플라즈맵 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 플라즈맵(이하 "당사")은 개인기업의 법인전환인가를 받아 2015년 3월 31일에 설립되었으며, 플라즈마 장비 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 대전광역시 유성구 과학로에 소재하고 있으며, 당사는 2015년 7월 22일 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 벤처기업으로 지정받았으며, 2022년 10월 21일 코스닥에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 발행 주식수는 3,838,444주이며, 자본금은 1,919,222,000원입니다.당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주 주 명	자본금(원)	주식수(주)	지분율(%)

(주)드림텍	531,249,500	1,062,499	27.7%

임유봉	132,979,500	265,959	6.9%

(주)나무가	159,657,500	319,315	8.3%

LIM CHARLES CHANGWAN	70,991,500	141,983	3.7%

LIM ALEXANDRA	119,368,500	238,737	6.2%

LB유망벤처산업펀드	39,579,500	79,159	2.1%

충북창조경제혁신펀드	20,283,000	40,566	1.1%

자기주식	718,000	1,436	0.0%

기타 주주	844,395,000	1,688,790	44.0%

합 계	1,919,222,000	3,838,444	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

① 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

② 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준2025년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' : 계약상 현금흐름 관련 규정 명확화 및 지분상품의 공시 요구사항 추가- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표' : 연차개선 (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경분기재무제표에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 재무위험관리당사의 재무위험관리는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 전반적인 재무위험 관리 전략은 전기와 동일하므로 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(2) 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	8,734,015,859	13,821,879,211

차감: 현금및현금성자산	2,253,025,608	2,533,195,615

순부채	6,480,990,251	11,288,683,596

자본총계	6,833,886,789	4,532,386,178

자본조달비율	94.84%	249.07%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

금융자산

현금및현금성자산	2,253,025,608	2,253,025,608	2,533,195,615	2,533,195,615

단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

매출채권	3,509,775,837	3,509,775,837	5,462,671,211	5,462,671,211

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	279,802,300	279,802,300	279,802,300	279,802,300

파생금융상품자산	-	-	408,000	408,000

기타금융자산	749,572,289	749,572,289	2,619,862,449	2,619,862,449

금융자산 합계	9,792,176,034	9,792,176,034	15,895,939,575	15,895,939,575

금융부채

매입채무	126,726,794	126,726,794	83,657,820	83,657,820

장ㆍ단기차입금	2,342,998,000	2,342,998,000	7,567,997,336	7,567,997,336

기타금융부채	3,184,819,650	3,184,819,650	1,164,875,449	1,164,875,449

파생금융상품부채	66,150,000	66,150,000	3,372,216,000	3,372,216,000

전환사채	6,391,017,859	6,391,017,859	6,253,881,875	6,253,881,875

금융부채 합계	12,111,712,303	12,111,712,303	18,442,628,480	18,442,628,480

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(*2) 비상장주식으로 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 추정하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	279,802,300	279,802,300

금융부채

파생금융상품부채(*2)	-	-	66,150,000	66,150,000

(*1) 비상장주식에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권에 대한 공정가치입니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	279,802,300	279,802,300

파생금융상품자산(*2)	-	-	408,000	408,000

금융부채

파생금융상품부채(*3)	-	-	3,372,216,000	3,372,216,000

(*1) 비상장주식에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 전환사채에 내재된 발행자지정 매도청구권에 대한 공정가치입니다.(*3) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 공정가치입니다.

5.3 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)헤리바이오상환전환우선주	199,982,300	3	취득원가(*1)	-	-

코스모비(주)상환전환우선주	49,800,000	3	취득원가(*1)	-	-

(주)서티라이프보통주	30,020,000	3	취득원가(*1)	-	-

파생금융상품부채

내재파생상품(제2차 전환사채)(*2)	66,150,000	3	T-F 모형	기초자산가격	8,740

주가변동성	3.44%

무위험할인율	2.45%

위험할인율	19.36%

(*1) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 취득원가를 사용하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권에 해당하며, Refixing 조항이 존재하여 전환권을 부채로 분류하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)헤리바이오상환전환우선주	199,982,300	3	취득원가(*1)	-	-

코스모비(주)상환전환우선주	49,800,000	3	취득원가(*1)	-	-

(주)서티라이프보통주	30,020,000	3	취득원가(*1)	-	-

파생금융상품자산

발행자 지정매도청구권(*2)(제2차 전환사채)	408,000	3	T-F 모형	기초자산가격	9,343

주가변동성	2.56%

무위험할인율	2.60%

풋옵션수익률	3.00%

콜옵션수익률	3.00%

파생금융상품부채

내재파생상품(제2차 전환사채)	3,372,216,000	3	T-F 모형	기초자산가격	1,324

주가변동성	2.56%

무위험할인율	2.60%

위험할인율	18.41%

(*1) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 취득원가를 사용하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	279,802,300	279,802,300

파생금융상품자산	-	408,000

소계	279,802,300	280,210,300

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	2,253,025,608	2,533,195,615

단기금융상품	3,000,000,000	5,000,000,000

매출채권	3,509,775,837	5,462,671,211

기타금융자산	749,572,289	2,619,862,449

소계	9,512,373,734	15,615,729,275

합계	9,792,176,034	15,895,939,575

(단위: 원)

금융부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품부채	66,150,000	3,372,216,000

상각후원가측정금융부채

매입채무	126,726,794	83,657,820

차입금(유동)	2,081,666,000	7,224,999,336

장기차입금	261,332,000	342,998,000

전환사채	6,391,017,859	6,253,881,875

기타금융부채	3,184,819,650	1,164,875,449

소계	12,045,562,303	15,070,412,480

리스부채

유동리스부채	176,525,964	517,589,406

비유동리스부채	80,632,771	139,338,398

소계	257,158,735	656,927,804

합계	12,368,871,038	19,099,556,284

6.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

파생금융상품평가손실	-	(447,138,000)

상각후원가측정금융자산

대손상각비	(617,409,154)	1,274,884,851

이자수익	121,116,889	78,717,246

외화환산손익	(134,277,017)	(43,922,277)

외환차손익	564,782,677	79,506,854

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품평가이익	-	2,186,422,000

파생금융상품평가손실	(51,490,000)	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,186,634,994)	(1,882,759,006)

외화환산손익	-	-

외환차손익	9,919,627	-

전환사채조건변경이익	2,317,208,903	-

전환사채상환이익	-	115,663,500

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	2,253,025,608	2,533,195,615

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	279,802,300	279,802,300

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,159,450,150	10,746,606,494

손실충당금	(4,649,674,313)	(5,283,935,283)

합계	3,509,775,837	5,462,671,211

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	5,283,935,283	2,405,738,346

대손상각비	(617,409,154)	1,274,884,851

제각	(16,851,816)	-

분기말	4,649,674,313	3,680,623,197

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	7,212,876	-	7,212,876	22,632,328	-	22,632,328

미수금	215,041,762	-	215,041,762	1,563,627,175	-	1,563,627,175

주임종대여금	224,257,000	104,524,000	328,781,000	-	422,179,000	422,179,000

임차보증금	198,536,651	-	198,536,651	425,569,027	185,854,919	611,423,946

합계	645,048,289	104,524,000	749,572,289	2,011,828,530	608,033,919	2,619,862,449

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	125,130,807	237,572,488

선급비용	84,837,743	72,607,189

부가세대급금	154,254,730	-

합계	364,223,280	310,179,677

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	4,517,087,179	(2,348,308,661)	2,168,778,518

재공품	1,904,653,408	(502,580,486)	1,402,072,922

원재료	860,279,051	(789,324,659)	70,954,392

부재료	7,085,389	(7,085,389)	-

상품	305,446,152	(13,091,644)	292,354,508

합계	7,594,551,179	(3,660,390,839)	3,934,160,340

② 전기말(단위: 원)

구분	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	3,496,122,046	(2,460,747,403)	1,035,374,643

재공품	732,356,334	(534,571,064)	197,785,270

원재료	2,306,753,235	(1,825,389,083)	481,364,152

부재료	10,263,647	-	10,263,647

상품	311,445,098	(255,679,926)	55,765,172

합계	6,856,940,360	(5,076,387,476)	1,780,552,884

(2) 당분기와 전분기 중 당사는 재고자산평가손실환입 1,415,996,637원 및 499,315,904원을 각각 매출원가에서 차감하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,916,963,500	-	-	2,916,963,500	2,916,963,500	-	-	2,916,963,500

건물	1,528,308,899	(226,018,390)	-	1,302,290,509	1,528,308,899	(197,362,596)	-	1,330,946,303

시설장치	456,468,350	(386,475,486)	(6,999,264)	62,993,600	456,468,350	(284,890,395)	(11,499,408)	160,078,547

기계장치	268,116,273	(87,603,123)	(2,801,850)	177,711,300	464,061,402	(158,262,650)	(5,113,090)	300,685,662

연구장치	25,840,183	(22,578,185)	(2,064,032)	1,197,966	37,660,637	(27,103,637)	(2,486,435)	8,070,565

차량운반구	218,741,739	(99,936,334)	-	118,805,405	218,741,739	(69,237,319)	-	149,504,420

공구와기구	1,578,767,717	(1,249,090,544)	(19,201,397)	310,475,776	1,632,855,727	(1,026,797,439)	(28,827,989)	577,230,299

집기비품	578,177,379	(392,029,928)	-	186,147,451	600,008,306	(378,473,274)	-	221,535,032

건설중인자산	201,508,808	-	-	201,508,808	105,468,800	-	-	105,468,800

합계	7,772,892,848	(2,463,731,990)	(31,066,543)	5,278,094,315	7,960,537,360	(2,142,127,310)	(47,926,922)	5,770,483,128

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(*)	당분기말

토지	2,916,963,500	-	-	-	-	2,916,963,500

건물	1,330,946,303	-	-	(28,655,794)	-	1,302,290,509

시설장치	160,078,547	-	-	(97,084,947)	-	62,993,600

기계장치	300,685,662	6,210,000	(293,788,661)	(32,615,701)	197,220,000	177,711,300

연구장치	8,070,565	-	(5,601,996)	(1,270,603)	-	1,197,966

차량운반구	149,504,420	-	-	(30,699,015)	-	118,805,405

공구와기구	577,230,299	2,600,000	(16,158,838)	(258,195,685)	5,000,000	310,475,776

집기비품	221,535,032	-	(18,723,826)	(67,088,755)	50,425,000	186,147,451

건설중인자산	105,468,800	189,095,118	-	-	(93,055,110)	201,508,808

합계	5,770,483,128	197,905,118	(334,273,321)	(515,610,500)	159,589,890	5,278,094,315

(*) 당분기 중 선급금의 일부가 건설중인자산으로 대체되었습니다.

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	전분기말

토지	8,615,535,500	-	(5,698,572,000)	-	-	2,916,963,500

건물	1,369,154,025	-	-	(28,655,794)	-	1,340,498,231

시설장치	536,804,108	6,000,000	-	(187,335,881)	-	355,468,227

기계장치	491,514,732	-	-	(68,704,324)	-	422,810,408

연구장치	8,411,753	3,000,000	-	(2,415,503)	-	8,996,250

차량운반구	78,105,631	-	(3,568,970)	(19,493,250)	105,232,310	160,275,721

공구와기구	825,216,522	58,783,282	-	(269,810,315)	56,875,000	671,064,489

집기비품	326,649,941	13,072,128	-	(74,739,276)	-	264,982,793

건설중인자산	445,684,000	407,883,610	(6,037,500)	-	(88,277,310)	759,252,800

합계	12,697,076,212	488,739,020	(5,708,178,470)	(651,154,343)	73,830,000	6,900,312,419

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	-	-	114,468,529	334,327,701

판매비와관리비

감가상각비	115,030,775	364,991,197	43,336,606	130,222,487

경상연구개발비	45,854,091	150,619,303	61,219,969	186,604,155

합계	160,884,866	515,610,500	219,025,104	651,154,343

(4) 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

13. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	증가	감가상각비	기타증감	당분기말

부동산	641,987,076	208,191,889	(330,116,366)	(286,118,856)	233,943,743

차량운반구	64,305,957	42,909,051	(26,481,254)	(38,165,894)	42,567,860

합계	706,293,033	251,100,940	(356,597,620)	(324,284,750)	276,511,603

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	증가	감가상각비	기타증감	전분기말

부동산	1,023,624,528	171,510,356	(450,628,211)	(21,954,892)	722,551,781

차량운반구	145,640,752	-	(35,095,090)	(61,018,733)	49,526,929

합계	1,169,265,280	171,510,356	(485,723,301)	(82,973,625)	772,078,710

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	656,927,804	1,047,802,170

당기증가	236,970,940	147,563,853

이자비용	17,759,032	47,335,506

지급	(306,514,997)	(65,110,625)

기타증감	(347,984,044)	(462,246,274)

분기말	257,158,735	715,344,630

리스부채(유동)	176,525,964	565,012,038

리스부채(비유동)	80,632,771	150,332,592

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	78,873,600	330,116,366	154,332,600	450,628,211

차량운반구	7,775,097	26,481,254	8,440,524	35,095,090

합계	86,648,697	356,597,620	162,773,124	485,723,301

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,613,075	17,759,032	15,361,635	47,335,506

소액자산 리스료(단기리스 제외)	2,660,981	15,501,562	3,114,430	11,742,028

단기리스료	1,980,000	5,940,000	1,980,000	5,940,000

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자의 지급	17,759,032	47,335,506

리스부채의 상환	347,984,044	462,246,274

소액리스에 대한 현금 유출	15,501,562	11,742,028

단기리스에 대한 현금 유출	5,940,000	5,940,000

합계	387,184,638	527,263,808

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

특허권	621,820,866	(353,623,998)	(539,054)	267,657,814	352,460,501	(72,027,349)	(2,487,273)	277,945,879

상표권	98,845,304	(60,009,252)	-	38,836,052	51,403,563	(13,260,754)	-	38,142,809

소프트웨어	708,653,004	(159,839,703)	(223,138,511)	325,674,790	627,902,821	(25,940,514)	(241,569,844)	360,392,463

합계	1,429,319,174	(573,472,953)	(223,677,565)	632,168,656	1,031,766,885	(111,228,617)	(244,057,117)	676,481,151

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	감소	당분기말

특허권	277,945,879	38,514,614	(48,802,679)	-	267,657,814

상표권	38,142,809	11,207,813	(10,514,570)	-	38,836,052

소프트웨어	360,392,463	-	(34,717,673)	-	325,674,790

합계	676,481,151	49,722,427	(94,034,922)	-	632,168,656

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	감소	전분기말

특허권	269,550,554	69,816,229	(49,185,977)	-	290,180,806

상표권	37,141,922	11,022,781	(9,771,788)	(1,000)	38,391,915

소프트웨어	131,708,817	6,600,000	(16,071,452)	-	122,237,365

합계	438,401,293	87,439,010	(75,029,217)	(1,000)	450,810,086

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비

무형자산상각비	23,975,176	73,741,033	20,543,515	62,370,099

경상연구개발비	7,531,107	20,293,889	5,244,749	12,659,118

합계	31,506,283	94,034,922	25,788,264	75,029,217

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 2,430,510,968원 및 3,379,242,675원입니다.

15. 기타금융부채 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급금	2,882,093,409	814,500,419

미지급비용	1,314,247	5,179,739

기타유동금융부채 합계	2,883,407,656	819,680,158

기타비유동금융부채	장기미지급금	301,411,994	345,195,291

기타유동부채	예수금	29,934,330	53,688,300

부가세예수금	-	8,766,983

선수금	148,920,452	204,441,448

연차수당부채	110,286,599	125,586,519

기타유동부채 합계	289,141,381	392,483,250

16. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

운전자금	KEB하나은행	3.56%	2,000,000,000	-	만기일시상환

운전자금	우리은행	-	-	200,000,000	만기일시상환

운전자금	우리은행	-	-	2,000,000,000	만기일시상환

운전자금	우리은행	-	-	1,000,000,000	만기일시상환

운전자금	우리은행	-	-	500,000,000	만기일시상환

운전자금	KEB하나은행	-	-	2,000,000,000	만기일시상환

합계	2,000,000,000	5,700,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율(%)	최종만기일	당분기말	전기말	상환방법

운전자금	우리은행	-	2025-03-28	-	110,000,000	원금균등분할상환

운전자금	우리은행	2.54%	2028-08-30	244,998,000	326,664,000	원금균등분할상환

운전자금	국민은행	5.14%	2025-08-29	-	1,333,333,336	원금균등분할상환

운전자금	우리은행	1.01%	2029-07-10	98,000,000	98,000,000	원금균등분할상환

소계	342,998,000	1,867,997,336

차감: 유동성장기차입금	(81,666,000)	(1,524,999,336)

차감계	261,332,000	342,998,000

상기 차입금에 대하여는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(*)	2023-01-30	2028-01-30	9,999,999,000	12,000,000,000

차감 : 전환권조정	(3,608,981,141)	(7,657,406,125)

가산 : 상환할증금	-	1,911,288,000

차감, 가산 계	6,391,017,859	6,253,881,875

(*) 당분기 중 전환사채에 대한 변경합의계약이 체결되었으며, 이에 따라 당분기말 현재 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	변경합의에 따른 제2회 전환사채

발행금액	12,000,000,000원

액면이자율	0.0%

만기보장수익율	(변경 전) 3.0%, (변경 후) 0.0%

전환가격	42,510원

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지

상환방법	(변경 전) 만기일시상환(변경 후) 2025년 6월 중 유상증자에 따른 자금조달이 완료되는 즉시 20억원을 조기상환하고, 나머지 사채원금 100억원은 만기일시상환함. (주)드림텍은(이해관계인) 당사와 연대하여 만기상환금액상환의무를 부담함,

주요발행조건	1. 매도청구권(Call Option)(변경 전)본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 1월 30일)로부터 3년이 되는 날(2026년 1월 30일)까지 매 3개월에 해당하는 날마다, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 이 때 매도청구수익률은 발행일로부터 연복리 3.0%로 함. 또한 매도청구할 수 있는 사채의 총 금액은 사채전자등록금액의 20%를 초과할 수 없음.(변경 후)기존의 매도청구권은 상실됨.2. 조기상환청구권(Put Option)(변경 전) 본 사채의 사채권자는 2026년 1월 30일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 연 3.0%로 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.(변경 후)조기상환금액의 청구 외의 조기상환청구권은 포기하고 이를 행사하지 아니기로 함.3. 전환가격의 조정(1) 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정함.조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 * [{기발행주식수 + (신발행주식수 * 1주당 발행가격/시가)} / 기발행주식수 + 신발행주식수)](2) 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함.(3) 유, 무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함.(4) 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 그 날로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정함.단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상으로 함.

(4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 금융부채 장부금액

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	취득 시

제2회 전환사채 내재파생상품	66,150,000	3,372,216,000	9,588,060,000

② 금융부채 관련 손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 분기순손실	(5,383,101,293)	(14,642,266,118)

파생상품부채평가손익	(51,490,000)	2,186,422,000

평가손익 제외 법인세비용차감전 분기순손실	(5,331,611,293)	(16,828,688,118)

17. 충당부채

당사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 예상복구비용 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	전입(사용)액	당분기말

판매보증충당부채	228,038,970	(92,231,552)	135,807,418

복구충당부채	48,780,362	(9,219,984)	39,560,378

유동성충당부채 소계	276,819,332	(101,451,536)	175,367,796

복구충당부채	38,588,814	(38,588,814)	-

합계	315,408,146	(140,040,350)	175,367,796

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	전입(사용)액	전분기말

판매보증충당부채	52,851,081	171,870,159	224,721,240

복구충당부채	195,517,991	5,181,879	200,699,870

합계	248,369,072	177,052,038	425,421,110

18. 환불부채 및 반환제품회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

환불부채(*1)	204,688,751	204,688,751

반환제품회수권(*2)	30,382,706	30,382,706

(*1) 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. (*2) 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 통한 기댓값모형을 사용하고 있습니다.

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	583,806,564	995,383,378

사외적립자산의 공정가치	(386,839,163)	(684,013,736)

순확정급여부채	196,967,401	311,369,642

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	995,383,378	1,643,052,040

당분기근무원가	267,949,908	704,218,608

이자비용	28,725,066	50,850,167

제도에서의 지급	(708,251,788)	(706,499,161)

분기말금액	583,806,564	1,691,621,654

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	684,013,736	884,572,850

이자수익	19,270,620	27,489,429

재측정요소	(8,270,806)	(27,489,429)

사용자 기여금	-	276,417,718

제도에서의 지급	(308,174,387)	(439,175,808)

분기말금액	386,839,163	721,814,760

20. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기와 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 기재하지 않았습니다.

21. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(*)	3,838,444	26,076,844

보통주자본금(*)	1,919,222,000	13,038,422,000

(*) 당분기 중 90% 비율의 무상감자를 실시함에 따라 발행주식수가 2,607,684주로 감소하였으며, 무상감자로 인한 자본금 감소액은 이월결손금 보전 목적으로 사용되었습니다. 이후 제3자 배정 방식의 유상증자를 통해 1,230,760주가 추가 발행되어 당분기말 현재 발행주식수는 총 3,838,444주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,746,769,840	37,007,074,040

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	5,360,695,291	5,837,680,385

자기주식	(11,089,008)	-

합계	5,349,606,283	5,837,680,385

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가잉여금	1,250,936,807	1,250,936,807

22. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	1회차주식선택권	2회차주식선택권	3회차주식선택권	4회차주식선택권	5회차주식선택권	6회차주식선택권

부여일	2018.06.30	2019.06.30	2020.04.01	2020.12.22	2021.09.06	2023.06.30

부여수량(*)	561,277주	451,763주	661,838주	649,600주	681,618주	634,551주

행사가격(*)	1,670원	1,670원	2,460원	2,460원	3,550원	7,530원

행사가능기간	2021-03-31	2022-03-31	2023-04-01	2022-12-22	2023-09-06	2025-04-01

만기	2026-03-31	2027-03-31	2028-04-01	2032-12-22	2033-09-06	2035-03-31

가득조건	용역제공조건:3년	용역제공조건:3년	용역제공조건:3년	용역제공조건:2년	용역제공조건:2년	용역제공조건:2년

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

구분	7-1회차주식선택권	7-2회차주식선택권	8-1회차주식선택권	8-2회차주식선택권	9회차주식선택권	10-1회차주식선택권	10-2회차주식선택권	10-3회차주식선택권

부여일	2023.06.20	2023.06.20	2023.10.12	2023.10.12	2024.03.28	2024.09.13	2024.09.13	2024.09.13

부여수량(*)	73,506주	55,130주	15,000주	15,000주	485,000주	126,666주	126,666주	126,668주

행사가격(*)	6,260원	6,260원	5,310원	5,310원	2,930원	2,325원	2,325원	2,325원

행사가능기간	2025-06-20	2026-06-20	2025-10-12	2026-10-12	2026-03-29	2026-09-13	2027-09-13	2028-09-13

만기	2033-06-20	2033-06-20	2033-10-12	2033-10-12	2029-03-28	2031-09-12	2031-09-12	2031-09-12

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년	용역제공조건2년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 4년

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부자기주식교부차액보상	신주교부자기주식교부차액보상	신주교부자기주식교부차액보상

(*) 당분기 중 유상증자 및 무상감자가 이루어짐에 따라 주식선택권으로 발행할 주식 수, 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	2,370,451	1,943,638

부여	-	865,000

상실	(296,357)	(373,187)

무상감자	(1,873,845)	-

유상증자	11,880	-

분기말	212,129	2,435,451

당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.04년이며, 가중평균행사가격은 3,661원입니다.

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1회차주식선택권	2회차주식선택권	3회차주식선택권	4회차주식선택권	5회차주식선택권

주식선택권의 공정가치	5,463원	6,630원	6,837원	7,148원	7,887원

부여일의 주가	8,210원	9,583원	11,205원	11,205원	13,508원

주가변동성	33.81%	30.01%	28.79%	31.65%	29.85%

무위험수익률	1.89%	1.75%	0.96%	0.59%	1.04%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

구분	6회차주식선택권	7회차주식선택권	8회차주식선택권	9회차주식선택권	10회차주식선택권

주식선택권의 공정가치	3,691원	3,730원	2,851원	1,052원	984원

부여일의 주가	6,800원	6,690원	5,020원	2,760원	2,115원

주가변동성	35.66%	38.04%	39.99%	40.07%	43.24%

무위험수익률	3.30%	3.64%	4.09%	3.38%	2.97%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 279,120,652원 및 508,532,768원입니다.

23. 수익

(1) 수익 원천당분기와 전분기 중 당사의 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품	1,792,336,017	3,333,994,578	1,490,235,894	7,696,457,472

상품	304,649,081	835,852,183	57,957,698	407,277,808

용역	38,400,000	69,020,000	-	40,000,000

기타	6,032,000	23,849,977	32,580,109	84,589,789

합계	2,141,417,098	4,262,716,738	1,580,773,701	8,228,325,069

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수/수출

내수매출액	1,127,798,438	1,578,092,308	435,951,497	3,487,780,840

해외수출액	1,013,618,660	2,684,624,430	1,144,822,204	4,740,544,229

합계	2,141,417,098	4,262,716,738	1,580,773,701	8,228,325,069

수익인식시기

한 시점에 이전	2,141,417,098	4,262,716,738	1,580,773,701	8,228,325,069

기간에 걸쳐 이전	-	-	-	-

합계	2,141,417,098	4,262,716,738	1,580,773,701	8,228,325,069

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

고객 A	830,109,245	2,526,689,747

고객 B	750,733,767	292,896,286

합계	1,580,843,012	2,819,586,033

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	589,015,018	2,022,174,418	589,400,640	2,601,554,296

퇴직급여	62,004,530	184,556,280	96,440,864	347,248,247

복리후생비	68,878,752	229,857,573	88,745,265	382,872,188

여비교통비	36,714,479	140,354,814	58,318,685	215,544,311

접대비	43,482,444	74,235,766	18,298,312	56,158,098

통신비	2,492,756	8,680,045	2,729,448	8,177,163

세금과공과	14,066,080	31,318,830	23,463,900	74,265,360

감가상각비	115,030,775	364,991,197	43,336,606	130,222,487

사용권자산상각비	40,404,741	216,685,333	84,289,863	260,729,993

무형자산상각비	23,975,176	73,741,033	20,543,515	62,370,099

지급임차료	6,131,681	9,070,834	5,094,430	16,325,548

보험료	5,751,558	23,599,810	7,321,244	21,715,858

차량유지비	12,229,102	41,201,991	9,386,999	25,645,998

경상연구개발비	711,650,865	2,430,510,968	1,086,501,050	3,379,242,675

운반비	12,485,455	82,039,310	(283,374)	66,086,899

수출제비용	73,608,912	184,336,150	49,801,498	196,289,207

소모품비	34,578,390	69,616,819	(27,563,313)	15,523,517

지급수수료	427,198,940	1,489,008,064	509,448,487	1,529,400,295

광고선전비	108,992,116	223,656,568	118,681,710	407,291,199

대손상각비	(834,438,965)	(617,409,154)	-	1,274,884,851

견본비	360,806,001	382,501,911	2,927,744	8,863,480

판매보증비(환입)	(11,376,861)	(92,231,552)	109,379,177	171,870,159

주식보상비용	52,436,036	250,671,348	156,490,579	421,059,131

기타	5,382,858	26,776,391	(15,293,451)	10,643,763

합계	1,961,500,839	7,849,944,747	3,037,459,878	11,683,984,822

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(911,918,449)	(1,656,046,824)	2,046,633,901	1,514,914,063

원재료 매입액	715,911,648	934,436,161	565,674,416	2,927,685,055

부재료 매입액	-	760,000	-	50,704,700

상품 매입액	259,084,217	463,542,039	15,898,560	662,472,146

종업원 급여	972,138,792	3,313,435,776	1,530,007,112	5,813,308,473

복리후생비	94,882,742	337,547,327	208,815,296	775,731,011

감가상각비	160,884,866	515,610,500	219,025,104	651,154,343

무형자산상각비	31,506,283	94,034,922	25,788,264	75,029,217

사용권자산상각비	86,648,697	356,597,620	162,773,124	485,723,301

지급임차료	5,607,686	11,095,972	14,107,182	72,134,972

지급수수료	671,265,059	2,001,097,975	665,545,995	1,929,788,500

전력비	2,928,358	11,823,355	10,825,735	38,720,951

운반비	12,925,455	95,754,765	19,456,171	135,998,788

소모품비	41,800,251	88,004,342	43,285,188	259,720,924

외주가공비	1,818,888,635	3,348,612,630	119,651,432	1,570,099,514

대손상각비	(834,438,965)	(617,409,154)	-	1,274,884,851

주식보상비용	24,713,386	279,120,652	194,405,300	508,532,768

기타	690,638,229	1,365,733,652	486,954,115	1,098,605,583

매출원가 및 판매비와관리비 합계	3,843,466,890	10,943,751,710	6,328,846,895	19,845,209,160

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

정부지원금수입	12,526,890	12,526,890	3,930,800	10,405,550

유형자산처분이익	125,000	380,248,986	-	5,794,666

사용권자산해지이익	-	34,814,082	-	94,779

잡이익	(1,557,896)	50,338,588	146,747	1,746,332

합계	11,093,994	477,928,546	4,077,547	18,041,327

기타비용

유형자산처분손실	-	3,462,634	-	2,864,072,000

재고자산처분손실	-	-	134,755,880	134,755,880

매출채권처분손실	6,760,000	6,760,000	-	-

사용권자산해지손실	-	-	-	11,051,158

잡손실	16,256,735	94,461,376	1,581	120,033,052

합계	23,016,735	104,684,010	134,757,461	3,129,912,090

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	42,642,079	121,116,889	55,692,080	78,717,246

파생금융상품평가이익	-	-	-	2,186,422,000

전환사채상환이익	-	-	-	115,663,500

전환사채조건변경이익	-	2,317,208,903	-	-

외환차익	(101,620,907)	216,733,833	16,318,990	86,804,998

외화환산이익	24,458,845	63,249,471	(213,072,437)	72,523,052

합계	(34,519,983)	2,718,309,096	(141,061,367)	2,540,130,796

금융비용

이자비용	790,610,028	1,186,634,994	581,864,188	1,882,759,006

파생금융상품평가손실	-	51,490,000	-	447,138,000

외환차손	459,108,269	357,968,471	5,463,313	7,298,144

외화환산손실	(154,276,046)	197,526,488	116,183,489	116,445,329

합계	1,095,442,251	1,793,619,953	703,510,990	2,453,640,479

28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

(1) 법인세비용차감전순손실	(5,383,101,293)	(14,642,266,118)

(2) 수익비용 조정	(2,062,811,342)	7,356,250,825

이자수익	(121,116,889)	(78,717,246)

이자비용	1,186,634,994	1,882,759,006

퇴직급여	277,404,354	705,789,032

외화환산이익	(63,249,471)	(72,523,052)

외화환산손실	197,526,488	116,445,329

감가상각비	515,610,500	651,154,343

무형자산상각비	94,034,922	75,029,217

사용권자산감가상각비	356,597,620	485,723,301

재고자산평가손실(환입)	(1,415,996,637)	499,315,904

대손상각비(환입)	(617,409,154)	1,274,884,851

유형자산처분이익	(380,248,986)	(5,794,666)

유형자산처분손실	3,462,634	2,864,072,000

전환사채조건변경이익	(2,317,208,903)	-

파생금융상품평가손실	51,490,000	447,138,000

파생금융상품평가이익	-	(2,186,422,000)

주식보상비용	279,120,652	508,532,768

사용권자산해지이익	(34,814,082)	(94,779)

사용권자산해지손실	-	11,051,158

판매보증비	(92,231,552)	171,870,159

기타	17,582,168	6,037,500

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	4,361,512,175	(1,832,373,660)

매출채권의감소(증가)	2,427,103,430	(1,410,916,014)

미수금의감소(증가)	1,348,585,413	502,826,070

선급금의감소(증가)	(87,441,962)	37,345,494

재고자산의감소(증가)	(737,610,819)	1,015,598,159

매입채무의증가(감소)	43,068,974	(443,133,208)

미지급금의증가(감소)	2,067,592,990	(1,144,694,147)

예수금의증가(감소)	(23,753,970)	(38,258,027)

부가세예수금의증가(감소)	(8,766,983)	-

선급비용의감소(증가)	(12,230,554)	94,364,950

부가세대급금의감소(증가)	(140,352,730)	-

반품제품회수권의감소(증가)	-	776,598

미지급비용의증가(감소)	(15,299,920)	(145,049,153)

선수금의증가(감소)	(55,520,996)	200,736,255

순확정급여채무의감소(증가)	(400,077,401)	(521,950,757)

장기미지급금의증가(감소)	(43,783,297)	19,980,120

영업에서 창출된 현금	(3,084,400,460)	(9,118,388,953)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

차입금 유동성대체	40,833,000	1,294,576,004

파생상품자산부채, 유동성대체	-	3,734,376,000

리스부채의 인식	251,100,940	147,563,853

결손 보전을 위한 무상감자	11,734,580,000	-

전환사채, 유동성대체	-	12,000,000,000

전환사채상환할증금, 유동성대체	-	1,911,288,000

전환권조정, 유동성대체	-	8,384,258,659

토지재평가잉여금 인식	-	2,877,278,443

전환사채 조건변경으로 인한 비현금거래	1,039,939,097	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동성 리스부채	비유동성 리스부채	단기차입금	장기차입금	전환사채

당기초	517,589,406	139,338,398	7,224,999,336	342,998,000	6,253,881,875	14,478,807,015

재무활동으로 인한 현금흐름

리스료 지급	(347,984,044)	-	-	-	-	(347,984,044)

부채의 차입	-	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

부채의 상환	-	-	(7,224,999,336)	-	(2,000,001,000)	(8,850,833,996)

비현금변동

신규리스취득	118,818,499	118,152,441	-	-	-	236,970,940

유동성대체	251,645,347	(251,645,347)	81,666,000	(81,666,000)	-	-

기타변동	(363,543,244)	74,787,279	-	-	2,137,136,984	1,545,446,523

당분기말	176,525,964	80,632,771	2,081,666,000	261,332,000	6,391,017,859	7,147,869,489

② 전분기(단위: 원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동성 리스부채	비유동성 리스부채	단기차입금	장기차입금	전환사채

전기초	616,943,418	430,858,752	4,357,646,000	2,700,684,000	10,767,260,851	18,873,393,021

재무활동으로 인한 현금흐름

리스료 지급	(462,246,274)	-	-	-	-	(462,246,274)

부채의 차입	-	-	6,500,000,000	2,098,000,000	-	8,598,000,000

부채의 상환	-	-	(6,150,000,000)	(2,161,110,000)	(4,500,000,000)	(12,811,110,000)

비현금변동

신규리스취득	57,626,838	89,937,015	-	-	-	147,563,853

유동성대체	354,578,722	(354,578,722)	1,294,576,004	(1,294,576,004)	-	-

기타변동	(1,890,666)	(15,884,453)	(277,222,670)	(999,999,996)	975,128,477	(319,869,308)

전분기말	565,012,038	150,332,592	5,724,999,334	342,998,000	7,242,389,328	14,025,731,292

29. 주당순손실(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(1,858,934,462)	(5,383,101,293)	(5,723,325,465)	(14,642,266,118)

가중평균 유통보통주식수	2,606,248	2,606,248	2,607,684	2,607,684

보통주 기본주당손실	(713)	(2,065)	(2,195)	(5,615)

(*) 당분기 중 무상감자로 유통보통주식수가 감소함에 따라, 전분기 주당손실을 소급수정하였습니다. (2) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 분기순손실로 인해 주식선택권 그리고 전환사채에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.30. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공자산의 내용당분기말 현재 담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지/건물	4,219,254,009	343,200,000	창업기업자금대출	244,998,000	우리은행

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증이나 담보는 없으며, 타인 및 특수관계자부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급보증내역	보증내용	제공기관	보증금액	보증을제공받은자

대출보증	장기차입금	기술보증기금	98,000,000	우리은행

계약이행보증	이행보증	서울보증보험	71,150,000	-

대출보증	단기차입금	(주)드림텍	2,400,000,000	하나은행

전환사채연대보증	전환사채	10,000,000,000	키움증권 외 2개사

(3) 당사는 건물과 기계장치에 대하여 종합재산보험을 가입하고 있습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	기업명

당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업(*1)	(주)드림텍	(주)드림텍

종속기업	Plasmapp America	Plasmapp America

기타특수관계자(*2)	DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED엑센도(주)나무가(주)NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd.Cardiac, Insight Inc.(주)에이아이매틱스(주)이트레이스에너지융합 UQIP 투자조합2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합	DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED.엑센도(주)Cardiac, Insight Inc(주)에이아이매틱스(주)피엘케이글로벌(*3)(주)이트레이스(주)아이오티링크(*3)에너지융합 UQIP 투자조합2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합(주)나무가NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd.

(*1) 전기 중 유상증자를 통해 당사의 지분을 추가 취득하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되었으며, 당기 중 당사의 제 3자 배정 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다.(*2) 당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 (주)이트레이스에 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

관계	기업명	매출 등	기타수익	매입 등(*1)	기타비용(*2)

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)드림텍(*1)	531,268	707,309,673	3,361,258,568	-

기타특수관계자	(주)나무가	-	3,750,000	-	-

종속기업	Plasmapp America	-	-	871,646,468	75,972,235

합계	531,268	711,059,673	4,232,905,036	75,972,235

(*1) (주)드림텍에 대한 매입은 외주가공비 등이 포함되어 있습니다.(*2) 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권에 해당합니다.

② 전분기(단위: 원)

관계	기업명	매출 등*	매입 등(*1)	기타비용(*2)

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)드림텍	4,677,200	576,195,723	-

기타특수관계자	(주)나무가	-	-	-

종속기업	Plasmapp America	-	570,494,700	224,475,619

합계	4,677,200	1,146,690,423	224,475,619

(*1) (주)드림텍에 대한 매입은 외주가공비 등이 포함되어 있습니다.(*2) 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권에 해당합니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

관계	기업명	대여금	유상증자

대여	회수

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)드림텍	-	-	3,999,998,080

기타특수관계자	(주)나무가	-	-	999,999,520

기타	임직원	422,179,000	(93,398,000)	-

합계	422,179,000	(93,398,000)	4,999,997,600

② 전기(단위: 원)

관계	기업명	대여금	유상증자

대여	회수

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)드림텍	-	-	5,999,997,840

기타특수관계자	(주)나무가	-	-	3,999,998,560

기타	임직원	651,305,000	(229,126,000)	-

합계	651,305,000	(229,126,000)	9,999,996,400

(4) 당분기와 전기말 현재 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

관계	기업명	채권	채무

기타채권	대여금	매입채무	기타채무	리스부채(*)

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)드림텍	69,042,571	-	18,134,260	2,371,071,607	211,700,514

기타	임직원	-	328,781,000	-	-	-

합계	69,042,571	328,781,000	18,134,260	2,371,071,607	211,700,514

(*) 특수관계자와의 리스 거래 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 125,163,466원, 리스부채 177,542,064원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산 상각비 83,422,569원, 이자비용 5,319,815원을 인식하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

관계	기업명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	리스부채(*)

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)드림텍	2,691,700	1,280,756,156	-	770,000	62,228,065	108,847,351

종속기업	Plasmapp America	-	2,273,399	-	-	-	-

기타	임직원	-	-	422,179,000	-	-	-

합계	2,691,700	1,283,029,555	422,179,000	770,000	62,228,065	108,847,351

(*) 특수관계자와의 리스 거래 관련하여 전기말 현재 사용권자산 125,163,466원, 리스부채 108,847,351원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산 상각비 17,098,188원, 이자비용 1,683,885원을 인식하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)드림텍으로부터 단기차입금 2,400,000,000원(전기말: 2,400,000,000원)에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당기 중 당사가 발행한 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 조기상환 후 잔액 9,999,999,000원에 대하여도 (주)드림텍으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	442,109,806	563,268,800

퇴직급여	41,334,309	82,222,148

주식보상비용	90,788,292	10,359,041

합계	574,232,407	655,849,989