쏘카 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 13(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 쏘카와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 쏘카(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2011년 10월 31일에 설립되어, 카쉐어링 및 관련 중개업 등을 영위하고 있으며, 제주특별자치도 제주시 연미길42(오라삼동)에 본점을 두고 있습니다. 설립 후 수차례 유상증자 등의 결과, 당분기말 현재 자본금은 3,279,140천원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

유한책임회사 에스오큐알아이	6,221,400	18.97%

유한책임회사 에스오피오오엔지	2,004,377	6.11%

이재웅	1,847,000	5.63%

롯데렌탈 주식회사	8,441,713	25.74%

SK 주식회사	2,936,225	8.95%

기타	11,340,687	34.60%

합 계	32,791,402	100.00%

(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

주식회사 모두컴퍼니	국내	100.0	100.0	12월	소프트웨어 개발 및 공급 외

주식회사 나인투원	국내	100.0	100.0	12월	기타정보기술 외

에스오카제이차 유한회사(*1)(*2)	국내	-	0.0	12월	기타금융업

에스오카제삼차 주식회사(*1)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

에스오카제사차 주식회사(*1)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

에스오카제오차 주식회사(*1)(*3)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 청산 되었습니다.(*3) 전기 중 신규설립으로 연결대상으로 포함되어있습니다.

(3) 종속기업의 요약재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

주식회사 모두컴퍼니	9,697,266	6,851,469	2,845,797	1,983,211	419,635	419,635

주식회사 나인투원	46,496,534	48,087,411	(1,590,877)	4,182,643	(2,581,061)	(2,581,061)

에스오카제삼차 주식회사	15,590,863	15,551,813	39,050	210,380	(58,305)	(58,305)

에스오카제사차 주식회사	3,308,711	3,308,710	1	46,107	-	-

에스오카제오차 주식회사	23,252,342	23,216,924	35,418	449,811	(227,585)	(227,585)

② 전기

(단위:천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

주식회사 모두컴퍼니	9,281,713	6,869,832	2,411,881	1,345,116	168,888	168,888

주식회사 나인투원	42,206,800	41,234,759	972,041	4,964,063	(436,332)	(436,332)

주식회사 올레렌트카	-	-	-	-	(67,317)	(67,317)

에스오카제이차 유한회사	1	-	1	82,705	-	-

에스오카제삼차 주식회사	19,945,021	19,847,666	97,355	402,552	13,687	13,687

에스오카제사차 주식회사	4,963,102	4,963,101	1	120,608	-	-

에스오카제오차 주식회사	25,440,798	25,177,795	263,003	-	-	-

(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	지역	기업명	변동내용

제외	한국	에스오카제이차 유한회사	청산

(5) 종속기업 지분 변동당분기 중 지배력 상실 없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 내역은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 , 당분기 연결 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

2.1.1 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결실체의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 연결재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

예치금	3,353,646	4,519,771	SPC 차입금 상환 목적

단기금융상품	9,991,416	9,991,416	우리사주조합 대출보증

합 계	13,345,062	14,511,187

5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예치금	3,353,646	4,519,771

단기금융상품	9,991,416	10,091,416

소 계	13,345,062	14,611,187

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	14,025,808	14,025,808

합 계	27,370,870	28,636,995

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	장부금액

비유동

SOCAR MOBILITY MALAYSIA SDN.BHD 보통주(*)	4,354,430	3.37	-	-

(주)라이드플럭스 전환상환우선주	387,366	16.80	13,925,808	13,925,808

세종스마트시티(주) 보통주	10,000	0.11	100,000	100,000

합 계	14,025,808	14,025,808

(*) 연결실체는 상기 지분상품에 대하여 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	장부금액(*)	장부금액(*)

채무증권

신보2023제19차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채	1,050,000	-	-

신보2023제22차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채	210,000	-	-

합 계	1,260,000	-	-

(*) 전기 중 P-CBO 사채 발행시 매입한 후순위채권으로 전액 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 매입 당시에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	20,533,795	(6,230,109)	14,303,686	20,946,427	(5,792,720)	15,153,707

대여금	140,000	-	140,000	140,000	-	140,000

미수금	3,283,891	(160,697)	3,123,194	2,740,285	(193,127)	2,547,158

미수수익	556,966	-	556,966	665,455	-	665,455

보증금	517,773	-	517,773	650,671	-	650,671

리스채권	1,620,936	-	1,620,936	1,264,235	-	1,264,235

소 계	26,653,361	(6,390,806)	20,262,555	26,407,073	(5,985,847)	20,421,226

비유동:

대여금	6,352,260	-	6,352,260	6,198,313	-	6,198,313

보증금	3,365,985	-	3,365,985	3,219,022	-	3,219,022

리스채권	2,552,089	-	2,552,089	1,591,366	-	1,591,366

소 계	12,270,334	-	12,270,334	11,008,701	-	11,008,701

합 계	38,923,695	(6,390,806)	32,532,889	37,415,774	(5,985,847)	31,429,927

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	분기말

매출채권	5,792,720	437,389	-	6,230,109

미수금	193,127	-	(32,430)	160,697

합 계	5,985,847	437,389	(32,430)	6,390,806

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	2,455,276	155,829	2,611,105

(3) 연결실체는 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 명목가액과 현재가치의 차액 801,687천원을 기타비용으로 인식하였으며, 현재가치할인차금 상각분에 대해 당분기 중 153,947천원을 이자수익으로 반영하였습니다.

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,476,916	-	836,884	-

선급비용	7,802,448	46,029	4,248,672	47,488

부가세대급금	443,302	-	-	-

합계	9,722,666	46,029	5,085,556	47,488

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

브이씨엔씨(주)	대한민국	12월	40.0	40.0	-	355,563

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	분기말

브이씨엔씨(주) (*)	355,563	(355,563)	-

(*) 누적 손실로 인한 관계기업투자주식의 장부가액이 "0"이 되어 지분법적용을 중단하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	분기말

브이씨엔씨(주)	7,400,066	(2,273,789)	5,126,277

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	분기말 순자산(*1) (a)	연결실체지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	영업권	기타(*2)	평가손실	장부금액

브이씨엔씨(주)	1,457,643	40.0%	583,057	-	1,343,708	(1,926,765)	-

(*1) 관계기업의 주식선택권 및 전환권대가가 제외된 금액입니다.(*2) 지분법중단으로 인한 미반영 지분법손실입니다.② 전분기

(단위: 천원)

회사명	분기말 순자산(*) (a)	연결실체지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	영업권	내부거래	평가손실	장부금액

브이씨엔씨(주)	17,632,606	40.0%	7,053,043	-	-	(1,926,766)	5,126,277

(*) 관계기업의 주식선택권이 제외된 금액입니다.(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미반영 지분법손실	미반영 지분법손실누계액

브이씨엔씨(주)	1,343,708	1,343,708

(5) 당분기와 전분기 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자산총액	24,771,547	30,647,432

부채총액	20,186,321	12,788,483

매출액	2,093,633	1,368,614

분기순손익	(2,192,180)	(5,684,473)

총포괄손익	(2,192,180)	(5,684,473)

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,088,686	-	-	5,088,686	5,088,686	-	-	5,088,686

건물	4,318	(4,318)	-	-	4,318	(4,318)	-	-

구축물	38,816	(13,586)	-	25,230	38,816	(13,100)	-	25,716

차량렌탈자산	413,872,812	(111,732,253)	(2,850,934)	299,289,625	411,085,116	(93,109,501)	(3,021,533)	314,954,082

차량운반구	917,774	(374,570)	-	543,204	1,002,614	(336,790)	-	665,824

비품	21,795,997	(8,642,215)	(47,641)	13,106,141	21,723,299	(7,581,307)	(53,162)	14,088,830

시설장치	769,657	(565,250)	(68,134)	136,273	833,430	(600,106)	(80,988)	152,336

기계장치	144,908	(88,925)	-	55,983	144,908	(81,926)	-	62,982

건설중인자산	16,763,545	-	-	16,763,545	8,289,627	-	-	8,289,627

사용권자산	104,455,823	(41,376,181)	(1,114,353)	61,965,289	103,983,225	(38,310,704)	(1,191,178)	64,481,343

임차자산개량권	1,274,970	(733,221)	-	541,749	1,240,658	(663,981)	-	576,677

공구와기구	7,051	(6,463)	-	588	7,051	(6,111)	-	940

전기자전거	31,358,771	(8,791,782)	-	22,566,989	28,727,138	(7,570,481)	-	21,156,657

합 계	596,493,128	(172,328,764)	(4,081,062)	420,083,302	582,168,886	(148,278,325)	(4,346,861)	429,543,700

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*)	대체	분기말

토지	5,088,686	-	-	-	-	5,088,686

구축물	25,716	-	-	(486)	-	25,230

차량렌탈자산	314,954,082	1,189,686	(763,810)	(17,356,172)	1,265,839	299,289,625

차량운반구	665,824	-	(77,417)	(45,203)	-	543,204

비품	14,088,830	39,390	(11,687)	(1,066,768)	56,376	13,106,141

시설장치	152,336	600	(49)	(16,614)	-	136,273

기계장치	62,982	-	-	(6,999)	-	55,983

건설중인자산	8,289,627	12,600,716	-	-	(4,126,798)	16,763,545

사용권자산	64,481,343	3,219,569	-	(4,469,784)	(1,265,839)	61,965,289

임차자산개량권	576,677	34,312	-	(69,240)	-	541,749

공구와기구	940	-	-	(352)	-	588

전기자전거	21,156,657	-	(1,161,496)	(1,498,594)	4,070,422	22,566,989

합 계	429,543,700	17,084,273	(2,014,459)	(24,530,212)	-	420,083,302

(*) 전기차 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 당분기 중 감가상각비와 상계된 금액은 259,099천원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	정부보조금(*)	분기말

토지	5,088,686	-	-	-	-	-	5,088,686

구축물	27,656	-	-	(485)	-	-	27,171

차량렌탈자산	208,449,607	6,615,489	(8,783,318)	(13,087,791)	275,042	(13,600)	193,455,429

차량운반구	611,890	-	-	(39,242)	-	-	572,648

비품	16,431,765	131,450	(105,233)	(1,286,134)	153,235	-	15,325,083

시설장치	300,225	-	(31,250)	(27,771)	-	-	241,204

기계장치	90,973	-	-	(6,997)	-	-	83,976

건설중인자산	5,713,391	17,164,917	-	-	(1,042,668)	-	21,835,640

사용권자산	70,303,930	1,655,170	(701,330)	(5,078,685)	(275,042)	-	65,904,043

임차자산개량권	658,416	48,710	-	(57,490)	20,097	-	669,733

공구와기구	2,350	-	-	(352)	-	-	1,998

전기자전거	9,595,197	481,315	(407,840)	(594,857)	869,336	-	9,943,151

합 계	317,274,086	26,097,051	(10,028,971)	(20,179,804)	-	(13,600)	313,148,762

(*) 전기차 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 전분기 중 감가상각비와 상계된 금액은 280,390천원입니다.

(3) 연결실체는 당분기말 현재 차량렌탈자산 및 사용권자산과 관련하여 악사손해보험(주), 하나손해보험(주), 전국렌터카공제조합, 삼성화재보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있습니다.(4) 연결실체는 토지, 건물, 차량렌탈자산, 사용권자산, 전기자전거에 대하여 차입금 및 리스부채의 담보로 제공하고 있습니 다( 주석25 참조).

(5) 당분기 중 자본화된 차입원가는 23,854천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 6.31%입니다.

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*)	분기말

영업권	53,990,326	-	-	-	53,990,326

산업재산권	7,897	-	-	(849)	7,048

기타의무형자산	10,529,814	18,330	-	(341,993)	10,206,151

건설중인자산	169	55,000	-	-	55,169

합 계	64,528,206	73,330	-	(342,842)	64,258,694

(*) 소프트웨어 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이 차감되어 있으며, 당분기 중 상각비와 상계된 금액은 8,800천원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*)	대체	사업결합	분기말

영업권	54,732,685	-	-	-	-	(733,644)	53,999,041

산업재산권	11,292	-	-	(849)	-	-	10,443

기타의무형자산	7,159,836	1,188,819	(2,700)	(382,428)	2,710,408	734,521	11,408,456

건설중인자산	2,705,498	20,510	-	-	(2,710,408)	-	15,600

합 계	64,609,311	1,209,329	(2,700)	(383,277)	-	877	65,433,540

(*) 소프트웨어 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이 차감되어 있으며, 전분기 중 상각비와 상계된 금액은 8,800천원입니다. (2) 연결실체는 일부 무형자산에 대하여 차입금의 담보로 제공하고 있습니다( 주석25 참조).

11. 매입채무및기타채무, 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	32,290,537	30,127,935

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수보증금	1,008,015	1,131,650

미지급비용	1,182,172	1,220,031

기타	1,987,234	1,988,370

소 계	4,177,421	4,340,051

비유동:

장기예수보증금	2,320	2,320

가맹보증금	428,000	312,000

기타	1,201,958	1,333,002

소 계	1,632,278	1,647,322

합 계	5,809,699	5,987,373

12. 장기차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	(최장)만기일	당분기말	전기말

일반자금	우리은행(*1)	CD3M+1.67	2024.12.18	5,350,000	5,500,000

구매자금	KDB산업은행(*2)	산금채1Y+1.30	2024.12.06	10,000,000	10,000,000

합 계	15,350,000	15,500,000

(*1) 동 차입금과 관련하여 연결실체의 토지가 담보제공되어 있습니다.(*2) 동 차입금과 관련하여 연결실체의 산업재산권이 담보제공되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	(최장)만기일	당분기말	전기말

구매자금	KEB하나은행	CD3개월+3.78	2025.05.06	4,166,667	5,000,000

구매자금	KEB하나은행	5.96	2026.04.13	22,500,000	25,000,000

구매자금	우리금융캐피탈(주)(*2)	6.50	2026.06.25	2,303,590	2,539,414

구매자금	폭스바겐파이낸셜코리아(*2)	5.96 ~ 8.06	2027.03.25	42,711,833	46,979,644

구매자금	롯데카드(주)(*2)	4.60 ~ 8.84	2027.09.25	79,741,549	84,973,206

구매자금	(주)우리카드(*2)	3.70 ~ 6.10	2026.06.25	9,936,937	12,530,395

구매자금	KDB산업은행(*2)	산금채2년+2.72	2025.05.09	12,727,120	15,454,360

구매자금	국민은행(*2)	MOR1년+3.27	2024.11.26	1,939,394	2,666,667

구매자금	국민은행	MOR1년+2.96	2026.06.29	7,500,000	8,333,333

구매자금	신한은행(*2)	금융채1년+2.00	2026.03.31	6,000,000	6,750,000

구매자금	현대커머셜(주)(*2)	5.20	2025.03.25	15,160	18,828

구매자금	미래에셋증권(주)(*1)	4.70	2025.02.24	15,400,000	19,600,000

구매자금	(주)에스비아이저축은행(*1)	4.60	2024.09.11	1,000,000	1,500,000

구매자금	(주)푸른저축은행(*1)	4.60	2024.09.11	400,000	600,000

구매자금	롯데캐피탈(주)(*2)	4.90 ~ 5.30	2025.06.30	1,408,659	1,693,343

구매자금	(주)KB국민카드	4.90	2025.10.25	3,565,515	4,214,631

구매자금	(주)IBK캐피탈(*2)	6.60~9.65	2026.06.25	16,788,272	20,032,376

구매자금	(주)IBK캐피탈	CD3개월+3.75~7.80	2026.11.30	13,750,000	15,000,000

구매자금	산은캐피탈(주)	CD3개월+3.75~7.80	2026.11.30	4,583,333	5,000,000

구매자금	롯데카드(주)	CD3개월+3.75~7.80	2026.11.30	4,583,333	5,000,000

소 계	251,021,362	282,886,197

유동성대체액	(137,482,726)	(142,088,506)

장기차입금	113,538,636	140,797,691

(*1) 당 분기말 현재 연결실체는 차입금 상환 담보로 연결실체가 소유한 차량에 대하여 근저당을 제공하였습니다( 주석 25 참조).(*2) 동 차입금과 관련하여 연결실체의 소유차량, 토지 및 지적재산권이 담보제공되어 있습니다( 주석 25 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채(*1)	2022.03.11	2024.09.11	4.60	1,900,000	2,850,000

제1회 무보증 사모사채(*2)	2023.10.30	2026.10.30	5.65	50,000,000	50,000,000

제2회 무보증 사모사채(*3)	2023.11.27	2026.11.27	5.20	10,000,000	10,000,000

소 계	61,900,000	62,850,000

유동성 대체액	(1,900,000)	(2,850,000)

비유동성사채	60,000,000	60,000,000

(*1) 당분기말 현재 사채 상환담보로 연결실체가 보유하고 있는 차량을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 25참조). (*2) 연결실체가 전기 중 발행한 제1회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 신보2023제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 1,050백만원을 취득하였고, 해당 채권전액에 대하여 신보2023제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (*3) 연결실체가 전기 중 발행한 제2회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제22차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 신보2023제22차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 210백만원을 취득하였고 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제22차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	상환액

1년 이내	139,382,725

2년 이내	87,515,695

2년 초과	86,022,942

합 계	312,921,362

13. 충당부채연결실체의 충당부채는 복구충당부채이며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	553,166	514,738

증가	-	8,012

전입액	7,365	6,840

분기말	560,531	529,590

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	519,843	558,565

부가세예수금	3,326,494	2,709,624

선수금	1,708,414	1,500,494

미지급비용	1,615,174	1,492,265

소 계	7,169,925	6,260,948

비유동:

미지급비용	1,207,190	1,098,921

합 계	8,377,115	7,359,869

15. 종업원급여 (1) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 22,465천원(전분기 5,000천원)입니다.(2) 확정급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로인하여 발생하는 분기연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,094,144	8,909,757

사외적립자산의 공정가치	(7,407,779)	(7,832,584)

합 계	1,686,365	1,077,173

2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 영업비용으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	735,733	710,188

이자원가	(37,817)	(20,438)

합 계	697,916	689,750

16. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000주	150,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 주식의 총수	32,791,402주	32,788,277주

보통주	32,791,402주	32,788,277주

17. 영업수익 및 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익

중고차판매수익	262,082	11,848,292

기타수익	8,460,536	8,010,850

소 계	8,722,618	19,859,142

2. 기타 원천으로부터의 수익(*)

렌터카수익	79,388,777	63,713,225

공유자전거수익	2,463,856	2,143,697

소 계	81,852,633	65,856,922

합 계	90,575,251	85,716,064

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스제공자로서 리스제공과 관련된 수익이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	7,155,691	18,333,866

기간에 걸쳐 이행	83,419,560	67,382,198

합 계	90,575,251	85,716,064

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	20,233	21,302

고객선택권	1,701,951	1,824,420

선수수익	8,601,227	9,378,371

합 계	10,323,411	11,224,093

18. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

중고차판매원가	259,269	8,957,022

전기자전거판매원가	964,700	1,725,453

급여	10,289,303	9,319,222

퇴직급여	720,381	694,750

주식보상비용	492,127	849,697

복리후생비	1,239,607	1,082,627

교육훈련비	140,725	78,130

여비교통비	103,484	95,616

접대비	59,715	51,396

광고선전비	7,344,813	1,868,393

차량유지비	26,587,852	23,788,833

보험료	12,255,669	9,244,106

지급수수료	7,858,434	5,563,738

통신비	2,029,651	1,559,954

운반비	4,542,266	3,391,146

지급임차료	537,346	403,613

도서인쇄비	37,530	39,705

소모품비	257,910	375,944

감가상각비	24,530,212	20,179,804

무형자산상각비	342,842	383,277

수도광열비	83,313	38,439

세금과공과	304,796	633,491

대손상각비	437,389	155,829

판매촉진비(환입)	(131,623)	208,295

기타영업비용	46,481	13,950

합 계	101,334,192	90,702,430

19. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	933,829	1,141,676

외환차익	16,358	26,967

합 계	950,187	1,168,643

금융비용:

이자비용	5,982,608	4,187,313

외환차손	57,100	50,503

합 계	6,039,708	4,237,816

20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	1,391	7,191

외환차익	7,707	-

대손충당금환입	32,430	-

잡이익	52,847	31,188

합 계	94,375	38,379

기타비용:

유형자산처분손실	554,210	203,413

사용권자산처분손실	-	83,041

유형자산폐기손실	33,362	105,233

무형자산폐기손실	-	2,700

외환차손	13,352	-

복구충당부채전입액	7,365	6,840

잡손실	23,423	50,864

합 계	631,712	452,091

21. 법인세비용연결실체는 당분기 세무상결손금이 발생하므로 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한연결실체는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 세무상 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

22. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 분기순손실	(16,742,524,498)	(10,734,895,519)

가중평균유통보통주식수(*)	32,789,101	32,745,478

기본주당손실	(511)	(328)

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	32,788,277	32,725,652

주식선택권 행사	824	19,826

가중평균유통보통주식수	32,789,101	32,745,478

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기에는 희석화 효과가 나타나지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 리스연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산차량리스와 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 연결실체의 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	4,661,229	59,820,114	64,481,343

사용권자산의 증가	406,618	2,812,951	3,219,569

감가상각비	(644,260)	(3,825,524)	(4,469,784)

대체	-	(1,265,839)	(1,265,839)

분기말	4,423,587	57,541,702	61,965,289

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	6,567,822	63,736,108	70,303,930

사용권자산의 증가	511,764	1,143,406	1,655,170

감가상각비	(645,240)	(4,433,444)	(5,078,684)

사용권자산의 감소	(179,008)	(522,322)	(701,330)

대체	-	(275,043)	(275,043)

분기말	6,255,338	59,648,705	65,904,043

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	48,613,393	58,286,639

증가	3,036,314	1,481,518

이자비용	688,845	806,234

상환	(8,398,511)	(8,095,719)

기타증감	-	(126,222)

분기말	43,940,041	52,352,450

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	연이자율(%)	(최장)만기일	당분기말	전기말

부동산	대림산업주식회사 외	3.06 ~ 9.26	2027.03.28	4,728,423	5,335,313

차량	현대캐피탈(주)	4.61 ~ 5.44	2024.07.28	1,216,047	1,684,817

신한캐피탈(주)	5.20	2024.07.20	478,202	1,078,284

우리금융캐피탈(주)	5.50 ~ 8.80	2026.02.25	5,716,593	7,302,197

BNK캐피탈(주)	5.40 ~ 7.57	2027.01.25	25,775,496	26,163,945

(주)IBK캐피탈	5.20	2025.01.25	882,220	1,313,574

제이비우리캐피탈(주)	8.20	2025.10.25	1,337,504	1,533,313

롯데오토리스(주)	5.57	2025.08.31	33,394	39,019

롯데캐피탈(주)	6.34 ~ 7.16	2026.11.14	3,772,162	4,162,931

합 계	43,940,041	48,613,393

리스부채(유동)	27,277,532	29,557,122

리스부채(비유동)	16,662,509	19,056,271

24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주), (유)에스오큐알아이, 롯데렌탈(주)

유의적인 영향력이 있는 기업	(주)라이드플럭스(*)

브이씨엔씨(주)

기 타	포보스조합

(*) 연결실체는 (주)라이드플럭스의 전반적인 사업 의사결정에 대한 사전동의권을 근거로 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	34,492	1,079,024	41,847	839,479

(유)에스오큐알아이	-	1,868	-	918

롯데렌탈(주)	37,727	8,364	1,185,106	46,265

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	83,688	26,368	79,397	28,773

합 계	155,907	1,115,624	1,306,350	915,435

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권및기타채권	대여금	기타금융자산	기타자산	매입채무및
기타채무	기타금융부채	기타유동부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	6,128	-	-	25,809	418,029	-	1,586

(유)에스오큐알아이	-	-	-	2,390	-	-	-

롯데렌탈(주)	-	-	-	-	2,993	11,760	-

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	122,060	6,352,260	-	-	9,205	-	-

(주)라이드플럭스	-	-	13,925,808	-	-	-	-

합 계	128,188	6,352,260	13,925,808	28,199	430,227	11,760	1,586

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권및기타채권	대여금(*)	기타금융자산	기타자산	매입채무및
기타채무	기타금융부채	기타유동부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	5,471	-	-	31,934	311,440	-	1,586

(유)에스오큐알아이	-	-	-	3,089	-	-	-

롯데렌탈(주)	14,760	-	-	-	-	-	-

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	40,848	6,198,313	-	-	11,478	-	-

(주)라이드플럭스	-	-	13,925,808	-	-	-	-

합 계	61,079	6,198,313	13,925,808	35,023	322,918	-	1,586

(*) 특수관계자인 브이씨엔씨(주) 대여금에 대하여 명목가액과 현재가치의 차이금액 801,687천원을 기타비용으로 인식하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함), 감사 등 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자가 포함되어 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,955,786	1,571,322

퇴직급여	119,975	113,265

주식기준보상	473,874	524,303

합 계	2,549,635	2,208,890

25. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	약정 한도금액	실행금액

KEB하나은행	시설자금대출	22,500,000	22,500,000

신한은행	시설자금대출	6,000,000	6,000,000

KB국민은행	시설자금대출	7,500,000	7,500,000

(주)IBK캐피탈	자동차할부대출	16,788,272	16,788,272

(주)우리카드	자동차할부대출	7,449,539	7,449,539

폭스바겐파이낸셜코리아(주)	자동차할부대출	90,000,000	42,711,833

롯데카드(주)	자동차할부대출	50,000,000	37,823,551

BNK캐피탈(주)	금융리스	25,775,496	25,775,496

롯데캐피탈(주)	금융리스	4,500,000	3,772,162

우리금융캐피탈(주)	자동차할부대출	3,200,000	2,303,590

우리금융캐피탈(주)	금융리스	10,000,000	-

KEB하나은행	시설자금대출	4,166,667	4,166,667

우리은행	일반자금대출	5,350,000	5,350,000

롯데카드(주)	자동차할부대출	40,000,000	1,522,379

씨티은행	시설자금대출	20,000,000	-

(주)우리카드	자동차할부대출	2,487,399	2,487,399

KDB산업은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

KDB산업은행	자동차할부대출	12,727,120	12,727,120

KB국민은행	자동차할부대출	1,939,394	1,939,394

롯데캐피탈(주)	자동차할부대출	1,408,659	1,408,659

(주)KB국민카드	자동차할부대출	3,565,515	3,565,515

(주)IBK캐피탈	금융리스	882,220	882,220

현대커머셜(주)	자동차할부대출	15,160	15,160

미래에셋증권(주)	자동차할부대출	15,400,000	15,400,000

(주)에스비아이저축은행	자동차할부대출	1,000,000	1,000,000

(주)푸른저축은행	자동차할부대출	400,000	400,000

(주)IBK캐피탈	자동차할부대출	13,750,000	13,750,000

산은캐피탈(주)	자동차할부대출	4,583,333	4,583,333

롯데카드(주)	자동차할부대출	4,583,333	4,583,333

롯데카드(주)	자동차할부대출	24,278,094	24,278,094

신한캐피탈(주)	금융리스	478,202	478,202

우리금융캐피탈(주)	금융리스	5,716,593	5,716,593

제이비우리캐피탈(주)	금융리스	1,337,504	1,337,504

현대캐피탈(주)	운용리스	1,216,047	1,216,047

롯데카드(주)	내구재할부대출	10,000,000	4,190,889

롯데카드(주)	내구재할부대출	7,202,993	7,202,993

롯데카드(주)	내구재할부대출	4,723,643	4,723,643

폭스바겐파이낸셜코리아(주)	내구재할부대출	10,000,000	-

합 계	450,925,183	305,549,587

(2) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2022년 2월 중 수협은행("수탁자")과 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 미래에셋증권(주)와 500억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 36개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 대출약정금 120%(600억원)상당의 근질권 및 연결실체 소유 차량에 대하여 250억원의 근저당을 제공하였습니다

(3) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2022년 3월 중 삼성증권(주)("수탁자")와 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 한국증권금융㈜과 95억원의 사모사채인수계약을, (주)에스비아이저축은행과 (주)푸른상호저축은행과 각각 50억원, 20억원, 총 70억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총30개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니 다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고있으며, 이를 담보하기 위하여 대출약정금 130%(215억원)상당의 근질권 및 연결실체 소유 차량에 대하여 33억원의 근저당을 제공하였습니다.(4) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2023년 11월 중 수협은행("수탁자")과 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 (주)IBK캐피탈, 산은캐피탈 주식회사, 롯데카드 주식회사와 각각 150억원, 50억원, 50억원, 총 250억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 36개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 대출약정금 120%(300억원)상당의 근질권을 제공하였습니다.

(5) 금융자산의 양도지배기업은 전자지불결제대금채권(장래매출채권)을 신탁하고, 신탁재산을 유동화자산으로 하여 유동화 대출약정을 체결하였습니다. 지배기업은 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있습니다. 이와 관련하여 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동화 매출채권 및 차입금

당분기말	전기말

유동화 자산의 장부금액	8,900,295	9,994,006

관련 부채의 장부금액	41,616,667	49,550,000

(6) 당분기말 현재 연결실체는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 14.71억원(전기말 17.6억)의 보증을 제공받고 있습니다.(7) 전기 중 지배기업이 발행한 제1회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였고, 제2회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제22차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체가 원고의 입장으로 제소하여 계류중에 있는 사건은 110건으로 소송가액은 9억원이며, 소송에 대한 승패 전망은 불확실합니다. 이러한 불확실성으로 인하여 소송과 관련하여 분기연결재무제표상 인식한 금액은 없습니다.

(9) 당분기말 현재 연결실체가 피고의 입장으로 제소되어 계류 중에 있는 사건은 10건으로 소송 가액은 총 18.2억원입니다. 각 소송에 대한 승패 전망은 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인하여 소송과 관련하여 분기연결재무제표상 인식한 금액은 없습니다.

(10) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 소유 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	부채금액	종 류	담보권자	담보내용

사용권자산	30,679,446	14,470,726	25,775,496	리스부채	BNK캐피탈(주)	리스 담보

2,742,026	4,989,597	882,220	리스부채	(주)IBK캐피탈

3,254,441	1,939,579	478,202	리스부채	신한캐피탈(주)

12,270,577	3,879,762	5,716,593	리스부채	우리금융캐피탈(주)

2,022,406	269,870	1,337,504	리스부채	제이비우리캐피탈(주)

4,210,855	443,890	3,772,162	리스부채	롯데캐피탈(주)

2,318,373	2,619,690	1,216,047	리스부채	현대캐피탈(주)

소 계	57,498,124	28,613,114	39,178,224

차량렌탈자산	88,797,670	12,497,129	24,278,094	차입금	롯데카드(주)	차입금 담보

25,048,679	30,000,000	16,788,272	차입금	(주)IBK캐피탈

21,022,348	27,534,210	9,936,937	차입금	(주)우리카드

44,511,980	38,394,273	42,711,833	차입금	폭스바겐파이낸셜코리아(주)

25,495	21,600	15,160	차입금	현대커머셜(주)

2,298,699	3,267,270	1,408,659	차입금	롯데캐피탈(주)

2,767,010	599,950	2,303,590	차입금	우리금융캐피탈(주)

19,464,480	30,000,000	12,727,120	차입금	KDB산업은행

8,772,545	9,600,000	6,000,000	차입금	신한은행

토지(*)	4,949,620	12,000,000	5,350,000	차입금	우리은행

무형자산	-	9,600,000	1,939,394	차입금	KB국민은행

지적재산권	-	12,000,000	10,000,000	차입금	KDB산업은행

소 계	217,658,526	185,514,432	133,459,059

합 계	275,156,650	214,127,546	172,637,283

(*) 당분기말 현재 차입금 담보제공 관련 우리은행을 지상권자로 하여 지상권설정이 되어있습니다.

26. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	결제방식	부여일	부여수량(주)	행사가액(원)	만 기	가득조건

1차(*)	주식결제형	2015년 03월 31일	5,500	60,000	2020년 3월 31일	용역제공조건: 2년

2차(*)	2015년 11월 01일	14,300	60,000	2020년 11월 1일	용역제공조건: 2년

3차(*)	2018년 02월 01일	14,400	800,000	2023년 02월 01일 ~ 2024년 02월 01일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

4차(*)	2018년 10월 05일	17,260	800,000	2023년 10월 05일 ~ 2027년 10월 05일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

5차(*)	2019년 06월 18일	800	1,300,000	2024년 6월 17일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

6차(*)	2019년 10월 29일	2,290	1,300,000	2025년 10월 28일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

7차(*)	2020년 05월 21일	350	1,300,000	2023년 05월 20일~ 2025년 05월 21일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

8차(*)	2020년 09월 18일	940	1,300,000	2023년 09년 17일~ 2025년 09월 18일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

9차(*)	2020년 11월 16일	465	1,300,000	2023년 11년 15일~ 2025년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

10차(*)	2020년 12월 24일	450	1,300,000	2023년 12년 23일~ 2025년 12월 24일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

11차(*)	2021년 03월 31일	2,570	1,300,000	2024년 03월 31일 ~ 2026년 03월 31일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

12-1차(*)	2021년 06월 30일	155	1,300,000	2024년 06월 30일 ~ 2026년 06월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

12-2차(*)	2021년 06월 30일	460	1,300,000	2024년 06월 30일 ~ 2026년 06월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

13차(*)	2021년 08월 18일	345	1,300,000	2024년 08월 18일 ~ 2026년 08월 18일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

14-1차(*)	2021년 09월 30일	430	1,300,000	2024년 09월 30일 ~ 2026년 09월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

14-2차(*)	2021년 09월 30일	50	1,300,000	2024년 09월 30일 ~ 2026년 09월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

15-1차	2021년 11월 16일	250,000	26,000	2024년 11월 16일 ~ 2026년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

15-2차	2021년 11월 16일	66,250	26,000	2024년 11월 16일 ~ 2026년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

15-3차	2021년 12월 01일	10,000	26,000	2024년 12월 01일 ~ 2026년 12월 01일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

15-4차	2021년 12월 13일	5,000	26,000	2024년 12월 13일 ~ 2026년 12월 13일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

16차	2023년 02월 15일	81,500	20,680	2026년 02월 15일 ~ 2028년 02월 15일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

17차	2023년 08월 08일	212,500	13,713	2026년 08월 08일 ~ 2028년 08월 07일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

18-1차	2023년12월 08일	347,850	17,000	2028년 12월 08일	용역제공조건: 2년

18-2차	2023년12월 08일	261,500	17,000	2026년 12월 08일 ~ 2028년 12월 08일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

19-1차	2024년03월28일	330,000	17,840	2027년 03월 28일 ~ 2029년 03월 28일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

19-2차	2024년03월28일	25,000	17,840	2029년 3월 28일	용역제공조건: 2년

19-3차	2024년03월28일	95,000	17,840	2027년 03월 28일 ~ 2029년 03월 28일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

(*) 해당 회차는 액면분할 전 부여 시점의 부여수량 및 행사가액을 기준으로 작성되었습니다.

부여일의 스탁옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 추정합니다. 주식가격의 예상변동가정은 유사기업의 역사적 변동성을 사용하였으며, 예상수명가정은 계약과 가득옵션 기간직원의 행사 등을 고려했습니다. 또한, 무위험이자율은 부여일의 예상수명에 해당하는 국고채 시장이자율을 기초로 현물이자율을 산출하였습니다.

구 분	예상주가변동성(%)	무위험이자율(%)	옵션의기대수명(년)	옵션당공정가치(원)

1차(*)	14.52	1.72	3.5	8,183

2차(*)	15.41	1.66	3.5	3,115

3차(*)	2년 50% 행사시 : 16.86 3년 100% 행사시 : 15.76	2.16	3.5~4.5	-

4차(*)	4년 100% 행사시 : 15.35 2년 50% 행사시 : 16.40 3년 75% 행사시 : 15.35 4년 100% 행사시 : 15.24	2.08	3.5~6.5	1~71

5차(*)	2년 50% 행사시 : 14.09 3년 75% 행사시 : 15.20 4년 100% 행사시 :14.89	1.56	3.5~4.5	-

6차(*)	2년 50% 행사시 : 1.92 3년 75% 행사시 : 2.06 4년 100% 행사시 : 2.05	1.36	4~5	-

7차(*)	2년 50% 행사시 : 27.69 3년 75% 행사시 : 26.47 4년 100% 행사시 : 27.96	0.86 1.01 1.10	3~5	355,774 389,554 446,030

8차(*)	2년 50% 행사시 : 28.78 3년 75% 행사시 : 27.72 4년 100% 행사시 : 27.68	0.91 1.09 1.21	3~5	366,302 404,214 445,809

9차(*)	2년 50% 행사시 : 29.43 3년 75% 행사시 : 28.07 4년 100% 행사시 : 27.66	0.97 1.18 1.30	3~5	373,226 409,961 448,673

10차(*)	2년 50% 행사시 : 28.94 3년 75% 행사시 : 27.98 4년 100% 행사시 : 27.51	0.95 1.17 1.33	3~5	368,592 408,692 447,904

11차(*)	2년 50% 행사시 : 43.39 3년 75% 행사시 : 43.39 4년 100% 행사시 :43.39	1.13 1.46 1.60	3~5	692,774 765,302 826,816

12-1차(*)	2년 50% 행사시 : 39.03 3년 100% 행사시 : 39.03	1.45 1.74	3~5	660,868 783,911

12-2차(*)	2년 50% 행사시 : 39.03 3년 75% 행사시 : 39.03 4년 100% 행사시 : 39.03	1.451.601.74	3~5	660,868 725,496 783,911

13차(*)	2년 50% 행사시 : 38.83 3년 75% 행사시 : 38.83 4년 100% 행사시 : 38.83	1.391.511.63	3~5	657,983 721,455 778,659

14-1차(*)	2년 50% 행사시 : 39.09 3년 75% 행사시 : 39.09 4년 100% 행사시 : 39.09	1.591.841.93	3~5	664,248 732,034 789,928

14-2차(*)	2년 50% 행사시 : 39.093년 100% 행사시 : 39.09	1.591.93	3.5~4.5	664,248 789,928

15-1차	2년 50%행사시 : 34.873년 100% 행사시 : 34.87	1.96 2.14	3~5	26,529 28,701

15-2차	2년 50% 행사시 : 34.873년 75% 행사시 : 34.874년 100% 행사시 : 34.87	1.96 2.12 2.14	3~5	26,529 27,687 28,701

15-3차	2년 50% 행사시 : 34.763년 75% 행사시 : 34.764년 100% 행사시 : 34.76	1.82 1.96 1.97	3~5	26,434 27,549 28,543

15-4차	2년 50% 행사시 : 34.763년 75% 행사시 : 34.764년 100% 행사시 : 34.76	1.82 1.96 1.97	3~5	26,43427,54928,543

16차	2년 50% 행사시 : 56.493년 75% 행사시 : 56.494년 100% 행사시 : 56.49	3.453.503.45	3~5	8,6619,91610,950

17차	2년 50% 행사시 : 38.163년 75% 행사시 : 38.164년 100% 행사시 : 38.16	3.693.733.72	3~5	3,9964,6735,258

18-1차	2년 50% 행사시 : 55.88	3.49	2~5	7,996

18-2차	2년 50% 행사시 : 55.883년 100% 행사시 : 55.88	3.473.49	3~5	6,1927,996

19-1차	2년 50% 행사시 : 57.203년 100% 행사시 : 57.20	3.293.31	3~5	9,84711,968

19-2차	2년 50% 행사시 : 57.20	3.31	2~5	11,968

19-3차	2년 50% 행사시 : 57.203년 75% 행사시 : 57.204년 100% 행사시 : 57.20	3.293.343.31	3~5	9,84711,00511,968

(*) 해당 회차는 액면분할 전 부여 시점의 부여수량 및 행사가액을 기준으로 작성되었습니다.

(2) 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 492,127 천원(전분기 : 849,697천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.(3) 당분기말 현재 우리사주조합 출연관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	부여수량(주)	부여일 공정가치(원)

2023년 12월 27일(*1)	165,843	15,180

2023년 12월 27일(*2)	34,157	15,180

(*1) 전기 중 지배기업의 최대주주는 본인이 보유하고 있던 지배기업의 주식 165,843주를 4년의 용역제공조건을 충족한 종업원이 무상수령 할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 연결실체가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 157,325천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 지배기업의 최대주주는 본인이 보유하고 있던 지배기업의 주식 34,157주를 4년의 용역제공조건을 충족한 종속기업의 종업원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 연결실체가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 32,425천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	697,916	694,750

대손상각비	437,389	155,829

주식보상비용	492,127	849,697

감가상각비	24,530,212	20,179,804

무형자산상각비	342,842	383,277

이자비용	5,982,608	4,187,313

법인세비용(수익)	1,163	(8,143)

사용권자산처분손실	-	83,041

유형자산처분손실	554,210	203,413

유형자산폐기손실	33,362	105,233

무형자산폐기손실	-	2,700

판매촉진비(환입)	(131,623)	-

지분법손실	355,563	2,273,789

복구충당부채전입액	7,365	6,840

이자수익	(933,829)	(1,141,676)

유형자산처분이익	(1,391)	(7,191)

기타의대손충당금환입	(32,430)	-

합 계	32,335,484	27,968,676

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	412,631	(802,858)

미수금의 증감	(451,074)	(893,184)

선급금의 증감	(352,782)	24,229

선급비용의 증감	(3,283,260)	1,589,498

부가세대급금의 증감	(443,302)	(332,303)

차량렌탈자산의 증감	(780,013)	1,982,856

사용권자산의 증감	(125,166)	372,827

전기자전거의 증감	942,856	(73,474)

건설중인자산의 취득	(10,437,068)	(5,158,778)

기타금융부채의 증감	(132,181)	(200,417)

장기선급비용의 증감	(269,057)	(24,591)

예치금의 증감	1,166,126	37,824

리스채권의 증감	(1,317,423)	(2,375,169)

미지급금의 증감	1,265,316	3,322,124

선수금의 증감	207,919	703,686

예수금의 증감	(131,254)	242,297

예수보증금의 증감	(123,635)	(61,215)

미지급비용의 증감	122,371	(55,202)

계약부채의 증감	(769,059)	1,214,654

부가세예수금의 증감	616,870	(2,918,163)

퇴직금의 지급	(635,555)	(391,152)

사외적립자산의 증감	546,830	198,002

장기미지급비용의 증감	108,269	146,298

정부보조금의 수령	-	13,600

합 계	(13,861,641)	(3,438,611)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	3,094,403	1,553,565

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	4,126,798	1,042,668

차입금의 유동성대체	32,987,493	24,062,488

리스부채의 유동성대체	5,430,077	8,513,103

사용권자산의 차량렌탈자산 대체	1,265,839	275,042

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	-	2,710,408

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	827,912	1,185,342

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

차입금 및 사채	361,236,196	(32,964,833)	-	328,271,363

리스부채	48,613,392	(7,709,666)	3,036,314	43,940,040

보증금	312,000	116,000	-	428,000

합 계	410,161,588	(40,558,499)	3,036,314	372,639,403

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

차입금	223,833,784	(30,938,945)	-	192,894,839

리스부채	58,286,639	(7,289,485)	1,355,296	52,352,450

전환사채	10,058,575	-	199,022	10,257,597

합 계	292,178,998	(38,228,430)	1,554,318	255,504,886

28. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 연결실체의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

카셰어링	렌탈용 차량의 대여(단/장기) 및 렌탈 차량 등의 매각

플랫폼 주차서비스	주차장 공유 운영서비스

마이크로 모빌리티	친환경 동력을 활용한 소형 이동수단 대여

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	카셰어링	플랫폼 중개서비스	플랫폼 가맹서비스	합 계

총부문수익	84,425,519	1,967,089	4,182,643	90,575,251

외부고객으로부터의 수익	84,425,519	1,967,089	4,182,643	90,575,251

보고부문영업이익	(9,324,218)	401,057	(1,835,780)	(10,758,941)

감가상각비와 무형자산상각비	23,017,098	176,588	1,679,368	24,873,054

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	카셰어링	플랫폼 중개서비스	플랫폼 가맹서비스	합 계

총부문수익	79,418,840	1,333,161	4,964,063	85,716,064

외부고객으로부터의 수익	79,418,840	1,333,161	4,964,063	85,716,064

보고부문영업이익	(4,936,888)	64,075	(113,552)	(4,986,365)

감가상각비와 무형자산상각비	19,325,154	168,420	1,069,507	20,563,081

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

카셰어링	523,547,300	579,992,064

플랫폼 주차서비스	38,272,358	37,856,805

마이크로 모빌리티	65,464,103	61,174,370

합 계	627,283,761	679,023,239