나라셀라 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 35 기 2024.12.31 현재
제 34 기 2023.12.31 현재
제 33 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

자산

유동자산	75,966,250,477	83,426,964,406	74,386,774,287

현금및현금성자산	5,007,963,540	7,186,748,394	7,111,348,270

매출채권	11,540,007,384	12,535,702,502	15,594,052,031

기타유동채권	3,008,375,762	2,689,425,576	2,493,710,604

기타유동금융자산	10,000,000	10,000,000	12,000,004

기타유동비금융자산	14,337,131,004	16,401,741,908	11,531,525,308

파생금융상품	369,074

재고자산	42,062,772,787	44,602,976,952	37,644,138,070

비유동자산	50,725,980,763	47,818,914,659	47,153,316,306

종속기업투자주식	1,757,899,893	63,725,204	26,365,707

유형자산	30,454,140,378	30,841,839,378	30,252,105,598

무형자산	2,681,285,325	2,037,505,271	1,938,514,188

사용권자산	10,310,749,978	9,551,809,914	12,811,012,491

기타비유동채권	2,493,761,721	3,739,996,105	1,484,524,321

이연법인세자산	3,028,143,468	1,584,038,787	640,794,001

자산총계	126,692,231,240	131,245,879,065	121,540,090,593

부채

유동부채	51,181,938,565	48,431,446,133	37,582,198,137

매입채무	9,384,105,029	7,912,169,025	12,689,917,146

기타유동채무	3,998,045,748	5,726,020,815	7,710,607,449

기타유동비금융부채	722,752,303	706,578,109	883,485,047

유동성리스부채	2,548,080,197	1,789,623,718	1,768,239,457

유동성복구충당부채	67,121,365	96,359,804	216,911,920

당기법인세부채	9,337,510	825,280,939

단기차입금	17,650,000,000	10,930,000,000	7,593,000,000

유동성장기부채	16,811,833,923	18,261,357,152	5,444,232,976

유동파생상품부채	450,523,203

유동성사채	3,000,000,000

비유동부채	12,339,236,060	12,778,782,094	34,695,315,003

기타비유동채무	290,758,036	448,836,834	246,045,859

복구충당부채	273,102,629	169,098,212	160,173,951

확정급여부채	3,882,266,700	3,561,273,265	2,599,636,258

리스부채	7,886,902,255	7,531,533,420	10,410,061,420

장기차입금(사채 포함), 총액	6,206,440	1,068,040,363	21,279,397,515

부채총계	63,521,174,625	61,210,228,227	72,277,513,140

자본

자본금	64,390,380,000	64,390,380,000	25,815,190,000

자본잉여금	15,028,394,856	15,028,394,856	29,058,405,571

기타자본구성요소	(39,475,669,571)	(38,942,724,074)	(36,846,015,455)

기타포괄손익누계액	113,643,967	17,145,254	17,033,141

이익잉여금(결손금)	23,114,307,363	29,542,454,802	31,217,964,196

자본총계	63,171,056,615	70,035,650,838	49,262,577,453

자본과부채총계	126,692,231,240	131,245,879,065	121,540,090,593

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 35 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

매출액	82,697,255,925	85,289,208,261	107,162,501,611

매출원가	46,017,660,463	47,117,149,289	55,019,183,098

매출총이익	36,679,595,462	38,172,058,972	52,143,318,513

판매비와관리비	39,524,328,887	37,947,870,244	39,891,843,525

영업이익	(2,844,733,425)	224,188,728	12,251,474,988

지분법손익	(680,462,424)	(27,912,616)	(306,056,934)

금융손익	(2,886,915,428)	(2,172,485,722)	(1,182,153,357)

기타영업외손익	(816,556,297)	416,887,810	(49,330,991)

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,228,667,574)	(1,559,321,800)	10,713,933,706

법인세비용	(1,517,465,121)	(454,447,956)	1,769,907,348

당기순이익(손실)	(5,711,202,453)	(1,104,873,844)	8,944,026,358

기타포괄손익	374,145,167	(570,523,437)	25,425,389

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	277,646,454	(570,635,550)	8,392,248

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	277,646,454	(570,635,550)	8,392,248

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	96,498,713	112,113	17,033,141

지분법자본변동	96,498,713	112,113	17,033,141

총포괄손익	(5,337,057,286)	(1,675,397,281)	8,969,451,747

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(459.0)	(93.0)	1,004.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(459.0)	(93.0)	900.00

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 35 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	18,487,150,000	0	(20,583,682,590)	0	22,265,545,590	20,169,013,000

상환우선주부채의 보통주전환	3,500,000,000	16,290,872,617	(15,717,007,281)	4,073,865,336

상환전환우선주의 보통주전환	2,727,280,000	9,331,560,314	(698,942,259)	11,359,898,055

유상증자	1,100,760,000	3,548,531,420	0	4,649,291,420

무상증자

주식할인발행차금 상계	(112,558,780)	112,558,780	0

주식보상비용	41,057,895	41,057,895

자기주식의 취득

기타포괄손익	17,033,141	8,392,248	25,425,389

보통주에 지급된 배당금

당기순이익(손실)	8,944,026,358	8,944,026,358

2022.12.31 (기말자본)	25,815,190,000	29,058,405,571	(36,846,015,455)	17,033,141	31,217,964,196	49,262,577,453

2023.01.01 (기초자본)	25,815,190,000	29,058,405,571	(36,846,015,455)	17,033,141	31,217,964,196	49,262,577,453

상환우선주부채의 보통주전환

상환전환우선주의 보통주전환

유상증자	6,380,000,000	18,333,403,865	24,713,403,865

무상증자	32,195,190,000	(32,363,414,580)	(168,224,580)

주식할인발행차금 상계

주식보상비용	44,142,746	44,142,746

자기주식의 취득	(2,140,851,365)	(2,140,851,365)

기타포괄손익	112,113	(570,635,550)	(570,523,437)

보통주에 지급된 배당금

당기순이익(손실)	1,104,873,844	(1,104,873,844)

2023.12.31 (기말자본)	64,390,380,000	15,028,394,856	(38,942,724,074)	17,145,254	29,542,454,802	70,035,650,838

2024.01.01 (기초자본)	64,390,380,000	15,028,394,856	(38,942,724,074)	17,145,254	29,542,454,802	70,035,650,838

상환우선주부채의 보통주전환

상환전환우선주의 보통주전환

유상증자

무상증자

주식할인발행차금 상계

주식보상비용	22,328,443	22,328,443

자기주식의 취득	(555,273,940)	(555,273,940)

기타포괄손익	96,498,713	277,646,454	374,145,167

보통주에 지급된 배당금	(994,591,440)	(994,591,440)

당기순이익(손실)	(5,711,202,453)	(5,711,202,453)

2024.12.31 (기말자본)	64,390,380,000	15,028,394,856	(39,475,669,571)	113,643,967	23,114,307,363	63,171,056,615

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 35 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

영업활동현금흐름	4,192,353,858	(12,619,398,661)	4,269,466,487

당기순이익(손실)	(5,711,202,453)	(1,104,873,844)	8,944,026,358

당기순이익조정을 위한 가감	8,703,955,495	6,284,797,732	5,812,234,915

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,856,381,503	(14,119,014,980)	(8,004,236,659)

이자수취	212,504,415	343,565,151	317,130,425

이자지급	(1,882,279,482)	(2,719,132,461)	(286,789,264)

법인세납부(환급)	12,994,380	(1,304,740,259)	(2,512,899,288)

투자활동현금흐름	(2,825,292,748)	(5,608,904,227)	(5,759,133,137)

기타유동채권의 감소	61,891,200	7,940,000,000

단기금융상품의 감소	118,219,538,646	67,888,527,002

장기대여금의 감소	406,000,000

파생금융상품의 감소	369,074

유형자산의 감소	30,172,727	923,930,092	23,004,850

무형자산의 감소	370,000,000	370,000,000

기타비유동채권의 감소	743,039,000	458,097,700	78,986,650

기타유동금융자산의 증가	(118,217,538,642)	(67,866,527,006)

기타유동비금융자산의 증가	(700,000,000)

기타유동채권의 증가	(1,200,000,000)

장기대여금의 증가	22,000,000	61,891,200

파생금융상품의 증가	(369,074)

지분법적용투자주식의 증가	(12,500,000)

종속기업투자주식의 취득	(2,278,138,400)	(65,160,000)	(302,889,500)

유형자산의 증가	(702,071,694)	(2,597,788,549)	(8,893,702,533)

무형자산의 증가	(345,163,335)	(549,803,200)	(1,756,490,000)

기타비유동채권의 증가	(719,391,320)	(3,387,920,000)	(2,027,542,600)

재무활동현금흐름	(3,545,845,964)	18,308,170,489	4,427,882,819

단기차입금의 증가	13,200,000,000	10,181,000,000	3,450,000,000

장기차입금의 증가	45,500,000

상환전환우선부채의 증가	11,359,898,055

임대보증금의 증가	102,434,080	301,000,000	127,966,000

유상증자	24,713,403,865	4,649,291,420

리스부채의 감소	(3,165,266,812)	(2,772,770,326)	(1,756,438,722)

단기차입금의 감소	(6,480,000,000)	(6,844,000,000)	(5,439,447,759)

유동성장기부채의 감소	(2,511,357,152)	(4,394,232,976)	(1,119,620,720)

장기차입금의 감소	(6,884,265,455)

파생금융부채의 감소	(450,154,129)

사채의 상환	(3,000,000,000)

임대보증금의 감소	(141,790,700)	(117,000,000)	(5,000,000)

무상증자	(168,224,580)

자기주식의 취득	(555,273,940)	(2,140,851,365)

배당금의 지급	(994,591,440)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,178,784,854)	79,867,601	2,938,216,169

기초현금및현금성자산	7,186,748,394	7,111,348,270	4,173,233,030

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,467,477)	(100,929)

기말현금및현금성자산	5,007,963,540	7,186,748,394	7,111,348,270