더핑크퐁컴퍼니 사업보고서 (2021.12)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 12(당) 기말 : 2021년 12월 31일 현재
제 11(전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표)

더핑크퐁컴퍼니 주식회사(구, 스마트스터디 주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 12(당) 기말	제 11(전) 기말(감사받지 아니한 재무제표)

자 산

Ⅰ. 유동자산	125,122,140,262	83,734,129,824

현금및현금성자산	5,8,9	80,522,911,373	53,685,600,174

매출채권및기타채권	5,6,8,10,34	32,755,870,499	24,414,576,715

재고자산	13	4,509,633,978	3,170,817,937

기타금융자산	5,8,11,15,34	553,579,701	688,596,758

기타유동자산	12	6,466,777,500	1,774,538,240

당기법인세자산	313,367,211	-

Ⅱ. 비유동자산	37,462,346,431	12,787,860,343

공동기업투자	17	17,028,047	-

관계기업투자	18	4,060,275,264	4,124,801,572

당기손익공정가치측정금융자산	8	1,660,837,091	1,660,837,091

유형자산	14	2,993,172,673	2,358,783,444

무형자산	16	17,918,389,144	113,456,954

사용권자산	15	7,467,365,096	2,767,359,291

이연법인세자산	30	861,212,806	-

기타금융자산	5,8,11,15,34	2,286,935,401	1,649,875,426

기타비유동자산	12	197,130,909	112,746,565

자 산 총 계	162,584,486,693	96,521,990,167

부 채

Ⅰ. 유동부채	53,931,211,585	24,263,202,588

매입채무및기타채무	5,8,19,34	20,214,730,208	6,362,963,872

계약부채	6	3,373,653,659	2,191,133,133

차입부채	5,8,21	19,083,385,868	10,725,212,243

리스부채	5,8,15	1,242,458,117	1,049,327,898

당기법인세부채	30	8,335,400,443	3,408,575,882

기타유동부채	20	1,681,583,290	525,989,560

Ⅱ. 비유동부채	7,615,194,012	2,175,305,719

리스부채	5,8,15	5,991,948,216	1,629,592,442

순확정급여채무	22	661,092,243	251,538,910

충당부채	23	364,295,233	205,511,305

이연법인세부채	30	597,858,320	88,663,062

부 채 총 계	61,546,405,597	26,438,508,307

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분	98,591,911,846	70,014,642,271

자본금	1,24	1,230,601,000	1,223,301,000

자본잉여금	24,25	79,387,188,897	76,654,193,534

이익잉여금	24	18,121,711,176	(4,214,217,669)

기타자본구성요소	24	(147,589,227)	(3,648,634,594)

Ⅱ. 비지배지분	1	2,446,169,250	68,839,589

자 본 총 계	101,038,081,096	70,083,481,860

부 채 및 자 본 총 계	162,584,486,693	96,521,990,167

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 12(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 11(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)

더핑크퐁컴퍼니 주식회사(구, 스마트스터디 주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 12(당) 기	제 11(전) 기(감사받지 아니한 재무제표)

매출액	6,7,34	83,157,988,375	67,167,869,513

매출원가	29,34	27,802,341,315	16,914,128,728

매출총이익	55,355,647,060	50,253,740,785

판매비와관리비	25,26,29,34	39,784,229,644	28,851,293,680

영업이익	15,571,417,416	21,402,447,105

금융손익	5,226,369,455	(30,187,679,814)

금융수익	27	5,935,432,136	3,420,222,689

금융비용	27	709,062,681	33,607,902,503

지분법투자손익	17,18	6,972,348,461	(3,298,780,587)

기타손익	468,889,441	(682,276,318)

기타수익	28,34	526,620,165	110,751,493

기타비용	28,34	57,730,724	793,027,811

법인세비용차감전순이익(손실)	28,239,024,773	(12,766,289,614)

법인세비용	30	5,682,787,467	7,074,382,119

당기순이익(손실)	22,556,237,306	(19,840,671,733)

기타포괄손익	333,136,042	(589,760,553)

- 후속적으로 당기손익 재분류항목	560,958,303	(504,017,028)

해외사업장환산외환차이	447,230,023	(377,917,995)

지분법자본변동	18	113,728,280	(126,099,033)

- 후속적으로 당기손익 비분류항목	(227,822,261)	(85,743,525)

순확정급여부채의 재측정요소	22	(227,822,261)	(85,743,525)

총포괄손익	22,889,373,348	(20,430,432,286)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	22,563,751,106	(19,816,844,863)

비지배지분	(7,513,800)	(23,826,870)

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	22,891,255,533	(20,406,605,416)

비지배지분	(1,882,185)	(23,826,870)

주당이익	31

기본주당이익(손실)	1,856	(1,980)

희석주당이익(손실)	1,853	(1,980)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 12(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 11(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)

더핑크퐁컴퍼니 주식회사(구, 스마트스터디 주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업의 소유주지분	비지배지분	합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소

2020.01.01(전기초)(감사받지 아니한 재무제표)	1,014,200,000	2,891,244,645	15,688,370,719	23,366,866	3,542,388	19,620,724,618

주식선택권의 행사	1,500,000	88,500,000	-	-	-	90,000,000

주식기준보상거래	-	22,807,526	-	-	3,246,719	26,054,245

상환전환우선주의 전환	207,601,000	71,827,879,969	-	-	-	72,035,480,969

지분법자본변동	-	-	-	(126,099,033)	-	(126,099,033)

해외사업환산손익	-	-	-	(377,917,995)	-	(377,917,995)

자기주식의 취득	-	-	-	(4,341,825,000)	-	(4,341,825,000)

자기주식의 처분	-	1,823,761,394	-	1,207,488,800	-	3,031,250,194

비지배지분의 취득	-	-	-	-	(3,542,388)	(3,542,388)

종속기업 유상증자	-	-	-	(33,648,232)	89,419,740	55,771,508

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(85,743,525)	-	-	(85,743,525)

당기순손실	-	-	(19,816,844,863)	-	(23,826,870)	(19,840,671,733)

2020.12.31(전기말)(감사받지 아니한 재무제표)	1,223,301,000	76,654,193,534	(4,214,217,669)	(3,648,634,594)	68,839,589	70,083,481,860

2021.01.01(당기초)(감사받지 아니한 재무제표)	1,223,301,000	76,654,193,534	(4,214,217,669)	(3,648,634,594)	68,839,589	70,083,481,860

주식선택권의 행사	7,300,000	592,700,000	-	-	-	600,000,000

주식기준보상거래	-	39,890,526	-	-	9,354,878	49,245,404

지분법자본변동	-	-	-	113,728,280	-	113,728,280

해외사업환산손익	-	-	-	447,230,023	5,721,089	452,951,112

자기주식의 처분	-	2,100,404,837	-	2,977,946,600	5,078,351,437

사업결합	-	-	-	-	2,162,614,396	2,162,614,396

종속기업 유상증자	-	-	-	(37,859,536)	207,242,572	169,383,036

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(227,822,261)	-	(89,474)	(227,911,735)

당기순이익	-	-	22,563,751,106	-	(7,513,800)	22,556,237,306

2021.12.31(당기말)	1,230,601,000	79,387,188,897	18,121,711,176	(147,589,227)	2,446,169,250	101,038,081,096

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 12(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 11(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)

더핑크퐁컴퍼니 주식회사(구, 스마트스터디 주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 12(당) 기	제 11(전) 기(감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	21,872,283,241	13,662,865,627

1. 당기순이익(손실)	22,556,237,306	(19,840,671,733)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	11,100,531,034	45,142,583,992

퇴직급여	1,295,622,918	1,221,995,421

주식보상비용	49,245,404	26,054,245

감가상각비	2,129,368,219	1,605,025,423

무형자산상각비	334,012,328	58,320,385

대손상각비	117,137,933	17,970,156

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	29,203,788

파생상품평가손실	1,349,132	24,986,392,092

관계기업투자주식손상차손	-	2,480,370,260

무형자산손상차손	10,143,521	478,598,413

외화환산손실	357,534,031	4,318,410,957

유형자산처분손실	10,874,238	311,026,535

사용권자산처분손실	22,133,941	-

이자비용	280,561,460	1,556,459,606

법인세비용	5,682,787,467	7,074,382,119

지분법손실	809,760,442	978,374,592

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(9,770,005,714)	(1,146,927,205)

외화환산이익	(1,823,777,074)	(247,087,763)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(207,006,652)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(64,800,000)

유형자산처분이익	(6,653,394)	(855,372)

사용권자산처분이익	(999,927)	(25,157,567)

이자수익	(147,062,296)	(442,055,586)

관계기업투자주식처분이익	(7,782,108,903)	(159,964,265)

잡이익	(9,404,120)	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	734,245,855	(2,465,457,654)

매출채권	1,072,044,174	(6,030,189,620)

미수금	1,327,406,471	3,253,814,952

선납세금	48,948,797	-

금융리스채권	1,748,390	11,931,613

선급금	(1,771,984,322)	(1,106,538,029)

선급비용	(732,087,236)	3,944,660

재고자산	(888,583,296)	1,717,817,287

장기선급비용	(67,968,694)	(115,393,706)

매입채무	(252,921,573)	429,771,879

미지급금	(518,130,283)	(1,507,903,071)

선수금	(1,211,187,032)	27,494,889

선수수익	1,634,884	-

계약부채	1,182,520,526	661,908,429

예수금	336,753,942	(453,711,158)

미지급비용	3,384,315,224	2,492,041,460

퇴직금의 지급	(939,664,311)	(636,742,387)

사외적립자산	(238,599,806)	(1,213,704,852)

5. 이자의 수취	120,084,849	463,819,914

6. 이자의 지급	(285,048,101)	(156,882,731)

7. 배당금의 수취	1,257,374	-

8. 법인세의 납부	(2,585,019,362)	(8,333,598,956)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(4,662,157,832)	8,544,801,976

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액	18,459,500,255	15,913,578,892

단기금융상품의 처분	14,550,800,000	7,590,877,019

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	-	8,209,736,262

단기대여금의 감소	2,544,000,000	-

장기대여금의 감소	13,197,378	4,950,000

유형자산의 처분	13,105,800	2,219,000

보증금의 감소	167,303,525	3,774,000

연결범위변동으로 인한 현금유입액	1,171,093,552	102,022,611

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액	(23,121,658,087)	(7,368,776,916)

단기금융상품의 취득	(14,550,800,000)	-

단기대여금의 증가	(2,086,167,501)	-

장기대여금의 증가	(553,920,000)	-

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	-	(1,410,882,925)

종속기업투자의 취득	(30,616,964)	(28,848,240)

공동기업투자의 취득	(25,000,000)	-

관계기업투자의 취득	(1,600,000,000)	(3,787,151,268)

사업결합으로 인한 현금유출액	(3,477,801,984)	(84,000,000)

유형자산의 취득	(501,118,993)	(1,708,001,084)

무형자산의 취득	(80,310,033)	(20,341,684)

보증금의 증가	(215,922,612)	(329,551,715)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	7,101,145,468	5,620,477,603

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액	19,164,327,256	10,886,239,267

단기차입금의 차입	18,364,327,256	10,742,239,267

주식선택권의 행사	600,000,000	90,000,000

종속기업 유상증자	200,000,000	54,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액	(12,063,181,788)	(5,265,761,664)

자기주식의 취득	-	(4,341,825,000)

리스부채의 상환	(1,292,491,753)	(923,936,664)

단기차입금의 상환	(10,770,690,035)	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	24,311,270,877	27,828,145,206

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	53,685,600,174	28,741,840,191

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	2,526,040,322	(2,884,385,223)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)	80,522,911,373	53,685,600,174

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.