쏘카 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
(검토받지 아니한 재무제표)
제 11 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 쏘카와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 쏘카(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2011년 10월 31일에 설립되어, 자동차렌트업, 승용차렌트업 등을 영위하고 있으며, 제주특별자치도 제주시 연미길42(오라삼동)에 본점을 두고 있습니다. 설립 후 수차례 유상증자 등의 결과, 당분기말 현재 보통주 자본금은 3,272,565천원이며 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

유한책임회사 에스오큐알아이	6,221,400	19.01

에스케이 주식회사	5,872,450	17.94

롯데렌탈 주식회사	3,866,075	11.81

유한회사 에스오피오오엔지	2,775,000	8.48

기타	13,990,727	42.75

합 계	32,725,652	100.00

(*) 1주당 액면금액: 100원(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당3분기말	전기말

(주)에스카	국내	100.0	100.0	12월	렌트카

(주)차케어	국내	100.0	100.0	12월	컴퓨터프로그래밍 개발 외

에스오카제이차 유한회사(*1)(*2)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

주식회사 모두컴퍼니(*2)	국내	100.0	100.0	12월	소프트웨어 개발 및 공급 외

주식회사 나인투원(*2)	국내	100.0	100.0	12월	기타정보기술 외

에스오카제삼차 주식회사(*1)(*3)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

에스오카제사차 주식회사(*1)(*3)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

(*1) 장래매출채권(신탁재산)을 유동화하기 위해 설립된 회사로 지배기업이 신탁재산에 대한 담보 책임(자금 보충)을 부담하고 있어 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 전기 중 연결대상으로 포함되었습니다.(*3) 당분기 중 연결대상으로 포함되었습니다(주석1 (4) 참조).

(3) 종속기업의 요약재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위:천원)

종속기업명	당3분기말	당3분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)에스카	12,096,695	4,646,884	7,449,811	6,361,070	2,111,213	2,111,213

(주)차케어	590,817	413,601	177,216	2,362,538	131,675	131,675

주식회사 모두컴퍼니	5,800,268	4,289,741	1,510,527	3,455,162	285,319	285,319

주식회사 나인투원	24,088,526	23,795,566	292,960	6,617,738	(513,429)	(513,429)

에스오카제이차 유한회사	10,834,669	10,834,669	0	502,747	-	-

에스오카제삼차 주식회사	40,925,321	40,884,429	40,892	1,737,839	40,891	40,891

에스오카제사차 주식회사	13,233,272	13,233,271	1	368,939	-	-

② 전기

(단위:천원)

종속기업명	전기말	전3분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

브이씨엔씨(주)(*1)	-	-	-	1,464,283	(3,157,873)	(3,157,873)

(주)에스카	6,670,438	1,331,840	5,338,598	3,128,763	1,437,048	1,437,048

(주)차케어	676,673	631,132	45,541	2,158,623	(56,241)	(56,241)

에스오카제이차 유한회사(*2)	18,337,854	18,337,854	0	442,541	-	-

주식회사 모두컴퍼니(*2)	4,179,986	2,954,778	1,225,208	-	-	-

주식회사 나인투원(*2)	9,668,945	8,862,556	806,389	-	-	-

(*1) 전기 중 연결대상에서 제외되었습니다.(*2) 신규설립 또는 사업결합의 취득일이 전3분기말 이후로, 전분기 연결재무제표에 포함된 매출 및 순손익은 없습니다.(4) 연결대상범위의 변동

당분기 중 분기연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	지역	기업명	변동내용

포함	한국	에스오카제삼차 주식회사	신규설립

포함	한국	에스오카제사차 주식회사	신규설립

2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 회계정책과 공시의 변경

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.- COVID-19 불확실성세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 양상에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	355,424	652,645	국책과제

100,000	100,000	자산구입대금담보

소 계	455,424	752,645

장기금융상품	5,491,416	-	우리사주조합 대출보증

합 계	5,946,840	752,645

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

SOCAR MOBILITY MALAYSIA SDN.BHD	2,063,347	2,063,347

(주)라이드플럭스 전환상환우선주	13,925,808	13,925,808

렌터카공제조합 출자금	-	995,400

합 계	15,989,155	16,984,555

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	13,384,387	(2,392,168)	10,992,219	10,717,098	(2,160,998)	8,556,100

대여금	7,000,000	-	7,000,000	7,000,000	-	7,000,000

미수금	1,705,097	(241,534)	1,463,563	3,113,274	(241,534)	2,871,740

미수수익	279,441	-	279,441	228,348	-	228,348

보증금	85,000	-	85,000	999,588	-	999,588

리스채권	-	-	-	572,990	-	572,990

소 계	22,453,925	(2,633,702)	19,820,223	22,631,298	(2,402,532)	20,228,766

비유동:

보증금	3,538,371	-	3,538,371	3,557,178	-	3,557,178

리스채권	-	-	-	1,205,121	-	1,205,121

소 계	3,538,371	-	3,538,371	4,762,299	-	4,762,299

합 계	25,992,296	(2,633,702)	23,358,594	27,393,597	(2,402,532)	24,991,065

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	분기말

매출채권	2,160,998	231,170	-	2,392,168

미수금	241,534	-	-	241,534

합 계	2,402,532	231,170	-	2,633,702

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	분기말

매출채권	1,279,442	822,070	(11,000)	2,090,512

미수금	386,554	241,534	-	628,088

합 계	1,665,996	1,063,604	(11,000)	2,718,600

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	964,908	1,920,910	640,569	-

선급비용	8,310,427	115,072	6,551,359	150,798

부가세대급금	421,972	-	-	-

합 계	9,697,307	2,035,982	7,191,928	150,798

9. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	장부금액

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

브이씨엔씨(주)(*)	한국	12월	40.0	40.0	10,466,723	18,369,870

(*) 전기 중 플랫폼 운송사업 시장에서 차별화된 IT 서비스 고도화를 통한 점유율 확장을 위해 (주)비바리퍼블리카로부터 신규 투자를 유치하였습니다. 이 결과로 회사의 지분율이 40%로 변경되었고, 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	대체	지분법손익	분기말

브이씨엔씨(주)	18,369,870	-	(7,903,147)	10,466,723

(3) 당분기 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당3분기말
순자산(a)	연결실체
지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	영업권	내부거래	평가손실	장부금액

브이씨엔씨(주)	30,983,720	40.0%	12,393,488	-	0	(1,926,765)	10,466,723

(4) 관계기업의 요약재무정보

(단위:천원)

회사명	당3분기말	당3분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

브이씨엔씨(주)	42,656,848	11,673,128	30,983,720	3,086,194	(19,757,869)	(19,757,869)

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	정부보조금(*)	분기말

토지	5,088,686	-	-	-	-	-	5,088,686

건물	1	-	-	-	-	-	1

구축물	29,597	-	-	(1,455)	-	-	28,142

차량렌탈자산	105,326,821	145,241,934	(16,986,154)	(32,998,514)	6,612,803	(797,700)	206,399,190

차량운반구	288,067	418,615	-	(71,805)	23,338	-	658,215

비품	12,915,748	286,531	(17,222)	(3,169,136)	5,500,685	-	15,516,606

시설장치	179,077	33,700	-	(47,848)	-	-	164,929

기계장치	85,460	-	-	(21,736)	-	-	63,724

건설중인자산	1,625,936	26,692,089	-	-	(12,845,968)	-	15,472,057

사용권자산	108,342,236	9,077,555	34,766	(20,554,726)	(7,437,954)	-	89,461,877

임차자산개량권	825,770	34,944	-	(158,083)	-	-	702,631

공구와기구	3,761	-	-	(1,058)	-	-	2,703

전기자전거	1,549,906	-	-	(626,446)	7,179,713	-	8,103,173

합 계	236,261,066	181,785,368	(16,968,610)	(57,650,807)	(967,383)	(797,700)	341,661,934

(*) 전기차 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 당3분기 중 감가상각비와 상계된 금액은 1,054,325천원입니다.

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	정부보조금(*)	분기말

토지	6,912,719	-	(1,824,033)	-	-	-	5,088,686

건물	3,394,428	-	(3,394,428)	-	-	-	-

구축물	31,538	-	-	(1,455)	-	-	30,083

차량렌탈자산	67,987,717	86,174,153	(9,425,006)	(24,300,929)	6,087,912	(1,142,561)	125,381,286

차량운반기	-	1,050	-	(6,565)	130,588	-	125,073

비품	9,106,645	639,322	(27,076)	(2,878,277)	7,666,566	(3,904)	14,503,276

시설장치	447,085	101,750	(241,745)	(64,420)	-	-	242,670

기계장치	5,303	-	-	(5,303)	-	-	-

건설중인자산	1,179,069	9,495,197	-	-	(8,347,154)	-	2,327,112

사용권자산	59,982,915	69,069,981	(2,979,888)	(16,033,125)	(5,846,999)	(300,000)	103,892,884

임차자산개량권	-	478,533	-	(151,152)	550,000	-	877,381

합 계	149,047,419	165,959,986	(17,892,176)	(43,441,226)	240,913	(1,446,465)	252,468,451

(*) 전기차 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 전3분기 중 감가상각비와 상계된 금액은 982,267천원입니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 차량렌탈자산 및 사용권자산과 관련하여 악사손해보험(주), 하나손해보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있습니다.(4) 연결실체는 토지, 차량렌탈자산, 사용권자산, 전기자전거에 대하여 차입금 및 리스부채의 담보로 제공하고 있습니다(주석28 참조). 11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	정부보조금(*)	분기말

영업권	54,732,685	-	-	-	-	54,732,685

산업재산권	11,876	3,787	(2,622)	(836)	-	12,205

기타의 무형자산	3,902,193	37,075	(583,767)	-	-	3,355,501

합 계	58,646,754	40,862	(586,389)	(836)	-	58,100,391

(*) 소프트웨어 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 당3분기 중 상각비와 상계된 금액은 26,400천원입니다.

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	매 각	상 각	정부보조금(*)	분기말

영업권	6,715,840	-	-	-	-	6,715,840

산업재산권	6,239	-	-	(2,527)	-	3,712

기타의 무형자산	957,140	88,147	(58,003)	(219,841)	-	767,443

합 계	7,679,219	88,147	(58,003)	(222,368)	-	7,486,995

(*) 소프트웨어 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 전3분기 중 상각비와 상계된 금액은 26,400천원입니다.(2) 연결실체는 일부 무형자산을 차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석28 참조).

12. 매입채무 및 기타지급채무, 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무, 기타금융부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동:

미지급금	20,944,722	22,560,621

예수보증금	232,942	445,741

미지급비용	455,859	273,222

기타	1,583,598	1,296,520

소 계	23,217,121	24,576,104

비유동:

장기예수보증금	242,000	477,900

기타	1,627,785	2,754,550

소 계	1,869,785	3,232,450

합 계	25,086,906	27,808,554

13. 장ㆍ단기차입금및 사채당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	(최장)만기일	당3분기말	전기말

일반자금	IBK기업은행(*)	2.65	2022.08.18	700,000	700,000

일반자금	IBK기업은행	-	-	-	100,000

일반자금	IBK기업은행	-	-	-	500,000

일반자금	IBK기업은행	-	-	-	1,000,000

일반자금	중소벤처기업진흥공단	-	-	-	70,000

일반자금	중소벤처기업진흥공단	-	-	-	300,000

합 계	700,000	2,670,000

(*) 동 차입금과 관련하여 연결실체의 토지가 담보제공되어 있습니다 (주석28 참조).(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	(최장)만기일	당3분기말	전기말

시설자금	(주)하나은행(*2)	CD3개월+3.26/3.78	2023.06.30	10,666,667	3,000,000

일반자금	우리은행(*2)	CD3개월+2.75	2023.12.18	7,750,000	9,100,000

구매자금	(주)우리카드(*2)	3.70	2025.03.15	19,819,325	23,816,965

구매자금	신한캐피탈(*2)	-	-	-	1,097,558

구매자금	한국증권금융(*1)	4.50	2023.10.30	6,500,000	11,000,000

구매자금	IBK캐피탈(*1)	4.50	2023.10.30	2,166,667	3,666,667

구매자금	하나캐피탈(*1)	4.50	2023.10.30	2,166,667	3,666,667

구매자금	오릭스캐피탈(*2)	0.753/0.961/3.95	2023.01.31	38,444	556,570

구매자금	폭스바겐파이낸셜(*2)	5.96	2024.11.25	2,856,892	3,976,384

구매자금	롯데카드(*2)	4.6/4.8	2025.03.25	78,163,054	34,018,362

구매자금	KDB산업은행(*3)	CD6개월+1.3	2023.12.06	10,000,000	10,000,000

구매자금	KDB산업은행(*3)	CD2개월+2.72	2025.05.09	29,090,560	-

구매자금	국민은행(*3)	MOR12개월+3.27	2024.11.26	6,303,030	8,000,000

구매자금	현대커머셜(*2)	5.20	2025.03.25	36,467	-

구매자금	롯데캐피탈(주)	4.9/5.3	2025.06.30	2,971,052

구매자금	국민카드	4.90	2025.09.25	7,031,002

구매자금	미래에셋증권(*1)	4.70	2025.02.24	40,600,000	-

구매자금	에스비아이저축은행(*1)	4.60	2024.09.11	4,000,000	-

구매자금	푸른저축은행(*1)	4.60	2024.09.11	1,600,000	-

소 계	231,759,827	111,899,173

유동성대체액	(101,062,830)	(45,395,485)

장기차입금	130,696,997	66,503,688

(*1) 당3분기말 현재 연결실체는 차입금 상환 담보로 지배기업이 소유한 차량에 대하여 근저당을 제공하였습니다(주석28 참조).(*2) 동 차입금과 관련하여 연결실체의 소유차량 및 토지가 담보 제공되어 있습니다(주석28 참조).(*3) 동 차입금과 관련하여 연결실체의 지적재산권이 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

(3) 사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당3분기말	전기말

사모사채(*1)	2022.03.11	2024.09.11	4.6	7,600,000	-

유동성 대체액	(3,800,000)	-

차감 계	3,800,000	-

(*1) 연결실체는 당분기말 현재 주석 28에서 기술되어 있는 바와 같이 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았고, 한국증권금융(주)과 사모사채인수계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	상환액

2022년	26,399,145

2023년	117,038,177

2024년 이후	95,922,505

합 계	239,359,827

14. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당3분기말	전기말

제5차 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.02.11	2025.02.11	10,000,000	20,000,000

사채상환할증금	1,992,060	3,984,119

사채할인발행차금	(2,126,717)	(5,338,652)

합 계	9,865,343	18,645,467

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	제5차 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)

계약일	2020-02-04

액면금액	10,000,000,000

표면이율	0.00%

만기일	2025-02-11

조기상환청구권	O (*2)

수의상황권	O (*2)

만기보장수익율	3.7%(복리)

전환가격	34,138

전환주식수	292,928

전환권조정	1. 전환가격을 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우

(*1) 2022년 3월 제 5차 전환사채의 전환권 일부 행사 청구에 따라 292,924주(1주당 전환가액 34,138원)의 보통주가 발행되었습니다.(*2) 제5차 전환사채의 조기상환청구권과 수의상환권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였고, 전기 중 당사는 수의상환권을 행사하지 않을 것을 확인하는 계약 조건 변경을 하였습니다. 당분기말 현재 전환사채와 관련된 파생상품부채는 935,874천원입니다. (주석18 참조)(3) 지배기업이 발행한 제 5차 전환사채는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

15. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	신 규	순전입	사 용	분기말

복구충당부채	353,410	114,408	17,122	-	484,940

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	신 규	순전입	사 용	분기말

복구충당부채	-	444,000	17,213	-	461,213

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동:

예수금	537,911	547,361

부가세예수금	2,086,736	4,293,205

선수금	900,456	2,195,503

미지급비용	1,412,815	1,123,056

소 계	4,937,918	8,159,125

비유동:

미지급비용	1,418,123	1,059,676

합 계	6,356,041	9,218,801

17. 종업원급여(1) 확정기여제도당3분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 3,253천원이며, 전3분기 중 인식한 비용은 79,002천원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,343,201	5,900,753

사외적립자산의 공정가치	(3,466,436)	(4,406,314)

합 계	2,876,765	1,494,439

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	1,722,664	1,115,071

이자원가	(5,957)	65,809

합 계	1,716,707	1,180,880

18. 파생상품지배기업은 전환사채로 인하여 파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

전환사채	935,874	2,372,620

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초	2,372,620	26,656,217

평가	(443,085)	419,962

환산	-	2,184,019

전환	(993,660)	(27,249,649)

분기말	935,875	2,010,549

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000	150,000,000

1주의 금액(*)	100	100

발행한 주식의 총수	32,725,652	28,792,728

보통주	32,725,652	28,792,728

(*) 당사는 2021년 10월 26일자 임시주주총회 결의를 통하여 1주의 주식을 50주로 분할하는 액면분할을 결의하여, 2021년 12월 4일자로 효력이 발생하였습니다.

20. 영업수익 및 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익

중고차판매수익	34,368,564	21,382,698

기타수익	14,626,423	12,374,628

소 계	48,994,987	33,757,326

2. 기타 원천으로부터의 수익(*)

렌터카수익	220,580,814	167,805,182

공유자전거수익	6,613,193	-

소 계	227,194,007	167,805,182

합 계	276,188,994	201,562,508

(*) 기업회계기준서 제1116호에 해당하는 리스와 관련된 수익이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

한 시점에 이행	44,970,672	28,022,724

기간에 걸쳐 이행	231,218,322	173,539,784

합 계	276,188,994	201,562,508

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

환불부채	1,042	2,684

고객선택권	1,334,966	1,455,402

선수수익	7,329,047	5,202,956

합 계	8,665,055	6,661,042

21.영업비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

상품매출원가	-	2,283,849

급여	23,755,278	19,351,850

퇴직급여	1,719,960	1,187,453

주식보상비용	3,559,537	647,321

복리후생비	2,705,677	2,054,096

교육훈련비	353,904	30,672

여비교통비	307,460	235,993

접대비	145,298	78,983

광고선전비	5,093,596	7,478,227

차량유지비	87,948,037	74,789,021

중고차판매원가	15,274,643	9,522,281

보험료	33,956,133	26,481,375

지급수수료	19,615,943	15,948,262

통신비	3,972,113	3,726,040

운반비	10,301,570	6,711,792

지급임차료	431,616	257,988

도서인쇄비	107,954	73,350

소모품비	2,923,598	821,158

감가상각비	57,650,807	43,330,670

무형자산상각비	586,389	222,368

수도광열비	68,285	19,807

세금과공과	1,139,341	1,016,967

대손상각비	231,171	822,070

판매촉진비	(299,189)	2,995,268

기타영업비용	111,753	266

합 계	271,660,874	220,087,127

22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

금융수익:

이자수익	746,991	188,491

외환차익	54	40

파생상품부채평가이익	443,086	748,442

합 계	1,190,131	936,973

금융비용:

이자비용	10,756,161	11,097,857

외환차손	2,450	643

외화환산손실	-	2,925,508

파생상품부채평가손실	-	1,168,404

합 계	10,758,611	15,192,412

23. 법인세비용지배기업은 당분기 세무상결손금이 발생하므로 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한연결실체는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 세무상 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

24. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실

(단위: 주, 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순손익	3,416,762,703	(15,330,444,001)	(3,663,336,812)	(23,395,703,666)

계속영업 분기순손익	3,416,762,703	(15,330,444,001)	(3,129,037,542)	(32,165,387,481)

중단영업 분기순손익	-	-	(534,299,270)	8,769,683,815

가중평균유통보통주식수(*)	30,866,087	29,615,908	20,303,537	20,196,950

계속영업 기본주당순손실	111	(518)	(154)	(1,593)

중단영업 기본주당순손실	-	-	(26)	434

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당3분기	전3분기

기초	28,792,728	20,098,700

주식선택권 행사	-	67,550

전환사채 행사	223,180	-

전환상환우선주 전환	-	10,100

전환우선주 전환	-	20,600

유상증자	600,000	-

가중평균유통보통주식수	29,615,908	20,196,950

전기 중 당사는 1주의 주식을 50주로 분할하는 액면분할을 결의하였으며, 비교표시되는 전기 가중평균주식수는 액면분할효과를 소급 반영하였습니다. (2) 희석주당손익당분기에는 희석화 효과가 나타나지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

25. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	15,989,154	15,989,154	16,984,554	16,984,554

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	150,917,985	(*1)	69,526,787	(*1)

매출채권및기타채권	23,358,593	(*1)	24,991,063	(*1)

기타금융자산	8,193,129	(*1)	1,002,645	(*1)

소 계	182,469,707	95,520,495

금융자산 합계	198,458,861	112,505,049

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	935,874	935,874	2,372,620	2,372,620

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

차입금	240,059,828	(*1)	114,569,172	(*1)

매입채무및기타채무	20,944,722	(*1)	22,560,621	(*1)

전환사채	9,865,343	(*1)	18,645,467	(*1)

기타금융부채	4,142,184	(*1)	5,247,933	(*1)

리스부채	75,912,920	(*2)	100,448,674	(*2)

소 계	350,924,997	261,471,867

금융부채 합계	351,860,871	263,844,487

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호 29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	15,989,154	15,989,154

금융부채

파생상품부채	-	-	935,874	935,874

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,984,554	16,984,554

금융부채

파생상품부채	-	-	2,372,620	2,372,620

③ 가치평가기법

보고기간말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산	15,989,154	16,984,554	과거거래이용법	-	-

파생상품부채	935,874	2,372,620	이항모형	할인율 : 15.66% 금리변동성 : 12.81%	할인율 증가 - 공정가치 감소금리변동성 증가 - 공정가치 증가

26. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	6,487,906	101,854,330	108,342,236

사용권자산 추가	1,546,728	7,530,827	9,077,555

감가상각비	(1,711,880)	(18,842,846)	(20,554,726)

사용권자산 제거	1,326,204	(1,291,438)	34,766

기타증감(*)	(839,727)	(6,598,226)	(7,437,953)

분기말	6,809,231	82,652,647	89,461,878

(*) 기타증감은 계약 종료 후 차량인수 등으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	550,090	59,432,825	59,982,915

사용권자산 추가	8,857,267	60,212,714	69,069,981

감가상각비	(1,460,108)	(14,573,017)	(16,033,125)

사용권자산 제거	-	(2,979,888)	(2,979,888)

기타증감(*)	-	(6,146,999)	(6,146,999)

분기말	7,947,250	95,945,634	103,892,884

(*) 기타증감은 전대리스 제공 및 계약 종료 후 차량인수 등으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초	100,448,674	54,840,592

증가	7,912,031	66,766,761

이자비용	3,641,107	3,535,551

상환	(35,992,114)	(24,708,287)

기타증감	(96,778)	(2,115,265)

분기말	75,912,920	98,319,352

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	연이자율(%)	(최장)만기일	당3분기말	전기말

부동산	대림산업주식회사 외	3.06~5.17	2026.05.15	7,270,589	8,208,502

전기자전거	에넥스텔레콤	6.502	2023.09.30	1,652,759	3,521,841

차량	현대캐피탈	4.61~5.44	2023.06.30	3,468,166	4,422,334

하나캐피탈	5.5	2023.07.15	9,116,728	16,802,457

신한캐피탈	5.2	2024.07.25	8,186,458	11,897,955

우리금융캐피탈	5.2	2024.07.25	10,609,927	8,513,834

BNK캐피탈	5.4~5.9	2024.09.25	32,113,828	40,510,697

IBK캐피탈	4.2~5.2	2025.01.25	3,422,106	6,246,774

엠캐피탈	-	-	-	152,007

롯데렌탈	-	-	-	10,928

SK네트웍스	-	-	-	18,178

SK렌트카	7.67	2023.04.24	6,360	143,167

롯데오토리스	5.57	2025.08.31	65,999	-

합 계	75,912,920	100,448,674

리스부채(유동)	(41,486,241)	(39,415,661)

리스부채(비유동)	34,426,679	61,033,013

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스케이(주), (유)에스오큐알아이, 롯데렌탈(주)

유의적인 영향력이 있는 기업	(주)라이드플럭스(*1)

브이씨엔씨(주)

기 타	포보스조합, 헤르메스투(유)

(*1) 연결실체는 (주)라이드플럭스의 전반적인 사업 의사결정에 대한 사전동의권을 근거로 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기말 현재 에스지코어(유)는 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당3분기	전3분기

매출 등	지급수수료 등	매출 등	지급수수료 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스케이(주)	30,736	2,892,571	140,946	3,417,404

(유)에스오큐알아이	-	-	-	1,200

롯데렌탈(주)	955,727	4,933	-	-

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	543,383	93,239	-	-

(주)나인투원(*1)	-	-	37,682	-

기타	포보스조합	-	-	-	517,512

엘비 제2호 2017사모투자합자회사(*2)	-	145,837	-	1,013,720

파라투스뉴모빌리티사모투자 합자회사(*2)	-	173,592	-	-

합 계	1,529,846	3,310,172	178,628	4,949,836

(*1) (주)나인투원은 전기 중 지분 취득으로 인해 연결대상으로 포함되었으며, 당분기말 현재 특수관계자 거래 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 지급수수료 등은 특수관계가 유지된 기간동안 발생한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래(*1)

대여	회수	차입	상환

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스케이(주)	-	-	-	10,540

롯데렌탈(주)	-	-	81,310	15,932

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	-	-	-	-

합 계	-	-	81,310	26,472

2) 전3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래(*1)

대여	회수	차입	상환

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스케이(주)	-	-	-	48,664

롯데렌탈(주)	5,411

합 계	-	-	-	54,075

(*1) 자금차입 거래에는 리스부채 원금의 차입 및 상환 금액이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권및
기타채권	기타금융자산	기타유동자산	매입채무및
기타채무	기타금융부채	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스케이(주)	-	-	64,083	359,729	-	6,360

롯데렌탈(주)	-	-	-	-	-	65,999

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	7,146,807	-	-	12,407	-	-

(주)라이드플럭스	-	13,925,808	-	-	-	-

합 계	7,146,807	13,925,808	64,083	372,136	-	72,359

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권및
기타채권	기타금융자산	매입채무및
기타채무	기타금융부채	전환사채(*)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스케이(주)	-	-	375,000	-	-

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	8,612,668	-	63,679	477,900	-

(주)라이드플럭스	-	13,925,808	-	-	-

기타	포보스조합	-	-	35,254	-	-

엘비 제2호 2017사모투자합자회사	-	-	-	-	10,000,000

파라투스뉴모빌리티 사모투자 합자회사	-	-	-	-	10,000,000

합 계	8,612,668	13,925,808	473,933	477,900	20,000,000

(*) 전환사채의 사채할인발행차금 및 상환할증금을 고려하지 않은 명목가액입니다.특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함), 감사 등 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자가 포함되어 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

단기종업원급여	3,993,815	2,775,373

퇴직급여	333,299	179,528

주식기준보상	2,387,795	230,757

합 계	6,714,909	3,185,658

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	약정 한도금액	실행금액

롯데카드	자동차할부대출	50,000,000	46,723,562

국민카드	자동차할부대출	8,000,000	7,031,002

폭스바겐파이낸셜코리아	자동차할부대출	6,000,000	2,856,892

현대커머셜	자동차할부대출	3,000,000	36,467

BNK캐피탈	자동차리스	60,000,000	32,113,828

JB우리캐피탈	자동차리스	20,000,000	-

메리츠캐피탈	자동차리스	10,000,000	-

우리금융캐피탈	자동차리스	10,000,000	4,601,921

(2) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2021년 4월 중 삼성증권 주식회사("수탁자")와 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 한국증권금융(주), (주)IBK캐피탈, 하나캐피탈(주)와 각각 150억원, 50억원, 50억원 총 250억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 30개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금의 상환을 담보하기 위하여 우선수익권증서(제1종 수익권증서)에 대하여 차입액의 130% 상당의 근질권 및 지배기업 소유 차량에 대하여 25억원의 근저당을 제공하였습니다.(3) 연결실체("위탁자" 겸"제1,2종 수익자")는 2022년 2월 중 수협은행("수탁자")과 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 미래에셋증권 주식회사와 500억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총36개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금의 상환을 담보하기 위하여 우선수익권증서(제1종 수익권증서)에 대하여 대출약정금 120% 상당의 근질권 및 지배기업이 동 대출약정에 따라 구매하는 차량에 대하여 대출약정금 50% 상당의 근저당을 제공하였습니다.(4) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2022년 3월 중 삼성증권 주식회사("수탁자")와 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 한국증권금융(주)과 95억원의 사모사채인수계약을, 주식회사 에스비아이저축은행과 주식회사 푸른상호저축은행과 각각 50억원, 20억원, 총 70억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 30개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금의 상환을 담보하기 위하여 우선수익권증서(제1종 수익권증서)에 대하여 대출약정금 130% 상당의 근질권을 제공하였습니다. 또한, 지배기업이 상기 대출약정에 따라 구매하는 차량에 대하여 차량가액 20% 상당의 근저당을 제공하였습니다.

(5) 금융자산의 양도지배회사는 전자지불결제대금채권(장래매출채권)을 신탁하고, 신탁재산을 유동화자산으로 하여 유동화 대출약정을 체결하였습니다. 지배회사는 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있습니다. 이와 관련하여 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동화 자산 및 차입금

당3분기말	전기말

매출채권	3,364,698	1,927,576

예치금	2,146,289	-

관련 부채의 장부금액	64,633,333	18,333,333

(6) 연결실체("위탁자")는 2021년 5월 중 (주)에넥스텔레콤("제1종 수익자). (주)우리은행("수탁자")과 금전신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 2021년 9월 중 해당 금전신탁계약에 대한 특약의 변경약정을 체결함에 따라 신탁기간은 2021년 5월 4일 부터 2023년 9월 30일 이며, (주)에넥스텔레콤으로부터 54억원 상당의 전기자전거 리스 계약을 체결하였습니다. 연결실체("위탁자 겸 제2종 수익자")는 장래 채권(신탁자산)에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하는 내용의 약정을 체결하였으며, ㈜에넥스텔레콤의 리스료 상환을 담보하기 위하여 월 리스료의 총 합계액의 130%(71억원) 상당의 제1종수익권증서를 ㈜에넥스텔레콤에 교부하였습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체의 단기금융상품 중 355,424천원은 정부과제 용도로 사용제한되어 있습니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체의 장기금융상품 중 5,491,416천원은 우리사주조합 대출보증 용도로 사용제한되어 있습니다.(9) 보고기간말 현재 연결실체는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 24.2억원의 보증을 제공받고 있습니다.(10) 당분기말 현재 당사가 원고 입장으로 제소하여 계류 중에 있는 사건은 206건으로 소송가액은 9.4억원이며, 소송에 대한 승패 전망은 불확실합니다. 이러한 불확실성으로 인하여 소송과 관련하여 연결재무제표 상 인식한 금액은 없습니다.

(11) 당분기말 현재 당사가 피고의 입장으로 제소되어 계류 중에 있는 사건은 16건이며 그 중 1건은 여객자동차운수사업법 위반에 따른 피고로 소송 중인 사건으로 1심은 무죄 판결을 받았으나, 현재 2심 진행 중인 건으로 소송 가액은 확정되지 않았습니다. 다른 1건의 소송 가액은 12.5억원이며 나머지 15건의 소송 가액은 총 7.3억원입니다. 각 소송에 대한 승패 전망은 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인하여 소송과 관련하여 연결재무제표 상 인식한 금액은 없습니다.(12) 보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 소유 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	부채금액	종 류	담보권자	담보내용

사용권자산	34,303,833	25,616,028	32,113,828	리스부채	BNK캐피탈	리스 담보

사용권자산	4,060,478	6,717,636	3,422,107	리스부채	IBK캐피탈	리스 담보

사용권자산	11,428,230	3,000,000	8,186,457	리스부채	신한캐피탈	리스 담보

사용권자산	12,594,333	1,994,321	10,609,927	리스부채	우리금융캐피탈	리스 담보

사용권자산	12,163,904	3,147,372	9,116,728	리스부채	하나캐피탈	리스 담보

사용권자산	4,563,769	3,370,230	3,468,166	리스부채	현대캐피탈	리스 담보

소 계	79,114,547	43,845,587	66,917,213

차량렌탈자산	81,021,545	15,711,333	68,593,018	차입금	롯데카드	차입금 담보

차량렌탈자산	321,698	522,124	38,444	차입금	오릭스캐피탈	차입금 담보

차량렌탈자산	29,466,369	33,735,150	19,819,325	차입금	우리카드	차입금 담보

차량렌탈자산	2,661,835	5,770,392	2,856,892	차입금	폭스바겐파이낸셜	차입금 담보

차량렌탈자산	36,160	21,600	36,467	차입금	현대커머셜	차입금 담보

차량렌탈자산	3,266,392	3,329,340	2,971,052	차입금	롯데캐피탈	차입금 담보

차량렌탈자산	27,987,027	30,000,000	29,090,560	차입금	KDB산업은행	차입금 담보

토지	4,949,620	12,000,000	7,750,000	차입금	우리은행	차입금 담보

토지	139,066	840,000	700,000	차입금	기업은행	차입금 담보

1,000,000	2,500,000	차입금	하나은행*	차입금 담보

무형자산	3,328	4,000,000	6,303,030	차입금	국민은행	차입금 담보

지적재산권	-	12,000,000	10,000,000	차입금	한국산업은행	차입금 담보

소 계	149,853,040	118,929,939	149,658,788

단기금융상품	100,000	100,000	658,080	미지급금	케이티파워텔	물품구매계약

보증금	60,000	60,000

전기자전거	714,853	714,853

합 계	229,842,440	163,650,379	217,038,421

29. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	결제방식	부여일	부여수량(주)	행사가액(원)	만 기	가득조건

1차(*)	주식결제형	2015년 03월 31일	5,500	60,000	2020년 3월 31일	용역제공조건: 2년

2차(*)	주식결제형	2015년 11월 01일	14,300	60,000	2020년 11월 1일	용역제공조건: 2년

3차(*)	주식결제형	2018년 02월 01일	14,400	800,000	2023년 02월 01일 ~ 2024년 02월 01일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

4차(*)	주식결제형	2018년 10월 05일	17,260	800,000	2023년 10월 05일 ~ 2027년 10월 05일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

5차(*)	주식결제형	2019년 06월 18일	800	1,300,000	2024년 6월 17일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

6차(*)	주식결제형	2019년 10월 29일	2,290	1,300,000	2025년 10월 28일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

7차(*)	주식결제형	2020년 05월 21일	350	1,300,000	2023년 05월 20일~ 2025년 05월 21일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

8차(*)	주식결제형	2020년 09월 18일	940	1,300,000	2023년 09년 17일~ 2025년 09월 18일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

9차(*)	주식결제형	2020년 11월 16일	465	1,300,000	2023년 11년 15일~ 2025년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

10차(*)	주식결제형	2020년 12월 24일	450	1,300,000	2023년 12년 23일~ 2025년 12월 24일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

11차(*)	주식결제형	2021년 03월 31일	2,570	1,300,000	2024년 03년 30일~ 2026년 03월 31일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

12-1차(*)	주식결제형	2021년 06월 30일	155	1,300,000	2024년 06월 30일 ~ 2026년 06월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

12-2차(*)	주식결제형	2021년 06월 30일	460	1,300,000	2024년 06월 30일 ~ 2026년 06월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

13차(*)	주식결제형	2021년 08월 18일	345	1,300,000	2024년 08년 17일~ 2026년 08월 18일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

14-1차(*)	주식결제형	2021년 09월 30일	430	1,300,000	2024년 09월 30일 ~ 2026년 09월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

14-2차(*)	주식결제형	2021년 09월 30일	50	1,300,000	2024년 09월 30일 ~ 2026년 09월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

15-1차	주식결제형	2021년 11월 16일	250,000	26,000	2024년 11월 16일 ~ 2026년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

15-2차	주식결제형	2021년 11월 16일	66,250	26,000	2024년 11월 16일 ~ 2026년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

15-3차	주식결제형	2021년 12월 01일	10,000	26,000	2024년 12월 01일 ~ 2026년 12월 01일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

15-4차	주식결제형	2021년 12월 13일	5,000	26,000	2024년 12월 13일 ~ 2026년 12월 13일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

(*) 해당 회차는 액면분할 전 부여 시점의 부여수량 및 행사가액을 기준으로 작성되었습니다.

부여일의 스탁옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 추정합니다. 주식가격의 예상변동가정은 유사기업의 역사적 변동성을 사용하였으며, 예상수명가정은 계약과 가득옵션 기간직원의 행사 등을 고려했습니다. 또한, 무위험이자율은 부여일의 예상수명에 해당하는 국고채 시장이자율을 기초로 현물이자율을 산출하였습니다.

구 분	예상주가변동성(%)	무위험이자율(%)	옵션의기대수명(년)	옵션당공정가치(원)

1차	14.52	1.72	3.5	8,183

2차	15.41	1.66	3.5	3,115

3차	2년 50% 행사시 : 16.86 3년 100% 행사시 : 15.76	2.16	3.5~4.5	-

4차	4년 100% 행사시 : 15.35 2년 50% 행사시 : 16.40 3년 75% 행사시 : 15.35 4년 100% 행사시 : 15.24	2.08	3.5~6.5	1~71

5차	2년 50% 행사시 : 14.09 3년 75% 행사시 : 15.20 4년 100% 행사시 :14.89	1.56	3.5~4.5	-

6차	2년 50% 행사시 : 1.92 3년 75% 행사시 : 2.06 4년 100% 행사시 : 2.05	1.36	4~5	-

7차	2년 50% 행사시 : 27.69 3년 75% 행사시 : 26.47 4년 100% 행사시 : 27.96	0.86 1.01 1.10	3~5	355,774 389,554 446,030

8차	2년 50% 행사시 : 28.78 3년 75% 행사시 : 27.72 4년 100% 행사시 : 27.68	0.91 1.09 1.21	3~5	366,302 404,214 445,809

9차	2년 50% 행사시 : 29.43 3년 75% 행사시 : 28.07 4년 100% 행사시 : 27.66	0.97 1.18 1.30	3~5	373,226 409,961 448,673

10차	2년 50% 행사시 : 28.94 3년 75% 행사시 : 27.98 4년 100% 행사시 : 27.51	0.95 1.17 1.33	3~5	368,592 408,692 447,904

11차	2년 50% 행사시 : 43.39 3년 75% 행사시 : 43.39 4년 100% 행사시 :43.39	1.13 1.46 1.60	3~5	692,774 765,302 826,816

12-1차	2년 50% 행사시 : 39.03 3년 100% 행사시 : 39.03	1.45 1.74	3~5	660,868 783,911

12-2차	2년 50% 행사시 : 39.03 3년 75% 행사시 : 39.03 4년 100% 행사시 : 39.03	1.451.601.74	3~5	660,868 725,496 783,911

13차	2년 50% 행사시 : 38.83 3년 75% 행사시 : 38.83 4년 100% 행사시 : 38.83	1.391.511.63	3~5	657,983 721,455 778,659

14-1차	2년 50% 행사시 : 39.09 3년 75% 행사시 : 39.09 4년 100% 행사시 : 39.09	1.591.841.93	3~5	664,248 732,034 789,928

14-2차	2년 50% 행사시 : 39.093년 100% 행사시 : 39.09	1.591.93	3.5~4.5	664,248 789,928

15-1차	2년 50%행사시 : 34.873년 100% 행사시 : 34.87	1.96 2.14	3~5	26,529 28,701

15-2차	2년 50% 행사시 : 34.873년 75% 행사시 : 34.874년 100% 행사시 : 34.87	1.96 2.12 2.14	3~5	26,529 27,687 28,701

15-3차	2년 50% 행사시 : 34.763년 75% 행사시 : 34.764년 100% 행사시 : 34.76	1.82 1.96 1.97	3~5	26,434 27,549 28,543

15-4차	2년 50% 행사시 : 34.173년 75% 행사시 : 34.174년 100% 행사시 : 34.17	1.82 1.96 1.97	3~5	26,43427,54928,543

(2) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 3,559,537천원과 647,321천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.①조정내역

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

퇴직급여	1,719,960	1,134,554

급여	508,683	-

대손상각비	231,171	822,070

기타의대손상각비	-	241,534

주식보상비용	3,559,537	647,321

감가상각비	57,650,807	43,441,226

무형자산상각비	586,389	222,368

이자비용	10,756,161	11,097,857

법인세비용	498,401	36,997

사용권자산처분손실	110,476	-

유형자산처분손실	9,676	108,369

유형자산폐기손실	37	248,132

렌탈자산폐기손실	1,760,951	782,499

외화환산손실	-	2,925,508

파생상품부채평가손실	-	1,168,404

지분법손실	7,903,148	-

충당부채전입액(복구비용)	17,122	17,214

잡손실	-	117,298

이자수익	(746,991)	(188,490)

사용권자산처분이익	-	(1,487)

렌탈자산폐기이익	(50,968)	(28,663)

유형자산처분이익	(2,052)	(1,830,693)

파생상품부채평가이익	(443,087)	(748,442)

합 계	84,069,421	60,213,576

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

외상매출금의 증감	(4,813,579)	9,011,196

미수금의 증감	1,408,177	59,300

선급금의 증감	(2,244,413)	4,198,104

선급비용의 증감	(1,759,068)	4,929,789

부가세대급금의 증감	(421,972)	151,993

재고자산의 증감	-	1,258,411

차량렌탈자산의 증감	(129,168,063)	(74,550,852)

사용권자산의 증감	1,390,140	6,449

건설중인자산의 취득	(20,886,539)	-

기타금융부채의 증감	(839,687)	4,201,298

장기선급비용의 증감	35,726	(197,902)

예치금의 증감	-	46,215

리스채권의 증감	357,631	213,402

외상매입금의 증감	-	(2,814)

미지급금의 증감	(1,669,717)	(2,588,879)

선수금의 증감	(1,295,047)	569,970

예수금의 증감	(9,450)	261,202

예수보증금의 증감	(212,799)	94,033

미지급비용의 증감	165,464	(206,845)

계약부채의 증감	2,004,012	1,836,881

부가세예수금의 증감	(2,206,469)	(3,502,097)

퇴직금의 지급	(1,397,893)	(469,692)

사외적립자산의 증감	939,879	303,676

장기미지급비용의 증감	-	257,743

정부보조금의 수령	-	1,442,561

합 계	(160,623,667)	(52,676,858)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

사용권 자산의 증가	3,330,563	69,075,008

건설중인자산 본계정 대체	12,845,969	8,347,154

전환사채의 보통주 전환	10,462,073	-

전환상환우선주의 전환	-	36,658,409

차입금 유동성대체	96,341,009	57,022,195

사채의 유동성대체	3,800,000	-

리스부채의 유동성대체	20,607,349	30,295,667

사용권자산의 차량렌탈자산 대체	6,470,569	6,087,912

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

차입금	114,569,172	117,890,655	-	232,459,827

사채	-	7,600,000	-	7,600,000

리스부채	100,448,674	(32,351,007)	7,815,253	75,912,920

전환사채	18,645,467	(2,569)	(8,777,555)	9,865,343

합 계	233,663,313	93,137,079	(962,302)	325,838,090

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

차입금	70,456,388	38,339,511	(299,473)	108,496,426

리스부채	54,840,592	(21,172,736)	64,651,498	98,319,354

전환사채	47,256,385	-	2,745,756	50,002,141

전환상환우선주부채	7,932,287	-	(7,932,287)	-

합 계	180,485,652	17,166,775	59,165,494	256,817,921

31. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 연결실체의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

카셰어링	렌탈용 차량의 대여(단/장기) 및 렌탈 차량 등의 매각

플랫폼 주차서비스	주차장 공유 운영서비스

마이크로 모빌리티	친환경 동력을 활용한 소형 이동수단 대여

플랫폼 중개서비스	기사포함한 차량서비스의 기사공급 및 대리기사 중개서비스

플랫폼 가맹서비스	고급 및 일반 택시가맹서비스

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	카셰어링	플랫폼 주차서비스	마이크로 모빌리티	합 계

총부문수익	266,123,151	3,448,104	6,617,738	276,188,993

외부고객으로부터의 수익	266,123,151	3,448,104	6,617,738	276,188,993

보고부문영업손익	4,583,166	(135,255)	80,208	4,528,119

감가상각비와 무형자산상각비	56,618,542	573,722	1,044,932	58,237,196

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	카셰어링	플랫폼 중개서비스	플랫폼 가맹서비스	합 계

총부문수익	201,137,822	72,548	352,138	201,562,508

외부고객으로부터의 수익	201,137,822	72,548	352,138	201,562,508

보고부문영업손익	(6,841,667)	(4,220,939)	(7,462,013)	(18,524,619)

감가상각비와 무형자산상각비	43,334,087	-	218,951	43,553,038

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

카셰어링	543,425,163	370,891,125

플랫폼 주차서비스	34,870,836	33,661,364

마이크로 모빌리티	42,656,088	28,636,514

합 계	620,952,087	433,189,003

(4) 연결실체는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

32. 사업결합(1) 주식회사 모두컴퍼니지배기업은 2021년 11월 25일 이사회결의를 통하여 주식회사 모두컴퍼니의 보통주식 100%를 주식의 포괄적 교환 방식으로 취득하는 계약을 체결하였으며, 거래는 지배기업이 신규 발행한 보통주식 561,655주 및 현금 2,000백만원을 주식회사 모두컴퍼니 기존 주주에게 교부하여 2021년 12월 30일 종결되었습니다. 주식회사 모두컴퍼니는 자체 어플리케이션을 개발하여 주차장 운영 및 정보 수집 그리고 주차 공간 공유를 주요 사업으로 하고 있으며, 이번 계약을 통해 연결실체의 공유서비스를 확대하고 시장 점유율을 확장할 것을 예상하고 있습니다.주식회사 모두컴퍼니에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이전대가 :

현금	2,000,499

지배기업의 보통주식	27,999,501

사업결합의 이전대가 합계	30,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 :

유동자산

현금및현금성자산	3,449,540

매출채권및기타채권(*1)	466,198

기타자산	35,437

비유동자산

유형자산	188,459

무형자산	3,212,594

기타수취채권(*1)	39,515

유동부채

매입채무및기타채무	498,688

리스부채	140,591

기타부채	1,906,141

비유동부채

리스부채	2,575

순확정급여부채	406,318

이연법인세부채	706,587

식별가능한 순자산의 공정가치	3,730,379

영업권(*2)	26,269,621

(*1) 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 약정상 총액과 동일합니다.(*2) 사업결합에서 발생한 26,270백만원의 영업권은 연결실체와 주식회사 모두컴퍼니의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것이며, 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다.사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 직접원가 84백만원은 발생시점에 비용처리하였습니다.이전대가의 일부로 지배기업이 발행한 보통주식 561,655주의 공정가치 28,000백만원은 취득일 기준 영업현금흐름할인법을 적용하여 추정한 것입니다.

(2) 주식회사 나인투원연결실체는 2021년 12월 14일 이사회결의를 통하여 주식회사 나인투원 기존 주주의 보유주식 전부를 13,715백만원에 매수하는 주식매매계약을 체결하였습니다.주식회사 나인투원은 공유자전거 서비스 전문 업체로써, 이 계약을 통해 연결실체의 이동 서비스 방법을 다각화하여 고객의 만족도를 늘리고, 고객층을 다양하게 확보함으로써 시장의 확대도 가능할 것으로 예상하고 있습니다.주식회사 나인투원에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이전대가 :

현금	13,714,622

사업결합 이전에 보유하던 지분의 공정가치	6,059,336

사업결합의 이전대가 합계	19,773,958

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 :

유동자산

현금및현금성자산	59,961

단기금융자산	100,000

매출채권및기타채권(*1)	155,231

기타자산	109,077

비유동자산

유형자산	5,860,829

무형자산	52,554

기타수취채권(*1)	492,846

유동부채

매입채무및기타채무	1,313,065

차입금 등	3,220,000

리스부채	2,574,741

기타부채	248,193

비유동자산

리스부채	1,164,120

순확정급여부채	283,645

식별가능한 순자산의 공정가치	(1,973,266)

영업권(*2)	21,747,224

(*1) 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 약정상 총액과 동일합니다(*2) 사업결합에서 발생한 21,747백만원의 영업권은 연결회사와 주식회사 나인투원의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것이며, 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다.사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 직접원가 61백만원은 모두 발생시점에 비용 처리하였습니다.

전기 중 지배기업은 사업결합 이전에 보유하던 주식회사 나인투원의 전환상환우선주(지분율 30.6%)를 공정가치로 측정하여 5,659백만원을 연결포괄손익계산서 상 금융수익으로 인식하였습니다.

33. 중단영업(1) 2021년 9월 15일자 이사회 결의를 통하여 연결실체는 기사포함렌터카(라이드헤일링) 사업을 중단하기로 결정하고 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 2020년 3월 통과된 여객자동차운수사업법 개정안(타다금지법)의 시행 유예기간인 1년 6개월이 만료됨에 따라 기사포함렌터카 서비스의 유지가 불가하고 동 개정안의 헌법소원 또한 2021년 기각됨에 따라 해당 서비스를 종료하였습니다.(2) 종속기업 브이씨엔씨(주)는 2021년 4월 9일자 이사회 결의를 통하여 비트윈 어플리케이션(앱서비스) 관련 사업을 주식회사 비트윈어스에게 양도하였습니다. 총처분대가 99.8억원 중 89.8억원은 전기 중 현금으로 지급되었고 10억원은 거래종결 이후 1년간 기술지원 업무 수행을 조건으로 지급되므로 전기말 현재 미수금으로 계상되었습니다. 양도한 사업의 자산 및 부채는 재고자산 1.2억원, 매출채권 0.4억원 등이 있습니다.

(3) 전분기의 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전3분기

수익	1,222,425

비용	(2,306,741)

중단영업에 포함된 자산을처분함에 따라 인식된 손익	19,070

세전 중단영업손익	(1,065,246)

중단영업처분손익	9,834,930

법인세비용	-

세후 중단영업손익	8,769,684

(4) 전분기의 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전3분기

영업현금흐름	3,165,225

투자현금흐름	8,980,412

재무현금흐름	(12,145,637)

총현금흐름	-