	(2,968,139)	619,982,951	290,296,411	-	(6,599,237)	283,697,174

합 계	15,977,089,690	(1,206,842,575)	(14,330,765)	14,755,916,350	14,894,873,679	(952,871,760)	(19,755,965)	13,922,245,954

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체(*)	기 말

토지	8,070,191,739	591,501,714	-	-	(591,501,714)	8,070,191,739

건물	4,587,250,591	743,095,478	-	(65,429,946)	(739,415,912)	4,525,500,211

차량운반구	254,549,204	-	-	(29,927,393)	-	224,621,811

공구와기구	11,423,599	-	-	(1,403,262)	-	10,020,337

비품	146,153,796	108,146,148	(527,942)	(34,501,466)	-	219,270,536

시설장치	131,447,709	617,099,003	-	(64,561,101)	-	683,985,611

금형	450,688,870	25,151,169	-	(65,660,729)	3,526,470	413,705,780

국고보조금	(13,156,728)	-	-	1,794,102	-	(11,362,626)

건설중인자산	290,296,411	505,658,580	(6,980,966)	-	(166,022,935)	622,951,090

국고보조금	(6,599,237)	-	1,062,384	-	2,568,714	(2,968,139)

합 계	13,922,245,954	2,590,652,092	(6,446,524)	(259,689,795)	(1,490,845,377)	14,755,916,350

(*) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 내역을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체(*)	국고보조	기 말

토지	2,240,400,000	5,829,791,739	-	-	-	8,070,191,739

건물	3,338,160,888	1,349,773,354	-	-	(100,683,651)	4,587,250,591

차량운반구	4,320,050	301,345,372	-	-	(51,116,218)	-	254,549,204

공구와기구	2,199,523	11,400,000	-	-	(2,175,924)	-	11,423,599

비품	124,833,145	71,463,377	-	(1,316,351)	(48,826,375)	-	146,153,796

시설장치	127,925,082	66,783,334	-	-	(63,260,707)	-	131,447,709

금형	305,855,695	225,059,159	-	(13,327,411)	(127,099,963)	60,201,390	450,688,870

국고보조금	(16,744,932)	-	-	-	3,588,204	-	(13,156,728)

건설중인자산	134,479,825	281,141,211	-	(11,632,486)	-	(113,692,139)	290,296,411

국고보조금	(300,000)	(12,873,456)	-	-	-	6,574,219	(6,599,237)

합 계	6,261,129,276	8,123,884,090	-	(26,276,248)	(389,574,634)	(46,916,530)	13,922,245,954

(*) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 내역을 포함하고 있습니다.(3) 감가상각비 중 64,692 천원(전반기: 58,051천원)은 매출원가, 194,773 천원(전반기: 115,142천원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니다.(4) 당반기말 현재 토지 및 건물은 연결회사의 차입금에 대하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석34참조)

13. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	591,501,714	-	591,501,714	-	-	-

건물	879,415,912	(7,359,128)	872,056,784	-	-	-

합 계	1,470,917,626	(7,359,128)	1,463,558,498	-	-	-

(2) 당반기말 현재 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

대체증가	591,501,714	879,415,912	1,470,917,626

감가상각	-	(7,359,128)	(7,359,128)

기말	591,501,714	872,056,784	1,463,558,498

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	16,000,000	-

14. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량	112,349,377	(18,724,900)	93,624,477	112,349,377	(7,489,960)	104,859,417

부동산	52,892,852	(5,876,984)	47,015,868	-	-	-

합 계	165,242,229	(24,601,884)	140,640,345	112,349,377	(7,489,960)	104,859,417

(2) 당반기 및 전기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량	104,859,417	-	-	(11,234,940)	93,624,477

부동산	-	52,892,852	-	(5,876,984)	47,015,868

합계	104,859,417	52,892,852	-	(17,111,924)	140,640,345

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량	-	112,349,377	-	(7,489,960)	104,859,417

합계	-	112,349,377	-	(7,489,960)	104,859,417

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	89,696,530	-

증가	-	95,023,611

감소	-	-

이자비용	3,797,767	2,723,634

지급	(11,750,472)	(8,050,715)

기말	81,743,825	89,696,530

유동	22,419,227	22,419,227

비유동	59,324,598	67,277,303

(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	17,111,924	-

리스부채 이자비용	3,797,767	-

임차보증금에 대한 이자수익	6,728,796	-

단기,소액자산리스료 및 변동리스료	503,615,282	362,691,025

(5) 당반기와 전반기 중 리스관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출(소액, 단기리스, 변동리스료 포함)	515,365,754	362,691,025

(6) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	23,500,944	22,419,227	23,500,944	22,419,227

1년 초과 5년 이내	74,419,656	59,324,598	86,170,128	67,277,303

합 계	97,920,600	81,743,825	109,671,072	89,696,530

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	370,584,224	(232,527,093)	138,057,131	339,905,011	(198,128,116)	141,776,895

소프트웨어	149,510,000	(85,744,698)	63,765,302	143,420,000	(73,421,430)	69,998,570

합 계	520,094,224	(318,271,791)	201,822,433	483,325,011	(271,549,546)	211,775,465

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	감가상각	기 말

산업재산권	141,776,895	11,401,462	19,927,751	(35,048,977)	138,057,131

소프트웨어	69,998,570	6,090,000	-	(12,323,268)	63,765,302

합 계	211,775,465	17,491,462	19,927,751	(47,372,245)	201,822,433

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	감가상각	기 말

산업재산권	121,479,103	44,117,280	48,923,898	(72,743,386)	141,776,895

소프트웨어	44,112,884	38,650,000	12,000,000	(24,764,314)	69,998,570

합 계	165,591,987	82,767,280	60,923,898	(97,507,700)	211,775,465

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 491,198 천원 (전반기: 387,457 천원)입니다.

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 및 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	972,677,536	2,518,276,054

미지급금	769,716,152	735,364,437

미지급비용	290,004,192	225,467,482

환불부채	14,191,070	9,546,560

합 계	2,046,588,950	3,488,654,533

장기기타채무 :

장기임대보증금	50,000,000	-

합 계	50,000,000	-

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금 :

국민은행	운전자금대출	4.35%	500,000,000	500,000,000

KEB하나은행	운전자금대출	6.23%	500,000,000	500,000,000

신한은행	운전자금대출	4.90%	500,000,000	500,000,000

운전자금대출	4.81%	1,000,000,000	1,000,000,000

단기차입금 소계	2,500,000,000	2,500,000,000

장기차입금 :

국민은행	일반자금대출	2.60%	1,008,326,000	1,100,000,000

4.57%	650,000,000	650,000,000

시설자금대출	4.48%	500,000,000	500,000,000

시설자금대출	4.25%	900,000,000	900,000,000

시설자금대출	4.69%	3,000,000,000	3,000,000,000

시설자금대출	4.49%	890,000,000	890,000,000

시설자금대출	4.35%	1,210,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	2.81%	41,650,000	91,630,000

2.69%	91,630,000	141,610,000

장기차입금 소계	8,291,606,000	7,273,240,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(2,366,612,000)	(1,924,930,000)

합계	5,924,994,000	5,348,310,000

당반기말 현재 연결회사는 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).(2) 장기차입금 상환일정당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장기차입금

1년이내	2,366,612,000

1년초과 2년이내	5,283,332,000

2년초과 3년이내	183,332,000

3년초과 4년이내	183,332,000

4년초과 5년이내	183,332,000

5년초과	91,666,000

합계	8,291,606,000

18. 전환사채

(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	만기일	액면이자율	당기말	전기말

제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	2029-04-17	0.00%	20,000,000,000	-

소계	20,000,000,000	-

가산 : 상환할증금	1,024,100,000	-

차감 : 전환권조정	(10,108,920,073)	-

전환사채 장부금액	10,915,179,927	-

유동성전환사채	10,915,179,927	-

비유동성 전환사채	-	-

(2) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 종류	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 04월 17일

만기일	2029년 04월 17일

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

표면이자율	0.00%

만기이자율	1.00%

전환가액(원/주)	8,826원

전환청구기간	발행일로부터 1년째 되는 날로부터 만기일 1개월전까지

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,266,032주

전환가액 조정사항	전환가격을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행, 무상증자, 주식배당, 합병 등의 일정 사유 발생 시 전환가격을 조정

조기상환청구권	인수인은 사채발행일로부터 2년이 경과한 날부터 조기상환 청구 가능

매도청구권	회사는 사채인수일의 1년 이후 부터 2년 내에 사채의 33% 범위 내에서 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도 청구 가능

(3) 동 전환사채에 내재된 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 발생한 파생상품부채와 제 3자에 대한 매도청구권에 해당하는 파생상품자산을 별도로 인식하였습니다. 보고기간 중 연결회사의 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

파생상품자산 :

기초장부가액	-	-

발행	4,361,974,416	-

평가이익	89,405,606	-

기말 장부가액	4,451,380,022	-

파생상품부채 :

기초장부가액	-	-

발행	13,765,977,192	-

평가손실	1,104,986,324	-

기말 장부가액	14,870,963,516	-

(4) 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

Ⅰ.기초	-	-

Ⅱ.신규 발생	3,356,806,284	-

Ⅲ.당기 증감	(102,744,912)	-

상각	(102,744,912)	-

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (*)	3,254,061,372	-

(*) 전환권조정에 포함되어 있습니다

19. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

파생상품부채	14,870,963,516	-

20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

예수금	33,177,040	20,295,700

임대보증금	-	70,000,000

합 계	33,177,040	90,295,700

21. 계약부채(1) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

고객충성제도	4,690,567	3,409,824

계약부채	69,052,848	75,694,115

합 계	73,743,415	79,103,939

(2) 당반기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

고객충성제도	계약부채	고객충성제도	계약부채

기초	3,409,824	75,694,115	6,595,325	24,668,739

전입	4,690,567	69,052,848	3,409,824	75,694,115

환입	(3,409,824)	(75,694,115)	(6,595,325)	(24,668,739)

기말	4,690,567	69,052,848	3,409,824	75,694,115

22. 퇴직급여연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영중이며, 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

매출원가	6,066,674	5,545,009

판매비와관리비	187,495,396	111,851,526

경상연구개발비	21,774,573	21,198,216

합계	215,336,643	138,594,751

23. 자본금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당액면가액	100 원	100 원

발행한 주식의 총수	12,259,474 주	12,259,474 주

보통주 자본금	1,225,947,400	1,225,947,400

(2) 당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전기

기 초	12,259,474	6,128,930

유상증자	-	3,426,499

무상증자	-	2,704,045

액면분할	-	-

합 계	12,259,474	12,259,474

자기주식	(464,849)	(464,849)

유통주식수	11,794,625	11,794,625

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	29,813,203,608	29,813,203,608

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	236,102,232	173,797,032

자기주식	(75,163,086)	(75,163,086)

합 계	160,939,146	98,633,946

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	1,230,745,174	1,230,745,174

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	136,698,597

합 계	1,230,745,174	1,367,443,771

24. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

약정유형	1차 (주1)	2차 (주1)	3차

권리부여일	2020년 11월 01일	2020년 11월 01일	2022년 08월 16일

부여형태	신주발행	신주발행	신주발행

부여주식수	90,873	41,949	164,220

기본조건	부여일로부터 3년간 근무	부여일로부터 2.5년간 근무	부여일로부터 2.5년간 근무

행사가격	650	650	4,705

공정가치	1,229	1,263	1,972

행사가능기간	2023년 11월 1일 ~ 2028년 10월 31일	2023년 5월 1일 ~ 2028년 4월 30일	2025년 2월 15일 ~ 2030년 2월 15일

(주1) 전기 중 주식선택권 전부 행사되었습니다.(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당반기	전기	당반기	전기

기초 잔여주	157,462	290,052	4,705	3,064

부여	-	-	-

행사	-	(125,832)	-	1,555

소멸	-	(6,758)	-	86

기말 잔여주	157,462	157,462	4,705	4,705

(3) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일의 주가	2,080	2,080	3,834

행사가격	650	650	4,705

기대주가변동성	37.42%	37.42%	51.15%

옵션만기	2028년 10월 31일	2028년 4월 30일	2030년 2월 15일

무위험이자율 (주1)	1.34%	1.34%	3.10%

공정가치	1,229	1,263	1,972

(주1) 무위험이자율은 5년 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 당반기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2028-10-31	-	650

2차	2028-04-30	-	650

3차	2030-02-15	157,462	4,705

합 계	157,462	-

(5) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 62,305천원과 79,338천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	10,787,040	10,787,040

미처분이익잉여금	1,676,933,121	3,168,504,088

합 계	1,687,720,161	3,179,291,128

26. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	5,182,365,512	9,450,870,886	3,354,794,593	6,864,507,301

상품매출액	4,978,894,330	9,307,357,204	2,587,856,723	5,634,478,606

용역매출액	527,674,381	1,020,113,842	284,061,766	589,386,379

합 계	10,688,934,223	19,778,341,932	6,226,713,082	13,088,372,286

(2) 당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,956,672,851	5,423,000,116	2,086,544,265	4,250,578,761

상품매출원가	3,597,001,681	6,997,203,577	2,200,252,934	4,719,644,201

용역매출원가	513,649,381	1,002,088,842	286,436,766	587,786,379

합 계	7,067,323,913	13,422,292,535	4,573,233,965	9,558,009,341

27. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	883,025,414	1,747,411,653	654,672,193	1,541,491,811

퇴직급여	92,134,385	187,495,396	72,631,979	111,851,526

복리후생비	110,567,794	215,437,382	102,850,617	208,421,530

여비교통비	21,035,411	31,383,931	5,973,709	18,385,648

접대비	1,014,787	3,902,432	-	3,043,400

통신비	4,837,655	9,643,889	4,262,162	8,042,980

수도광열비	827,790	1,833,065	441,720	1,359,434

세금과공과	43,962,280	86,120,057	30,011,618	86,423,754

감가상각비	105,558,819	194,997,676	60,801,747	115,141,857

지급임차료	283,801,130	506,945,282	184,694,839	360,861,025

투자자산상각비	5,519,346	7,359,128	-	-

보험료	25,934,912	42,237,346	14,155,154	27,146,515

차량유지비	6,158,797	9,473,452	504,000	1,590,537

경상연구개발비	233,230,504	491,197,568	176,020,820	387,456,917

운반비	94,792,556	131,459,872	11,592,032	27,293,032

교육훈련비	1,543,000	3,453,000	7,820,455	18,107,455

도서인쇄비	233,400	1,211,800	1,558,040	10,567,730

포장비	32,162,810	63,024,164	-	-

사무용품비	1,890,797	3,873,242	1,866,499	4,687,994

소모품비	93,065,856	169,111,064	23,595,629	51,607,958

지급수수료	384,925,195	803,706,082	507,484,099	1,255,657,867

광고선전비	239,678,007	419,552,033	109,421,003	351,599,585

판매촉진비	26,734,480	41,532,185	6,078,523	6,711,952

대손상각비(환입)	23,143,354	(34,226,356)	47,855,401	182,657,947

건물관리비	22,751,149	39,727,729	14,556,630	27,328,520

수출제비용	9,324,062	17,605,187	13,393,868	22,424,900

판매수수료	518,306,278	919,136,715	212,739,879	448,987,093

무형자산상각비	24,082,547	47,372,245	19,659,925	37,543,498

사용권자산상각비	10,025,208	17,111,924	-	-

주식보상비용	31,152,600	62,305,200	34,154,018	79,337,762

합 계	3,331,420,323	6,241,394,343	2,318,796,559	5,395,730,227

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	200,727,575	334,318,635	41,729,199	71,906,988

외환차익	609,918	11,727,610	15,236,443	34,017,573

외화환산이익	23,027,889	42,305,438	(42,942,083)	43,175,042

장기금융상품평가이익	401,578	502,530	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	89,405,606	89,405,606	210,902	660,164

합 계	314,172,566	478,259,819	14,234,461	149,759,767

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	442,888,298	566,397,858	64,035,498	137,954,633

외환차손	48,721,005	101,176,260	17,044,040	21,913,741

외화환산손실	7,979	7,979	(2,452,808)	40,405

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	1,104,986,324	1,104,986,324	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	296,803,066	296,803,066	-	-

기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손	56,872,561	56,872,561	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	5,313,009	5,313,009

합 계	1,950,279,233	2,126,244,048	83,939,739	165,221,788

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	2,348,771	4,171,950	1,277,513	2,755,867

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	8,002,668	9,327,073	984,939	11,390,245

유형자산처분손실	5,918,582	6,446,524	-	338,682

잡손실	252,838	379,647	3,614,439	3,885,401

합 계	14,174,088	16,153,244	4,599,378	15,614,328

30. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,465,446,306)	(4,890,077,653)	(367,077,957)	(367,221,493)

원재료 및 상품의 매입	7,495,367,549	12,316,073,570	3,020,643,661	6,133,473,572

종업원급여	1,016,686,670	2,015,338,284	768,535,617	1,741,704,297

복리후생비	113,960,670	221,704,805	105,585,658	215,373,833

감가상각ㆍ무형자산상각비	156,622,240	303,837,694	110,909,324	211,681,420

경상개발비	233,230,504	491,197,568	176,020,820	387,456,917

지급임차료	280,951,130	506,945,282	188,969,839	360,861,025

소모품비	265,137,445	472,002,713	195,971,605	347,748,499

외주비	3,058,188,523	4,576,608,038	1,642,685,540	2,719,916,652

지급수수료	394,450,796	817,664,539	517,942,213	1,270,495,381

광고선전비	239,678,007	419,552,033	109,421,003	351,599,585

판매수수료	518,306,278	919,136,715	212,739,879	448,987,093

기타비용	1,091,610,730	1,493,703,290	209,683,322	1,131,662,787

합 계	10,398,744,236	19,663,686,878	6,892,030,524	14,953,739,568

32. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	(1,656,189,633)	(1,843,758,105)	(738,344,585)	(1,860,940,727)

가중평균유통보통주식수(*)	11,794,625	11,794,625	9,501,137	9,921,875

기본주당이익	(140)	(156)	(78)	(188)

(*) 연결회사는 2023년 6월 27일을 효력 발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였으며 비교표시된 전반기 주당이익은 무상증자 효과를 반영한 가중평균유통보통주식수로 재작성되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 주)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

2024-01-01	기초발행보통주식수	11,794,625	182/182	11,794,625

합 계	11,794,625

(전반기) (단위 : 주)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

2023-01-01	기초발행보통주식수	8,374,915	181/181	8,374,915

2023-02-04	유상증자	1,810,000	147/181	1,470,000

2023-05-02	주식선택권 행사	32,616	60/181	10,812

2023-06-23	유상증자	1,500,000	8/181	66,298

2023-06-27	자기주식	(6,789)	4/181	(150)

합 계	9,921,875

(3) 당반기말과 전기말 현재 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 잠재적 보통주의희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익 산정에 포함하지 않았습니다.

33. 현금흐름표에 관한 정보(1) 당반기 및 전반기 중 당기순이익 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	259,689,795	173,342,922

투자부동산감가상각비	7,359,128	-

사용권자산상각비	17,111,924	-

무형자산상각비	47,372,245	37,543,498

주식보상비용	62,305,200	79,337,762

재고자산평가손실	26,383,883	13,664,689

유형자산처분손실	6,446,524	338,682

외화환산이익	(42,305,438)	(43,175,042)

외화환산손실	7,979	40,405

이자수익	(327,589,839)	(71,867,608)

이자비용	566,397,858	137,954,633

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(89,405,606)	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	1,104,986,324	-

기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손	56,872,561	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	296,803,066	-

장기금융상품평가이익	(502,530)	(660,164)

장기금융상품평가손실	-	5,313,009

대손상각비	(34,226,356)	182,657,947

법인세비용(수익)	298,447,636	(32,747,037)

합 계	2,256,154,354	481,743,696

(2) 당반기 및 전반기 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,549,539,149)	88,595,188

미수금의 감소(증가)	(1,188,603,275)	(533,368,790)

선급금의 감소(증가)	(249,758,635)	(936,678)

선급비용의 감소(증가)	(15,365,249)	(17,855,435)

재고자산의 감소(증가)	(3,410,327,401)	(757,357,532)

반품자산회수권의 감소(증가)	(2,095,514)	(377,165)

매입채무의 증가(감소)	(1,702,460,343)	633,630,142

미지급금의 증가(감소)	34,351,715	140,811,646

계약부채의 증가(감소)	(5,360,524)	3,613,388

미지급비용의 증가(감소)	64,947,443	(19,647,843)

예수금의 증가(감소)	12,881,340	4,128,600

선수금의 증가(감소)	-	79,200

환불부채의 증가(감소)	4,644,510	(162,869)

합 계	(8,006,685,082)	(458,848,148)

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 견질어음 등연결회사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 제공한 어음은 없습니다.(2) 담보제공자산과 지급보증의 내용예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 담보제공

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	수혜자	설정권자	관련채무의 내용

토지 및 건물	13,852,911,478	10,260,000,000	당 사	국민은행	차입금

특수관계자를 위한 담보나 기타 타인을 위한 담보제공 내역은 없습니다.2) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(3) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공 받은자산	설정대상 채권	담보제공자	수혜자

계정과목	금액

토지 및 건물	대여금	500,000,000	(주)오픈한	연결회사

2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용

(단위 : 원, USD)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

(특수관계자)

대표이사	차입금지급보증	4,367,420,000	국민은행

포괄외화지급보증	USD 990,000

신용장지급보증	USD 4,800,000	신한은행

원 소 계	4,367,420,000

USD 소 계	USD 5,790,000

(기타)

신용보증기금	차입금지급보증	1,350,000,000	하나은행

서울보증보험	지급보증	300,000,000	거래처 등

인허가보증	303,178,000	거래처 등

정보보호	200,000,000	거래처 등

(주)오픈한 대표이사	연대보증	500,000,000	연결회사

소 계	2,653,178,000

원 합계	7,020,598,000

USD 합계	USD 5,790,000

(4) 보험가입의 내용연결회사는 사업의 이행목적으로 서울보증보험의 이행보험에 가입되어 있으며, 이밖에 생산물배상책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있습니다.

(5) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관명	구 분	약정한도액	실행금액

신한은행	일반자금대출(일시상환) 일자리창출기업	500,000,000	500,000,000

일반자금대출(일시상환) 1,000,000,000 1,000,000,000