나라셀라 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정률

2024년도 1분기	매출채권	11,568,086	547,528	4.73%

미수금	-	-	-

기타	-	-	-

합계	11,568,086	547,528	4.73%

2023년도	매출채권	12,964,718	429,015	3.31%

미수금	-	-	-

기타	-	-	-

합계	12,964,718	429,015	3.31%

2022년도	매출채권	15,958,259	364,207	2.30%

미수금	-	-	-

기타	-	-	-

합계	15,958,259	364,207	2.30%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년도	2022년도

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	429,015	364,207	377,682

2. 순대손처리액(①-②±③)	11,242	31,913	23,422

① 대손처리액(상각채권액)	11,242	31,913	23,422

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	129,755	96,721	9,948

(기타의 대손상각비 포함)	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	547,528	429,015	364,207

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은개별법으로 대손설정율을 적용하며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에대해서는 담보물 및 채권의 연령에 따라 과거 경험율을 고려하여 일정한 손상율을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	경과일수	합계

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년 이상

총매출채권	9,595,376	611,563	1,242,829	42,952	75,366	11,568,086

손실충당금 설정대상채권	9,595,376	611,563	1,242,829	42,952	75,366	11,568,086

기대손실률	0.53%	7.29%	27.87%	69.40%	100.00%	-

손실충당금	51,330	44,592	346,432	29,808	75,366	547,528

순장부가액	9,544,046	566,971	896,397	13,144	-	11,020,558

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	경과일수	합계

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년 이상

총매출채권	10,505,912	1,954,378	504,428	-	-	12,964,718

손실충당금 설정대상채권	10,505,912	1,954,378	504,428	-	-	12,964,718

기대손실률	0.65%	9.19%	35.94%	74.13%	100.00%	-

손실충당금	68,095	179,629	181,291	-	-	429,015

순장부가액	10,437,817	1,774,749	323,137	-	-	12,535,703

다. 재고자산 현황 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	32,037,756	(347,855)	31,689,902	32,523,877	(297,521)	32,226,357

저장품	686,522	-	686,522	763,962	-	763,962

미착상품	9,490,836	-	9,490,836	11,612,658	-	11,612,658

합계	42,215,114	(347,855)	41,867,260	44,900,498	(297,521)	44,602,977

(2) 재고자산의 실사내용당사는 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 당사의 상품은 그 특성상 내용연수 및 필요량이 정확하게 예측되기 어려운 구조로, 고객사로부터 발주가 수시로 이루어지며 발주 이후에 단기간 내에 입고되어 출고되는 특성이 있습니다. 따라서 수주일자 및 납기일자를 특정하기가 어렵습니다. 마. 공정가치평가 내역 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위 : 천원)

금융자산범주	과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	9,513,022	9,513,022	7,258,386	7,258,386

매출채권	매출채권	11,568,086	11,568,086	12,964,718	12,964,718

손실충당금	(547,528)	(547,528)	(429,015)	(429,015)

소계	11,020,558	11,020,558	12,535,703	12,535,703

기타유동채권	미수금	1,263,809	1,263,809	1,214,064	1,214,064

미수수익	26,582	26,582	10,772	10,772

보증금	1,442,110	1,442,110	1,442,110	1,442,110

현재가치할인차금	(38,659)	(38,659)	(39,412)	(39,412)

소계	2,693,841	2,693,841	2,627,534	2,627,534

기타비유동채권	장기대여금	2,225,840	2,225,840	2,225,840	2,225,840

보증금	2,263,132	2,263,132	2,153,132	2,153,132

현재가치할인차금	(586,840)	(586,840)	(638,976)	(638,976)

소계	3,902,132	3,902,132	3,739,996	3,739,996

소계	27,129,554	27,129,554	26,161,619	26,161,619

당기손익-공정가치 측정금융자산	파생금융상품	67,800	67,800	369	369

기타유동금융자산	단기금융상품	10,000	10,000	10,000	10,000

소계	77,800	77,800	10,369	10,369

금융자산 합계	27,207,354	27,207,354	26,171,989	26,171,989

2) 금융부채 (단위 : 천원)

금융부채범주	과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후 원가측정금융부채	매입채무	6,158,006	6,158,006	7,915,882	7,915,882

기타유동채무	미지급금	4,089,169	4,089,169	4,886,243	4,886,243

미지급비용	311,967	311,967	305,804	305,804

임대보증금	40,966	40,966	40,966	40,966

미지급배당금	994,591	994,591	-	-

소계	5,436,693	5,436,693	5,233,012	5,233,012

단기차입금	15,480,000	15,480,000	10,930,000	10,930,000

유동성장기부채	17,428,141	17,428,141	18,261,357	18,261,357

사채(유동)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

장가차입금	2,396,538	2,396,538	1,068,040	1,068,040

기타비유동채무	장기보증금	267,609	267,609	266,000	266,000

소계	50,166,988	50,166,988	46,674,292	43,674,292

기타금융부채	기타유동채무	금융보증부채	29,859	29,859	-	-

유동성리스부채	1,735,772	1,735,772	1,789,624	1,789,624

리스부채	7,105,477	7,105,477	7,531,533	7,531,533

소계	8,871,108	8,871,108	9,321,157	9,321,157

금융부채 합계	59,038,096	59,038,096	55,995,449	55,995,449

당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 통화선도계약의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	만기일	통화	외화금액	약정환율	원화금액	평가이익

국민은행	2024-04-17	USD	500,000	1,320.10	660,050	13,350

국민은행	2024-05-17	USD	750,000	1,311.70	983,775	26,325

국민은행	2024-05-17	USD	750,000	1,309.30	981,975	28,125

합계	USD	2,000,000	2,625,800	67,800

라. 종속기업 지급보증당사는 2024년 1월 18일 개최 된 이사회에서 종속회사 NARA USA INC에 990,000불 지급보증을 결의하였습니다. 종속회사 NARA USA INC는 병행수입 사업을 추진하고 있습니다.

(단위 :USD)

채무보증 받은 자	회사와의 관계	채권자	통 화	기초채무보증금액	증감	기말채무보증금액	채무보증기간	보증내역

NARA USA INC	종속회사	Woori America Bank	USD	-	990,000	990,000	2024-01-29 ~ 2027-01-29	차입행위 지급보증

합 계	-	USD	-	990,000	990,000	-	-