플라즈맵 반기보고서 (2024.06)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성 자산	2,722,082,569	2,722,082,569	7,373,306,742	7,373,306,742

단기금융상품(*1)	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000

매출채권	7,153,252,078	7,153,252,078	6,886,609,050	6,886,609,050

장기금융상품(*1)	-	-	775,698,000	775,698,000

당기손익-공정가치측정금융자산	279,802,300	279,802,300	279,802,300	279,802,300

파생상품자산	80,872,000	80,872,000	665,728,000	665,728,000

기타금융자산	1,670,167,832	1,670,167,832	1,905,527,451	1,905,527,451

금융자산 합계	12,056,176,779	12,056,176,779	18,036,671,543	18,036,671,543

금융부채

매입채무	769,340,353	769,340,353	529,929,235	529,929,235

장ㆍ단기차입금	11,437,497,000	11,437,497,000	7,058,330,000	7,058,330,000

기타금융부채	1,678,125,383	1,678,125,383	2,472,030,930	2,472,030,930

리스부채	1,228,429,667	1,228,429,667	1,497,833,355	1,497,833,355

파생상품부채	4,197,704,000	4,197,704,000	6,641,710,500	6,641,710,500

전환사채	6,786,700,021	6,786,700,021	10,767,260,851	10,767,260,851

금융부채 합계	26,097,796,424	26,097,796,424	28,967,094,871	28,967,094,871

(*1) 단기금융상품 및 장기금융상품은 법인카드 및 우리사주취득자금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.(주석 30 참조)

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입 변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입 변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	279,802,300	279,802,300

파생상품자산(*2)	-	-	80,872,000	80,872,000

파생상품부채(*3)	-	-	4,197,704,000	4,197,704,000

(*1) 중요성의 관점에서 중요하지 않으므로 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 발행자 지정 매도 청구권에 대한 공정가치입니다.(*3) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 공정가치입니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	279,802,300	279,802,300

파생상품자산(*2)	-	-	665,728,000	665,728,000

파생상품부채(*3)	-	-	6,641,710,500	6,641,710,500

(*1) 중요성의 관점에서 중요하지 않으므로 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 발행자 지정 매도 청구권에 대한 공정가치입니다.(*3) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 공정가치입니다.

(3)공정가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입 변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)헤리바이오상환전환우선주	199,982,300	3	취득원가(*1)	-	-

코스모비(주)상환전환우선주	49,800,000	3	취득원가(*1)	-	-

(주)서티라이프보통주	30,020,000	3	취득원가(*1)	-	-

파생상품자산

발행자 지정매도청구권 (*2)(제2차 전환사채)	76,272,000	3	T-F 모형	기초자산가격	8,768원

주가변동성	2.75%

무위험할인율	3.18%

풋옵션수익률	3.00%

콜옵션수익률	3.00%

발행자 지정매도청구권 (*2)(제3차 전환사채)	4,600,000	3	T-F 모형	기초자산가격	10,051원

주가변동성	2.75%

무위험할인율	3.18%

풋옵션수익률	5.09%

콜옵션수익률	5.09%

파생상품부채

전환권(제2차 전환사채)	3,658,104,000	3	T-F 모형	기초자산가격	2,570원

주가변동성	2.75%

무위험할인율	3.18%

위험할인율	19.07%

전환권(제3차 전환사채)	539,600,000	3	T-F 모형	기초자산가격	2,570원

주가변동성	2.75%

무위험할인율	3.18%

위험할인율	19.07%

연결회사는 2024년 6월 17일에 제1회 기명식 보증부 사모 전환사채 45억원을 상환하였습니다.(*1) 중요성의 관점에서 중요하지 않으므로 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입 변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)헤리바이오상환전환우선주	199,982,300	3	취득원가(*1)	-	-

코스모비(주)상환전환우선주	49,800,000	3	취득원가(*1)	-	-

(주)서티라이프보통주	30,020,000	3	취득원가(*1)	-	-

파생상품자산

발행자 지정매도청구권 (*2)(제1차 전환사채)	137,718,000	3	T-F 모형	기초자산가격	10,969원

주가변동성	2.42%

무위험할인율	3.15%

콜옵션수익률	5.50%

발행자 지정매도청구권 (*2)(제2차 전환사채)	486,192,000	3	T-F 모형	기초자산가격	9,533원

주가변동성	2.42%

무위험할인율	3.15%

풋옵션수익률	3.00%

콜옵션수익률	3.00%

발행자 지정매도청구권 (*2)(제3차 전환사채)	41,818,000	3	T-F 모형	기초자산가격	11,063원

주가변동성	2.42%

무위험할인율	3.15%

풋옵션수익률	5.09%

콜옵션수익률	5.09%

파생상품부채

전환권(제1차 전환사채)	257,584,500	3	T-F 모형	기초자산가격	4,100원

주가변동성	2.42%

무위험할인율	3.15%

위험할인율	19.64%

전환권(제2차 전환사채)	5,455,164,000	3	T-F 모형	기초자산가격	4,100원

주가변동성	2.42%

무위험할인율	3.15%

위험할인율	19.64%

전환권(제3차 전환사채)	928,962,000	3	T-F 모형	기초자산가격	4,100원

주가변동성	2.42%

무위험할인율	3.15%

위험할인율	19.64%

(*1) 중요성의 관점에서 중요하지 않으므로 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다.