쏘카 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 12 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 쏘카와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 쏘카(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2011년 10월 31일에 설립되어, 카셰어링 및 관련 중개업등을 영위하고 있으며, 제주특별자치도 제주시 연미길 42(오라삼동)에 본점을 두고 있습니다. 2022년 8월 22일자로 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례 유상증자 등의 결과로 당분기말 현재 보통주 자본금은 3,278,827천원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

유한책임회사 에스오큐알아이	6,221,400	18.97

SK 주식회사	5,872,450	17.91

롯데렌탈 주식회사	4,918,075	15.00

유한책임회사 에스오피오오엔지	2,631,892	8.03

기타	13,144,460	40.09

합 계	32,788,277	100.0

(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)에스카(*1)	국내	0.0	100.0	12월	렌트카

(주)차케어(*1)	국내	0.0	100.0	12월	컴퓨터프로그래밍 개발 외

에스오카제이차(유)(*2)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

(주)모두컴퍼니	국내	100.0	100.0	12월	소프트웨어 개발 및 공급 외

(주)나인투원	국내	100.0	100.0	12월	기타정보기술 외

(주)올레렌트카(*3)	국내	-	100.0	12월	렌트카

에스오카제삼차(주)(*2)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

에스오카제사차(주)(*2)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

(*1) 지배기업은 2023년 1월 1일자로 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고 목적으로 지배기업의 100% 종속기업인 (주)에스카 및 (주)차케어를 흡수합병하였습니다.(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 (주)올레렌트카 지분을 취득하여 종속기업으로 분류하였으나, 당분기 중청산되었습니다.

(3) 종속기업의 요약재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)모두컴퍼니	8,656,503	6,292,615	2,363,888	4,673,161	870,341	870,341

(주)나인투원	39,227,745	36,494,611	2,733,134	19,226,982	(279,275)	(279,275)

(주)올레렌트카	-	-	-	-	(188,754)	(188,754)

에스오카제이차(유)	833,560	833,560	-	166,171	-	-

에스오카제삼차(주)	24,139,122	24,052,920	86,202	1,072,270	25,686	25,686

에스오카제사차(주)	6,616,637	6,616,636	1	308,660	-	-

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기
(검토받지 아니한 재무제표)

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)에스카	10,802,016	3,840,563	6,961,453	3,908,250	916,082	916,082

(주)차케어	183,670	78,845	104,825	1,501,337	61,770	61,770

에스오카제이차(유)	8,335,388	8,335,388	-	361,418	-	-

(주)모두컴퍼니	6,425,059	4,931,512	1,493,547	2,107,084	143,437	143,437

(주)나인투원	29,920,669	29,742,196	178,473	2,945,152	(903,802)	(903,802)

(주)올레렌트카	2,836,330	851,670	1,984,660	-	-	-

에스오카제삼차(주)	36,686,750	36,626,235	60,515	1,226,582	184,135	184,135

에스오카제사차(주)	11,580,569	11,580,568	1	207,365	-	-

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 중 분기연결재무제표 작성대상범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	지역	기업명	변동내용

제외	한국	(주)에스카	합병

제외	한국	(주)차케어	합병

제외	한국	(주)올레렌트카	청산

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.1.1 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	349,912	382,802	정부보조금

100,000	100,000	자산구입대금 담보 목적

2,063,828	2,015,560	SPC 차입금 상환 목적 신탁계좌

9,991,416	-	우리사주조합 대출보증

소 계	12,505,156	2,498,362

장기금융상품	-	5,491,416	우리사주조합 대출보증

합 계	12,505,156	7,989,778

5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	12,505,156	2,498,362

비유동

장기금융상품	-	5,491,416

당기손익-공정가치측정금융자산	16,089,154	16,099,754

소 계	16,089,154	21,591,170

합 계	28,594,310	24,089,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

SOCAR MOBILITY MALAYSIA SDN.BHD 보통주	2,063,346	2,063,346

(주)라이드플럭스 전환상환우선주	13,925,808	13,925,808

세종스마트시티(주) 보통주	100,000	100,000

렌터카공제조합 출자금	-	10,600

합 계	16,089,154	16,099,754

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	23,621,415	(3,397,630)	20,223,785	13,745,728	(2,455,276)	11,290,452

대여금	7,114,700	-	7,114,700	7,000,000	-	7,000,000

미수금	2,818,167	-	2,818,167	511,758	-	511,758

미수수익	429,476	-	429,476	680,872	-	680,872

보증금	589,877	-	589,877	74,350	-	74,350

리스채권	1,580,916	-	1,580,916	157,169	-	157,169

소 계	36,154,551	(3,397,630)	32,756,921	22,169,877	(2,455,276)	19,714,601

비유동:

보증금	3,270,120	-	3,270,120	3,731,656	-	3,731,656

리스채권	1,603,720	-	1,603,720	168,693	-	168,693

소 계	4,873,840	-	4,873,840	3,900,349	-	3,900,349

합 계	41,028,391	(3,397,630)	37,630,761	26,070,226	(2,455,276)	23,614,950

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	2,455,276	942,354	3,397,630

② 전분기 (검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	2,160,998	231,171	2,392,169

미수금	241,534	-	241,534

합 계	2,402,532	231,171	2,633,703

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,399,774	-	655,462	-

선급비용	4,542,221	55,441	6,490,308	123,337

합 계	5,941,995	55,441	7,145,770	123,337

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

브이씨엔씨(주)	한국	12월	40.0	40.0	1,450,270	7,400,066

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	분기말

브이씨엔씨(주)	7,400,066	(5,949,796)	1,450,270

② 전분기 (검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	분기말

브이씨엔씨(주)	18,369,870	(7,903,148)	10,466,722

(3) 당분기 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말
순자산(*)(a)	연결실체
지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	영업권	내부거래	평가손실	장부금액

브이씨엔씨(주)	8,442,589	40.0%	3,377,036	-	-	(1,926,766)	1,450,270

(*) 관계기업의 주식선택권이 제외된 금액입니다.

(4) 관계기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
(검토받지 아니한 재무제표)

자산총액	23,828,683	42,656,848

부채총액	15,085,645	11,673,128

매출액	4,560,788	3,086,194

분기순손실	(14,874,490)	(19,757,869)

총포괄손실	(14,874,490)	(19,757,869)

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,088,686	-	-	5,088,686	5,088,686	-	-	5,088,686

건물	4,318	(4,318)	-	-	4,318	(4,318)	-	-

구축물	38,816	(12,615)	-	26,201	38,816	(11,160)	-	27,656

차량렌탈자산	397,632,108	(83,455,146)	(3,102,155)	311,074,807	265,135,702	(53,630,489)	(3,055,606)	208,449,607

차량운반구	1,002,614	(293,481)	-	709,133	784,842	(172,951)	-	611,891

비품	28,901,907	(12,848,047)	(59,630)	15,994,230	26,419,996	(9,861,086)	(127,146)	16,431,764

시설장치	833,430	(568,803)	(93,843)	170,784	1,097,136	(664,507)	(132,405)	300,224

기계장치	144,908	(74,928)	-	69,980	190,363	(99,389)	-	90,974

건설중인자산	9,068,129	-	-	9,068,129	5,713,391	-	-	5,713,391

사용권자산	97,353,814	(38,309,587)	(1,008,100)	58,036,127	102,156,665	(30,544,048)	(1,308,688)	70,303,929

임차자산개량권	1,218,112	(597,297)	-	620,815	1,073,477	(415,060)	-	658,417

공구와기구	7,051	(5,759)	-	1,292	7,051	(4,701)	-	2,350

전기자전거	24,712,514	(4,771,907)	(287)	19,940,320	11,554,316	(1,956,099)	(3,021)	9,595,196

합 계	566,006,407	(140,941,888)	(4,264,015)	420,800,504	419,264,759	(97,363,808)	(4,626,866)	317,274,085

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	연결범위변동	분기말

토지	5,088,686	-	-	-	-	-	5,088,686

구축물	27,656	-	-	(1,455)	-	-	26,201

차량렌탈자산	208,449,607	171,445,071	(28,312,569)	(48,231,030)	8,290,782	(567,054)	311,074,807

차량운반구	611,890	81,541	(1,167)	(128,115)	144,984	-	709,133

비품	16,431,765	103,937	(811,108)	(3,875,287)	4,144,923	-	15,994,230

시설장치	300,225	-	(61,663)	(67,778)	-	-	170,784

기계장치	90,973	-	-	(20,993)	-	-	69,980

건설중인자산	5,713,391	21,905,778	-	-	(18,551,040)	-	9,068,129

사용권자산	70,303,930	11,203,881	(205,938)	(14,974,082)	(8,290,782)	(882)	58,036,127

임차자산개량권	658,416	124,540	-	(182,238)	20,097	-	620,815

공구와기구	2,350	-	-	(1,058)	-	-	1,292

전기자전거	9,595,196	1,502,964	(2,492,652)	(2,906,224)	14,241,036	-	19,940,320

합 계	317,274,085	206,367,712	(31,885,097)	(70,388,260)	-	(567,936)	420,800,504

② 전분기 (검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	정부보조금	분기말

토지	5,088,686	-	-	-	-	-	5,088,686

건물	1	-	-	-	-	-	1

구축물	29,597	-	-	(1,455)	-	-	28,142

차량렌탈자산	105,326,821	145,241,934	(16,986,154)	(32,998,514)	6,612,803	(797,700)	206,399,190

차량운반구	288,067	418,615	-	(71,805)	23,338	-	658,215

비품	12,915,748	286,531	(17,222)	(3,169,136)	5,500,685	-	15,516,606

시설장치	179,077	33,700	-	(47,848)	-	-	164,929

기계장치	85,460	-	-	(21,736)	-	-	63,724

건설중인자산	1,625,936	26,692,089	-	-	(12,845,968)	-	15,472,057

사용권자산	108,342,236	9,077,555	34,766	(20,554,726)	(7,437,954)	-	89,461,877

임차자산개량권	825,770	34,944	-	(158,083)	-	-	702,631

공구와기구	3,761	-	-	(1,058)	-	-	2,703

전기자전거	1,549,906	-	-	(626,446)	7,179,713	-	8,103,173

합 계	236,261,066	181,785,368	(16,968,610)	(57,650,807)	(967,383)	(797,700)	341,661,934

(3) 당분기 중 전기차 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금은 1,111,700천원이며, 감가상각비와 상계된 금액은 841,444천원(전분기 : 1,054,325천원)입니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 차량렌탈자산 및 사용권자산과 관련하여 악사손해보험(주), 하나손해보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있습니다.(5) 연결실체는 토지, 차량렌탈자산, 사용권자산, 전기자전거에 대하여 차입금 및 리스부채의 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각(*1)	대 체	기타(*2)	분기말

영업권	54,732,685	-	-	-	-	(742,359)	53,990,326

산업재산권	11,292	-	-	(2,546)	-	-	8,746

기타의 무형자산	7,159,836	1,242,819	(2,700)	(1,321,025)	2,762,408	734,521	10,575,859

건설중인자산	2,705,498	56,914	-	-	(2,762,408)	-	4

합 계	64,609,311	1,299,733	(2,700)	(1,323,571)	-	(7,838)	64,574,935

(*1) 당분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금 금액은 26,400천원입니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 (주)에스카를 합병하였으며, 합병에 따라 기타의무형자산을 조정한 금액입니다.

② 전분기 (검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	분기말

영업권	54,732,685	-	-	-	-	54,732,685

산업재산권	11,876	3,787	-	(2,622)	(836)	12,205

기타의 무형자산	3,902,193	37,075	-	(583,767)	-	3,355,501

합 계	58,646,754	40,862	-	(586,389)	(836)	58,100,391

(*) 소프트웨어 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 전3분기 중 상각비와 상계된 금액은 26,400천원입니다.(2) 연결실체는 일부 무형자산을 차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석27 참조).

11. 매입채무및기타채무, 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	35,805,971	20,970,545

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수보증금	354,544	219,344

미지급비용	733,368	464,171

기타	1,797,412	1,126,031

소 계	2,885,324	1,809,546

비유동:

가맹보증금	314,000	254,000

기타	960,561	2,063,862

소 계	1,274,561	2,317,862

합 계	4,159,885	4,127,408

12. 장기차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	(최장)만기일	당분기말	전기말

구매자금	KDB산업은행(*2)	산금채6M+1.3	2023.12.06	10,000,000	10,000,000

시설자금	KDB산업은행(*2)	산금채2Y + 2.72	2025.05.09	18,181,600	26,363,320

시설자금	KEB하나은행(*2)	-	-	-	1,000,000

시설자금	KEB하나은행	CD3M+3.78	2025.05.06	5,833,333	8,333,333

시설자금	KEB하나은행	5.96	2026.04.13	27,500,000	-

구매자금	국민은행(*2)	MOR1Y+3.27	2024.11.26	3,393,939	5,575,758

시설자금	국민은행(*2)	MOR1Y+ 2.96	2026.06.29	9,166,667	-

시설자금	신한은행	금융채1Y+2.00	2026.03.31	7,500,000	-

일반자금	우리은행(*2)	CD3M+2.75	2023.12.18	5,950,000	7,300,000

구매자금	(주)IBK캐피탈(*2)	6.60~9.65	2026.06.25	23,296,854	10,000,000

구매자금	KB국민카드	4.9	2025.10.25	4,872,363	6,926,202

구매자금	롯데카드(*2)	4.60~7.12	2026.09.25	96,523,674	66,687,276

구매자금	롯데캐피탈(주)(*2)	4.90~5.30	2026.07.31	1,887,058	2,708,173

구매자금	(주)우리카드(*2)	3.70~6.10	2026.06.25	15,121,173	17,006,400

구매자금	폭스바겐파이낸셜(*2)	5.96~8.06	2027.05.25	40,090,075	5,616,960

구매자금	현대커머셜(*2)	5.2	2025.03.25	22,448	33,029

구매자금	우리금융캐피탈(*2)	6.5	2026.06.25	2,771,447	-

구매자금	한국증권금융(주)(*1)	4.5	2023.10.30	500,000	5,000,000

구매자금	(주)IBK캐피탈(*1)	4.7	2023.10.30	166,667	1,666,667

구매자금	하나캐피탈(주)(*1)	4.6	2023.10.30	166,667	1,666,667

구매자금	미래에셋증권(주)(*1)	5.9	2025.02.24	23,800,000	36,400,000

구매자금	(주)에스비아이저축은행(*1)	3.7/4.7	2024.09.11	2,000,000	3,500,000

구매자금	(주)푸른상호저축은행(*1)	5~8.84	2024.09.11	800,000	1,400,000

소 계	299,543,965	217,183,785

유동성 대체액	(151,086,172)	(117,688,717)

장기차입금	148,457,793	99,495,068

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 상환담보로 연결실체가 소유한 차량에 대하여 근저당을 제공하였습니다(주석 27 참조).(*2) 동 차입금과 관련하여 연결실체 소유차량, 토지 및 지적재산권이 담보제공되어 있습니다(주석 27 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채(*1)	2022.03.11	2024.09.11	4.6	3,800,000	6,650,000

유동성 대체액	(3,800,000)	(3,800,000)

차감 계	-	2,850,000

(*1) 당분기말 현재 사채 상환담보로 연결실체가 보유하고 있는 차량을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	상환액

1년 이내	154,886,172

2년 이내	100,282,752

2년 초과	48,175,041

합 계	303,343,965

13. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5차 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.02.11	2025.02.11	10,000,000	10,000,000

사채상환할증금	1,992,060	1,992,060

사채할인발행차금	(1,311,872)	(1,933,485)

합 계	10,680,188	10,058,575

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니 다.

구 분	제5차 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)

계약일	2020-02-04

액면금액	10,000,000,000

표면이율	0.0%

만기일	2025-02-11

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2021년 8월 11일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유한 본건 사채의 전부 또는 일부에 관한 만기전 조기상환을 청구할 수 있음(*2)

만기보장수익율	3.7%(복리)

전환가격	34,138원

전환주식수	292,928주

전환권조정	1. 전환가격을 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 , 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우

(*1) 전기 중 제5차 전환사채의 전환권 일부 행사 청구에 따라 292,924주의 보통주가 발행되었습니다.(*2) 제5차 전환사채의 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 전환사채와 관련된 파생상품부채는 440,746천원입니다(주석 17 참조).(3) 연결실체가 발행한 제5차 전환사채는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

14. 충당부채

연결실체의 충당부채는 복구충당부채이며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기초	514,738	353,410

증가	10,515	114,408

전입액	20,889	17,122

분기말	546,142	484,940

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	775,232	542,086

부가세예수금	765,064	5,530,597

선수금	1,364,035	935,911

미지급비용	1,529,354	1,501,660

소 계	4,433,685	8,510,254

비유동:

미지급비용	1,547,130	1,110,498

합 계	5,980,815	9,620,752

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 분기연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,994,501	7,013,364

사외적립자산의 공정가치	(5,390,228)	(6,184,241)

합 계	2,604,273	829,123

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

당기근무원가	2,130,562	1,722,663

이자원가	(124,033)	(5,957)

합 계	2,006,529	1,716,706

17. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환청구권	440,746	828,198

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기초	828,198	2,372,620

평가	(387,452)	(443,086)

전환	-	(993,660)

분기말	440,746	935,874

18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000	150,000,000

1주의 금액(*)	100	100

발행한 주식의 총수	32,788,277	32,725,652

보통주	32,788,277	32,725,652

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기초	3,272,565,200	2,879,272,800

주식선택권의 행사	6,262,500	-

전환사채의 전환	-	29,292,400

유상증자	-	364,000,000

분기말	3,278,827,700	3,272,565,200

19. 영업수익 및 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익

중고차판매수익	8,153,041	37,269,742	21,538,177	34,368,564

기타수익	10,127,329	25,179,900	5,469,737	14,626,423

소 계	18,280,370	62,449,642	27,007,914	48,994,987

2. 기타 원천으로부터의 수익(*)

렌터카수익	90,800,165	227,667,964	86,364,608	220,580,814

공유자전거수익	3,637,554	12,179,614	3,668,041	6,613,192

소 계	94,437,719	239,847,578	90,032,649	227,194,006

합 계	112,718,089	302,297,220	117,040,563	276,188,993

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스제공자로서 리스제공과 관련된 수익이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	16,170,005	57,222,721	25,495,312	44,970,671

기간에 걸쳐 이행	96,548,084	245,074,499	91,545,251	231,218,322

합 계	112,718,089	302,297,220	117,040,563	276,188,993

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	18,110	20,980

이연수익	1,743,701	1,351,815

선수수익	9,089,499	6,184,395

합 계	10,851,310	7,557,190

20. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,346,113	27,776,630	8,299,942	23,755,278

퇴직급여	627,030	2,011,529	596,554	1,719,960

주식보상비용	2,580,060	3,937,904	1,198,965	3,559,537

복리후생비	1,238,294	3,586,780	1,043,404	2,705,677

교육훈련비	91,854	223,082	201,277	353,904

여비교통비	111,598	326,553	107,335	307,460

접대비	58,562	161,752	56,997	145,298

광고선전비	7,347,282	11,895,107	2,142,799	5,093,596

차량유지비	31,553,121	81,877,820	32,330,934	87,948,037

중고차판매원가	5,654,348	26,796,764	10,141,490	15,274,643

전기자전거판매원가	268,658	4,834,415	-	-

보험료	13,176,715	31,774,489	11,854,571	33,956,133

지급수수료	7,425,881	19,094,624	7,477,319	19,615,943

통신비	1,684,704	4,893,022	1,536,405	3,972,113

운반비	5,299,310	12,558,809	4,117,147	10,301,570

지급임차료	413,578	1,227,574	157,431	431,616

도서인쇄비	34,236	100,553	39,732	107,954

소모품비	389,692	1,128,076	1,062,807	2,923,598

감가상각비	27,172,984	70,388,260	22,263,235	57,650,807

무형자산상각비	440,013	1,323,571	195,484	586,389

수도광열비	56,340	126,535	28,963	68,285

세금과공과	689,757	1,760,013	392,680	1,139,341

대손상각비	442,995	942,354	121,785	231,171

판매촉진비	159,964	426,630	38,644	(299,189)

기타영업비용	9,444	67,226	1,766	111,753

합 계	116,272,533	309,240,072	105,407,666	271,660,874

21. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	407,574	1,750,427	368,926	746,991

외환차익	8,367	68,570	-	54

파생상품부채평가이익	-	387,452	232,410	443,086

합 계	415,941	2,206,449	601,336	1,190,131

금융비용:

이자비용	5,450,656	13,436,172	4,304,863	10,756,161

외환차손	6,873	92,402	1,494	2,449

합 계	5,457,529	13,528,574	4,306,357	10,758,610

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	847	12,533	-	2,052

렌탈자산폐기이익	-	-	4,983	50,968

사용권자산처분이익	-	715	-	-

잡이익	57,107	129,946	21,039	211,256

합 계	57,954	143,194	26,022	264,276

기타비용:

기부금	-	1,000	-	40,282

유형자산처분손실	373,737	1,607,298	(134,548)	9,676

사용권자산처분손실	-	35,151	110,476	110,476

유형자산폐기손실	203,958	829,145	37	37

무형자산폐기손실	-	2,700	-	-

렌탈자산폐기손실	-	-	1,300,895	1,760,951

복구충당부채전입액	7,012	20,889	5,955	17,122

잡손실	41,436	170,933	112,758	214,267

합 계	626,143	2,667,116	1,395,573	2,152,811

23. 법인세비용지배기업은 당분기 세무상결손금이 발생하므로 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한연결실체는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 세무상 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

24. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순손실	(10,762,986,328)	(26,773,461,543)	3,416,762,703	(15,330,444,001)

가중평균유통보통주식수(*)	32,788,277	32,768,966	30,866,087	29,615,908

기본주당순손익	(328)	(817)	111	(518)

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기초	32,788,277	32,725,652	29,085,652	28,792,728

주식선택권 행사	-	43,314	-	-

전환사채 행사	-	-	223,180

유상증자	-	1,780,435	600,000

가중평균유통보통주식수	32,788,277	32,768,966	30,866,087	29,615,908

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기에는 희석화 효과가나타나지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 리스연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산차량리스와 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 연결실체의 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	6,567,822	63,736,108	70,303,930

사용권자산의 증가	782,289	10,421,593	11,203,882

감가상각비	(1,914,237)	(13,059,845)	(14,974,082)

사용권자산의 감소	(205,938)	-	(205,938)

대체	-	(8,290,783)	(8,290,783)

연결범위변동	(882)	-	(882)

분기말	5,229,054	52,807,073	58,036,127

② 전분기(검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	6,487,906	101,854,330	108,342,236

사용권자산의 증가	1,546,728	7,530,827	9,077,555

감가상각비	(1,711,880)	(18,842,846)	(20,554,726)

사용권자산의 감소	1,326,204	(1,291,438)	34,766

대체	(839,727)	(6,598,226)	(7,437,953)

분기말	6,809,231	82,652,647	89,461,878

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기초	58,286,639	100,448,674

증가	10,562,003	7,912,031

이자비용	2,171,734	3,641,108

상환	(26,717,426)	(35,992,114)

기타증감	(151,159)	(96,779)

분기말	44,151,791	75,912,920

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	연이자율(%)	(최장)만기일	당분기말	전기말

부동산	대림산업주식회사 외	3.06~9.26	2027.03.28	5,829,453	6,974,083

전기자전거	(주)에넥스텔레콤	-	-	-	1,061,626

차량	현대캐피탈(주)	4.61~5.44	2024.07.28	1,988,135	3,144,311

신한캐피탈(주)	5.2	2024.07.20	1,749,192	6,942,785

우리금융캐피탈(주)	5.5~8.8	2026.02.25	8,873,625	12,514,787

BNK캐피탈(주)	5.4~6.9	2026.08.25	19,589,795	22,244,745

(주)IBK캐피탈	5.2	2025.01.25	1,750,981	3,013,754

제이비우리캐피탈(주)	8.2	2025.10.25	1,725,163	2,326,127

롯데캐피탈(주)	6.34	2026.07.31	2,600,881	-

SK렌터카(주)	-	-	-	3,669

롯데오토리스(주)	5.57	2025.08.31	44,566	60,752

합 계	44,151,791	58,286,639

리스부채(유동)	(29,199,905)	(25,849,896)

리스부채(비유동)	14,951,886	32,436,743

26. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주), (유)에스오큐알아이, 롯데렌탈(주)

유의적인 영향력이 있는 기업	(주)라이드플럭스(*)

브이씨엔씨(주)

기 타	포보스조합

(*) 연결실체는 (주)라이드플럭스의 전반적인 사업 의사결정에 대한 사전동의권을 근거로 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	161,469	3,075,383	30,884	3,383,747

(유)에스오큐알아이	-	4,518	-	-

롯데렌탈(주)	2,324,720	238,522	958,738	112,597

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	261,540	69,412	543,383	93,239

기타	엘비 제2호 2017사모투자 합자회사(*1)	-	-	-	145,837

파라투스뉴모빌리티사모투자 합자회사(*1)	-	-	-	173,592

합 계	2,747,729	3,387,835	1,533,005	3,909,012

(*1) 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 매입 등은 특수관계가 유지된 기간동안 발생한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 등	대여금	기타금융자산	기타자산	매입채무및
기타채무	기타금융부채	기타유동부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK㈜	6,685	-	-	45,177	445,285	-	5,308

(유)에스오큐알아이	-	-	-	673	-	612	-

롯데렌탈(주)	14,760	-	-	12,960	56,128	-	-

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	236,086	7,000,000	-	-	12,016	-	-

(주)라이드플럭스	-	-	13,925,808	-	-	-	-

합 계	257,531	7,000,000	13,925,808	58,810	513,429	612	5,308

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권및
기타채권	기타금융자산	기타자산	매입채무및
기타채무	기타금융부채	기타유동부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	18,105	-	61,773	309,407	-	421

(유)에스오큐알아이	-	-	7,325	-	3,364	-

롯데렌탈(주)	-	-	-	3,018	-	-

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	7,222,123	-	-	15,118	-	-

(주)라이드플럭스	-	13,925,808	-	-	-	-

합 계	7,240,228	13,925,808	69,098	327,543	3,364	421

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함), 감사 등 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자가 포함되어 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

단기종업원급여	4,817,387	3,993,815

퇴직급여	334,695	333,299

주식기준보상	1,491,878	2,387,795

합 계	6,643,960	6,714,909

27. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	약정 한도금액	실행금액

KEB하나은행	시설자금대출	30,000,000	27,500,000

신한은행	시설자금대출	8,000,000	7,500,000

KB국민은행	시설자금대출	10,000,000	9,166,667

(주)IBK캐피탈	자동차할부대출	20,000,000	18,116,997

(주)우리카드	자동차할부대출	10,000,000	9,034,662

폭스바겐파이낸셜코리아(주)	자동차할부대출	50,000,000	40,090,075

롯데카드(주)	자동차할부대출	50,000,000	46,244,524

BNK캐피탈(주)	금융리스	60,000,000	19,589,796

롯데캐피탈(주)	금융리스	4,500,000	2,600,881

우리금융캐피탈(주)	자동차할부대출	3,200,000	2,771,447

우리금융캐피탈(주)	금융리스	10,000,000	-

KEB하나은행	시설자금대출	5,833,333	5,833,333

우리은행	일반자금대출	5,950,000	5,950,000

롯데카드(주)	자동차할부대출	35,246,653	35,246,653

(주)우리카드	자동차할부대출	6,086,511	6,086,511

KDB산업은행	자동차할부대출	10,000,000	10,000,000

KDB산업은행	자동차할부대출	18,181,600	18,181,600

KB국민은행	자동차할부대출	3,393,939	3,393,939

롯데캐피탈(주)	자동차할부대출	1,887,058	1,887,058

(주)KB국민카드	자동차할부대출	4,872,363	4,872,363

(주)IBK캐피탈	자동차할부대출	5,179,857	5,179,857

현대커머셜(주)	자동차할부대출	22,448	22,448

한국증권금융(주)	자동차할부대출	500,000	500,000

(주)IBK캐피탈	자동차할부대출	166,667	166,667

하나캐피탈(주)	자동차할부대출	166,667	166,667

미래에셋증권(주)	자동차할부대출	23,800,000	23,800,000

(주)에스비아이저축은행	자동차할부대출	2,000,000	2,000,000

(주)푸른저축은행	자동차할부대출	800,000	800,000

(주)IBK캐피탈	금융리스	1,750,981	1,750,981

신한캐피탈(주)	금융리스	1,749,192	1,749,192

우리금융캐피탈(주)	금융리스	8,873,625	8,873,625

제이비우리캐피탈(주)	금융리스	1,725,163	1,725,163

현대캐피탈(주)	운용리스	1,988,135	1,988,135

롯데카드(주)	내구재할부대출	6,379,573	6,379,573

롯데카드(주)	내구재할부대출	10,000,000	8,652,925

(2) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2021년 4월 중 삼성증권(주)("수탁자")와 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 한국증권금융(주), (주)IBK캐피탈, 하나캐피탈(주)로부터 각각 150억원, 50억 원, 50억원 총 250억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 30개월이며, 금전채권신탁계약에 따라 신탁기간은 신탁재산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있고, 연결실체는 장래 채권(신탁자산)에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하는 내용의 약정을 체결하였습니다. 또한 연결실체는 차입금 상환을 담보하기 위하여 차입액의 130%(325억원)상당의 근질권 및 연결실체 소유 차량에 대하여 25억원의 근저당을 제공하였습니다.(3) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2022년 2월 중 수협은행("수탁자")과 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 미래에셋증권(주)와 500억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 36개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 대출약정금 120%(600억원)상당의 근질권 및 연결실체 소유 차량에 대하여 250억원의 근저당을 제공하였습니다

(4) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2022년 3월 중 삼성증권(주)("수탁자")와 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 한국증권금융㈜과 95억원의 사모사채인수계약을, (주)에스비아이저축은행과 (주)푸른상호저축은행과 각각 50억원, 20억원, 총 70억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총30개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니 다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고있으며, 이를 담보하기 위하여 대출약정금 130%(215억원)상당의 근질권 및 연결실체 소유 차량에 대하여 33억원의 근저당을 제공하였습니다.

(5) 금융자산의 양도지배기업은 전자지불결제대금채권(장래매출채권)을 신탁하고, 신탁재산을 유동화자산으로 하여 유동화 대출약정을 체결하였습니다. 지배기업은 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있습니다. 이와 관련하여 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동화 매출채권 및 차입금

당분기말	전기말

유동화 자산의 장부금액	10,924,355	5,298,462

관련 부채의 장부금액	31,233,333	56,283,333

(6) 당분기말 현재 연결실체는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 18.3억원(전기말 26.4억)의 보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 원고의 입장으로 제소하여 계류중에 있는 사건은 152건으로 소송가액은 9.4억원이며, 소송에 대한 승패 전망은 불확실합니다. 이러한 불확실성으로 인하여 소송과 관련하여 분기연결재무제표상 인식한 금액은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체가 피고의 입장으로 제소되어 계류 중에 있는 사건은 10건으로 소송가액은 18.3억원이며, 소송에 대한 승패 전망은 불확실합니다. 이러한 불확실성으로 인하여 소송과 관련하여 분기연결재무제표상 인식한 금액은 없습니다.

(9) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 소유 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	부채금액	종 류	담보권자	담보내용

사용권자산	21,483,449	10,862,452	19,589,796	리스부채	BNK캐피탈	리스 담보

3,037,040	4,989,597	1,750,981	리스부채	IBK캐피탈

4,245,371	3,000,000	1,749,192	리스부채	신한캐피탈

13,494,053	3,898,292	8,873,625	리스부채	우리금융캐피탈

2,178,295	269,870	1,725,163	리스부채	JB우리캐피탈

2,787,092	274,500	2,600,881	리스부채	롯데캐피탈

2,990,314	3,050,200	1,988,135	리스부채	현대캐피탈

소 계	50,215,614	26,344,911	38,277,773

차량렌탈자산	48,324,119	14,202,722	35,246,653	차입금	롯데카드㈜	차입금 담보

27,445,034	30,000,000	23,296,854	차입금	(주)IBK캐피탈

25,010,863	30,854,760	15,121,173	차입금	(주)우리카드

38,507,847	31,096,985	40,090,075	차입금	폭스바겐파이낸셜코리아㈜

27,973	21,600	22,448	차입금	현대커머셜(주)

2,548,572	3,308,650	1,887,058	차입금	롯데캐피탈㈜

3,024,864	599,950	2,771,447	차입금	우리금융캐피탈㈜

21,437,924	30,000,000	18,181,600	차입금	KDB산업은행

토지(*)	4,949,620	12,000,000	5,950,000	차입금	우리은행

무형자산	85	4,000,000	3,393,939	차입금	국민은행

지적재산권	-	12,000,000	10,000,000	차입금	KDB산업은행

소 계	171,276,901	168,084,667	155,961,247

단기금융상품	100,000	100,000	103,710	미지급금	아이디스파워텔 주식회사	자산구입 담보

보증금	60,000	60,000

전기자전거	505,668	505,668

소 계	665,668	665,668	103,710

합 계	222,158,183	195,095,246	194,342,730

(*) 당분기말 현재 차입금 담보제공관련 우리은행을 지상권자로 하여 지상권설정이 되어있습니다.

28. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	결제방식	부여일	부여수량(주)	행사가액(원)	만 기	가득조건

1차(*)	주식결제형	2015년 03월 31일	5,500	60,000	2020년 3월 31일	용역제공조건: 2년

2차(*)	2015년 11월 01일	14,300	60,000	2020년 11월 1일	용역제공조건: 2년

3차(*)	2018년 02월 01일	14,400	800,000	2023년 02월 01일 ~ 2024년 02월 01일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

4차(*)	2018년 10월 05일	17,260	800,000	2023년 10월 05일 ~ 2027년 10월 05일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

5차(*)	2019년 06월 18일	800	1,300,000	2024년 6월 17일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

6차(*)	2019년 10월 29일	2,290	1,300,000	2025년 10월 28일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

7차(*)	2020년 05월 21일	350	1,300,000	2023년 05월 20일~ 2025년 05월 21일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

8차(*)	2020년 09월 18일	940	1,300,000	2023년 09년 17일~ 2025년 09월 18일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

9차(*)	2020년 11월 16일	465	1,300,000	2023년 11년 15일~ 2025년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

10차(*)	2020년 12월 24일	450	1,300,000	2023년 12년 23일~ 2025년 12월 24일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

11차(*)	2021년 03월 31일	2,570	1,300,000	2024년 03월 31일 ~ 2026년 03월 31일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

12-1차(*)	2021년 06월 30일	155	1,300,000	2024년 06월 30일 ~ 2026년 06월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

12-2차(*)	2021년 06월 30일	460	1,300,000	2024년 06월 30일 ~ 2026년 06월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

13차(*)	2021년 08월 18일	345	1,300,000	2024년 08월 18일 ~ 2026년 08월 18일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

14-1차(*)	2021년 09월 30일	430	1,300,000	2024년 09월 30일 ~ 2026년 09월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

14-2차(*)	2021년 09월 30일	50	1,300,000	2024년 09월 30일 ~ 2026년 09월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

15-1차	2021년 11월 16일	250,000	26,000	2024년 11월 16일 ~ 2026년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

15-2차	2021년 11월 16일	66,250	26,000	2024년 11월 16일 ~ 2026년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

15-3차	2021년 12월 01일	10,000	26,000	2024년 12월 01일 ~ 2026년 12월 01일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

15-4차	2021년 12월 13일	5,000	26,000	2024년 12월 13일 ~ 2026년 12월 13일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

16차	2023년 02월 15일	81,500	20,680	2026년 02월 15일 ~ 2028년 02월 15일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

17차	2023년 08월 08일	212,500	13,713	2026년 08월 08일 ~ 2028년 08월 07일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

(*) 해당 회차는 액면분할 전 부여 시점의 부여수량 및 행사가액을 기준으로 작성되었습니다.

부여일의 스탁옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 추정합니다. 주식가격의 예상변동가정은 유사기업의 역사적 변동성을 사용하였으며, 예상수명가정은 계약과 가득옵션 기간직원의 행사 등을 고려했습니다. 또한, 무위험이자율은 부여일의 예상수명에 해당하는 국고채 시장이자율을 기초로 현물이자율을 산출하였습니다.

구 분	예상주가변동성(%)	무위험이자율(%)	옵션의기대수명(년)	옵션당공정가치(원)

1차(*)	14.52	1.72	3.5	8,183

2차(*)	15.41	1.66	3.5	3,115

3차(*)	2년 50% 행사시 : 16.86 3년 100% 행사시 : 15.76	2.16	3.5~4.5	-

4차(*)	4년 100% 행사시 : 15.35 2년 50% 행사시 : 16.40 3년 75% 행사시 : 15.35 4년 100% 행사시 : 15.24	2.08	3.5~6.5	1~71

5차(*)	2년 50% 행사시 : 14.09 3년 75% 행사시 : 15.20 4년 100% 행사시 :14.89	1.56	3.5~4.5	-

6차(*)	2년 50% 행사시 : 1.92 3년 75% 행사시 : 2.06 4년 100% 행사시 : 2.05	1.36	4~5	-

7차(*)	2년 50% 행사시 : 27.69 3년 75% 행사시 : 26.47 4년 100% 행사시 : 27.96	0.86 1.01 1.10	3~5	355,774 389,554 446,030

8차(*)	2년 50% 행사시 : 28.78 3년 75% 행사시 : 27.72 4년 100% 행사시 : 27.68	0.91 1.09 1.21	3~5	366,302 404,214 445,809

9차(*)	2년 50% 행사시 : 29.43 3년 75% 행사시 : 28.07 4년 100% 행사시 : 27.66	0.97 1.18 1.30	3~5	373,226 409,961 448,673

10차(*)	2년 50% 행사시 : 28.94 3년 75% 행사시 : 27.98 4년 100% 행사시 : 27.51	0.95 1.17 1.33	3~5	368,592 408,692 447,904

11차(*)	2년 50% 행사시 : 43.39 3년 75% 행사시 : 43.39 4년 100% 행사시 :43.39	1.13 1.46 1.60	3~5	692,774 765,302 826,816

12-1차(*)	2년 50% 행사시 : 39.03 3년 100% 행사시 : 39.03	1.45 1.74	3~5	660,868 783,911

12-2차(*)	2년 50% 행사시 : 39.03 3년 75% 행사시 : 39.03 4년 100% 행사시 : 39.03	1.451.601.74	3~5	660,868 725,496 783,911

13차(*)	2년 50% 행사시 : 38.83 3년 75% 행사시 : 38.83 4년 100% 행사시 : 38.83	1.391.511.63	3~5	657,983 721,455 778,659

14-1차(*)	2년 50% 행사시 : 39.09 3년 75% 행사시 : 39.09 4년 100% 행사시 : 39.09	1.591.841.93	3~5	664,248 732,034 789,928

14-2차(*)	2년 50% 행사시 : 39.093년 100% 행사시 : 39.09	1.591.93	3.5~4.5	664,248 789,928

15-1차	2년 50%행사시 : 34.873년 100% 행사시 : 34.87	1.96 2.14	3~5	26,529 28,701

15-2차	2년 50% 행사시 : 34.873년 75% 행사시 : 34.874년 100% 행사시 : 34.87	1.96 2.12 2.14	3~5	26,529 27,687 28,701

15-3차	2년 50% 행사시 : 34.763년 75% 행사시 : 34.764년 100% 행사시 : 34.76	1.82 1.96 1.97	3~5	26,434 27,549 28,543

15-4차	2년 50% 행사시 : 34.763년 75% 행사시 : 34.764년 100% 행사시 : 34.76	1.82 1.96 1.97	3~5	26,43427,54928,543

16차	2년 50% 행사시 : 56.493년 75% 행사시 : 56.494년 100% 행사시 : 56.49	3.453.503.45	3~5	8,6619,91610,950

17차	2년 50% 행사시 : 38.163년 75% 행사시 : 38.164년 100% 행사시 : 38.16	3.693.733.72	3~5	3,9964,6735,258

(*) 해당 회차는 액면분할 전 부여 시점의 부여수량 및 행사가액을 기준으로 작성되었습니다.(2) 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,937,904천원(전분기 : 3,559,537천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 한편, 당분기 중 지배기업의 최대주주는 본인이 보유하고 있던 지배기업의 주식 143,108주를 종업원에게 무상으로 증여하였습니다. 연결실체가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 증여일 현재 주식의 공정가치인 2,060,755천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

퇴직급여	2,006,529	1,719,960

급여	-	508,683

대손상각비	942,354	231,171

주식보상비용	3,937,904	3,559,537

감가상각비	70,388,260	57,650,807

무형자산상각비	1,323,571	586,389

이자비용	13,436,172	10,756,161

법인세비용	34,768	498,401

사용권자산처분손실	35,151	110,476

유형자산처분손실	1,607,298	9,676

유형자산폐기손실	829,145	37

렌탈자산폐기손실	-	1,760,951

무형자산폐기손실	2,700	-

지분법손실	5,949,796	7,903,148

복구충당부채전입액	20,889	17,122

판매촉진비	426,630	-

이자수익	(1,750,427)	(746,991)

사용권자산처분이익	(715)	-

렌탈자산폐기이익	-	(50,968)

유형자산처분이익	(12,533)	(2,052)

파생상품부채평가이익	(387,452)	(443,087)

합 계	98,790,040	84,069,421

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

외상매출금의 증감	(9,875,688)	(4,813,579)

미수금의 증감	(2,306,409)	1,408,177

선급금의 증감	(268,896)	(2,244,413)

선급비용의 증감	2,203,261	(1,759,068)

부가세대급금의 증감	-	(421,972)

재고자산의 증감	(85,564)	-

차량렌탈자산의 증감	(144,075,234)	(129,168,063)

사용권자산의 증감	(555,595)	1,390,140

전기자전거의 증감	913,033	-

건설중인자산의 증감	(15,098,546)	(20,886,539)

기타금융부채의 증감	(434,240)	(839,687)

장기선급비용의 증감	(187,279)	35,726

예치금의 증감	(48,268)	-

리스채권의 증감	(2,858,774)	357,631

미지급금의 증감	14,121,117	(1,669,717)

선수금의 증감	428,123	(1,295,047)

예수금의 증감	233,146	(9,450)

예수보증금의 증감	197,520	(212,799)

미지급비용의 증감	130,710	165,464

계약부채의 증감	2,867,490	2,004,012

부가세예수금의 증감	(4,765,532)	(2,206,469)

퇴직급의 지급	(1,088,112)	(1,397,893)

사외적립자산의 증감	856,732	939,878

장기미지급비용의 증감	436,632	-

합 계	(159,260,373)	(160,623,668)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

사용권자산의 증가	10,648,287	3,330,563

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	18,551,040	12,845,969

전환사채의 보통주 전환	-	10,462,073

차입금 유동성대체	36,247,455	100,141,009

리스부채의 유동성대체	27,895,700	20,607,349

사용권자산의 차량렌탈자산 대체	8,290,782	6,470,569

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	2,762,408	-

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	238,893	-

장기금융상품 유동성대체	9,991,416	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

차입금	223,833,784	79,510,181	-	303,343,965

리스부채	58,286,639	(24,545,691)	10,410,844	44,151,792

전환사채	10,058,575	-	621,613	10,680,188

합 계	292,178,998	54,964,490	11,032,457	358,175,945

② 전분기(검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

차입금	114,569,172	125,490,655	-	240,059,827

리스부채	100,448,674	(32,351,007)	7,815,253	75,912,920

전환사채	18,645,467	(2,569)	(8,777,555)	9,865,343

합 계	233,663,313	93,137,079	(962,302)	325,838,090

30. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 연결실체의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

카셰어링	렌탈용 차량의 대여(단/장기) 및 렌탈 차량 등의 매각

플랫폼 주차서비스	주차장 공유 운영서비스

마이크로 모빌리티	친환경 동력을 활용한 소형 이동수단 대여

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	카셰어링	플랫폼 주차서비스	마이크로 모빌리티	합 계

총부문수익	278,416,201	4,654,037	19,226,982	302,297,220

외부고객으로부터의 수익	278,416,201	4,654,037	19,226,982	302,297,220

보고부문영업손익	(8,502,274)	590,436	968,987	(6,942,851)

감가상각비와 무형자산상각비	67,080,109	510,980	4,120,743	71,711,832

② 전분기(검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	카셰어링	플랫폼 중개서비스	플랫폼 가맹서비스	합 계

총부문수익	266,123,151	3,448,104	6,617,737	276,188,992

외부고객으로부터의 수익	266,123,151	3,448,104	6,617,737	276,188,992

보고부문영업손익	4,583,166	(135,255)	80,208	4,528,119

감가상각비와 무형자산상각비	56,618,542	573,722	1,044,932	58,237,196

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

카셰어링	549,297,884	501,371,623

플랫폼 주차서비스	37,344,881	35,453,294

마이크로 모빌리티	58,195,314	48,888,239

합 계	644,838,079	585,713,156