나라셀라 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 34 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 33 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 3분기말	제 33 기말

자산

유동자산	83,248,813,437	74,386,774,287

현금및현금성자산	1,171,586,974	7,111,348,270

매출채권	13,681,276,531	15,594,052,031

기타유동채권	2,724,989,448	2,493,710,604

기타유동금융자산	6,927,172,237	12,000,004

기타유동비금융자산	17,508,265,954	11,531,525,308

유동파생상품자산	36,610,000

유동재고자산	41,198,912,293	37,644,138,070

비유동자산	45,882,073,568	47,153,316,306

종속기업투자주식	7,422,113	26,365,707

유형자산	30,571,261,451	30,252,105,598

무형자산	1,984,438,969	1,938,514,188

사용권자산	9,438,784,181	12,811,012,491

기타비유동채권	3,152,403,938	1,484,524,321

이연법인세자산	727,762,916	640,794,001

자산총계	129,130,887,005	121,540,090,593

부채

유동부채	24,864,007,791	37,582,198,137

매입채무	5,518,333,013	12,689,917,146

기타유동채무	4,191,766,259	7,710,607,449

기타유동비금융부채	664,657,233	883,485,047

유동성리스부채	1,687,630,093	1,768,239,457

복구충당부채	79,406,117	216,911,920

당기법인세부채	9,862,965	825,280,939

유동 차입금	9,090,000,000	7,593,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	3,622,352,111	5,444,232,976

파생상품부채	450,523,203

비유동부채	30,733,651,329	34,695,315,003

기타비유동채무	566,098,630	246,045,859

복구충당부채	133,506,992	160,173,951

확정급여부채	2,917,110,663	2,599,636,258

리스부채	7,296,011,461	10,410,061,420

상환전환우선주부채

장기차입금	16,820,923,583	18,279,397,515

사채	3,000,000,000	3,000,000,000

부채총계	55,597,659,120	72,277,513,140

자본

자본금	64,390,380,000	25,815,190,000

자본잉여금	15,028,394,856	29,058,405,571

기타자본구성요소	(36,804,634,385)	(36,846,015,455)

기타포괄손익누계액	17,965,601	17,033,141

이익잉여금(결손금)	30,901,121,813	31,217,964,196

자본총계	73,533,227,885	49,262,577,453

자본과부채총계	129,130,887,005	121,540,090,593

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	20,475,033,620	64,401,947,782	25,984,708,051	78,392,506,086

매출원가	11,057,406,379	34,700,739,764	13,236,006,521	39,420,840,108

매출총이익	9,417,627,241	29,701,208,018	12,748,701,530	38,971,665,978

판매비와관리비	9,313,922,864	28,078,249,052	10,738,078,601	29,239,610,326

영업이익(손실)	103,704,377	1,622,958,966	2,010,622,929	9,732,055,652

지분법손익	(177,734)	(19,876,054)	(85,640,823)	(218,788,135)

지분법이익

지분법손실	177,734	19,876,054	85,640,823	218,788,135

금융손익	(523,352,939)	(1,742,701,099)	(18,021,299)	(647,308,160)

금융수익	360,499,927	1,313,371,701	986,277,872	1,384,707,698

금융비용	883,852,866	3,056,072,800	1,004,299,171	2,032,015,858

기타영업외손익	(65,153,249)	399,788,390	9,558,083	(36,428,955)

기타수익	12,140,042	517,158,623	25,114,810	28,162,367

기타비용	77,293,291	117,370,233	15,556,727	64,591,322

법인세비용차감전순이익(손실)	(484,979,545)	260,170,203	1,916,518,890	8,829,530,402

법인세비용(수익)	169,581,528	356,322,349	391,869,935	2,030,821,654

당기순이익(손실)	(654,561,073)	(96,152,146)	1,524,648,955	6,798,708,748

기타포괄손익	257,068	(219,757,777)	158,963,249	(531,535)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(220,690,237)	144,571,206	(24,205,129)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(220,690,237)	144,571,206	(24,205,129)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	257,068	932,460	14,392,043	23,673,594

지분법자본변동	257,068	932,460	14,392,043	23,673,594

총포괄손익	(654,304,005)	(315,909,923)	1,683,612,204	6,798,177,213

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(93)	(14)	361	1,610

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(93)	(14)	200	1,391

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	18,487,150,000	(20,583,682,590)	22,265,545,590	20,169,013,000

상환우선주부채의 보통주전환	3,500,000,000	16,290,872,617	(15,717,007,281)	4,073,865,336

유상증자	1,100,760,000	3,569,703,270	4,670,463,270

무상증자

주식할인발행차금 상계	(112,558,780)	112,558,780

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	23,488,935	23,488,935

기타포괄손익	23,673,594	(24,205,129)	(531,535)

지분법자본변동

당기순이익(손실)	6,798,708,748	6,798,708,748

2022.09.30 (기말자본)	23,087,910,000	19,748,017,107	(36,164,642,156)	23,673,594	29,040,049,209	35,735,007,754

2023.01.01 (기초자본)	25,815,190,000	29,058,405,571	(36,846,015,455)	17,033,141	31,217,964,196	49,262,577,453

상환우선주부채의 보통주전환

유상증자	6,380,000,000	18,333,403,865	24,713,403,865

무상증자	32,195,190,000	(32,363,414,580)	(168,224,580)

주식할인발행차금 상계

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	41,381,070	41,381,070

기타포괄손익	(220,690,237)	(219,757,777)

지분법자본변동	932,460	932,460

당기순이익(손실)	(96,152,146)	(96,152,146)

2023.09.30 (기말자본)	64,390,380,000	15,028,394,856	(36,804,634,385)	17,965,601	30,901,121,813	73,533,227,885

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

영업활동현금흐름	(16,480,239,146)	2,360,123,799

당기순이익(손실)	(96,152,146)	6,798,708,748

당기순이익조정을 위한 가감	5,259,727,865	4,477,250,950

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(18,409,218,814)	(5,660,096,948)

이자수취	241,816,923	253,694,498

이자지급(영업)	(2,217,703,736)	(791,455,503)

법인세환급(납부)	(1,258,709,238)	(2,717,977,946)

투자활동현금흐름	(10,088,729,480)	(7,106,921,999)

투자활동으로 인한 현금유입액	99,097,945,593	8,021,230,104

투자활동으로 인한 현금유출액	(109,186,675,073)	(15,128,152,103)

재무활동현금흐름	20,627,653,871	8,347,617,869

재무활동으로 인한 현금유입액	33,445,403,865	21,007,876,883

재무활동으로 인한 현금유출액	12,817,749,994	12,660,259,014

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,941,314,755)	3,600,819,669

기초현금및현금성자산	7,111,348,270	4,173,233,030

환율변동효과(현금및현금성자산)	1,553,459	229,806

기말현금및현금성자산	1,171,586,974	7,774,282,505