나라셀라 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 34 기 2023.12.31 현재
제 33 기 2022.12.31 현재
제 32 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

자산

유동자산	83,426,964,406	74,386,774,287	65,893,955,744

현금및현금성자산	7,186,748,394	7,111,348,270	4,173,233,030

매출채권	12,535,702,502	15,594,052,031	14,747,078,608

기타유동채권	2,689,425,576	2,493,710,604	7,869,712,195

기타유동금융자산	10,000,000	12,000,004	24,000,000

기타유동비금융자산	16,401,741,908	11,531,525,308	6,005,574,623

파생금융상품	369,074

재고자산	44,602,976,952	37,644,138,070	33,074,357,288

비유동자산	47,818,914,659	47,153,316,306	25,951,552,516

기타비유동금융자산	10,000,000

종속기업투자주식	63,725,204	26,365,707

유형자산	30,841,839,378	30,252,105,598	21,913,350,951

무형자산	2,037,505,271	1,938,514,188	628,127,953

사용권자산	9,551,809,914	12,811,012,491	1,915,585,147

기타비유동채권	3,739,996,105	1,484,524,321	626,525,622

이연법인세자산	1,584,038,787	640,794,001	857,962,843

자산총계	131,245,879,065	121,540,090,593	91,845,508,260

부채

유동부채	48,431,446,133	37,582,198,137	39,989,226,972

매입채무	7,912,169,025	12,689,917,146	8,355,175,752

기타유동채무	5,726,020,815	7,710,607,449	6,408,082,517

기타유동비금융부채	706,578,109	883,485,047	1,839,278,781

유동성리스부채	1,789,623,718	1,768,239,457	842,140,956

유동성복구충당부채	96,359,804	216,911,920	36,671,227

당기법인세부채	9,337,510	825,280,939	1,785,441,721

단기차입금	10,930,000,000	7,593,000,000	9,582,447,759

유동성장기부채	18,261,357,152	5,444,232,976	7,123,683,336

상환우선주부채	4,016,304,923

파생상품부채	450,523,203

유동성사채	3,000,000,000

비유동부채	12,778,782,094	34,695,315,003	31,687,268,288

기타비유동채무	448,836,834	246,045,859	157,894,105

복구충당부채	169,098,212	160,173,951	223,257,728

확정급여부채	3,561,273,265	2,599,636,258	2,769,724,323

리스부채	7,531,533,420	10,410,061,420	978,058,802

장기차입금	1,068,040,363	18,279,397,515	24,558,333,330

사채	3,000,000,000	3,000,000,000

부채총계	61,210,228,227	72,277,513,140	71,676,495,260

자본

자본금	64,390,380,000	25,815,190,000	18,487,150,000

자본잉여금	15,028,394,856	29,058,405,571

기타자본구성요소	(38,942,724,074)	(36,846,015,455)	(20,583,682,590)

기타포괄손익누계액	17,145,254	17,033,141

이익잉여금(결손금)	29,542,454,802	31,217,964,196	22,265,545,590

자본총계	70,035,650,838	49,262,577,453	20,169,013,000

자본과부채총계	131,245,879,065	121,540,090,593	91,845,508,260

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

매출액	85,289,208,261	107,162,501,611	88,394,062,918

매출원가	47,117,149,289	55,019,183,098	42,452,390,477

매출총이익	38,172,058,972	52,143,318,513	45,941,672,441

판매비와관리비	37,947,870,244	39,891,843,525	33,129,305,211

영업이익	224,188,728	12,251,474,988	12,812,367,230

지분법손익	(27,912,616)	(306,056,934)	0

금융손익	(2,172,485,722)	(1,182,153,357)	(1,407,510,955)

기타영업외손익	416,887,810	(49,330,991)	(198,325,647)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,559,321,800)	10,713,933,706	11,206,530,628

법인세비용	(454,447,956)	1,769,907,348	2,176,594,379

당기순이익(손실)	(1,104,873,844)	8,944,026,358	9,029,936,249

기타포괄손익	(570,523,437)	25,425,389	(117,386,661)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(570,635,550)	8,392,248	(117,386,661)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(570,635,550)	8,392,248	(117,386,661)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	112,113	17,033,141	0

지분법자본변동	112,113	17,033,141	0

총포괄손익	(1,675,397,281)	8,969,451,747	8,912,549,588

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(93)	1,004	1,221

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(93)	900	1,221

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	18,487,150,000	(20,583,682,590)	13,352,996,002	11,256,463,412

상환우선주부채의 보통주전환

상환전환우선주의 보통주전환

유상증자

무상증자

주식할인발행차금 상계

주식보상비용

자기주식의 취득

기타포괄손익	(117,386,661)	(117,386,661)

지분법자본변동

당기순이익(손실)	9,029,936,249	9,029,936,249

2021.12.31 (기말자본)	18,487,150,000	0	(20,583,682,590)	0	22,265,545,590	20,169,013,000

2022.01.01 (기초자본)	18,487,150,000	0	(20,583,682,590)	0	22,265,545,590	20,169,013,000

상환우선주부채의 보통주전환	3,500,000,000	16,290,872,617	(15,717,007,281)	4,073,865,336

상환전환우선주의 보통주전환	2,727,280,000	9,331,560,314	(698,942,259)	11,359,898,055

유상증자	1,100,760,000	3,548,531,420	0	4,649,291,420

무상증자

주식할인발행차금 상계	(112,558,780)	112,558,780	0

주식보상비용	41,057,895	41,057,895

자기주식의 취득

기타포괄손익	8,392,248	25,425,389

지분법자본변동	17,033,141	17,033,141

당기순이익(손실)	8,944,026,358	8,944,026,358

2022.12.31 (기말자본)	25,815,190,000	29,058,405,571	(36,846,015,455)	17,033,141	31,217,964,196	49,262,577,453

2023.01.01 (기초자본)	25,815,190,000	29,058,405,571	(36,846,015,455)	17,033,141	31,217,964,196	49,262,577,453

상환우선주부채의 보통주전환

상환전환우선주의 보통주전환

유상증자	6,380,000,000	18,333,403,865	24,713,403,865

무상증자	32,195,190,000	(32,363,414,580)	(168,224,580)

주식할인발행차금 상계

주식보상비용	44,142,746	44,142,746

자기주식의 취득	(2,140,851,365)	(2,140,851,365)

기타포괄손익	(570,635,550)	(570,523,437)

지분법자본변동	112,113	112,113

당기순이익(손실)	(1,104,873,844)	(1,104,873,844)

2023.12.31 (기말자본)	64,390,380,000	15,028,394,856	(38,942,724,074)	17,145,254	29,542,454,802	70,035,650,838

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

영업활동현금흐름	(12,619,398,661)	4,269,466,487	(4,000,703,856)

당기순이익(손실)	(1,104,873,844)	8,944,026,358	9,029,936,249

당기순이익조정을 위한 가감	6,284,797,732	5,812,234,915	5,398,312,953

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(14,119,014,980)	(8,004,236,659)	(16,548,114,698)

이자수취	343,565,151	317,130,425	139,816,869

이자지급	(2,719,132,461)	(286,789,264)	(1,182,063,362)

법인세납부(환급)	(1,304,740,259)	(2,512,899,288)	(838,591,867)

투자활동현금흐름	(5,608,904,227)	(5,759,133,137)	(23,448,413,048)

기타유동채권의 감소	7,940,000,000	6,900,000,000

단기금융상품의 감소	118,219,538,646	67,888,527,002

유형자산의 감소	923,930,092	23,004,850	1,520,360

무형자산의 감소	370,000,000	370,000,000

기타비유동채권의 감소	458,097,700	78,986,650	263,169,000

기타유동금융자산의 증가	(118,217,538,642)	(67,866,527,006)

기타유동비금융자산의 증가	(700,000,000)

기타유동채권의 증가	(61,891,200)	(1,200,000,000)	(8,900,000,000)

파생금융상품의 증가	(369,074)

지분법적용투자주식의 증가	(12,500,000)

종속기업투자주식의 취득	(65,160,000)	(302,889,500)

유형자산의 취득	(2,597,788,549)	(8,893,702,533)	(21,001,922,098)

무형자산의 취득	(549,803,200)	(1,756,490,000)	(390,295,390)

기타비유동채권의 증가	(3,387,920,000)	(2,027,542,600)	(320,884,920)

재무활동현금흐름	18,308,170,489	4,427,882,819	27,356,713,981

단기차입금의 증가	10,181,000,000	3,450,000,000	18,950,000,000

장기차입금의 증가	45,500,000	33,250,000,000

사채의 증가	3,000,000,000

상환전환우선부채의 증가	11,359,898,055

임대보증금의 증가	301,000,000	127,966,000

유상증자	24,713,403,865	4,649,291,420

리스부채의 감소	(2,772,770,326)	(1,756,438,722)	(755,730,917)

단기차입금의 감소	(6,844,000,000)	(5,439,447,759)	(15,878,679,953)

유동성장기부채의 감소	(4,394,232,976)	(1,119,620,720)	(4,850,541,811)

장기차입금의 감소	(6,884,265,455)	(6,358,333,338)

파생금융부채의 감소	(450,154,129)

임대보증금의 감소	(117,000,000)	(5,000,000)

무상증자	(168,224,580)

자기주식의 취득	(2,140,851,365)

현금및현금성자산의순증가(감소)	79,867,601	2,938,216,169	(92,402,923)

기초현금및현금성자산	7,111,348,270	4,173,233,030	4,265,635,953

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,467,477)	(100,929)

기말현금및현금성자산	7,186,748,394	7,111,348,270	4,173,233,030