플라즈맵 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요 주식회사 플라즈맵(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 개인기업의 법인전환인가를 받아 2015년 3월 31 일에 설립되었으며, 플라즈마 장비 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 대전광역시 유성구 과학로에 소재하고 있으며, 연결회사는 2015년 7월 22일 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 벤처기업으로 지정받았으며, 2022년 10월 21일 코스닥에 상장하였습니다.

연결회사의 자본금은 보고기간 종료일 현재 9,637,022,000원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주 주 명	제 9(당)기 분기말

자본금(원)	주식수(주)	지분율(%)

임유봉	1,329,795,000	2,659,590	13.80%

LB유망벤처산업펀드	395,798,000	791,596	4.11%

충북창조경제혁신펀드	363,879,000	727,758	3.78%

(주)드림텍	235,849,000	471,698	2.45%

SK-KNET청년창업투자조합	161,940,000	323,880	1.68%

주식회사 블루포인트파트너스	144,820,000	289,640	1.50%

창조경제바이오펀드	121,276,000	242,552	1.26%

케이티비엔(KTBN) 16호 벤처투자조합	112,228,500	224,457	1.16%

에스브이아이씨38호신기술사업투자조합	106,972,000	213,944	1.11%

인탑스-인라이트 지역뉴딜 스마트워터시티 펀드	98,228,500	196,457	1.02%

SK-KNET창조경제혁신투자조합	97,164,000	194,328	1.01%

기타주주	6,469,072,000	12,938,144	67.13%

합 계	9,637,022,000	19,274,044	100.00%

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주요영업활동	영업소재지	당분기말지분율

Plasmapp America Inc. (*1)	제조업	미국	100%

(*1) 전기 중 연결회사가 신규 출자하였습니다. 연결회사가 보유한 의결권 있는 지분은 100%입니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

Plasmapp America Inc.	330,367,563	48,026,911	282,340,652	(1,508,220,960)	(1,527,136,182)

1.2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 연결회사는 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되 었습니다. 2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'가. '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.나. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 주석 15에 관련 정보를 공시하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR, AED)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	917,547	1,233,916,869	315,897	400,335,977

EUR	334,111	475,011,921	-	-

매출채권	USD	2,174,990	2,924,926,686	2,028,156	2,570,282,505

EUR	265,278	377,151,038	270,458	365,442,850

외화자산 합계	-	5,011,006,514	-	3,336,061,332

미지급금	USD	-	-	34,195	43,335,666

AED	-	-	2,435	840,204

외화부채 합계	-	-	-	44,175,870

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 손익은 501,100,651원(전기 : 329,188,546원) 증가(감소)합니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,350,000,000	3,150,000,000

장기차입금(*1)	3,818,330,000	10,828,888,890

합 계	7,168,330,000	13,978,888,890

(*1) 유동성장기차입금을 포함하였습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

연결회사의 현금및현금성자산은 당좌예금으로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액과 같습니다.

(1) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상	30일 초과 연체	180일 초과 연체	365일 초과 연체	계

당분기말

기대 손실율	0%	23%	55%	100%

총 장부금액 - 매출채권	3,013,493,940	2,188,201,460	2,732,856,352	1,560,393,258	9,494,945,010

손실충당금	-	(514,111,250)	(1,495,436,993)	(1,560,393,258)	(3,569,941,501)

전기말

기대 손실율	0%	27%	44%	100%

총 장부금액 - 매출채권	3,680,808,222	1,049,549,600	2,007,162,867	142,048,886	6,879,569,575

손실충당금	-	(288,185,755)	(877,054,357)	(142,048,886)	(1,307,288,998)

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,307,288,998	407,340,873

대손상각비	2,279,532,939	899,948,125

채권의 제각	(16,880,436)	-

기말	3,569,941,501	1,307,288,998

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(2) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	2,279,532,939	1,048,732,098

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산

연결회사는 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에서 사용된 계약상 현금흐름은 이자지급액 등을 포함한 금액이며, 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서
1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년
초과	합계

매입채무	565,859,315	-	-	-	-	565,859,315

기타금융부채	1,517,429,318	-	458,287,332	-	-	1,975,716,650

차입금	2,249,801,630	1,901,944,390	844,405,992	1,710,466,411	909,911,538	7,616,529,961

리스부채	159,659,535	480,890,605	549,614,563	82,447,930	-	1,272,612,633

전환사채	11,342,465	5,034,217,468	-	13,911,288,000	-	18,956,847,933

합 계	4,504,092,263	7,417,052,463	1,852,307,887	15,704,202,341	909,911,538	30,387,566,492

(단위: 원)

전기말	3개월 미만	3개월에서
1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년
초과	합계

매입채무	527,802,561	-	-	-	-	527,802,561

기타금융부채	2,133,385,907	-	-	-	-	2,133,385,907

차입금	639,146,743	4,291,119,485	2,085,022,038	7,617,527,422	1,181,398,467	15,814,214,155

리스부채	129,927,474	349,382,422	384,421,864	116,740,606	-	980,472,366

전환사채	11,095,890	33,904,108	5,022,998,290	-	-	5,067,998,288

합 계	3,441,358,575	4,674,406,015	7,492,442,191	7,734,268,028	1,181,398,467	24,523,873,277

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	16,411,139,001	18,398,922,700

차감: 현금및현금성자산	2,903,850,576	4,971,276,269

순부채	13,507,288,425	13,427,646,431

자본총계	9,045,800,093	9,369,903,318

자본조달비율	149.32%	143.31%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,903,850,576	2,903,850,576	4,971,276,269	4,971,276,269

단기금융상품(*1)	3,150,000,000	3,150,000,000	-	-

매출채권	5,925,003,509	5,925,003,509	5,572,280,577	5,572,280,577

장기금융상품(*1)	775,698,000	775,698,000	925,698,000	925,698,000

파생금융상품자산	1,093,327,500	1,093,327,500	652,023,000	652,023,000

기타금융자산	1,513,292,298	1,513,292,298	969,678,233	969,678,233

금융자산 합계	15,361,171,883	15,361,171,883	13,090,956,079	13,090,956,079

금융부채

매입채무	565,859,315	565,859,315	527,802,561	527,802,561

장ㆍ단기차입금	7,168,330,000	7,168,330,000	13,978,888,890	13,978,888,890

기타금융부채	1,975,716,650	1,975,716,650	2,133,385,907	2,133,385,907

리스부채	1,191,146,777	1,191,146,777	935,090,127	935,090,127

파생금융상품부채	7,450,011,000	7,450,011,000	1,064,245,500	1,064,245,500

전환사채	9,242,809,001	9,242,809,001	4,420,033,810	4,420,033,810

금융부채 합계	27,593,872,743	27,593,872,743	23,059,446,795	23,059,446,795

(*1) 단기금융상품 및 장기금융상품은 법인카드 및 우리사주취득자금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.(주석 29 참조)

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융상품자산 (*1)	-	-	1,093,327,500	1,093,327,500

파생금융상품부채(*2)	-	-	7,450,011,000	7,450,011,000

(*1) 전환사채에 내재된 매도 청구권에 대한 공정가치입니다.(*2) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 공정가치입니다.

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융상품자산 (*1)	-	-	652,023,000	652,023,000

파생금융상품부채(*2)	-	-	1,064,245,500	1,064,245,500

(*1) 전환사채에 내재된 매도 청구권에 대한 공정가치입니다. (*2) 전환사채에 내재된 전환권에 대한 공정가치입니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생금융상품자산

매도청구권(제1차 전환사채)	287,347,500	3	T-F 모형	기초자산가격	11,078원

주가변동성	2.50%

무위험할인율	3.88%

콜옵션수익률	5.50%

매도청구권(제2차 전환사채)	805,980,000	3	T-F 모형	기초자산가격	10,316원

주가변동성	2.50%

무위험할인율	3.88%

콜옵션수익률	3.00%

파생금융상품부채

전환권(제1차 전환사채)	495,459,000	3	T-F 모형	기초자산가격	5,300원

주가변동성	2.50%

무위험할인율	3.88%

위험할인율	20.36%

전환권 및 조기상환청구권(제2차 전환사채)	6,954,552,000	3	T-F 모형	기초자산가격	5,300원

주가변동성	2.50%

무위험할인율	3.88%

위험할인율	20.36%

(단위: 원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생금융상품자산

매도청구권(제1차 전환사채)	652,023,000	3	T-F 모형	기초자산가격	5,700원

주가변동성	2.15%

무위험할인율	3.76%

콜옵션수익률	5.50%

파생금융상품부채

전환권(제1차 전환사채)	1,064,245,500	3	T-F 모형	기초자산가격	5,700원

주가변동성	2.15%

무위험할인율	3.76%

위험할인율	16.71%

5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

파생금융상품자산	1,093,327,500	652,023,000

소 계	1,093,327,500	652,023,000

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	2,903,850,576	4,971,276,269

단기금융상품	3,150,000,000	-

매출채권	5,925,003,509	5,572,280,577

장기금융상품	775,698,000	925,698,000

기타금융자산	1,513,292,298	969,678,233

소 계	14,267,844,383	12,438,933,079

합 계	15,361,171,883	13,090,956,079

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품부채	7,450,011,000	1,064,245,500

소 계	7,450,011,000	1,064,245,500

상각후원가측정금융부채

매입채무	565,859,315	527,802,561

차입금(유동)	4,110,833,000	4,248,336,660

차입금(비유동)	3,057,497,000	9,730,552,230

전환사채	9,242,809,001	4,420,033,810

기타금융부채	1,975,716,650	2,133,385,907

소 계	18,952,714,966	21,060,111,168

기타

리스부채	1,191,146,777	935,090,127

소 계	1,191,146,777	935,090,127

합 계	27,593,872,743	23,059,446,795

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-

파생금융상품평가이익	-	-

파생금융상품평가손실	(949,951,500)	(171,805,500)

상각후원가측정금융자산

이자수익	166,076,237	53,473,167

외화환산손익	136,420,406	338,827,787

외환차손익	56,454,096	39,691,323

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품평가이익	3,202,294,500	32,256,000

파생금융상품평가손실	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,530,464,213)	(564,651,372)

외화환산손익	-	(320,052)

외환차손익	(2,360,933)	29,787,533

7. 현금및현금성자산 연결회사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,903,850,576	4,971,276,269

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	9,494,945,010	6,879,569,575

손실충당금	(3,569,941,501)	(1,307,288,998)

매출채권(순액)	5,925,003,509	5,572,280,577

(2) 기타금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	97,233,819	-	97,233,819	9,889,372	-	9,889,372

미수금	340,514,636	-	340,514,636	299,925,768	-	299,925,768

주임종장기대여금	-	470,000,000	470,000,000	-	210,000,000	210,000,000

임차보증금	10,000,000	595,543,843	605,543,843	14,898,975	434,964,118	449,863,093

합 계	447,748,455	1,065,543,843	1,513,292,298	324,714,115	644,964,118	969,678,233

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 기타자산 연결회사의 보고기간말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	708,332,360	425,662,990

선급비용	168,437,503	147,814,467

유동자산 합계	876,769,863	573,477,457

10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기변동 당기누계 제품 4,021,122,491 3,823,715,676 (466,038,538) 197,406,815 재공품 2,191,042,533 2,137,600,193 (227,401,004) 53,442,340 원재료 3,018,084,439 2,910,276,924 94,616,143 107,807,515 부재료 112,446,359 112,446,359 - - 상품 30,554,033 29,562,091 (109,670) 991,942 합 계 9,373,249,855 9,013,601,243 (598,933,069) 359,648,612 (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기변동 전기누계 제품 2,644,970,518 1,981,525,165 407,099,912 663,445,353 재공품 1,254,273,249 973,429,905 42,763,440 280,843,344 원재료 2,125,323,773 2,112,132,401 (25,016,202) 13,191,372 부재료 29,334,446 29,334,446 - - 상품 66,673,534 65,571,922 (35,759,334) 1,101,612 합 계 6,120,575,520 5,161,993,839 389,087,816 958,581,681 연결회사가 당분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (598,933,069) 원 (전분기 : 103,604,518원)이며, 재고자산의 손상과 환입은 매출원가에 가감되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,615,535,500 - - 8,615,535,500 12,623,754,622 - - 12,623,754,622 건물 1,528,308,899 (149,602,946) - 1,378,705,953 1,528,308,899 (120,947,152) - 1,407,361,747 시설장치 1,046,388,837 (429,876,614) (18,999,648) 597,512,575 630,968,837 (266,382,185) (23,499,792) 341,086,860 기계장치 1,072,713,902 (521,324,430) (58,837,802) 492,551,670 1,029,213,902 (444,418,329) (70,902,532) 513,893,041 연구장치 300,336,469 (285,441,477) - 14,894,992 292,436,469 (256,321,825) - 36,114,644 차량운반구 220,422,398 (77,613,974) - 142,808,424 258,342,347 (61,165,190) - 197,177,157 공구와기구 1,706,964,645 (1,145,025,531) (23,166,657) 538,772,457 1,163,844,455 (1,030,038,231) - 133,806,224 집기비품 810,487,488 (442,919,929) - 367,567,559 652,572,948 (365,697,286) - 286,875,662 건설중인자산 467,190,000 - - 467,190,000 339,253,100 - - 339,253,100 합 계 15,768,348,138 (3,051,804,901) (101,004,107) 12,615,539,130 18,518,695,579 (2,544,970,198) (94,402,324) 15,879,323,057 (2) 유형자산의 변동 (단위: 원) 당분기 기초 취득 처분 감가상각 대체 당분기말 당분기말 토지 12,623,754,622 - (8,466,960,025) - - 4,458,740,903 8,615,535,500 건물 1,407,361,747 - - (28,655,794) - - 1,378,705,953 시설장치 341,086,860 415,420,000 - (158,994,285) - - 597,512,575 기계장치 513,893,041 43,500,000 - (64,841,371) - - 492,551,670 연구장치 36,114,644 7,900,000 - (29,119,652) - - 14,894,992 차량운반구 197,177,157 66,883,519 (93,320,790) (46,784,648) 18,853,186 - 142,808,424 공구와기구 133,806,224 526,511,495 - (112,380,243) (9,165,019) - 538,772,457 집기비품 286,875,662 154,892,881 - (76,550,403) 2,349,419 - 367,567,559 건설중인자산 339,253,100 187,936,900 (60,000,000) - - - 467,190,000 합 계 15,879,323,057 1,403,044,795 (8,620,280,815) (517,326,396) 12,037,586 4,458,740,903 12,615,539,130 (단위: 원) 전기 기초 취득 처분 감가상각 대체 전기말 토지 1,335,501,040 2,533,960,297 - - 8,754,293,285 12,623,754,622 건물 1,445,569,469 - - (38,207,722) - 1,407,361,747 시설장치 308,078,556 42,483,750 - (109,475,446) 100,000,000 341,086,860 기계장치 594,637,018 4,700,000 - (85,443,977) - 513,893,041 연구장치 74,816,035 - - (38,701,391) - 36,114,644 차량운반구 40,201,128 204,174,428 (732,574) (43,381,287) (3,084,538) 197,177,157 공구와기구 143,335,733 111,580,000 - (121,109,509) - 133,806,224 집기비품 226,327,830 162,916,007 - (101,484,993) (883,182) 286,875,662 건설중인자산 - 8,910,096,385 - - (8,570,843,285) 339,253,100 합 계 4,168,466,809 11,969,910,867 (732,574) (537,804,325) 279,482,280 15,879,323,057 (3) 연결회사의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 180,105,748 197,858,963 판매비와관리비 147,353,026 73,178,025 경상연구개발비 189,867,622 50,427,182 합 계 517,326,396 321,464,170 (4) 토지 및 건물은 차입금와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 12. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 기초 증가 감가상각비 기타증감 기말 구분 부동산 832,051,387 1,348,760,096 (522,119,717) (483,682,296) 1,175,009,470 차량운반구 220,130,915 45,979,246 (65,462,748) (35,114,201) 165,533,212 합 계 1,052,182,302 1,394,739,342 (587,582,465) (518,796,497) 1,340,542,682 (단위: 원) 전기 기초 증가 감가상각비 기타증감 기말 구분 부동산 816,951,208 419,633,920 (404,533,741) - 832,051,387 차량운반구 188,903,400 114,658,525 (83,431,010) - 220,130,915 합 계 1,005,854,608 534,292,445 (487,964,751) - 1,052,182,302 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기 초 935,090,127 873,917,557 당기 증가 1,217,457,664 431,902,844 이자비용 53,989,699 24,571,931 기 타 (472,589,157) 46,891,695 지 급 (542,801,556) (321,414,047) 기 말 1,191,146,777 1,055,869,980 리스부채(유동) 620,713,729 489,340,552 리스부채(비유동) 570,433,048 566,529,428 (3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 522,119,717 283,911,742 차량운반구 65,462,748 62,661,927 합 계 587,582,465 346,573,669 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 53,989,699 24,571,931 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 12,788,532 14,668,249 단기자산 리스료(판매관리비에 포함) 223,925,465 3,090,000 당분기 중 리스의 총 현금유출은 779,121,049원(전분기 : 339,172,296원)입니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산금액 정부보조금 장부금액 자산금액 정부보조금 장부금액 특허권 185,665,188 (9,533,850) 176,131,338 218,989,246 (14,192,093) 204,797,153 상표권 28,434,925 - 28,434,925 24,957,165 - 24,957,165 소프트웨어 120,768,436 (1,440,003) 119,328,433 131,092,386 (1,680,004) 129,412,382 합 계 334,868,549 (10,973,853) 323,894,696 375,038,797 (15,872,097) 359,166,700 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 원) 당분기 기초 취득 상각 당분기말 특허권 204,797,153 5,570,800 (34,236,615) 176,131,338 상표권 24,957,165 10,488,659 (7,010,899) 28,434,925 소프트웨어 129,412,382 3,000,000 (13,083,949) 119,328,433 합 계 359,166,700 19,059,459 (54,331,463) 323,894,696 (단위: 원) 전기 기초 취득 상각 전기말 특허권 143,609,547 101,916,253 (40,728,647) 204,797,153 상표권 24,685,202 7,378,952 (7,106,989) 24,957,165 소프트웨어 107,348,280 40,040,000 (17,975,898) 129,412,382 합 계 275,643,029 149,335,205 (65,811,534) 359,166,700 (3) 연결회사의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 48,855,900 7,150,052 경상연구개발비 5,475,563 40,134,630 합계 54,331,463 47,284,682 (4) 연결회사가 당분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 4,631,060,800원 (전분기: 2,982,578,226원)입니다. 14. 기타금융부채 및 기타부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 1,491,048,734 1,707,077,711 미지급비용 26,380,584 39,350,527 기타유동금융부채 합계 1,517,429,318 1,746,428,238 기타비유동금융부채 장기미지급금 458,287,332 386,957,669 기타비유동금융부채 합계 458,287,332 386,957,669 기타유동부채 예수금 136,027,823 136,070,512 선수금 302,640,804 118,652,961 연차수당부채 199,986,550 194,485,650 기타유동부채 합계 638,655,177 449,209,123 15. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 운전자금 우리은행 5.61% 2,150,000,000 2,150,000,000 만기일시상환 운전자금 우리은행 4.59% 200,000,000 - 만기일시상환 운전자금 산업은행 5.22% 1,000,000,000 1,000,000,000 만기일시상환 합계 3,350,000,000 3,150,000,000 상기 단기차입금에 대하여는 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 29참조) (2) 장기차입금 (단위: 원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기일 당분기말 전기말 상환방법 운전자금 우리은행 2.30% 2025-03-28 440,000,000 550,000,000 원리금분할상환 운전자금 우리은행 2.30% 2028-08-30 408,330,000 490,000,000 원리금분할상환 운전자금 하나은행 4.97% 2023-03-24 - 30,000,000 원리금분할상환 운전자금 하나은행 6.26% 2024-03-22 100,000,000 100,000,000 만기상환 운전자금 하나은행 3.97% 2024-03-22 300,000,000 300,000,000 만기상환 운전자금 하나은행 2.96% 2024-03-22 100,000,000 100,000,000 만기상환 운전자금 국민은행 (*1) 6.72% 2025-10-05 - 1,888,888,890 원리금분할상환 시설자금 국민은행 (*1) 6.58% 2025-11-09 - 4,900,000,000 만기상환 시설자금 산업은행 5.44% 2030-06-29 2,470,000,000 2,470,000,000 원리금분할상환 소계 3,818,330,000 10,828,888,890 차감: 유동성장기차입금 (760,833,000) (1,098,336,660) 합계 3,057,497,000 9,730,552,230 (*1) 만기도래전 조기상환되었습니다.상기 차입금에 대하여는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 29참조), 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 29참조). (3) 전환사채 (단위: 원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 기명식 보증부 사모 전환사채 (*1) 2021-06-15 2024-06-15 4,500,000,000 4,500,000,000 차감 : 전환권조정 (292,399,409) (580,213,190) 가산 : 상환할증금 500,247,000 500,247,000 차감, 가산 계 4,707,847,591 4,420,033,810 (*1) 상기 전환사채와 관련, 사채인수권자의 전환청구권에 대하여 보고기간말 현재 연결재무상태표상 파생금융상품부채 495,459,000원(전기말: 1,064,245,500원)을 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제2회 기명식 사모 전환사채(*2) 2023-01-30 2027-01-30 12,000,000,000 - 차감 : 전환권조정 (9,376,326,590) - 가산 : 상환할증금 1,911,288,000 - 차감, 가산 계 4,534,961,410 - (*2) 상기 전환사채와 관련, 사채인수권자의 전환청구권에 대하여 보고기간말 현재 연결재무상태표상 파생금융상품부채 6,954,552,000원을 인식하였습니다 (*1) 제1회 기명식 보증부 사모 전환사채 구분 제1회 전환사채 발행금액 4,500,000,000원 액면이자율 1.00% 만기보장수익율 4.50% 전환가격 5,587원 전환청구기간 사채발행일로부터 1월이 경과하는 날로부터 사채의 만기일직전일까지 상환방법 만기일시상환 연대보증인 대표이사 임유봉 주요발행조건 1. 매도청구권(Call Option)당사 또는 당사의 대표이사 임유봉은 전환사채 발행일로부터 6개월이 경과하는 날부터 3년 이내에 사채 권면금액 66.7%(30억원) 이내 금액에 대하여 매도를 청구할 수 있으며, 이때 매도청구수익률은 발행일로부터 매도청구권 청구일까지 연 복리 5.5%로 일할 계산하고, 매도청구장소는 한국산업은행 부산지점으로 함.2. 전환가격의 조정(1) 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격조정조정후 전환가격 = ( (조정전 전환가격 x 기발행주식수) + (신발행주식수 x 1주당 발행가액) ) / (기발행주식수 + 신발행 주식수)(2) 발행회사가 주권을 상장(코스닥시장 상장 포함) 한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정다만, 본호의 계산방법에 의한 조정후 전환가격과 상기 제1호의 계산방법에 의한조정후 전환가격을 비교하여 낮은 가격을 조정후 전환가격으로 함조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 x ( (기발행주식수+ (신발행주식수 x 1주당발행가액 / 시가)) / (기발행 주식수 +신발행주식수) )위의 산식에서 시가는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가를 의미하며 인수인의 소정계산방법에 따라 정하기로 함(3) 주권 상장(코스닥시장 상장 포함) 법인이 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함(4) 제 (1)호 및 제 (2)호를 적용하여 전환가격을 조정함에 있어서 유,무상증자를병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함(5) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발행한경우에는 조정비율만큼 전환가격을 조정하기로 함 (*2) 제2회 기명식 사모 전환사채 구분 제2회 전환사채 발행금액 12,000,000,000원 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 3.00% 전환가격 6,430원 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지 상환방법 만기일시상환 주요발행조건 1. 매도청구권(Call Option) 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 1월 30일)로부터 3년이 되는날(2026년 1월 30일)까지 매 3개월에 해당하는 날마다, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 이 때 매도청구수익률은 발행일로부터 연복리 3.0%로 함. 또한 매도청구할 수 있는 사채의 총 금액은 사채 전자등록금액의 20%를 초과할 수 없음.2. 조기상환청구권(Put Option)본 사채의 사채권자는 2026년 1월 30일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 연 3.0%로 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.3. 전환가격의 조정(1) 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격조정함.조정후 전환가격 = ( (조정전 전환가격 x 기발행주식수) + (신발행주식수 x 1주당 발행가액) ) / (기발행주식수 + 신발행 주식수)(2) 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함.(3) 유, 무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함.(4) 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 그 날로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평군주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정함.단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상으로 함.(5)본 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날과 그 날로부터 매 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. (4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제1회 전환사채 전환권 495,459,000 1,064,245,500 1,683,720,000 제2회 전환사채 전환권 6,954,552,000 - 9,588,060,000 합계 7,450,011,000 1,064,245,500 11,271,780,000 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전 분기순손실 (14,178,585,225) (12,419,392,575) 평가손익 3,202,294,500 32,256,000 평가손익 제외 법인세비용차감전 분기순손익 (17,380,879,725) (12,451,648,575) 16. 충당부채 연결회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 예상복구비용 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 원) 당분기 기초 전입(사용)액 당분기말 판매보증충당부채 129,801,523 (13,976,228) 115,825,295 복구충당부채 169,529,444 24,258,839 193,788,283 합 계 299,330,967 10,282,611 309,613,578 (단위: 원) 전기 기초 전입(사용)액 기말 판매보증충당부채 90,229,239 39,572,284 129,801,523 복구충당부채 147,730,588 21,798,856 169,529,444 합 계 237,959,827 61,371,140 299,330,967 17. 환불부채 및 반환제품회수권 보고기간종료일 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 694,491,818 706,972,968 반환제품회수권 97,899,802 120,185,404 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 연결회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 통한 기댓값모형을 사용하고 있습니다. 18. 순확정급여부채 (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,696,183,493 1,518,352,493 사외적립자산의 공정가치 (1,043,976,111) (484,181,541) 순확정급여부채 금액 652,207,382 1,034,170,952 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,518,352,493 780,297,157 당분기근무원가 614,419,893 516,675,012 이자비용 75,907,673 22,572,684 과거근무원가 - 302,448,802 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (215,970,792) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 304,254,522 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (512,496,566) (191,924,892) 보고기간말 금액 1,696,183,493 1,518,352,493 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 484,181,541 564,663,869 이자수익 34,340,174 16,020,696 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (43,127,631) 기여금: - 사용자 1,035,000,000 118,680,577 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (509,545,604) (172,055,970) 보고기간말 금액 1,043,976,111 484,181,541 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 원리금보장형 상품 1,043,896,424 484,139,280 실적배당형 상품 - - 기타 79,687 42,261 보고기간말 금액 1,043,976,111 484,181,541 19. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 20. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 및 기타자본조정항목 (1) 보고기간말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원/주) 500 500 발행한 주식의 수(주)(*1) 19,274,044 17,716,898 보통주자본금(원) 9,637,022,000 8,858,449,000 (*1) 전기 중 무상증자(7,713,671주)와 주식매수선택권의 행사(465,426주) 그리고 유상증자(1,824,130주)를 진행하였고, 당분기 중에는 주식매수선택권의 행사(188,084주)와 제3자 배정 유상증자(1,369,062주)가 발생하였습니다. (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,218,307,284 12,389,313,152 (3) 보고기간말 현재 기타자본조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 5,588,529,464 5,099,639,329 (4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 106,980,812 226,065,820 토지재평가 잉여금 3,526,864,055 - 21. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 주식매수선택권 2회차 주식매수선택권 3회차 주식매수선택권 4회차 주식매수선택권 5회차 주식매수선택권 6회차 주식매수선택권 7회차 주식매수선택권 부여일 2018.03.31 2019.03.31 2020.04.01 2020.12.22 2021.09.06 2023.03.31 2023.06.20 부여수량 561,277주 451,763주 661,838주 649,600주 681,618주 634,551주 73,506주 55,130주 행사가격 1,670원 1,670원 2,460원 2,460원 3,550원 7,530원 6,260원 행사가능기간 2021-03-31 ~ 2026-03-31 2022-03-31 ~ 2027-03-31 2023-04-01~2028-04-01 2022-12-22~2032-12-22 2023-09-06~2033-09-06 2025-04-01~2035-03-31 2025-06-20~2033-06-20 2026-06-20~2033-06-20 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 부여방법 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 (2) 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 개) 구 분 당분기 전기 기 초 1,631,966 1,093,904 무상증자 - 1,110,697 부 여 763,187 - 상 실 (89,789) (107,209) 행 사 (188,084) (465,426) 기 말 2,117,280 1,631,966 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균 잔여만기는 10.05년이며, 가중평균행사가격은 4,473원입니다. (3) 연결회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 1회차 주식매수선택권 2회차 주식매수선택권 3회차 주식매수선택권 4회차 주식매수선택권 5회차 주식매수선택권 6회차 주식매수선택권 7회차 주식매수선택권 주식매수선택권의공정가치 5,463원 6,630원 6,837원 7,148원 7,887원 3,691원 3,730원 부여일의 주가 8,210원 9,583원 11,205원 11,205원 13,508원 6,800원 6,690원 주가변동성 33.81% 30.01% 28.79% 31.65% 29.85% 35.66% 38.04% 무위험수익률 1.89% 1.75% 0.96% 0.59% 1.04% 3.30% 3.64% 배당수익률 - - - - - - - (4) 당분기 중 판매비와관리비로 인식한 주식기준보상은 1,415,032,834원 (전분기 : 1,785,517,960원) 입니다. 22. 수익 (1) 고객과의 계약관계에서 생기는 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약관계에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 제품 상품 용역 기타 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 외부고객으로부터 수익 4,248,295,209 2,872,845,592 266,454,345 162,916,488 1,362,862,035 - 24,120,822 - 5,901,732,411 3,035,762,080 수익인식 시점 - 한 시점에 인식 4,248,295,209 2,872,845,592 266,454,345 162,916,488 1,362,862,035 - 24,120,822 - 5,901,732,411 3,035,762,080 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - - - - - 합계 4,248,295,209 2,872,845,592 266,454,345 162,916,488 1,362,862,035 - 24,120,822 - 5,901,732,411 3,035,762,080 (단위: 원) 전분기 제품 상품 용역 기타 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 외부고객으로부터 수익 4,197,792,977 2,837,743,057 251,877,980 65,056,752 1,567,475,113 - 41,946,491 - 6,059,092,561 2,902,799,809 수익인식 시점 - 한 시점에 인식 4,197,792,977 2,837,743,057 251,877,980 65,056,752 - - 41,946,491 - 4,491,617,448 2,902,799,809 기간에 걸쳐 인식 - - - - 1,567,475,113 - - - 1,567,475,113 - 합계 4,197,792,977 2,837,743,057 251,877,980 65,056,752 1,567,475,113 - 41,946,491 - 6,059,092,561 2,902,799,809 (2) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 계약부채(유동) - 284,584,012 계약부채(비유동) - 1,051,279,693 합 계(*) - 1,335,863,705 (*) 계약부채는 선수금(유동,비유동)과 이연매출로 구분되어 있으며, 전기에서 이월된 계약부채는 당분기 중 전기 공급계약의 종결(해지)로 인한 용역매출로 전액(1,335,863,705원) 인식하여, 수익으로 대체 되었습니다. 23. 판매비와 관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,194,008,090 2,924,479,598 퇴직급여 395,830,352 158,345,163 복리후생비 608,707,330 338,453,887 여비교통비 482,961,764 447,307,144 접대비 50,054,203 60,445,475 통신비 9,490,203 10,985,748 세금과공과 112,452,787 18,465,302 감가상각비 147,353,026 95,238,587 사용권자산상각비 355,853,886 248,881,346 무형자산상각비 48,855,900 7,150,052 지급임차료 233,338,997 64,479,274 보험료 38,809,849 20,811,211 차량유지비 76,464,839 54,600,071 경상개발비 4,631,060,800 2,982,578,226 운반비 110,134,874 181,442,728 소모품비 332,117,321 192,669,765 지급수수료 1,642,037,553 1,332,566,677 광고선전비 769,170,716 403,537,123 대손상각비 2,279,532,939 1,048,732,098 견본비 320,023,552 266,668,952 판매보증비 322,202,149 118,957,064 주식보상비용 1,046,325,857 650,242,031 기타 323,901,529 258,616,458 합 계 18,530,688,516 11,885,653,980 24. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,855,040,406) (998,505,085) 원재료 매입액 5,943,705,691 5,906,371,872 부재료 매입액 145,091,690 36,929,400 상품 매입액 273,535,921 78,048,546 종업원 급여 8,072,299,125 5,799,623,610 복리후생비 1,041,801,172 752,124,216 감가상각비 517,326,396 343,524,732 무형자산상각비 54,331,463 47,284,682 사용권자산상각비 587,582,465 346,573,669 지급임차료 277,529,288 91,575,872 지급수수료 2,561,516,972 1,889,757,068 전력비 40,803,087 23,379,232 운반비 156,970,118 220,977,447 소모품비 674,411,088 464,464,415 외주가공비 1,537,832,220 1,430,827,832 대손상각비 2,279,532,939 1,048,732,098 주식보상비용 1,415,032,834 1,411,564,547 기타 3,497,839,160 2,232,215,088 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 24,222,101,223 21,125,469,241 25. 기타수익과 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 : 정부지원금수입 39,182,930 23,986,620 유형자산처분이익 11,061,429 2,040,153 잡이익 5,259,578 21,064,187 합 계 55,503,937 47,090,960 기타비용 : 유형자산처분손실 22,129,159 - 기부금 - 63,700,000 잡손실 1,840,360 1,585,535 합 계 23,969,519 65,285,535 26. 금융수익과 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 166,076,237 53,473,167 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 5,119,985 파생금융상품평가이익 3,202,294,500 - 외환차익 69,521,444 86,062,679 외화환산이익 136,637,722 338,828,129 합 계 3,574,529,903 483,483,960 금융비용 : 이자비용 1,530,464,213 564,651,372 파생금융상품평가손실 949,951,500 139,549,500 외환차손 15,428,281 16,583,823 외화환산손실 217,316 320,394 합 계 2,496,061,310 721,105,089 27. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) (14,178,585,225) (12,419,392,575) 수익비용의 조정 2,996,295,024 4,512,157,935 법인세비용 - - 이자수익 (166,076,237) (53,473,167) 이자비용 1,530,464,213 564,651,372 퇴직급여 696,820,832 350,463,493 외화환산이익 (136,637,722) (338,828,129) 외화환산손실 217,316 320,394 감가상각비 517,326,396 343,524,732 무형자산상각비 54,331,463 47,284,682 사용권자산감가상각비 587,582,465 346,573,669 재고자산평가손실(환입) (598,933,069) 103,604,518 대손상각비(환입) 2,279,532,939 1,048,732,098 유형자산처분이익 (11,061,429) (2,040,153) 유형자산처분손실 22,129,159 - 파생금융상품평가손실 949,951,500 139,549,500 파생금융상품평가이익 (3,202,294,500) - 주식보상비용 1,415,032,834 1,411,564,547 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 판매보증비 322,202,149 118,957,064 용역매출 (1,335,863,705) - 기타 71,570,420 431,273,315 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,452,205,935) (1,572,516,951) 매출채권의감소(증가) (2,519,245,799) (1,896,489,592) 미수금의감소(증가) (31,496,976) (370,253,756) 선급금의감소(증가) (294,879,370) 187,461,628 재고자산의감소(증가) (3,252,674,335) (2,110,423,409) 매입채무의증가(감소) 38,056,754 519,718,046 미지급금의증가(감소) (224,930,278) 519,725,022 예수금의증가(감소) (42,689) 65,635,270 선급비용의감소(증가) (20,623,036) (16,330,923) 부가세대급금의감소(증가) - - 환불부채의감소(증가) (12,481,150) - 반품제품회수권의감소(증가) 22,285,602 - 계약부채의증가(감소) - 237,153,343 비유동성계약부채의증가(감소) - 1,142,710,207 미지급비용의증가(감소) 5,500,900 50,890,740 선수금의증가(감소) 183,987,843 183,125,614 순확정급여채무의감소(증가) (1,078,784,402) (68,537,515) 장기미지급금의증가(감소) 69,299,378 88,414,243 판매보증충당부채의증가(감소) (336,178,377) (105,315,869) 영업에서 창출된 현금 (18,634,496,136) (9,479,751,591) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 차입금 유동성대체 661,944,110 180,837,000 리스부채의 인식 1,217,457,664 72,483,565 자본잉여금의 결손금보전 - 76,912,233,132 토지재평가잉여금 인식 4,458,740,903 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 원) 당분기 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 장단기차입금 전환사채 당분기초 469,746,096 465,344,031 13,978,888,890 4,420,033,810 19,334,012,827 취득 - 리스 525,029,151 692,428,513 - - 1,217,457,664 현금흐름 (453,160,456) - (6,810,558,890) 12,000,000,000 4,736,280,654 대체 467,676,092 (467,676,092) - - - 기타 비금융변동 (388,577,154) (119,663,404) - (7,177,224,809) (7,685,465,367) 당분기말 순부채 620,713,729 570,433,048 7,168,330,000 9,242,809,001 17,602,285,778 (단위 : 원) 전기 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 장단기차입금 전환사채 전기초 360,126,287 513,791,270 5,068,310,000 3,641,443,089 9,583,670,646 취득 - 리스 134,742,788 309,262,834 444,005,622 현금흐름 (415,999,396) 8,910,578,890 - 8,494,579,494 대체 357,710,073 (357,710,073) - - - 기타 비금융변동 33,166,344 - - 778,590,721 811,757,065 전기말 순부채 469,746,096 465,344,031 13,978,888,890 4,420,033,810 19,334,012,827 28.주당순손익 (1) 당분기와 전분기의 보통주의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (3,379,815,367) (14,178,585,225) (5,782,289,537) (12,419,392,575) 가중평균 유통보통주식수(*1) 19,274,044 주 18,596,340 주 15,882,810 주 13,897,918 주 보통주 기본주당이익(손실) (175) (762) (364) (894) (*1) 연결회사는 당분기에 제 3 자 지정 유상증자를 진행하였고, 주식매수선택권의 일부가 행사되었습니다.(2) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 당기순손실로 인해 주식매수선택권 그리고 전환사채에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산의 내용 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 5,698,572,000 7,300,000,000 산업시설자금대출 2,470,000,000 산업은행 토지/건물 4,295,669,453 1,908,000,000 창업기업자금 440,000,000 우리은행 장기금융상품 775,698,000 775,698,000 우리사주취득자금 - 한국증권금융 단기금융상품 150,000,000 150,000,000 법인카드담보 - 우리은행 2) 전기말 (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 2,821,293,557 7,300,000,000 산업시설자금대출 2,470,000,000 산업은행 토지/건물 2,742,862,787 1,908,000,000 창업기업자금 550,000,000 우리은행 토지 8,466,960,025 5,880,000,000 시설자금대출 4,900,000,000 국민은행 장기금융상품 775,698,000 775,698,000 우리사주취득자금 - 한국증권금융 장기금융상품 150,000,000 150,000,000 법인카드담보 - 우리은행 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증이나 담보는 없으며, 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증내역 보증내용 제공기관 보증금액 보증을제공받은자 지급보증 단기차입금 기술보증기금 3,100,000,000 우리은행 외 지급보증 장기차입금 기술보증기금 650,000,000 하나은행 계약이행보증 이행보증 서울보증보험 338,738,000 NH한국사이버결제 (3) 연결회사는 보고기간말 현재 건물과 기계장치에 대하여 부보금액 17,544,386,158원 (전기: 12,920,716,000원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. 30. 특수관계자 거래 연결회사의 당분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황 특수관계 구분 특수관계자 명칭 임직원 대표이사 임유봉 등 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 명칭 구분 당분기 전분기 임직원 임유봉 외 4명 대여(상환) 260,000,000 (109,000,000) 임직원 임유봉 외 4명 이자수익 11,570,420 9,845,312 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 증감 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 특수관계자 명칭 당분기 거래구분 기초 증가 감소 기말 임직원 외 4명 대여금 210,000,000 265,000,000 (5,000,000) 470,000,000 (단위: 원) 특수관계자 명칭 전기(제8기) 거래구분 기초 증가 감소 기말 임직원 외 4명 대여금 319,000,000 - (109,000,000) 210,000,000 (4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 내용 관련채무 및 약정 제공자 내용 금액 종류 담보권자 대표이사 지급보증 7,548,000,000 차입금 및 전환사채 한국산업은행 외 (5) 연결회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 398,866,319 495,018,554 퇴직급여 48,539,664 14,924,052 합 계 447,405,983 509,942,606 31. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2023년 10월 12일 이사회 결의를 통해 스톡옵션을 부여하였습니다. 부여대상자(명) 임직원 3 부여주식수 30,000 행사가액 5,310 행사기간 2025.10.13 ~ 2033.10.12 부여방법 신주교부 부여결의기관 이사회 부여일자 2023.10.12 부여근거 정관 제11조 (주식매수선택권) 공시일자 2023.10.12 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 8 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 22,493,994,994 16,341,321,481 현금및현금성자산 2,690,395,797 4,570,940,292 매출채권 5,925,003,509 5,572,280,577 유동재고자산 9,013,601,243 5,161,993,839 단기금융상품 3,150,000,000 0 기타유동금융자산 449,828,228 325,501,831 유동파생상품자산 287,347,500 0 기타유동자산 970,722,677 692,991,952 당기법인세자산 7,096,040 17,612,990 비유동자산 20,909,010,542 21,935,186,485 장기금융상품 775,698,000 925,698,000 종속기업에 대한 투자자산 3,864,775,687 2,630,248,350 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 230,002,300 0 유형자산 12,517,361,965 15,675,335,636 사용권자산 1,340,542,682 1,052,182,302 영업권 이외의 무형자산 323,894,696 359,166,700 기타비유동금융자산 1,050,755,212 640,532,497 비유동파생상품자산 805,980,000 652,023,000 자산총계 43,403,005,536 38,276,507,966 부채 유동부채 13,423,222,405 8,532,218,515 단기매입채무 565,859,315 527,802,561 유동계약부채 0 284,584,012 유동 차입금 3,350,000,000 3,150,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 760,833,000 1,098,336,660 유동성전환사채 4,707,847,591 0 유동파생상품부채 495,459,000 0 유동 리스부채 620,713,729 469,746,096 기타유동금융부채 1,473,537,480 1,715,765,572 유동반품충당부채 694,491,818 706,972,968 기타 유동부채 638,655,177 449,209,123 유동충당부채 115,825,295 129,801,523 비유동부채 17,351,523,529 18,322,113,329 장기차입금 3,057,497,000 9,730,552,230 전환사채 4,534,961,410 4,420,033,810 비유동파생상품부채 6,954,552,000 1,064,245,500 비유동 리스부채 570,433,048 465,344,031 비유동계약부채 0 1,051,279,693 퇴직급여부채 652,207,382 1,034,170,952 기타비유동금융부채 456,207,558 386,957,669 비유동충당부채 193,788,283 169,529,444 이연법인세부채 931,876,848 0 부채총계 30,774,745,934 26,854,331,844 자본 자본금 9,637,022,000 8,858,449,000 자본잉여금 21,218,307,284 12,389,313,152 기타자본구성요소 5,588,529,464 5,099,639,329 기타포괄손익누계액 3,526,864,055 0 이익잉여금(결손금) (27,342,463,201) (14,925,225,359) 자본총계 12,628,259,602 11,422,176,122 자본과부채총계 43,403,005,536 38,276,507,966 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,532,189,118 8,937,494,491 1,305,995,477 8,961,892,370 매출원가 2,561,987,189 5,691,412,707 2,289,848,189 9,239,815,261 매출총이익 1,970,201,929 3,246,081,784 (983,852,712) (277,922,891) 판매비와관리비 5,309,394,143 17,022,467,556 3,894,381,241 10,643,536,856 영업이익(손실) (3,339,192,214) (13,776,385,772) (4,878,233,953) (10,921,459,747) 기타이익 50,485,287 72,872,293 4,117,993 46,710,290 기타손실 21,372,880 26,404,157 621,037 1,694,929 금융수익 1,773,174,252 3,574,607,615 248,315,874 483,545,605 금융원가 1,290,600,969 2,496,114,548 260,195,737 765,000,952 법인세비용차감전순이익(손실) (2,827,506,524) (12,651,424,569) (4,886,616,860) (11,157,899,733) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,827,506,524) (12,651,424,569) (4,886,616,860) (11,157,899,733) 기타포괄손익 3,526,864,055 3,526,864,055 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,526,864,055 3,526,864,055 0 0 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 3,526,864,055 3,526,864,055 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 699,357,531 (9,124,560,514) (4,886,616,860) (11,157,899,733) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (147) (680) (308) (803) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (147) (680) (308) (803) 자본변동표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,856,835,500 80,027,915,382 3,379,285,820 0 (76,855,654,180) 10,408,382,522 오류수정에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 665,233,796 665,233,796 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (11,157,899,733) (11,157,899,733) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 무상증자 3,856,835,500 (3,856,835,500) 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 227,734,000 1,875,861,968 418,921,676 0 0 2,522,517,644 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (76,912,233,132) 0 0 76,912,233,132 0 자본 증가(감소) 합계 4,084,569,500 (78,893,206,664) 418,921,676 0 66,419,567,195 (7,970,148,293) 2022.09.30 (기말자본) 7,941,405,000 1,134,708,718 3,798,207,496 0 (10,436,086,985) 2,438,234,229 2023.01.01 (기초자본) 8,858,449,000 12,389,313,152 5,099,639,329 0 (14,925,225,359) 11,422,176,122 오류수정에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (12,651,424,569) (12,651,424,569) 기타포괄손익 0 0 0 3,526,864,055 0 3,526,864,055 무상증자 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 684,531,000 7,770,618,920 0 0 0 8,455,149,920 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 94,042,000 1,058,375,212 488,890,135 0 234,186,727 1,875,494,074 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 778,573,000 8,828,994,132 488,890,135 3,526,864,055 (12,417,237,842) 1,206,083,480 2023.09.30 (기말자본) 9,637,022,000 21,218,307,284 5,588,529,464 3,526,864,055 (27,342,463,201) 12,628,259,602 현금흐름표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 (17,765,658,939) (8,519,717,158) 당기순이익(손실) (12,651,424,569) (11,157,899,733) 당기순이익조정을 위한 가감 2,780,797,424 4,063,659,500 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,465,463,681) (1,299,795,268) 이자수취 26,122,057 55,557,420 이자지급(영업) (466,207,120) (173,575,977) 법인세환급(납부) 10,516,950 (7,663,100) 투자활동현금흐름 2,303,434,900 2,493,794,544 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 8,316,537,531 장기대여금및수취채권의 처분 (345,000,000) 23,515,000 대여금의 감소 5,000,000 109,000,000 유형자산의 처분 8,478,021,454 2,772,727 단기금융상품의 취득 (6,000,000,000) (150,000,000) 장기금융상품의 취득 (230,002,300) 0 단기대여금및수취채권의 취득 (10,000,000) (5,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (104,800,000) (105,200,000) 유형자산의 취득 (1,403,044,795) (3,813,739,102) 무형자산의 취득 (19,059,459) (70,441,612) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,067,680,000) (1,813,650,000) 재무활동현금흐름 13,558,269,210 2,567,275,636 단기차입금의 증가 200,000,000 0 장기차입금의 증가 0 2,470,000,000 전환사채의 증가 12,000,000,000 0 주식의 발행 8,455,149,920 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 460,461,240 736,999,683 단기차입금의 상환 (999,447,770) (318,310,000) 장기차입금의 상환 (6,011,111,120) 0 금융리스부채의 지급 (546,783,060) (321,414,047) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,410,334 33,733 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,880,544,495) (3,458,613,245) 기초현금및현금성자산 4,570,940,292 4,162,807,417 기말현금및현금성자산 2,690,395,797 704,194,172 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 플라즈맵(이하 "당사")은 개인기업의 법인전환인가를 받아 2015년 3월 31일에 설립되었으며, 플라즈마 장비 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 대전광역시 유성구 과학로에 소재하고 있으며, 당사는 2015년 7월 22일 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 벤처기업으로 지정받았으며, 2022년 10월 21일 코스닥에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 보고기간 종료일 현재 9,637,022,000원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주 주 명 제 9(당)기 분기말 자본금(원) 주식수(주) 지분율(%) 임유봉 1,329,795,000 2,659,590 13.80% LB유망벤처산업펀드 395,798,000 791,596 4.11% 충북창조경제혁신펀드 363,879,000 727,758 3.78% (주)드림텍 235,849,000 471,698 2.45% SK-KNET청년창업투자조합 161,940,000 323,880 1.68% 주식회사 블루포인트파트너스 144,820,000 289,640 1.50% 창조경제바이오펀드 121,276,000 242,552 1.26% 케이티비엔(KTBN) 16호 벤처투자조합 112,228,500 224,457 1.16% 에스브이아이씨38호신기술사업투자조합 106,972,000 213,944 1.11% 인탑스-인라이트 지역뉴딜 스마트워터시티 펀드 98,228,500 196,457 1.02% SK-KNET창조경제혁신투자조합 97,164,000 194,328 1.01% 기타주주 6,469,072,000 12,938,144 67.13% 합 계 9,637,022,000 19,274,044 100.00% 2. 중요한 회계정책 회사는 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1 재무제표 작성 기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요영업활동 영업소재지 당분기말 지분율 장부금액 Plasmapp America Inc. 제조업 미국 100% 3,864,775,687 (2) 당분기말 현재 종속기업의 개별재무제표상 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 영업이익(손실) 분기순이익(손실) Plasmapp America Inc. 330,367,563 48,013,416 282,354,147 (1,508,220,960) (1,527,136,182) 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'가. '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.나. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 주석 15에 관련 정보를 공시하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, EUR, AED) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 917,546.75 1,233,916,869 - - EUR 334,110.74 475,011,921 - - 미수금 USD 1,546.53 2,079,773 622 787,716 매출채권 USD 2,174,990.10 2,924,926,686 2,028,156 2,570,282,505 EUR 265,278.00 377,151,038 270,458 365,442,850 외화자산 합계 5,013,086,287 2,936,513,071 미지급금 USD - - 10,000 12,673,000 AED - - 2,435 840,204 외화부채 합계 - 13,513,204 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 501,308,629원, (전기 : 292,299,987원) 증가(감소)합니다. (2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 3,350,000,000 3,150,000,000 장기차입금(*1) 3,818,330,000 10,828,888,890 합 계 7,168,330,000 13,978,888,890 (*1) 유동성장기차입금을 포함하였습니다. 4.1.2 신용 위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당사의 현금및현금성자산은 당좌예금으로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 30일 초과 연체 180일 초과 연체 365일 초과 연체 계 당분기말 기대 손실율 0% 23% 55% 100% 총 장부금액 - 매출채권 3,013,493,940 2,188,201,460 2,732,856,352 1,560,393,258 9,494,945,010 손실충당금 - (514,111,250) (1,495,436,993) (1,560,393,258) (3,569,941,501) 전기말 기대 손실율 0% 27% 44% 100% 총 장부금액 - 매출채권 3,680,808,222 1,049,549,600 2,007,162,867 142,048,886 6,879,569,575 손실충당금 - (288,185,755) (877,054,357) (142,048,886) (1,307,288,998) 당분기 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 1,307,288,998 407,340,873 대손상각비 2,279,532,939 899,948,125 채권의 제각 (16,880,436) - 기말 3,569,941,501 1,307,288,998 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (2) 대손상각비당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(대손충당금환입)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 2,279,532,939 1,048,732,098 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산 당사는 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에서 사용된 계약상 현금흐름은 이자지급액 등을 포함한 금액이며, 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 565,859,315 - - - - 565,859,315 기타금융부채 1,473,537,480 - 456,207,558 - - 1,929,745,038 차입금 211,128,734 4,457,570,533 718,030,821 1,689,969,448 755,945,498 7,832,645,034 리스부채 159,659,535 480,890,605 549,614,563 82,447,930 - 1,272,612,633 전환사채 11,219,178 5,022,998,290 - 13,911,288,000 - 18,945,505,468 합 계 2,421,404,242 9,961,459,428 1,723,852,942 15,683,705,378 755,945,498 30,546,367,488 (단위: 원) 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 527,802,561 - - - - 527,802,561 기타금융부채 2,102,723,241 - - - - 2,102,723,241 차입금 639,146,743 4,291,119,485 2,085,022,038 7,617,527,422 1,181,398,467 15,814,214,155 리스부채 129,927,474 349,382,422 384,421,864 116,740,606 - 980,472,366 전환사채 11,095,890 33,904,108 5,022,998,290 - - 5,067,998,288 합 계 3,410,695,909 4,674,406,015 7,492,442,192 7,734,268,028 1,181,398,467 24,493,210,611 4.2 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 16,411,139,001 18,398,922,700 차감: 현금및현금성자산 2,690,395,797 4,570,940,292 순부채 13,720,743,204 13,827,982,408 자본총계 12,628,259,602 11,422,176,122 자본조달비율 108.65% 121.06% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,690,395,797 2,690,395,797 4,570,940,292 4,570,940,292 단기금융상품(*1) 3,150,000,000 3,150,000,000 - - 매출채권 5,925,003,509 5,925,003,509 5,572,280,577 5,572,280,577 장기금융상품(*1) 775,698,000 775,698,000 925,698,000 925,698,000 파생상품자산 1,093,327,500 1,093,327,500 652,023,000 652,023,000 기타금융자산 1,500,583,440 1,500,583,440 966,034,328 966,034,328 금융자산 합계 15,135,008,246 15,135,008,246 12,686,976,197 12,686,976,197 금융부채 매입채무 565,859,315 565,859,315 527,802,561 527,802,561 장ㆍ단기차입금 7,168,330,000 7,168,330,000 13,978,888,890 13,978,888,890 기타금융부채 1,929,745,038 1,929,745,038 2,102,723,241 2,102,723,241 리스부채 1,191,146,777 1,191,146,777 935,090,127 935,090,127 파생상품부채 7,450,011,000 7,450,011,000 1,064,245,500 1,064,245,500 전환사채 9,242,809,001 9,242,809,001 4,420,033,810 4,420,033,810 금융부채 합계 27,547,901,131 27,547,901,131 23,028,784,129 23,028,784,129 (*1) 단기금융상품 및 장기금융상품은 법인카드 및 우리사주취득자금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.(주석 29 참조) 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 (*1) - - 1,093,327,500 1,093,327,500 파생상품부채(*2) - - 7,450,011,000 7,450,011,000 (*1) 전환사채에 내재된 매도 청구권에 대한 공정가치입니다.(*2) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 공정가치입니다. (단위: 원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 (*1) - - 652,023,000 652,023,000 파생상품부채(*2) - - 1,064,245,500 1,064,245,500 (*1) 전환사채에 내재된 매도 청구권에 대한 공정가치입니다. (*2) 전환사채에 내재된 전환권에 대한 공정가치입니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생금융상품자산 매도청구권(제1차 전환사채) 287,347,500 3 T-F 모형 기초자산가격 11,078원 주가변동성 2.50% 무위험할인율 3.88% 콜옵션수익률 5.50% 매도청구권(제2차 전환사채) 805,980,000 3 T-F 모형 기초자산가격 10,316원 주가변동성 2.50% 무위험할인율 3.88% 콜옵션수익률 3.00% 파생금융상품부채 전환권(제1차 전환사채) 495,459,000 3 T-F 모형 기초자산가격 5,300원 주가변동성 2.50% 무위험할인율 3.88% 위험할인율 20.36% 전환권 및 조기상환청구권(제2차 전환사채) 6,954,552,000 3 T-F 모형 기초자산가격 5,300원 주가변동성 2.50% 무위험할인율 3.88% 위험할인율 20.36% (단위: 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생금융상품자산 매도청구권(제1차 전환사채) 652,023,000 3 T-F 모형 기초자산가격 5,700원 주가변동성 2.15% 무위험할인율 3.76% 콜옵션수익률 5.50% 파생금융상품부채 전환권(제1차 전환사채) 1,064,245,500 3 T-F 모형 기초자산가격 5,700원 주가변동성 2.15% 무위험할인율 3.76% 위험할인율 16.71% 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품자산 1,093,327,500 652,023,000 소 계 1,093,327,500 652,023,000 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,690,395,797 4,570,940,292 단기금융상품 3,150,000,000 - 매출채권 5,925,003,509 5,572,280,577 장기금융상품 775,698,000 925,698,000 기타금융자산 1,500,583,440 966,034,328 소 계 14,041,680,746 12,034,953,197 합 계 15,135,008,246 12,686,976,197 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융상품부채 7,450,011,000 1,064,245,500 소 계 7,450,011,000 1,064,245,500 상각후원가측정금융부채 매입채무 565,859,315 527,802,561 차입금(유동) 4,110,833,000 4,248,336,660 차입금(비유동) 3,057,497,000 9,730,552,230 전환사채 9,242,809,001 4,420,033,810 기타금융부채 1,929,745,038 2,102,723,241 소 계 18,906,743,354 21,029,448,502 기타 리스부채 1,191,146,777 935,090,127 소 계 1,191,146,777 935,090,127 합 계 27,547,901,131 23,028,784,129 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 5,119,985 파생금융상품평가손실 (949,951,500) (171,805,500) 상각후원가측정금융자산 이자수익 166,076,237 53,473,167 외화환산손익 136,444,880 338,827,787 외환차손익 56,454,096 39,691,323 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융상품평가이익 3,202,294,500 32,256,000 상각후원가측정금융부채 이자비용 (1,530,464,213) (564,651,372) 외화환산손익 - (44,154,270) 외환차손익 (2,360,933) 29,787,533 7. 현금및현금성자산 당사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 2,690,395,797 4,570,940,292 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 9,494,945,010 6,879,569,575 손실충당금 (3,569,941,501) (1,307,288,998) 매출채권(순액) 5,925,003,509 5,572,280,577 (2) 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 97,233,819 - 97,233,819 9,889,372 - 9,889,372 미수금 342,594,409 - 342,594,409 300,713,484 - 300,713,484 주임종장기대여금 - 470,000,000 470,000,000 - 210,000,000 210,000,000 임차보증금 10,000,000 580,755,212 590,755,212 14,898,975 430,532,497 445,431,472 합 계 449,828,228 1,050,755,212 1,500,583,440 325,501,831 640,532,497 966,034,328 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 당사의 보고기간말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 708,332,360 425,662,990 선급비용 164,490,515 147,143,558 유동자산 합계 872,822,875 572,806,548 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기변동 당기누계 제품 4,021,122,491 3,823,715,676 (466,038,538) 197,406,815 재공품 2,191,042,533 2,137,600,193 (227,401,004) 53,442,340 원재료 3,018,084,439 2,910,276,924 94,616,143 107,807,515 부재료 112,446,359 112,446,359 - - 상품 30,554,033 29,562,091 (109,670) 991,942 합 계 9,373,249,855 9,013,601,243 (598,933,069) 359,648,612 (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기변동 전기누계 제품 2,644,970,518 1,981,525,165 407,099,912 663,445,353 재공품 1,254,273,249 973,429,905 42,763,440 280,843,344 원재료 2,125,323,773 2,112,132,401 (25,016,202) 13,191,372 부재료 29,334,446 29,334,446 - - 상품 66,673,534 65,571,922 (35,759,334) 1,101,612 합 계 6,120,575,520 5,161,993,839 389,087,816 958,581,681 당사가 당분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (598,933,069)원 (전분기: (103,604,518)원)이며, 재고자산의 손상과 환입은 매출원가에 가감되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,615,535,500 - - 8,615,535,500 12,623,754,622 - - 12,623,754,622 건물 1,528,308,899 (149,602,946) - 1,378,705,953 1,528,308,899 (120,947,152) - 1,407,361,747 시설장치 1,046,388,837 (429,876,614) (18,999,648) 597,512,575 630,968,837 (266,382,185) (23,499,792) 341,086,860 기계장치 1,072,713,902 (521,324,430) (58,837,802) 492,551,670 1,029,213,902 (444,418,329) (70,902,532) 513,893,041 연구장치 300,336,469 (285,441,477) - 14,894,992 292,436,469 (256,321,825) - 36,114,644 차량운반구 136,867,701 (51,918,692) - 84,949,009 69,984,182 (31,388,532) - 38,595,650 공구와기구 1,706,964,645 (1,145,025,531) (23,166,657) 538,772,457 1,163,844,455 (1,030,038,231) - 133,806,224 집기비품 758,054,905 (430,805,096) - 327,249,809 603,162,024 (361,692,276) - 241,469,748 건설중인자산 467,190,000 - - 467,190,000 339,253,100 - - 339,253,100 합 계 15,632,360,858 (3,013,994,786) (101,004,107) 12,517,361,965 18,280,926,490 (2,511,188,530) (94,402,324) 15,675,335,636 (2) 유형자산의 변동 (단위: 원) 당분기 기초 취득 처분 감가상각 대체 재평가 당분기말 토지 12,623,754,622 - (8,466,960,025) - - 4,458,740,903 8,615,535,500 건물 1,407,361,747 - - (28,655,794) - - 1,378,705,953 시설장치 341,086,860 415,420,000 - (158,994,285) - - 597,512,575 기계장치 513,893,041 43,500,000 - (64,841,371) - - 492,551,670 연구장치 36,114,644 7,900,000 - (29,119,652) - - 14,894,992 차량운반구 38,595,650 66,883,519 - (20,530,160) - - 84,949,009 공구와기구 133,806,224 526,511,495 - (112,380,243) (9,165,019) - 538,772,457 집기비품 241,469,748 154,892,881 - (69,112,820) - - 327,249,809 건설중인자산 339,253,100 187,936,900 (60,000,000) - - - 467,190,000 합 계 15,675,335,636 1,403,044,795 (8,526,960,025) (483,634,325) (9,165,019) 4,458,740,903 12,517,361,965 (단위: 원) 전기 기초 취득 처분 감가상각 대체 전기말 토지 1,335,501,040 2,533,960,297 - - 8,754,293,285 12,623,754,622 건물 1,445,569,469 - - (38,207,722) - 1,407,361,747 시설장치 308,078,556 42,483,750 - (109,475,446) 100,000,000 341,086,860 기계장치 594,637,018 4,700,000 - (85,443,977) - 513,893,041 연구장치 74,816,035 - - (38,701,391) - 36,114,644 차량운반구 40,201,128 12,152,545 (732,574) (13,025,449) - 38,595,650 공구와기구 143,335,733 111,580,000 - (121,109,509) - 133,806,224 집기비품 226,327,830 112,544,000 - (97,402,082) - 241,469,748 건설중인자산 - 8,910,096,385 - - (8,570,843,285) 339,253,100 합 계 4,168,466,809 11,727,516,977 (732,574) (503,365,576) 283,450,000 15,675,335,636 (3) 당사의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 180,105,748 197,858,963 판매비와관리비 113,660,955 73,178,025 경상연구개발비 189,867,622 50,427,182 합 계 483,634,325 321,464,170 (4) 토지 및 건물은 차입금와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 12. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 기초 증가 감가상각비 기타증감 당분기말 구분 부동산 832,051,387 1,362,820,096 (522,119,717) (497,742,296) 1,175,009,470 차량운반구 220,130,915 45,979,246 (65,462,748) (35,114,201) 165,533,212 합 계 1,052,182,302 1,408,799,342 (587,582,465) (532,856,497) 1,340,542,682 (단위: 원) 전기 기초 증가 감가상각비 기타증감 기말 구분 부동산 816,951,208 419,633,920 (404,533,741) - 832,051,387 차량운반구 188,903,400 114,658,525 (83,431,010) - 220,130,915 합 계 1,005,854,608 534,292,445 (487,964,751) - 1,052,182,302 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기 초 935,090,127 873,917,557 당기 증가 1,217,457,664 444,005,622 이자비용 53,989,699 33,166,344 기 타 (468,607,653) - 지 급 (546,783,060) (415,999,396) 기 말 1,191,146,777 935,090,127 리스부채(유동) 620,713,729 469,746,096 리스부채(비유동) 570,433,048 465,344,031 (3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 522,119,717 283,911,742 차량운반구 65,462,748 62,661,927 합 계 587,582,465 346,573,669 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 53,989,699 24,571,931 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 12,788,532 14,668,249 단기자산 리스료(판매관리비에 포함) 7,263,000 3,090,000 당분기 중 리스의 총 현금유출은 566,834,592원(전분기 : 339,172,296원)입니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산금액 정부보조금 장부금액 자산금액 정부보조금 장부금액 특허권 185,665,188 (9,533,850) 176,131,338 218,989,246 (14,192,093) 204,797,153 상표권 28,434,925 0 28,434,925 24,957,165 0 24,957,165 소프트웨어 120,768,436 (1,440,003) 119,328,433 131,092,386 (1,680,004) 129,412,382 합 계 334,868,549 (10,973,853) 323,894,696 375,038,797 (15,872,097) 359,166,700 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 원) 당분기 기초 취득 상각 당분기말 특허권 204,797,153 5,570,800 (34,236,615) 176,131,338 상표권 24,957,165 10,488,659 (7,010,899) 28,434,925 소프트웨어 129,412,382 3,000,000 (13,083,949) 119,328,433 합 계 359,166,700 19,059,459 (54,331,463) 323,894,696 (단위: 원) 전기 기초 취득 상각 전기말 특허권 143,609,547 101,916,253 (40,728,647) 204,797,153 상표권 24,685,202 7,378,952 (7,106,989) 24,957,165 소프트웨어 107,348,280 40,040,000 (17,975,898) 129,412,382 합 계 275,643,029 149,335,205 (65,811,534) 359,166,700 (3) 당사의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 48,855,900 7,150,052 경상연구개발비 5,475,563 40,134,630 합계 54,331,463 47,284,682 (4) 당사가 당분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 4,631,060,800원 (전분기: 2,982,578,226원)입니다. 14. 기타금융부채 및 기타부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 1,447,156,896 1,676,415,045 미지급비용 26,380,584 39,350,527 기타유동금융부채 합계 1,473,537,480 1,715,765,572 기타비유동금융부채 장기미지급금 456,207,558 386,957,669 기타비유동금융부채 합계 456,207,558 386,957,669 기타유동부채 예수금 136,027,823 136,070,512 선수금 302,640,804 118,652,961 연차수당부채 199,986,550 194,485,650 기타유동부채 합계 638,655,177 449,209,123 15. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 운전자금 우리은행 5.61% 2,150,000,000 2,150,000,000 만기일시상환 운전자금 우리은행 4.59% 200,000,000 만기일시상환 운전자금 산업은행 5.22% 1,000,000,000 1,000,000,000 만기일시상환 합계 3,350,000,000 3,150,000,000 상기 단기차입금에 대하여는 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다. (주석 29 참조) (2) 장기차입금 (단위: 원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기일 당분기말 전기말 상환방법 운전자금 우리은행 2.30% 2025-03-28 440,000,000 550,000,000 원리금분할상환 운전자금 우리은행 2.30% 2028-08-30 408,330,000 490,000,000 원리금분할상환 운전자금 하나은행 4.97% 2023-03-24 - 30,000,000 원리금분할상환 운전자금 하나은행 6.26% 2024-03-22 100,000,000 100,000,000 만기일시상환 운전자금 하나은행 3.97% 2024-03-22 300,000,000 300,000,000 만기일시상환 운전자금 하나은행 2.96% 2024-03-22 100,000,000 100,000,000 만기일시상환 운전자금 국민은행 (*1) 6.72% 2025-10-05 - 1,888,888,890 원리금분할상환 시설자금 국민은행 (*1) 6.58% 2025-11-09 - 4,900,000,000 만기일시상환 시설자금 산업은행 5.44% 2030-06-29 2,470,000,000 2,470,000,000 원리금분할상환 소계 3,818,330,000 10,828,888,890 차감: 유동성장기차입금 (760,833,000) (1,098,336,660) 합계 3,057,497,000 9,730,552,230 (*1) 만기도래전 조기상환되었습니다.상기 차입금에 대하여는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 29 참조), 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 29 참조). (3) 전환사채 (단위: 원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 기명식 보증부 사모 전환사채 (*1) 2021-06-15 2024-06-15 4,500,000,000 4,500,000,000 차감 : 전환권조정 (292,399,409) (580,213,190) 가산 : 상환할증금 500,247,000 500,247,000 차감, 가산 계 4,707,847,591 4,420,033,810 (*1) 상기 전환사채와 관련, 사채인수권자의 전환청구권에 대하여 보고기간말 현재 재무상태표상 파생금융상품부채 495,459,000원(전기말: 1,064,245,500원)을 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제2회 기명식 사모 전환사채(*2) 2023-01-30 2027-01-30 12,000,000,000 - 차감 : 전환권조정 (9,376,326,590) - 가산 : 상환할증금 1,911,288,000 - 차감, 가산 계 4,534,961,410 - (*2) 상기 전환사채와 관련, 사채인수권자의 전환청구권에 대하여 보고기간말 현재 재무상태표상 파생금융상품부채 6,954,552,000원을 인식하였습니다.(*1) 제1회 기명식 보증부 사모 전환사채 구분 제1회 전환사채 발행금액 4,500,000,000원 액면이자율 1.00% 만기보장수익율 4.50% 전환가격 5,587원 전환청구기간 사채발행일로부터 1월이 경과하는 날로부터 사채의 만기일직전일까지 상환방법 만기일시상환 연대보증인 대표이사 임유봉 주요발행조건 1. 매도청구권(Call Option)당사 또는 당사의 대표이사 임유봉은 전환사채 발행일로부터 6개월이 경과하는 날부터 3년 이내에 사채 권면금액 66.7%(30억원) 이내 금액에 대하여 매도를 청구할 수 있으며, 이때 매도청구수익률은 발행일로부터 매도청구권 청구일까지 연 복리 5.5%로 일할 계산하고, 매도청구장소는 한국산업은행 부산지점으로 함.2. 전환가격의 조정(1) 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격조정조정후 전환가격 = ( (조정전 전환가격 x 기발행주식수) + (신발행주식수 x 1주당 발행가액) ) / (기발행주식수 + 신발행 주식수)(2) 발행회사가 주권을 상장(코스닥시장 상장 포함) 한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정다만, 본호의 계산방법에 의한 조정후 전환가격과 상기 제1호의 계산방법에 의한조정후 전환가격을 비교하여 낮은 가격을 조정후 전환가격으로 함 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 x ( (기발행주식수+ (신발행주식수 x 1주당발행가액 / 시가)) / (기발행 주식수 +신발행주식수) )위의 산식에서 시가는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가를 의미하며 인수인의 소정계산방법에 따라 정하기로 함(3) 주권 상장(코스닥시장 상장 포함) 법인이 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함(4) 제 (1)호 및 제 (2)호를 적용하여 전환가격을 조정함에 있어서 유,무상증자를병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함(5) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발행한경우에는 조정비율만큼 전환가격을 조정하기로 함 (*2) 제2회 기명식 사모 전환사채 구분 제2회 전환사채 발행금액 12,000,000,000원 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 3.00% 전환가격 6,430원 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지 상환방법 만기일시상환 주요발행조건 1. 매도청구권(Call Option) 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 1월 30일)로부터 3년이 되는날(2026년 1월 30일)까지 매 3개월에 해당하는 날마다, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 이 때 매도청구수익률은 발행일로부터 연복리 3.0%로 함. 또한 매도청구할 수 있는 사채의 총 금액은 사채 전자등록금액의 20%를 초과할 수 없음.2. 조기상환청구권(Put Option)본 사채의 사채권자는 2026년 1월 30일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 연 3.0%로 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.3. 전환가격의 조정(1) 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격조정함.조정후 전환가격 = ( (조정전 전환가격 x 기발행주식수) + (신발행주식수 x 1주당 발행가액) ) / (기발행주식수 + 신발행 주식수)(2) 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함.(3) 유, 무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함.(4) 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 그 날로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평군주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정함.단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상으로 함.(5)본 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날과 그 날로부터 매 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. (4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제1회 전환사채 전환권 495,459,000 1,064,245,500 1,683,720,000 제2회 전환사채 전환권 6,954,552,000 0 9,588,060,000 합계 7,450,011,000 1,064,245,500 11,271,780,000 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전 분기순손실 (12,651,424,569) (11,157,899,733) 평가손익 3,202,294,500 32,256,000 평가손익 제외 법인세비용차감전 분기순손익 (15,853,719,069) (11,190,155,733) 16. 충당부채 당사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 예상복구비용 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 원) 당분기 기초 전입(사용)액 당분기말 판매보증충당부채 129,801,523 (13,976,228) 115,825,295 복구충당부채 169,529,444 24,258,839 193,788,283 합 계 299,330,967 10,282,611 309,613,578 (단위: 원) 전기 기초 전입(사용)액 기말 판매보증충당부채 90,229,239 39,572,284 129,801,523 복구충당부채 147,730,588 21,798,856 169,529,444 합 계 237,959,827 61,371,140 299,330,967 17. 환불부채 및 반환제품회수권 보고기간종료일 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 694,491,818 706,972,968 반환제품회수권 97,899,802 120,185,404 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 통한 기댓값모형을 사용하고 있습니다. 18. 순확정급여부채 (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,696,183,493 1,518,352,493 사외적립자산의 공정가치 (1,043,976,111) (484,181,541) 순확정급여부채 금액 652,207,382 1,034,170,952 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,518,352,493 780,297,157 당분기근무원가 614,419,893 516,675,012 이자비용 75,907,673 22,572,684 과거근무원가 - 302,448,802 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (215,970,792) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 304,254,522 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (512,496,566) (191,924,892) 보고기간말 금액 1,696,183,493 1,518,352,493 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 484,181,541 564,663,869 이자수익 34,340,174 16,020,696 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (43,127,631) 기여금: - 사용자 1,035,000,000 118,680,577 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (509,545,604) (172,055,970) 보고기간말 금액 1,043,976,111 484,181,541 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 원리금보장형 상품 1,043,896,424 484,139,280 실적배당형 상품 - - 기타 79,687 42,261 보고기간말 금액 1,043,976,111 484,181,541 19. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 20. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 및 기타자본조정항목 (1) 보고기간말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원/주) 500 500 발행한 주식의 수(주)(*1) 19,274,044 17,716,898 보통주자본금(원) 9,637,022,000 8,858,449,000 (*1) 전기 중 무상증자(7,713,671주)와 주식매수선택권의 행사(465,426주) 그리고 유상증자(1,824,130주)를 진행하였고, 당분기 중에는 주식매수선택권의 행사(188,084주)와 제3자 배정 유상증자(1,369,062주)가 발생하였습니다. (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,218,307,284 12,389,313,152 (3) 보고기간말 현재 기타자본조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 5,588,529,464 5,099,639,329 (4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가잉여금 3,526,864,055 - 21. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 주식매수선택권 2회차 주식매수선택권 3회차 주식매수선택권 4회차 주식매수선택권 5회차 주식매수선택권 6회차 주식매수선택권 7회차 주식매수선택권 부여일 2018.03.31 2019.03.31 2020.04.01 2020.12.22 2021.09.06 2023.03.31 2023.06.20 부여수량 561,277주 451,763주 661,838주 649,600주 681,618주 634,551주 73,506주 55,130주 행사가격 1,670원 1,670원 2,460원 2,460원 3,550원 7,530원 6,260원 행사가능기간 2021-03-31 ~ 2026-03-31 2022-03-31 ~ 2027-03-31 2023-04-01~2028-04-01 2022-12-22~2032-12-22 2023-09-06~2033-09-06 2025-04-01~2035-03-31 2025-06-20~2033-06-20 2026-06-20~2033-06-20 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 부여방법 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 (2) 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 개) 구 분 당분기 전기 기 초 1,631,966 1,093,904 무상증자 - 1,110,697 부 여 763,187 - 상 실 (89,789) (107,209) 행 사 (188,084) (465,426) 기 말 2,117,280 1,631,966 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균 잔여만기는 10.05년이며, 가중평균행사가격은 4,473원입니다. (3) 당사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1회차 주식매수선택권 2회차 주식매수선택권 3회차 주식매수선택권 4회차 주식매수선택권 5회차 주식매수선택권 6회차 주식매수선택권 7회차 주식매수선택권 주식매수선택권의공정가치 5,463원 6,630원 6,837원 7,148원 7,887원 3,691원 3,730원 부여일의 주가 8,210원 9,583원 11,205원 11,205원 13,508원 6,800원 6,690원 주가변동성 33.81% 30.01% 28.79% 31.65% 29.85% 35.66% 38.04% 무위험수익률 1.89% 1.75% 0.96% 0.59% 1.04% 3.30% 3.64% 배당수익률 - - - - - - - (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,248,185,497원(전분기 : 1,320,365,854원)이며, 166,847,337원(전분기: 465,152,106원)은 종속회사 임직원에게 부여된 것으로 종속기업투자주식으로 자산 인식하였습니다. 22. 수익 (1) 고객과의 계약관계에서 생기는 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약관계에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 제품 상품 용역 기타 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 외부고객으로부터 수익 4,248,295,209 2,872,845,592 266,454,345 162,916,488 1,362,862,035 - 24,120,822 - 5,901,732,411 3,035,762,080 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,248,295,209 2,872,845,592 266,454,345 162,916,488 - - 24,120,822 - 4,538,870,376 3,035,762,080 기간에 걸쳐 인식 - - - - 1,362,862,035 - - - 1,362,862,035 - 합계 4,248,295,209 2,872,845,592 266,454,345 162,916,488 1,362,862,035 - 24,120,822 - 5,901,732,411 3,035,762,080 (단위: 원) 전분기 제품 상품 용역 기타 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 외부고객으로부터 수익 4,197,792,977 2,837,743,057 251,877,980 65,056,752 1,567,475,113 - 41,946,491 - 6,059,092,561 2,902,799,809 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,197,792,977 2,837,743,057 251,877,980 65,056,752 - - 41,946,491 - 4,491,617,448 2,902,799,809 기간에 걸쳐 인식 - - - - 1,567,475,113 - - - 1,567,475,113 - 합계 4,197,792,977 2,837,743,057 251,877,980 65,056,752 1,567,475,113 - 41,946,491 - 6,059,092,561 2,902,799,809 (2) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 계약부채(유동) - 284,584,012 계약부채(비유동) - 1,051,279,693 합 계(*) - 1,335,863,705 (*) 계약부채는 선수금(유동,비유동)과 이연매출로 구분되어 있으며, 전기에서 이월된 계약부채는 당분기 중 전기 공급계약의 종결(해지)로 인하여 용역매출로 전액(1,335,863,705원) 인식하여, 수익으로 대체 되었습니다. 23. 판매비와 관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,696,062,561 2,474,703,756 퇴직급여 395,830,352 158,345,163 복리후생비 556,100,063 330,237,595 여비교통비 372,594,763 322,059,481 접대비 50,054,203 42,728,180 통신비 7,638,872 10,874,618 세금과공과 97,474,076 17,513,627 감가상각비 113,660,955 73,178,025 사용권자산상각비 355,853,886 248,881,346 무형자산상각비 48,855,900 7,150,052 지급임차료 16,676,532 19,308,249 보험료 19,625,812 6,267,879 차량유지비 59,671,258 40,719,078 경상개발비 4,631,060,800 2,982,578,226 운반비 102,099,690 181,442,728 소모품비 319,799,286 189,171,725 지급수수료 1,321,147,146 1,262,989,146 광고선전비 766,032,576 400,045,339 대손상각비 2,279,532,939 1,048,732,098 견본비 320,023,552 266,668,952 판매보증비 322,202,149 118,957,064 주식보상비용 879,478,520 185,089,925 기타 290,991,665 255,894,604 합 계 17,022,467,556 10,643,536,856 24. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,855,040,406) (1,228,944,937) 원재료 매입액 5,943,705,691 5,906,371,872 부재료 매입액 145,091,690 36,929,400 상품 매입액 273,535,921 308,488,398 종업원 급여 7,574,353,596 5,349,847,768 복리후생비 989,193,905 743,907,924 감가상각비 483,634,325 321,464,170 무형자산상각비 54,331,463 47,284,682 사용권자산상각비 587,582,465 346,573,669 지급임차료 60,866,823 46,404,847 지급수수료 2,240,626,565 1,820,179,537 전력비 40,803,087 23,379,232 운반비 148,934,934 220,977,447 소모품비 662,093,053 460,966,375 외주가공비 1,537,832,220 1,430,827,832 대손상각비 2,279,532,939 1,048,732,098 주식보상비용 1,248,185,497 946,412,441 기타 3,298,616,495 2,053,549,362 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 22,713,880,263 19,883,352,117 25. 기타수익과 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 : 정부지원금수입 39,182,930 23,986,620 유형자산처분이익 11,061,429 2,040,153 잡이익 5,259,578 20,683,517 합 계 55,503,937 46,710,290 기타비용 : 유형자산처분손실 3,213,937 - 기부금 - 255,000 잡손실 1,840,360 1,439,929 합 계 5,054,297 1,694,929 26. 금융수익과 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 166,076,237 53,473,167 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 5,119,985 파생금융상품평가이익 3,202,294,500 - 외환차익 69,521,444 86,062,679 외화환산이익 136,715,434 338,889,774 합 계 3,574,607,615 483,545,605 금융비용 : 이자비용 1,530,464,213 564,651,372 파생금융상품평가손실 949,951,500 139,549,500 외환차손 15,428,281 16,583,823 외화환산손실 270,554 44,216,257 합 계 2,496,114,548 765,000,952 27. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) (12,651,424,569) (11,157,899,733) 수익비용의 조정 2,780,797,424 4,063,659,500 법인세비용 - - 이자수익 (166,076,237) (53,473,167) 이자비용 1,530,464,213 564,651,372 퇴직급여 696,820,832 350,463,493 외화환산이익 (136,715,434) (338,889,774) 외화환산손실 270,554 44,216,257 감가상각비 483,634,325 321,464,170 무형자산상각비 54,331,463 47,284,682 사용권자산감가상각비 587,582,465 346,573,669 재고자산평가손실(환입) (598,933,069) 103,604,518 대손상각비(환입) 2,279,532,939 1,048,732,098 유형자산처분이익 (11,061,429) (2,040,153) 유형자산처분손실 3,213,937 - 파생금융상품평가손실 949,951,500 139,549,500 파생금융상품평가이익 (3,202,294,500) - 주식보상비용 1,248,185,497 946,412,441 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (5,119,985) 사용권자산해지이익 (17,368,356) - 사용권자산해지손실 21,349,860 - 판매보증비 322,202,149 118,957,064 용역매출원가 - 421,428,003 용역매출 (1,335,863,705) - 기타 71,570,420 9,845,312 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,465,463,681) (1,299,795,268) 매출채권의감소(증가) (2,519,245,799) (1,548,256,501) 미수금의감소(증가) (32,691,432) (383,086,491) 선급금의감소(증가) (294,879,370) 187,461,628 재고자산의감소(증가) (3,252,674,335) (2,110,423,409) 매입채무의증가(감소) 38,056,754 519,718,046 미지급금의증가(감소) (240,220,158) 470,231,845 예수금의증가(감소) (42,689) 65,635,270 선급비용의감소(증가) (17,346,957) (15,405,362) 환불부채의감소(증가) (12,481,150) - 반품제품회수권의감소(증가) 22,285,602 - 계약부채의증가(감소) - 237,153,343 비유동성계약부채의증가(감소) - 1,142,710,207 미지급비용의증가(감소) 5,500,900 50,890,740 선수금의증가(감소) 183,987,843 183,125,614 순확정급여채무의감소(증가) (1,078,784,402) (68,537,515) 장기미지급금의증가(감소) 69,249,889 74,303,186 판매보증충당부채의증가(감소) (336,178,377) (105,315,869) 영업에서 창출된 현금 (17,336,090,826) (8,394,035,501) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 차입금 유동성대체 661,944,110 178,330,000 리스부채의 인식 1,217,457,664 431,902,844 자본잉여금의 결손금 보전 - 76,912,233,132 토지재평가잉여금 인식 4,458,740,903 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 원) 당분기 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 장단기차입금 전환사채 당분기초 469,746,096 465,344,031 13,978,888,890 4,420,033,810 19,334,012,827 취득 - 리스 525,029,151 692,428,513 - - 1,217,457,664 현금흐름 (453,160,456) - (6,810,558,890) 12,000,000,000 4,736,280,654 대체 467,676,092 (467,676,092) - - - 기타 비금융변동 (388,577,154) (119,663,404) - (7,177,224,809) (7,685,465,367) 당분기말 순부채 620,713,729 570,433,048 7,168,330,000 9,242,809,001 17,602,285,778 (단위 : 원) 전기 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 장단기차입금 전환사채 전기초 360,126,287 513,791,270 5,068,310,000 3,641,443,089 9,583,670,646 취득 - 리스 134,742,788 309,262,834 444,005,622 현금흐름 (415,999,396) 8,910,578,890 - 8,494,579,494 대체 357,710,073 (357,710,073) - - - 기타 비금융변동 33,166,344 - - 778,590,721 811,757,065 전기말 순부채 469,746,096 465,344,031 13,978,888,890 4,420,033,810 19,334,012,827 28.주당순손익 (1) 당분기와 전분기의 보통주의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (2,827,506,524) (12,651,424,569) (4,886,616,860) (11,157,899,733) 가중평균 유통보통주식수(*1) 19,274,044 주 18,596,340 주 15,882,810 주 13,897,918 주 보통주 기본주당이익(손실) (147) (680) (308) (803) (*1) 당사는 당분기에 제 3 자 지정 유상증자를 진행하였고, 주식매수선택권의 일부가 행사되었습니다.(2) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당기순손실로인해 주식매수선택권 그리고 전환사채에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산의 내용 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 5,698,572,000 7,300,000,000 산업시설자금대출 2,470,000,000 산업은행 토지/건물 4,295,669,453 1,908,000,000 창업기업자금 440,000,000 우리은행 장기금융상품 775,698,000 775,698,000 우리사주취득자금 - 한국증권금융 당기금융상품 150,000,000 150,000,000 법인카드담보 - 우리은행 2) 전기말 (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 2,821,293,557 7,300,000,000 산업시설자금대출 2,470,000,000 산업은행 토지/건물 2,742,862,787 1,908,000,000 창업기업자금 550,000,000 우리은행 토지 8,466,960,025 5,880,000,000 시설자금대출 4,900,000,000 국민은행 장기금융상품 775,698,000 775,698,000 우리사주취득자금 - 한국증권금융 장기금융상품 150,000,000 150,000,000 법인카드담보 - 우리은행 (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증이나 담보는 없으며, 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증내역 보증내용 제공기관 보증금액 보증을제공받은자 지급보증 단기차입금 기술보증기금 3,100,000,000 우리은행 외 지급보증 장기차입금 기술보증기금 650,000,000 하나은행 계약이행보증 이행보증 서울보증보험 338,738,000 NH한국사이버결제 (3) 당사는 보고기간말 현재 건물과 기계장치에 대하여 부보금액 17,544,386,158원 (전기: 12,920,716,000원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. 30. 특수관계자 거래 당사의 당분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황 특수관계 구분 특수관계자 명칭 종속기업 Plasmapp America Inc. 임직원 대표이사 임유봉 등 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 명칭 구분 당분기 전분기 종속기업 Plasmapp America 자본금 출자 1,067,680,000 1,813,650,000 지급수수료 - 304,337,228 임직원 임유봉 외 4명 대여(상환) 260,000,000 (109,000,000) 임직원 임유봉 외 4명 이자수익 11,570,420 9,845,312 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 명칭 당분기 거래구분 기초 증가 감소 기말 임직원 외 4명 대여금 210,000,000 265,000,000 (5,000,000) 470,000,000 Plasmapp America 미수금 787,716 1,292,057 - 2,079,773 (단위: 원) 특수관계자 명칭 전기 거래구분 기초 증가 감소 기말 임직원 외 4명 대여금 319,000,000 - (109,000,000) 210,000,000 Plasmapp America 미수금 - 13,558,806 (12,771,090) 787,716 Plasmapp America 미지급금 - 304,337,228 (304,337,228) - (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 내용 관련채무 및 약정 제공자 내용 금액 종류 담보권자 대표이사 지급보증 7,548,000,000 차입금 및 전환사채 한국산업은행 외 (5) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 398,866,319 495,018,554 퇴직급여 48,539,664 14,924,052 합 계 447,405,983 203,351,416 31. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2023년 10월 12일 이사회 결의를 통해 스톡옵션을 부여하였습니다. 부여대상자(명) 임직원 3 부여주식수 30,000 행사가액 5,310 행사기간 2025.10.13 ~ 2033.10.12 부여방법 신주교부 부여결의기관 이사회 부여일자 2023.10.12 부여근거 정관 제11조 (주식매수선택권) 공시일자 2023.10.12 6. 배당에 관한 사항 당사는 누적결손으로 배당을 실시하지 못하고 있으며, 현재로서는 정관규정 이외에 별도로 배당정책을 수립하고 있지 않습니다. 향후 순이익 발생에 따라 배당가능이익이 확보되고 실질적으로 배당이 가능해질 경우, 주주 이익을 우선적으로 고려할 계획입니다. 가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 구분 내용 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월?6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 「상법시행령」제19조에서 정한 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 3분기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -14,179 -17,681 - (별도)당기순이익(백만원) -12,651 -15,515 -21,682 (연결)주당순이익(원) -762 -1,095 - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 03월 31일 - 보통주 30,000 1,000 1,000 설립자본금 2015년 07월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,500 1,000 13,334 - 2015년 12월 16일 유상증자(제3자배정) 우선주 18,750 1,000 133,333 - 2015년 12월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,525 1,000 133,333 - 2015년 12월 31일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,348 1,000 133,333 - 2016년 10월 11일 유상증자(제3자배정) 우선주 5,008 1,000 199,590 - 2017년 07월 08일 유상증자(제3자배정) 우선주 17,368 1,000 345,460 - 2017년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 우선주 2,894 1,000 345,460 - 2017년 12월 26일 무상증자 보통주 200,125 1,000 - - 2018년 09월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 25,616 1,000 78,070 - 2018년 09월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,404 1,000 78,070 - 2019년 03월 30일 유상증자(제3자배정) 우선주 30,525 1,000 98,277 - 2019년 04월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 11,092 1,000 98,277 - 2019년 04월 26일 유상증자(제3자배정) 우선주 49,958 1,000 98,277 - 2019년 06월 06일 유상증자(제3자배정) 우선주 30,525 1,000 98,277 - 2019년 07월 16일 유상증자(제3자배정) 우선주 4,070 1,000 98,277 - 2021년 03월 30일 무상증자 보통주 970,584 1,000 - - 2021년 03월 30일 무상증자 우선주 1,711,608 1,000 - - 2021년 05월 01일 주식분할 보통주 1,288,230 500 - 액면분할 2021년 05월 01일 주식분할 우선주 2,064,510 500 - 액면분할 2021년 05월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 43,759 500 14,168 - 2021년 06월 18일 유상증자(제3자배정) 우선주 46,871 500 14,168 - 2021년 08월 14일 유상증자(제3자배정) 우선주 776,397 500 14,168 - 2021년 10월 14일 유상증자(제3자배정) 우선주 141,164 500 14,168 - 2021년 12월 30일 - 우선주 5,093,452 500 - 우선주 -> 보통주식전환(-5,093,452) 2021년 12월 30일 - 보통주 5,093,452 500 - 우선주 -> 보통주식전환 2022년 03월 07일 무상증자 보통주 7,713,671 500 - - 2022년 03월 30일 주식매수선택권행사 보통주 252,583 500 1,670 - 2022년 04월 01일 주식매수선택권행사 보통주 202,885 500 1,670 - 2022년 10월 18일 유상증자(일반공모) 보통주 1,824,130 500 7,000 - 2022년 11월 10일 주식매수선택권행사 보통주 9,958 500 1,670 - 2023년 02월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 471,698 500 6,360 (주)드림텍 2023년 02월 10일 주식매수선택권행사 보통주 160,000 500 2,460 - 2023년 04월 10일 주식매수선택권행사 보통주 28,084 500 2,460 - 2023년 06월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 897,364 500 6,090 투자자 40인 나. 미상환 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 기명식 보증부사모전환사채 제1차 2021.06.15 2024.06.15 4,500,000 보통주 2021년 07월 15일~2024년 06월 14일 100 5,587 4,500,000 805,441 미전환 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제2차 2023.01.30 2028.01.30 12,000,000 보통주 2024년 01월 30일 ~2027년 12월 30일 100 6,430 12,000,000 1,866,251 미전환 합 계 - - - 16,500,000 보통주 - - - 16,500,000 2,671,692 미전환 다. 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함) 당사는 보고서 제출일 현재 미상환된 신주인수권부전환사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)가 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 미상환된 전환형 조건부자본증권 등 발행현황이 없습니다. 마. 채무증권의 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜플라즈맵 회사채 사모 2021.06.15 4,500,000 1.0% - 2024.06.15 미상환 - ㈜플라즈맵 회사채 사모 2023.01.30 12,000,000 0.0% - 2028.01.30 미상환 - 합 계 - - - 16,500,000 - - - 미상환 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 4,500,000 - - - 12,000,000 - - 16,500,000 합계 4,500,000 - - - 12,000,000 - - 16,500,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2022.10.17 시설자금 6,530,558 시설자금 1,854,899 주) 기업공개(코스닥시장상장) - 2022.10.17 운영자금 356,057 운영자금 356,057 주) 기업공개(코스닥시장상장) - 2022.10.17 기타 4,934,115 기타 3,420,802 주) 주) 당사는 2022.10.21. 코스닥시장에 상장하였으며, 공모자금은 자금사용목적에 따라 시설자금 및 운영자금, 경상연구개발 등에 사용되었고, 미집행된 금액은 차후 사용계획에 따라 사용될 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2015년 03월 31일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 유상증자 - 2015년 07월 24일 운영자금 100,005 운영자금 100,005 - 유상증자 - 2015년 12월 16일 운영자금 2,499,994 운영자금 2,499,994 - 유상증자 - 2015년 12월 31일 운영자금 336,666 운영자금 336,666 - 유상증자 - 2015년 12월 31일 운영자금 179,733 운영자금 179,733 - 유상증자 - 2016년 10월 11일 운영자금 999,547 운영자금 999,547 - 유상증자 - 2017년 07월 08일 운영자금 5,999,949 운영자금 5,999,949 - 유상증자 - 2017년 09월 14일 운영자금 999,761 운영자금 999,761 - 유상증자 - 2018년 09월 01일 운영자금 1,999,841 운영자금 1,999,841 - 유상증자 - 2018년 09월 04일 운영자금 499,960 운영자금 499,960 - 유상증자 - 2019년 03월 30일 운영자금 2,999,905 운영자금 2,999,905 - 유상증자 - 2019년 04월 26일 운영자금 1,090,088 운영자금 1,090,088 - 유상증자 - 2019년 04월 26일 운영자금 4,909,722 운영자금 4,909,722 - 유상증자 - 2019년 06월 06일 운영자금 2,999,905 운영자금 2,999,905 - 유상증자 - 2019년 07월 16일 운영자금 399,987 운영자금 399,987 - 유상증자 - 2021년 05월 26일 운영자금 619,978 운영자금 619,978 - 전환사채 1 2021년 06월 15일 운영자금 4,500,000 운영자금 4,500,000 - 유상증자 - 2021년 06월 18일 운영자금 664,068 운영자금 664,068 - 유상증자 - 2021년 08월 14일 운영자금 10,999,993 운영자금 10,999,993 - 유상증자 - 2021년 10월 14일 운영자금 2,000,012 운영자금 2,000,012 - 유상증자 - 2022년 03월 30일 운영자금 421,814 운영자금 421,814 - 유상증자 - 2022년 04월 01일 운영자금 338,818 운영자금 338,818 - 유상증자 - 2022년 11월 10일 운영자금 16,629 운영자금 16,629 - 전환사채 2 2023년 01월 30일 운영자금 12,000,000 운영자금 12,000,000 - 유상증자 - 2023년 02월 02일 운영자금 2,999,999 운영자금 2,999,999 - 유상증자 - 2023년 02월 10일 운영자금 393,600 운영자금 393,600 - 유상증자 - 2023년 04월 10일 운영자금 69,086 운영자금 69,086 - 유상증자 - 2023년 06월 28일 운영자금 5,464,946 운영자금 5,464,946 - 다. 미사용자금의 운용내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 유의사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당기에 발생한 자산양수도내역은 아래와 같습니다. 자산명 토지 목적물 주소 경기도 오산시 원동 541-4, 고현동 1-3, 고현동 1-4 총 3필지 (토지 3,100 ㎡) 양도목적 보유자산 매각을 통한 재무구조 개선 및 유동성 확보 양도영향 차입금 상환에 따른 부채비율 감소 및 현금 유동성 확보 이사회결의일(공시일자) 2023-05-09 양수자 (주)테크엘 양도일자 2023-06-15 양도금액 87억원 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지/건물 5,698,572 7,300,000 산업시설자금대출 2,470,000 산업은행 토지/건물 4,295,669 1,908,000 창업기업자금 440,000 우리은행 정기예금 775,698 775,698 우리사주취득자금대출 - 한국증권금융 정기예금 150,000 150,000 법인카드담보 - 우리은행 나. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기 3분기 매출채권 9,494,945 3,569,942 37.60% 받을어음 - - - 미수수익 97,234 - - 미수금 340,515 - - 합계 9,932,694 3,569,942 35.94% 제8기 매출채권 6,879,570 1,307,289 19.0% 받을어음 - - - 미수수익 9,889 - - 미수금 735,361 - - 합계 7,624,820 1,307,289 17.15% 제7기(별도) 매출채권 2,458,168 401,841 16.3% 받을어음 55,000 5,500 10.0% 미수수익 21,025 - - 미수금 605,605 - - 합계 3,139,798 407,341 13.0% 주) 제8~9기는 연결재무제표 기준이며, 제7기는 별도재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제9기 3분기 제8기 제7기 1.기초대손충당금 잔액합계 1,307,289 407,341 593,853 2.순대손처리액(①-②±③) (16,880) - (502,410) ①대손처리액(상각채권액) (16,880) - (502,410) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 2,279,533 899,948 315,898 4.기말 대손충당금 잔액합계 3,569,942 1,307,289 407,341 주) 제8~9기는 연결재무제표 기준이며, 제7기는 별도재무제표 기준입니다.(3) 매출채권 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출합니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 1월 이하 1월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 3,013,494 2,188,202 2,732,856 1,560,393 9,494,945 특수관계자 - - - - 0 합계 3,013,494 2,188,202 2,732,856 1,560,393 9,494,945 구성비율 31.74% 23.05% 28.78% 16.43% 100.00% 주) 상기 매출채권에는 받을어음이 포함되어 있습니다. 다. 재고자산의 현황 등 (1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제9기 3분기 제8기 제7기 전사 상품 30,554 66,674 37,287 상품평가충당금 (992) (1,102) (36,861) 제품 4,021,123 2,644,971 1,083,554 제품평가충당금 (197,407) (663,445) (256,345) 원재료 3,018,084 2,125,324 866,716 원재료평가충당금 (107,808) (13,191) (38,208) 부재료 112,446 29,334 12,159 부재료평가충당금 0 - - 재공품 2,191,043 1,254,273 1,006,347 재공품평가충당금 (53,442) (280,844) (238,080) 합계 9,013,601 5,161,994 2,436,569 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 22.61% 14.24% 9.6% 재고자산회전율(회수) 1.68회 2.35회 4.48회 주1) 제8~9기는 연결재무제표 기준이며, 제7기는 별도재무제표 기준입니다.(2) 재고자산 실사내역 등(가) 재고자산 실사 현황당사는 매 분기 말 자체 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 재고조사는 매년 회계기준말일 기준으로 1회 실시하고 있습니다. (나) 장기채화재고 등 현황 : 해당사항 없음 (다) 재고자산의 담보제공여부 등 : 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,903,851 2,903,851 4,971,276 4,971,276 단기금융상품 3,150,000 3,150,000 - - 매출채권 5,925,004 5,925,004 5,572,281 5,572,281 장기금융상품 775,698 775,698 925,698 925,698 파생금융상품자산 1,093,328 1,093,328 652,023 652,023 기타금융자산 1,513,292 1,513,292 969,678 969,678 금융자산 합계 15,361,173 15,361,173 13,090,956 13,090,956 금융부채 매입채무 565,859 565,859 527,803 527,803 장ㆍ단기차입금 7,168,330 7,168,330 13,978,889 13,978,889 기타금융부채 1,975,703 1,975,703 2,133,386 2,133,386 리스부채 1,191,147 1,191,147 935,090 935,090 파생금융상품부채 7,450,011 7,450,011 1,064,245 1,064,245 전환사채 9,242,809 9,242,809 4,420,034 4,420,034 금융부채 합계 27,593,859 27,593,859 23,059,447 23,059,447 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 파생금융상품자산 (*1) - - 1,093,328 1,093,328 파생금융상품부채 (*2) - - 7,450,011 7,450,011 (*1) 전환사채에 내재된 매도 청구권에 대한 공정가치입니다.(*2) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 공정가치입니다. (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융상품자산 (*1) - - 652,023 652,023 파생금융상품부채(*2) - - 1,064,245 1,064,245 (*1) 전환사채에 내재된 매도 청구권에 대한 공정가치입니다. (*2) 전환사채에 내재된 전환권에 대한 공정가치입니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생금융상품자산 매도청구권(제1차 전환사채) 287,348 3 T-F 모형 기초자산가격 11,078원 주가변동성 2.50% 무위험할인율 3.88% 콜옵션수익률 5.50% 매도청구권(제2차 전환사채) 805,980 3 T-F 모형 기초자산가격 10,316원 주가변동성 2.50% 무위험할인율 3.88% 콜옵션수익률 3.00% 파생금융상품부채 전환권(제1차 전환사채) 495,459 3 T-F 모형 기초자산가격 5,300원 주가변동성 2.50% 무위험할인율 3.88% 위험할인율 20.36% 전환권 및 조기상환청구권(제2차 전환사채) 6,954,552 3 T-F 모형 기초자산가격 5,300원 주가변동성 2.50% 무위험할인율 3.88% 위험할인율 20.36% (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생금융상품자산 매도청구권(제1차 전환사채) 652,023 3 T-F 모형 기초자산가격 5,700원 주가변동성 2.15% 무위험할인율 3.76% 콜옵션수익률 5.50% 파생금융상품부채 전환권(제1차 전환사채) 1,064,246 3 T-F 모형 기초자산가격 5,700원 주가변동성 2.15% 무위험할인율 3.76% 위험할인율 16.71% (4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(2023년 3분기) 대주회계법인 - - - 제8기(2022년) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 제7기(2021년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나 . 연결재무제표에 대한 감사 의 견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(2023년 3분기) 대주회계법인 - - - 제8기(2022년) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 다. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(2023년 3분기) 대주회계법인 - 130,000 - - - 제8기(2022년) 대주회계법인 재무제표 검토내부회계관리제도 검토회계감사 100,000 650 100,000 683 제7기(2021년) 한영회계법인 회계감사 140,000 940 140,000 995 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(2023년 3분기) - - - - - 제8기(2022년) 2022년 7월 19일 2022 반기 재무제표 검토 2022년 7월~2022년 8월 25,000 대주회계법인 제7기(2021년) 2021년 09월 01일 K-IFRS 전환 자문 2021년 09월∼2021년 12월 40,000 삼일회계법인 2021년 10월 06일 내부회계관리제도 구축 자문 2021년 10월∼2021년 11월 40,000 삼일회계법인 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 바. 회계감사인의 변경 당사는『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제12조 및 동법 시행령 제18조에 따라 당사의 제9기(2023.01.01~2023.12.31) 사업연도 및 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사인은 대주회계법인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 검토인 검토의견 지적사항 제8기(전기) 대주회계법인 내부회계관리자는 2022년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 회사의 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, 평가 결과 및 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 독립된 감사인은 회사의 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 검토 결과 및 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 2명으로 총4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요한사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 '제2부 발행인에 관한 사항- VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항- 1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - 1 (2) 이사회의 권한내용당사의 정관 및 이사회규정 중 이사회 권한 관련 조항은 아래와 같습니다. 구분 조항 정관 제35조 (이사의 직무) 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 이사회규정에 따라 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제36조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사회규정 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 임유봉 윤삼정 김준영 석완수 고정익 신하용 윤삼정 전형진 (출석률100%) (출석률100%) (출석률-%) (출석률-%) (출석률-%) (출석률91.67%) (출석률-%) (출석률100%) 찬반여부 23-01 2023.01.25 1. 제2회 전환사채 발행의 건2. 제3자배정 유상증자 결정의 건3. 신규 임원에 대한 확정 및 임원퇴직금 적용일 확정의 건, 지점 설치의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 주1) 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 주2) 찬성찬성찬성 주1) 주4) 23-02 2023.02.01 1. 임원 대여금 결의의 건2. 임직원 학자금 지급에 관한 규정 제정 결의의 건3. 임원 학자금 지원 결의의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 23-03 2023.02.10 1. 2022년도 결산 연결재무제표 승인의 건2. 미국법인 자본금 증자 승인의 건3. 전자투표 도입 승인의 건4. 장기차입금 상환 승인의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 23-04 2023.02.28 1. 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건2. 제8기 정기주주총회 개최의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 23-05 2023.03.09 1. 제8기 정기주주총회 결의 안건 중 주식매수선택권 부여 의안의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-06 2023.03.31 1. 공동대표규정 설정 및 공동대표이사 선임의 건2. 등기이사의 보수 승인의 건3. 등기감사의 보수 승인의 건4. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 주3) 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 23-07 2023.04.25 1. 한국산업은행 부산지점 운영자금 기한연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23-08 2023.05.09 1. 유형자산(경기도 오산시 토지) 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23-09 2023.05.12 1. 이사회운영규정 개정의 건2. 투자심의위원회규정 제정의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 23-10 2023.06.20 1. 제3자배정 유상증자 결정의 건2. 주식매수선택권 부여 의안의 건3. 임원 대여금 지급의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 23-11 2023.07.06 1. 기업운전일반자금대출 (우리은행) 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 23-12 2023.09.18 1. 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 주5) 찬성 찬성 주1) 윤삼정 사외이사는 2023년 1월 25일 중도퇴임하였고, 2023년 3월 31일 사내이사 및 공동대표이사로 선임되었습니다.주2) 고정익 사내이사는 2023년 1월 25일 중도퇴임하였습니다.주3) 석완수 사내이사는 2023년 3월 31일 중도퇴임하였습니다.주4) 전형진 사외이사는 2023년 3월 31일 신규선임되었습니다.주5) 김준영 사내이사는 2023년 9월 8일 중도퇴임하였습니다. 다. 이사회 내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 또한 사외이사의 선임에 있어서는 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령에 근거하여 적격 여부를 판단하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(공동대표이사) 임유봉 2021년 03월~2024년 03월 2 이사회 경영총괄 없음 본인 사내이사(공동대표이사) 윤삼정 2023년 03월~2026년 03월 - 이사회 경영총괄 없음 해당없음 사외이사 신하용 2022년 03월~2025년 03월 - 이사회 경영자문 없음 해당없음 사외이사 전형진 2023년 03월~2026년 03월 - 이사회 경영자문 없음 해당없음 (2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황당사는 사외이사의 직무보조하기 위한 별도의 회사 내 지원조직은 있지 않으나, 성장기획본부에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현한에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.(2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영 현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사는「정관」에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 장민석 - (99.03~05.02) 성균관대학교 경영학과 학사(03.09~06.03) 삼일회계법인 회계감사팀 (06.04~09.06) 해군 경리장교(OCS 101기) (09.07~15.05) 삼일회계법인 회계감사팀 (16.01~20.05) 삼덕회계법인 회계감사팀 (20.10~22.08) 가현회계법인 회계감사팀(17.10~23.03) 코스닥 상장사 ㈜소룩스 등기감사 (22.09~현재) 現 세연회계법인 회계감사팀 이사(23.03~현재) 現 플라즈맵 감사 예 공인회계사 20년 다. 감사의 독립성 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 관련 정관은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 장민석 임재준 (출석률 63.64%) (출석률 -%) 찬반여부 찬반여부 23-01 2023.01.25 1. 제2회 전환사채 발행의 건2. 제3자배정 유상증자 결정의 건3. 신규 임원에 대한 확정 및 임원퇴직금 적용일 확정의 건, 지점 설치의 건 가결가결가결 주1) 찬성찬성찬성 23-02 2023.02.01 1. 임원 대여금 결의의 건2. 임직원 학자금 지급에 관한 규정 제정 결의의 건3. 임원 학자금 지원 결의의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 23-03 2023.02.10 1. 2022년도 결산 연결재무제표 승인의 건2. 미국법인 자본금 증자 승인의 건3. 전자투표 도입 승인의 건4. 장기차입금 상환 승인의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 23-04 2023.02.28 1. 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건2. 제8기 정기주주총회 개최의 건 가결가결 찬성찬성 23-05 2023.03.09 1. 제8기 정기주주총회 결의 안건 중 주식매수선택권 부여 의안의 건 가결 찬성 23-06 2023.03.31 1. 공동대표규정 설정 및 공동대표이사 선임의 건2. 등기이사의 보수 승인의 건3. 등기감사의 보수 승인의 건4. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결가결가결가결 불참 주2) 23-07 2023.04.25 1. 한국산업은행 부산지점 운영자금 기한연장에 관한 건 가결 불참 23-08 2023.05.09 1. 유형자산(경기도 오산시 토지) 양도의 건 가결 찬성 23-09 2023.05.12 1. 이사회운영규정 개정의 건2. 투자심의위원회규정 제정의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 23-10 2023.06.20 1. 제3자배정 유상증자 결정의 건2. 주식매수선택권 부여 의안의 건3. 임원 대여금 지급의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 23-11 2023.07.06 1. 기업운전일반자금대출 (우리은행) 건 가결 불참 23-12 2023.09.18 1. 지점 이전의 건 가결 불참 주1) 장민석 감사는 2023년 3월 31일 신규선임되었습니다. 주2) 임재준 감사는 2023년 3월 31일 중도퇴임하였습니다. 마. 교육 실시 계획 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 감사의 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하고 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다. 바. 교육 실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 중요한 경영상의 내용이 있을 경우, 경영진과의 원활한 커뮤니케이션을 하고 있습니다. 또한, 관련 사업내용 등에 대해 충분히 이해를 하고 있어 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. 향후 감사의 교육이 필요한 경우 진행 예정입니다. 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 6 팀장, 팀원(평균 7개월) - 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원- 이사회, 주주총회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 내부회계팀 1 팀원(1년 10개월) - 내부회계관리제도 지원 아. 준법지원인 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 주) 제8기 정기주주총회('23.03.31.)에서 전자투표제를 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,274,044 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,274,044 - 우선주 - - 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 정기주주총회(2023년 03월 31일) 1. 제8기 재무제표승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건7. 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 정기주주총회(속행)(2022년 04월 11일) 1. 제7기 대차대조표,손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 자본잉여금(준비금)의 결손보전의 건 가결 외부감사인으로부터감사보고서 미수령되어 승인을 연기하고 2022년 04월 11일로 속행함 정기주주총회(2022년 03월 30일) 1. 제7기 대차대조표,손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 자본잉여금(준비금)의 결손보전의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 이사 보수한도액 결정의 건6. 감사 보수한도액 결정의 건 가결 임시주주총회(2022년 01월 26일) 1. 임원퇴직금 규정 제정의 건2. 임원급여규정의 제정의 건 가결 - 임시주주총회(2021년 10월 01일) 1. 정관 일부 변경의 건 가결 - 임시주주총회(2021년 09월 06일) 1. 정관 일부 변경의 건2. 스톡옵션 부여 승인의 건3. 임원보수 한도 승인의 건 가결 - 정기주주총회(2021년 03월 30일) 1. 2020년 회계연도 재무제표 승인의 건2. 주식분할의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 감사 선임의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 임유봉 최대주주 보통주 2,632,800 14.86 2,659,590 13.80 공동대표이사 이길분 특수관계인 보통주 14,520 0.08 14,520 0.08 - 윤삼정 등기임원 보통주 0 0 26,272 0.14 공동대표이사 김준영 등기임원 보통주 67,899 0.38 0 0 '23.09.08. 중도퇴임 전형진 등기임원 보통주 4,234 0.02 4,234 0.02 - 홍유동 미등기임원 보통주 11,612 0.07 17,705 0.09 - 이승헌 미등기임원 보통주 99,592 0.56 0 0 '23.05.31. 임기만료 퇴임 이정훈 미등기임원 보통주 0 0 3,284 0.02 - 여현동 미등기임원 보통주 0 0 4,926 0.03 - 황규호 미등기임원 보통주 0 0 4,926 0.03 - 차철훈 미등기임원 보통주 0 0 1,642 0.01 - 박상준 미등기임원 보통주 0 0 821 0.00 - 이장우 미등기임원 보통주 0 0 4,926 0.03 - 박성훈 미등기임원 보통주 0 0 4,926 0.03 - 계 보통주 2,830,657 15.98 2,747,772 14.26 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주에 관한 사항 (1) 최대주주의 주요 경력 (단위 : 주, %) 성 명(생년월일) 관계 약 력 주식의종류 소유주식 수량 지분율 임유봉 (1981.04.20) 공동 대표이사 (상근/등기) (99.03~03.02) KAIST 물리학 학사 (03.03~08.02) KAIST 물리학 석사 (08.08~09.08) Purdue University 물리학 박사과정 (14.03~20.02) KAIST 물리학 박사 (10.04~11.01) 한화테크엠 (11.01~13.03) LG전자 생산기술원 (13.03~14.03) KAIST 위촉연구원 (14.08~현재) 플라즈맵 대표이사 보통주 2,659,590 13.80 (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 최대주주 변동현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 임유봉 2,659,590 13.80 - 드림텍 및 특수관계인 2인 964,308 5.00 - 우리사주조합 116,798 0.61 - 나. 주식 소유현황 소액주주현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,614 7,628 99.8 12,195,960 19,274,044 63.28 - 주) 상기 소액주주 현황은 2023년 9월 30일 기준 한국예탁결제원에서 제공한 주주명부 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등 관련 법령에 의하여 주식예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 (주)KB국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.koreapharma.co.kr)(부득이할 경우 서울특별시내에서 발행하는 매일경제신문) 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 보통주 최 고 6,550 6,050 6,890 6,270 6,160 5,680 최 저 5,670 5,360 5,940 5,310 5,460 5,170 월간거래량 10,485,692 6,568,546 8,178,636 3,678,806 2,858,561 2,306,172 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임유봉 남 1981.04 공동대표이사 사내이사 상근 경영총괄 KAIST 위촉연구원 LG전자 생산기술원한화테크엠KAIST 물리학 박사Purdue University 물리학 박사 과정KAIST 물리학 석사KAIST 물리학 학사 2,659,590 - 본인 2014년 08월~현재 2024.03.30 윤삼정 남 1984.10 공동대표이사 사내이사 상근 경영총괄 플라즈맵 사외이사BCG 컨설팅 이사SK이노베이션Modu Communications COO서울대 화학생물공학 학사 26,272 - - 2023년 02월~현재 2026.03.31 신하용 남 1963.09 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 카이스트 공과대학 산업 및 시스템 공학과 교수카이스트 입학처 처장 - - - 2022년 03월~현재 2025.03.30 전형진 남 1981.08 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 NH헤지자산운용 주식운용NH투자증권 주식운용마이에셋자산운용 주식운용동양자산운용 주식운용동양종합금융증권 주식운용서울대학교 경영학과 학사 4,234 - - 2023년 03월~현재 2026.03.31 장민석 남 1981.02 감사 감사 비상근 감사 세연회계법인 회계감사팀 이사코스닥 상장사 ㈜소룩스 등기감사가현회계법인 회계감사팀삼덕회계법인 회계감사팀삼일회계법인 회계감사팀해군 경리장교(OCS 101기)삼일회계법인 회계감사팀성균관대학교 경영학과 학사 - - - 2023년 03월~현재 2026.03.31 차철훈 남 1966.02 O/P부문장 미등기 상근 O/P부문 총괄 오스템올소 생산본부 이사오스템 임플란트 품질보증실 이사덴소코리아 품질보증부 과장동아대학교(부산) 기계공학과 학사 1,642 - - 2022년 7월 ~ 현재 - 석완수 남 1970.05 성장기획본부장 미등기 상근 HR 및 경영지원 총괄 ㈜지엠홀딩스 경영지원실 이사㈜인사이트코리아 본부장㈜대덕넷 경영지원 부장 ㈜샤인시스템 종합기획팀 부장한밭대학교 창업대학원 수료청주대학교 물리학과 학사 - - - 2021년 06월~현재 - 이정훈 남 1978.12 제품기술 연구소장 미등기 상근 제품기술연구 및 개발 총괄 LG전자 생산기술원 책임연구원 / 파트장LG전자 생산기술원 선임연구원SEMES 연구소 선임연구원 충북대학교 전자무기재료 석사 3,284 - - 2021년 09월~현재 - 김홍 남 1971.01 SCM본부장 미등기 상근 SCM총괄 포인트임플란트 구매물류마케팅 이사스케쳐스코리아 물류 팀장오스템임플란트 물류기획 팀장국립인천대학교 화학과 학사 - - - 2022년 3월 ~ 현재 - 여현동 남 1981.05 법무본부장 미등기 상근 법무 및 특허 총괄 법무법인(유) 화우 파트너 변호사YOUME 특허법인 변리사한국지능정보사회진흥원 인공지능 법제정비단특허청 출원 분야 제도개선, 법령개정 자문위원서울대학교 법학전문대학원 법학전문석사한국과학기술원 신소재공학/화학과 공학사 4,926 - - 2022년 8월 ~ 현재 - 박성훈 남 1970.02 경영본부장 미등기 상근 재무 및경영기획 총괄 신테카바이오 CFO현대카드 사업실장(상무)CJ 기획팀 상무Bain 팀장Kellogg School of Management MBA 4,926 - - 2023년 5월 ~ 현재 - 목화진 남 1977.07 해외사업실장 미등기 상근 해외사업 총괄 삼양옵틱스 해외영업덴티움 해외영업, 두바이 법인장피앤피코퍼레이션 해외영업고려대학교 화학과 학사 - - - 2020년 04월~현재 - 홍유동 남 1976.01 국내사업실장 미등기 상근 국내사업 총괄 메가젠임플란트 수도권본부장(이사)포인트임플란트 임플란트총괄(이사)메가젠임플란트 강원영업소장(대리)충남대학교 동물자원과학부 학사대전보건대학 치기공과 전문학사 17,705 - - 2021년 11월~현재 - 이장우 남 1974.10 마케팅실장 미등기 상근 마케팅총괄 덴티움/제노스 마케팅부 부장왓츠더넥스트 이사삼성화재 홍보팀 커뮤니케이션파트 책임교원그룹 사진영상개발부 주임연세대학교 생활환경대학원 디자인경영 석사 4,926 - - 2022년 1월 ~ 현재 - 박상준 남 1972.09 임플란트사업실장 미등기 상근 임플란트사업 총괄 DENTIS managing directorDIO corporation managing directorDEUTSCHE OSSTEM GmbH manager directorOsstem implant Deputy general managerUniversity of Technology Bachelor of Computing 821 - - 2022년 8월 ~ 현재 - 황규호 남 1979.12 법무기획실장 미등기 상근 법무기획 담당 법무법인(유) 화우 변호사서울대학교 법학전문대학원 석사Carnegie Mellon Univ. 기계공학과 석사, 박사서울대학교 기계항공공학부 학사 4,926 - - 2022년 8월 ~ 현재 - 김호수 남 1967.11 기구개발실장 미등기 상근 기구개발 총괄 지온메디텍 의료기기 개발포인트엔지니어링 대표(하이원, 하이원 플러스)서울산업대학교 금형/제품설계 학사 - - - 2021년 3월 ~ 현재 - 이용억 남 1976.02 QC실장 미등기 상근 QC 총괄 엠에프에스코프레이션 품질보증팀 차장아반스트레이트코리아 CS Gurop 차장㈜청호컴넷 품질보증부 과장노틸러스효성 QC팀 과장경북대학교 기계설계학과 학사 - - - 2021년 11월 ~ 현재 - 손상태 남 1976.12 생산본부장 미등기 상근 생산 총괄 티에스피 L/F 사업팀 이사한국전자홀딩스 경영기획그룹 부장티에스피 경영관리/재무그룹 대리태림포장구미공장 경영관리부 주임동국대학교 회계학과 학사 - - - 2021년 12월 ~ 현재 - 송병건 남 1987.12 인증팀장 미등기 상근 인증 총괄 Regulatory Affair Manager / Clinical Specialist (팀장)Principal Regulatory Affair (과장)Bachelors degree concentration: Safety Engineering 안전공학 전공 (학사) - - - 2022년 5월 ~ 현재 - 임락종 남 1970.07 QA실장 미등기 상근 QA 총괄 대동정밀㈜ 영업개발부 부장㈜경성엠티 품질관리팀 차장㈜오스템임플란트 품질보증팀 차장덴소코리아㈜ 품질관리부 대리경일대학교 기계공학과 학사 - - - 2022년 10월 ~ 현재 - 정우현 남 1974.10 개발전략실장 미등기 상근 개발전략 총괄 제이피아이헬스케어㈜ 본부장(이사대우)㈜제이더블유메디칼 연구소 소프트웨어팀 팀장명지대학교(용인) 일반대학원 정보공학과 박사명지대학교(용인) 일반대학원 제어계측공학과 석사 - - - 2023년 8월 ~ 현재 - 이주형 남 1981.09 임상/인허가 실장 미등기 상근 임상/인허가 총괄 ㈜AMCG 미래전략사업부 사업부장차의과학대학교 분당차병원 R 사업화실 선임연세의료원 강남세브란스병원 의료기기산업학과 선임주식회사 뉴퐁 연구소 선임가톨릭관동대학교 국제성모병원 의료사업화연구소 선임연세대학교 일반대학원 생체공학협동과정 공학 박사 - - - 2023년 8월 ~ 현재 - 노명철 남 1970.10 재경실장 미등기 상근 재경 총괄 ㈜지텍 CFO일진다이아몬드㈜ CFO태광실업㈜ 기획팀 부장두산산업차량㈜ FA팀 부장두산인프라코어㈜ CC FA팀 차장동국대학교 회계학과 학사 - - - 2023년 9월 ~ 현재 - * '23.04.10. 고정익 임원(미등기)는 일신상의 사유로 퇴사하였습니다.* '23.04.16. 송두섭 임원(미등기)는 일신상의 사유로 퇴사하였습니다.* '23.05.30. 장원영 임원(미등기)는 일신상의 사유로 퇴사하였습니다.* '23.05.31. 이승헌 임원(미등기)는 임기만료로 퇴임하였습니다.* '23.09.08. 김준영 임원(등기)는 일신상의 사유로 퇴임하였습니다. 나. 타회사 겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 신하용 사외이사 KAIST 교수 장민석 감사 세연회계법인 회계사 다. 직원의 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 118 - - - 118 2 5,592 47 - - - - 전사 여 34 - - - 34 2 1,037 31 - 합 계 152 - - - 152 4 6,629 44 - 주1) 직원수는 2023년 9월 30일 현재 등기임원을 제외한 재직인원(휴직자 제외) 기준입니다. 주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 주3) 1인평균급여액은 2023년 3분기말까지 평균인원 152명 (남: 118명, 여: 34명) 기준으로 산출하였습니다. 라. 미등기임원 보수현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 19 1,440 76 - 주1) 연간 급여총액은 2023년 1월 1일부터 9월 30일까지의 급여 총액입니다. 주2) 1인 평균급여액은 연간급여총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산술한 단순평균값입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 제8기 정기주주총회(2023년 03월 31일) 승인 금액임 감사 1 30 제8기 정기주주총회(2023년 03월 31일) 승인 금액임 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 343 69 - 주) 보수총액은 2023년 1~9월 보수 총액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 310 155 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등기이사 및 감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.4. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법에 대한 기재를 생략합니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 이사 및 감사의 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 868,845 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 868,845 - (2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이승헌 퇴직자 2018.03.31 신주교부 보통주 112,262 - - 112,262 - - 2021.03.31~2026.03.30 1,670 X - 고정익 퇴직자 2018.03.31 신주교부 보통주 84,195 - - 84,195 - - 2021.03.31~2026.03.30 1,670 X - 김준영 퇴직자 2018.03.31 신주교부 보통주 28,063 - - 28,063 - - 2021.03.31~2026.03.30 1,670 O 2022.10.21~2024.10.21 OOO 외 7명 직원 2018.03.31 신주교부 보통주 336,757 - - 28,063 308,694 - 2021.03.31~2026.03.30 1,670 X - 이승헌 퇴직자 2019.03.25 신주교부 보통주 99,592 - - 99,592 - - 2022.03.25~2027.03.25 1,670 O 2022.10.21~2024.10.21 고정익 퇴직자 2019.03.25 신주교부 보통주 79,672 - - 20,000 - 59,672 2022.03.25~2027.03.25 1,670 O 2022.10.21~2024.10.21 김준영 퇴직자 2019.03.25 신주교부 보통주 39,836 - - 39,836 - - 2022.03.25~2027.03.25 1,670 O 2022.10.21~2024.10.21 OOO 직원 2019.03.25 신주교부 보통주 9,958 - - 9,958 - - 2022.03.25~2027.03.25 1,670 O 2022.10.21~2024.10.21 OOO 직원 2019.03.25 신주교부 보통주 9,958 - - 9,958 - - 2022.03.25~2027.03.25 1,670 O 2022.10.21~2024.10.21 OOO 직원 2019.03.25 신주교부 보통주 13,583 - - 13,583 - - 2022.03.25~2027.03.25 1,670 O 2022.10.21~2024.10.21 OOO 직원 2019.03.25 신주교부 보통주 9,958 - - 9,958 - - 2022.03.25~2027.03.25 1,670 O 2022.10.21~2024.10.21 OOO 외 9명 직원 2019.03.25 신주교부 보통주 189,206 - - 9,958 179,248 - 2022.03.25~2027.03.25 1,670 X - 이승헌 퇴직자 2020.04.01 신주교부 보통주 67,194 - - - - 67,194 2023.04.01~2028.03.31 2,460 O 2022.10.21~2024.10.21 고정익 퇴직자 2020.04.01 신주교부 보통주 35,414 - - - - 35,414 2023.04.01~2028.03.31 2,460 O 2022.10.21~2024.10.21 김준영 퇴직자 2020.04.01 신주교부 보통주 31,778 - - - - 31,778 2023.04.01~2028.03.31 2,460 O 2022.10.21~2024.10.21 목화진 미등기임원 2020.04.01 신주교부 보통주 59,922 - - - - 59,922 2023.04.01~2028.03.31 2,460 O 2022.10.21~2024.10.21 송두섭 퇴직자 2020.04.01 신주교부 보통주 39,946 - - - - 39,946 2023.04.01~2028.03.31 2,460 O 2022.10.21~2024.10.21 OOO 외 15인 직원 2020.04.01 신주교부 보통주 427,584 28,084 - 28,084 341,352 58,148 2023.04.01~2028.03.31 2,460 X - 한승진 기타 2020.12.22 신주교부 보통주 381,730 - - - - 381,730 2022.12.22~2032.12.21 2,460 O 2022.10.21~2024.10.21 OOO 퇴직자 2020.12.22 신주교부 보통주 267,870 160,000 - 160,000 - 107,870 2022.12.22~2032.12.21 2,460 X - 이승헌 퇴직자 2021.09.06 신주교부 보통주 19,954 - - - - 19,954 2023.09.06~2033.09.05 3,550 O 2022.10.21~2024.10.21 김준영 퇴직자 2021.09.06 신주교부 보통주 19,954 - - - - 19,954 2023.09.06~2033.09.05 3,550 O 2022.10.21~2024.10.21 목화진 미등기임원 2021.09.06 신주교부