나라셀라 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 35 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 34 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말

자산

유동자산	74,667,134,529	83,426,964,406

현금및현금성자산	2,237,951,906	7,186,748,394

매출채권	11,406,917,764	12,535,702,502

기타유동채권	3,201,396,583	2,689,425,576

기타유동금융자산	510,000,000	10,000,000

기타유동비금융자산	14,669,840,266	16,401,741,908

파생금융상품	369,074

재고자산	42,641,028,010	44,602,976,952

비유동자산	49,981,901,165	47,818,914,659

종속기업투자주식	1,801,649,114	63,725,204

유형자산	30,149,394,040	30,841,839,378

무형자산	2,747,804,354	2,037,505,271

사용권자산	9,429,636,904	9,551,809,914

기타비유동채권	4,137,924,956	3,739,996,105

이연법인세자산	1,715,491,797	1,584,038,787

자산총계	124,649,035,694	131,245,879,065

부채

유동부채	49,584,365,890	48,431,446,133

매입채무	4,467,017,638	7,912,169,025

기타유동채무	4,254,533,801	5,726,020,815

기타유동비금융부채	780,670,075	706,578,109

유동성리스부채	2,291,656,351	1,789,623,718

유동성복구충당부채	39,300,000	96,359,804

당기법인세부채	9,337,510

단기차입금	17,940,000,000	10,930,000,000

유동성장기부채	16,811,188,025	18,261,357,152

유동성사채	3,000,000,000	3,000,000,000

비유동부채	11,732,653,858	12,778,782,094

기타비유동채무	290,193,184	448,836,834

복구충당부채	268,564,775	169,098,212

확정급여부채	4,051,632,256	3,561,273,265

리스부채	7,112,528,085	7,531,533,420

장기차입금(사채 포함), 총액	9,735,558	1,068,040,363

부채총계	61,317,019,748	61,210,228,227

자본

자본금	64,390,380,000	64,390,380,000

자본잉여금	15,028,394,856	15,028,394,856

기타자본구성요소	(39,475,669,571)	(38,942,724,074)

기타포괄손익누계액	(3,705,062)	17,145,254

이익잉여금(결손금)	23,392,615,723	29,542,454,802

자본총계	63,332,015,946	70,035,650,838

자본과부채총계	124,649,035,694	131,245,879,065

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,641,815,166	61,214,348,132	20,475,033,620	64,401,947,782

매출원가	10,554,482,564	33,697,125,146	11,057,406,379	34,700,739,764

매출총이익	9,087,332,602	27,517,222,986	9,417,627,241	29,701,208,018

판매비와관리비	9,645,348,205	30,194,884,017	9,313,922,864	28,078,249,052

영업이익	(558,015,603)	(2,677,661,031)	103,704,377	1,622,958,966

지분법손익	(331,308,124)	(519,364,174)	(177,734)	(19,876,054)

금융손익	(445,674,791)	(1,826,534,668)	(523,352,939)	(1,742,701,099)

기타영업외손익	(154,522,321)	(263,140,776)	(65,153,249)	399,788,390

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,489,520,839)	(5,286,700,649)	(484,979,545)	260,170,203

법인세비용	(52,392,146)	(131,453,010)	169,581,528	356,322,349

당기순이익(손실)	(1,437,128,693)	(5,155,247,639)	(654,561,073)	(96,152,146)

기타포괄손익	(58,752,377)	(20,850,316)	257,068	(219,757,777)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	(220,690,237)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(220,690,237)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(58,752,377)	(20,850,316)	257,068	932,460

지분법자본변동	(58,752,377)	(20,850,316)	257,068	932,460

총포괄손익	(1,495,881,070)	(5,176,097,955)	(654,304,005)	(315,909,923)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(115.0)	(414.0)	(54.0)	(8.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(115.0)	(414.0)	(54.0)	(8.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	25,815,190,000	29,058,405,571	(36,846,015,455)	17,033,141	31,217,964,196	49,262,577,453

유상증자	6,380,000,000	18,333,403,865	24,713,403,865

무상증자	32,195,190,000	(32,363,414,580)	(168,224,580)

주식보상비용	41,381,070	41,381,070

자기주식의 취득

기타포괄손익	932,460	(220,690,237)	(219,757,777)

보통주에 지급된 배당금

당기순이익(손실)	(96,152,146)	(96,152,146)

2023.09.30 (기말자본)	64,390,380,000	15,028,394,856	(36,804,634,385)	17,965,601	30,901,121,813	73,533,227,885

2024.01.01 (기초자본)	64,390,380,000	15,028,394,856	(38,942,724,074)	17,145,254	29,542,454,802	70,035,650,838

유상증자

무상증자

주식보상비용	22,328,443	22,328,443

자기주식의 취득	(555,273,940)	(555,273,940)

기타포괄손익	(20,850,316)	0	(20,850,316)

보통주에 지급된 배당금	(994,591,440)	(994,591,440)

당기순이익(손실)	(5,155,247,639)	(5,155,247,639)

2024.09.30 (기말자본)	64,390,380,000	15,028,394,856	(39,475,669,571)	(3,705,062)	23,392,615,723	63,332,015,946

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,673,731,960)	(16,480,239,146)

당기순이익(손실)	(5,155,247,639)	(96,152,146)

당기순이익조정을 위한 가감	7,032,887,957	5,259,727,865

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,262,112,684)	(18,409,218,814)

이자수취	136,820,647	241,816,923

이자지급	(1,390,386,794)	(2,217,703,736)

법인세납부(환급)	(35,693,447)	(1,258,709,238)

투자활동현금흐름	(4,002,026,248)	(10,088,729,480)

기타유동채권의 감소	61,891,200

단기금융상품의 감소	12,162,255,056	97,696,215,501

장기대여금의 감소	6,000,000

파생금융상품의 감소	369,074

유형자산의 감소	35,989,302	923,930,092

무형자산의 감소	370,000,000

기타비유동채권의 감소	437,809,000	107,800,000

기타유동금융자산의 증가	(12,662,255,056)	(104,611,387,734)

장기대여금의 증가	22,000,000	300,000,000

파생금융상품의 증가	(36,610,000)

종속기업투자주식의 취득	(2,278,138,400)

유형자산의 증가	(689,391,769)	(2,027,870,139)

무형자산의 증가	(345,163,335)	(473,847,200)

기타비유동채권의 증가	(709,391,320)	(1,736,960,000)

재무활동현금흐름	726,961,720	20,627,653,871

단기차입금의 증가	12,700,000,000	8,431,000,000

임대보증금의 증가	102,434,080	301,000,000

유상증자	24,713,403,865

리스부채의 감소	(2,211,223,848)	(2,021,257,414)

단기차입금의 감소	(5,690,000,000)	(6,934,000,000)

유동성장기부채의 감소	(2,508,473,932)	(1,821,880,865)

장기차입금의 감소	(1,458,473,932)

파생금융부채의 감소	(413,913,203)

임대보증금의 감소	(115,909,200)

무상증자	(168,224,580)

자기주식의 취득	(555,273,940)

배당금의 지급	(994,591,440)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,948,796,488)	(5,941,314,755)

기초현금및현금성자산	7,186,748,394	7,111,348,270

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,553,459

기말현금및현금성자산	2,237,951,906	1,171,586,974