쏘카 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 14(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 13(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 쏘카

1. 회사의 개요주식회사 쏘카(이하 "당사")는 2011년 10월 31일 설립되어 카쉐어링 및 관련 중개업등을 영위하고 있으며, 제주특별자치도 제주시 연미길 42(오라삼동)에 본점을 두고 있습니다. 2022년 8월 22일자로 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례 유상증자 등의 결과로 당분기말 현재 보통주 자본금은 3,279,140천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

유한책임회사 에스오큐알아이	6,221,400	18.97%

유한책임회사 에스오피오오엔지	2,004,377	6.11%

이재웅	1,847,000	5.63%

롯데렌탈 주식회사	8,441,713	25.74%

SK 주식회사	2,936,225	8.95%

기타	11,340,687	34.60%

합 계	32,791,402	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며 , 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1009호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

예치금	3,353,646	4,519,771	SPC 차입금 상환목적

단기금융상품	9,991,416	9,991,416	우리사주조합 대출보증

합 계	13,345,062	14,511,187

5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예치금	3,353,646	4,519,771

단기금융상품	9,991,416	9,991,416

소 계	13,345,062	14,511,187

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	13,925,808	13,925,808

합 계	27,270,870	28,436,995

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	장부금액

비유동

(주)라이드플럭스 전환상환우선주	387,366	16.80	13,925,808	13,925,808

SOCAR MOBILITY MALAYSIA SDN.BHD 보통주(*)	4,354,430	3.37	-	-

합 계	13,925,808	13,925,808

(*) 당사는 상기 지분상품에 대하여 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	장부금액(*)	장부금액(*)

채무증권

신보2023제19차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채	1,050,000	-	-

신보2023제22차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채	210,000	-	-

합 계	1,260,000	-	-

(*) 전기 중 P-CBO 사채 발행시 매입한 후순위채권으로 전액 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 매입 당시에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	17,972,842	(6,135,131)	11,837,711	18,674,168	(5,752,582)	12,921,586

대여금	22,140,000	-	22,140,000	18,140,000	-	18,140,000

미수금	3,397,402	(160,697)	3,236,705	2,931,863	(193,127)	2,738,736

미수수익	896,610	-	896,610	1,148,960	-	1,148,960

보증금	517,773	-	517,773	650,671	-	650,671

리스채권	311,973	-	311,973	307,976	-	307,976

소 계	45,236,600	(6,295,828)	38,940,772	41,853,638	(5,945,709)	35,907,929

비유동자산:

대여금	11,852,260	-	11,852,260	11,698,313	-	11,698,313

보증금	2,998,468	-	2,998,468	2,855,835	-	2,855,835

리스채권	349,366	-	349,366	463,863	-	463,863

소 계	15,200,094	-	15,200,094	15,018,011	-	15,018,011

합 계	60,436,694	(6,295,828)	54,140,866	56,871,649	(5,945,709)	50,925,940

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	분기말

매출채권	5,752,582	382,549	-	6,135,131

미수금	193,127	-	(32,430)	160,697

합 계	5,945,709	382,549	(32,430)	6,295,828

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	2,455,276	155,829	2,611,105

(3) 당사는 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 명목가액과 현재가치의 차액 801,687천원을 기타비용으로 인식하였으며, 현재가치할인차금 상각분에 대해 당분기 중 153,947천원을 이자수익으로 반영하였습니다. 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	864,598	-	442,772	-

선급비용	9,553,534	46,029	5,708,474	70,071

합 계	10,418,132	46,029	6,151,246	70,071

8. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	사용재무제표일	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	장부금액

관계기업	브이씨엔씨(주)	대한민국	03월 31일	40.0	40.0	38,000,993	5,422,482	5,422,482

종속기업	에스오카제이차(유)(*1)(*2)	대한민국	03월 31일	-	0.0	-	-	-

에스오카제삼차(주)(*1)	대한민국	03월 31일	0.0	0.0	-	-	-

에스오카제사차(주)(*1)	대한민국	03월 31일	0.0	0.0	-	-	-

에스오카제오차(주)(*1)	대한민국	03월 31일	0.0	0.0	-	-	-

(주)나인투원	대한민국	03월 31일	100.0	100.0	13,730,885	23,501,171	23,483,027

(주)모두컴퍼니	대한민국	03월 31일	100.0	100.0	30,000,000	30,037,938	30,023,657

합 계	81,731,878	58,961,591	58,929,166

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 에스오카제이차(유)는 당분기 중 청산되었습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

브이씨엔씨(주)	24,771,547	20,186,321	4,585,226	2,093,633	(2,192,180)	(2,192,180)

에스오카제삼차(주)	15,590,863	15,551,813	39,050	210,380	(58,305)	(58,305)

에스오카제사차(주)	3,308,711	3,308,710	1	46,107	-	-

에스오카제오차(주)	23,252,342	23,216,924	35,418	449,811	(227,585)	(227,585)

(주)나인투원	46,496,534	48,087,411	(1,590,877)	4,182,643	(2,581,061)	(2,581,061)

(주)모두컴퍼니	9,697,266	6,851,469	2,845,797	1,983,211	419,635	419,635

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,088,686	-	-	5,088,686	5,088,686	-	-	5,088,686

건물	4,318	(4,318)	-	-	4,318	(4,318)	-	-

구축물	38,816	(13,586)	-	25,230	38,816	(13,100)	-	25,716

차량렌탈자산	413,872,812	(111,732,253)	(2,850,934)	299,289,625	411,085,116	(93,109,501)	(3,021,533)	314,954,082

차량운반구	196,382	(73,366)	-	123,016	281,222	(71,453)	-	209,769

비품	21,390,567	(8,386,629)	(27,110)	12,976,828	21,324,452	(7,340,157)	(29,613)	13,954,682

시설장치	769,657	(565,250)	(68,134)	136,273	833,430	(600,106)	(80,988)	152,336

건설중인자산	4,217,178	-	-	4,217,178	2,461,162	-	-	2,461,162

사용권자산	102,784,740	(40,510,839)	(1,114,353)	61,159,548	102,312,142	(37,591,970)	(1,191,179)	63,528,993

임차자산개량권	1,156,408	(706,534)	-	449,874	1,138,096	(645,343)	-	492,753

합 계	549,519,564	(161,992,775)	(4,060,531)	383,466,258	544,567,440	(139,375,948)	(4,323,313)	400,868,179

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*)	대체	분기말

토지	5,088,686	-	-	-	-	5,088,686

구축물	25,716	-	-	(486)	-	25,230

차량렌탈자산	314,954,082	1,189,686	(763,811)	(17,356,171)	1,265,839	299,289,625

차량운반구	209,769	-	(77,417)	(9,336)	-	123,016

비품	13,954,682	30,119	(10,745)	(1,053,603)	56,375	12,976,828

시설장치	152,336	600	(49)	(16,614)	-	136,273

건설중인자산	2,461,162	1,812,391	-	-	(56,375)	4,217,178

사용권자산	63,528,993	3,219,569	-	(4,323,175)	(1,265,839)	61,159,548

임차자산개량권	492,753	18,312	-	(61,191)	-	449,874

합 계	400,868,179	6,270,677	(852,022)	(22,820,576)	-	383,466,258

(*) 전기차 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 당분기 중 감가상각비와 상계된 금액은 259,099천원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	합병	정부보조금(*)	분기말

토지	4,949,620	-	-	-	-	139,066	-	5,088,686

구축물	27,657	-	-	(486)	-	-	-	27,171

차량렌탈자산	203,523,080	6,615,488	(8,783,318)	(13,057,412)	275,042	4,329,095	(13,600)	192,888,375

차량운반구	92,159	-	-	(6,583)	-	-	-	85,576

비품	14,928,254	25,789	(105,233)	(1,200,412)	153,235	5,457	-	13,807,090

시설장치	231,709	-	-	(21,825)	-	1,705	-	211,589

건설중인자산	1,182,147	11,260,396	-	-	(153,235)	-	-	12,289,308

사용권자산	65,842,554	1,296,910	(522,322)	(4,699,983)	(275,042)	74,342	-	61,716,459

임차자산개량권	658,416	-	-	(54,548)	-	-	-	603,868

합 계	291,435,596	19,198,583	(9,410,873)	(19,041,249)	-	4,549,665	(13,600)	286,718,122

(*) 전기차 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 전분기 중 감가상각비와 상계된 금액은 280,390천원입니다.(3) 당사는 당분기말 현재 차량렌탈자산 및 사용권자산과 관련하여 악사손해보험(주), 하나손해보험(주), 전국렌터카공제조합, 삼성화재보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있습니다.(4) 당사는 토지, 차량렌탈자산 및 사용권자산을 차입금 및 리스부채의 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).

(5) 당분기 중 자본화된 차입원가는 23,854천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 6.31%입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각(*)	분기말

영업권	3,038,030	-	-	3,038,030

산업재산권	2,258	-	(317)	1,941

기타의무형자산	5,815,638	11,900	(238,158)	5,589,380

건설중인자산	-	55,000	-	55,000

합 계	8,855,926	66,900	(238,475)	8,684,351

(*) 당분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금 금액은 8,800천원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*)	대체	분기말

영업권	3,038,030	-	-	-	-	3,038,030

산업재산권	3,526	-	-	(317)	-	3,209

기타의무형자산	2,468,162	1,188,819	(2,700)	(260,335)	2,710,408	6,104,354

건설중인자산	2,705,498	4,910	-	-	(2,710,408)	-

합 계	8,215,216	1,193,729	(2,700)	(260,652)	-	9,145,593

(*) 전분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금 금액은 8,800천원입니다.(2) 당사는 일부 무형자산에 대하여 차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).

11. 매입채무및기타채무, 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	27,060,137	25,709,462

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수보증금	1,008,015	1,131,650

미지급비용	1,157,636	1,215,937

금융보증부채	1,703,105	1,410,748

기타	1,987,234	1,988,370

소 계	5,855,990	5,746,705

비유동:

임대보증금	135,000	135,000

예수보증금	2,320	2,320

기타	1,201,958	1,333,002

소 계	1,339,278	1,470,322

합 계	7,195,268	7,217,027

12 . 장ㆍ단기차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	(최장)만기일	당분기말	전기말

일반자금	우리은행(*1)	CD3M+1.67	2024.12.18	5,350,000	5,500,000

구매자금	KDB산업은행(*1)	산금채1Y+1.30	2024.12.06	10,000,000	10,000,000

합 계	15,350,000	15,500,000

(*1) 동 차입금과 관련하여 당사 소유 토지 및 산업재산권이 담보제공되어 있습니다 (주석 25 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	(최장)만기일	당분기말	전기말

구매자금	KEB하나은행	CD3개월+3.78	2025.05.06	4,166,667	5,000,000

구매자금	KEB하나은행	5.96	2026.04.13	22,500,000	25,000,000

구매자금	우리금융캐피탈(주)(*2)	6.50	2026.06.25	2,303,590	2,539,414

구매자금	폭스바겐파이낸셜코리아(주)(*2)	5.96 ~ 8.06	2027.05.25	42,711,833	46,979,644

구매자금	롯데카드(주)(*2)	4.60 ~ 7.12	2027.03.25	63,624,024	71,480,656

구매자금	(주)우리카드(*2)	3.70 ~ 6.10	2026.06.25	9,936,937	12,530,395

구매자금	KDB산업은행(*2)	산금채2년+2.72	2025.05.09	12,727,120	15,454,360

구매자금	KB국민은행(*2)	MOR1년+3.27	2024.11.26	1,939,394	2,666,667

구매자금	KB국민은행	MOR1년+2.96	2026.06.29	7,500,000	8,333,333

구매자금	현대커머셜(주)(*2)	5.20	2025.03.25	15,160	18,828

구매자금	에스오카제삼차(주)(*1)	4.70	2025.02.24	15,400,000	19,600,000

구매자금	에스오카제사차(주)(*1)	4.60	2024.09.11	3,300,000	4,950,000

구매자금	에스오카제오차(주)(*3)	CD3개월+3.75 / 7.80	2026.11.30.	22,916,667	25,000,000

구매자금	롯데캐피탈(주)(*2)	4.90 ~ 5.30	2025.06.30	1,408,659	1,693,343

구매자금	(주)KB국민카드	4.90	2025.10.25	3,565,515	4,214,631

구매자금	(주)IBK캐피탈(*2)	6.60 ~ 9.65	2026.06.25	16,788,272	20,032,376

구매자금	신한은행(*2)	금융채1년+2.00	2026.03.31	6,000,000	6,750,000

소 계	236,803,838	272,243,647

유동성 대체액	(131,565,497)	(138,514,292)

장기차입금	105,238,341	133,729,355

(*1) 당분기말 현재 당사는 차입금 상환담보로 에스오카제삼차(주) 및 에스오카제사차(주)에게 우선수익권증서 및 당사 소유차량을 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).(*2) 동 차입금과 관련하여 당사 소유차량, 토지 및 산업재산권이 담보제공되어 있습 니다(주석 25 참조). (*3) 당분기말 현재 당사는 차입금 상환담보로 에스오카제오차(주)에게 우선수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	원금상환방법

제1회 무보증 사모사채(*1)	2023.10.30	2026.10.30	5.65	50,000,000	50,000,000	만기일시상환

제2회 무보증 사모사채(*2)	2023.11.27	2026.11.27	5.20	10,000,000	10,000,000	만기일시상환

합 계	60,000,000	60,000,000

(*1) 당사가 전기 중 발행한 제1회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였으며, 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 신보2023제19차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 1,050백만원을 취득하였고, 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(*2) 당사가 전기 중 발행한 제2회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제22차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였으며, 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 신보2023제22차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 210백만원을 취득하였고, 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제22차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	상환액

1년 이내	131,565,497

2년 이내	81,463,249

2년 초과	83,775,092

합 계	296,803,838

13. 충당부채당사의 충당부채는 복구충당부채이며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	482,397	450,026

증가	-	8,015

전입액	6,425	6,004

분기말	488,822	464,045

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	430,783	504,489

부가세예수금	3,193,602	2,243,809

선수금	929,499	819,308

미지급비용	1,280,199	1,212,368

소 계	5,834,083	4,779,974

비유동 :

미지급비용	909,185	814,273

합 계	6,743,268	5,594,247

15. 종업원급여 (1) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 22,465천원(전분기 5,000천원)입니다.(2) 확정급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 분기재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,427,317	7,361,018

사외적립자산의 공정가치	(7,407,779)	(7,832,584)

합 계	19,538	(471,566)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 영업비용으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	566,586	580,374

이자원가	(49,321)	(20,438)

합 계	517,265	559,936

16. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000주	150,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 주식의 총수	32,791,402주	32,788,277주

보통주	32,791,402주	32,788,277주

17. 영업수익 및 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익

중고차판매수익	262,082	11,848,292

기타수익	4,778,235	3,857,324

소 계	5,040,317	15,705,616

2. 기타 원천으로부터의 수익(*)

렌터카수익	79,397,494	63,713,225

합 계	84,437,811	79,418,841

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스제공자로서 리스제공과 관련된 수익이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	3,473,389	14,175,400

기간에 걸쳐 이행	80,964,422	65,243,441

합 계	84,437,811	79,418,841

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	20,233	21,302

고객선택권	1,701,951	1,824,420

선수수익	7,767,098	8,572,904

합 계	9,489,282	10,418,626

18. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

중고차판매원가	259,269	8,957,022

급여	8,042,464	7,685,845

퇴직급여	539,731	564,935

주식보상비용	459,702	849,697

복리후생비	978,627	865,022

교육훈련비	125,052	61,482

여비교통비	92,176	77,790

접대비	44,310	38,077

광고선전비	7,233,649	1,814,511

차량유지비	26,513,356	23,741,178

보험료	12,129,609	9,144,483

지급수수료	6,530,800	4,908,332

통신비	1,831,130	1,444,696

운반비	4,513,914	3,354,734

지급임차료	417,606	369,400

도서인쇄비	14,007	31,746

소모품비	109,172	132,888

감가상각비	22,820,576	19,041,249

무형자산상각비	238,475	260,652

수도광열비	19,252	12,948

세금과공과	301,623	628,728

판매촉진비(환입)	(131,623)	208,295

대손상각비	382,549	155,829

합 계	93,465,426	84,349,539

19. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,156,023	970,718

외환차익	138	20

금융보증수익	213,065	101,446

합 계	1,369,226	1,072,184

금융비용:

이자비용	5,741,440	3,727,238

외환차손	9	-

금융보증비용	213,065	101,446

합 계	5,954,514	3,828,684

20. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	1,391	7,191

잡이익	30,395	25,859

외환차익	7,707	-

기타의대손충당금환입	32,430	-

합 계	71,923	33,050

기타비용:

유형자산처분손실	340,916	192,164

유형자산폐기손실	27,725	105,233

무형자산폐기손실	-	2,700

사용권자산처분손실	-	47,890

복구충당부채전입액	6,425	6,004

잡손실	15,683	47,597

외환차손	13,351	-

합 계	404,100	401,588

21. 법인세비용당사는 당분기 세무상결손금이 발생하므로 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한 당사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 세무상 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

22. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(13,945,079,153)	(8,055,736,533)

가중평균유통보통주식수(*)	32,789,101	32,745,478

기본주당순손실	(425)	(246)

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	32,788,277	32,725,652

주식선택권 행사	824	19,826

가중평균유통보통주식수	32,789,101	32,745,478

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기에는 희석화 효과가나타나지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

23. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산차량리스와 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.당사의 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	3,756,966	59,772,027	63,528,993

사용권자산의 증가	406,618	2,812,951	3,219,569

감가상각비	(502,160)	(3,821,015)	(4,323,175)

대체	-	(1,265,839)	(1,265,839)

분기말	3,661,424	57,498,124	61,159,548

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	5,411,260	60,431,294	65,842,554

사용권자산의 증가	153,504	1,143,406	1,296,910

감가상각비	(505,709)	(4,194,274)	(4,699,983)

사용권자산의 감소	-	(522,322)	(522,322)

기타증감	-	(275,042)	(275,042)

합병	74,342	-	74,342

분기말	5,133,397	56,583,062	61,716,459

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	48,170,322	56,839,542

증가	3,036,314	1,145,146

이자비용	748,458	781,202

상환	(8,367,664)	(7,387,360)

분기말	43,587,430	51,378,530

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	연이자율(%)	(최장)만기일	당분기말	전기말

부동산	대림산업주식회사 외	3.06 ~ 9.07	2027.03.28	4,409,206	4,931,261

차량	현대캐피탈(주)	4.61 ~ 5.44	2024.07.28	1,216,047	1,684,817

신한캐피탈(주)	5.20	2024.07.20	478,202	1,078,284

우리금융캐피탈(주)	5.50 ~ 8.80	2026.02.25	5,716,593	7,302,197

BNK캐피탈(주)	5.40 ~ 7.57	2027.01.25	25,775,496	26,163,945

(주)IBK캐피탈	5.20	2025.01.25	882,220	1,313,574

제이비우리캐피탈(주)	8.20	2025.10.25	1,337,504	1,533,313

롯데캐피탈(주)	6.34 ~ 7.16	2026.11.14	3,772,162	4,162,931

소계	43,587,430	48,170,322

리스부채(유동)	27,004,570	29,239,550

리스부채(비유동)	16,582,860	18,930,772

24. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주), (유)에스오큐알아이, 롯데렌탈(주)

지배력이 있는 기업	에스오카제삼차(주)(*1)

에스오카제사차(주)(*1)

에스오카제오차(주)(*1)

(주)나인투원

(주)모두컴퍼니

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)

(주)라이드플럭스(*2)

기 타	포보스조합

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 (주)라이드플럭스의 전반적인 사업 의사결정에 대한 사전동의권을 근거로 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	34,492	767,253	41,847	835,536

(유)에스오큐알아이	-	1,868	-	918

롯데렌탈(주)	37,727	-	1,183,027	38,366

지배력이 있는 기업	에스오카제이차(유)	-	-	-	82,705

에스오카제삼차(주)	-	265,046	-	402,552

에스오카제사차(주)	-	46,107	-	120,608

에스오카제오차(주)	-	449,811	-	-

(주)나인투원	306,101	(92,795)	196,615	(5,338)

(주)모두컴퍼니	8,831	(69,131)	6,689	58,666

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	83,688	26,368	79,397	28,773

합 계	470,839	1,394,527	1,507,575	1,562,786

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

자금대여	차입상환	자금대여	차입상환

지배력이 있는 기업	에스오카제이차(유)	-	-	-	2,500,000

에스오카제삼차(주)	-	4,200,000	-	4,200,000

에스오카제사차(주)	-	1,650,000	-	1,650,000

에스오카제오차(주)	-	2,083,333	-	-

(주)나인투원	4,000,000	-	5,500,000	-

합 계	4,000,000	7,933,333	5,500,000	8,350,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 등의 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권및기타채권	대여금	기타금융자산	기타자산	매입채무및기타채무	기타금융부채	기타부채	장기차입금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	5,656	-	-	25,809	296,537	-	1,586	-

(유)에스오큐알아이	-	-	2,390	-	-	-	-

지배력이 있는 기업	에스오카제삼차(주)	131,093	-	-	198,240	-	11,898	-	15,400,000

에스오카제사차(주)	-	-	-	-	-	8,710	-	3,300,000

에스오카제오차(주)	132,933	-	-	-	-	147,728	-	22,916,667

(주)나인투원	671,469	27,500,000	-	-	14,865	67,500	-	-

(주)모두컴퍼니	332,147	-	-	-	86,431	67,500	-	-

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	122,060	6,352,260	-	-	9,205	-	-	-

(주)라이드플럭스	-	-	13,925,808	-	-	-	-	-

합 계	1,395,358	33,852,260	13,925,808	226,439	407,038	303,336	1,586	41,616,667

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권및기타채권	대여금(*)	기타금융자산	기타자산	매입채무및기타채무	기타금융부채	기타부채	장기차입금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	5,471	-	-	31,934	311,440	-	1,586	-

(유)에스오큐알아이	-	-	-	3,089	-	-	-	-

롯데렌탈(주)	3,000	-	-	-	-	-	-	-

지배력이 있는 기업	에스오카제삼차(주)	222,258	-	-	252,906	-	12,619	-	19,600,000

에스오카제사차(주)	-	-	-	-	-	13,101	-	4,950,000

에스오카제오차(주)	23,808	-	-	-	-	130,886	-	25,000,000

(주)나인투원	870,837	23,500,000	-	-	355,188	67,500	-	-

(주)모두컴퍼니	387,111	-	-	528	39,718	67,500	-	-

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	40,848	6,198,313	-	-	11,478	-	-	-

(주)라이드플럭스	-	-	13,925,808	-	-	-	-	-

합 계	1,553,333	29,698,313	13,925,808	288,457	717,824	291,606	1,586	49,550,000

(*) 특수관계자인 브이씨엔씨(주) 대여금에 대하여 명목가액과 현재가치의 차이금액 801,687천원을 기타비용으로 인식하였습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	보증금액	기간	비고

지배력이 있는 기업	(주)나인투원	롯데카드	23,665,701	2022.05.30-2027.03.27	자전거구매

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	보증금액	기간	비고

지배력이 있는 기업	(주)나인투원	롯데카드	19,474,813	2022.05.30-2026.07.27	자전거구매

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함), 감사 등 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자가 포함되어 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,795,593	1,473,242

퇴직급여	106,152	104,148

주식보상비용	473,874	524,303

합 계	2,375,619	2,101,693

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	약정 한도액	실행액

폭스바겐파이낸셜코리아(주)	자동차할부대출	90,000,000	42,711,833

롯데카드(주)	자동차할부대출	50,000,000	37,823,551

롯데캐피탈(주)	금융리스	4,500,000	3,772,162

우리금융캐피탈(주)	자동차할부대출	3,200,000	2,303,590

우리금융캐피탈(주)	금융리스	10,000,000	-

롯데카드(주)	자동차할부대출	40,000,000	1,522,379

씨티은행	시설자금대출	20,000,000	-

KEB하나은행	시설자금대출	22,500,000	22,500,000

신한은행	시설자금대출	6,000,000	6,000,000

KB국민은행	시설자금대출	7,500,000	7,500,000

(주)IBK캐피탈	자동차할부대출	16,788,272	16,788,272

(주)우리카드	자동차할부대출	7,449,539	7,449,539

BNK캐피탈(주)	금융리스	25,775,496	25,775,496

KEB하나은행	시설자금대출	4,166,667	4,166,667

우리은행	일반자금대출	5,350,000	5,350,000

롯데카드(주)	자동차할부대출	24,278,094	24,278,094

(주)우리카드	자동차할부대출	2,487,399	2,487,399

KDB산업은행	자동차할부대출	12,727,120	12,727,120

KDB산업은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

KB국민은행	자동차할부대출	1,939,394	1,939,394

에스오카제삼차(주)	매출채권유동화	15,400,000	15,400,000

에스오카제사차(주)	매출채권유동화	3,300,000	3,300,000

에스오카제오차(주)	매출채권유동화	22,916,667	22,916,667

롯데캐피탈(주)	자동차할부대출	1,408,659	1,408,659

(주)KB국민카드	자동차할부대출	3,565,515	3,565,515

(주)IBK캐피탈	금융리스	882,220	882,220

현대커머셜(주)	자동차할부대출	15,160	15,160

신한캐피탈(주)	금융리스	478,202	478,202

우리금융캐피탈(주)	금융리스	5,716,593	5,716,593

제이비우리캐피탈(주)	금융리스	1,337,504	1,337,504

현대캐피탈(주)	운용리스	1,216,047	1,216,047

합 계	420,898,548	291,332,063

(2) 당사("위탁자" 겸 "제2종 수익자")는 2022년 2월 중 당사의 종속기업인 에스오카제삼차(주)("제1종 수익자"), 수협은행("수탁자")과 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 당사는 에스오카제삼차(주)와, 에스오카제삼차(주)는 미래에셋증권(주)와 500억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 36개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 당사와 에스오카제삼차(주)의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 당사는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 에스오카제삼차(주)에 교부한 우선수익권증서(제1종 수익권증서)에 대하여 대출약정금의 120%(600억원) 상당의 근질권 및 당사 소유 차량에 대하여 250억원의 근저당을 제공하였습니다.

(3) 당사("위탁자" 겸 "제2종 수익자")는 2022년 3월 중 당사의 종속기업인 에스오카제사차(주)("제1종 수익자"), 삼성증권(주)("수탁자")와 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 당사와 에스오카제사차(주)는 한국증권금융(주)과 95억원의 사모사채인수계약을, (주)에스비아이저축은행과 (주)푸른상호저축은행과 각각 50억원, 20억원, 총 70억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 30개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 당사와 에스오카제사차㈜의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 당사는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 에스오카제사차(주)에 교부한 우선수익권증서(제1종 수익권증서)에 대하여 대출약정금의 130%(215억원) 상당의 근질권 및 당사 소유 차량에 대하여 33억원의 근저당을 제공하였습니다.

(4) 당사("위탁자" 겸 "제2종 수익자")는 2023년 11월 중 당사의 종속기업인 에스오카제오차(주)("제1종 수익자"), 수협은행("수탁자")와 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 당사와 에스오카제오차(주)는 (주)IBK캐피탈, 산은캐피탈 주식회사, 롯데카드 주식회사와 각각 150억원, 50억원, 50억원, 총250억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 36개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 당사와 에스오카제오차(주)의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 당사는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 에스오카제오차(주)에 교부한 우선수익권증서(제1종 수익권증서)에 대하여 대출약정금의 120%(300억원) 상당의 근질권을 제공하였습니다.(5) 금융자산의 양도당사는 전자지불결제대금채권(장래매출채권)을 유동화하기 위하여 유동화전문회사인 에스오카제삼차(주), 에스오카제사차(주), 에스오카제오차(주)(이하'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다. 이와 관련하여 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산 및 관련 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동화 매출채권 및 차입금

당분기말	전기말

유동화 자산의 장부금액	8,900,295	9,994,006

관련 부채의 장부금액	41,616,667	49,550,000

(6) 당분기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3.6억원(전기말: 2.4억원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당사가 발행한 제1회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였고, 제2회 P-CBO 무보증사모사채는전액 신보2023제22차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 원고 입장으로 제소하여 계류 중에 있는 사건은 110건으로소송가액은 9억원이며, 소송에 대한 승패 전망은 불확실합니다. 이러한 불확실성으로 인하여 소송과 관련하여 분기재무제표상 인식한 금액은 없습니다.(9) 당분기말 현재 당사가 피고의 입장으로 제소되어 계류 중에 있는 사건은 10건으로 소송가액은 18.2억원이며, 소송에 대한 승패 전망은 불확실합니다. 이러한 불확실성으로 인하여 소송과 관련하여 분기재무제표상 인식한 금액은 없습니다.

(9) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 당사 소유 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	부채금액	종 류	담보권자	담보내용

사용권자산	30,679,446	14,470,726	25,775,496	리스부채	BNK캐피탈(주)	리스 담보

2,742,026	4,989,597	882,220	리스부채	(주)IBK캐피탈

3,254,441	1,939,579	478,202	리스부채	신한캐피탈(주)

12,270,577	3,879,762	5,716,593	리스부채	우리금융캐피탈(주)

2,022,406	269,870	1,337,504	리스부채	제이비우리캐피탈(주)

4,210,855	443,890	3,772,162	리스부채	롯데캐피탈(주)

2,318,373	2,619,690	1,216,047	리스부채	현대캐피탈(주)

소 계	57,498,124	28,613,114	39,178,224

차량렌탈자산	88,797,670	12,497,129	24,278,094	차입금	롯데카드(주)	차입금 담보

25,048,679	30,000,000	16,788,272	차입금	(주)IBK캐피탈

21,022,348	27,534,210	9,936,937	차입금	(주)우리카드

44,511,980	38,394,273	42,711,833	차입금	폭스바겐파이낸셜코리아(주)

25,495	21,600	15,160	차입금	현대커머셜(주)

2,298,699	3,267,270	1,408,659	차입금	롯데캐피탈(주)

2,767,010	599,950	2,303,590	차입금	우리금융캐피탈(주)

19,464,480	30,000,000	12,727,120	차입금	KDB산업은행

8,772,545	9,600,000	6,000,000	차입금	신한은행

토지(*)	4,949,620	12,000,000	5,350,000	차입금	우리은행

산업재산권	-	9,600,000	1,939,394	차입금	KB국민은행

-	12,000,000	10,000,000	차입금	KDB산업은행

소 계	217,658,526	185,514,432	133,459,059

합 계	275,156,650	214,127,546	172,637,283

(*) 당분기말 현재 차입금 담보제공 관련 우리은행을 지상권자로 하여 지상권설정이 되어있습니다.

26. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	결제방식	부여일	부여수량(주)	행사가액(원)	만 기	가득조건

1차(*)	주식결제형	2015년 03월 31일	5,500	60,000	2020년 03월 31일	용역제공조건: 2년

2차(*)	2015년 11월 01일	14,300	60,000	2020년 11월 01일	용역제공조건: 2년

3차(*)	2018년 02월 01일	14,400	800,000	2025년 01월 31일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

4차(*)	2018년 10월 05일	17,260	800,000	2023년 10월 05일 ~ 2027년 10월 05일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

5차(*)	2019년 06월 18일	800	1,300,000	2024년 06월 17일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

6차(*)	2019년 10월 29일	2,290	1,300,000	2024년 10월 28일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

7차(*)	2020년 05월 21일	350	1,300,000	2023년 05월 20일~ 2025년 05월 21일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

8차(*)	2020년 09월 18일	940	1,300,000	2023년 09월 17일~ 2025년 09월 18일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

9차(*)	2020년 11월 16일	465	1,300,000	2023년 11월 15일~ 2025년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

10차(*)	2020년 12월 24일	450	1,300,000	2023년 12월 23일~ 2025년 12월 24일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

11차(*)	2021년 03월 31일	2,570	1,300,000	2024년 03월 31일 ~ 2026년 03월 31일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

12-1차(*)	2021년 06월 30일	155	1,300,000	2024년 06월 30일 ~ 2026년 06월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

12-2차(*)	2021년 06월 30일	460	1,300,000	2024년 06월 30일 ~ 2026년 06월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

13차(*)	2021년 08월 18일	345	1,300,000	2024년 08월 18일 ~ 2026년 08월 18일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

14-1차(*)	2021년 09월 30일	430	1,300,000	2024년 09월 30일 ~ 2026년 09월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

14-2차(*)	2021년 09월 30일	50	1,300,000	2024년 09월 30일 ~ 2026년 09월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

15-1차	2021년 11월 16일	250,000	26,000	2024년 11월 16일 ~ 2026년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

15-2차	2021년 11월 16일	66,250	26,000	2024년 11월 16일 ~ 2026년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

15-3차	2021년 12월 01일	10,000	26,000	2024년 12월 01일 ~ 2026년 12월 01일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

15-4차	2021년 12월 13일	5,000	26,000	2024년 12월 13일 ~ 2026년 12월 13일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

16차	2023년 02월 15일	81,500	20,680	2026년 02월 15일 ~ 2028년 02월 15일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

17차	2023년 08월 08일	212,500	13,713	2026년 08월 08일 ~ 2028년 08월 07일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

18-1차	2023년 12월 08일	347,850	17,000	2028년 12월 08일	용역제공조건: 2년

18-2차	2023년 12월 08일	261,500	17,000	2026년 12월 08일 ~ 2028년 12월 08일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

19-1차	2024년 03월 28일	330,000	17,840	2027년 03월 28일 ~ 2029년 03월 28일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

19-2차	2024년 03월 28일	25,000	17,840	2029년 03월 28일	용역제공조건: 2년

19-3차	2024년 03월 28일	95,000	17,840	2027년 03월 28일 ~ 2029년 03월 28일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

(*) 해당 회차는 액면분할 전 부여 시점의 부여수량 및 행사가액을 기준으로 작성되었습니다.

부여일의 스탁옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 추정합니다. 주식가격의 예상변동가정은 유사기업의 역사적 변동성을 사용하였으며, 예상수명가정은 계약과 가득옵션 기간직원의 행사 등을 고려했습니다. 또한, 무위험이자율은 부여일의 예상수명에 해당하는 국고채 시장이자율을 기초로 현물이자율을 산출하였습니다.

구 분	예상주가변동성(%)	무위험이자율(%)	옵션의기대수명(년)	옵션당공정가치(원)

1차(*)	14.52	1.72	3.5	8,183

2차(*)	15.41	1.66	3.5	3,115

3차(*)	2년 50% 행사시 : 16.86 3년 100% 행사시 : 15.76	2.16	3.5~4.5	-

4차(*)	4년 100% 행사시 : 15.35 2년 50% 행사시 : 16.40 3년 75% 행사시 : 15.35 4년 100% 행사시 : 15.24	2.08	3.5~6.5	1~71

5차(*)	2년 50% 행사시 : 14.09 3년 75% 행사시 : 15.20 4년 100% 행사시 :14.89	1.56	3.5~4.5	-

6차(*)	2년 50% 행사시 : 1.92 3년 75% 행사시 : 2.06 4년 100% 행사시 : 2.05	1.36	4~5	-

7차(*)	2년 50% 행사시 : 27.69 3년 75% 행사시 : 26.47 4년 100% 행사시 : 27.96	0.86 1.01 1.10	3~5	355,774389,554446,030

8차(*)	2년 50% 행사시 : 28.78 3년 75% 행사시 : 27.72 4년 100% 행사시 : 27.68	0.91 1.09 1.21	3~5	366,302404,214445,809

9차(*)	2년 50% 행사시 : 29.43 3년 75% 행사시 : 28.07 4년 100% 행사시 : 27.66	0.97 1.18 1.30	3~5	373,226409,961448,673

10차(*)	2년 50% 행사시 : 28.94 3년 75% 행사시 : 27.98 4년 100% 행사시 : 27.51	0.95 1.17 1.33	3~5	368,592408,692447,904

11차(*)	2년 50% 행사시 : 43.39 3년 75% 행사시 : 43.39 4년 100% 행사시 :43.39	1.13 1.46 1.60	3~5	692,774765,302826,816

12-1차(*)	2년 50% 행사시 : 39.03 3년 100% 행사시 : 39.03	1.45 1.74	3~5	660,868783,911

12-2차(*)	2년 50% 행사시 : 39.03 3년 75% 행사시 : 39.03 4년 100% 행사시 : 39.03	1.451.601.74	3~5	660,868725,496783,911

13차(*)	2년 50% 행사시 : 38.83 3년 75% 행사시 : 38.83 4년 100% 행사시 : 38.83	1.391.511.63	3~5	657,983721,455778,659

14-1차(*)	2년 50% 행사시 : 39.09 3년 75% 행사시 : 39.09 4년 100% 행사시 : 39.09	1.591.841.93	3~5	664,248732,034789,928

14-2차(*)	2년 50% 행사시 : 39.093년 100% 행사시 : 39.09	1.591.93	3~5	664,248789,928

15-1차	2년 50%행사시 : 34.87
3년 100% 행사시 : 34.87	1.962.14	3~5	26,52928,701

15-2차	2년 50% 행사시 : 34.873년 75% 행사시 : 34.874년 100% 행사시 : 34.87	1.962.122.14	3~5	26,52927,68728,701

15-3차	2년 50% 행사시 : 34.763년 75% 행사시 : 34.764년 100% 행사시 : 34.76	1.821.961.97	3~5	26,43427,54928,543

15-4차	2년 50% 행사시 : 34.763년 75% 행사시 : 34.764년 100% 행사시 : 34.76	1.821.961.97	3~5	26,43427,54928,543

16차	2년 50% 행사시 : 56.493년 75% 행사시 : 56.494년 100% 행사시 : 56.49	3.453.503.45	3~5	8,6619,91610,950

17차	2년 50% 행사시 : 38.163년 75% 행사시 : 38.164년 100% 행사시 : 38.16	3.693.733.72	3~5	3,9964,6735,258

18-1차	2년 50% 행사시 : 55.88	3.49	2~5	7,996

18-2차	2년 50% 행사시 : 55.883년 100% 행사시 : 55.88	3.473.49	3~5	6,1927,996

19-1차	2년 50% 행사시 : 57.203년 100% 행사시 : 57.20	3.293.31	3~5	9,84711,968

19-2차	2년 50% 행사시 : 57.20	3.31	2~5	11,968

19-3차	2년 50% 행사시 : 57.203년 75% 행사시 : 57.204년 100% 행사시 : 57.20	3.293.343.31	3~5	9,84711,00511,968

(*) 해당 회차는 액면분할 전 부여 시점의 부여수량 및 행사가액을 기준으로 작성되었습니다

(2) 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 459,702천원(전분기 : 849,697천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

(3) 당분기말 현재 우리사주조합 출연관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	부여수량(주)	부여일 공정가치(원)

2023년 12월 27일(*1)	165,843	15,180

2023년 12월 27일(*2)	34,157	15,180

(*1) 전기 중 당사의 최대주주는 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 165,843주를 4년의 용역제공조건을 충족한 종업원이 무상수령 할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 당사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 157,325천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 당사의 최대주주는 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 34,157주를 4년의 용역제공조건을 충족한 종속기업의 종업원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 당사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 32,425천원을 종속기업투자주식의 증가로 반영하였습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	517,265	559,935

대손상각비	382,549	155,829

주식보상비용	459,702	849,697

감가상각비	22,820,576	19,041,249

무형자산상각비	238,475	260,652

이자비용	5,741,440	3,727,238

유형자산처분손실	340,916	192,164

유형자산폐기손실	27,725	105,233

무형자산폐기손실	-	2,700

복구충당부채전입액	6,425	6,004

사용권자산처분손실	-	47,890

이자수익	(1,156,023)	(970,718)

유형자산처분이익	(1,391)	(7,191)

금융보증수익	(213,065)	(101,446)

금융보증비용	213,065	101,446

판매촉진비(환입)	(145,848)	-

기타의대손충당금환입	(32,430)	-

합 계	29,199,381	23,970,682

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	504,574	(142,322)

받을어음의 증감	196,752	-

미수금의 증감	(373,007)	(965,585)

선급금의 증감	(134,576)	108,475

선급비용의 증감	(3,282,187)	1,673,616

예치금의 증감	1,166,125	37,824

건설중인자산의 증감	(131,888)	-

차량렌탈자산의 증감	(780,013)	1,982,856

사용권자산의 증감	(125,166)	372,852

장기선급비용의 증감	(246,475)	(24,591)

리스채권의 증감	(9,500)	(13,379)

미지급금의 증감	863,377	1,834,040

예수금의 증감	(73,707)	95,160

선수금의 증감	110,191	(86,975)

미지급비용의 증감	43,978	84,330

예수보증금의 증감	(123,635)	(61,215)

부가세예수금의 증감	949,794	(2,427,849)

퇴직금의 지급	(572,992)	(447,420)

퇴직연금운용자산의 증감	546,830	295,358

기타금융부채의 증감	(132,181)	(200,417)

계약부채의 증감	(783,497)	947,317

정부보조금의 증감	-	13,600

장기미지급비용의 증감	94,913	141,102

합 계	(2,292,290)	3,216,777

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	3,094,403	1,195,330

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	56,375	153,235

차입금 유동성대체	30,028,564	23,229,359

리스부채 유동성대체	5,384,227	1,843,484

사용권자산의 차량렌탈자산 대체	1,265,839	275,042

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	-	2,710,408

유무형자산 취득과 관련된 미지급금의 증가	344,767	1,555,742

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동 등	분기말

차입금 및 사채	347,743,647	(35,589,809)	-	312,153,838

리스부채	48,170,322	(7,619,206)	3,036,314	43,587,430

보증금	135,000	-	-	135,000

합 계	396,048,969	(43,209,015)	3,036,314	355,876,268

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동 등	분기말

차입금	211,807,142	(30,146,366)	3,239,361	184,900,137

리스부채	56,839,542	(6,606,158)	1,145,146	51,378,530

전환사채	10,058,575	-	199,022	10,257,597

합 계	278,705,258	(36,752,524)	4,583,529	246,536,264