꿈비 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 12 (당)분기말 2025년 9월 30일 현재
제 11 (전) 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 꿈비

1. 일반사항

주식회사 꿈비(이하 '회사')는 2014년 10월 설립되어 경기 수원시 영통구 법조로 25 A동 7층 713호(하동, 광교SK뷰레이크)에 본사를 두고 유아용품 제조 및 도소매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 당분기말 현재 자본금은 1,481,453천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박영건	2,431,915	16.62%

최연서	1,611,603	11.01%

최진희	1,130,966	7.73%

이은석	367,208	2.51%

꿈비 자기주식	284,849	1.95%

기타	8,807,993	60.19%

합계	14,634,534	100.0%

2. 중요한 회계정책당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2. (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 노출을 검토하였으나, 당 분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (2) 시장위험 1) 외환위험당분기말과 전기말 및 현재 현재 회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,JPY, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	397,876.08	557,901,844	747,941.34	1,099,473,770

JPY	91,808.00	866,419	227,187.00	212,756,082

한편, 당분기과 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율5% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,JPY, 원)

구 분	당분기	전분기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	27,895,092	(27,895,092)	-	-

JPY	43,321	(43,321)	154,926	(154,926)

2) 이자율 위험

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상승시	(36,396,556)	12,316,325

하락시	36,396,556	(12,316,325)

(3) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	12,879,925,969	7,987,862,706

매출채권 및 기타채권	3,608,301,070	3,997,418,923

장기매출채권 및 기타채권	741,165,726	519,547,597

기타금융자산	3,950,556,710	23,875,461,060

장기기타금융자산	507,635,960	5,820,674,261

합 계	21,687,585,435	42,200,964,547

(*) 현금 시재액은 제외하였습니다.(4) 유동성 위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

차입금	10,226,701,830	397,903,773	285,411,257	-	10,910,016,860

전환사채 및 조기상환청구권	15,906,980,000	-	-	-	15,906,980,000

리스부채	764,974,944	717,991,476	31,989,500	-	1,514,955,920

매입채무 및 기타채무	1,430,908,787	-	-	-	1,430,908,787

합 계	28,329,565,561	1,115,895,249	317,400,757	-	29,762,861,567

(전기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

차입금	10,301,621,195	403,238,734	382,338,886	-	11,087,198,815

전환사채 및 조기상환청구권	20,200,000,000	-	-	-	20,200,000,000

리스부채	23,500,944	39,356,113	23,313,071	-	86,170,128

매입채무 및 기타채무	1,439,180,240	-	-	-	1,439,180,240

합 계	31,964,302,379	442,594,847	405,651,957	-	32,812,549,183

(5) 자본위험관리회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	16,827,717,507	22,306,551,493

현금 및 현금성자산	(12,879,925,969)	(7,987,862,706)

순차입금	3,947,791,538	14,318,688,787

자본총계	51,198,688,692	33,605,438,201

총자본	55,146,480,230	47,924,126,988

순차입금자본비율	7.16%	29.88%

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분(1)회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

서열체계	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

자산 :

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,950,556,710	1,950,556,710

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	308,135,960	-	199,500,000	507,635,960

소계	308,135,960	-	2,150,056,710	2,458,192,670

부채 :

유동

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	11,877,321,791	11,877,321,791

소계	-	-	11,877,321,791	11,877,321,791

(*) 수준3에서 웨이브릿지 전환상환우선주 199,500천원은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

자산 :

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	2,025,697,388	-	4,459,877,129	6,485,574,517

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	223,369,075	-	5,597,305,186	5,820,674,261

소계	2,249,066,463	-	10,057,182,315	12,306,248,778

부채 :

유동

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	14,139,938,687	14,139,938,687

소계	-	-	14,139,938,687	14,139,938,687

(*) 수준3에서 웨이브릿지 전환상환우선주 199,500천원은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

기 초	10,057,182,315	14,139,938,687

취 득	1,750,308,227	11,242,438,544

대 체	(10,174,233,932)	(13,505,055,440)

공정가치평가-당기손익	516,800,100	-

기 말	2,150,056,710	11,877,321,791

(전기) (단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

기 초	2,934,902,851	-

취 득	8,361,152,055	13,765,977,192

대 체	(972,706,417)	-

공정가치평가-당기손익	(266,166,174)	373,961,495

기 말	10,057,182,315	14,139,938,687

(4) 당분기말 및 전기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	종류	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주	전환상환우선주	-	이항옵션평가모형	할인율, 주가변동성

파생상품자산	매도청구권	1,950,556,710	이항옵션평가모형	주가변동성

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채	상환/전환권	11,877,321,791	이항옵션평가모형	주가변동성

합 계	13,827,878,501

(전기말) (단위 : 원)

구 분	종류	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환상환우선주	전환상환우선주	5,397,805,186	이항옵션평가모형	할인율, 주가변동성

파생상품자산	매도청구권	4,459,877,129	이항옵션평가모형	주가변동성

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채	상환/전환권	14,139,938,687	이항옵션평가모형	주가변동성

합 계	23,997,621,002

(5) '수준3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 '수준3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수에 따른 변동효과의 계산방법	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

전환상환우선주	할인율 1% 증가 및 감소	-	-	-	-

변동성 10% 증가 및 감소	-	-	-	-

파생상품자산	변동성 10% 증가 및 감소	227,884,801	-	(237,839,289)	-

파생상품부채	변동성 10% 증가 및 감소	637,873,062	-	(673,919,367)	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수에 따른 변동효과의 계산방법	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

전환상환우선주	할인율 1% 증가 및 감소	128,894,715	-	(106,674,408)	-

변동성 10% 증가 및 감소	182,413,784	-	(175,020,785)	-

파생상품자산	변동성 10% 증가 및 감소	549,545,773	-	(557,420,382)	-

파생상품부채	변동성 10% 증가 및 감소	942,650,457	-	(933,053,755)	-

5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정	합 계

현금및현금성자산	-	-	12,879,925,969	12,879,925,969

매출채권	-	-	2,817,621,014	2,817,621,014

미수금	-	-	790,680,056	790,680,056

단기대여금	-	-	2,000,000,000	2,000,000,000

파생상품자산	1,950,556,710	-	-	1,950,556,710

장기금융상품	308,135,960	-	-	308,135,960

전환상환우선주	199,500,000	-	-	199,500,000

장기보증금	-	-	741,165,726	741,165,726

합 계	2,458,192,670	-	19,229,392,765	21,687,585,435

(전기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정	합 계

현금및현금성자산	-	-	7,987,862,706	7,987,862,706

매출채권	-	-	2,893,053,884	2,893,053,884

미수금	-	-	1,104,365,039	1,104,365,039

미수수익	-	-	287,847,543	287,847,543

단기대여금	-	-	2,102,039,000	2,102,039,000

단기금융상품	2,025,697,388	-	15,000,000,000	17,025,697,388

파생상품자산	4,459,877,129	-	-	4,459,877,129

장기금융상품	223,369,075	-	-	223,369,075

전환상환우선주	5,597,305,186	-	-	5,597,305,186

장기보증금	-	-	519,547,597	519,547,597

합 계	12,306,248,778	-	29,894,715,769	42,200,964,547

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	652,901,590	652,901,590

미지급금	-	680,563,260	680,563,260

미지급비용	-	97,443,937	97,443,937

파생상품부채	11,877,321,791	-	11,877,321,791

단기차입금	-	2,500,000,000	2,500,000,000

유동성장기부채	-	7,333,332,000	7,333,332,000

유동성전환사채	-	6,352,723,507	6,352,723,507

장기차입금	-	641,662,000	641,662,000

리스부채	-	730,490,975	730,490,975

장기리스부채	-	643,380,351	643,380,351

합 계	11,877,321,791	19,632,497,620	31,509,819,411

(전기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	476,379,274	476,379,274

미지급금	-	851,746,372	851,746,372

미지급비용	-	111,054,593	111,054,593

파생상품부채	14,139,938,687	-	14,139,938,687

단기차입금	-	2,500,000,000	2,500,000,000

유동성장기부채	-	7,374,982,000	7,374,982,000

유동성전환사채	-	11,698,241,493	11,698,241,493

장기차입금	-	733,328,000	733,328,000

리스부채	-	22,419,227	22,419,227

장기리스부채	-	51,015,910	51,015,910

합 계	14,139,938,687	23,819,166,869	37,959,105,556

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	495,427,283	486,158,757

대손상각비	(146,182,075)	(40,130,860)

외환차손익	(19,107,140)	(64,438,564)

외화환산손익	(6,181,023)	(56,134,086)

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	519,477,437	89,405,606

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(2,497,043,695)	(296,803,066)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	-	(1,104,986,324)

기타포괄-공정가치측정금융자산 손상차손	-	(56,872,561)

장기금융상품평가손익	-	1,112,648

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,123,108,497)	(1,079,345,352)

사채상환이익	278,487,587	-

합 계	(2,498,230,123)	(2,122,033,802)

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 등	12,879,925,969	7,987,862,706

합 계	12,879,925,969	7,987,862,706

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,950,556,710	6,485,574,517

상각후원가측정기타금융자산	2,000,000,000	17,389,886,543

소계	3,950,556,710	23,875,461,060

비유동항목 :

당기손익-공정가치측정금융자산	507,635,960	5,820,674,261

소계	507,635,960	5,820,674,261

합계	4,458,192,670	29,696,135,321

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품	-	2,025,697,388

파생상품자산	1,950,556,710	4,459,877,129

소계	1,950,556,710	6,485,574,517

비유동항목 :

저축성보험	308,135,960	223,369,075

전환상환우선주	199,500,000	5,597,305,186

소계	507,635,960	5,820,674,261

합계	2,458,192,670	12,306,248,778

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

정기예적금	-	15,000,000,000

단기대여금	2,000,000,000	2,102,039,000

미수수익	-	287,847,543

합계	2,000,000,000	17,389,886,543

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 및 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	3,073,045,824	(255,424,810)	2,817,621,014	3,068,436,142	(175,382,258)	2,893,053,884

미수금	790,680,056	-	790,680,056	1,104,365,039	-	1,104,365,039

장기보증금	741,165,726	-	741,165,726	519,547,597	-	519,547,597

합 계	4,604,891,606	(255,424,810)	4,349,466,796	4,692,348,778	(175,382,258)	4,516,966,520

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	미연체	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	개별채권	계

총장부금액	3,242,778,376	1,106,745,793	-	-	-	-	255,367,437	4,604,891,606

기대손실율	-	0.01%	-	-	-	-	100.00%	-

전체기간기대손실	-	57,373	-	-	-	255,367,437	255,424,810

순장부금액	3,242,778,376	1,106,688,420	-	-	-	-	-	4,349,466,796

(전기말) (단위 : 원)

구 분	미연체	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	개별채권	계

총장부금액	3,538,176,849	978,906,659	-	-	-	-	175,265,270	4,692,348,778

기대손실율	-	0.01%	-	-	-	-	100.00%	-

전체기간기대손실	-	116,988	-	-	-	-	175,265,270	175,382,258

순장부금액	3,538,176,849	978,789,671	-	-	-	-	-	4,516,966,520

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	설정	환입	기타	기말

대손충당금	175,382,258	146,437,784	(255,709)	(66,139,523)	255,424,810

합 계	175,382,258	146,437,784	(255,709)	(66,139,523)	255,424,810

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

대손충당금	140,259,755	151,791,650	(114,242,271)	(2,426,876)	175,382,258

합 계	140,259,755	151,791,650	(114,242,271)	(2,426,876)	175,382,258

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

평가전금액	평가충당금(*)	장부금액	평가전금액	평가충당금(*)	장부금액

제품	4,175,902,869	(119,069,428)	4,056,833,441	3,775,131,265	(39,893,718)	3,735,237,547

상품	8,047,330,201	(54,733,945)	7,992,596,256	5,331,003,453	(30,781,995)	5,300,221,458

원재료	34,652,398	(4,309,812)	30,342,586	60,733,867	(1,065,303)	59,668,564

저장품	355,017,949	-	355,017,949	391,705,715	-	391,705,715

미착품	174,040,760	-	174,040,760	1,255,528,768	-	1,255,528,768

합 계	12,786,944,177	(178,113,185)	12,608,830,992	10,814,103,068	(71,741,016)	10,742,362,052

(*) 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 당분기 중 평가손실로 계상된 금액은 106,372천원이며 전분기 중 평가손실로 계상된 금액은 34,635천원입니다. 재고자산의 평가손실 및 환입액은 매출원가에 포함됩니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	784,766,441	889,017,309

선급비용	59,244,027	47,821,322

합 계	844,010,468	936,838,631

11. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업의 세부내역

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업투자주식	주식회사 소브	한국	100.00	50,000,000	100	50,000,000

종속기업투자주식	주식회사 에르모어	한국	38.80	17,635,398,090	-	-

종속기업투자주식	주식회사 가이아코퍼레이션	한국	58.18	8,340,267,140	-	-

종속기업투자주식	주식회사 옥토아이앤씨	한국	90.00	4,373,087,010	-	-

관계기업투자주식	주식회사 일상의감동	한국	-	-	9.33	1,245,131,700

합 계	30,398,752,240	1,295,131,700

(2) 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

기업명 (주1)	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄손익	비고

(주)소브	803,584,361	480,262,925	1,881,725,145	62,233,891	62,233,891	종속기업

(주)에르모어 (주1)	49,960,235,562	16,357,944,598	15,285,052,672	889,151,811	889,151,811	종속기업

(주)베이비플러스 (주2)	413,546,560	104,658,120	194,484,043	(28,112,741)	(28,112,741)	종속기업

(주)가이아코퍼레이션 (주3)	17,585,503,636	13,372,103,540	10,958,270,067	(593,033,044)	(593,033,044)	종속기업

GAIA South East Asia Inc. (주4)	-	-	-	1,151,449	1,151,449	종속기업

(주)옥토아이앤씨(주5)	4,979,021,337	3,523,739,271	702,990,444	118,424,443	118,424,443	종속기업

(주1) (주)에르모어는 1월1일을 기준일로 사업결합 회계처리를 수행하였으며, 재무성과는 사업결합일 이후 금액을 표기하였습니다.(주2) (주)베이비플러스는 (주)에르모어가 6월30일을 간주일로 하여 사업결합 회계처리를 수행하였으며, 재무성과는 사업결합일 이후 금액으로 표시하였습니다.(주3) (주)가이아코퍼레이션은 6월30일을 기준일로 사업결합 회계처리를 수행하였으며, 재무성과는 사업결합일 이후 금액을 표시하였습니다.(주4) GAIA South East Asia Inc.는 종속회사인 (주)가이아코퍼레이션의 100% 비분을 보유한 손자회사이며, 당분기말 현재 청산 진행중입니다.(주5) 옥토아이앤씨는 8월 31일 기준일로 사업결합 회계처리를 수행하였으며, 재무성과는 사업결합일 이후 금액을 표시하였습니다.(주6) 피투자기업의 재무제표는 개별재무제표입니다.

(전기말) (단위 : 원)

기업명 (주1)	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익	비고

주식회사 소브	712,136,876	451,049,331	261,087,545	3,785,462,891	207,523,804	207,523,804	종속기업

주식회사 일상의감동	14,944,011,560	17,898,378,547	(2,954,366,987)	7,582,663,972	(6,313,651,406)	(5,215,467,296)	관계기업

(주1) 피투자기업의 재무제표는 별도 재무제표입니다

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,947,875,900	-	-	4,947,875,900	8,496,893,453	-	-	8,496,893,453

건물	-	-	-	-	5,329,710,792	(232,148,886)	-	5,097,561,906

차량운반구	392,231,287	(194,051,948)	-	198,179,339	364,414,210	(171,213,148)	-	193,201,062

공구와기구	50,265,909	(15,193,349)	-	35,072,560	16,865,909	(8,226,680)	-	8,639,229

비품	419,776,591	(260,444,034)	-	159,332,557	398,937,733	(218,905,319)	-	180,032,414

시설장치	1,063,834,163	(508,921,941)	-	554,912,222	970,534,163	(381,346,069)	-	589,188,094

금형	937,729,320	(554,185,866)	(6,877,375)	376,666,079	909,808,178	(435,748,544)	(9,568,528)	464,491,106

건설중인자산	351,003,558	-	(750,000)	350,253,558	333,218,574	-	(1,707,232)	331,511,342

합 계	8,162,716,728	(1,532,797,138)	(7,627,375)	6,622,292,215	16,820,383,012	(1,447,588,646)	(11,275,760)	15,361,518,606

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	대 체(*)	기 말

토지	8,496,893,453	-	-	-	(3,549,017,553)	4,947,875,900

건물	5,097,561,906	-	-	(86,044,266)	(5,011,517,640)	-

차량운반구	193,201,062	103,464,000	(49,813,897)	(48,671,826)	-	198,179,339

공구와기구	8,639,229	33,400,000	-	(6,966,669)	-	35,072,560

비품	180,032,414	24,772,204	(1,138,838)	(44,333,223)	-	159,332,557

시설장치	589,188,094	93,300,000	-	(127,575,872)	-	554,912,222

금형	474,059,634	27,921,142	-	(118,437,322)	-	383,543,454

국고보조금	(9,568,528)	-	-	2,691,153	-	(6,877,375)

건설중인자산	333,218,574	34,965,000	(11,901,149)	-	(5,278,867)	351,003,558

국고보조금	(1,707,232)	-	957,232	-	-	(750,000)

합 계	15,361,518,606	317,822,346	(61,896,652)	(429,338,025)	(8,565,814,060)	6,622,292,215

(*) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	대 체(*)	기 말

토지	7,905,391,739	591,501,714	-	-	-	8,496,893,453

건물	4,348,111,456	743,095,478	-	(120,766,554)	127,121,526	5,097,561,906

차량운반구	254,549,204	-	-	(61,348,142)	-	193,201,062

공구와기구	11,423,599	-	(1,000)	(2,783,370)	-	8,639,229

비품	146,153,796	113,035,239	(7,569,086)	(71,587,535)	-	180,032,414

시설장치	131,447,709	617,099,003	-	(159,358,618)	-	589,188,094

금형	449,938,870	160,276,249	(2,000)	(141,166,385)	5,012,900	474,059,634

국고보조금	(13,156,728)	-	-	3,588,200	-	(9,568,528)

건설중인자산	290,296,411	232,575,580	(17,694,618)	-	(171,958,799)	333,218,574

국고보조금	(6,599,237)	-	1,216,019	-	3,675,986	(1,707,232)

합 계	13,517,556,819	2,457,583,263	(24,050,685)	(553,422,404)	(36,148,387)	15,361,518,606

(*) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.(3) 감가상각비 중 121,449천원(전분기: 101,294 천원)은 매출원가 307,889원(전분기: 303,883천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 토지 및 건물은 회사의 차입금에 대하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석34참조)(5) 당사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 9월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 ㈜정일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지와 건물을 재평가하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	4,947,875,900	4,947,875,900

건물(*)	-	-

합계	4,947,875,900	4,947,875,900

(*)당분기중 유형자산 건물 모두 투자부동산으로 대체되었습니다.13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,713,817,553	-	3,713,817,553	164,800,000	-	164,800,000

건물	5,256,568,076	(31,266,493)	5,225,301,583	245,050,436	(12,037,562)	233,012,874

합계	8,970,385,629	(31,266,493)	8,939,119,136	409,850,436	(12,037,562)	397,812,874

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	164,800,000	233,012,874	397,812,874	164,800,000	239,139,135	403,939,135

대체증가	3,549,017,553	5,011,517,640	8,560,535,193	591,501,714	879,415,912	1,470,917,626

대체감소	-	-	-	(591,501,714)	(866,537,438)	(1,458,039,152)

감가상각	-	(19,228,931)	(19,228,931)	-	(19,004,735)	(19,004,735)

기말	3,713,817,553	5,225,301,583	8,939,119,136	164,800,000	233,012,874	397,812,874

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

임대수익	14,150,000	36,550,000

투자부동산상각비	19,228,931	17,714,993

14. 리스(1) 당분기 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량	171,318,572	(55,040,512)	116,278,060	112,349,377	(29,959,840)	82,389,537

건물	1,692,708,795	(365,214,439)	1,327,494,356	52,892,852	(14,692,460)	38,200,392

합 계	1,864,027,367	(420,254,951)	1,443,772,416	165,242,229	(44,652,300)	120,589,929

(2) 당분기 및 전기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량	82,389,537	58,969,195	-	(25,080,672)	116,278,060

부동산	38,200,392	1,639,815,943	-	(350,521,979)	1,327,494,356

합계	120,589,929	1,698,785,138	-	(375,602,651)	1,443,772,416

(전기말) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량	104,859,417	-	-	(22,469,880)	82,389,537

부동산	-	52,892,852	-	(14,692,460)	38,200,392

합계	104,859,417	52,892,852	-	(37,162,340)	120,589,929

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	73,435,137	89,696,530

증가	1,552,748,972	-

감소	-	-

이자비용	57,715,619	7,239,551

지급	(310,028,402)	(23,500,944)

기말	1,373,871,326	73,435,137

유동	730,490,975	22,419,227

비유동	643,380,351	51,015,910

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	375,602,651	27,137,132

리스부채 이자비용	57,715,619	5,564,137

임차보증금에 대한 이자수익	33,854,295	11,528,735

단기,소액자산리스료 및 변동리스료	685,533,408	835,092,846

(5) 당분기와 전분기 중 리스관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(소액, 단기리스, 변동리스료 포함)	995,561,810	852,718,554

(6) 당분기 및 전기말 및 전기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	764,974,944	730,490,975	23,500,944	22,419,227

1년 초과 5년 이내	749,980,976	643,380,351	62,669,184	51,015,910

합 계	1,514,955,920	1,373,871,326	86,170,128	73,435,137

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	394,172,281	(299,715,048)	94,457,233	380,044,194	(268,130,660)	111,913,534

소프트웨어	652,130,000	(199,139,017)	452,990,983	649,830,000	(106,747,431)	543,082,569

합 계	1,046,302,281	(498,854,065)	547,448,216	1,029,874,194	(374,878,091)	654,996,103

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	감가상각	기 말

산업재산권	111,913,534	8,849,220	5,278,867	(31,584,388)	94,457,233

소프트웨어	543,082,569	2,300,000	-	(92,391,586)	452,990,983

합 계	654,996,103	11,149,220	5,278,867	(123,975,974)	547,448,216

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	감가상각	기 말

산업재산권	139,826,895	19,534,895	23,204,288	(70,652,544)	111,913,534

소프트웨어	69,998,570	506,410,000	-	(33,326,001)	543,082,569

합 계	209,825,465	525,944,895	23,204,288	(103,978,545)	654,996,103

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.(4) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 439,453천원 (전분기: 687,913천원)입니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

매입채무및기타채무 :

매입채무	652,901,590	476,379,274

미지급금	680,563,260	851,746,372

미지급비용	220,675,666	243,397,675

합 계	1,554,140,516	1,571,523,321

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기	전기말

단기차입금

국민은행	운전자금대출	4.15%	500,000,000	500,000,000

KEB하나은행	운전자금대출	4.54%	500,000,000	500,000,000

신한은행	운전자금대출	5.38%	500,000,000	500,000,000

운전자금대출	3.89%	1,000,000,000	1,000,000,000

단기차입금 소계	2,500,000,000	2,500,000,000

장기차입금

국민은행	일반자금대출	2.84%	824,994,000	916,660,000

3.68%	650,000,000	650,000,000

시설자금대출	3.68%	500,000,000	500,000,000

3.76%	900,000,000	900,000,000

3.58%	3,000,000,000	3,000,000,000

3.76%	890,000,000	890,000,000

3.61%	1,210,000,000	1,210,000,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	2.69%	-	41,650,000

장기차입금 소계	7,974,994,000	8,108,310,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(7,333,332,000)	(7,374,982,000)

합계	641,662,000	733,328,000

당분기말 현재 회사는 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).(2) 장기차입금 상환일정당분기 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장기차입금

1년이내	7,333,332,000

1년초과 2년이내	183,332,000

2년초과 3년이내	183,332,000

3년초과 4년이내	183,332,000

4년초과 5년이내	91,666,000

5년초과	-

합계	7,974,994,000

18. 전환사채

(1) 당사는 보통주로 전환가능한 전환사채를 발행하였으며 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	만기일	액면이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2029-04-17	0.00%	20,000,000,000	20,000,000,000

전환권행사	(19,102,000,000)	-

제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	2030-07-04	0.00%	15,000,000,000	-

소계	15,898,000,000	20,000,000,000

가산 : 상환할증금	45,982,090	1,024,100,000

차감 : 전환권조정	(9,591,258,583)	(9,325,858,507)

전환사채 장부금액	6,352,723,507	11,698,241,493

유동성전환사채	6,352,723,507	11,698,241,493

비유동성 전환사채	-	-

(2) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 04월 17일	2025년 07월 04일

만기일	2029년 04월 17일	2030년 07월 04일

액면금액	20,000백만원	15,000백만원

발행가액	20,000백만원	15,000백만원

표면이자율	0.00%	0.00%

만기이자율	1.00%	0.00%

전환가액(원/주)	8,257	8,399

전환청구기간	발행일로부터 1년째 되는 날로부터 만기일 1개월전까지	발행일로부터 1년째 되는 날로부터 만기일 1개월전까지

당분기말 전환가능 주식수	기명식 보통주 108,756주 (권면총액 898백만원 기준)	-

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,266,032주 (액면가액 20,000백만원 및 최초 발행시 주당 전환가격 8,826원 기준)	기명식 보통주 1,785,927주

전환가액 조정사항	전환가격을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행, 무상증자, 주식배당, 합병 등의 일정 사유 발생 시 전환가격을 조정	전환가격을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행, 무상증자, 주식배당, 합병 등의 일정 사유 발생 시 전환가격을 조정

조기상환청구권	인수인은 사채발행일로부터 2년이 경과한 날부터 조기상환 청구 가능	인수인은 사채발행일로부터 2년 6개월이 경과한 날부터 조기상환 청구 가능

매도청구권	회사는 사채인수일의 1년 이후 부터 2년 내에 사채의 33% 범위 내에서 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도 청구 가능	회사는 사채인수일의 1년 이후 부터 2년 내에 사채의 33% 범위 내에서 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도 청구 가능

(3) 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 발생한 파생상품부채와 제3자에 대한 매도청구권에 해당하는 파생상품자산을 별도로 인식하였습니다. 보고기간 중 당사의 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

파생상품자산 :

기초장부가액	4,459,877,129	-

발행	1,750,308,227	4,361,974,416

상환	(4,259,628,646)	-

평가이익	-	97,902,713

기말 장부가액	1,950,556,710	4,459,877,129

파생상품부채 :

기초장부가액	14,139,938,687	-

발행	13,544,232,885	13,765,977,192

상환	(15,806,849,781)	-

평가손실	-	373,961,495

기말 장부가액	11,877,321,791	14,139,938,687

(4) 당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

Ⅰ.기초	3,001,993,854	-

Ⅱ.신규 발생	-	3,356,806,284

Ⅲ.당기 증감	(728,824,961)	(354,812,430)

전환권행사	(657,463,510)	-

상각	(71,361,451)	(354,812,430)

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	2,273,168,893	3,001,993,854

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	11,877,321,791	14,139,938,687

합 계	11,877,321,791	14,139,938,687

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	1,917,812	31,660,260

합 계	1,917,812	31,660,260

21. 계약부채(1) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고객충성제도	5,702,419	4,707,748

계약부채	100,086,375	81,694,415

합 계	105,788,794	86,402,163

(2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

고객충성제도	계약부채	고객충성제도	계약부채

기초	4,707,748	81,694,415	3,409,824	75,694,115

전입	5,702,419	100,086,375	4,707,748	81,694,415

환입	(4,707,748)	(81,694,415)	(3,409,824)	(75,694,115)

기말	5,702,419	100,086,375	4,707,748	81,694,415

22. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영중이며, 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	14,247,889	9,100,010

판매비와관리비	325,892,829	285,326,565

경상연구개발비	28,260,305	32,379,525

합계	368,401,023	326,806,100

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당액면가액	100 원	100 원

발행한 주식의 총수	14,634,534 주	12,259,474 주

보통주 자본금	1,481,453,400	1,225,947,400

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기말

기초	12,259,474	12,259,474

주식매수선택권 행사	150,704	-

전환청구권 행사	2,404,356	-

자기주식 소각	(180,000)	-

합계	14,634,534	12,259,474

자기주식	(284,849)	(464,849)

기말	14,349,685	11,794,625

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,790,566,532	29,813,203,608

합 계	51,790,566,532	29,813,203,608

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	298,407,432

자기주식	(46,058,247)	(75,163,086)

합 계	(46,058,247)	223,244,346

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	1,230,745,174	1,230,745,174

합 계	1,230,745,174	1,230,745,174

24. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

약정유형	1차(주1)	2차(주1)	3차(주1)

권리부여일	2020년 11월 01일	2020년 11월 01일	2022년 08월 16일

부여형태	신주발행	신주발행	신주발행

부여주식수	90,873	41,949	164,220

기본조건	부여일로부터 3년간 근무	부여일로부터 2.5년간 근무	부여일로부터 2.5년간 근무

행사가격	650	650	4,705

공정가치	1,229	1,263	1,972

행사가능기간	2023년 11월 01일~ 2028년 10월 31일	2023년 05월 01일~ 2028년 4월 30일	2025년 02월 15일~ 2030년 2월 15일

(주1) 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 전부 행사되거나 소멸되었습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	157,462	157,462	4,705	4,705

부여	-	-	-	-

행사	(150,704)	-	4,705	-

소멸	(6,758)	-	-	-

기말 잔여주	-	157,462	-	4,705

(3) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일의 주가	2,080	2,080	3,834

행사가격	650	650	4,705

기대주가변동성	37.42%	37.42%	51.15%

옵션만기	2028년 10월 31일	2028년 04월 30일	2030년 02월 15일

무위험이자율 (주1)	1.34%	1.34%	3.10%

공정가치	1,229	1,263	1,972

(주1) 무위험이자율은 5년 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 당분기말 현재 주식선택권이 모두 행사되거나 소멸되어 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격을 공시하지 않았습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 비용(수익)으로 인식한 주식기준보상은 각각 (1,219)천원과 93,458천원이며, 당분기 중 종업원의 귀책사유로 주식선택권이 소멸되어 주식기준보상비용환입이 발생하였습니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	10,787,040	10,787,040

미처분이익잉여금	(3,268,805,207)	1,101,510,633

합 계	(3,258,018,167)	1,112,297,673

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	4,514,756,775	13,093,709,148	4,193,860,193	13,357,118,120

상품매출액	4,747,810,453	14,091,455,145	4,951,786,557	14,002,036,005

용역매출액	23,525,000	44,972,227	423,263,828	1,307,232,632

합 계	9,286,092,228	27,230,136,520	9,568,910,578	28,666,386,757

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,534,923,587	7,167,542,808	2,421,835,660	7,679,966,047

상품매출원가	3,493,078,497	10,559,362,332	3,938,868,847	10,874,329,128

용역매출원가	-	-	401,668,328	1,261,912,132

합계	6,028,002,084	17,726,905,140	6,762,372,835	19,816,207,307

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,316,224,787	3,051,510,054	879,493,395	2,626,905,048

퇴직급여	104,178,681	325,892,829	97,831,169	285,326,565

복리후생비	91,453,887	278,737,569	116,011,258	331,448,640

세금과공과	71,603,966	177,299,834	54,257,339	140,336,896

감가상각비	91,883,228	307,888,682	112,109,674	303,883,004

지급임차료	128,687,624	685,533,408	331,477,564	835,092,846

경상연구개발비	133,792,541	439,453,099	196,715,619	687,913,187

운반비	286,264,201	1,090,408,072	115,458,552	246,727,424

포장비	34,655,096	84,963,244	22,484,552	85,508,716

소모품비	25,541,929	69,357,112	(81,579,258)	87,376,261

지급수수료	670,479,818	1,789,904,719	417,971,732	1,206,943,479

광고선전비	239,736,002	733,001,834	142,941,724	508,358,062

판매수수료	506,145,153	1,599,373,420	348,416,656	1,129,042,301

무형자산상각비	39,939,072	123,975,974	24,227,125	71,339,370

사용권자산상각비	150,129,784	375,602,651	10,025,208	27,137,132

기타비용	94,693,803	377,219,886	210,048,212	453,627,418

합계	3,985,409,572	11,510,122,387	2,997,890,521	9,026,966,349

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	120,824,614	495,427,283	151,968,401	486,158,757

외환차익	181,864	84,009,351	30,989,993	42,717,426

외화환산이익	(41,712)	160,747	(42,244,896)	60,542

사채상환이익	-	278,487,587	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,670,587	519,477,437	-	89,405,606

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	175,841	175,841	-	-

장기금융상품평가이익	(1,769,230)	-	610,118	1,112,648

합계	122,041,964	1,377,738,246	141,323,616	619,454,979

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	419,037,732	1,123,108,497	512,947,494	1,079,345,352

외환차손	28,266,060	103,116,491	5,979,730	107,155,990

외화환산손실	(23,208,792)	6,341,770	56,186,649	56,194,628

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	-	1,104,986,324

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,497,219,536	2,497,219,536	-	296,803,066

기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손	-	-	-	56,872,561

합계	2,921,314,536	3,729,786,294	575,113,873	2,701,357,921

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	2,631,558	-	-

관계기업투자주식 처분이익	46,868,300	46,868,300	-	-

잡이익	5,267,766	20,237,176	13,796,465	25,574,173

합계	52,136,066	69,737,034	13,796,465	25,574,173

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	37,412,380	2,380	9,329,453

유형자산처분손실	119,455	12,082,755	9,202,389	15,648,913

잡손실	1,627,137	2,513,845	179,534	508,985

합계	1,746,592	52,008,980	9,384,303	25,487,351

30. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,185,146,769	(2,947,956,948)	(1,633,583,111)	(6,448,737,088)

원재료 및 상품의 매입	2,819,040,592	14,959,284,786	5,604,564,736	18,307,295,726

종업원급여	1,503,442,123	3,583,280,699	1,016,757,911	2,015,338,284

복리후생비	95,681,405	291,847,080	118,921,172	221,704,805

운반비	316,082,401	1,178,883,197	115,458,552	246,727,424

감가상각ㆍ무형자산상각비	172,775,905	553,313,999	173,089,022	303,427,694

경상개발비	133,792,541	439,453,099	196,715,619	491,197,568

지급임차료	128,687,624	685,533,408	331,477,564	503,615,282

소모품비	133,035,320	392,326,795	107,195,224	458,337,671

외주가공비	1,720,225,235	4,938,453,264	1,334,316,738	4,501,295,238

지급수수료	670,479,818	1,789,904,719	435,184,875	802,930,204

광고선전비	239,736,002	733,001,834	142,941,724	365,416,338

판매수수료	506,145,153	1,599,373,420	348,416,656	780,625,645

기타비용	389,140,768	1,040,328,175	1,468,806,674	6,293,998,865

합 계	10,013,411,656	29,237,027,527	9,760,263,356	28,843,173,656

32. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(3,476,202,526)	(4,341,211,001)	(620,730,873)	(2,557,050,655)

가중평균유통보통주식수	13,258,218 주	13,258,218 주	11,794,625 주	11,794,625 주

기본주당이익	(262)	(327)	(53)	(217)

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

2025-01-01	기초발행보통주식수	11,794,625	273/273	11,794,625

2025-02-19	주식매수선택권 행사	135,476	224/273	111,160

2025-03-19	주식매수선택권 행사	15,228	196/273	10,933

2025-04-17	전환청구권 행사	1,036,305	167/273	633,930

2025-04-18	전환청구권 행사	210,850	166/273	128,209

2025-04-30	전환청구권 행사	30,814	154/273	17,382

2025-05-07	전환청구권 행사	30,828	147/273	16,600

2025-05-08	전환청구권 행사	20,556	146/273	10,993

2025-05-09	전환청구권 행사	37,764	145/273	20,058

2025-05-12	전환청구권 행사	355,078	142/273	184,693

2025-05-13	전환청구권 행사	166,992	141/273	86,249

2025-05-14	전환청구권 행사	95,642	140/273	49,047

2025-05-20	전환청구권 행사	51,350	134/273	25,205

2025-05-21	전환청구권 행사	197,240	133/273	96,091

2025-05-22	전환청구권 행사	23,169	132/273	11,203

2025-05-30	전환청구권 행사	3,686	124/273	1,674

2025-06-09	전환청구권 행사	144,082	114/273	60,166

합 계	14,349,685	13,258,218

(전분기) (단위 : 원)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

2024-01-01	기초발행보통주식수	11,794,625	274/274	11,794,625

합 계	11,794,625

(3) 당분기말과 전기말 현재 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않습니다.

33. 현금흐름표에 관한 정보(1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	429,338,025	405,177,346

투자부동산감가상각비	19,228,931	17,714,993

사용권자산상각비	375,602,651	27,137,132

무형자산상각비	123,975,974	71,339,370

주식보상비용	(1,219,144)	93,457,800

재고자산평가손실	106,372,169	34,635,450

유형자산처분이익	(2,631,558)	-

유형자산처분손실	12,082,755	15,648,913

외화환산이익	(160,747)	(60,542)

외화환산손실	6,341,770	56,194,628

이자수익	(461,572,988)	(486,158,757)

이자비용	1,065,392,878	1,079,345,352

리스자산이자수익	(33,854,295)	-

리스부채이자비용	57,715,619	-

사채상환이익	(278,487,587)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(519,477,437)	(89,405,606)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	-	1,104,986,324

기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손	-	56,872,561

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	2,497,219,536	296,803,066

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(175,841)	-

장기금융상품평가이익	-	(1,112,648)

관계기업투자주식 처분이익	(46,868,300)	-

대손상각비	146,182,075	40,130,860

법인세비용	-	319,598,376

합 계	3,495,004,486	3,042,304,618

(2) 당분기 및 전분기 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(70,591,763)	(887,120,634)

미수금의 감소(증가)	307,344,844	(829,353,609)

선급금의 감소(증가)	104,250,868	(54,442,324)

선급비용의 감소(증가)	(11,422,705)	3,684,046

재고자산의 감소(증가)	(1,972,841,109)	(3,263,319,299)

반품자산회수권의 감소(증가)	-	(1,524,627)

매입채무의 증가(감소)	176,522,316	(1,732,614,440)

미지급금의 증가(감소)	(171,183,112)	(52,127,688)

계약부채의 증가(감소)	18,391,960	(3,709,885)

미지급비용의 증가(감소)	(20,029,558)	23,092,975

예수금의 증가(감소)	(29,742,448)	12,184,410

포인트충당부채의 증가(감소)	994,671	(55,893)

환불부채의 증가(감소)	-	2,708,401

합 계	(1,668,306,036)	(6,782,598,567)

(3) 당분기와 전분기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,278,867	169,728,079

유형자산의 처분	-	41,785,546

관계기업,종속기업투자주식의 대체	7,159,736,986	-

사용권자산의 증가	1,653,185,138	52,892,852

투자부동산의 증가	8,560,535,193	1,470,917,626

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	272,425,283

주식선택권의 행사	298,407,432	-

전환청구권 행사	21,226,618,316	-

유동성 대체	513,593,771	3,645,377,571

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	유동성대체	기타	기 말

단기차입금	2,500,000,000	-	-	-	2,500,000,000

유동성장기부채	7,374,982,000	(133,316,000)	91,666,000	-	7,333,332,000

장기차입금	733,328,000	-	(91,666,000)	-	641,662,000

리스부채	22,419,227	(310,028,402)	421,927,771	596,172,379	730,490,975

장기리스부채	51,015,910	(421,927,771)	1,014,292,212	643,380,351

유동성전환사채	11,698,241,493	11,632,256,000	-	(16,977,773,986)	6,352,723,507

합 계	22,379,986,630	11,188,911,598	-	(15,367,309,395)	18,201,588,833

(전기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	유동성대체	기타	기 말

단기차입금	2,500,000,000	-	-	-	2,500,000,000

유동성장기부채	1,924,930,000	(374,930,000)	5,824,982,000	-	7,374,982,000

장기차입금	5,348,310,000	1,210,000,000	(5,824,982,000)	-	733,328,000

리스부채	22,419,227	-	-	-	22,419,227

장기리스부채	67,277,303	-	(16,261,393)	-	51,015,910

유동성전환사채	-	20,000,000,000	-	(8,301,758,507)	11,698,241,493

합 계	9,862,936,530	20,835,070,000	(16,261,393)	(8,301,758,507)	22,379,986,630

34. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음 등당사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 제공한 어음은 없습니다.(2) 담보제공자산과 지급보증의 내용예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 담보제공

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	수혜자	설정권자	관련채무의 내용

토지,건물,투자부동산	13,680,656,066	10,260,000,000	당사	국민은행	차입금

특수관계자를 위한 담보나 기타 타인을 위한 담보제공 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(3) 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공받은자산	설정대상 채권	담보제공자	수혜자

계정과목	금액

(주)오픈한 토지 및 건물	대여금	500,000,000	(주)오픈한	당사

(주)에르모어 보통주	대여금	1,500,000,000	(주)에르모어 최대주주	당사

2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용

(단위 : 원,USD)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

(특수관계자)

대표이사	차입금지급보증	4,197,470,000	국민은행외

포괄외화지급보증	USD 990,000	국민은행

신용장지급보증	USD 4,800,000	신한은행

KRW 소계	4,197,470,000

USD 소계	USD 5,790,000

(기타)

서울보증보험	지급보증	157,160,000	거래처 등

인허가보증	303,178,000	거래처 등

정보보호	200,000,000	거래처 등

공탁보증보험	18,450,000

(주)오픈한 대표이사	연대보증	500,000,000	당사

KRW 소계	1,178,788,000

KRW 합계	5,376,258,000

USD 합계	USD 5,790,000

(4) 보험가입의 내용회사는 사업의 이행목적으로 서울보증보험의 이행보험에 가입되어 있으며, 이밖에 생산물배상책임보험,자동차보험,경영자보험,화재보험 및 상해보험에 가입되어 있습니다.(5) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD)

금융기관명	구 분	약정한도액	실행금액

신한은행	일반자금대출(일시상환) 일자리창출기업	500,000,000	500,000,000

일반자금대출(일시상환) 1,000,000,000 1,000,000,000