나라셀라 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 36 기 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지
제 35 기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지
나라셀라 주식회사

1. 회사의 개요 나라셀라 주식회사(이하 '당사')는 1990년 1월 10일 설립되었으며, 경기도 이천시 백사면 청백리로 393번길 353에 본점을 두고 있습니다. 당사는 주류수입 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 주요상품은 수입와인류입니다.

당분기말 현재 당사의 대표이사는 마승철이며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주현황은 다음과 같으며, 전기말과 변동 사항은 없습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	주식의 종류	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

㈜나라로지스틱스	보통주	6,681,660	51.88	6,681,660	51.88

에이벤처스 FIRST 투자조합	보통주	2,565,876	19.92	2,565,876	19.92

㈜나라셀라	보통주	445,683	3.46	445,683	3.46

스마트 A 온택스 투자조합	보통주	272,728	2.12	272,728	2.12

나라셀라 우리사주조합	보통주	171,884	1.33	171,884	1.33

㈜나라알이디	보통주	13,900	0.11	13,900	0.11

기타	보통주	2,726,345	21.18	2,726,345	21.18

합계	12,878,076	100.00	12,878,076	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 함께 이해해야합 니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도제무제표)에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경

다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 당사의 분기재무제표는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 기준서의 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계정책 주석3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 당사의 분기제무재표는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비율은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산범주	과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	3,296,298	3,296,298	5,007,964	5,007,964

매출채권	10,125,828	10,125,828	11,540,007	11,540,007

기타유동채권	4,647,811	4,647,811	3,008,376	3,008,376

기타비유동채권	1,741,675	1,741,675	2,493,762	2,493,762

소계	19,811,611	19,811,611	22,050,108	22,050,108

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타유동금융자산	-	-	10,000	10,000

금융자산 합계	19,811,611	19,811,611	22,060,108	22,060,108

2) 금융부채(단위 : 천원)

금융자산 범주	과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후 원가측정금융부채	매입채무	5,854,260	5,854,260	9,384,105	9,384,105

기타유동채무	3,636,063	3,636,063	3,376,947	3,376,947

단기차입금	16,080,000	16,080,000	17,650,000	17,650,000

유동성장기부채	16,811,956	16,811,956	16,811,834	16,811,834

유동성리스부채	1,436,291	1,436,291	2,548,080	2,548,080

장기차입금	3,171	3,171	6,206	6,206

리스부채	1,852,548	1,852,548	7,886,902	7,886,902

기타비유동채무	90,840	90,840	95,040	95,040

금융부채 합계	45,765,129	45,765,129	57,759,115	57,759,115

한편, 당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 통화선도계약의 내역은 없습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부가액	수준별 공정가치 금액

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	단기금융상품	-	-	-	-	-

② 전기말 (단위 : 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부가액	수준별 공정가치 금액

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	단기금융상품	10,000	-	-	10,000	10,000

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수① 수준2와 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

단기금융상품	교보생명보험㈜ 저축성보험	-	10,000	3	(주1)	(주1)

(주1) 당사는 공정가치 측정 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우, 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 저축성보험에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	19,309	19,386

보통예금	3,008,531	4,988,578

예치금(주1)	268,459	-

합계	3,296,298	5,007,964

(주1) 당분기말 현재 현금및현금성자산 중 예치금의 일부는 선물증거금으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 사용이 제한되었거나 담보제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융자산 종류	금융기관	당기말	전기말	사용제한내역

예치금	통화선물	NH선물	120,883	-	위탁증거금

당분기말과 전기말 현재 부채 및 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다. 8. 파생상품거래 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품계약은 다음과 같습니다.

거래처	구분	외화금액	거래유형	결산일 정산환율

NH선물	통화선물	USD 1,230,000	매매	1,469.70

NH선물	통화선물	USD 560,000	매매	1,471.90

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	10,747,265	12,206,399

손실충당금	(621,437)	(666,392)

소계	10,125,828	11,540,007

기타유동채권	단기대여금	100,000	-

미수금	2,959,810	1,444,469

미수수익	17,367	5,923

보증금	1,595,000	1,595,000

현재가치할인차금	(24,366)	(37,017)

소계	4,647,811	3,008,376

기타비유동채권	장기대여금	1,681,840	1,681,840

손실충당금	(500,000)	(500,000)

보증금	879,442	1,909,054

현재가치할인차금	(319,607)	(597,132)

소계	1,741,675	2,493,762

합계	16,515,313	17,042,145

한편, 매출채권 및 기타채권은 손실충당금과 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	매출채권	기타유동채권	기타비유동채권	합계

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	장기대여금	보증금

채권가액	10,747,265	100,000	2,959,810	17,367	1,595,000	1,681,840	879,442	17,980,723

개별평가손실충당금	-	-	-	-	-	(500,000)	-	(500,000)

집합평가손실충당금	(621,437)	-	-	-	-	-	-	(621,437)

손실충당금 합계	(621,437)	-	-	-	-	(500,000)	-	(1,121,437)

순장부가액	10,125,828	100,000	2,959,810	17,367	1,595,000	1,181,840	879,442	16,859,286

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	매출채권	기타유동채권	기타비유동채권	합계

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	장기대여금	보증금

채권가액	12,206,399	-	1,444,469	5,923	1,595,000	1,681,840	1,909,054	18,842,686

개별평가손실충당금	-	-	-	-	-	(500,000)	-	(500,000)

집합평가손실충당금	(666,392)	-	-	-	-	-	-	(666,392)

손실충당금 합계	(666,392)	-	-	-	-	(500,000)	-	(1,166,392)

순장부가액	11,540,007	-	1,444,469	5,923	1,595,000	1,181,840	1,909,054	17,676,294

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	31,508,270	(311,760)	31,196,510	32,295,926	(258,356)	32,037,570

저장품	703,426	-	703,426	831,180	-	831,180

미착상품	7,531,182	-	7,531,182	9,194,023	-	9,194,023

합계	39,742,878	(311,760)	39,431,118	42,321,129	(258,356)	42,062,773

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가(감모)손실과 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	상품평가손실	311,760	347,855

상품감모손실	26,925	20,918

상품평가충당금환입액	(258,356)	(297,521)

합계	80,329	71,252

11. 기타금융자산과 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타금융자산	유동	단기금융상품	-	10,000

합계	-	10,000

기타비금융자산	유동	선급금	6,547,114	5,876,316

선급비용	168,516	95,828

당기법인세자산	925	51,029

반환재고회수권	264,849	325,356

대납주세 등	8,050,283	7,988,602

합계	15,031,687	14,337,131

12. 종속기업, 관계기업 투자주식 (1) 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 천원)

구분	기업명	주요영업활동	주된사업장	사용재무제표일	취득원가	장부가액	주식수	지분율

당분기말	종속기업	NARA USA Inc.	주류 도소매	미국	03월 31일	1,766,188	1,043,137	133,200	100.0%

종속기업	농업회사법인소주스토리 주식회사	전통주 제조	대한민국	03월 31일	880,000	561,176	88,000	88.9%

관계기업	㈜와인원	주류 플랫폼	대한민국	03월 31일	12,500	-	2,500	20.0%

합계	2,658,688	1,604,313	-	-

전기말	종속기업	NARA USA Inc.	주류 도소매	미국	12월 31일	1,766,188	1,148,859	133,200	100.0%

종속기업	농업회사법인소주스토리 주식회사	전통주 제조	대한민국	12월 31일	880,000	609,041	88,000	88.9%

관계기업	㈜와인원	주류 플랫폼	대한민국	12월 31일	12,500	-	2,500	20.0%

합계	2,658,688	1,757,900	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 NARA USA Inc. 및 농업회사법인 소주스토리 주식회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

당분기말	종속기업	NARA USA Inc.	2,498,141	1,455,004	7,896	(100,367)	(105,722)

종속기업	농업회사법인소주스토리 주식회사	1,063,854	432,527	-	(53,847)	(53,847)

관계기업	㈜와인원	420,057	4,068,215	7,188	(132,062)	(132,062)

전기말	종속기업	NARA USA Inc.	2,601,920	1,453,061	9,964	(415,858)	(313,005)

종속기업	농업회사법인소주스토리 주식회사	1,014,283	329,108	-	(297,676)	(297,676)

관계기업	㈜와인원	456,464	3,972,560	45,286	(1,153,719)	(1,153,719)

당사는 종속기업과 관계기업의 검토 또는 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법평가를 수행하였으며, 동 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행한 결과 중요한 수정사항이 발견되지 아니하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종속기업명	기초가액	취득	지분법평가내역	기말가액

지분법이익(손실)	지분법자본변동

당분기	종속기업	NARA USA Inc	1,148,859	-	(100,367)	(5,355)	1,043,137

종속기업	농업회사법인소주스토리 주식회사	609,041	-	(47,865)	-	561,176

전기	종속기업	NARA USA Inc	63,725	1,398,138	(415,858)	102,853	1,148,859

종속기업	농업회사법인소주스토리 주식회사	-	880,000	(264,604)	(6,355)	609,041

(5) 당분기와 전기 모두 관계기업의 장부가액에는 변동이 없습니다.(6) 관계기업 ㈜와인원 의 지분법손실 미인식 총액은 729,631,528원 입니다.

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	19,219,595	-	-	-	-	19,219,595

건물	6,774,452	-	-	-	(44,772)	6,729,680

시설장치	3,246,818	25,000	-	-	(254,291)	3,017,527

차량운반구	27,909	-	-	-	(2,888)	25,021

비품	358,067	3,290	-	-	(31,032)	330,325

미술품	827,300	-	-	-	-	827,300

합계	30,454,140	28,290	-	-	(332,983)	30,149,447

② 전기 (단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	19,219,595	-	-	-	-	19,219,595

건물	6,953,539	-	-	-	(179,088)	6,774,452

시설장치	3,358,009	615,198	(383,054)	631,500	(974,836)	3,246,818

차량운반구	60,554	-	(18,770)	-	(13,874)	27,909

비품	422,843	86,874	(19,245)	-	(132,404)	358,067

미술품	827,300	-	-	-	-	827,300

건설중인자산	-	40,000	(40,000)	-	-	-

합계	30,841,839	742,072	(461,069)	631,500	(1,300,201)	30,454,140

(2) 당분기말 현재 당사의 재고자산과 유형자산 등은 DB손해보험㈜, KB손해보험㈜, 롯데손해보험, 메리츠화재해상보험에 종합화재보험, 재산종합보험 등에 가입되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한담보자산	장부가액	관련 채무금액	제공받은
금융기관	담보설정액

계정과목	금액

토지	18,908,699	유동성장기차입금	15,750,000	㈜하나은행	27,276,000

건물	6,144,848	단기차입금	5,900,000

차량운반구	25,021	유동성장기차입금	11,956	신한카드㈜	45,500

장기차입금	3,171

합계	25,078,568	합계	21,665,127	합계	27,321,500

14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가액	감소액	상각액	기말금액

당분기	회원권	1,760,778	-	-	-	1,760,778

소프트웨어	919,236	2,000	-	(65,234)	856,002

기타의무형자산	1,272	-	-	(531)	741

합계	2,681,285	2,000	-	(65,765)	2,617,521

전기	회원권	1,760,778	-	-	-	1,760,778

소프트웨어	271,996	886,708	-	(239,468)	919,236

기타의무형자산	4,732	-	-	(3,460)	1,272

합계	2,037,505	886,708	-	(242,928)	2,681,285

15. 사용권자산

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가액	감소액	감가상각비	기말금액

당분기	건물	10,208,378	3,377,246	(9,366,971)	(702,352)	3,516,301

차량운반구	102,372	-	-	(24,872)	77,501

합계	10,310,750	3,377,246	(9,366,971)	(727,224)	3,593,801

전기	건물	9,378,366	3,428,855	(7,706)	(2,591,137)	10,208,378

차량운반구	173,444	39,438	(6,163)	(104,347)	102,372

합계	9,551,810	3,468,293	(13,869)	(2,695,484)	10,310,750

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	727,224	636,365

리스부채 이자비용	251,964	261,334

단기리스료	57,360	188,574

소액리스료	34,104	19,644

변동리스료	1,126,078	1,154,861

합계	2,196,730	2,260,779

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식된 금액당사의 단기리스, 소액리스 및 변동리스 등을 통한 당분기에 지출된 현금유출액은 832,632천원(전분기 745,207천원) 입니다. 또한 리스와 관련한 리스부채 상환액은 2,211,224천원(전분기 2,021,257천원) 입니다.

16. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금액	담보권자

토지	18,908,699	27,276,000	15,750,000	㈜하나은행

건물	6,144,848	5,900,000

차량운반구	25,021	45,500	15,127	신한카드㈜

합계	25,078,568	27,321,500	21,665,127

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 이행(계약)보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	물건 또는 내용	종류	담보권자	보증금액	보증내역

서울보증보험㈜	보증서	보험증권	와이비네트웍스 주식회사	700,000	공탁보증보험

㈜인피니소프트(주1)	5,000	지급보증보험

㈜인피니소프트(주2)	50,000	지급보증보험

문지원	7,000	공탁보증보험

정초롱	2,470	공탁보증보험

주식회사 골든쌔들	30,000	공탁보증보험

㈜호텔롯데	13,030	계약보증보험

합계	807,500

(주1) 나라셀라 ㈜ 도운점의 PG사 결제를 위한 지급 보증 건 입니다.(주2) 나라셀라 ㈜ 특판본점의 PG사 결제를 위한 지급 보증 건 입니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	5,854,260	-	9,384,105	-

기타채무	미지급금	3,954,035	-	3,531,009	-

미지급비용	235,878	-	260,354	-

임대보증금	184,000	82,000	184,000	83,609

금융보증부채	17,312	8,840	22,683	11,431

장기종업원채무	-	201,022	-	195,718

소계	4,391,226	291,862	3,998,046	290,758

합계	10,245,486	291,862	13,382,151	290,758

상기 매입채무 및 기타채무(장기종업원채무 제외)는 단기채무로서, 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 또한, 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

18. 기타비금융유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

선수금	141,465	138,386

예수금	917	-

환불부채	481,861	584,366

합계	624,243	722,752

19. 환불부채와 반환재고회수권

당분기말과 전기말 현재 환불부채와 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

환불부채	481,861	584,366

반환재고회수권	264,849	325,356

순액	217,012	259,010

환불부채는 당사의 반품정책에 따른 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매시점에 반품이 예상되는 상품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익을 조정합니다. 당사는 반품수량을 추정하기 위해 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	5.140%	5,000,000	5,000,000

㈜국민은행	운영자금	4.360%	1,000,000	1,000,000

운영자금	4.900%	300,000	300,000

운영자금	4.820%	500,000	500,000

농협은행㈜	운영자금	5.130%	1,980,000	1,980,000

중소기업은행	운영자금	5.792%	500,000	1,500,000

㈜하나은행	시설자금	4.171%	1,500,000	1,620,000

운영자금	4.565%	4,400,000	4,700,000

운영자금	4.920%	900,000	1,050,000

합계	16,080,000	17,650,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말연이자율	당분기말	전기말

㈜광주은행	운영자금	5.030%	1,050,000	1,050,000

㈜하나은행	시설자금	4.096%	15,750,000	15,750,000

신한카드㈜	금융리스	3.900%	6,313	7,628

금융리스	4.300%	8,815	10,412

소계	16,815,127	16,818,040

차감>유동성장기부채	(16,811,956)	(16,811,834)

합계	3,171	6,206

(3) 당분기말 현재 당사의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

2026년 3월 이후	3,171

합계	3,171

(4) 한편, 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되었으며, 특수관계자로부터 담보와 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 13,16,38 참조).

21. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

복구충당부채	복구충당부채

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초가액	67,121	273,103	96,360	169,098

당기발생액	-	73,198	58,000	106,314

당기전입액	-	8,192	-	29,452

당기사용액	-	(168,458)	(37,000)	(82,000)

기타	-	-	-	-

대체	833	(833)	(50,238)	50,238

기말가액	67,954	185,201	67,121	273,103

당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

22. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,318,107	4,169,458

사외적립자산의 공정가치	(290,288)	(287,191)

합계	4,027,819	3,882,267

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	233,327	268,257

이자원가	44,976	46,696

사외적립자산의 이자수익	(3,098)	(3,372)

합계	275,206	311,581

23. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역과 발행주식수는 변동없이 동일합니다. 24. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 변동없이 동일합니다.

25. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 변동없이 동일합니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	107,529	85,201

주식보상비용	-	22,328

기말	107,529	107,529

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

지분법자본변동	108,289	113,644

합계	108,289	113,644

27. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	99,459	99,459

미처분이익잉여금	23,341,280	23,014,848

합계	23,440,739	23,114,307

(2) 당분기와 전기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	23,114,307	29,542,455

순확정급여부채의 재측정요소(손실)	-	277,646

당기순이익	326,432	(5,711,202)

현금 배당	-	(994,591)

기말금액	23,440,739	23,114,307

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천당사의 주요 수익은 주류 판매이며, 당분기와 전분기 중 당사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

고객과의 계약에서 생기는 수익	상품매출액	23,737,697	23,737,697	27,223,768	27,223,768

주세 등 차감	(2,953,573)	(2,953,573)	(3,559,065)	(3,559,065)

기타매출액	133,998	133,998	210,496	210,496

합계	20,918,122	20,918,122	23,875,199	23,875,199

당사는 수입시 납부하는 주세ㆍ교육세에 대하여 매출액 및 매출원가, 재고자산에 포함시키지 않고 있으며 이에 따라 총매출액과 총매출원가에 포함되어 있는 주세 등을 차감한 순매출액과 순매출원가로 표시하고, 재고자산에 포함되어 있는 주세 등도 재고자산에 차감하여 별도의 계정인 대납주세 등으로 계상하고 있습니다.(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 금융수익과 기타수익(주석32, 33 참고)을 제외한 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

재화의 판매로 인한 수익	상품매출액	23,737,697	23,737,697	27,223,768	27,223,768

주세 등 차감	(2,953,573)	(2,953,573)	(3,559,065)	(3,559,065)

기타매출액	133,998	133,998	210,496	210,496

합계	20,918,122	20,918,122	23,875,199	23,875,199

수익인식시기	한 시점에 이행	20,918,122	20,918,122	23,875,199	23,875,199

합계	20,918,122	20,918,122	23,875,199	23,875,199

(3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	10,747,265	12,206,399

계약부채	선수금	141,465	138,386

29. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	기초상품재고액	32,295,926	32,295,926	32,523,877	32,523,877

당기상품매입액	10,760,708	10,760,708	12,850,887	12,850,887

타계정대체액	(78,786)	(78,786)	8,517	8,517

기말상품재고액	(31,508,270)	(31,508,270)	(32,026,729)	(32,026,729)

상품평가손실	311,760	311,760	347,855	347,855

상품평가충당금환입액	(258,356)	(258,356)	(297,521)	(297,521)

상품감모손실	26,925	26,925	20,918	20,918

기타	(63,938)	(63,938)	(16,029)	(16,029)

합계	11,485,970	11,485,970	13,411,776	13,411,776

30. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 판매	11,485,970	11,485,970	13,411,776	13,411,776

종업원급여	3,355,040	3,355,040	3,455,490	3,455,490

감가상각비및무형자산상각비	1,125,971	1,125,971	1,003,045	1,003,045

임차료	1,419,197	1,419,197	1,485,191	1,485,191

지급수수료	1,251,014	1,251,014	1,994,239	1,994,239

기타	2,069,205	2,069,205	3,056,427	3,056,427

합계 (주1)	20,706,398	20,706,398	24,406,168	24,406,168

(주1) 비용의 성격별 분류의 합계는 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,067,530	3,067,530	3,131,399	3,131,399

장기종업원급여	12,305	12,305	12,510	12,510

퇴직급여	275,206	275,206	311,581	311,581

복리후생비	215,859	215,859	389,798	389,798

감가상각비	332,983	332,983	323,769	323,769

무형자산상각비	65,765	65,765	42,911	42,911

사용권자산감가상각비	727,224	727,224	636,365	636,365

임차료	1,419,197	1,419,197	1,485,191	1,485,191

운반비	501,711	501,711	477,881	477,881

포장비	507,247	507,247	604,896	604,896

지급수수료	1,251,014	1,251,014	1,994,239	1,994,239

판매촉진비	(183,283)	(183,283)	287,324	287,324

기타판매비와관리비	1,027,671	1,027,671	1,296,528	1,296,528

합계	9,220,429	9,220,429	10,994,392	10,994,392

32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	89,964	89,964	112,004	112,004

외환차익	132,997	132,997	62,096	62,096

외화환산이익	229	229	18,739	18,739

금융보증수익	7,962	7,962	1,756	1,756

파생상품평가이익	-	-	67,800	67,800

파생상품거래이익	72,567	72,567	194	194

소계	303,720	303,720	262,590	262,590

금융비용	이자비용	649,174	649,174	706,301	706,301

외환차손	37,003	37,003	150,596	150,596

외화환산손실	77,005	77,005	52,557	52,557

금융보증비용	7,962	7,962	1,756	1,756

소계	771,144	771,144	911,210	911,210

33. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	유형자산처분이익	-	-	49	49

사용권자산처분이익	889,953	889,953	1,333	1,333

잡이익	2,810	2,810	27,188	27,188

소계	892,762	892,762	28,570	28,570

기타비용	이자비용_복구충당부채	8,192	8,192	6,976	6,976

기부금	432	432	433	433

잡손실	4,796	4,796	3,497	3,497

소계	13,420	13,420	10,905	10,905

34. 법인세비용

법인세비용은 전기말 유보소득잔액에서 당분기 차가감할 일시적차이를 반영하여 예상한 당분기말 유보소득잔액에 유효세율 20.9%를 적용하여 계상하였습니다.

35. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주 당기순이익	326,431,630	326,431,630	(1,251,656,726)	(1,251,656,726)

가중평균유통보통주식수(주1)	12,432,393	12,432,393	12,442,292	12,442,292

기본주당이익	26	26	(101)	(101)

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	12,432,393	12,432,393	12,509,368	12,509,368

자기주식취득 효과	-	(67,076)	(67,076)

가중평균유통보통주식수	12,432,393	12,432,393	12,442,292	12,442,292

(2) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다.

36. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사의 주식기준보상약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

약정유형	신주발행 교부방식 또는 자기주식 교부방식

부여일	2022년 05월 31일

부여대상자	당사 임직원 3명

가득조건	부여일로부터 2년간 근무

총부여수량 (주1)	26,000 주

행사가격 (주1)	10,000 원

행사가능기간	2024년 6월 1일부터 2029년 5월 31일까지

(주1) 2022년과 전전기 각 실시한 액면분할 및 무상증자에 따라 총부여수량과 행사가격을 조정하였습니다.

(2) 당사는 주식선택권에 대하여 옵션가격결정모형인 이항모형을 적용하여 공정가치를 산정한 바, 주식선택권 부여기준일 현재 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	내용

기초자산주가 (주1)	11,610 원

행사가격 (주1)	10,000 원

부여주식수 (주1)	26,000 주

기대주가변동성	32.57%

노드수	120

주가상승확률	1.0818

주가하락확률	0.9243

무위험이자율	3.29%

기대존속기간	부여일로부터 7년

기대배당수익율	0.00%

(주1) 2022년과 전전기 각 실시한 액면분할 및 무상증자에 따라 총부여수량과 행사가격을 조정하였습니다.(3) 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용은 없으며, 주식선택권수량은 20,000주, 행사가격은 10,000원 입니다.

(4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 인식하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당사가 산정한 총보상원가	107,529	107,529

전기까지 인식한 보상비용	107,529	85,201

당기에 인식한 보상비용	-	13,368

당기이후에 인식할 보상비용	-	8,961

37. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사는 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 보고부문 정보당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였기 때문에 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(3) 품목별 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

와인	16,204,039	16,204,039	20,896,857	20,896,857

기타주류	4,362,865	4,362,865	2,825,293	2,825,293

글라스	212,816	212,816	-	-

기타	138,401	138,401	153,049	153,049

합계	20,918,122	20,918,122	23,875,199	23,875,199

한편, 당사의 매출액은 전액 국내매출액입니다.

(4) 주요 고객당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 발생하지 아니하였습니다.

38. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 범주	당분기말	전기말

지배기업	㈜나라로지스틱스	㈜나라로지스틱스

종속기업	NARA USA Inc, 농업회사법인 소주스토리 주식회사	NARA USA Inc, 농업회사법인 소주스토리 주식회사

관계기업	㈜와인원	㈜와인원

주요경영진	대표이사	대표이사

그 밖의 특수관계자	㈜나라에프앤비, ㈜나라스피릿, ㈜나라알이디, ㈜더박스, 대표이사 배우자	㈜나라지앤비, ㈜나라에프앤비, ㈜나라스피릿, ㈜나라알이디, ㈜더박스, 대표이사 배우자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출 등	매입 등

지배기업	㈜나라로지스틱스	30,978	1,174,055

종속기업	NARA USA Inc.	-	-

농업회사법인 소주스토리 주식회사	101	-

관계기업	㈜와인원	12,627	879

주요경영진	대표이사 개인사업체	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜나라에프앤비	145,823	1,875

㈜나라스피릿	-	12,874

㈜나라알이디	812	11,250

㈜더박스	-	-

대표이사 배우자	-	-

합계	190,341	1,200,934

② 전분기 (단위 : 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출 등	매입 등

지배기업	㈜나라로지스틱스	-	850,291

종속기업	NARA USA Inc.	258	-

관계기업	㈜와인원	48,226	2,490

주요경영진	대표이사 개인사업체	-	21,000

그 밖의 특수관계자	㈜나라지앤비	32,730	55,631

㈜나라에프앤비	201,731	8,977

㈜나라스피릿	10,346	702,185

㈜나라알이디	5,883	9,900

㈜더박스	4,357	444

대표이사 배우자	-	11,034

합계	303,532	1,661,953

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출채권 등	대여금	매입채무 등

지배기업	㈜나라로지스틱스	3,045,499	-	574,554

종속기업	농업회사법인 소주스토리 주식회사	312,361	100,000	-

관계기업	㈜와인원	46,068	1,000,000	3,840

주요경영진	대표이사 개인사업체	100,000	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜나라에프앤비	196,926	-	185,967

㈜나라스피릿	-	-	14,162

㈜나라알이디	812	-	4,125

합계	3,701,666	1,100,000	782,648

당사는 상기 특수관계자와의 대여 및 차입거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 관계기업 ㈜와인원에 대한 대여금에 대하여 50% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기 (단위 : 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출채권 등	대여금	매입채무 등

지배기업	㈜나라로지스틱스	1,694,059	-	532,142

종속기업	농업회사법인 소주스토리 주식회사	312,260	-	-

관계기업	㈜와인원	13,810	1,000,000	3,840

주요경영진	대표이사 개인사업체	100,000	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜나라에프앤비	51,020	-	185,609

㈜나라스피릿	434	-	41,046

㈜나라알이디	821	-	7,603

㈜더박스	-	-	558

합계	2,172,404	1,000,000	770,799

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	대여거래	자본금거래	배당금지급

대여	회수	출자	지급

종속기업	농업회사법인 소주스토리주식회사	100,000	-	-	-

합계	100,000	-	-	-

② 전분기 (단위 : 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	대여거래	자본금거래	배당금지급

대여	회수	출자	지급

종속기업	NARA USA Inc.	-	61,891	-	-

합계	-	61,891	-	-

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	154,493	151,332

장기종업원급여	85	124

퇴직급여	45,773	20,568

합계	200,351	172,025

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 당사의 차입금 등에 대하여 담보와 지급보증 등을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	보증금액	종류	금액	담보권자

㈜나라로지스틱스	지급보증	6,000,000	단기차입금	5,000,000	㈜한국산업은행

㈜나라로지스틱스	지급보증	60,000	신용카드 약정	50,000	농협은행㈜

대표이사	지급보증	1,260,000	단기차입금	1,050,000	㈜광주은행

대표이사	지급보증	1,980,000	단기차입금	1,800,000	㈜국민은행

대표이사	지급보증	1,440,000	단기차입금	900,000	㈜하나은행

USD 3,600,000	원화파생상품관련 보증금	USD 2,700,000

대표이사	지급보증	2,376,000	단기차입금	1,980,000	농협은행㈜

대표이사	지급보증	600,000	단기차입금	500,000	기업은행

원화 합계	13,716,000	원화 합계	11,280,000

외화 합계	USD 3,600,000	외화 합계	USD 2,700,000

한편, 당사는 신용카드 사용과 관련하여 ㈜나라로지스틱스로부터 60,000천원의 지급보증(약정한도액 50,000천원)을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공받은 자	제공처	보증금액	내역

지배기업	㈜나라로지스틱스	하나은행	2,730,000	부동산 담보보증

종속기업	NARA USA Inc.	Woori American Bank	USD 990,000	차입금 지급보증

39. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 가감 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 가감내역 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	332,983	323,769

사용권자산감가상각비	727,224	636,365

무형자산상각비	65,765	42,911

외화환산손실	77,005	52,557

장기종업원급여	12,305	12,510

퇴직급여	275,206	311,581

대손상각비	(14,989)	129,755

주식보상비용	-	13,368

이자비용	657,365	713,277

금융보증비용	26,152	1,756

재고자산평가손실	311,760	347,855

재고자산평가충당금환입액	(258,356)	(297,521)

재고자산감모손실	26,925	20,918

지분법손실	148,232	71,529

법인세비용	148,979	18,203

이자수익	(89,964)	(112,004)

파생상품평가이익	-	(67,800)

금융보증수익	(26,152)	(1,756)

유형자산처분이익	-	(1,382)

사용권자산처분이익	(889,953)	-

외화환산이익	(229)	(18,739)

합계	1,530,256	2,197,151

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,429,169	1,385,390

기타유동채권의 감소(증가)	(135,475)	(31,817)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(752,622)	120,864

재고자산의 감소(증가)	2,551,325	2,675,492

이연법인세자산의 감소(증가)	-	(6,300)

매입채무의 증가(감소)	(3,606,577)	(1,805,817)

기타유동채무의 증가(감소)	423,026	(742,929)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(98,509)	94,726

복구충당부채의 증가(감소)	(16,000)	-

장기종업원급여의 지급	(7,000)	(11,000)

퇴직금의 지급	(126,556)	(218,391)

사외적립자산의 증가(감소)	(3,098)	(3,372)

합계	(342,315)	1,456,846

한편, 당분기 및 전분기 중 이자수취로 인한 현금유입액(영업활동)은 23,287천원 및 43,305천원이며, 이자지급으로 인한 현금유출액(영업활동)은 421,686천원 및 438,602천원입니다.

(2) 비현금거래현금및현금성자산의 사용을 수반하지 아니하는 투자활동과 재무활동 거래는 현금흐름표에서 제외되며, 현금흐름표에 포함되지 아니한 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	(3,035)	(2,913)

리스부채의 유동성대체	(1,111,789)	(46,355)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

유동성리스부채	2,548,080	-	(1,111,789)	-	1,436,291

리스부채	7,886,902	(832,632)	1,111,789	(6,313,512)	1,852,548

단기차입금	17,650,000	(1,570,000)	-	-	16,080,000

유동성장기차입금	16,811,834	(2,913)	3,035	-	16,811,956

장기차입금	6,206	-	(3,035)	-	3,171

임대보증금	267,609	(1,609)	-	-	266,000

합계	45,170,632	(2,407,154)	-	(6,313,512)	36,449,966

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

유동성리스부채	1,789,624	-	(46,355)	(7,496)	1,735,772

리스부채	7,531,533	(745,207)	46,355	272,796	7,105,477

단기차입금	10,930,000	4,550,000	-	-	15,480,000

유동성장기차입금	18,261,357	(836,129)	2,913	-	17,428,141

장기차입금	1,068,040	-	(2,913)	-	1,065,127

사채	3,000,000	-	-	-	3,000,000

임대보증금	306,966	1,609	-	-	308,575

합계	42,887,521	2,970,273	-	265,299	46,123,093

40. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액

원화파생상품관련보증금	㈜하나은행	USD 2,700,000

유동성장기차입금	㈜하나은행	22,850,000

단기차입금	중소기업은행	500,000

단기차입금	㈜한국산업은행	5,000,000

단기차입금	㈜광주은행	1,050,000

신용카드	㈜광주은행	98,500

신용카드	농협은행㈜	50,000

원화 합계	29,548,500

외화 합계	USD 2,700,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 담보와 보증 또는 당사가 제공한 지급보증 등의 내역은 특수관계자를 제외하면 없습니다.(주석 38 참조)

41. 소송(단위 : 천원)

관할법원	원고	피고	사건내용	소송금액	진행상황

수원지방법원	당사	법인	임대차보증금 등 청구	300,000	임대차계약의 종료 조항 불이행에 따른 소제기