플라즈맵 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제10(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 9(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 플라즈맵

1. 회사의 개요주식회사 플라즈맵(이하 "당사")은 개인기업의 법인전환인가를 받아 2015년 3월 31일에 설립되었으며, 플라즈마 장비 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.

본사는 대전광역시 유성구 과학로에 소재하고 있으며, 당사는 2015년 7월 22일 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 벤처기업으로 지정받았으며, 2022년 10월21일 코스닥에 상장하였습니다.

당사의 자본금은 당분기말 현재 13,038,422,000원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주 주 명	자본금(원)	주식수(주)	지분율(%)

(주)드림텍	1,830,823,500	3,661,647	14.04%

임유봉	1,329,795,000	2,659,590	10.20%

㈜나무가	760,456,000	1,520,912	5.83%

LB유망벤처산업펀드	395,798,000	791,596	3.04%

충북창조경제혁신펀드	363,879,000	727,758	2.79%

SK-KNET청년창업투자조합	161,940,000	323,880	1.24%

SK-KNET창조경제혁신투자조합	161,940,000	323,880	1.24%

주식회사 블루포인트파트너스	144,820,000	289,640	1.11%

우리사주조합	24,944,500	49,889	0.19%

기타주주	7,864,026,000	15,728,052	60.31%

합 계	13,038,422,000	26,076,844	100.00%

(1) 종속기업 현황

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Plasmapp America Inc.	제조업	미국	100%	483,767,137	100%	259,291,518

② 당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

Plasmapp America Inc.	446,757,653	502,369,464	(55,611,811)	(520,311,891)	(540,077,360)

나. 전기(단위 : 원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

Plasmapp America Inc.	735,523,802	489,500,570	246,023,232	(1,508,220,960)	(1,527,136,182)

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성 기준 당사회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 기준서 적용으로 전기말 현재 비유동항목으로 계상된 파생상품부채 및 전환사채와 파생상품자산은 유동항목으로 재분류되었습니다.

나. 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

다. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

라. 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 '가'를 제외하고는 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 전반적인 재무위험 관리 전략은 전기와 동일하므로 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(2) 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	13,310,386,662	17,825,590,851

차감: 현금및현금성자산	1,518,240,418	7,180,123,057

순부채	11,792,146,244	10,645,467,794

자본총계	10,098,616,326	8,090,638,201

자본조달비율	116.77%	131.58%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,518,240,418	1,518,240,418	7,180,123,057	7,180,123,057

단기금융상품	8,000,000,000	8,000,000,000	150,000,000	150,000,000

매출채권	7,003,211,830	7,003,211,830	6,886,609,050	6,886,609,050

장기금융상품(*1)	150,000,000	150,000,000	775,698,000	775,698,000

당기손익-공정가치측정금융자산	279,802,300	279,802,300	279,802,300	279,802,300

파생상품자산	80,872,000	80,872,000	665,728,000	665,728,000

기타금융자산	1,464,180,891	1,464,180,891	1,894,601,745	1,894,601,745

금융자산 합계	18,496,307,439	18,496,307,439	17,832,562,152	17,832,562,152

금융부채

매입채무	86,796,027	86,796,027	529,929,235	529,929,235

장ㆍ단기차입금	6,067,997,334	6,067,997,334	7,058,330,000	7,058,330,000

기타금융부채	1,329,143,565	1,329,143,565	2,434,616,844	2,434,616,844

리스부채	715,344,630	715,344,630	1,047,802,170	1,047,802,170

파생상품부채	4,197,704,000	4,197,704,000	6,641,710,500	6,641,710,500

전환사채	7,242,389,328	7,242,389,328	10,767,260,851	10,767,260,851

금융부채 합계	19,639,374,884	19,639,374,884	28,479,649,600	28,479,649,600

(*1) 장기금융상품은 법인카드와 관련하여 질권 설정되어 있습니다.(주석 30 참조)

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	279,802,300	279,802,300

파생상품자산(*2)	-	-	80,872,000	80,872,000

파생상품부채(*3)	-	-	4,197,704,000	4,197,704,000

(*1) 중요성의 관점에서 중요하지 않으므로 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 발행자 지정 매도 청구권에 대한 공정가치입니다.(*3) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 공정가치입니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	279,802,300	279,802,300

파생상품자산(*2)	-	-	665,728,000	665,728,000

파생상품부채(*3)	-	-	6,641,710,500	6,641,710,500

(*1) 중요성의 관점에서 중요하지 않으므로 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 발행자 지정 매도 청구권에 대한 공정가치입니다.(*3) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 공정가치입니다.

(3)가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)헤리바이오 상환전환우선주	199,982,300	3	취득원가(*1)	-	-

코스모비(주) 상환전환우선주	49,800,000	3	취득원가(*1)	-	-

(주)서티라이프 보통주	30,020,000	3	취득원가(*1)	-	-

파생상품자산

발행자 지정 매도청구권 (*2) (제2차 전환사채)	76,272,000	3	T-F 모형	기초자산가격	8,768원

주가변동성	2.75%

무위험할인율	3.18%

풋옵션수익률	3.00%

콜옵션수익률	3.00%

발행자 지정 매도청구권 (*2) (제3차 전환사채)	4,600,000	3	T-F 모형	기초자산가격	10,051원

주가변동성	2.75%

무위험할인율	3.18%

풋옵션수익률	5.09%

콜옵션수익률	5.09%

파생상품부채

전환권 (제2차 전환사채)	3,658,104,000	3	T-F 모형	기초자산가격	2,570원

주가변동성	2.75%

무위험할인율	3.18%

위험할인율	19.07%

전환권 (제3차 전환사채)	539,600,000	3	T-F 모형	기초자산가격	2,570원

주가변동성	2.75%

무위험할인율	3.18%

위험할인율	19.07%

당사는 2024년 6월 17일에 제1차 기명식 보증부 사모 전환사채 45억원을 상환하였습니다.(*1) 중요성의 관점에서 중요하지 않으므로 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)헤리바이오 상환전환우선주	199,982,300	3	취득원가(*1)	-	-

코스모비(주) 상환전환우선주	49,800,000	3	취득원가(*1)	-	-

(주)서티라이프 보통주	30,020,000	3	취득원가(*1)	-	-

파생상품자산

발행자 지정 매도청구권 (*2) (제1차 전환사채)	137,718,000	3	T-F 모형	기초자산가격	10,969원

주가변동성	2.42%

무위험할인율	3.15%

콜옵션수익률	5.50%

발행자 지정 매도청구권 (*2) (제2차 전환사채)	486,192,000	3	T-F 모형	기초자산가격	9,533원

주가변동성	2.42%

무위험할인율	3.15%

풋옵션수익률	3.00%

콜옵션수익률	3.00%

발행자 지정 매도청구권 (*2) (제3차 전환사채)	41,818,000	3	T-F 모형	기초자산가격	11,063원

주가변동성	2.42%

무위험할인율	3.15%

풋옵션수익률	5.09%

콜옵션수익률	5.09%

파생상품부채

전환권 (제1차 전환사채)	257,584,500	3	T-F 모형	기초자산가격	4,100원

주가변동성	2.42%

무위험할인율	3.15%

위험할인율	19.64%

전환권 (제2차 전환사채)	5,455,164,000	3	T-F 모형	기초자산가격	4,100원

주가변동성	2.42%

무위험할인율	3.15%

위험할인율	19.64%

전환권 (제3차 전환사채)	928,962,000	3	T-F 모형	기초자산가격	4,100원

주가변동성	2.42%

무위험할인율	3.15%

위험할인율	19.64%

(*1) 중요성의 관점에서 중요하지 않으므로 취득원가로 측정하였습니다. (*2) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	279,802,300	279,802,300

파생상품자산	80,872,000	665,728,000

소 계	360,674,300	945,530,300

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	1,518,240,418	7,180,123,057

단기금융상품	8,000,000,000	150,000,000

매출채권	7,003,211,830	6,886,609,050

장기금융상품	150,000,000	775,698,000

기타금융자산	1,464,180,891	1,894,601,745

소 계	18,135,633,139	16,887,031,852

합 계	18,496,307,439	17,832,562,152

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(비유동)	4,197,704,000	6,641,710,500

소 계	4,197,704,000	6,641,710,500

상각후원가측정금융부채

매입채무	86,796,027	529,929,235

차입금(유동)	5,724,999,334	4,357,646,000

차입금(비유동)	342,998,000	2,700,684,000

전환사채	7,242,389,328	10,767,260,851

기타금융부채	1,329,143,565	2,434,616,844

소 계	14,726,326,254	20,790,136,930

기타

리스부채	715,344,630	1,047,802,170

소 계	715,344,630	1,047,802,170

합 계	19,639,374,884	28,479,649,600

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

파생금융상품평가손실	(447,138,000)	(949,951,500)

상각후원가측정금융자산

이자수익	78,717,246	166,076,237

외화환산손익	(43,922,277)	136,444,880

외환차손익	79,506,854	56,454,096

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품평가이익	2,186,422,000	3,202,294,500

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,882,759,006)	(1,530,464,213)

외화환산손익	-	-

외환차손익	-	(2,360,933)

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,518,240,418	7,180,123,057

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장기업투자	279,802,300	279,802,300

비유동항목 합계	279,802,300	279,802,300

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 ① 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	10,683,835,027	9,292,347,396

손실충당금	(3,680,623,197)	(2,405,738,346)

매출채권(순액)	7,003,211,830	6,886,609,050

② 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,405,738,346	1,307,288,998

대손상각비	1,274,884,851	2,279,532,939

채권의 제각	-	(16,880,436)

기말	3,680,623,197	3,569,941,501

(2) 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	44,559,450	-	44,559,450	47,024,386	-	47,024,386

미수금	336,198,573	-	336,198,573	837,486,989	-	837,486,989

주임종채권	-	433,448,500	433,448,500	-	395,000,000	395,000,000

임차보증금	651,465,316	-	651,465,316	25,000,000	590,090,370	615,090,370

합 계	1,032,223,339	433,448,500	1,465,671,839	909,511,375	985,090,370	1,894,601,745

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	523,433,123	638,108,617

선급비용	93,489,642	187,854,592

유동자산 합계	616,922,765	825,963,209

11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	4,666,993,656	2,521,109,023	2,145,884,633

재공품	936,200,904	263,393,569	672,807,335

원재료	3,223,394,726	1,838,847,961	1,384,546,765

부재료	10,355,029	-	10,355,029

상품	317,140,362	34,739	317,105,623

합 계	9,154,084,677	4,623,385,292	4,530,699,385

② 전기말(단위: 원)

구 분	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	4,911,599,831	2,451,403,700	2,460,196,131

재공품	1,971,288,345	623,476,529	1,347,811,816

원재료	3,023,135,260	1,048,331,815	1,974,803,445

부재료	126,600,539	-	126,600,539

상품	137,058,861	857,344	136,201,517

합 계	10,169,682,836	4,124,069,388	6,045,613,448

(2) 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 499,315,904원 (전분기 : (598,933,069원))이며, 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,916,963,500	-	-	2,916,963,500	8,615,535,500	-	-	8,615,535,500

건물	1,528,308,899	(187,810,668)	-	1,340,498,231	1,528,308,899	(159,154,874)	-	1,369,154,025

시설장치	1,055,307,437	(686,839,754)	(12,999,456)	355,468,227	1,049,307,437	(495,003,729)	(17,499,600)	536,804,108

기계장치	1,094,219,902	(628,657,985)	(42,751,509)	422,810,408	1,094,219,902	(547,888,931)	(54,816,239)	491,514,732

연구장치	306,556,469	(295,073,784)	(2,486,435)	8,996,250	303,556,469	(292,422,613)	(2,722,103)	8,411,753

차량운반구	218,741,739	(58,466,018)	-	160,275,721	136,867,701	(58,762,070)	-	78,105,631

공구와기구	2,203,102,927	(1,515,092,803)	(16,945,635)	671,064,489	2,087,444,645	(1,237,810,967)	(24,417,156)	825,216,522

집기비품	795,978,669	(530,995,876)	-	264,982,793	782,906,541	(456,256,600)	-	326,649,941

건설중인자산	759,252,800	-	-	759,252,800	445,684,000	-	-	445,684,000

합 계	10,878,432,342	(3,902,936,888)	(75,183,035)	6,900,312,419	16,043,831,094	(3,247,299,784)	(99,455,098)	12,697,076,212

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	당분기말

토지	8,615,535,500	-	(5,698,572,000)	-	-	2,916,963,500

건물	1,369,154,025	-	-	(28,655,794)	-	1,340,498,231

시설장치	536,804,108	6,000,000	-	(187,335,881)	-	355,468,227

기계장치	491,514,732	-	-	(68,704,324)	-	422,810,408

연구장치	8,411,753	3,000,000	-	(2,415,503)	-	8,996,250

차량운반구	78,105,631	-	(3,568,970)	(19,493,250)	105,232,310	160,275,721

공구와기구	825,216,522	58,783,282	-	(269,810,315)	56,875,000	671,064,489

집기비품	326,649,941	13,072,128	-	(74,739,276)	-	264,982,793

건설중인자산	445,684,000	407,883,610	(6,037,500)	-	(88,277,310)	759,252,800

합 계	12,697,076,212	488,739,020	(5,708,178,470)	(651,154,343)	73,830,000	6,900,312,419

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	재평가	전분기말

토지	12,623,754,622	-	(8,466,960,025)	-	-	4,458,740,903	8,615,535,500

건물	1,407,361,747	-	-	(28,655,794)	-	-	1,378,705,953

시설장치	341,086,860	415,420,000	-	(158,994,285)	-	-	597,512,575

기계장치	513,893,041	43,500,000	-	(64,841,371)	-	-	492,551,670

연구장치	36,114,644	7,900,000	-	(29,119,652)	-	-	14,894,992

차량운반구	38,595,650	66,883,519	-	(20,530,160)	-	-	84,949,009

공구와기구	133,806,224	526,511,495	-	(112,380,243)	(9,165,019)	-	538,772,457

집기비품	241,469,748	154,892,881	-	(69,112,820)	-	-	327,249,809

건설중인자산	339,253,100	187,936,900	(60,000,000)	-	-	-	467,190,000

합 계	15,675,335,636	1,403,044,795	(8,526,960,025)	(483,634,325)	(9,165,019)	4,458,740,903	12,517,361,965

(3) 당사의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	334,327,701	180,105,748

판매비와관리비	130,222,487	113,660,955

경상연구개발비	186,604,155	189,867,622

합 계	651,154,343	483,634,325

(4) 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)

13. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감가상각비	기타증감	분기말

부동산	1,023,624,528	171,510,356	(450,628,211)	(21,954,892)	722,551,781

차량운반구	145,640,752	-	(35,095,090)	(61,018,733)	49,526,929

합 계	1,169,265,280	171,510,356	(485,723,301)	(82,973,625)	772,078,710

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	증가	감가상각비	기타증감	분기말

부동산	832,051,387	1,362,820,096	(522,119,717)	(497,742,296)	1,175,009,470

차량운반구	220,130,915	45,979,246	(65,462,748)	(35,114,201)	165,533,212

합 계	1,052,182,302	1,408,799,342	(587,582,465)	(532,856,497)	1,340,542,682

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,047,802,170	935,090,127

증 가	147,563,853	1,217,457,664

이자비용	47,335,506	53,989,699

기 타	(65,110,625)	(468,607,653)

지 급	(462,246,274)	(546,783,060)

분 기 말	715,344,630	1,191,146,777

리스부채(유동)	565,012,038	620,713,729

리스부채(비유동)	150,332,592	570,433,048

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	450,628,211	522,119,717

차량운반구	35,095,090	65,462,748

합 계	485,723,301	587,582,465

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	47,335,506	53,989,699

소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	11,742,028	12,788,532

단기자산 리스료(판매관리비에 포함)	5,940,000	7,263,000

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 479,928,302원 및 전분기 : 566,834,592원입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	290,180,806	269,550,554

상표권	38,391,915	37,141,922

소프트웨어	122,237,365	131,708,817

합 계	450,810,086	438,401,293

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	감소	당분기말

특허권	269,550,554	69,816,229	(49,185,977)	-	290,180,806

상표권	37,141,922	11,022,781	(9,771,788)	(1,000)	38,391,915

소프트웨어	131,708,817	6,600,000	(16,071,452)	-	122,237,365

합 계	438,401,293	87,439,010	(75,029,217)	(1,000)	450,810,086

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	감소	전분기말

특허권	204,797,153	5,570,800	(34,236,615)	-	176,131,338

상표권	24,957,165	10,488,659	(7,010,899)	-	28,434,925

소프트웨어	129,412,382	3,000,000	(13,083,949)	-	119,328,433

합 계	359,166,700	19,059,459	(54,331,463)	-	323,894,696

(3) 당사의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	62,370,099	48,855,900

경상연구개발비	12,659,118	5,475,563

합 계	75,029,217	54,331,463

(4) 당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 3,379,242,675원 및 4,631,060,800원입니다.

15. 기타금융부채 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급금	899,381,863	2,022,675,958

미지급비용	4,758,914	6,918,218

기타유동금융부채 합계	904,140,777	2,029,594,176

기타비유동금융부채	장기미지급금	425,002,788	405,022,668

기타비유동금융부채 합계	425,002,788	405,022,668

기타유동부채	예수금	39,986,537	78,244,564

선수금	497,044,905	296,308,650

연차수당부채	103,614,464	248,663,617

기타유동부채 합계	640,645,906	623,216,831

16. 차입금 (1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

운전자금	우리은행	-	-	2,150,000,000	만기일시상환

운전자금	우리은행	4.88%	200,000,000	200,000,000	만기일시상환

운전자금	산업은행	-	-	1,000,000,000	만기일시상환

운전자금	우리은행	4.32%	2,000,000,000	-	만기일시상환

운전자금	우리은행	4.38%	1,000,000,000	-	만기일시상환

운전자금	우리은행	5.29%	500,000,000	-	만기일시상환

합계	3,700,000,000	3,350,000,000

(2) 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율(%)	최종만기일	당분기말	전기말	상환방법

운전자금	우리은행	2.30%	2025-03-28	110,000,000	330,000,000	원금균등분할상환

운전자금	우리은행	2.30%	2028-08-30	326,664,000	408,330,000	원금균등분할상환

운전자금	하나은행	6.26%	2024-03-22	-	100,000,000	만기일시상환

운전자금	하나은행	3.97%	2024-03-22	-	300,000,000	만기일시상환

운전자금	하나은행	2.96%	2024-03-22	-	100,000,000	만기일시상환

시설자금	산업은행	5.44%	2030-06-29	-	2,470,000,000	원금균등분할상환

운전자금	국민은행	5.95%	2025-08-29	1,833,333,334	-	원금균등분할상환

운전자금	우리은행	2.01%	2029-07-10	98,000,000	-	원금균등분할상환

소계	2,367,997,334	3,708,330,000

차감: 유동성장기차입금	(2,024,999,334)	(1,007,646,000)

합계	342,998,000	2,700,684,000

상기 장단기차입금에 대하여는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 30 참조)

(3) 전환사채 ① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 기명식 보증부 사모 전환사채 (*1)	2021-06-15	2024-06-15	-	4,500,000,000

제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	2023-01-30	2028-01-30	12,000,000,000	12,000,000,000

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023-12-28	2026-12-28	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	14,000,000,000	18,500,000,000

차감 : 전환권조정	(8,990,406,672)	(10,465,782,149)

가산 : 상환할증금	2,232,796,000	2,733,043,000

장부가액	7,242,389,328	10,767,260,851

(*1) 당분기중 제1회 기명식 보증부 사모 전환사채 45억원을 상환하였습니다.

② 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	12,000,000,000원	2,000,000,000원

액면이자율	0.0%	0.0%

만기보장수익율	3.0%	5.0%

전환가격	4,487원	2,860원

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지	사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날까지

상환방법	만기일시상환	만기일시상환

주요발행조건	1. 매도청구권(Call Option) 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 1월 30일)로부터 3년이 되는날(2026년 1월 30일)까지 매 3개월에 해당하는 날마다, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 이 때 매도청구수익률은 발행일로부터 연복리 3.0%로 함. 또한 매도청구할 수 있는 사채의 총 금액은 사채 전자등록금액의 20%를 초과할 수 없음. 2. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 2026년 1월 30일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 연 3.0%로 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. 3. 전환가격의 조정 (1) 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격조정함. 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 * [{기발행주식수 + (신발행주식수 *1주당 발행가격/시가)} / 기발행주식수 + 신발행주식수)] (2) 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함. (3) 유, 무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전화가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함 (4) 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 그 날로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평군주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한금액)의 70% 이상으로 함.	1. 매도청구권(Call Option) 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 12월 28일)로부터 2년이 되는날(2025년 12월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날마다, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 이 때 매도청구수익률은 발행일로부터 연복리 5.0%로 함. 또한 매도청구할 수 있는 사채의 총 금액은 사채 전자등록금액의 10%를 초과할 수 없음. 2. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 2024년 12월 28일 이후 매 3개월에 해당하는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 연 5.0%로 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. 3. 전환가격의 조정 (1) 전환청구를 하기전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격조정함. 조정후 전환가격 = 조정 전 전환가액 x [{기발행주식수 + (신발행주식수 x 1주당 발행가격 / 시가 )} / (기발행주식수 + 신발행 주식수)] 단, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. (2) 발행일 이후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평군주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한금액)의 70% 이상으로 함.

③ 파생상품자산 및 파생상품부채 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내 역	당분기말	전기말

파생상품 자산	발행자지정 매도청구권의 공정가치	80,872,000	665,728,000

파생상품 부채	사채권자의 조기상환청구권 및 전환권의 공정가치	4,197,704,000	6,641,710,500

(4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권	-	257,584,500	1,683,720,000

제2회 전환사채 전환권	3,658,104,000	5,455,164,000	9,588,060,000

제3회 전환사채 전환권	539,600,000	928,962,000	928,962,000

합 계	4,197,704,000	6,641,710,500	12,200,742,000

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 당기순손실	(14,642,266,118)	(12,651,424,569)

평가손익	2,186,422,000	3,202,294,500

평가손익 제외 법인세차감전 당기순손익	(16,828,688,118)	(15,853,719,069)

17. 충당부채

당분기와 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(사용)액	분기말

판매보증충당부채	52,851,081	171,870,159	224,721,240

복구충당부채	195,517,991	5,181,879	200,699,870

합 계	248,369,072	177,052,038	425,421,110

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	전입(사용)액	분기말

판매보증충당부채	129,801,523	(13,976,228)	115,825,295

복구충당부채	169,529,444	24,258,839	193,788,283

합 계	299,330,967	10,282,611	309,613,578

18. 환불부채 당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	171,670,545	171,670,545

반환제품회수권	19,823,867	20,600,465

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 통한 기댓값모형을 사용하고 있습니다.

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,691,621,654	1,643,052,040

사외적립자산의 공정가치	(721,814,760)	(884,572,850)

순확정급여부채 금액	969,806,894	758,479,190

(2) 확정급여채무의 변동 내역 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,643,052,040	1,518,352,493

당분기근무원가	704,218,608	614,419,893

이자비용	50,850,167	75,907,673

과거근무원가	-	-

재측정요소	-	-

제도에서의 지급액	(706,499,161)	(512,496,566)

분기말 금액	1,691,621,654	1,696,183,493

(3) 사외적립자산의 변동내역 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	884,572,850	484,181,541

이자수익	27,489,429	34,340,174

재측정요소	-	-

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(27,489,429)	-

사용자 기여금	276,417,718	1,035,000,000

제도에서의 지급	(439,175,808)	(509,545,604)

분기말 금액	721,814,760	1,043,976,111

20. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

1주당 액면금액(원/주)	500	500

발행한 주식의 수	26,076,844	20,234,667

보통주자본금	13,038,422,000	10,117,333,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,007,074,040	24,584,788,450

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	5,568,880,430	5,245,828,555

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가잉여금	1,250,936,807	3,526,864,055

22. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1회차 주식매수선택권	2회차 주식매수선택권	3회차 주식매수선택권	4회차 주식매수선택권	5회차 주식매수선택권	6회차 주식매수선택권	7회차 주식매수선택권	8회차 주식매수선택권	제9회차 주식매수선택권	제10회차 주식매수선택권

부여일	2018.03.31	2019.03.31	2020.04.01	2020.12.22	2021.09.06	2023.03.31	2023.06.20	2023.10.12	2024.03.28	2024.09.13

부여수량	561,277주	451,763주	661,838주	649,600주	681,618주	634,551주	73,506주	55,130주	15,000주	15,000주	485,000주	380,000주

행사가격	1,670원	1,670원	2,460원	2,460원	3,550원	7,530원	6,260원	5,310원	2,930원	2,325원

행사가능 기간	2021-03-31~ 2026-03-31	2022-03-31~ 2027-03-31	2023-04-01~ 2028-04-01	2022-12-22~ 2032-12-22	2023-09-06~ 2033-09-06	2025-04-01~ 2035-03-31	2025-06-20 ~ 2033-06-20	2026-06-20~ 2033-06-20	2025-10-12~ 2033-10-12	2026-10-12~ 2033-10-12	2026-03-29~2029-03-28	2026-09-13~2031-09-12

만기	5년	5년	5년	10년	10년	10년	8년	7년	8년	7년	3년	5년

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년	용역제공조건:2~4년

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주교부,자기주식교부,차액보상

(2) 당분기와 전분기의 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 개)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,943,638	1,631,966

부 여	865,000	763,187

상 실	(373,187)	(89,789)

행 사	-	(188,084)

분기말	2,435,451	2,117,280

당분기말 현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균 잔여만기는 7.95년이며, 가중평균행사가격은 3,632원입니다.

(3) 당사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1회차 주식매수 선택권	2회차 주식매수 선택권	3회차 주식매수 선택권	4회차 주식매수 선택권	5회차 주식매수 선택권	6회차 주식매수 선택권	7회차 주식매수 선택권	8회차 주식매수 선택권	9회차 주식매수 선택권	10회차 주식매수 선택권

주식매수선택권의 공정가치	5,463원	6,630원	6,837원	7,148원	7,887원	3,691원	3,730원	2,851원	1,052원	984원

부여일의 주가	8,210원	9,583원	11,205원	11,205원	13,508원	6,800원	6,690원	5,020원	2,760원	2,115원

주가변동성	33.81%	30.01%	28.79%	31.65%	29.85%	35.66%	38.04%	39.99%	40.07%	43.24%

무위험수익률	1.89%	1.75%	0.96%	0.59%	1.04%	3.30%	3.64%	4.09%	3.38%	2.97%

배당수익률	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 508,532,768원(전분기 : 1,248,185,497원)이며, 224,475,619원(전분기: 166,847,337원)은 종속회사 임직원에게 부여된 것으로 종속기업투자주식으로 자산 인식하였습니다.

23. 수익

(1) 고객과의 계약관계에서 생기는 수익의 구분 당분기와 전분기의 고객과의 계약관계에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제 품	1,490,235,894	7,696,457,472	3,105,124,958	7,121,140,801

상 품	57,957,698	407,277,808	55,029,488	429,370,833

용 역	-	40,000,000	1,362,862,035	1,362,862,035

기 타	32,580,109	84,589,789	9,172,637	24,120,822

합 계	1,580,773,701	8,228,325,069	4,532,189,118	8,937,494,491

(2) 고객과의 계약관계에서 생기는 수익의 세부내역 당분기와 전분기의 고객과의 계약관계에서 생기는 수익의 지역별 및 수익인식시점별 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	제품	상품	용역	기타	합계

국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	해외	매출 합계

외부고객으로부터 수익	3,072,388,814	4,624,068,658	290,802,237	116,475,571	40,000,000	-	84,589,789	-	3,487,780,840	4,740,544,229	8,228,325,069

수익인식 시점	-

한 시점에 인식	3,072,388,814	4,624,068,658	290,802,237	116,475,571	40,000,000	-	84,589,789	-	3,487,780,840	4,740,544,229	8,228,325,069

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	3,072,388,814	4,624,068,658	290,802,237	116,475,571	40,000,000	-	84,589,789	-	3,487,780,840	4,740,544,229	8,228,325,069

② 전분기(단위: 원)

구분	제품	상품	용역	기타	합계

국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	해외	매출 합계

외부고객으로부터 수익	4,248,295,209	2,872,845,592	266,454,345	162,916,488	1,362,862,035	-	24,120,822	-	5,901,732,411	3,035,762,080	8,937,494,491

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,248,295,209	2,872,845,592	266,454,345	162,916,488	1,362,862,035	-	24,120,822	-	5,901,732,411	3,035,762,080	8,937,494,491

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	4,248,295,209	2,872,845,592	266,454,345	162,916,488	1,362,862,035	-	24,120,822	-	5,901,732,411	3,035,762,080	8,937,494,491

(3) 부문별 정보 ① 영업부문의 현황 당사는 플라즈마 장비 제조 및 판매를 수행하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 두 개의 주요지역인 대한민국과 미국에서 영업하고 있습니다. 국내사업장과 해외사업장의 매출현황은 상기(1)을 참고하시기 바랍니다. ② 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객 A	2,182,323,790	28.35%	1,412,886,007	19.84%

고객 B	521,227,894	6.77%	1,520,469,800	21.35%

고객 C	-	-	572,000,000	13.00%

합 계	2,703,551,684	35.13%	3,505,355,807	41.19%

당분기와 전분기 중 한기간의 매출비중이 10% 이상인 경우에도 비교목적으로 비교기간의 매출비중을 표시하였습니다.

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	589,400,640	2,601,554,296	1,214,313,212	3,696,062,561

퇴직급여	96,440,864	347,248,247	164,116,268	395,830,352

복리후생비	88,745,265	382,872,188	176,470,541	556,100,063

여비교통비	58,318,685	215,544,311	112,020,103	372,594,763

접대비	18,298,312	56,158,098	20,978,640	50,054,203

통신비	2,729,448	8,177,163	2,001,723	7,638,872

세금과공과	23,463,900	74,265,360	38,364,896	97,474,076

감가상각비	43,336,606	130,222,487	39,516,350	113,660,955

사용권자산상각비	84,289,863	260,729,993	135,344,086	355,853,886

무형자산상각비	20,543,515	62,370,099	16,530,883	48,855,900

지급임차료	5,094,430	16,325,548	4,831,914	16,676,532

보험료	7,321,244	21,715,858	6,865,025	19,625,812

차량유지비	9,386,999	25,645,998	24,576,675	59,671,258

경상개발비	1,086,501,050	3,379,242,675	1,203,741,734	4,631,060,800

운반비	49,518,124	262,376,106	33,149,164	102,099,690

소모품비	(27,563,313)	15,523,517	6,321,166	319,799,286

지급수수료	509,448,487	1,529,400,295	517,540,795	1,321,147,146

광고선전비	118,681,710	407,291,199	216,547,544	766,032,576

대손상각비	-	1,274,884,851	469,258,102	2,279,532,939

견본비	2,927,744	8,863,480	106,021,966	320,023,552

판매보증비	109,379,177	171,870,159	139,751,280	322,202,149

주식보상비용	156,490,579	421,059,131	538,372,676	879,478,520

기타	(15,293,451)	10,643,763	122,759,400	290,991,665

합 계	3,037,459,878	11,683,984,822	5,309,394,143	17,022,467,556

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,514,914,063	(4,855,040,406)

원재료 매입액	2,927,685,055	5,943,705,691

부재료 매입액	50,704,700	145,091,690

상품 매입액	662,472,146	273,535,921

종업원 급여	5,813,308,473	7,574,353,596

복리후생비	775,731,011	989,193,905

감가상각비	651,154,343	483,634,325

무형자산상각비	75,029,217	54,331,463

사용권자산상각비	485,723,301	587,582,465

지급임차료	72,134,972	60,866,823

지급수수료	1,929,788,500	2,240,626,565

전력비	38,720,951	40,803,087

운반비	135,998,788	148,934,934

소모품비	259,720,924	662,093,053

외주가공비	1,570,099,514	1,537,832,220

대손상각비	1,274,884,851	2,279,532,939

주식보상비용	508,532,768	1,248,185,497

기타	1,098,605,583	3,298,616,495

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	19,845,209,160	22,713,880,263

26. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

정부지원금수입	3,930,800	10,405,550	33,098,250	39,182,930

유형자산처분이익	-	5,794,666	-	11,061,429

사용권자산해지이익	-	94,779	17,368,356	17,368,356

잡이익	146,747	1,746,332	18,681	5,259,578

합 계	4,077,547	18,041,327	50,485,287	72,872,293

기타비용 :

유형자산처분손실	-	2,864,072,000	-	3,213,937

재고자산처분손실	134,755,880	134,755,880	-	-

사용권자산해지손실	-	11,051,158	21,349,860	21,349,860

잡손실	1,581	120,034,633	23,020	1,840,360

합 계	134,757,461	3,129,913,671	21,372,880	26,404,157

27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	55,692,080	78,717,246	48,992,573	166,076,237

파생금융상품평가이익	-	2,186,422,000	1,645,896,000	3,202,294,500

전환사채상환이익	-	115,663,500	-	-

외환차익	16,318,990	86,804,998	37,760,480	69,521,444

외화환산이익	(213,072,437)	72,523,052	40,525,199	136,715,434

합 계	(141,061,367)	2,540,130,796	1,773,174,252	3,574,607,615

금융비용 :

이자비용	581,864,188	1,882,759,006	676,835,341	1,530,464,213

파생금융상품평가손실	-	447,138,000	615,234,000	949,951,500

외환차손	5,463,313	7,298,144	2,296,562	15,428,281

외화환산손실	116,183,489	116,445,329	(3,764,934)	270,554

합 계	703,510,990	2,453,640,479	1,290,600,969	2,496,114,548

28. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(14,642,266,118)	(12,651,424,569)

수익비용의 조정	7,356,250,825	2,780,797,424

이자수익	(78,717,246)	(166,076,237)

이자비용	1,882,759,006	1,530,464,213

퇴직급여	705,789,032	696,820,832

외화환산이익	(72,523,052)	(136,715,434)

외화환산손실	116,445,329	270,554

감가상각비	651,154,343	483,634,325

무형자산상각비	75,029,217	54,331,463

사용권자산감가상각비	485,723,301	587,582,465

재고자산평가손실(환입)	499,315,904	(598,933,069)

대손상각비	1,274,884,851	2,279,532,939

유형자산처분이익	(5,794,666)	(11,061,429)

유형자산처분손실	2,864,072,000	3,213,937

파생금융상품평가손실	447,138,000	949,951,500

파생금융상품평가이익	(2,186,422,000)	(3,202,294,500)

주식보상비용	508,532,768	1,248,185,497

사용권자산해지이익	(94,779)	(17,368,356)

사용권자산해지손실	11,051,158	21,349,860

판매보증비	171,870,159	322,202,149

기타매출	-	(1,335,863,705)

기타	6,037,500	71,570,420

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,832,373,660)	(7,465,463,681)

매출채권의감소(증가)	(1,410,916,014)	(2,519,245,799)

미수금의감소(증가)	502,826,070	(32,691,432)

선급금의감소(증가)	37,345,494	(294,879,370)

재고자산의감소(증가)	1,015,598,159	(3,252,674,335)

매입채무의증가(감소)	(443,133,208)	38,056,754

미지급금의증가(감소)	(1,144,694,147)	(240,220,158)

예수금의증가(감소)	(38,258,027)	(42,689)

선급비용의감소(증가)	94,364,950	(17,346,957)

환불부채의감소(증가)	-	(12,481,150)

반품제품회수권의감소(증가)	776,598	22,285,602

미지급비용의증가(감소)	(145,049,153)	5,500,900

선수금의증가(감소)	200,736,255	183,987,843

순확정급여채무의감소(증가)	(521,950,757)	(1,078,784,402)

장기미지급금의증가(감소)	19,980,120	69,249,889

판매보증충당부채의증가(감소)	-	(336,178,377)

영업에서 창출된 현금	(9,118,388,953)	(17,336,090,826)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

차입금 유동성대체	1,294,576,004	661,944,110

파생상품자산부채, 유동성대체	3,734,376,000	-

리스부채의 인식	147,563,853	1,217,457,664

전환사채, 유동성대체	12,000,000,000

전환사채상환할증금, 유동성대체	1,911,288,000	-

전환권조정, 유동성대체	8,384,258,659	-

토지재평가잉여금 인식	2,877,278,443	4,458,740,903

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

리스부채	장단기차입금	전환사채

기초	1,047,802,170	7,058,330,000	10,767,260,851	18,873,393,021

취득 - 리스	147,563,853	-	-	147,563,853

현금흐름	(462,246,274)	(990,332,666)	(5,000,247,000)	(6,452,825,940)

기타변동	(17,775,119)	-	1,475,375,477	1,457,600,358

분기말	715,344,630	6,067,997,334	7,242,389,328	14,025,731,292

② 전분기(단위 : 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

리스부채	장단기차입금	전환사채

기초	935,090,127	13,978,888,890	4,420,033,810	19,334,012,827

취득 - 리스	1,217,457,664	-	-	1,217,457,664

현금흐름	(453,160,456)	(6,810,558,890)	12,000,000,000	4,736,280,654

기타변동	(508,240,558)	-	(7,177,224,809)	(7,685,465,367)

분기말	1,191,146,777	7,168,330,000	9,242,809,001	17,602,285,778

29. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기의 보통주의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(5,723,325,465)	(14,642,266,118)	(2,827,506,524)	(12,651,424,569)

가중평균 유통보통주식수	24,298,790	21,599,263	19,274,044	18,596,340

보통주 기본주당이익(손실)	(236)	(678)	(147)	(680)

(2) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 분기순손실로 인해 희석증권에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보설정사유	차입금액	담보권자

토지/건물	4,257,461,731	3,286,000,000	창업기업자금대출	110,000,000	우리은행

창업기업자금대출	326,664,000	우리은행

일반기업자금대출	2,000,000,000	우리은행

지식재산권	20,774,332	2,400,000,000	지식재산권(IP)담보대출	1,833,333,334	국민은행

장기금융상품	150,000,000	150,000,000	법인카드담보	-	우리은행

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증이나 담보는 없으며, 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급보증내역	보증내용	제공기관	보증금액

대출보증	장단기차입금	기술보증기금	1,698,000,000

계약이행보증	이행보증	서울보증보험	162,960,000

(3) 당사는 건물과 기계장치에 대하여 부보금액 종합재산보험을 가입하고 있으며, 보험금이 금융기관 차입금에 대한 질권 설정되어 있습니다.

31. 특수관계자 거래 당사의 당분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 현황 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자 명칭

종속기업	Plasmapp America

기타특수관계자	임직원 등

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	구분	당분기	전분기

종속기업	Plasmapp America	자본금 출자	-	1,067,680,000

종속기업	Plasmapp America	주식보상비용	224,475,619	166,847,337

종속기업	Plasmapp America	지급수수료	570,494,700	-

기타특수관계자	임유봉 등	대여(상환)	38,448,500	265,000,000

기타특수관계자	임유봉 등	이자수익	14,554,076	11,570,420

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 채권채무 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

특수관계자 명칭	거래구분	기초	증가	감소	분기말

임직원 등	대여금	395,000,000	256,305,000	(217,856,500)	433,448,500

Plasmapp America	미수금	1,994,095	46,706	-	2,040,801

Plasmapp America	미지급금	-	437,174,700	(371,194,700)	65,980,000

② 전분기(단위: 원)

특수관계자 명칭	거래구분	기초	증가	감소	분기말

임직원 등	대여금	210,000,000	265,000,000	(5,000,000)	470,000,000

Plasmapp America	미수금	787,716	1,292,057	-	2,079,773

(4) 당사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	563,268,800	398,866,319

퇴직급여	82,222,148	48,539,664

합 계	645,490,948	447,405,983

32. 보고기간 후 사건 해당사항 없음.