플라즈맵 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요주식회사 플라즈맵(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)은 개인기업의 법인전환인가를 받아 2015년 3월 31 일에 설립되었으며, 플라즈마 장비 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 소재하고 있으며, 지배기업은 2015년 7월 22일 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 벤처기업으로 지정받았으며, 2022년 10월 21일 코스닥에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 발행주식수는 3,838,444주이며, 자본금은 1,919,222,000원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주 주 명	자본금(원)	주식수(주)	지분율(%)

(주)드림텍	531,249,500	1,062,499	27.7

(주)나무가	159,657,500	319,315	8.3

임유봉	113,829,500	227,659	5.9

LIM ALEXANDRA	119,368,500	238,737	6.2

(주)플라즈맵	718,000	1,436	0.0

기타 주주	994,399,000	1,988,798	51.8

합 계	1,919,222,000	3,838,444	100.0

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	영업소재지	당분기말 지분율	전기말 지분율

Plasmapp America Inc.	서비스업	미국	100%	100%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익	분기순이익	총포괄이익

Plasmapp America Inc.	201,689,305	8,260,879	193,428,426	312,327,395	50,025,810	50,012,038	58,979,979

② 전기말(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익	당기순이익	총포괄이익

Plasmapp America Inc.	182,894,235	50,008,963	132,885,272	1,138,296,490	63,984,266	59,552,942	60,899,837

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

① 제ㆍ개정된 기준서의 적용- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여연결실체는 2025년 1월 1일부터 통화의 교환가능성 평가 및 교환가능성이 결여된 경우 현물환율 추정에 대한 개정사항(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용합니다.이 개정사항은 통화 간 교환가능성을 판단하는 기준과 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하는 규정을 신설하고, 이에 따른 추가 공시요구사항을 포함하고 있습니다. 상기 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

② 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- '재무제표 표시와 공시' (기업회계기준서 제1118호) 제정 기준서기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'가 제정되어 2027년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용되며, 개정내용을 처음 적용하는 연차 보고기간의 시작일부터 소급적용합니다. 동 기준서의 제정은 손익계산서를 중심으로 하여 재무제표 이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 보다 유용한 정보를 제공하는 요구사항을 포함합니다. 연결실체는 새로운 회계기준의 영향을 평가하는 과정에 있습니다.다음의 미적용 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109 '금융상품')- 연차개선 (기업회계기준서 제1007 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109 '금융상품', 기업회계기준서 제1110 '연결재무제표')- 자연에 의존하는 전력 계약 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품')

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경분기연결재무제표에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체의 재무위험관리는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체의 전반적인 재무위험 관리 전략은 전기와 동일하므로 2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	9,784,895,288	9,162,853,808

차감: 현금및현금성자산	2,183,583,825	3,865,400,965

순부채	7,601,311,463	5,297,452,843

자본총계	3,480,164,345	5,719,639,632

자본조달비율	218.42%	92.62%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

금융자산

현금및현금성자산	2,183,583,825	2,183,583,825	3,865,400,965	3,865,400,965

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권	5,935,855,107	5,935,855,107	6,161,137,245	6,161,137,245

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	279,802,300	279,802,300	279,802,300	279,802,300

파생상품자산	-	-	-	-

기타금융자산	414,524,494	414,524,494	605,793,201	605,793,201

금융자산 합계	8,813,765,726	8,813,765,726	10,912,133,711	10,912,133,711

금융부채

매입채무	579,107,744	579,107,744	223,331,649	223,331,649

장ㆍ단기차입금	2,750,389,578	2,750,389,578	2,457,807,080	2,457,807,080

기타금융부채	3,492,185,473	3,492,185,473	4,074,865,094	4,074,865,094

리스부채	176,493,313	176,493,313	224,970,260	224,970,260

파생금융상품부채	2,170,000	2,170,000	2,170,000	2,170,000

전환사채	7,034,505,710	7,034,505,710	6,705,046,728	6,705,046,728

금융부채 합계	14,034,851,818	14,034,851,818	13,688,190,811	13,688,190,811

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(*2) 비상장주식으로 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 추정하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	279,802,300	279,802,300

금융부채

파생금융상품부채(*2)	-	-	2,170,000	2,170,000

(*1) 비상장주식에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권에 대한 공정가치입니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	279,802,300	279,802,300

금융부채

파생금융상품부채(*2)	-	-	2,170,000	2,170,000

(*1) 비상장주식에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 공정가치입니다.

5.3 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)헤리바이오상환전환우선주	199,982,300	3	취득원가(*1)	-	-

코스모비(주)상환전환우선주	49,800,000	3	취득원가(*1)	-	-

(주)서티라이프보통주	30,020,000	3	취득원가(*1)	-	-

파생금융상품부채

내재파생상품(제2차 전환사채)(*2)	2,170,000	3	T-F 모형	기초자산가격	5,800

주가변동성	3.14%

무위험할인율	2.85%

위험할인율	18.83%

(*1) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 취득원가를 사용하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권에 해당하며, Refixing 조항이 존재하여 전환권을 부채로 분류하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)헤리바이오상환전환우선주	199,982,300	3	취득원가(*1)	-	-

코스모비(주)상환전환우선주	49,800,000	3	취득원가(*1)	-	-

(주)서티라이프보통주	30,020,000	3	취득원가(*1)	-	-

파생금융상품부채

내재파생상품(제2차 전환사채)(*2)	2,170,000	3	T-F 모형	기초자산가격	5,800

주가변동성	3.14%

무위험할인율	2.85%

위험할인율	18.83%

(*1) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 취득원가를 사용하였습니다(*2) 전환사채에 내재된 전환권에 해당하며, Refixing 조항이 존재하여 전환권을 부채로 분류하였습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	279,802,300	279,802,300

파생금융상품자산	-	-

소계	279,802,300	279,802,300

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	2,183,583,825	3,865,400,965

단기금융상품	-	-

매출채권	5,935,855,107	6,161,137,245

기타금융자산	414,524,494	605,793,201

소계	8,533,963,426	10,632,331,411

합계	8,813,765,726	10,912,133,711

(단위: 원)

금융부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품부채	2,170,000	2,170,000

상각후원가측정금융부채

매입채무	579,107,744	223,331,649

차입금(유동)	1,582,143,839	1,555,221,705

장기차입금	1,168,245,739	902,585,375

전환사채	7,034,505,710	6,705,046,728

기타금융부채	3,492,185,473	4,074,865,094

소계	13,856,188,505	13,461,050,551

리스부채

유동리스부채	146,643,626	172,836,471

비유동리스부채	29,849,687	52,133,789

소계	176,493,313	224,970,260

합계	14,034,851,818	13,688,190,811

6.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

파생금융상품평가손실	-	-

상각후원가측정금융자산

대손상각비	-	154,791,186

이자수익	16,567,505	40,473,665

외화환산손익	217,797,369	467,449,671

외환차손익	(25,866,409)	(497,090,273)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품평가이익	-	-

파생금융상품평가손실	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(347,406,006)	(485,779,038)

외화환산손익	-	-

외환차손익	738,520	19,362,837

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	2,183,583,825	3,865,400,965

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	279,802,300	279,802,300

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(*1)	8,569,782,801	8,795,064,939

손실충당금	(2,633,927,694)	(2,633,927,694)

합계	5,935,855,107	6,161,137,245

(*1) 당분기 중 당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무제표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다(주석 16 참조).당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)드림텍은 공동대위변제 약정을 체결하여, 대위변제 사유 발생 시 BNK캐피탈에 팩토링한 매출채권과 관련하여 대위변제대금을 지급할 의무를 보유하고 있습니다(주석 30 참조).당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	2,448,224,578	2,114,809,080

관련된 부채의 장부금액	2,448,224,578	2,114,809,080

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	2,633,927,694	5,283,935,283

대손상각비	-	(154,791,186)

분기말	2,633,927,694	5,129,144,097

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	-	-	-	5,922,191	-	5,922,191

미수금	139,587,934	-	139,587,934	143,476,520	-	143,476,520

주임종대여금	134,257,000	104,524,000	238,781,000	134,257,000	104,524,000	238,781,000

임차보증금	9,847,595	26,307,965	36,155,560	201,874,703	15,738,787	217,613,490

합계	283,692,529	130,831,965	414,524,494	485,530,414	120,262,787	605,793,201

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	28,271,933	4,516,525

선급비용	47,308,788	64,201,700

부가세대급금	137,316,605	-

합계	212,897,326	68,718,225

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	4,610,262,356	(2,314,137,414)	2,296,124,942

재공품	1,567,553,445	(408,362,311)	1,159,191,134

원재료	817,334,050	(508,783,304)	308,550,746

부재료	264,600	(264,600)	-

상품	51,008,463	(40,052,392)	10,956,071

합계	7,046,422,914	(3,271,600,021)	3,774,822,893

② 전기말(단위: 원)

구분	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	4,486,899,313	(2,414,391,213)	2,072,508,100

재공품	1,570,909,256	(408,362,311)	1,162,546,945

원재료	769,634,533	(508,783,304)	260,851,229

부재료	534,600	(534,600)	-

상품	63,318,819	(40,052,392)	23,266,427

합계	6,891,296,521	(3,372,123,820)	3,519,172,701

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체는 재고자산평가손실환입 100,523,799원 및 85,836,383원을 각각 매출원가에서 차감하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,916,963,500	-	-	2,916,963,500	2,916,963,500	-	-	2,916,963,500

건물	1,528,308,899	(245,122,256)	-	1,283,186,643	1,528,308,899	(235,570,318)	-	1,292,738,581

시설장치	456,468,350	(444,102,641)	(3,999,428)	8,366,281	456,468,350	(420,306,558)	(5,499,216)	30,662,576

기계장치	253,336,000	(86,485,894)	(1,448,222)	165,401,884	253,336,000	(80,277,425)	(1,676,852)	171,381,723

연구장치	30,385,638	(23,367,467)	(1,782,428)	5,235,743	25,840,183	(22,859,183)	(1,923,233)	1,057,767

차량운반구	312,771,839	(195,506,872)	-	117,264,967	307,894,501	(177,291,503)	-	130,602,998

공구와기구	1,600,037,717	(1,416,374,616)	(12,775,379)	170,887,722	1,582,287,717	(1,332,512,108)	(15,992,534)	233,783,075

집기비품	633,999,892	(473,845,486)	-	160,154,406	627,939,246	(448,404,880)	-	179,534,366

건설중인자산	188,257,600	-	-	188,257,600	155,800,842	-	-	155,800,842

합계	7,920,529,435	(2,884,805,232)	(20,005,457)	5,015,718,746	7,854,839,238	(2,717,221,975)	(25,091,835)	5,112,525,428

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동	당분기말

토지	2,916,963,500	-	-	-	-	-	2,916,963,500

건물	1,292,738,581	-	-	(9,551,938)	-	-	1,283,186,643

시설장치	30,662,576	-	-	(22,296,295)	-	-	8,366,281

기계장치	171,381,723	-	-	(5,979,839)	-	-	165,401,884

연구장치	1,057,767	4,545,455	-	(367,479)	-	-	5,235,743

차량운반구	130,602,998	-	-	(14,370,792)	-	1,032,761	117,264,967

공구와기구	233,783,075	17,750,000	-	(80,645,353)	-	-	170,887,722

집기비품	179,534,366	-	-	(23,262,110)	3,000,000	882,150	160,154,406

건설중인자산	155,800,842	44,198,558	-	-	(11,741,800)	-	188,257,600

합계	5,112,525,428	66,494,013	-	(156,473,806)	(8,741,800)	1,914,911	5,015,718,746

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동	전분기말

토지	2,916,963,500	-	-	-	-	-	2,916,963,500

건물	1,330,946,303	-	-	(9,551,938)	-	-	1,321,394,365

시설장치	160,078,547	-	-	(32,423,858)	-	-	127,654,689

기계장치	300,685,662	3,130,000	-	(10,972,716)	-	-	292,842,946

연구장치	8,070,565	-	-	(190,749)	-	-	7,879,816

차량운반구	189,917,101	-	-	(14,952,564)	-	(139,216)	174,825,321

공구와기구	577,230,299	-	-	(91,869,258)	-	-	485,361,041

집기비품	251,277,939	-	(3,462,634)	(24,814,503)	-	(97,798)	222,903,004

건설중인자산	105,468,800	66,551,600	-	-	-	-	172,020,400

합계	5,840,638,716	69,681,600	(3,462,634)	(184,775,586)	-	(237,014)	5,721,845,082

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비

감가상각비	120,747,480	120,747,480	129,840,248	129,840,248

경상연구개발비	35,726,326	35,726,326	54,935,338	54,935,338

합계	156,473,806	156,473,806	184,775,586	184,775,586

(4) 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

13. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	증가	감가상각비	기타증감	당분기말

부동산	194,159,350	14,572,612	(52,756,200)	59,884	156,035,646

차량운반구	34,792,763	6,564,415	(7,963,931)	-	33,393,247

합계	228,952,113	21,137,027	(60,720,131)	59,884	189,428,893

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	증가	감가상각비	기타증감	전분기말

부동산	772,151,254	-	(181,540,291)	(125,883,894)	464,727,069

차량운반구	64,305,957	56,093,786	(12,029,789)	(38,165,894)	70,204,060

합계	836,457,211	56,093,786	(193,570,080)	(164,049,788)	534,931,129

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	224,970,260	935,162,201

당기증가	20,421,098	41,963,786

이자비용	1,923,393	13,176,070

기타증감	726,036	(210,447,258)

지급	(71,547,474)	(165,591,854)

분기말	176,493,313	614,262,945

리스부채(유동)	146,643,626	568,314,294

리스부채(비유동)	29,849,687	45,948,651

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	52,756,200	52,756,200	181,540,291	181,540,291

차량운반구	7,963,931	7,963,931	12,029,789	12,029,789

합계	60,720,131	60,720,131	193,570,080	193,570,080

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,923,393	1,923,393	13,176,070	13,176,070

소액자산 리스료(단기리스 제외)	2,260,782	2,260,782	16,134,081	16,134,081

단기리스료	31,443,165	31,443,165	8,360,577	8,360,577

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자의 지급	1,923,393	13,176,070

리스부채의 상환	69,624,081	165,591,854

소액리스에 대한 현금 유출	2,260,782	16,134,081

단기리스에 대한 현금 유출	31,443,165	8,360,577

합계	105,251,421	203,262,582

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

특허권	649,700,213	(348,132,779)	(60,875)	301,506,559	640,080,913	(331,623,588)	(178,441)	308,278,884

상표권	108,664,962	(67,757,444)	-	40,907,518	108,664,962	(63,538,311)	-	45,126,651

소프트웨어	708,653,004	(195,270,544)	(210,850,953)	302,531,507	708,653,004	(177,555,996)	(216,994,736)	314,102,272

합계	1,467,018,179	(611,160,767)	(210,911,828)	644,945,584	1,457,398,879	(572,717,895)	(217,173,177)	667,507,807

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	대체	상각	감소	당분기말

특허권	308,278,884	11,741,800	(17,572,091)	(942,034)	301,506,559

상표권	45,126,651	(4,219,133)	40,907,518

소프트웨어	314,102,272	-	(11,570,765)	-	302,531,507

합계	667,507,807	11,741,800	(33,361,989)	(942,034)	644,945,584

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	감소	전분기말

특허권	277,945,879	18,144,041	(16,491,338)	-	279,598,582

상표권	38,142,809	1,884,733	(3,353,427)	-	36,674,115

소프트웨어	360,392,463	-	(11,572,633)	-	348,819,830

합계	676,481,151	20,028,774	(31,417,398)	-	665,092,527

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비

무형자산상각비	22,819,257	22,819,257	25,276,144	25,276,144

경상연구개발비	10,542,732	10,542,732	6,141,254	6,141,254

합계	33,361,989	33,361,989	31,417,398	31,417,398

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 740,329,877원 및 933,120,014원입니다.

15. 기타금융부채 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급금	3,184,436,190	3,767,028,122

미지급비용	483,632	571,321

기타유동금융부채 합계	3,184,919,822	3,767,599,443

기타비유동금융부채	장기미지급금	307,265,651	307,265,651

기타유동부채	예수금	28,729,980	70,660,610

부가세예수금	-	16,684,752

선수금	134,500,963	122,964,071

연차수당부채	116,856,302	65,419,513

기타유동부채 합계	280,087,245	275,728,946

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

팩토링	BNK캐피탈	-	782,313,906	862,479,685	-

합계	782,313,906	862,479,685

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율(%)	최종만기일	당분기말	전기말	상환방법

운전자금	우리은행	2.54%	2028-08-30	204,165,000	244,998,000	원금균등분할상환

운전자금	우리은행	1.17%	2029-07-10	98,000,000	98,000,000	원금균등분할상환

팩토링	BNK캐피탈	-	-	1,665,910,672	1,252,329,395	-

소계	1,968,075,672	1,595,327,395

차감: 유동성장기차입금	(799,829,933)	(692,742,020)

차감계	1,168,245,739	902,585,375

상기 차입금에 대하여는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(*)	2023-01-30	2028-01-30	9,999,999,000	9,999,999,000

차감 : 전환권조정	(2,965,493,290)	(3,294,952,272)

가산 : 상환할증금	-	-

차감, 가산 계	7,034,505,710	6,705,046,728

(*) 전기 중 전환사채에 대한 변경합의계약이 체결되었으며, 이에 따라 당분기말 현재 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	변경합의에 따른 제2회 전환사채

발행금액	12,000,000,000원

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	(변경 전) 3.0%, (변경 후) 0.0%

전환가격	42,510원

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지

상환방법	(변경 전) 만기일시상환(변경 후) 2025년 6월 중 유상증자에 따른 자금조달이 완료되는 즉시 20억을 조기상환하고, 나머지 사채원금 100억은 만기일시상환함. (주)드림텍은(이해관계인) 지배기업과 연대하여 만기상환금액 상환의무를 부담함.

주요발행조건	1. 매도청구권(Call Option)(변경 전)본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 1월 30일)로부터 3년이 되는 날(2026년 1월 30일)까지 매 3개월에 해당하는 날마다, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 이 때 매도청구수익률은 발행일로부터 연복리 3.0%로 함. 또한 매도청구할 수 있는 사채의 총 금액은 사채전자등록금액의 20%를 초과할 수 없음.(변경 후)기존의 매도청구권은 상실됨.2. 조기상환청구권(Put Option)(변경 전)본 사채의 사채권자는 2026년 1월 30일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 연 3.0%로 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.(변경 후)조기상환금액의 청구 외의 조기상환청구권은 포기하고 이를 행사하지 아니기로 함.3. 전환가격의 조정(1) 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정함.조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 * [{기발행주식수 + (신발행주식수 * 1주당 발행가격/시가)} / 기발행주식수 + 신발행주식수)](2) 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함.(3) 유, 무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함.(4) 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 그 날로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정함.단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상으로 함.

(4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 금융부채 장부금액

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	취득 시

제2회 전환사채 내재파생상품	2,170,000	2,170,000	9,588,060,000

② 금융부채 관련 손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순손실	(2,317,924,387)	(2,662,043,809)

파생상품부채평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전분기순손실	(2,317,924,387)	(2,662,043,809)

17. 충당부채

연결실체는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 예상복구비용 등을 충당부채로 설정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	전입(사용)액	당분기말

판매보증충당부채	228,038,970	(117,450,356)	110,588,614

복구충당부채	48,780,362	(48,780,362)	-

유동성충당부채 소계	276,819,332	(166,230,718)	110,588,614

비유동 복구충당부채	38,588,814	(38,588,814)	-

합계	315,408,146	(204,819,532)	110,588,614

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	전입(사용)액	전분기말

판매보증충당부채	228,038,970	(68,756,769)	159,282,201

복구충당부채	48,780,362	-	48,780,362

유동성충당부채 소계	276,819,332	(68,756,769)	208,062,563

비유동 복구충당부채	38,588,814	775,013	39,363,827

합계	315,408,146	(67,981,756)	247,426,390

18. 환불부채 및 반환제품회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

환불부채(*1)	34,267,059	26,348,321

반환제품회수권(*2)	28,583,675	23,844,746

(*1) 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.(*2) 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 반품 수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 통한 기댓값모형을 사용하고 있습니다.

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,084,876,574	924,032,743

사외적립자산의 공정가치	(669,221,762)	(573,644,294)

순확정급여부채	415,654,812	350,388,449

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	924,032,743	995,383,378

당기근무원가	151,564,147	89,316,636

이자비용	9,279,684	9,575,022

제도에서의 지급	-	(345,362,828)

분기말 금액	1,084,876,574	748,912,208

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	573,644,294	684,013,736

이자수익	5,898,699	6,423,540

재측정요소	(1,503,471)	(1,958,367)

사용자 기여금	-	-

기타	91,182,240	-

제도에서의 지급	-	(143,874,329)

분기말 금액	669,221,762	544,604,580

20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기와 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 기재하지 않았습니다.

21. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	3,838,444	3,838,444

보통주자본금	1,919,222,000	1,919,222,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	2,946,769,840	43,746,769,840

(*) 제 11기 정기주주총회 결손 보전을 위한 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건 승인으로 자본준비금의 40,800,000,000원을 이익잉여금으로 전입 하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	4,299,518,257	4,228,533,627

자기주식	(11,089,008)	(11,089,008)

합계	4,288,429,249	4,217,444,619

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	108,292,924	99,324,983

토지재평가잉여금	1,233,540,720	1,233,540,720

합계	1,341,833,644	1,332,865,703

22. 주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	1회차주식선택권	2회차주식선택권	3회차주식선택권	4회차주식선택권	5회차주식선택권	6회차주식선택권

부여일	2018-06-30	2019-06-30	2020-04-01	2020-12-22	2021-09-06	2023-06-30

부여수량(*)	561,277주	451,763주	661,838주	649,600주	681,618주	634,551주

행사가격(*)	1,670원	1,670원	2,460원	2,460원	3,550원	7,530원

행사가능기간	2021-03-31	2022-03-31	2023-04-01	2022-12-22	2023-09-06	2025-04-01

만기	2026-03-31	2027-03-31	2028-04-01	2032-12-22	2033-09-06	2035-03-31

가득조건	용역제공조건:3년	용역제공조건:3년	용역제공조건:3년	용역제공조건:2년	용역제공조건:2년	용역제공조건:2년

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

구분	7-1회차주식선택권	7-2회차주식선택권	8-1회차주식선택권	8-2회차주식선택권	9회차주식선택권	10-1회차주식선택권	10-2회차주식선택권	10-3회차주식선택권

부여일	2023-06-20	2023-06-20	2023-10-12	2023-10-12	2024-03-28	2024-09-13	2024-09-13	2024-09-13

부여수량(*)	73,506주	55,130주	15,000주	15,000주	485,000주	126,666주	126,666주	126,668주

행사가격(*)	6,260원	6,260원	5,310원	5,310원	2,930원	2,325원	2,325원	2,325원

행사가능기간	2025-06-20	2026-06-20	2025-10-12	2026-10-12	2026-03-29	2026-09-13	2027-09-13	2028-09-13

만기	2033-06-20	2033-06-20	2033-10-12	2033-10-12	2029-03-28	2031-09-12	2031-09-12	2031-09-12

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년	용역제공조건2년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 4년

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

구분	11-1회차주식선택권	11-2회차주식선택권	11-3회차주식선택권

부여일	2026-03-27	2026-03-27	2026-03-27

부여수량(*)	40,627주	40,627주	40,626주

행사가격(*)	7,530원	7,530원	7,530원

행사가능기간	2028-03-27	2029-03-27	2030-03-27

만기	2033-03-26	2033-03-26	2033-03-26

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년	용역제공조건:4년

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부

(*) 전기 중 유상증자 및 무상감자가 이루어짐에 따라 주식선택권으로 발행할 주식수와 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	178,487	2,370,451

부여	121,900	-

상실	-	(268,419)

분기말	300,387	2,102,032

당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.04년이며, 가중평균행사가격은 18,373원입니다.

(3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1회차주식선택권	2회차주식선택권	3회차주식선택권	4회차주식선택권	5회차주식선택권

주식선택권의 공정가치	5,463원	6,630원	6,837원	7,148원	7,887원

부여일의 주가	8,210원	9,583원	11,205원	11,205원	13,508원

주가변동성	33.81%	30.01%	28.79%	31.65%	29.85%

무위험수익률	1.89%	1.75%	0.96%	0.59%	1.04%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

구분	6회차주식선택권	7회차주식선택권	8회차주식선택권	9회차주식선택권	10회차주식선택권

주식선택권의 공정가치	3,691원	3,730원	2,851원	1,052원	984원

부여일의 주가	6,800원	6,690원	5,020원	2,760원	2,115원

주가변동성	35.66%	38.04%	39.99%	40.07%	43.24%

무위험수익률	3.30%	3.64%	4.09%	3.38%	2.97%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

구분	11-1회차주식선택권	11-2회차주식선택권	11-3회차주식선택권

주식선택권의 공정가치	3,623원	3,800원	3,969원

부여일의 주가	7,840원	7,840원	7,840원

주가변동성	49.20%	49.20%	49.20%

무위험수익률	3.77%	3.77%	3.78%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 70,984,630원 및 256,217,773원입니다.

23. 수익(1) 수익 원천당분기와 전분기 중 당사의 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품	2,076,849,036	2,076,849,036	563,605,658	563,605,658

상품	722,830,058	722,830,058	467,145,811	467,145,811

용역	-	-	-	-

기타	21,858,935	21,858,935	11,147,872	11,147,872

합계	2,821,538,029	2,821,538,029	1,041,899,341	1,041,899,341

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수/수출

내수매출액	1,650,006,212	1,650,006,212	424,730,115	424,730,115

해외수출액	1,171,531,817	1,171,531,817	617,169,226	617,169,226

합계	2,821,538,029	2,821,538,029	1,041,899,341	1,041,899,341

수익인식시기

한 시점에 이전	2,821,538,029	2,821,538,029	1,041,899,341	1,041,899,341

기간에 걸쳐 이전	-	-	-	-

합계	2,821,538,029	2,821,538,029	1,041,899,341	1,041,899,341

(3) 부문별 정보연결실체는 플라즈마 장비 제조 및 판매를 수행하는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 두 개의 주요지역인 대한민국과 미국에서 영업하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 상기(2)와 같습니다.당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	881,280,000	3,120,616

고객 B	415,865,735	173,525,222

고객 C	363,636,364	-

합 계	1,660,782,099	176,645,838

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	658,680,067	658,680,067	796,635,973	796,635,973

퇴직급여	47,491,067	47,491,067	58,872,153	58,872,153

복리후생비	73,597,228	73,597,228	101,787,294	101,787,294

여비교통비	70,946,618	70,946,618	68,481,297	68,481,297

접대비	37,746,847	37,746,847	25,084,522	25,084,522

통신비	4,878,460	4,878,460	4,840,533	4,840,533

세금과공과	12,441,947	12,441,947	14,625,477	14,625,477

감가상각비	120,747,480	120,747,480	129,840,248	129,840,248

사용권자산상각비	44,223,017	44,223,017	146,622,372	146,622,372

무형자산상각비	22,819,257	22,819,257	25,276,144	25,276,144

지급임차료	35,794,647	35,794,647	5,436,122	5,436,122

보험료	23,754,394	23,754,394	24,949,904	24,949,904

차량유지비	20,391,780	20,391,780	20,470,216	20,470,216

경상개발비	740,329,877	740,329,877	933,120,014	933,120,014

운반비	28,393,773	28,393,773	16,953,796	16,953,796

수출제비용	24,028,520	24,028,520	57,021,843	57,021,843

소모품비	20,512,625	20,512,625	18,179,626	18,179,626

지급수수료	224,119,679	224,119,679	346,285,244	346,285,244

광고선전비	716,784,221	716,784,221	25,333,111	25,333,111

대손상각비(환입)	-	-	(154,791,186)	(154,791,186)

견본비	-	-	21,986,058	21,986,058

판매보증비(환입)	5,361,510	5,361,510	(68,756,769)	(68,756,769)

주식보상비용	53,589,290	53,589,290	225,003,205	225,003,205

기타	2,748,760	2,748,760	6,479,169	6,479,169

합계	2,989,381,064	2,989,381,064	2,849,736,366	2,849,736,366

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(720,090,742)	(720,090,742)	(303,867,717)	(303,867,717)

원재료 매입액	531,977,495	531,977,495	76,191,100	76,191,100

부재료 매입액	3,400,000	3,400,000	-	-

상품 매입액	642,056,582	642,056,582	192,754,862	192,754,862

종업원 급여	1,045,523,366	1,045,523,366	1,328,084,806	1,328,084,806

복리후생비	105,161,216	105,161,216	145,514,937	145,514,937

감가상각비	156,473,806	156,473,806	184,775,586	184,775,586

무형자산상각비	33,361,989	33,361,989	31,417,398	31,417,398

사용권자산상각비	60,720,131	60,720,131	193,570,080	193,570,080

지급임차료	36,081,737	36,081,737	8,090,222	8,090,222

지급수수료	439,062,494	439,062,494	503,672,548	503,672,548

전력비	2,356,963	2,356,963	5,887,169	5,887,169

운반비	28,623,773	28,623,773	30,858,978	30,858,978

소모품비	34,036,493	34,036,493	25,698,199	25,698,199

외주가공비	1,558,650,031	1,558,650,031	397,290,047	397,290,047

대손상각비(환입)	-	-	(154,791,186)	(154,791,186)

주식보상비용	70,984,630	70,984,630	256,217,773	256,217,773

기타	943,233,966	943,233,966	291,973,323	291,973,323

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	4,971,613,930	4,971,613,930	3,213,338,125	3,213,338,125

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

정부지원금수입	3,750,000	3,750,000	-	-

사용권자산해지이익	-	-	4,395,082	4,395,082

잡이익	18,535,842	18,535,842	2,610,760	2,610,760

합계	22,285,842	22,285,842	7,005,842	7,005,842

기타비용

유형자산처분손실	942,034	942,034	3,462,634	3,462,634

재고자산처분손실	-	-	38,160,455	38,160,455

잡손실	51,009,501	51,009,501	404,640	404,640

합계	51,951,535	51,951,535	42,027,729	42,027,729

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	16,609,028	16,609,028	40,473,665	40,473,665

외환차익	29,658,890	29,658,890	16,934,778	16,934,778

외화환산이익	217,797,373	217,797,373	475,299,377	475,299,377

합계	264,065,291	264,065,291	532,707,820	532,707,820

금융비용

이자비용	347,461,301	347,461,301	485,779,038	485,779,038

외환차손	54,786,779	54,786,779	494,662,214	494,662,214

외화환산손실	4	4	7,849,706	7,849,706

합계	402,248,084	402,248,084	988,290,958	988,290,958

28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

(1) 법인세비용차감전순손실	(2,317,924,387)	(2,662,043,809)

(2) 수익비용 조정	410,526,837	425,965,703

이자수익	(16,609,028)	(40,473,665)

이자비용	347,461,301	485,756,870

퇴직급여	70,651,632	92,468,118

외화환산이익	(217,797,373)	(475,299,377)

외화환산손실	4	7,849,706

감가상각비	156,473,806	184,775,586

무형자산상각비	33,361,989	31,417,398

사용권자산감가상각비	60,720,131	193,570,080

재고자산평가손실(환입)	(100,523,799)	(85,836,383)

대손상각비(환입)	-	(154,791,186)

유형자산처분손실	942,034	3,462,634

주식보상비용	70,984,630	256,217,773

사용권자산해지이익	-	(4,395,082)

판매보증비	5,361,510	(68,756,769)

기타	(500,000)	-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(544,143,025)	2,304,133,387

매출채권의감소(증가)	(20,605,106)	1,389,222,712

미수금의감소(증가)	3,888,586	1,204,946,942

선급금의감소(증가)	(161,072,013)	(50,707,416)

재고자산의감소(증가)	(155,126,393)	(1,270,540,060)

매입채무의증가(감소)	355,776,095	81,669,716

미지급금의증가(감소)	(584,546,474)	1,329,005,967

예수금의증가(감소)	(41,930,630)	(17,645,101)

부가세예수금의증가(감소)	(16,684,752)	(8,766,983)

선급비용의감소(증가)	16,892,912	(24,736,028)

부가세대급금의감소(증가)	-	(184,023,261)

환불부채의감소(증가)	7,918,738	-

반품제품회수권의감소(증가)	(4,738,929)	-

미지급비용의증가(감소)	51,436,789	50,452,951

선수금의증가(감소)	11,536,892	5,031,949

순확정급여채무의감소(증가)	(6,888,740)	(201,488,499)

장기미지급금의증가(감소)	-	1,710,498

(4) 영업에서 창출된 현금흐름	(2,451,540,575)	68,055,281

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

차입금 유동성대체	198,260,205	40,833,000

리스부채의 인식	20,421,098	15,974,058

자본잉여금 결손금 보전	40,800,000,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	장기차입금	전환사채

당기초	415,932,560	72,990,164	1,555,221,705	902,585,375	6,705,046,728	9,651,776,532

재무활동으로 인한 현금흐름

리스료 지급	(69,679,376)	-	-	-	-	(69,679,376)

부채의 차입	-	-	261,679,431	463,920,569	-	725,600,000

부채의 상환	-	-	(40,833,000)	-	-	(40,833,000)

비현금변동

신규리스취득	13,621,410	6,799,688	-	-	-	20,421,098

유동성대체	28,357,754	(28,357,754)	198,260,205	(198,260,205)	-	-

기타변동	(241,588,722)	(21,582,411)	(392,184,502)	-	329,458,982	(325,896,653)

당분기말	146,643,626	29,849,687	1,582,143,839	1,168,245,739	7,034,505,710	9,961,388,601

② 전분기(단위 : 원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	장기차입금	전환사채

전기초	774,967,428	160,194,773	7,224,999,336	342,998,000	6,253,881,875	14,757,041,412

재무활동으로 인한 현금흐름

리스료지급	(34,842,250)	68,449,104	-	-	-	33,606,854

부채의 차입	-	-	-	-	-	-

부채의 상환	-	-	(6,150,832,998)	-	-	(6,150,832,998)

비현금변동

신규리스취득	17,468,527	15,974,058	-	-	-	33,442,585

유동성대체	(97,014,539)	97,014,539	40,833,000	(40,833,000)	-	-

기타변동	(92,264,872)	(295,683,823)	-	-	418,904,224	30,955,529

전분기말	568,314,294	45,948,651	1,114,999,338	302,165,000	6,672,786,099	8,704,213,382

29. 주당순손실(1) 당분기와 전분기의 보통주의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 분기순손실	(2,317,924,387)	(2,317,924,387)	(2,662,043,809)	(2,662,043,809)

가중평균 유통보통주식수	3,838,444	3,838,444	2,607,684	2,607,684

보통주 기본주당손실	(604)	(604)	(1,021)	(1,021)

(*) 전기 중 무상감자로 유통보통주식수가 감소함에 따라, 전분기 주당손실을 소급수정하였습니다.(2) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기순손실로 인해 주식선택권 그리고 전환사채에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.30. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공자산의 내용당분기말 현재 담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지/건물	4,200,150,143	343,200,000	창업기업자금대출	204,165,000	우리은행

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증이나 담보는 없으며, 타인 및 특수관계자부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급보증내역	보증내용	제공기관	보증금액	보증을제공받은자

대출보증	장기차입금	기술보증기금	98,000,000	우리은행

계약이행보증	이행보증	서울보증보험	53,000,000	-

전환사채연대보증	전환사채	(주)드림텍	9,999,999,000	키움증권 외 2개사

팩토링 대위변제	장단기차입금	(주)드림텍	2,500,000,000	BNK캐피탈

(3) 연결실체는 건물과 기계장치에 대하여 종합재산보험을 가입하고 있습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	기업명

당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)드림텍	(주)드림텍

기타특수관계자(*1)	DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED엑센도(주)(주)나무가NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd.Cardiac, Insight Inc.(주)에이아이매틱스(주)이트레이스에너지융합 UQIP 투자조합2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합	DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED엑센도(주)(주)나무가NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd.Cardiac, Insight Inc.(주)에이아이매틱스(주)이트레이스에너지융합 UQIP 투자조합2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합

(*1) 지배기업의 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

관계	기업명	매입 등(*)

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)드림텍	1,152,001,606

(*) (주)드림텍에 대한 매입은 외주가공비와 고정 임차료 지급액 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 원)

관계	기업명	매출 등(*1)	매입 등(*2)

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)드림텍	1,126,143,799	404,778,201

(*1) (주)드림텍에 대한 매출금액은 유상사급거래가 포함되어 있으며, 재무제표는 유상사급거래를 순액으로 작성하였으나 위 주석에는 거래총액을 기준으로 작성하였습니다.(*2) (주)드림텍에 대한 매입은 외주가공비 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.② 전기

(단위: 원)

관계	기업명	대여금 회수	유상증자

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)드림텍	-	3,999,998,080

기타특수관계자	(주)나무가	-	999,999,520

기타	임직원	(183,398,000)	-

합계	(183,398,000)	4,999,997,600

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

관계	기업명	채권	채무

대여금	매입채무	기타채무	리스부채(*)

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)드림텍	-	13,562,424	2,257,407,961	144,008,443

기타	임직원	238,781,000	-	-	-

합계	238,781,000	13,562,424	2,257,407,961	144,008,443

(*)특수관계자와의 리스 거래 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 243,548,961원, 리스부채 144,008,443원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산 상각비 34,863,255원, 이자비용 1,472,096원을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

관계	기업명	채권	채무

대여금	매입채무	기타채무	리스부채(*)

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)드림텍	-	17,210,239	3,142,209,782	178,536,347

기타	임직원	238,781,000	-	-	-

합계	238,781,000	17,210,239	3,142,209,782	178,536,347

(*) 특수관계자와의 리스 거래 관련하여 전기말 현재 사용권자산 243,548,961원, 리스부채 178,536,347원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산 상각비 118,244,908원, 이자비용 6,957,026원을 인식하였습니다.(5) 당분기말 현재 지배기업은 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)드림텍으로부터 발행한 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 조기상환 후 잔액 9,999,999,000원에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 연결실체는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	135,614,994	111,835,821

퇴직급여	13,523,910	11,694,777

주식보상비용	20,951,243	20,143,274

합계	170,090,147	143,673,872