플라즈맵 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 10(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 플라즈맵과 그 종속회사

1. 지배기업의 개요 주식회사 플라즈맵(이하 "회사")과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')의 지배기업인 주식회사 플라즈맵은 개인기업의 법인전환인가를 받아 2015년 3월 31 일에 설립되었으며, 플라즈마 장비 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구 과학로에 소재하고 있으며, 지배기업은 2015년 7월 22일 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 벤처기업으로 지정받았으며, 2022년 10월 21일 코스닥에 상장하였습니다.

지배회사의 자본금은 보고기간 종료일 현재 13,038,422,000원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주 주 명	제 11(당)분기말

자본금(원)	주식수	지분율

(주)드림텍	1,968,017,000	3,936,034	15.09%

임유봉	1,329,795,000	2,659,590	10.20%

(주)나무가	760,456,000	1,520,912	5.83%

LIM CHARLES CHANGWAN	709,915,000	1,419,830	5.44%

LIM ALEXANDRA	106,732,000	213,464	0.82%

LB유망벤처산업펀드	395,798,000	791,596	3.04%

충북창조경제혁신펀드	363,879,000	727,758	2.79%

SK-KNET창조경제혁신투자조합	161,940,000	323,880	1.24%

SK-KNET청년창업투자조합	161,940,000	323,880	1.24%

주식회사 블루포인트파트너스	144,820,000	289,640	1.11%

우리사주조합	12,428,500	24,857	0.10%

기타 주주	6,922,701,500	13,845,403	53.09%

합 계	13,038,422,000	26,076,844	100.00%

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	영업소재지	당분기말

지분율

Plasmapp America	제조업	미국	100%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	영업이익(손실)	분기순손익

Plasmapp America	275,726,915	312,767,611	(37,040,696)	(101,625,545)	(104,782,553)

(3) 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	영업이익(손실)	당기순손익

Plasmapp America	329,003,007	334,313,486	(5,310,479)	(553,029,885)	(565,453,015)

1.2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서 적용으로 전기말 현재 비유동항목으로 계상된 파생상품부채 및 전환사채와 파생상품자산은 유동항목으로 재분류되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금 융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익'또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 다만, 토지는 재평가모형을 적용하고 있으며, 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용 연수

건 물	40년

기 계 장 치	5~10년

공구와기구	3~5년

차량운반구	5년

비 품	5년

시 설 장 치	2~5년

연 구 장 치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용 연수

특허권	7년

상표권	5년

소프트웨어	10년

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.연결회사 내 종속기업의 종업원에게 연결회사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.

2.21 수익인식 연결회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매연결회사는 의료기기 제조업을 영위하고 있습니다. 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고, 제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되는 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 이는, 구매자가 판매계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 고객에게 반품될 것으로 예상되는 매출은 환불부채로 인식합니다. 계약서상 교환을 전제로 판매한 거래에 대해서 최초 판매시 전체 매출을 이연하여 반품부채로 인식하고, 교환이 완료되는 시점에 매출을 인식합니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.(3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원천적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2.22 리스 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. 2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 20 참조)연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).(5) 수익인식 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR, AED)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	253,046.80	371,093,131	471,386.44	431,043,154

EUR	177,471.13	281,797,533	207,968.98	579,823,330

매출채권	USD	3,394,298.70	4,977,739,045	3,452,988.00	5,076,214,260

EUR	302,243.00	479,916,548	337,575.50	516,061,795

외화자산 합계	6,110,546,257	6,603,142,539

미지급금	USD	66,749.78	97,888,552	218,930.10	321,856,968

AED	-	-	-	-

외화부채 합계	-	97,888,552	-	321,856,968

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 601,265,771원(전기 : 628,128,557원) 증가(감소)합니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	200,000,000	5,700,000,000

장기차입금(*1)	1,217,164,338	1,867,997,336

합 계	1,417,164,338	7,567,997,336

(*1) 유동성장기차입금을 포함하였습니다. 4.1.2 신용 위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

연결회사의 현금및현금성자산은 당좌예금으로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액과 같습니다.

(1) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상	30일 초과 연체	180일 초과 연체	365일 초과 연체	계

당분기말

기대 손실율	-	30%	61%	100%

총 장부금액 - 매출채권	2,329,683,742	1,076,736,013	4,068,405,857	2,329,783,284	9,804,608,896

손실충당금	-	(320,299,417)	(2,479,061,395)	(2,329,783,285)	(5,129,144,097)

전기말

기대 손실율	-	36%	58%	100%

총 장부금액 - 매출채권	2,057,735,440	2,137,785,174	4,888,008,841	1,663,077,039	10,746,606,494

손실충당금	-	(762,095,499)	(2,858,762,745)	(1,663,077,039)	(5,283,935,283)

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	5,283,935,283	2,405,738,346

대손상각비	(154,791,186)	2,878,196,937

기말	5,129,144,097	5,283,935,283

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(2) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(154,791,186)	682,139,979

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 279,802,300원, 전기말: 279,802,300원).

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 연결회사는 수년간의 지속적인 적자상황에서 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성이 존재함을 인지하고 있습니다. 이에 2024년 대구 2공장 부지 매각을 통해 57억원의 유동성을 확보하였고, 2024년 7월 제 3자배정 유상증자를 통해 150억원 자금을 조달하였습니다. 그리고 추가적인 운영자금 확보를 위해 2024년 12월 무역금융차입약정을 통해 20억원을 신규 조달하였습니다. 또한 내부 수익성 개선을 위해 전사적인 체질 개선을 진행중에 있습니다. 특히, 인력 효율화를 통한 운영경비 절감, 신규제품 개발을 통한 수익성 개선을 중점 추진중에 있습니다. 당사는 이러한 활동을 통해 계속기업존속에 대한 불확실성을 완전히 해소할 수 있다고 판단하고 있습니다.

(1) 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서
1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년
초과	합계

매입채무	165,327,536	-	-	-	-	165,327,536

기타금융부채	2,201,129,687	-	346,905,789	-	-	2,548,035,476

차입금	699,999,998	414,999,340	81,666,000	220,499,000	-	1,417,164,338

리스부채	160,172,534	413,237,701	37,031,601	8,917,050	-	619,358,886

전환사채	-	-	13,112,724,000	-	-	13,112,724,000

합 계	3,226,629,755	828,237,041	13,578,327,390	229,416,050	-	17,862,610,236

(단위: 원)

전기말	3개월 미만	3개월에서
1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년
초과	합계

매입채무	83,657,820	-	-	-	-	83,657,820

기타금융부채	873,485,848	-	345,195,291	-	-	1,218,681,139

차입금	4,506,493,915	2,960,037,642	92,415,247	275,915,364	-	7,834,862,168

리스부채	226,190,693	571,567,275	141,047,080	34,425,829	-	973,230,877

전환사채	-	-	13,112,724,000	-	-	13,112,724,000

합 계	5,689,828,276	3,531,604,917	13,691,381,618	310,341,193	-	23,223,156,004

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	8,089,950,437	13,821,879,211

차감: 현금및현금성자산	1,395,726,543	2,646,310,351

순부채	6,694,223,894	11,175,568,860

자본총계	2,119,004,369	4,527,075,699

자본조달비율	315.91%	246.86%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,395,726,543	1,395,726,543	2,646,310,351	2,646,310,351

단기금융상품	-	-	5,000,000,000	5,000,000,000

매출채권	4,675,464,799	4,675,464,799	5,462,671,211	5,462,671,211

장기금융상품	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	279,802,300	279,802,300	279,802,300	279,802,300

파생상품자산	408,000	408,000	408,000	408,000

기타금융자산	1,283,381,116	1,283,381,116	2,633,157,555	2,633,157,555

금융자산 합계	7,634,782,758	7,634,782,758	16,022,349,417	16,022,349,417

금융부채

매입채무	165,327,536	165,327,536	83,657,820	83,657,820

장ㆍ단기차입금	1,417,164,338	1,417,164,338	7,567,997,336	7,567,997,336

기타금융부채	2,548,035,476	2,548,035,476	1,218,681,139	1,218,681,139

리스부채	614,262,945	614,262,945	935,162,201	935,162,201

파생상품부채	3,372,216,000	3,372,216,000	3,372,216,000	3,372,216,000

전환사채	6,672,786,099	6,672,786,099	6,253,881,875	6,253,881,875

금융부채 합계	14,789,792,394	14,789,792,394	19,431,596,371	19,431,596,371

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	279,802,300	279,802,300

파생상품자산 (*2)	-	-	408,000	408,000

총자산	-	-	280,210,300	280,210,300

부채

파생상품부채(*3)	-	-	3,372,216,000	3,372,216,000

총 부채	-	-	3,372,216,000	3,372,216,000

(*1) 비상장주식에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (*2) 전환사채에 내재된 발행자 지정 매도 청구권에 대한 공정가치입니다.(*3) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 공정가치입니다.

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	279,802,300	279,802,300

파생상품자산 (*2)	-	-	408,000	665,728,000

총자산	-	-	280,210,300	945,530,300

부채

파생상품부채(*3)	-	-	3,372,216,000	3,372,216,000

총부채	-	-	3,372,216,000	3,372,216,000

(*1) 비상장주식에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (*2) 전환사채에 내재된 발행자 지정 매도 청구권에 대한 공정가치입니다.(*3) 전환사채에 내재된 전환권에 대한 공정가치입니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)헤리바이오 상환전환우선주	199,982,300	3	취득원가(*1)	-	-

코스모비(주) 상환전환우선주	49,800,000	3	취득원가(*1)	-	-

(주)서티라이프 보통주	30,020,000	3	취득원가(*1)	-	-

파생상품자산

발행자 지정매도청구권 (*2)(제2차 전환사채)	408,000	3	T-F 모형	기초자산가격	9,343원

주가변동성	2.56%

무위험할인율	2.60%

풋옵션수익률	3.00%

콜옵션수익률	3.00%

파생상품부채

전환권(제2차 전환사채)	3,372,216,000	3	T-F 모형	기초자산가격	1,324원

주가변동성	2.56%

무위험할인율	2.60%

위험할인율	18.41%

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다.

(단위: 원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)헤리바이오상환전환우선주	199,982,300	3	취득원가(*1)	-	-

코스모비(주)상환전환우선주	49,800,000	3	취득원가(*1)	-	-

(주)서티라이프보통주	30,020,000	3	취득원가(*1)	-	-

파생상품자산

발행자 지정매도청구권 (*2)(제2차 전환사채)	486,192,000	3	T-F 모형	기초자산가격	9,343원

주가변동성	2.56%

무위험할인율	2.60%

풋옵션수익률	3.00%

콜옵션수익률	3.00%

파생상품부채

전환권(제2차 전환사채)	5,455,164,000	3	T-F 모형	기초자산가격	1,324원

주가변동성	2.56%

무위험할인율	2.60%

위험할인율	18.41%

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다 (*2) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다.

5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당 기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	279,802,300	279,802,300

파생금융상품자산	408,000	408,000

소 계	280,210,300	280,210,300

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	1,395,726,543	2,646,310,351

단기금융상품	-	5,000,000,000

매출채권	4,675,464,799	5,462,671,211

장기금융상품	-	-

기타금융자산	1,283,381,116	2,633,157,555

소 계	7,354,572,458	15,742,139,117

합 계	7,634,782,758	16,022,349,417

(단위: 원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품부채	3,372,216,000	3,372,216,000

소 계	3,372,216,000	3,372,216,000

상각후원가측정금융부채

매입채무	165,327,536	83,657,820

차입금(유동)	1,114,999,338	7,224,999,336

차입금(비유동)	302,165,000	342,998,000

전환사채	6,672,786,099	6,253,881,875

기타금융부채	2,548,035,476	1,218,681,139

소 계	10,803,313,449	15,124,218,170

기타

리스부채	614,262,945	935,162,201

소 계	614,262,945	935,162,201

합 계	14,789,792,394	19,431,596,371

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

파생금융상품평가손실	-	-

상각후원가측정금융자산

대손상각비	154,791,186	(682,139,979)

이자수익	40,473,665	22,757,740

외화환산손익	467,449,671	164,235,069

외환차손익	(497,090,273)	16,493,292

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품평가이익	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(485,779,038)	(650,334,618)

외화환산손익	-	-

외환차손익	19,362,837	(2,300,413)

7. 현금및현금성자산 연결회사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,395,726,543	2,646,310,351

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장기업투자	279,802,300	279,802,300

합계	279,802,300	279,802,300

9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	9,804,608,896	10,746,606,494

손실충당금	(5,129,144,097)	(5,283,935,283)

매출채권(순액)	4,675,464,799	5,462,671,211

(2) 기타금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	-	-	-	22,632,328	-	22,632,328

미수금	358,680,233	-	358,680,233	1,561,353,776	-	1,561,353,776

단기대여금	-	358,129,500	358,129,500	-	422,179,000	422,179,000

임차보증금	361,877,335	204,694,048	566,571,383	425,569,027	201,423,424	626,992,451

합 계	720,557,568	562,823,548	1,283,381,116	2,009,555,131	623,602,424	2,633,157,555

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산 연결회사의 보고기간말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	288,279,904	237,572,488

선급비용	97,343,217	72,607,189

부가세대급금	184,023,261	-

합 계	569,646,382	310,179,677

11. 재고자산 (1) 연결회사의 보고기간말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	3,809,628,566	(2,374,911,020)	1,434,717,546

재공품	960,044,709	(534,571,064)	425,473,645

원재료	3,038,302,264	(1,825,389,083)	1,212,913,181

부재료	9,205,247	-	9,205,247

상품	310,299,634	(255,679,926)	54,619,708

합 계	8,127,480,420	(4,990,551,093)	3,136,929,327

(단위: 원)

전기말	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	3,496,122,046	(2,460,747,403)	1,035,374,643

재공품	732,356,334	(534,571,064)	197,785,270

원재료	2,306,753,235	(1,825,389,083)	481,364,152

부재료	10,263,647	-	10,263,647

상품	311,445,098	(255,679,926)	55,765,172

합 계	6,856,940,360	(5,076,387,476)	1,780,552,884

(2) 연결회사가 당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 85,836,383원 및 952,318,088원이며, 재고자산의 감액과 환입은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,916,963,500	-	-	2,916,963,500	2,916,963,500	-	-	2,916,963,500

건물	1,528,308,899	(206,914,534)	-	1,321,394,365	1,528,308,899	(197,362,596)	-	1,330,946,303

시설장치	456,468,350	(318,813,342)	(10,000,319)	127,654,689	456,468,350	(284,890,395)	(11,499,408)	160,078,547

기계장치	467,191,402	(169,817,515)	(4,530,941)	292,842,946	464,061,402	(158,262,650)	(5,113,090)	300,685,662

연구장치	37,660,637	(27,809,649)	(1,971,172)	7,879,816	37,660,637	(27,103,637)	(2,486,435)	8,070,565

차량운반구	309,857,862	(135,032,541)	-	174,825,321	310,075,323	(120,158,222)	-	189,917,101

공구와기구	1,632,855,727	(1,121,867,299)	(25,627,387)	485,361,041	1,632,855,727	(1,026,797,439)	(28,827,989)	577,230,299

집기비품	653,159,738	(430,256,734)	-	222,903,004	657,322,327	(406,044,388)	-	251,277,939

건설중인자산	172,020,400	-	-	172,020,400	105,468,800	-	-	105,468,800

합 계	8,174,486,515	(2,410,511,614)	(42,129,819)	5,721,845,082	8,109,184,965	(2,220,619,327)	(47,926,922)	5,840,638,716

(2) 유형자산의 변동(단위: 원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	재평가	당분기말

토지	2,916,963,500	-	-	-	-	-	2,916,963,500

건물	1,330,946,303	-	-	(9,551,938)	-	-	1,321,394,365

시설장치	160,078,547	-	-	(32,423,858)	-	-	127,654,689

기계장치	300,685,662	3,130,000	-	(10,972,716)	-	-	292,842,946

연구장치	8,070,565	-	-	(190,749)	-	-	7,879,816

차량운반구	189,917,101	-	-	(14,952,564)	(139,216)	-	174,825,321

공구와기구	577,230,299	-	-	(91,869,258)	-	-	485,361,041

집기비품	251,277,939	-	(3,462,634)	(24,814,503)	(97,798)	-	222,903,004

건설중인자산	105,468,800	66,551,600	-	-	-	-	172,020,400

합 계	5,840,638,716	69,681,600	(3,462,634)	(184,775,586)	(237,014)	-	5,721,845,082

(단위: 원)

전기	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	재평가(*1)	전기말

토지	8,615,535,500	-	(5,698,572,000)	-	-	-	2,916,963,500

건물	1,369,154,025	-	-	(38,207,722)	-	-	1,330,946,303

시설장치	536,804,108	6,000,000	(135,056,039)	(247,669,522)	-	-	160,078,547

기계장치	491,514,732	-	(259,873,376)	(92,955,694)	162,000,000	-	300,685,662

연구장치	8,411,753	3,000,000	(156,509)	(3,184,679)	-	-	8,070,565

차량운반구	129,575,861	-	(3,568,970)	(47,213,844)	111,124,054	-	189,917,101

공구와기구	825,216,522	47,504,918	(943,845)	(363,183,589)	68,636,293	-	577,230,299

집기비품	362,793,138	13,072,127	(18,478,575)	(110,344,435)	4,235,684	-	251,277,939

건설중인자산	445,684,000	443,583,610	(28,287,500)	-	(755,511,310)	-	105,468,800

합 계	12,784,689,639	513,160,655	(6,144,936,814)	(902,759,485)	(409,515,279)	5,840,638,716

(3) 연결회사의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	110,037,562

판매비와관리비	129,840,248	50,436,337

경상연구개발비	54,935,338	64,013,613

합 계	184,775,586	224,487,512

(4) 토지 및 건물은 차입금와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

13. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	기초	증가	감가상각비	기타증감	기말

부동산	772,151,254	-	(181,540,291)	(125,883,894)	464,727,069

차량운반구	64,305,957	56,093,786	(12,029,789)	(38,165,894)	70,204,060

합 계	836,457,211	56,093,786	(193,570,080)	(164,049,788)	534,931,129

(단위: 원)

전기	기초	증가	감가상각비	기타증감	기말

부동산	1,461,647,028	303,759,966	(721,609,630)	(271,646,110)	772,151,254

차량운반구	145,640,752	25,330,421	(45,646,483)	(61,018,733)	64,305,957

합 계	1,607,287,780	329,090,387	(767,256,113)	(332,664,843)	836,457,211

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기 초	935,162,201	1,497,833,355

당기증가	41,963,786	291,888,193

이자비용	13,176,070	72,406,805

기 타	(210,447,258)	(264,279,761)

지 급	(165,591,854)	(662,686,391)

기 말	614,262,945	935,162,201

리스부채(유동)	568,314,294	774,967,428

리스부채(비유동)	45,948,651	160,194,773

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	181,540,291	203,226,878

차량운반구	12,029,789	16,265,741

합 계	193,570,080	219,492,619

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,176,070	24,707,655

소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	16,134,081	3,403,749

단기자산 리스료(판매관리비에 포함)	8,360,577	(53,353,299)

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 190,086,512원 및 176,608,047원입니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

특허권	298,577,193	(17,351,639)	(1,626,972)	279,598,582	352,460,501	(72,027,349)	(2,487,273)	277,945,879

상표권	40,027,542	(3,353,427)	-	36,674,115	51,403,563	(13,260,754)	-	38,142,809

소프트웨어	601,962,307	(17,716,420)	(235,426,057)	348,819,830	627,902,821	(25,940,514)	(241,569,844)	360,392,463

합 계	940,567,042	(38,421,486)	(237,053,029)	665,092,527	1,031,766,885	(111,228,617)	(244,057,117)	676,481,151

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 원)

당분기	기초	취득	상각	감소	당분기말

특허권	277,945,879	18,144,041	(16,491,338)	-	279,598,582

상표권	38,142,809	1,884,733	(3,353,427)	-	36,674,115

소프트웨어	360,392,463	0	(11,572,633)	-	348,819,830

합 계	676,481,151	20,028,774	(31,417,398)	-	665,092,527

(단위: 원)

전기	기초	취득	상각	감소	전기말

특허권	269,550,554	74,477,429	(66,082,104)	-	277,945,879

상표권	37,141,922	14,261,641	(13,259,754)	(1,000)	38,142,809

소프트웨어	131,708,817	252,282,901	(23,599,255)	-	360,392,463

합 계	438,401,293	341,021,971	(102,941,113)	(1,000)	676,481,151

(3) 연결회사의 무형자산 상각액이 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와관리비	25,276,144	20,921,930

경상연구개발비	6,141,254	3,134,627

합계	31,417,398	24,056,557

(4) 연결회사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 933,120,014원 및 1,188,343,361원입니다.

15. 기타금융부채 및 기타부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급금	2,199,451,953	868,306,109

미지급비용	1,677,734	5,179,739

기타유동금융부채 합계	2,201,129,687	873,485,848

기타비유동금융부채	장기미지급금	346,905,789	345,195,291

기타비유동금융부채 합계	346,905,789	345,195,291

기타유동부채	예수금	36,043,199	53,688,300

부가세예수금	-	8,766,983

선수금	209,473,397	204,441,448

연차수당부채	176,039,470	125,586,519

기타유동부채 합계	421,556,066	392,483,250

16. 차입금 (1) 단기차입금(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

운전자금	우리은행	4.36%	200,000,000	200,000,000	만기일시상환

운전자금	우리은행	4.37%	-	2,000,000,000	만기일시상환

운전자금	우리은행	4.38%	-	1,000,000,000	만기일시상환

우리은행	5.29%	-	500,000,000	만기일시상환

하나은행	4.37%	-	2,000,000,000	만기일시상환

합계	200,000,000	5,700,000,000

상기 단기차입금에 대하여는 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

(2) 장기차입금(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기일	당분기말	전기말	상환방법

운전자금	우리은행	2.30%	2025-03-28	-	110,000,000	원금균등분할상환

운전자금	우리은행	2.55%	2028-08-30	285,831,000	326,664,000	원금균등분할상환

운전자금	국민은행	5.14%	2025-08-29	833,333,338	1,333,333,336	원금균등분할상환

운전자금	우리은행	1.52%	2029-07-10	98,000,000	98,000,000	원금균등분할상환

소 계	1,217,164,338	1,867,997,336

차감: 유동성장기차입금	(914,999,338)	(1,524,999,336)

합 계	302,165,000	342,998,000

상기 차입금에 대하여는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

(3) 전환사채(단위: 원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(*2)	2023-01-30	2028-01-30	12,000,000,000	12,000,000,000

합 계	12,000,000,000	12,000,000,000

차감 : 전환권조정	(7,238,501,901)	(7,657,406,125)

가산 : 상환할증금	1,911,288,000	1,911,288,000

차감, 가산 계	6,672,786,099	6,253,881,875

(*2) 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

구분	제2회 전환사채

발행금액	12,000,000,000원

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	0.0%

전환가격	4,390원

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 전환가격의 조정 (1) 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정함 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 * [{기발행주식수 + (신발행주식수 * 1주당 발행가격/시가)} / 기발행주식수 + 신발행주식수)] (2) 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함. (3) 유, 무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함. (4) 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 그 날로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정함 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상으로 함

(4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제2회 전환사채 전환권	3,372,216,000	3,372,216,000

합 계	3,372,216,000	3,372,216,000

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 당기순손실	(2,662,043,809)	(3,228,175,508)

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전 당기순손익	(2,662,043,809)	(3,228,175,508)

17. 충당부채

연결회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 예상복구비용 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 원) 당분기 기초 전입(사용)액 당분기말 판매보증충당부채 228,038,970 (68,756,769) 159,282,201 복구충당부채 48,780,362 - 48,780,362 유동성충당부채 소계 276,819,332 (68,756,769) 208,062,563 복구충당부채 38,588,814 775,013 39,363,827 비유동성충당부채 소계 38,588,814 775,013 39,363,827 합 계 315,408,146 (67,981,756) 247,426,390 (단위: 원) 전기 기초 전입(사용)액 전기말 판매보증충당부채 52,851,081 175,187,889 228,038,970 복구충당부채 - 48,780,362 48,780,362 유동성충당부채 소계 52,851,081 223,968,251 276,819,332 복구충당부채 195,517,991 (156,929,177) 38,588,814 비유동성충당부채 소계 195,517,991 (156,929,177) 38,588,814 합 계 248,369,072 67,039,074 315,408,146 18. 환불부채 및 반환제품회수권 보고기간종료일 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 204,688,751 204,688,751 반환제품회수권 30,382,706 30,382,706 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 연결회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 통한 기댓값모형을 사용하고 있습니다. 19. 순확정급여부채 (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 748,912,208 995,383,378 사외적립자산의 공정가치 (544,604,580) (684,013,736) 순확정급여부채 금액 204,307,628 311,369,642 20. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 21. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 자본금 (단위: 원,주) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원/주) 500 500 발행한 주식의 수 26,076,844 26,076,844 보통주자본금(원) 13,038,422,000 13,038,422,000 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,007,074,040 37,007,074,040 (3) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 5,261,820,177 5,837,680,385 (4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 97,404,234 97,978,088 토지재평가잉여금 1,250,936,807 1,250,936,807 합계 1,348,341,041 1,348,914,895 22. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 주식선택권 2회차 주식선택권 3회차 주식선택권 4회차주식선택권 5회차주식선택권 부여일 2018.06.30 2019.06.30 2020.04.01 2020.12.22 2021.09.06 부여수량 561,277주 451,763주 661,838주 649,600주 681,618주 행사가격 1,670원 1,670원 2,460원 2,460원 3,550원 행사가능기간 2021-03-31 2022-03-31 2023-04-01 2022-12-22 2023-09-06 만기 ~ 2026-03-31 ~ 2027-03-31 ~2028-04-01 ~2032-12-22 ~2033-09-06 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부 구 분 6회차주식선택권 7회차주식선택권 8회차주식선택권 9회차 주식선택권 10회차 주식선택권 부여일 2023.06.30 2023.06.20 2023.10.12 2024.03.28 2024.09.13 부여수량 634,551주 73,506주 55,130주 15,000주 15,000주 485,000주 380,000주 행사가격 7,530원 6,260원 5,310원 2,930원 2,325원 행사가능기간 2025-04-01 2025-06-20 2026-06-20 2025-10-12 2026-10-12 2026-03-29 2026-03-29 만기 ~2035-03-31 ~2033-06-20 ~2033-06-20 ~2033-10-12 ~2033-10-12 ~2029-03-28 ~2029-03-28 가득조건 용역제공조건:2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2~4년 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부,자기주식교부,차액보상 (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기 초 2,370,451 1,943,638 부 여 - 865,000 상 실 (268,419) (438,187) 행 사 - - 기 말 2,102,032 2,370,451 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 7.02년이며, 가중평균행사가격은 3,651원입니다. (3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1회차 주식선택권 2회차 주식선택권 3회차 주식선택권 4회차 주식선택권 5회차주식선택권 6회차주식선택권 7회차주식선택권 8회차주식선택권 주식선택권의 공정가치 5,463원 6,630원 6,837원 7,148원 7,887원 3,691원 3,730원 2,851원 부여일의 주가 8,210원 9,583원 11,205원 11,205원 13,508원 6,800원 6,690원 5,020원 주가변동성 33.81% 30.01% 28.79% 31.65% 29.85% 35.66% 38.04% 39.99% 무위험수익률 1.89% 1.75% 0.96% 0.59% 1.04% 3.30% 3.64% 4.09% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 구 분 9회차 주식선택권 10회차 주식선택권 주식선택권의 공정가치 1,052원 984원 부여일의 주가 2,760원 2,115원 주가변동성 40.07% 43.24% 무위험수익률 3.38% 2.97% 배당수익률 0.00% 0.00% (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 182,878,510원(전분기 : 201,375,894원)이며, 73,339,263원(전분기: 73,706,495원)은 종속회사 임직원에게 부여된 것으로 종속기업투자주식으로 자산 인식하였습니다. 23. 수익 (1) 고객과의 계약관계에서 생기는 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약관계에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 제품 상품 용역 기타 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 외부고객으로부터 수익 (28,357,204) 591,962,862 443,189,341 23,956,470 - - 9,897,978 1,249,894 424,730,115 617,169,226 수익인식 시점 - - - - - - - - - - 한 시점에 인식 (28,357,204) 591,962,862 443,189,341 23,956,470 - - 9,897,978 1,249,894 424,730,115 617,169,226 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - - - - - 합계 (28,357,204) 591,962,862 443,189,341 23,956,470 - - 9,897,978 1,249,894 424,730,115 617,169,226 (단위: 원) 전분기 제품 상품 용역 기타 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 외부고객으로부터 수익 1,491,748,718 2,251,015,133 289,312,121 19,162,274 - - 25,470,000 - 1,806,530,839 2,270,177,407 수익인식 시점 - - - - - - - - - - 한 시점에 인식 1,491,748,718 2,251,015,133 289,312,121 19,162,274 - - 25,470,000 - 1,806,530,839 2,270,177,407 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - - - - - 합계 1,491,748,718 2,251,015,133 289,312,121 19,162,274 - - 25,470,000 - 1,806,530,839 2,270,177,407 24. 판매비와 관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 796,635,973 1,535,850,468 퇴직급여 58,872,153 141,143,736 복리후생비 101,787,294 166,303,786 여비교통비 68,481,297 124,154,314 접대비 25,084,522 22,691,753 통신비 4,840,533 2,550,246 세금과공과 14,625,477 32,309,461 감가상각비 129,840,248 50,436,337 사용권자산상각비 146,622,372 144,925,070 무형자산상각비 25,276,144 20,921,930 지급임차료 5,436,122 (51,449,550) 보험료 24,949,904 9,702,353 차량유지비 20,470,216 14,908,813 경상개발비 933,120,014 1,188,343,361 운반비 73,975,639 125,665,751 소모품비 18,179,626 82,292,920 지급수수료 346,285,244 542,288,563 광고선전비 25,333,111 79,288,842 대손상각비 (154,791,186) 682,139,979 견본비 21,986,058 2,271,539 판매보증비 (68,756,769) 45,577,675 주식보상비용 225,003,205 187,803,763 기타 6,479,169 9,309,707 합 계 2,849,736,366 5,159,430,817 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (303,867,717) (1,034,585,734) 원재료 매입액 76,191,100 1,430,560,766 부재료 매입액 - 50,704,700 상품 매입액 192,754,862 218,570,147 종업원 급여 1,328,084,806 2,679,002,107 복리후생비 145,514,937 286,750,586 감가상각비 184,775,586 224,487,512 무형자산상각비 31,417,398 24,056,557 사용권자산상각비 193,570,080 219,492,619 지급임차료 8,090,222 (27,709,943) 지급수수료 503,672,548 755,442,975 전력비 5,887,169 17,697,449 운반비 30,858,978 65,350,018 소모품비 25,698,199 171,384,287 외주가공비 397,290,047 926,499,071 대손상각비 (154,791,186) 682,139,979 주식보상비용 256,217,773 201,375,894 기타 291,973,323 334,141,525 매출원가 및 판매비와관리비 합계 3,213,338,125 7,225,360,515 26. 기타수익과 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 : 정부지원금수입 - 5,014,340 유형자산처분이익 - 5,794,666 사용권자산해지이익 4,395,082 - 잡이익 2,610,760 363,343 합 계 7,005,842 11,172,349 기타비용 : 유형자산처분손실 3,462,634 - 재고자산처분손실 38,160,455 - 사용권자산해지손실 - 5,549,686 잡손실 404,640 1,000,003 합 계 42,027,729 6,549,689 27. 금융수익과 금융비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 40,473,665 22,757,740 외환차익 16,934,778 15,463,651 외화환산이익 475,299,377 164,235,069 합 계 532,707,820 202,456,460 금융비용 : 이자비용 485,779,038 650,334,618 외환차손 494,662,214 1,270,772 외화환산손실 7,849,706 - 합 계 988,290,958 651,605,390 28. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,662,043,809) (3,593,178,539) 수익비용의 조정 425,965,703 1,128,165,829 이자수익 (40,473,665) (22,757,740) 이자비용 485,756,870 650,334,618 퇴직급여 92,468,118 243,428,607 외화환산이익 (475,299,377) (164,235,069) 외화환산손실 7,849,706 - 감가상각비 184,775,586 224,487,512 무형자산상각비 31,417,398 24,056,557 사용권자산감가상각비 193,570,080 219,492,619 재고자산평가손실(환입) (85,836,383) (1,034,810,882) 대손상각비(환입) (154,791,186) 682,139,979 유형자산처분이익 - (5,794,666) 유형자산처분손실 3,462,634 - 주식보상비용 256,217,773 201,375,894 사용권자산해지이익 (4,395,082) - 사용권자산해지손실 - 5,549,686 판매보증비 (68,756,769) 45,577,675 기타 - 59,321,039 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,304,133,387 (1,949,771,059) 매출채권의감소(증가) 1,389,222,712 (2,025,436,737) 미수금의감소(증가) 1,204,946,942 526,811,725 선급금의감소(증가) (50,707,416) 22,201,116 재고자산의감소(증가) (1,270,540,060) 225,148 매입채무의증가(감소) 81,669,716 797,639,842 미지급금의증가(감소) 1,329,005,967 (922,481,188) 예수금의증가(감소) (17,645,101) (35,744,562) 부가세예수금의증가(감소) (8,766,983) - 선급비용의감소(증가) (24,736,028) 46,820,965 부가세대급금의감소(증가) (184,023,261) - 환불부채의감소(증가) - (5,454,545) 반품제품회수권의감소(증가) - 1,716,706 미지급비용의증가(감소) 50,452,951 (25,005,480) 선수금의증가(감소) 5,031,949 169,079,521 순확정급여채무의감소(증가) (201,488,499) (449,538,622) 장기미지급금의증가(감소) 1,710,498 183,000 판매보증충당부채의증가(감소) - (50,787,948) 영업에서 창출된 현금 68,055,281 (4,414,783,769) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 차입금 유동성대체 40,833,000 420,409,666 리스부채의 인식 15,974,058 5,221,377 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 원) 당분기 재무활동으로 인한 부채 합 계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 장단기차입금 전환사채 당분기초 774,967,428 160,194,773 7,567,997,336 6,253,881,875 14,757,041,412 취득 - 리스 17,468,527 15,974,058 - - 33,442,585 현금흐름 (34,842,250) 68,449,104 (6,150,832,998) - (6,117,226,144) 대체 (97,014,539) 97,014,539 - - - 기타 비금융변동 (92,264,872) (295,683,823) - 418,904,224 30,955,529 당분기말 순부채 568,314,294 45,948,651 1,417,164,338 6,672,786,099 8,704,213,382 (단위 : 원) 전기 재무활동으로 인한 부채 합 계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 장단기차입금 전환사채 전기초 840,803,489 657,029,866 7,058,330,000 10,767,260,851 19,323,424,206 취득 - 리스 143,261,983 148,626,210 - - 291,888,193 현금흐름 (662,686,391) - 509,667,336 (7,239,855,000) (7,392,874,055) 대체 602,573,040 (602,573,040) - - - 기타 비금융변동 (148,984,693) (42,888,263) - 2,726,476,024 2,534,603,068 전기말 순부채 774,967,428 160,194,773 7,567,997,336 6,253,881,875 14,757,041,412 29. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기의 보통주의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,662,043,809) (3,593,178,539) 가중평균 유통보통주식수 26,076,844 주 20,234,667 주 보통주 기본주당이익(손실) (102) (178) (2) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 당기순손실로 인해 전환상환우선주 및 주식선택권 그리고 전환사채에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산의 내용 당분기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보설정사유 차입금액 담보권자 토지/건물 4,238,357,865 588,000,000 창업기업자금대출 285,831,000 우리은행 지식재산권 18,610,649 2,400,000,000 지식재산권(IP)담보대출 833,333,338 국민은행 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증이나 담보는 없으며, 타인 및 특수관계자부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증내역 보증내용 제공기관 보증금액 보증을제공받은자 대출보증 단기차입금 기술보증기금 200,000,000 우리은행 대출보증 장기차입금 기술보증기금 98,000,000 우리은행 계약이행보증 이행보증 서울보증보험 151,960,000 - 대출보증 장단기차입금 드림텍 2,400,000,000 하나은행 (3) 연결회사는 건물과 기계장치에 대하여 종합재산보험을 가입하고 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1) (주)드림텍 (주)드림텍 기타특수관계자(*2) DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED.엑센도㈜Cardiac, Insight Inc㈜에이아이매틱스㈜피엘케이글로벌㈜이트레이스㈜아이오티링크에너지융합 UQIP 투자조합2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합(주)나무가NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd. DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED.엑센도㈜Cardiac, Insight Inc㈜에이아이매틱스㈜피엘케이글로벌㈜이트레이스㈜아이오티링크에너지융합 UQIP 투자조합2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합(주)나무가NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd. 기타 임직원 등 임직원 등 (*1) 전기 중 유상증자를 통해 연결회사의 지분을 추가 취득하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되었습니다.(*2) 연결회사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와 당분기중 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 전기 중 발생한 주요거래는 없습니다. (단위: 원) 관계 기업명 매출 등(*1) 매입 등(*2) 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)드림텍 1,126,143,799 404,778,201 기타특수관계자 (주)나무가 - - 합계 1,126,143,799 404,778,201 (*1) (주)드림텍에 대한 매출금액은 유상사급거래가 포함되어 있으며, 재무제표는 유상사급거래를 순액으로 작성하였으나 위 주석에는 거래총액을 기준으로 작성하였습니다.(*2) (주)드림텍에 대한 매입은 고정 임차료 지급액 등이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 기업명 대여금 대여 회수 기타 임직원 422,179,000 (64,049,500) 합계 422,179,000 (64,049,500) (단위: 원) 관계 기업명 대여금 대여 회수 기타 임직원 395,000,000 (150,000,000) 합계 395,000,000 (150,000,000) (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 기업명 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지급보증 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)드림텍 - - - 923,694 1,478,286,049 2,000,000,000 기타 임직원 - - 358,129,500 - - - 합계 - - 358,129,500 923,694 1,478,286,049 2,000,000,000 (단위: 원) 관계 기업명 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지급보증 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)드림텍 2,691,700 1,280,756,156 - 770,000 62,228,065 2,000,000,000 기타 임직원 - - 395,000,000 - - - 합계 - - 395,000,000 - - - (5) 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 111,835,821 450,180,846 퇴직급여 11,694,777 23,391,044 합 계 123,530,598 473,571,890 32. 보고기간 후 사건 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 10,455,207,864 17,145,324,373 현금및현금성자산 1,298,127,742 2,533,195,615 매출채권 4,675,464,799 5,462,671,211 유동재고자산 3,136,929,327 1,780,552,884 단기금융상품 5,000,000,000 기타유동금융자산 720,557,568 2,011,828,530 유동파생상품자산 408,000 408,000 반환제품회수권 30,382,706 30,382,706 기타유동자산 569,646,382 310,179,677 당기법인세자산 23,691,340 16,105,750 비유동자산 7,659,705,735 8,041,093,531 당기손익-공정가치측정금융자산 279,802,300 279,802,300 종속기업에 대한 투자자산 73,339,263 유형자산 5,659,271,185 5,770,483,128 사용권자산 435,043,268 706,293,033 무형자산 665,092,527 676,481,151 기타비유동금융자산 547,157,192 608,033,919 자산총계 18,114,913,599 25,186,417,904 부채 유동부채 14,616,312,723 19,146,015,928 매입채무 165,327,536 83,657,820 단기차입금 200,000,000 5,700,000,000 유동성장기차입금 914,999,338 1,524,999,336 유동성전환사채 6,672,786,099 6,253,881,875 유동 파생금융상품부채 3,372,216,000 3,372,216,000 유동 리스부채 353,435,235 517,589,406 기타유동금융부채 2,103,241,135 819,680,158 유동반품충당부채 204,688,751 204,688,751 기타 유동부채 421,556,066 392,483,250 유동충당부채 208,062,563 276,819,332 비유동부채 1,269,216,548 1,508,015,798 장기차입금 302,165,000 342,998,000 비유동 리스부채 45,948,651 139,338,398 퇴직급여부채 204,307,628 311,369,642 기타비유동금융부채 346,905,789 345,195,291 비유동충당부채 39,363,827 38,588,814 이연법인세부채 330,525,653 330,525,653 부채총계 15,885,529,271 20,654,031,726 자본 자본금 13,038,422,000 13,038,422,000 자본잉여금 37,007,074,040 37,007,074,040 기타자본조정 5,261,820,177 5,837,680,385 기타포괄손익누계액 1,250,936,807 1,250,936,807 이익잉여금(결손금) (54,328,868,696) (52,601,727,054) 자본총계 2,229,384,328 4,532,386,178 자본과부채총계 18,114,913,599 25,186,417,904 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,040,649,447 1,040,649,447 4,076,708,246 4,076,708,246 매출원가 363,601,759 363,601,759 2,065,929,698 2,065,929,698 매출총이익 677,047,688 677,047,688 2,010,778,548 2,010,778,548 판매비와관리비 2,746,860,927 2,746,860,927 4,802,232,317 4,802,232,317 영업이익(손실) (2,069,813,239) (2,069,813,239) (2,791,453,769) (2,791,453,769) 기타이익 7,005,842 7,005,842 11,172,349 11,172,349 기타손실 42,027,729 42,027,729 6,549,689 6,549,689 금융수익 532,574,175 532,574,175 202,308,978 202,308,978 금융원가 985,000,305 985,000,305 643,653,377 643,653,377 법인세비용차감전순이익(손실) (2,557,261,256) (2,557,261,256) (3,228,175,508) (3,228,175,508) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (2,557,261,256) (2,557,261,256) (3,228,175,508) (3,228,175,508) 기타포괄손익 (1,958,367) (1,958,367) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (1,958,367) (1,958,367) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,958,367) (1,958,367) 총포괄손익 (2,559,219,623) (2,559,219,623) (3,228,175,508) (3,228,175,508) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (98) (98) (160) (160) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (98) (98) (160) (160) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 10,117,333,500 24,584,788,450 5,245,828,555 3,526,864,055 (35,384,176,359) 8,090,638,201 당기순이익(손실) (3,228,175,508) (3,228,175,508) 순확정급여부채 증가(감소) 유상증자 (1,247,200) (1,247,200) 주식매수선택권의 인식 201,375,894 201,375,894 주식매수선택권의 대체 (409,956,512) 409,956,512 2024.03.31 (기말자본) 10,117,333,500 24,583,541,250 5,037,247,937 3,526,864,055 (38,202,395,355) 5,062,591,387 2025.01.01 (기초자본) 13,038,422,000 37,007,074,040 5,837,680,385 1,250,936,807 (52,601,727,054) 4,532,386,178 당기순이익(손실) (2,557,261,256) (2,557,261,256) 순확정급여부채 증가(감소) (1,958,367) (1,958,367) 유상증자 2,921,088,500 12,422,285,590 15,343,374,090 주식매수선택권의 인식 276,224,044 276,224,044 주식매수선택권의 대체 (852,084,252) 832,077,981 (20,006,271) 2025.03.31 (기말자본) 13,038,422,000 37,007,074,040 5,261,820,177 1,250,936,807 (54,328,868,696) 2,229,384,328 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 (13,013,006) (4,449,850,396) 당기순이익(손실) (2,557,261,256) (3,228,175,508) 당기순이익조정을 위한 가감 312,463,327 852,906,457 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,262,190,402 (1,947,604,300) 이자수취 43,491,264 4,912,272 이자지급(영업) (66,311,153) (131,808,277) 법인세환급(납부) (7,585,590) (81,040) 투자활동현금흐름 4,998,245,343 (20,033,581) 단기금융상품의 처분 5,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 80,000,003 (3,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 64,049,500 150,000,000 유형자산의 처분 9,363,636 유형자산의 취득 (125,775,386) (141,636,818) 무형자산의 취득 (20,028,774) (34,760,399) 재무활동현금흐름 (6,240,524,767) 3,699,176,845 단기차입금의 증가 3,500,000,000 장기차입금의 증가 2,000,000,000 단기차입금의 감소 (5,500,000,000) (1,000,000,000) 주식의 발행 (1,247,200) 유동성 차입금의 감소 (650,832,998) (650,833,000) 리스부채의 지급 (89,691,769) (148,742,955) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,224,557 18,911,236 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,235,067,873) (751,795,896) 기초현금및현금성자산 2,533,195,615 7,180,123,057 기말현금및현금성자산 1,298,127,742 6,428,327,161 5. 재무제표 주석 제 11(당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 제 10(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 플라즈맵 1. 회사의 개요 주식회사 플라즈맵(이하 "당사")은 개인기업의 법인전환인가를 받아 2015년 3월 31일에 설립되었으며, 플라즈마 장비 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 대전광역시 유성구 과학로에 소재하고 있으며, 당사는 2015년 7월 22일 벤처기업육성에 관한 특별 조치법 제25조의 규정에 의하여 벤처기업으로 지정받았으며, 2022년 10월 21일 코스닥에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 보고기간 종료일 현재 13,038,422,000원이며 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주 주 명 제 11(당)분기말 자본금(원) 주식수㈜ 지분율(%) (주)드림텍 1,968,017,000 3,936,034 15.09% 임유봉 1,329,795,000 2,659,590 10.20% (주)나무가 760,456,000 1,520,912 5.83% LIM CHARLES CHANGWAN 709,915,000 1,419,830 5.44% LIM ALEXANDRA 106,732,000 213,464 0.82% LB유망벤처산업펀드 395,798,000 791,596 3.04% 충북창조경제혁신펀드 363,879,000 727,758 2.79% SK-KNET창조경제혁신투자조합 161,940,000 323,880 1.24% SK-KNET청년창업투자조합 161,940,000 323,880 1.24% 주식회사 블루포인트파트너스 144,820,000 289,640 1.11% 우리사주조합 12,428,500 24,857 0.10% 기타 주주 6,922,701,500 13,845,403 53.09% 합 계 13,038,422,000 26,076,844 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 , 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요영업활동 영업소재지 당분기말 지분율 장부금액 Plasmapp America Inc. 제조업 미국 100% 73,339,263 (2) 당분기말 현재 종속기업의 개별재무제표상 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 영업이익(손실) 분기순이익(손실) Plasmapp America Inc. 275,726,915 312,767,611 (37,040,696) (101,625,545) (104,782,553) 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서 적용으로 전기말 현재 비유동항목으로 계상된 파생상품부채 및 전환사채와 파생상품자산은 유동항목으로 재분류되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금 융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. · 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 · 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 · 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익'또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 다만, 토지는 재평가모형을 적용하고 있으며, 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용 연수 건 물 40년 기 계 장 치 5~10년 공구와기구 3~5년 차량운반구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 2~5년 연 구 장 치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용 연수 특허권 7년 상표권 5년 소프트웨어 10년 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량당사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.당사 내 종속기업의 종업원에게 당사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.(1) 재화의 판매당사는 의료기기 제조업을 영위하고 있습니다. 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고, 제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되는 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 이는, 구매자가 판매계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 고객에게 반품될 것으로 예상되는 매출은 환불부채로 인식합니다. 계약서상 교환을 전제로 판매한 거래에 대해서 최초 판매시 전체 매출을 이연하여 반품부채로 인식하고, 교환이 완료되는 시점에 매출을 인식합니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원천적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2.21 리스 당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 20참조)당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). (5) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, EUR, AED) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 186,494.60 273,494,330 394,437.64 317,928,418 EUR 177,471.13 281,797,533 207,968.98 579,823,330 미수금 USD - - 1,546.53 2,273,399 매출채권 USD 3,394,298.70 4,977,739,045 3,452,988.00 5,076,214,260 EUR 302,243.00 479,916,548 337,575.50 516,061,795 외화자산 합계 - 6,012,947,456 - 6,492,301,202 미지급금 USD - - 781.06 1,177,879 AED - - - - 외화부채 합계 - - - 1,177,879 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 601,294,746원(전기 : 649,112,332원) 증가(감소)합니다. (2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 200,000,000 5,700,000,000 장기차입금(*1) 1,217,164,338 1,867,997,336 합 계 1,417,164,338 7,058,330,000 (*1) 유동성장기차입금를 포함하였습니다. 4.1.2 신용 위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당사의 현금및현금성자산은 당좌예금으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 30일 초과 연체 180일 초과 연체 365일 초과 연체 계 당분기말 기대 손실율 - 30% 61% 100% 총 장부금액 - 매출채권 2,329,683,742 1,076,736,013 4,068,405,857 2,329,783,284 9,804,608,896 손실충당금 - (320,299,417) (2,479,061,395) (2,329,783,285) (5,129,144,097) 전기말 기대 손실율 - 36% 58% 100% 총 장부금액 - 매출채권 2,057,735,440 2,137,785,174 4,888,008,841 1,663,077,039 10,746,606,494 손실충당금 - (762,095,499) (2,858,762,745) (1,663,077,039) (5,283,935,283) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 5,283,935,283 2,405,738,346 대손상각비 (154,791,186) 2,878,196,937 기말 5,129,144,097 5,283,935,283 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (2) 대손상각비 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(대손충당금환입)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 (154,791,186) 682,139,979 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당분기말: 279,802,300 원, 전기말:279,802,300원) 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당사는 수년간의 지속적인 적자상황에서 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성이 존재함을 인지하고 있습니다. 이에 2024년 대구 2공장 부지 매각을 통해 57억원의 유동성을 확보하였고, 2024년 7월 제 3자배정 유상증자를 통해 150억원 자금을조달하였습니다. 그리고 추가적인 운영자금 확보를 위해 2024년 12월 무역금융 차입약정을 통해 20억원을 신규 조달하였습니다. 또한 내부 수익성 개선을 위해 전사적인 체질 개선을 진행중에 있습니다. 특히, 인력 효율화를 통한 운영경비 절감, 신규제품 개발을 통한 수익성 개선을 중점 추진중에 있습니다. 당사는 이러한 활동을 통해 계속기업존속에 대한 불확실성을 완전히 해소할 수 있다고 판단하고 있습니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 원) 당분기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 165,327,536 - - - - 165,327,536 기타금융부채 2,103,241,135 - 346,905,789 - - 2,450,146,924 차입금 699,999,998 414,999,340 81,666,000 220,499,000 - 1,417,164,338 리스부채 94,180,034 259,255,201 37,031,601 8,917,050 - 399,383,886 전환사채 - - 13,112,724,000 - - 13,112,724,000 합 계 3,062,748,703 674,254,541 13,578,327,390 229,416,050 - 17,544,746,684 (단위: 원) 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 83,657,820 - - - - 83,657,820 기타금융부채 819,680,158 - 345,195,291 - - 1,164,875,449 차입금 4,506,493,915 2,960,037,642 92,415,247 275,915,364 - 7,834,862,168 리스부채 160,040,693 373,117,275 118,997,080 34,425,829 - 686,580,877 전환사채 - - 13,112,724,000 - - 13,112,724,000 합 계 5,569,872,586 3,333,154,917 13,669,331,618 310,341,193 - 22,882,700,314 4.2 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 8,089,950,437 13,821,879,211 차감: 현금및현금성자산 1,298,127,742 2,533,195,615 순부채 6,791,822,695 11,288,683,596 자본총계 2,229,384,328 4,532,386,178 자본조달비율 304.65% 249.07% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,298,127,742 1,298,127,742 2,533,195,615 2,533,195,615 단기금융상품 - - 5,000,000,000 5,000,000,000 매출채권 4,675,464,799 4,675,464,799 5,462,671,211 5,462,671,211 장기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 279,802,300 279,802,300 279,802,300 279,802,300 파생상품자산 408,000 408,000 408,000 408,000 기타금융자산 1,267,714,760 1,267,714,760 2,619,862,449 2,619,862,449 금융자산 합계 7,521,517,601 7,521,517,601 15,895,939,575 15,895,939,575 금융부채 매입채무 165,327,536 165,327,536 83,657,820 83,657,820 장ㆍ단기차입금 1,417,164,338 1,417,164,338 7,567,997,336 7,567,997,336 기타금융부채 2,450,146,924 2,450,146,924 1,164,875,449 1,164,875,449 리스부채 399,383,886 399,383,886 656,927,804 656,927,804 파생상품부채 3,372,216,000 3,372,216,000 3,372,216,000 3,372,216,000 전환사채 6,672,786,099 6,672,786,099 6,253,881,875 6,253,881,875 금융부채 합계 14,477,024,783 14,477,024,783 19,099,556,284 19,099,556,284 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 279,802,300 279,802,300 파생상품자산(*2) - - 408,000 408,000 파생상품부채(*3) - - 3,372,216,000 3,372,216,000 (*1) 비상장주식에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (*2) 전환사채에 내재된 매도 청구권에 대한 공정가치입니다.(*3) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 공정가치입니다. (단위: 원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 279,802,300 279,802,300 파생상품자산(*2) - - 408,000 408,000 파생상품부채(*3) - - 3,372,216,000 6,641,710,500 (*1) 비상장주식에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (*2) 전환사채에 내재된 매도 청구권에 대한 공정가치입니다.(*3) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 공정가치입니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)헤리바이오 상환전환우선주 199,982,300 3 취득원가(*1) - - 코스모비(주) 상환전환우선주 49,800,000 3 취득원가(*1) - - (주)서티라이프 보통주 30,020,000 3 취득원가(*1) - - 파생상품자산 발행자 지정매도청구권 (*2)(제2차 전환사채) 408,000 3 T-F 모형 기초자산가격 9,343원 주가변동성 2.56% 무위험할인율 2.60% 풋옵션수익률 3.00% 콜옵션수익률 3.00% 파생상품부채 전환권(제2차 전환사채) 3,372,216,000 3 T-F 모형 기초자산가격 1,324원 주가변동성 2.56% 무위험할인율 2.60% 위험할인율 18.41% (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다 (*2) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다. (단위: 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)헤리바이오 상환전환우선주 199,982,300 3 취득원가(*1) - - 코스모비(주) 상환전환우선주 49,800,000 3 취득원가(*1) - - (주)서티라이프 보통주 30,020,000 3 취득원가(*1) - - 파생상품자산 발행자 지정매도청구권 (*2)(제2차 전환사채) 486,192,000 3 T-F 모형 기초자산가격 9,343원 주가변동성 2.42% 무위험할인율 3.15% 풋옵션수익률 3.00% 콜옵션수익률 3.00% 파생상품부채 전환권(제2차 전환사채) 5,455,164,000 3 T-F 모형 기초자산가격 1,324원 주가변동성 2.42% 무위험할인율 3.15% 위험할인율 19.64% (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다 (*2) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 279,802,300 279,802,300 파생금융상품자산 408,000 408,000 소 계 280,210,300 280,210,300 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,298,127,742 2,533,195,615 단기금융상품 - 5,000,000,000 매출채권 4,675,464,799 5,462,671,211 장기금융상품 - - 기타금융자산 1,267,714,760 2,619,862,449 소 계 7,241,307,301 15,615,729,275 합 계 7,521,517,601 15,895,939,575 (단위: 원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융상품부채 3,372,216,000 3,372,216,000 소 계 3,372,216,000 3,372,216,000 상각후원가측정금융부채 매입채무 165,327,536 83,657,820 차입금(유동) 1,114,999,338 7,224,999,336 차입금(비유동) 302,165,000 342,998,000 전환사채 6,672,786,099 6,253,881,875 기타금융부채 2,450,146,924 1,164,875,449 소 계 10,705,424,897 15,070,412,480 기타 - - 리스부채 399,383,886 656,927,804 소 계 399,383,886 656,927,804 합 계 14,477,024,783 19,099,556,284 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품평가손실 - - 상각후원가측정금융자산 대손상각비 154,791,186 (682,139,979) 이자수익 40,340,020 22,610,258 외화환산손익 467,449,671 164,235,069 외환차손익 (497,090,273) 15,024,047 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융상품평가이익 - - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (482,488,385) (642,835,605) 외화환산손익 - - 외환차손익 19,362,837 (378,168) 7. 현금및현금성자산 당사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 1,298,127,742 2,533,195,615 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장기업투자 279,802,300 279,802,300 합계 279,802,300 279,802,300 9. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 9,804,608,896 10,746,606,494 손실충당금 (5,129,144,097) (5,283,935,283) 매출채권(순액) 4,675,464,799 5,462,671,211 (2) 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 - - - 22,632,328 - 22,632,328 미수금 358,680,233 - 358,680,233 1,563,627,175 - 1,563,627,175 주임종장기대여금 - 358,129,500 358,129,500 - 422,179,000 422,179,000 임차보증금 361,877,335 189,027,692 550,905,027 425,569,027 185,854,919 611,423,946 합 계 720,557,568 547,157,192 1,267,714,760 2,011,828,530 608,033,919 2,619,862,449 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 기타자산 당사의 보고기간말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 288,279,904 237,572,488 선급비용 97,343,217 72,607,189 부가세대급금 184,023,261 - 합 계 569,646,382 310,179,677 11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 3,809,628,566 (2,374,911,020) 1,434,717,546 재공품 960,044,709 (534,571,064) 425,473,645 원재료 3,038,302,264 (1,825,389,083) 1,212,913,181 부재료 9,205,247 - 9,205,247 상품 310,299,634 (255,679,926) 54,619,708 합 계 8,127,480,420 (4,990,551,093) 3,136,929,327 (단위: 원) 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 3,496,122,046 (2,460,747,403) 1,035,374,643 재공품 732,356,334 (534,571,064) 197,785,270 원재료 2,306,753,235 (1,825,389,083) 481,364,152 부재료 10,263,647 - 10,263,647 상품 311,445,098 (255,679,926) 55,765,172 합 계 6,856,940,360 (5,076,387,476) 1,780,552,884 (2) 당사가 당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 85,836,383원 (전기 : 952,318,088원)이며, 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,916,963,500 - - 2,916,963,500 2,916,963,500 - - 2,916,963,500 건물 1,528,308,899 (206,914,534) - 1,321,394,365 1,528,308,899 (197,362,596) - 1,330,946,303 시설장치 456,468,350 (318,813,342) (10,000,319) 127,654,689 456,468,350 (284,890,395) (11,499,408) 160,078,547 기계장치 467,191,402 (169,817,515) (4,530,941) 292,842,946 464,061,402 (158,262,650) (5,113,090) 300,685,662 연구장치 37,660,637 (27,809,649) (1,971,172) 7,879,816 37,660,637 (27,103,637) (2,486,435) 8,070,565 차량운반구 218,741,739 (79,677,064) - 139,064,675 218,741,739 (69,237,319) - 149,504,420 공구와기구 1,632,855,727 (1,121,867,299) (25,627,387) 485,361,041 1,632,855,727 (1,026,797,439) (28,827,989) 577,230,299 집기비품 595,982,179 (399,892,426) - 196,089,753 600,008,306 (378,473,274) - 221,535,032 건설중인자산 172,020,400 - - 172,020,400 105,468,800 - - 105,468,800 합 계 8,026,192,833 (2,324,791,829) (42,129,819) 5,659,271,185 7,960,537,360 (2,142,127,310) (47,926,922) 5,770,483,128 (2) 유형자산의 변동 (단위: 원) 당분기 기초 취득 처분 감가상각 대체 재평가 당분기말 토지 2,916,963,500 - - - - - 2,916,963,500 건물 1,330,946,303 - - (9,551,938) - - 1,321,394,365 시설장치 160,078,547 - - (32,423,858) - - 127,654,689 기계장치 300,685,662 3,130,000 - (10,972,716) - - 292,842,946 연구장치 8,070,565 - - (190,749) - - 7,879,816 차량운반구 149,504,420 - - (10,439,745) - - 139,064,675 공구와기구 577,230,299 - - (91,869,258) - - 485,361,041 집기비품 221,535,032 - (3,462,634) (21,982,645) - - 196,089,753 건설중인자산 105,468,800 66,551,600 - - - - 172,020,400 합계 5,770,483,128 69,681,600 (3,462,634) (177,430,909) - - 5,659,271,185 (단위: 원) 전기 기초 취득 처분 감가상각 대체 재평가 전기말 토지 8,615,535,500 - (5,698,572,000) - - - 2,916,963,500 건물 1,369,154,025 - - (38,207,722) - - 1,330,946,303 시설장치 536,804,108 6,000,000 (135,056,039) (247,669,522) - - 160,078,547 기계장치 491,514,732 - (259,873,376) (92,955,694) 162,000,000 - 300,685,662 연구장치 8,411,753 3,000,000 (156,509) (3,184,679) - - 8,070,565 차량운반구 78,105,631 - (3,568,970) (30,264,551) 105,232,310 - 149,504,420 공구와기구 825,216,522 47,504,918 (943,845) (363,183,589) 68,636,293 - 577,230,299 집기비품 326,649,941 13,072,127 (18,478,575) (99,708,461) - - 221,535,032 건설중인자산 445,684,000 443,583,610 (28,287,500) - (755,511,310) - 105,468,800 합계 12,697,076,212 513,160,655 (6,144,936,814) (875,174,218) (419,642,707) - 5,770,483,128 (3) 당사의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - 110,037,562 판매비와관리비 122,495,571 43,718,529 경상연구개발비 54,935,338 64,013,613 합 계 177,430,909 217,769,704 (4) 토지 및 건물은 차입금와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 31 참조). 13. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 기초 증가 감가상각비 기타증감 기말 부동산 641,987,076 - (151,856,695) (125,291,173) 364,839,208 차량운반구 64,305,957 56,093,786 (12,029,789) (38,165,894) 70,204,060 합 계 706,293,033 56,093,786 (163,886,484) (163,457,067) 435,043,268 (단위: 원) 전 기 기초 증가 감가상각비 기타증감 기말 부동산 1,023,624,528 297,284,513 (610,123,579) (68,798,386) 641,987,076 차량운반구 145,640,752 25,330,421 (45,646,483) (61,018,733) 64,305,957 합 계 1,169,265,280 322,614,934 (655,770,062) (129,817,119) 706,293,033 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 656,927,804 1,047,802,170 당기증가 41,963,786 285,412,740 이자비용 9,907,585 59,500,826 기 타 (209,815,935) (73,101,541) 지 급 (99,599,354) (662,686,391) 기 말 399,383,886 656,927,804 리스부채(유동) 353,435,235 517,589,406 리스부채(비유동) 45,948,651 139,338,398 (3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 151,856,695 149,063,340 차량운반구 12,029,789 16,265,741 합 계 163,886,484 165,329,081 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 9,907,585 17,208,642 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 7,684,472 3,403,749 단기자산 리스료(판매관리비에 포함) - 1,980,000 당분기 중 리스의 총 현금유출은 107,283,826원(전분기 : 171,335,346원)입니다. 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 특허권 298,577,193 (17,351,639) (1,626,972) 279,598,582 352,460,501 (72,027,349) (2,487,273) 277,945,879 상표권 40,027,542 (3,353,427) - 36,674,115 51,403,563 (13,260,754) - 38,142,809 소프트웨어 601,962,307 (17,716,420) (235,426,057) 348,819,830 627,902,821 (25,940,514) (241,569,844) 360,392,463 합계 940,567,042 (38,421,486) (237,053,029) 665,092,527 1,031,766,885 (111,228,617) (244,057,117) 676,481,151 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 원) 당분기 기초 취득 상각 감소 당분기말 특허권 277,945,879 18,144,041 (16,491,338) - 279,598,582 상표권 38,142,809 1,884,733 (3,353,427) - 36,674,115 소프트웨어 360,392,463 - (11,572,633) - 348,819,830 합계 676,481,151 20,028,774 (31,417,398) - 665,092,527 (단위: 원) 전기 기초 취득 상각 감소 전기말 특허권 269,550,554 74,477,429 (66,082,104) - 277,945,879 상표권 37,141,922 14,261,641 (13,259,754) (1,000) 38,142,809 소프트웨어 131,708,817 252,282,901 (23,599,255) - 360,392,463 합계 438,401,293 341,021,971 (102,941,113) (1,000) 676,481,151 (3) 당사의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 25,276,144 20,921,930 경상연구개발비 6,141,254 3,134,627 합계 31,417,398 24,056,557 (4) 당사가 당분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 933,120,014원 (전분기: 1,188,343,361원)입니다. 15. 기타금융부채 및 기타부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 2,101,563,401 814,500,419 미지급비용 1,677,734 5,179,739 기타유동금융부채 합계 2,103,241,135 819,680,158 기타비유동금융부채 장기미지급금 346,905,789 345,195,291 기타비유동금융부채 합계 346,905,789 345,195,291 기타유동부채 예수금 36,043,199 53,688,300 부가세예수금 - 8,766,983 선수금 209,473,397 204,441,448 연차수당부채 176,039,470 125,586,519 기타유동부채 합계 421,556,066 392,483,250 16. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 운전자금 우리은행 4.36% 200,000,000 200,000,000 만기일시상환 운전자금 우리은행 4.37% - 2,000,000,000 만기일시상환 운전자금 우리은행 4.38% - 1,000,000,000 만기일시상환 운전자금 우리은행 5.29% - 500,000,000 만기일시상환 운전자금 하나은행 4.37% - 2,000,000,000 만기일시상환 합계 200,000,000 5,700,000,000 상기 단기차입금에 대하여는 기술보증기금 및 특수관계인으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. (주석 31참조). (2) 장기차입금 (단위: 원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기일 당분기말 전기말 상환방법 운전자금 우리은행 2.30% 2025-03-28 - 110,000,000 원금균등분할상환 운전자금 우리은행 2.55% 2028-08-30 285,831,000 326,664,000 원금균등분할상환 운전자금 국민은행 5.14% 2025-08-29 833,333,338 1,333,333,336 원금균등분할상환 운전자금 우리은행 1.52% 2029-07-10 98,000,000 98,000,000 원금균등분할상환 소계 1,217,164,338 1,867,997,336 차감: 유동성장기차입금 (914,999,338) (1,524,999,336) 합계 302,165,000 342,998,000 상기 차입금에 대하여는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 31참조)(3) 전환사채 (단위: 원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 2023-01-30 2028-01-30 12,000,000,000 12,000,000,000 합 계 12,000,000,000 12,000,000,000 차감 : 전환권조정 (7,238,501,901) (7,657,406,125) 가산 : 상환할증금 1,911,288,000 1,911,288,000 차감, 가산 계 6,672,786,099 6,253,881,875 (*2) 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 구분 제2회 전환사채 발행금액 12,000,000,000원 액면이자율 0.0% 만기보장수익율 0.0% 전환가격 4,390원 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지 상환방법 만기일시상환 주요발행조건 1. 전환가격의 조정 (1) 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정함. 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 * [{기발행주식수 + (신발행주식수 * 1주당 발행가격/시가)} / 기발행주식수 + 신발행주식수)] (2) 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함. (3) 유, 무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함. (4) 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 그 날로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상으로 함. (4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제2회 전환사채 전환권 3,372,216,000 3,372,216,000 합 계 3,372,216,000 3,372,216,000 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전 당기순손실 (2,557,261,256) (3,228,175,508) 평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용차감전 당기순손익 (2,557,261,256) (3,228,175,508) 17. 충당부채 당사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 예상복구비용 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 원) 당분기 기초 전입(사용)액 당분기말 판매보증충당부채 228,038,970 (68,756,769) 159,282,201 복구충당부채 48,780,362 - 48,780,362 유동성충당부채 소계 276,819,332 (68,756,769) 208,062,563 복구충당부채 38,588,814 775,013 39,363,827 비유동성충당부채 소계 38,588,814 775,013 39,363,827 합 계 315,408,146 (67,981,756) 247,426,390 (단위: 원) 전기 기초 전입(사용)액 전기말 판매보증충당부채 52,851,081 175,187,889 228,038,970 복구충당부채 - 48,780,362 48,780,362 유동성충당부채 소계 52,851,081 223,968,251 276,819,332 복구충당부채 195,517,991 (156,929,177) 38,588,814 비유동성충당부채 소계 195,517,991 (156,929,177) 38,588,814 합 계 248,369,072 67,039,074 315,408,146 18. 환불부채 및 반환제품회수권 보고기간종료일 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 204,688,751 204,688,751 반환제품회수권 30,382,706 30,382,706 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 통한 기댓값모형을 사용하고 있습니다. 19. 순확정급여부채 (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 748,912,208 995,383,378 사외적립자산의 공정가치 (544,604,580) (684,013,736) 순확정급여부채 금액 204,307,628 311,369,642 20. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 21. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 자본금 (단위: 원,주) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원/주) 500 500 발행한 주식의 수 26,076,844 26,076,844 보통주자본금(원) 13,038,422,000 13,038,422,000 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,007,074,040 37,007,074,040 (3) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 5,261,820,177 5,837,680,385 (4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가잉여금 1,250,936,807 1,250,936,807 22. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 주식선택권 2회차 주식선택권 3회차 주식선택권 4회차주식선택권 5회차주식선택권 부여일 2018.06.30 2019.06.30 2020.04.01 2020.12.22 2021.09.06 부여수량 561,277주 451,763주 661,838주 649,600주 681,618주 행사가격 1,670원 1,670원 2,460원 2,460원 3,550원 행사가능기간 2021-03-31 2022-03-31 2023-04-01 2022-12-22 2023-09-06 만기 ~ 2026-03-31 ~ 2027-03-31 ~2028-04-01 ~2032-12-22 ~2033-09-06 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부 구 분 6회차주식선택권 7회차주식선택권 8회차주식선택권 9회차 주식선택권 10회차 주식선택권 부여일 2023.06.30 2023.06.20 2023.10.12 2024.03.28 2024.09.13 부여수량 634,551주 73,506주 55,130주 15,000주 15,000주 485,000주 380,000주 행사가격 7,530원 6,260원 5,310원 2,930원 2,325원 행사가능기간 2025-04-01 2025-06-20 2026-06-20 2025-10-12 2026-10-12 2026-03-29 2026-03-29 만기 ~2035-03-31 ~2033-06-20 ~2033-06-20 ~2033-10-12 ~2033-10-12 ~2029-03-28 ~2029-03-28 가득조건 용역제공조건:2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2~4년 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부,자기주식교부,차액보상 (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기 초 2,370,451 1,943,638 부 여 - 865,000 상 실 (268,419) (438,187) 행 사 - - 기 말 2,102,032 2,370,451 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 7.02년이며, 가중평균행사가격은 3,651원입니다. (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1회차 주식선택권 2회차 주식선택권 3회차 주식선택권 4회차 주식선택권 5회차주식선택권 6회차주식선택권 7회차주식선택권 8회차주식선택권 주식선택권의 공정가치 5,463원 6,630원 6,837원 7,148원 7,887원 3,691원 3,730원 2,851원 부여일의 주가 8,210원 9,583원 11,205원 11,205원 13,508원 6,800원 6,690원 5,020원 주가변동성 33.81% 30.01% 28.79% 31.65% 29.85% 35.66% 38.04% 39.99% 무위험수익률 1.89% 1.75% 0.96% 0.59% 1.04% 3.30% 3.64% 4.09% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 구 분 9회차 주식선택권 10회차 주식선택권 주식선택권의 공정가치 1,052원 984원 부여일의 주가 2,760원 2,115원 주가변동성 40.07% 43.24% 무위험수익률 3.38% 2.97% 배당수익률 0.00% 0.00% (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 182,878,510원(전분기 : 201,375,894원)이며, 73,339,263원(전분기: 73,706,495원)은 종속회사 임직원에게 부여된 것으로 종속기업투자주식으로 자산 인식하였습니다. 23. 수익 (1) 고객과의 계약관계에서 생기는 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약관계에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 제품 상품 용역 기타 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 외부고객으로부터 수익 (28,357,204) 591,962,862 443,189,341 23,956,470 - - 9,897,978 - 424,730,115 615,919,332 수익인식 시점 - - - - - - - - - - 한 시점에 인식 (28,357,204) 591,962,862 443,189,341 23,956,470 - - 9,897,978 - 424,730,115 615,919,332 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - - - - - 합계 (28,357,204) 591,962,862 443,189,341 23,956,470 - - 9,897,978 - 424,730,115 615,919,332 (단위: 원) 전분기 제품 상품 용역 기타 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 외부고객으로부터 수익 1,491,748,718 2,251,015,133 289,312,121 19,162,274 - - 25,470,000 - 1,806,530,839 2,270,177,407 수익인식 시점 - - - - - - - - - - 한 시점에 인식 1,491,748,718 2,251,015,133 289,312,121 19,162,274 - - 25,470,000 - 1,806,530,839 2,270,177,407 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - - - - - 합계 1,491,748,718 2,251,015,133 289,312,121 19,162,274 - - 25,470,000 - 1,806,530,839 2,270,177,407 24. 판매비와 관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 786,104,667 1,370,977,017 퇴직급여 58,872,153 141,143,736 복리후생비 83,903,419 157,512,495 여비교통비 39,108,860 90,023,253 접대비 25,084,522 22,691,753 통신비 3,549,816 2,550,246 세금과공과 9,383,190 27,924,850 감가상각비 122,495,571 43,718,529 사용권자산상각비 116,938,776 90,761,532 무형자산상각비 25,276,144 20,921,930 지급임차료 4,995,545 3,883,749 보험료 8,357,549 6,778,681 차량유지비 13,924,036 8,826,109 경상개발비 933,120,014 1,188,343,361 운반비 71,564,107 117,900,658 소모품비 17,077,478 79,032,470 지급수수료 440,010,755 497,910,613 광고선전비 25,333,111 78,354,548 대손상각비 (154,791,186) 682,139,979 견본비 21,986,058 2,271,539 판매보증비 (68,756,769) 45,577,675 주식보상비용 151,663,942 114,097,268 기타 11,659,169 8,890,326 합 계 2,746,860,927 4,802,232,317 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (303,867,717) (1,034,585,734) 원재료 매입액 76,191,100 1,430,560,766 부재료 매입액 - 50,704,700 상품 매입액 192,754,862 218,570,147 종업원 급여 1,317,553,500 2,514,128,656 복리후생비 132,811,062 277,959,295 감가상각비 177,430,909 217,769,704 무형자산상각비 31,417,398 24,056,557 사용권자산상각비 163,886,484 165,329,081 지급임차료 7,649,645 27,623,356 지급수수료 597,398,059 711,065,025 전력비 5,887,169 17,697,449 운반비 28,447,446 57,584,925 소모품비 25,698,199 170,837,061 외주가공비 397,290,047 926,499,071 대손상각비 (154,791,186) 682,139,979 주식보상비용 182,878,510 127,669,399 기타 231,827,199 282,552,578 매출원가 및 판매비와관리비 합계 3,110,462,686 6,868,162,015 26. 기타수익과 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 : 정부지원금수입 - 5,014,340 유형자산처분이익 - 5,794,666 사용권자산해지이익 4,395,082 - 잡이익 2,610,760 363,343 합 계 7,005,842 11,172,349 기타비용 : 유형자산처분손실 3,462,634 - 재고자산처분손실 38,160,455 - 사용권자산해지손실 - 5,549,686 잡손실 404,640 1,000,003 종속기업투자주식손상차손 - - 합 계 42,027,729 6,549,689 27. 금융수익과 금융원가 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 40,340,020 22,610,258 파생금융상품평가이익 - - 전환사채상환이익 - - 외환차익 16,934,778 15,463,651 외화환산이익 475,299,377 164,235,069 합 계 532,574,175 202,308,978 금융비용 : 이자비용 482,488,385 642,835,605 파생금융상품평가손실 - - 외환차손 494,662,214 - 외화환산손실 7,849,706 817,772 합 계 985,000,305 664,489,797 28. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,557,261,256) (3,228,175,508) 수익비용의 조정 312,463,327 852,906,457 이자수익 (40,340,020) (22,610,258) 이자비용 482,488,385 642,835,605 퇴직급여 92,468,118 243,428,607 외화환산이익 (475,299,377) (164,235,069) 외화환산손실 7,849,706 - 감가상각비 177,430,909 217,769,704 무형자산상각비 31,417,398 24,056,557 사용권자산감가상각비 163,886,484 165,329,081 재고자산평가손실(환입) (85,836,383) (1,034,810,882) 대손상각비(환입) (154,791,186) 682,139,979 유형자산처분이익 - (5,794,666) 유형자산처분손실 3,462,634 - 주식보상비용 182,878,510 127,669,399 사용권자산해지이익 (4,395,082) - 사용권자산해지손실 - 5,549,686 판매보증비 (68,756,769) 45,577,675 기타 - (73,998,961) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,262,190,402 (1,947,604,300) 매출채권의감소(증가) 1,389,222,712 (2,025,436,737) 미수금의감소(증가) 1,204,946,942 526,811,725 선급금의감소(증가) (50,707,416) 22,201,116 재고자산의감소(증가) (1,270,540,060) 225,148 매입채무의증가(감소) 81,669,716 797,639,842 미지급금의증가(감소) 1,287,062,982 (920,314,429) 예수금의증가(감소) (17,645,101) (35,744,562) 부가세예수금의증가(감소) (8,766,983) - 선급비용의감소(증가) (24,736,028) 46,820,965 부가세대급금의감소(증가) (184,023,261) - 환불부채의감소(증가) - (5,454,545) 반품제품회수권의감소(증가) - 1,716,706 미지급비용의증가(감소) 50,452,951 (25,005,480) 선수금의증가(감소) 5,031,949 169,079,521 순확정급여채무의감소(증가) (201,488,499) (449,538,622) 장기미지급금의증가(감소) 1,710,498 183,000 판매보증충당부채의증가(감소) - (50,787,948) 영업에서 창출된 현금 17,392,473 (4,322,873,351) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 차입금 유동성대체 40,833,000 420,409,666 리스부채의 인식 15,974,058 5,221,377 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 원) 당분기 재무활동으로 인한 부채 합 계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 장단기차입금 전환사채 당분기초 517,589,406 139,338,398 7,567,997,336 6,253,881,875 14,478,807,015 취득 - 리스 17,468,527 15,974,058 - - 33,442,585 현금흐름 31,150,250 68,449,104 (6,150,832,998) - (6,051,233,644) 대체 (117,821,256) 117,821,256 기타변동 (94,951,692) (295,634,165) - 418,904,224 28,318,367 당분기말 353,435,235 45,948,651 1,417,164,338 6,672,786,099 8,489,334,323 (단위 : 원) 전기 재무활동으로 인한 부채 합 계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 장단기차입금 전환사채 전기초 616,943,418 430,858,752 7,058,330,000 10,767,260,851 18,873,393,021 취득 - 리스 143,261,983 142,150,757 - - 285,412,740 현금흐름 (662,686,391) - 509,667,336 (7,239,855,000) (7,392,874,055) 대체 359,104,158 (359,104,158) - - - 기타변동 60,966,238 (74,566,953) - 2,726,476,024 2,712,875,309 전기말 517,589,406 139,338,398 7,567,997,336 6,253,881,875 14,478,807,015 29 . 주당순이익 (1) 당분기와 전분기의 보통주의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,557,261,256) (3,228,175,508) 가중평균 유통보통주식수 26,076,844 20,234,667 보통주 기본주당이익(손실) (98) (160) (2) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당기순손실로 인해 주식선택권 그리고 전환사채에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산의 내용 당분기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지/건물 4,238,357,865 588,000,000 창업기업자금대출 285,831,000 우리은행 지식재산권(특허권) 19,692,529 2,400,000,000 지식재산권(IP)담보대출 1,333,333,336 국민은행 (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증이나 담보는 없으며, 타인 및 특수관계자부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 지급보증내역 보증내용 제공기관 보증금액 보증을제공받은자 대출보증 단기차입금 기술보증기금 200,000,000 우리은행 대출보증 장기차입금 기술보증기금 98,000,000 우리은행 계약이행보증 이행보증 서울보증보험 151,960,000 - 대출보증 장단기차입금 드림텍 2,400,000,000 하나은행 (3) 당사는 건물과 기계장치에 대하여 종합재산보험을 가입하고 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1) (주)드림텍 (주)드림텍 종속기업 Plasmapp America Plasmapp America 기타특수관계자(*2) DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED.엑센도㈜Cardiac, Insight Inc㈜에이아이매틱스㈜피엘케이글로벌㈜이트레이스㈜아이오티링크에너지융합 UQIP 투자조합2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합(주)나무가NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd. DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED.엑센도㈜Cardiac, Insight Inc㈜에이아이매틱스㈜피엘케이글로벌㈜이트레이스㈜아이오티링크에너지융합 UQIP 투자조합2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합(주)나무가NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd. 기타 임직원 등 임직원 등 (*1) 전기 중 유상증자를 통해 당사의 지분을 추가 취득하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되었습니다.(*2) 당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와 당분기 중 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 전기 중 발생한 주요거래는 없습니다. (단위: 원) 관계 기업명 매출 등(*1) 매입 등(*2) 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)드림텍 1,126,143,799 404,778,201 기타특수관계자 (주)나무가 - - 종속기업 Plasmapp America - 201,630,955 합계 1,126,143,799 606,409,156 (*1) (주)드림텍에 대한 매출금액은 유상사급거래가 포함되어 있으며, 재무제표는 유상사급거래를 순액으로 작성하였으나 위 주석에는 거래총액을 기준으로 작성하였습니다.(*2) (주)드림텍에 대한 매입은 고정 임차료 지급액 등이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 기업명 대여금 대여 회수 기타 임직원 422,179,000 (64,049,500) 합계 422,179,000 (64,049,500) (단위: 원) 관계 기업명 대여금 대여 회수 기타 임직원 395,000,000 (150,000,000) 합계 395,000,000 (150,000,000) (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 기업명 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지급보증 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)드림텍 - - - 923,694 1,478,286,049 2,000,000,000 기타 임직원 - - 358,129,500 - - - 합계 - - 358,129,500 923,694 1,478,286,049 2,000,000,000 (단위: 원) 관계 기업명 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지급보증 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)드림텍 2,691,700 1,280,756,156 - 770,000 62,228,065 2,000,000,000 종속기업 Plasmapp America - 2,273,399 - - - - 기타 임직원 - - 422,179,000 - - - 합계 2,691,700 1,283,029,555 422,179,000 770,000 62,228,065 2,000,000,000 (5) 당사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 111,835,821 372,739,872 퇴직급여 11,694,777 23,391,044 합 계 123,530,598 396,130,916 32. 보고기간 후 사건 해당사항 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(사업보고서등에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 03월 30일 무상증자 보통주 1,030,584 1,000 - - 2021년 03월 30일 무상증자 우선주 1,651,608 1,000 - - 2021년 05월 01일 주식분할 보통주 1,288,230 500 - 액면분할 2021년 05월 01일 주식분할 우선주 2,064,510 500 - 액면분할 2021년 05월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 43,759 500 14,168 - 2021년 06월 18일 유상증자(제3자배정) 우선주 46,871 500 14,168 - 2021년 08월 14일 유상증자(제3자배정) 우선주 776,397 500 14,168 - 2021년 10월 14일 유상증자(제3자배정) 우선주 141,164 500 14,168 - 2021년 12월 30일 - 우선주 5,093,452 500 - 우선주-> 보통주 전환(-5,093,452) 2021년 12월 30일 - 보통주 5,093,452 500 - 우선주 - > 보통주 전환 2022년 03월 07일 무상증자 보통주 7,713,671 500 - - 2022년 03월 30일 주식매수선택권행사 보통주 252,583 500 1,670 - 2022년 04월 01일 주식매수선택권행사 보통주 202,885 500 1,670 - 2022년 10월 18일 유상증자(일반공모) 보통주 1,824,130 500 7,000 - 2022년 11월 10일 주식매수선택권행사 보통주 9,958 500 1,670 - 2023년 02월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 471,698 500 6,360 (주)드림텍 2023년 02월 10일 주식매수선택권행사 보통주 160,000 500 2,460 - 2023년 04월 10일 주식매수선택권행사 보통주 28,084 500 2,460 - 2023년 06월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 897,364 500 6,090 투자자 40인 2023년 10월 20일 주식매수선택권행사 보통주 136,448 500 2,460 - 2023년 12월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 824,175 500 3,640 (주)드림텍 2024년 07월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,842,177 500 2,630 (주)드림텍으로 최대주주 변경 주1) 당사는 보고서 제출일 현재 무상감자와 유상감자 진행에 따라 발행주식 총수는 3,838,444주로 변경되었습니다. 나. 미상환 전환사채 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2 2023.01.30 2028.01.30 12,000,000 보통주 2024년 01월 30일 ~2027년 12월 30일 100 4,390 12,000,000 2,733,485 미전환 합 계 - - - - - - 100 4,390 12,000,000 2,733,485 - 주1) 보고서 제출기준일 이후 무상감자 및 유상증자로 전환가액 및 전환가능주식수가 변경되었습니다. (전환가액 : 42,510 원 / 전환가능주식수 : 282,286 주) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜플라즈맵 회사채 사모 2021.06.15 4,500,000 1.0 - 2024.06.15 상환 - ㈜플라즈맵 회사채 사모 2023.01.30 12,000,000 0.0 - 2028.01.30 미상환 - ㈜플라즈맵 회사채 사모 2023.12.28 2,000,000 0.0 - 2026.12.28 상환 - 합 계 - - - 18,500,000 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2022.10.17 시설자금 6,530,558 시설자금 6,530,558 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2022.10.17 운영자금 356,057 운영자금 356,057 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2022.10.17 기타 4,934,115 기타 4,934,115 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019년 03월 30일 운영자금 2,999,905 운영자금 2,999,905 - 유상증자 - 2019년 04월 26일 운영자금 1,090,088 운영자금 1,090,088 - 유상증자 - 2019년 04월 26일 운영자금 4,909,722 운영자금 4,909,722 - 유상증자 - 2019년 06월 06일 운영자금 2,999,905 운영자금 2,999,905 - 유상증자 - 2019년 07월 16일 운영자금 399,987 운영자금 399,987 - 유상증자 - 2021년 05월 26일 운영자금 619,978 운영자금 619,978 - 전환사채 1 2021년 06월 15일 운영자금 4,500,000 운영자금 4,500,000 - 유상증자 - 2021년 06월 18일 운영자금 664,068 운영자금 664,068 - 유상증자 - 2021년 08월 14일 운영자금 10,999,993 운영자금 10,999,993 - 유상증자 - 2021년 10월 14일 운영자금 2,000,012 운영자금 2,000,012 - 전환사채 2 2023년 01월 30일 운영자금 12,000,000 운영자금 12,000,000 - 유상증자 - 2023년 02월 02일 운영자금 2,999,999 운영자금 2,999,999 - 유상증자 - 2023년 06월 28일 운영자금 5,464,946 운영자금 5,464,946 - 전환사채 3 2023년 12월 28일 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 유상증자 - 2023년 12월 28일 운영자금 2,999,997 운영자금 2,999,997 - 유상증자 - 2024년 07월 18일 운영자금 15,364,926 운영자금 15,364,926 - 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사와 당사의 종속기업(연결실체)의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 현재 유효하거나 새로 도입된 기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 또한 재무제표의 이해 및 기간별 비교에 오해를 야기할 소지가 있는 주요사항은 발생한 바 없습니다. 1). (연결)재무제표 재작성 유의사항 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. 2). 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 전기에 발생한 자산양수도 내역은 다음과 같습니다. 자산명 토지 및 건물 목적물 주소 대구광역시 동구 동내동 1132-3 (토지 : 4,504.80㎡) 양도목적 공장설립 계획 변경에 따른 처분 양도영향 재무구조 개선 및 차입금 상환 이사회결의일(공시일자) 2024-04-19 양수자 테슬론(주) 양도일자 2024-04-23 양도금액 57억원 관련 공시 2024-04-19 주요사항보고서(유형자산양도결정) 3). 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무에 관한 사항 현황> 당사는 보고서 제출일 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보설정사유 차입금액 담보권자 토지/건물 4,238,358 588,000 창업기업자금대출 285,831 우리은행 지식재산권(특허권) 18,611 2,400,000 지식재산권(IP)담보대출 833,333 국민은행 4). 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 별도 및 연결 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 - - 제10기 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 복합금융상품 공정가치 측정 (별도재무제표) 1. 복합금융상품 공정가치 측정 제9기 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 복합금융상품 공정가치 측정(별도재무제표) 1. 복합금융상품 공정가치 측정 나. 대손충당금 설정 현황 1). 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기1분기 매출채권 9,684,214 (5,129,144) 53.0% 받을어음 120,395 - - 미수수익 - - - 미수금 428,979 - - 합계 10,233,588 (5,129,144) 50.1% 제10기 매출채권 10,746,606 (5,283,935) 49.2% 받을어음 - - - 미수수익 22,632 - - 미수금 1,561,353 - - 합계 12,358,865 (5,283,935) 42.8% 제9기 매출채권 9,120,748 (2,405,738) 26.4% 받을어음 171,600 - - 미수수익 47,024 - - 미수금 835,493 - - 합계 10,174,865 (2,405,738) 23.6% 2). 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2025년 (제11기 1분기) 2024년 (제10기) 2023년 (제9기) 1.기초대손충당금 잔액합계 5,283,935 2,405,738 1,307,289 2.순대손처리액(①-②±③) - - (16,880) ①대손처리액(상각채권액) - - (16,880) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 (154,791) 2,878,197 1,115,329 4.기말 대손충당금 잔액합계 5,129,144 5,283,935 2,388,858 3). 매출채권 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출합니다. 과거 손실정보는고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 4). 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 1월 이하 1월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 2,209,289 1,076,736 4,068,406 2,329,783 9,684,214 합계 2,209,289 1,076,736 4,068,406 2,329,783 9,684,214 구성비율 22.81% 11.12% 42.01% 24.06% 100.00% 주1) 상기 매출채권에는 받을어음이 포함되어 있습니다. 다. 재고자산의 현황 등 1). 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2025년 (제11기 1분기) 2024년 (제10기) 2023년 (제9기) 전사 상품 310,300 311,445 137,059 상품평가충당금 (255,680) (255,680) (857) 제품 3,809,629 3,496,122 4,911,600 제품평가충당금 (2,374,911) (2,460,747) (2,451,404) 원재료 3,038,302 2,306,753 3,023,135 원재료평가충당금 (1,825,389) (1,825,389) (1,048,332) 부재료 9,205 10,264 126,601 재공품 960,045 732,356 1,971,288 재공품평가충당금 (534,571) (534,571) (623,477) 합계 3,136,929 1,780,553 6,045,613 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 17.13% 6.98% 15.20% 재고자산회전율(회수) 1.70회 2.59회 2.31회 주1) 당사는 의료기기 연구개발 및 제조, 판매의 단일 사업부문이기 때문에, 별도의 사업부문을 구분하지 않았습니다. 2). 재고자산 실사내역 등 (1). 재고자산 실사 현황당사는 매 분기말 자체 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 재고조사는 매년 회계기준말 기준으로 1회 실시하고 있습니다. 구분 실사기준일 실사일자 실사입회자 비고 제11기(2025년) - - - - 제10기(2024년) 2024년 12월 31일 2025년 1월 3일~4일 대주회계법인 - 제9기(2023년) 2023년 12월 31일 2024년 1월 4일 대주회계법인 - (2). 장기체화재고 등 현황당사는 재고실사를 실시한 결과, 재고자산 중 1년이상 판매 되지 아니한 장기재고 자산을 재무제표에 매출원가로 반영하고 있으며, 2025년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 3,809,629 (2,374,911) 1,434,718 재공품 960,045 (534,571) 425,474 원재료 3,038,302 (1,825,389) 1,212,913 부재료 9,205 - 9,205 상품 310,300 (255,680) 54,620 합 계 8,127,480 (4,990,551) 3,136,929 (3). 재고자산의 담보제공여부 등해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 1). 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,395,726,543 1,395,726,543 2,646,310,351 2,646,310,351 단기금융상품 - - 5,000,000,000 5,000,000,000 매출채권 4,675,464,799 4,675,464,799 5,462,671,211 5,462,671,211 장기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 279,802,300 279,802,300 279,802,300 279,802,300 파생상품자산 408,000 408,000 408,000 408,000 기타금융자산 1,283,381,116 1,283,381,116 2,633,157,555 2,633,157,555 금융자산 합계 7,634,782,758 7,634,782,758 16,022,349,417 16,022,349,417 금융부채 매입채무 165,327,536 165,327,536 83,657,820 83,657,820 장ㆍ단기차입금 1,417,164,338 1,417,164,338 7,567,997,336 7,567,997,336 기타금융부채 2,548,035,476 2,548,035,476 1,218,681,139 1,218,681,139 리스부채 614,262,945 614,262,945 935,162,201 935,162,201 파생상품부채 3,372,216,000 3,372,216,000 3,372,216,000 3,372,216,000 전환사채 6,672,786,099 6,672,786,099 6,253,881,875 6,253,881,875 금융부채 합계 14,789,792,394 14,789,792,394 19,431,596,371 19,431,596,371 2). 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 279,802,300 279,802,300 파생상품자산 (*2) - - 408,000 408,000 총 자산 - - 280,210,300 280,210,300 부채 파생상품부채(*3) - - 3,372,216,000 3,372,216,000 총 부채 - - 3,372,216,000 3,372,216,000 (*1) 비상장주식에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 전환사채에 내재된 발행자 지정 매도 청구권에 대한 공정가치입니다.(*3) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 공정가치입니다. (단위: 원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 279,802,300 279,802,300 파생상품자산 (*2) - - 408,000 665,728,000 총자산 - - 280,210,300 945,530,300 부채 파생상품부채(*3) - - 3,372,216,000 3,372,216,000 총부채 - - 3,372,216,000 3,372,216,000 (*1) 비상장주식에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 전환사채에 내재된 발행자 지정 매도 청구권에 대한 공정가치입니다.(*3) 전환사채에 내재된 전환권에 대한 공정가치입니다. 3). 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)헤리바이오 상환전환우선주 199,982,300 3 취득원가(*1) - - 코스모비(주) 상환전환우선주 49,800,000 3 취득원가(*1) - - (주)서티라이프 보통주 30,020,000 3 취득원가(*1) - - 파생상품자산 발행자 지정매도청구권 (*2)(제2차 전환사채) 408,000 3 T-F 모형 기초자산가격 9,343원 주가변동성 2.56% 무위험할인율 2.60% 풋옵션수익률 3.00% 콜옵션수익률 3.00% 파생상품부채 전환권(제2차 전환사채) 3,372,216,000 3 T-F 모형 기초자산가격 1,324원 주가변동성 2.56% 무위험할인율 2.60% 위험할인율 18.41% (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다. (단위: 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)헤리바이오상환전환우선주 199,982,300 3 취득원가(*1) - - 코스모비(주)상환전환우선주 49,800,000 3 취득원가(*1) - - (주)서티라이프보통주 30,020,000 3 취득원가(*1) - - 파생상품자산 발행자지정매도청구권 (*2)(제2차 전환사채) 408,000 3 T-F 모형 기초자산가격 9,343원 주가변동성 2.42% 무위험할인율 3.15% 풋옵션수익률 3.00% 콜옵션수익률 3.00% 파생상품부채 전환권(제2차 전환사채) 3,372,216,000 3 T-F 모형 기초자산가격 1,324원 주가변동성 2.42% 무위험할인율 3.15% 위험할인율 19.64% (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다(*2) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다. 4). 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제11기 1분기(당기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 제10기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 복합금융상품 공정가치 측정 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 복합금융상품 공정가치 측정 제9기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 복합금융상품 공정가치 측정 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 복합금융상품 공정가치 측정 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기 1분기(당기) 삼정회계법인 재무제표 검토, 내부회계관리제도 검토, 회계감사 139 993 - - 제10기(전기) 대주회계법인 재무제표 검토, 내부회계관리제도 검토, 회계감사 130 770 130 792 제9기(전전기) 대주회계법인 재무제표 검토, 내부회계관리제도 검토, 회계감사 130 770 130 789 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기 1분기(당기) - - - - - 제10기(전기) - - - - - 제9기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.11.25 감사 및 감사팀 서면 기말 감사계획에 대한 설명 2 2025.03.11 감사 및 감사팀 서면 입증감사결과와 핵심감사사항에 대한 설명 마. 종속회사 감사의견 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회계감사인의 변경 당사는 금융감독원으로부터 감사인 지정 대상 통보를 받아 2025년 사업연도부터 외부감사인을 대주회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11조 및 동법 시행령 제17조 ,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조에 따른 직권지정에 의한 것입니다. 구 분 2025년 (제11기) 2024년 (제10기) 2023년 (제9기) 외부감사인 삼정회계법인 대주회계법인 대주회계법인 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사 당 사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다 . 경영지배권 경쟁 당 사는 공시대상 기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,076,844 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,076,844 - 우선주 - - 주1) 당사는 보고서 제출일 현재 무상감자와 유상감자 진행에 따라 발행주식 총수는 3,838,444주로 변경되었습니다. 마. 주 식사무 정관의 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등 관련 법령에 의하여 주식예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 주주명부폐쇄시기 - 기준일 매년 12월 31일 공 고 방 법 http://www.plasmapp.com 또는 매일경제신문 주권의 종류 - 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 KB국민은행 증권대행부 사무취급장소 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 정기주주총회(2025년 03월 28일) 1. 제10기 (2024.01.01~2024.12.31)재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(1명) 2-1. 사내이사 이윤철 신규선임의 건 3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 정관 일부 변경의 건5. 자본금 감소의 건 가결 - 임시주주총회(2024년 09월 13일) 1. 정관 일부 변경의 건 2. 이사 선임의 건(4명) 2-1. 사내이사 김형민 신규선임의 건 2-2. 사내이사 김용철 신규선임의 건 2-3. 사외이사 한주현 신규선임의 건 2-4. 사외이사 남상재 신규선임의 건 3. 임원퇴직금 지급 규정 일부 변경의 건4. 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 정기주주총회(2024년 03월 28일) 1. 제9기 연결재무제표 및 별도 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건(2명) 2-1. 사내이사 임유봉 재선임의 건 2-2. 사내이사 이정훈 신규선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 - 정기주주총회(2023년 03월 31일) 1. 제8기 재무제표승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건7. 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 정기주주총회(속행)(2022년 04월 11일) 1. 제7기 대차대조표,손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 자본잉여금(준비금)의 결손보전의 건 가결 외부감사인으로부터감사보고서 미수령되어승인을 연기하고2022년 04월 11일로 속행함 정기주주총회(2022년 03월 30일) 1. 제7기 대차대조표,손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 자본잉여금(준비금)의 결손보전의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 이사 보수한도액 결정의 건6. 감사 보수한도액 결정의 건 가결 임시주주총회(2022년 01월 26일) 1. 임원퇴직금 규정 제정의 건2. 임원급여규정의 제정의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)드림텍 최대주주 보통주 3,936,034 15.09 3,936,034 15.09 - (주)나무가 최대주주의 특수관계인 보통주 1,520,912 5.83 1,520,912 5.83 - 임창완 최대주주의 특수관계인 보통주 1,419,830 5.44 1,419,830 5.44 - Lim,Alexandra 최대주주의 특수관계인 보통주 213,464 0.82 213,464 0.82 - 김영호 최대주주의 특수관계인 보통주 19,011 0.07 19,011 0.07 - 김예환 최대주주의 특수관계인 보통주 38,022 0.15 38,022 0.15 - 김형민 최대주주의 특수관계인 보통주 38,022 0.15 38,022 0.15 - 박찬홍 최대주주의 특수관계인 보통주 38,022 0.15 38,022 0.15 - 계 보통주 7,223,317 27.70 7,223,317 27.70 - 우선주 - - - - - 주1) 당사는 2024년 7월 18일 제3자배정 유상증자를 통해 발행주식 총수가 5,842,177주 증가하였고, 당사의 최대주주는 (주)드림텍으로 변경이 되었습니다. 주2) 당 사는 보고서 제출일 현재 무상감자와 유상감자 진행에 따라 최대주주 및 특수관계인의 소유 주식이 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주인 (주)드림텍은 스마트폰, 웨어러블기기 등 IT기기에 사용되는 각종 PBA 모듈을개발 및 공급하는 IT Mobile Communications 사업, 생체인식 모듈과 전통적 제품에 IT기술을 접목한 컨버전스 제품, 부품, 모듈을 개발 및 공급하는 Biometrics, Healthcare Convergence 사업 그리고 스마트폰에 탑재되는 카메라 모듈을 개발 및 공급하는 Compact Camera Module 사업 등 다변화된 사업구성을 보유한 EMS 및 ODM 전문 기업입니다. 아산공장을 비롯한 2개 공장에서 스마트폰 모듈, 지문인식 센서 등을 생산하고 있습니다.현재 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 1). 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)드림텍 29,485 김형민 0.00 - - 임창완 33.89 박찬홍 - - - - - 주1) 상기 최대주주의 기본정보는 2024년 12월 31일 기준입니다. 2). 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)드림텍 자산총계 908,140 부채총계 392,978 자본총계 515,162 매출액 1,172,681 영업이익 23,554 당기순이익 12,740 주1) 2024년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주는 (주)드림텍이며, 사업 현황 등 경영 관련 주요 사항은 (주)드림텍의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 공시를 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주의 변동 현황 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024.07.29 (주)드림텍 3,577,241주 13.72% 제3자배정 유상증자를 통해 최대주주 변경 - 주1) 당사의 최대주주는 임유봉 대표이사에서 2024년 07월 29일 제3자배정 유상증자 납입을 통해 (주)드림텍으로 변경되었습니다. 주2) 상기 소유주식수 및 지분율은 주금 납입일 시점입니다. 주3) 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 (주)드림텍의 보유주식수는 3,936,034주이며, 지분율은 15.09%입니다 주4) 당 사는 보고서 제출일 현재 무상감자와 유상감자 진행에 따라 최대주주 및 특수관계인의 소유 주식이 변동되었습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)드림텍 3,936,034 15.09 최대주주 임유봉 2,659,590 10.20 사내이사 (주)나무가 1,520,912 5.83 최대주주의 특수관계인 LIM CHARLES CHANGWAN 1,419,830 5.44 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 24,857 0.10 - 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,130 6,139 99.85 14,083,724 26,076,844 54.01 - 주1) 소액주주 현황은 1% 미만의 주식을 소유한 주주현황 입니다. 다. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2024.10.01 ~ 2025.03.31) (단위 : 원, 주) 종류 10월 11월 12월 2025년 1월 2월 3월 보통주 주가 최고(일) 2,210 1,749 1,417 1,450 1,304 932 최저(일) 1,734 1,158 1,070 1,301 981 533 월평균 1,991 1,371 1,296 1,400 1,172 683 거래량 최고(일) 47,345 867,620 62,318 28,511 253,666 5,574,861 최저(일) 4,868 11,000 4,432 6,221 6,751 29,620 월간누계 394,620 2,987,717 622,620 288,278 973,520 21,334,692 주) 최고가 / 최저가는 종가 기준입니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김형민 남 1970.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 The Wharton School MBA 前) Lehman Brothers 前) 삼성증권 現) (주)드림텍 대표이사 (각자대표) 現) (주)플라즈맵 대표이사 38,022 - 최대주주대표이사 2024년 09월~현재 2027.09.13 임유봉 남 1981.04 본부장 사내이사 상근 개발총괄 KAIST 물리학 박사Purdue University 물리학 박사 과정前) LG전자 생산기술원前) KAIST 위촉연구원前) (주)플라즈맵 대표이사現) (주)플라즈맵 개발본부장 2,659,590 - - 2014년 08월~현재 2027.03.28 김용철 남 1974.11 본부장 사내이사 상근 관리총괄 성균관대학교 경영학 석사前) (주)드림텍 CFO現) (주)나무가 CFO現) (주)플라즈맵 CFO 19,011 - - 2024년 07월~현재 2027.09.13 이윤철 남 1970.06 본부장 사내이사 상근 마케팅 총괄 고려대학교 경영학 학사前) (주)웰콤퍼블리시스 부사장 前) (주)브랜드스톰 대표이사 現) (주)플라즈맵 CMO - - - 2024년 08월~현재 2028.03.28 한주현 남 1970.03 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 고려대학교 경영학 석사前) 삼일회계법인 이사 現) 정동회계법인 파트너 회계사 現) 학교법인 한일학원 이사 現) (주)플라즈맵 사외이사 - - - 2024년 09월~현재 2027.09.13 남상재 남 1970.11 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 울산대학교 의과대학 의학박사前) 글로비성형외과 대표원장 現) 글로비지테라안티에이징의원 대표원장 現) (주)플라즈맵 사외이사 - - - 2024년 09월~현재 2027.09.13 주1) 제10기 정기 주주총회(2025년 3월 28일)에서 이윤철 사내이사가 신규 선임 되었습니다. 주2) 이정훈 사내이사는 2025년 3월 28일 기준으로 사내이사에서 사임하였습니다. 주3) 당 사는 보고서 제출일 현재 무상감자와 유상감자 진행에 따라 임원의 소유 주식이 변동되었습니다. 나. 타회사 임원겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 김형민 대표이사 (주)드림텍 대표이사 김형민 대표이사 (주)에이아이매틱스 기타비상무이사 김형민 대표이사 Cardiac Insight, Inc. 사내이사 김형민 대표이사 (주)나무가 기타비상무이사 김용철 사내이사 (주)나무가 CFO 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 49 - - - 49 2년 11개월 925 17 - - - - 전사 여 12 - - - 12 3년 10개월 151 9 - 합 계 61 - - - 61 3년 1개월 1,076 15 - 주1) 당사는 의료기기 연구개발 및 제조, 판매의 단일 사업부문이기 때문에, 별도의 사업부문을 구분하지 않았습니다. 주2) 직원수는 2025년 03월 31일 현재 등기임원을 제외한 재직인원(휴직자 제외)기준입니다. 주3) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 2025년 3월까지 평균인원 기준으로 산출하였습니다. 라. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 2025년 (제11기 1분기) 2024년 (제10기) 2023년 (제9기) 육아휴직 사용자수(남) - 2 2 육아휴직 사용자수(여) 1 2 1 육아휴직 사용자수(전체) 1 4 3 육아휴직 사용률(남) - 2% 2% 육아휴직 사용률(여) 8% 8% 3% 육아휴직 사용률(전체) 2% 4% 2% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - 1 - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - 1 - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - ※ 육아휴직 사용자 수: 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률: 당해 연말 재/휴직 중이며 당해 출생 자녀를 가진 직원 중 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자: 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수※ 육아기 단축근무제 사용자 수: 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수 마. 유 연근무 제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 2025년 (제11기 1분기) 2024년 (제10기) 2023년 (제9기) 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 주1) 당사는 공시서류 작성기간 동안 유연근무 제도를 활용하지 않았습니다. 바. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 주1) 당사는 보고서 제출일 현재 미등기임원은 없습니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계 열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 거래내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 주요사항보고서(유상증자 결정) - 최초 공시 서류 제출일 : 2025년 3월 31일 - 정정 공시 서류 제출일 : 2025년 4월 18일 - 정정 항목 : 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 주금 납입일 주금납입일 변경 2025년 4월 18일 2025년 4월 28일 신주의 상장예정일 2025년 5월 9일 2025년 5월 19일 주1) 당사는 주금 납입일 변경으로 정정공시를 진행하였으며, 보고서 제출일 현재 주금납입이 완료되었습니다. 나. 단일판매 공급계약 공시 진행 현황 (단위: 백만원, 천달러) 계약 상대방 신고일자 계약시작일 계약종료일 주요 계약조건 총 계약금액 누적 판매금액 대금 수령금액 계약종료 여부 당기(제11기) 누적 이행률 당기(제11기) 누적 이행률(*) 덴탈오케이 23.09.26 23.09.25 25.09.24 ACTILINK REBORN 제품 판매 1,398 0 676 48% 159 676 100% 진행 중 주1) 대금수령 금액 이행률은 누적 판매금액에 대한 이행률 입니다. 주2) 작성기준일 현재 계약이 종료되지 않은 계약 건에 대해서는 거래처와 지속적인 판매 협의를 통해 공급계획 이행 예정입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발부채 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 제재 등과 관련된 사항 제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 작성기준일 이후 당사는 보고서 제출 기준일 현재 무상감자를 완료하였으며, 제3자배정 유상증자는 진행중에 있습니다. 세부 사항은 전자공시시스템에 (http://dart.fss.or.kr) 공시된 내용을 참고하여 주시길 바랍니다. 1). 무상감자 . 공시일자 : 2025.03.13 . 감자 비율 : 보통 주식 90% . 주주총회 결의일 : 2025.03.28 . 감자 기준일 : 2025.04.14 . 신주상장일 : 2025.05.09 . 감자전후 발행주식 수 : 26,076,844주(감자전) / 2,607,684주( 감자후) . 감자전후 자본금 : 13,038,422,000원(감자전) / 1,303,842,000원(감자후) 2). 유상증자 . 공시일자 : 2025.03.31(최초) / 2025.04.18(정정) . 신주발행가액 : 5,980원 . 유상증자 금액 : 7,359,944,800원 . 유상증자전후 발행주식 수 : 2,607,684주(유상증자전) / 3,838,444주(유상증자후) . 유상증자전후 자본금 : 1,303,842,000원(유상증자전) / 1,919,222,000원(유상증자후) . 신주상장예정일 : 2025.05.19 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 연구개발실적(상세) ☞ 본문 위치로 이동 구분 제품명 수행기간 목적 성과 및 기대효과 의료기기저온멸균솔루션 STERLINK FPS-15s Plus 2015년 07월~2017년 12월(30개월) - 빠르고 안전한 멸균과 의료용 pouch를 활용하는 새로운 BM 구현 - 2018년 플라즈마 멸균기 식약처 품목허가 및 CE 획득- 2021년 미국 FDA 획득 (비 미국기업 세계 최초 사례)- 인도네시아 BPOM 식약처 인증(2023년 02월)- Pouch plus mode 미국 FDA 획득(2023년 05월)- FPS-15s plus-110V 식약처 품목허가 획득(2023년 09월)- 대만 TFDA 의료기기 인증 (2023년 11월) - 우즈베키스탄 DOH 인증 획득 (2024년 8월)- 우크라이나 MHU 인증 획득 (2024년 8월) STERLINK plus 2022년 09월~2023년 04월(8개월) - FPS-15sP의 사용성 및 품질 개선한 renewal model 개발 - 플라즈마 멸균기 식약처 품목 허가 (2023년 06월)- 미국 FDA 신규 품목 허가 완료 - Special 510(k) (2023년 05월)- STERLINK plus-110V 식약처 품목허가 획득(2023년 09월)- FDA향 제품 출고 및 병원 설치 착수(2023년 05월~) - 캐나다 HC 의료기기 인증 획득(2024년 01월)- 우크라이나 MHU 인증 획득(2024년 08월) STERLINK mini 2016년 07월~2019년 12월(42개월) - 외부 펌프를 공용으로 활용한 2개 이상의 멸균기 운영 기술 확보 - 2019년 플라즈마 멸균기 식약처 품목허가 및 CE 획득- 2019년 12월 일본 GC社 200만불 규모 공급 계약 체결- 2020년 6월 플라즈마 멸균기 MHOW (Japan) 획득- 미국 FDA 획득 (2023년 04월)- 대만 TFDA 의료기기 인증 (2023년 11월)- STERLINK mini-110V 식약처 품목허가 획득(2023년 09월) - 우즈베키스탄 DOH 인증 획득 (2024년 8월)- 우크라이나 MHU 인증 획득 (2024년 8월)- 캐나다 HC 의료기기 인증 획득(2025년 03월) STERMATE 2017년 01월~2020년 12월(48개월) - 빠르고 안전하며 경제적인 멸균 솔루션 개발- 선택적 투과성 pouch 기술과의 호환성 및 사용성 확보 - 2018년 서울국제발명전시회 금상 수상- 2021년 대한민국기술대상 산업통상자원부장관상 수상- HC (Health Canade, TGA 등) 제품허가 획득- 의료기기 분야에서의 지속적인 소모품 BM 개발 - 우크라이나 MHU 인증 획득(2024년 08월) STERLINK max 2020년 01월~2021년 12월(24개월) - 불특정 다수가 활용하는 일반 다중시설용 멸균기 개발 - 카지노와 같은 불특정 다수가 사용하는 비의료기기 분야에서의 멸균 제공- 용량 확장에 따라 정형외과, 안과 등 타 의료기기 시장 진출- 2022년 플라즈마 멸균기 식약처 품목허가 획득 STERLINK tiny 2021년 03월~2022년 12월(22개월) - 범용적 의료시설 사용을 위한 컴팩트 멸균기 개발 - 당사의 독창적 멸균 솔루션에 대한 시장 파급을 가속화 STERLINK lite / U420 2022년 12월~2023년 06월(7개월) - 범용적 의료시설 사용을 위한 컴팩트 다회성 멸균 카트리지 사용 멸균기 개발 (6리터급) - 저온 플라즈마 멸균기의 핵심 기능만을 넣어 저렴한 가격으로 경제성에 민감한 국내시장에 점유율 확대를 목표함- 국내 식약처(MFDS) 의료기기 인증 획득(2023년 06월)- 유럽 CE(MDR) 인증을 위한 착수 (2023년 07월~) STERLINK lite+ / U510 2023년 05월~2023년 12월(7개월) - 범용적 의료시설 사용을 위한 컴팩트 다회성 멸균 카트리지 사용 멸균기 개발 (8리터급) '- 저온 플라즈마 멸균기의 핵심 기능만을 넣어 사용자 편의성을 높이고, 멸균 성능은 기존 프리미엄 라인(plus/mini) 수준으로 유지하여 ISO14937/22441 대응- lite+ 국내 식약처(MFDS) 의료기기 인증 획득 (2023년 12월) - U510 110/220V 국내 식약처(MFDS) 품목허가 획득 (2024년 9월)- U510 미국 전자기기(FCC) 인증 (2024년 7월)- U510 일본 의료기기 인증(PMDA) 인증 획득(2024년 10월) STERLINK lab/ultra 2022년 06월~2023년 08월(14개월) - 메디컬용 60리터급 고용량 멸균기 개발 - UV-LED 기술을 적용한 우수한 수분 건조 성능 및 살균 효과 기대- 용량 확장에 따라 성형외가, 안과, 정형외과 등 의료기기 시장 진출- 국내 식약처(MFDS) 의료기기 인증 획득 (2023년 07월) STERLINK acti 2021년 04월~2023년 12월 (33개월) - 의료용 임플란트의 플라즈마 멸균 및 표면 재생 활성화 기술을 적용한 의료용저온플라즈마멸균기 개발 - 식약처 품목허가 획득(2024년 2월) 임플란트재생활성솔루션 ACTILINK mini 2020년 01월~2022년 05월(29개월) - 치과용 임플란트 시술 과정에서 골유착 향상을 위한 기술 개발로 플라즈마 표면처리 기술의 의료산업 확대 적용 - NET 및 CE 인증 확보와 국내 수요기업을 통한 사업화 시작- 국외 임플란트 제조사와 MOU 추진으로 국외 시장 확대 기대 ACTIMATE 2020년 01월~2021년 12월(24개월) - 세상에서 가장 깨끗한 임플란트 제공을 위한 솔루션 개발 - 임플란트 표면처리 기술 NET 인증 획득 (2021년)- 임플란트 제조사별 적용 가능한 포장용기 개발로 플라즈마 표면처리장치 시장확대와 포장기술에 대한 licensing 계약 추진 ACTILINKmotion/reborn 2021년 01월~2021년 12월(12개월) - 치과용 임플란트 포장 방식에 따른 제약조건을 극복하고, 제조사별 다양한 임플란트를 표면처리 할 수 있는 기술 개발 - 보건복지부 보건 신기술 인증 획득 (2022-06-22)- CE 인증 확보와 국내외 수요기업을 통한 사업화 시작- 제조사별 임플란트 포장 기술에 대한 licensing 계약 추진- 대한민국 전자기기(KC) 인증 (2022-11-14)- 2022년 논문 게재 : Biomedical engineering letters (Impact Factor : 3.9)- 2022년 논문 게재 : Applied sciences (Impact Factor : 2.7)- 중국 전자기기(CVC) 인증 (2023-01-15)- 골이식재 및 포장상태(Ampule)의 임플란트 처리용 홀더 개발 완료 및 1차 생산 착수 (2023-07)- 국제 전자기기(AMCA) 인증(2023-04-13)- 2023년 논문 게재 : Bioengineering (Impact Factor : 4.6)- 일본 전자기기(VCCI) 인증 (2024-02-28)- 표면처리기용 앰플 및 엑세서리 공급으로 지속적인 수익 창출- 연세대학교 치과병원과 치과재료의 플라즈마 처리 효과에 따른 성능평가 연구 계약 체결 (2024-03-04)- 경희대학교 치과병원과 골이식재의 플라즈마 처리 효과에 따른 전임상실험 계약 체결 - 2024년 대한민국 전자기기(KC) 인증 (reborn S, 2024-08-14)- 2024년 논문 게재 : Dentistry Journal (Impact Factor : 2.5)- 2024년 논문 게재 : Bioengineering (Impact Factor : 3.8)- 2024년 논문 게재 : The Journal of Advanced Prosthodontics (Impact Factor : 2.7)- 2024년 논문 게재 : International Journal of Implant Dentistry (Impact Factor : 3.1)- 2024년 논문 게재 : Bioengineering (Impact Factor : 3.8)- 2024년 논문 게재 : Biomimetics (Impact Factor : 3.4)- 2024년 논문 게재 : Scientific Reports (Impact Factor : 3.8)- CE등록 완료 (2025년 4월) ACTILINK stem 2020년 01월~2021년 12월(24개월) - 정형외과 시장 진출을 위한 플라즈마 표면처리 기반 기술 개발 - 정형외과 시장 세계 최초 진공 플라즈마 표면 처리 기술 개발- 의료기기 규격화 및 플라즈마 표면처리 기술의 표준화 추진 - 2022년 대한민국 전자기기(KC) 인증 (2022-12-27)- 코렌텍에 초도품 20대 납품 ACTILINK cup 2022년 05월~2023년 03월(24개월) ACTILINK cage 2020년 07월~2022년 11월(29개월) - 인체 적합 재질이 적용된 3D 프린팅 임플란트의 표면재생/활성화 기술개발로 치과 및 정형외과 등 다양한 분야에서의 솔루션 제공 - ES, DPP 수준의 제품 개발- 제품에 대한 시험평가 및 인증 (CE, FDA 등) 확보- 3D 프린팅 임플란트 등 미래 시장에서의 유일한 솔루션 확보 2021년 01월~2023년 12월(36개월) - ES, DPP 수준의 의료기기 시제품 개발- 제품에 대한 시험평가 및 인증 (CE, FDA 등) 확보- 첨단 소재 임플란트 멸균 및 표면처리 파일럿 장비 개발 - 3D 프린팅 임플란트 등 미래 시장에서의 유일한 솔루션 확보 ACTILINK bone 2022년 04월~2024년 12월(33개월) - 다양한 형태와 소재의 플라즈마 처리 기술 개발 - 임플란트 표면처리 기술을 골이식재 확대 적용- 골이식재 포장 용기에 대한 기술료 수입 기대 ACTILINK crown 2022년 04월~2023년 06월(33개월) - 다양한 형태와 소재의 플라즈마 처리 기술 개발- 치과 보철분야에서도 활용할 수 있는 제품 개발 - 임플란트 표면처리 기술을 치과용 크라운에 확대 적용- ACTILINK corwn 전자기기(KC) 인증(2023년 04월)- 임플란트 뿐 아니라 보철과로도 시작 확대 기대 VORTEX holder 2023년 09월~2024년 04월(7개월) - 치과용 임플란트 포장 방식에 따른 제약조건을 극복하고, 제조사별 다양한 임플란트를 표면처리 할 수 있는 악세사리 개발 - Universal Vortex holder- Implant Vortex holder ACTLINK trio 2023년 11월~2024년 06월(7개월) - 치과용 임플란트 시술 과정에서 골유착 향상을 위한 기술 개발로 동시에 다수의 임플란트를 표면처리할 수 있는 악세사리 개발 - 2024년 대한민국 전자기기(KC) 인증 (2024-10-29) ACTLINK reborn+ 2023년 10월~2024년 06월(8개월) - 코 성형을 위한 실리콘 인체삽입제의 표면재생/활성화 기술개발로 정형외과 분야로 솔루션 적용 확대 - 충남대학교 성형외과와 공동으로 플라즈마 처리 효과에 따른 전임상실험 계약 체결 진행 생체조직자극치료솔루션 STIMLINK wound 2016년 12월~2018년 12월(25개월) - 생체조직 자극치료 솔루션 기반 마련 - 플라즈마 핵심기술의 신기술/신시장 창출의 기반 마련- 피부 창상치료를 위한 장치, 의료기기 3등급 (국내 식약처 수출허가를 받은 시제품 보유) 2022년 07월~2024년 06월(24개월) - 생체조직 자극치료 솔루션의 사업화 개발 및 임상 - 플라즈마 핵심기술의 신기술/신시장 창출의 기반 마련- 의료기기 제조인증 (3등급) 확보에 따른 사업화 기반 마련 STIMLINK skin 2022년 07월~2024년 06월(24개월) - 생체조직 자극치료 솔루션의 산업 확장 - ES, DPP 수준의 피부 관리기기 개발 - 충남대학교 성형외과와 공동으로 플라즈마 처리 효과에 따른 전임상실험 진행 중- 일반 미용 제품에 대한 시험평가 및 인증 추진 HIFU pen (가칭) 2023년 01월~2023년 12월(12개월) - 생체조직 자극치료 솔루션의 B2C 모델 개발 - 이미용 기기로 타겟팅 하여 보급형, 가정용의 B2C 제품의 개발을 목표함 5. 지식재산권 보유현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 종류 내용 등록일 등록번호 출원국가 특허권 플라즈마 발생이 가능한 식품 포장재 2015-02-06 10-1492864 한국 특허권 표면 처리용 선형 유전체 장벽 방전 플라즈마 발생장치 2016-11-30 10-1682903 한국 특허권 포장 필름 및 진공 수지 포장 용기 2017-06-28 10-1753792 한국 특허권 진공 포장지 플라즈마 살균 장치 2017-06-15 10-1749574 한국 특허권 선택적 표면처리가 가능한 선형 플라즈마 발생 장치 2017-08-30 10-1774816 한국 특허권 높은 공간 선택성을 가지는 선형 플라즈마 발생 장치 2017-11-28 10-1804561 한국 특허권 대기압 유전체 장벽 방전 플라즈마를 이용한 이차전지의 분리막 처리 방법 2018-07-20 10-1882329 한국 특허권 밀봉 파우치와 진공 용기를 이용하는 멸균 장치 2018-02-02 10-1827335 한국 특허권 플라즈마 멸균 장치 2019-02-18 10-1951219 한국 특허권 진공 포장지 및 이를 이용한 멸균 장치 2018-06-08 10-1867810 한국 특허권 멸균 장치 및 멸균 방법 2018-11-28 10-1924992 한국 특허권 화학적 멸균기를 위한 고효율 기화기 2019-05-15 10-1980602 한국 특허권 컨테이너를 포장한 플라스마 멸균법 필름과 플라스마 멸균법 2017-08-22 9,737,091 미국 특허권 멸균제를 밀봉하여 보관하는 멸균 포장 용기 2019-03-19 10-1961945 한국 특허권 플라즈마 살균 필름 및 플라즈마 살균 포장 용기 2017-12-13 10-1810512 한국 특허권 안정적인 고속 표면처리가 가능한 선형 플라즈마 발생 장치 2018-10-12 10-1909467 한국 특허권 멸균 장치 2019-07-02 10-1997855 한국 특허권 선택적 표면처리가 가능한 선형 플라즈마 발생 장치 2018-03-26 10-1843770 한국 특허권 밀봉 파우치와 진공 용기를 이용하는 멸균 장치 2018-03-26 10-1843766 한국 특허권 불투과성 필름의 파우치를 이용한 멸균 장치 및 멸균 방법 2023-01-26 10-2494088 한국 특허권 플라즈마 표면 처리 장치 2018-10-04 10-1907115 한국 특허권 표면처리용 선형 유전체 장벽 방전 플라즈마 발생장치 2020-11-04 6788615 일본 특허권 표면처리용 선형 유전체 장벽 방전 플라즈마 발생장치 2019-11-05 ZL201680028625.6 중국 특허권 밀봉 파우치와 진공 용기를 이용하는 멸균 장치 2021-11-26 10-2333351 한국 특허권 화학적 멸균기를 위한 고효율 기화기 2018-10-01 10-1906102 한국 특허권 카트리지 및 이를 이용한 멸균장치 2023-05-19 10-2536043 한국 특허권 저주파 대기압 플라즈마 제트 장치 2020-02-25 10-2083500 한국 특허권 플라즈마 피부 처리 장치 2020-03-19 10-2093264 한국 특허권 화학적 멸균기를 위한 고효율 기화기 2020-04-14 10-2102601 한국 특허권 밀봉 파우치와 진공용기를 이용하는 제균장치 2021-08-03 11,077,219 미국 특허권 밀봉 파우치와 진공용기를 이용하는 제균장치 2021-08-05 6925371 일본 특허권 독립형 펌프모듈을 갖는 멸균 시스템 및 이의 멸균방법 2019-11-22 10-2049727 한국 특허권 멸균제를 밀봉하여 보관하는 멸균 포장 용기 2021-02-24 10-2222488 한국 특허권 멸균 장치 및 멸균 방법 2022-02-22 11,253,622 미국 특허권 멸균용 펌프 조립체, 멸균용 챔버 조립체 및 이를 포함하는 멸균 시스템 2021-11-16 10-2329248 한국 특허권 카트리지 및 이를 이용한 멸균장치 2022-03-08 11,266,760 미국 특허권 멸균장치 2022-08-24 3616729 유럽 특허권 멸균장치 2022-08-24 3616729 독일 특허권 멸균장치 2022-08-24 3616729 스페인 특허권 멸균장치 2022-08-24 3616729 프랑스 특허권 멸균장치 2022-08-24 3616729 영국 특허권 멸균장치 2022-08-24 3616729 이탈리아 특허권 멸균장치 2023-08-01 11,712,490 미국 특허권 멸균 장치 및 멸균 시스템 2023-09-14 10-2580205 한국 특허권 멸균기 및 이의 멸균방법 2022-06-07 11,351,282 미국 특허권 멸균기 및 이의 멸균방법 2024-07-17 3753584 유럽 특허권 멸균기 및 이의 멸균방법 2024-07-17 60 2019 055 371.4 독일 특허권 멸균기 및 이의 멸균방법 2024-07-17 3753584 프랑스 특허권 멸균기 및 이의 멸균방법 2024-07-17 3753584 영국 특허권 멸균기 및 이의 멸균방법 2022-02-28 10-2370756 한국 특허권 임플란트 수납 용기 2020-10-19 10-2169548 한국 특허권 밀봉 파우치와 진공용기를 이용하는 제균장치 2022-08-23 ZL202010558921.5 중국 특허권 플라즈마 처리 장치 및 이를 이용한 방법 2021-04-21 10-2245290 한국 특허권 멸균제 보관 장치 및 멸균 장치 2021-08-27 10-2297335 한국 특허권 임플란트 보관 용기 2021-06-15 10-2267375 한국 특허권 독립형 펌프모듈을 갖는 멸균 시스템 및 멸균방법 2023-06-14 3756695 유럽