쏘카 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
제 13(전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 쏘카와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 쏘카(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2011년 10월 31일에 설립되어, 카셰어링 및 관련 중개업 등을 영위하고 있으며, 제주특별자치도 제주시 연미길42(오라삼동)에 본점을 두고 있습니다. 2022년 8월 22일자로 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례 유상증자 등의 결과, 당반기말 현재 자본금은 3,279,465천원이며, 당반기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

유한책임회사 에스오큐알아이	6,221,400	18.97%

유한책임회사 에스오피오오엔지	2,004,377	6.11%

이재웅	2,599,000	7.93%

롯데렌탈 주식회사	8,441,713	25.74%

SK 주식회사	2,936,225	8.95%

기타	10,591,937	32.30%

합 계	32,794,652	100.00%

(2) 종속기업의 현황

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당반기말	전기말

주식회사 모두컴퍼니	국내	100.0	100.0	12월	소프트웨어 개발 및 공급 외

주식회사 나인투원	국내	100.0	100.0	12월	기타정보기술 외

에스오카제이차 유한회사(*1)(*2)	국내	-	0.0	12월	기타금융업

에스오카제삼차 주식회사(*1)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

에스오카제사차 주식회사(*1)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

에스오카제오차 주식회사(*1)(*3)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당반기 중 청산되었습니다.(*3) 전기 중 신규설립되어 연결대상에 포함되었습니다.

(3) 종속기업의 요약재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

주식회사 모두컴퍼니	11,331,613	7,863,471	3,468,142	4,213,913	1,027,707	1,027,707

주식회사 나인투원	52,858,564	56,246,699	(3,388,135)	10,879,774	(4,396,454)	(4,396,454)

에스오카제삼차 주식회사	11,393,004	11,347,123	45,881	371,004	(51,475)	(51,475)

에스오카제사차 주식회사	1,654,149	1,654,148	1	73,342	-	-

에스오카제오차 주식회사	21,199,164	21,142,630	56,534	858,379	(206,468)	(206,468)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

주식회사 모두컴퍼니	9,281,713	6,869,832	2,411,881	2,939,122	498,169	498,169

주식회사 나인투원	42,206,800	41,234,759	972,041	12,692,743	(583,280)	(583,280)

주식회사 올레렌트카	-	-	-	-	(188,754)	(188,754)

에스오카제이차 유한회사	1	-	1	138,308	-	-

에스오카제삼차 주식회사	19,945,021	19,847,666	97,355	760,396	28,915	28,915

에스오카제사차 주식회사	4,963,102	4,963,101	1	223,610	-	-

에스오카제오차 주식회사	25,440,798	25,177,795	263,003	-	-	-

(4) 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	지역	기업명	변동내용

제외	한국	에스오카제이차 유한회사	청산

(5) 종속기업 지분 변동당반기 중 지배력 상실 없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 내역은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 , 당반기 연결 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

2.1.1 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결실체의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 연결재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	제한내용

예치금	2,829,716	4,519,771	SPC 차입금 상환 목적

단기금융상품	9,991,416	9,991,416	우리사주조합 대출보증

합 계	12,821,132	14,511,187

5. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

예치금	2,829,716	4,519,771

단기금융상품	9,991,416	10,091,416

소 계	12,821,132	14,611,187

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	14,025,808	14,025,808

합 계	26,846,940	28,636,995

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	장부금액

비유동

SOCAR MOBILITY MALAYSIA SDN.BHD 보통주(*)	4,354,430	3.37	-	-

(주)라이드플럭스 전환상환우선주	387,366	16.80	13,925,808	13,925,808

세종스마트시티(주) 보통주	10,000	0.11	100,000	100,000

합 계	14,025,808	14,025,808

(*) 연결실체는 상기 지분상품에 대하여 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

액면금액	장부금액(*)	장부금액(*)

채무증권

신보2023제19차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채	1,050,000	-	-

신보2023제22차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채	210,000	-	-

합 계	1,260,000	-	-

(*) 전기 중 P-CBO 사채 발행시 매입한 후순위채권으로 전액 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 매입 당시에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	24,282,180	(6,741,892)	17,540,288	20,946,427	(5,792,720)	15,153,707

대여금	140,000	-	140,000	140,000	-	140,000

미수금	3,090,119	(166,407)	2,923,712	2,740,285	(193,127)	2,547,158

미수수익	663,811	-	663,811	665,455	-	665,455

보증금	456,820	-	456,820	650,671	-	650,671

리스채권	1,803,154	-	1,803,154	1,264,235	-	1,264,235

소 계	30,436,084	(6,908,299)	23,527,785	26,407,073	(5,985,847)	20,421,226

비유동:

대여금	6,510,018	-	6,510,018	6,198,313	-	6,198,313

보증금	3,640,567	-	3,640,567	3,219,022	-	3,219,022

리스채권	2,525,083	-	2,525,083	1,591,366	-	1,591,366

소 계	12,675,668	-	12,675,668	11,008,701	-	11,008,701

합 계	43,111,752	(6,908,299)	36,203,453	37,415,774	(5,985,847)	31,429,927

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	반기말

매출채권	5,792,720	949,172	-	6,741,892

미수금	193,127	-	(26,720)	166,407

합 계	5,985,847	949,172	(26,720)	6,908,299

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	반기말

매출채권	2,455,276	499,359	2,954,635

(3) 연결실체는 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 명목가액과 현재가치의 차액 801,687천원을 기타비용으로 인식하였으며, 현재가치할인차금 상각분에 대해 당반기 중 311,705천원을 이자수익으로 반영하였습니다.

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,371,025	-	836,884	-

선급비용	21,859,553	39,147	4,248,672	47,488

부가세대급금	735,646	-	-	-

합계	24,966,224	39,147	5,085,556	47,488

8. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

브이씨엔씨(주)	대한민국	12월	40.0	40.0	-	355,563

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	반기말

브이씨엔씨(주) (*)	355,563	(355,563)	-

(*) 누적 손실로 인한 관계기업투자주식의 장부가액이 "0"이 되어 지분법적용을 중단하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	반기말

브이씨엔씨(주)	7,400,066	(4,326,108)	3,073,958

(3) 당반기와 전반기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	반기말 순자산(*1) (a)	연결실체지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	영업권	기타(*2)	평가손실	장부금액

브이씨엔씨(주)	(409,790)	40.0%	(163,916)	-	2,090,681	(1,926,765)	-

(*1) 관계기업의 주식선택권 및 전환권대가가 제외된 금액입니다.(*2) 지분법중단으로 인한 미반영 지분법손실입니다.② 전반기

(단위: 천원)

회사명	반기말 순자산(*) (a)	연결실체지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	영업권	내부거래	평가손실	장부금액

브이씨엔씨(주)	12,501,810	40.0%	5,000,724	-	-	(1,926,766)	3,073,958

(*) 관계기업의 주식선택권이 제외된 금액입니다.(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미반영 지분법손실	미반영 지분법손실누계액

브이씨엔씨(주)	2,090,681	2,090,681

(5) 당반기와 전반기 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자산총액	23,627,925	24,887,562

부채총액	20,816,622	12,131,207

매출액	5,405,506	3,026,962

반기순손익	(4,059,612)	(10,815,269)

반기총포괄손익	(4,059,612)	(10,815,269)

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,088,686	-	-	5,088,686	5,088,686	-	-	5,088,686

건물	4,318	(4,318)	-	-	4,318	(4,318)	-	-

구축물	38,816	(14,071)	-	24,745	38,816	(13,100)	-	25,716

차량렌탈자산	444,610,166	(140,727,054)	(2,733,690)	301,149,422	411,085,116	(93,109,501)	(3,021,533)	314,954,082

차량운반구	1,169,226	(425,790)	(180,030)	563,406	1,002,614	(336,790)	-	665,824

비품	22,362,792	(9,646,502)	(42,119)	12,674,171	21,723,299	(7,581,307)	(53,162)	14,088,830

시설장치	759,806	(562,789)	(55,279)	141,738	833,430	(600,106)	(80,988)	152,336

기계장치	144,908	(95,923)	-	48,985	144,908	(81,926)	-	62,982

건설중인자산	26,328,542	-	-	26,328,542	8,289,627	-	-	8,289,627

사용권자산	83,319,755	(33,853,060)	(1,037,527)	48,429,168	103,983,225	(38,310,704)	(1,191,178)	64,481,343

임차자산개량권	1,361,762	(837,763)	-	523,999	1,240,658	(663,981)	-	576,677

공구와기구	7,051	(6,816)	-	235	7,051	(6,111)	-	940

전기자전거	42,589,942	(10,799,399)	-	31,790,543	28,727,138	(7,570,481)	-	21,156,657

합 계	627,785,770	(196,973,485)	(4,048,645)	426,763,640	582,168,886	(148,278,325)	(4,346,861)	429,543,700

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	정부보조금(*)	반기말

토지	5,088,686	-	-	-	-	-	5,088,686

구축물	25,716	-	-	(971)	-	-	24,745

차량렌탈자산	314,954,082	12,897,606	(2,321,582)	(35,277,002)	10,934,718	(38,400)	301,149,422

차량운반구	665,824	251,452	(77,417)	(91,015)	-	(185,438)	563,406

비품	14,088,830	88,049	(47,366)	(2,146,533)	691,191	-	12,674,171

시설장치	152,336	26,245	(49)	(32,673)	(4,121)	-	141,738

기계장치	62,982	-	-	(13,997)	-	-	48,985

건설중인자산	8,289,627	34,927,478	-	-	(16,888,563)	-	26,328,542

사용권자산	64,481,343	3,504,656	-	(8,622,113)	(10,934,718)	-	48,429,168

임차자산개량권	576,677	85,609	-	(142,408)	4,121	-	523,999

공구와기구	940	-	-	(705)	-	-	235

전기자전거	21,156,657	-	(2,057,275)	(3,506,211)	16,197,372	-	31,790,543

합 계	429,543,700	51,781,095	(4,503,689)	(49,833,628)	-	(223,838)	426,763,640

(*) 전기차 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 당반기 중 감가상각비와 상계된 금액은 512,334천원입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	정부보조금(*)	연결범위변동	반기말

토지	5,088,686	-	-	-	-	-	-	5,088,686

구축물	27,656	-	-	(970)	-	-	-	26,686

차량렌탈자산	208,449,607	106,765,165	(16,038,392)	(28,753,847)	302,685	(369,600)	(567,054)	269,788,564

차량운반구	611,890	76,941	(1,167)	(80,477)	-	-	-	607,187

비품	16,431,765	85,028	(621,519)	(2,674,621)	4,447,939	-	-	17,668,592

시설장치	300,225	-	(61,663)	(48,053)	-	-	-	190,509

기계장치	90,973	-	-	(13,995)	-	-	-	76,978

건설중인자산	5,713,391	41,157,228	(2,761,387)	-	(11,647,233)	-	-	32,461,999

사용권자산	70,303,930	1,786,757	(6,171,835)	(10,101,487)	(302,685)	-	(882)	55,513,798

임차자산개량권	658,416	108,886	-	(116,215)	20,097	-	-	671,184

공구와기구	2,350	-	-	(705)	-	-	-	1,645

전기자전거	9,595,197	481,315	(83,405)	(1,424,907)	7,179,197	-	-	15,747,397

합 계	317,274,086	150,461,320	(25,739,368)	(43,215,277)	-	(369,600)	(567,936)	397,843,225

(*) 전기차 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 전반기 중 감가상각비와 상계된 금액은 542,227천원입니다.

(3) 연결실체는 당반기말 현재 차량렌탈자산 및 사용권자산과 관련하여 악사손해보험(주), 하나손해보험(주), 전국렌터카공제조합, 삼성화재보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있습니다.(4) 연결실체는 토지, 건물, 차량렌탈자산, 사용권자산, 전기자전거에 대하여 차입금 및 리스부채의 담보로 제공하고 있습니 다( 주석25 참조).

(5) 당반기 중 자본화된 차입원가는 59,725천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 6.09%입니다.

10. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*)	대체	반기말

영업권	53,990,326	-	-	-	-	53,990,326

산업재산권	7,897	-	-	(1,698)	-	6,199

기타의무형자산	10,529,814	461,030	-	(691,766)	62,000	10,361,078

건설중인자산	169	230,000	-	-	(62,000)	168,169

합 계	64,528,206	691,030	-	(693,464)	-	64,525,772

(*) 소프트웨어 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이 차감되어 있으며, 당반기 중 상각비와 상계된 금액은 17,600천원입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*)	대체	사업결합	반기말

영업권	54,732,685	-	-	-	-	(742,359)	53,990,326

산업재산권	11,292	-	-	(1,698)	-	-	9,594

기타의무형자산	7,159,836	1,188,819	(2,700)	(881,860)	2,710,408	734,521	10,909,024

건설중인자산	2,705,498	20,510	-	-	(2,710,408)	-	15,600

합 계	64,609,311	1,209,329	(2,700)	(883,558)	-	(7,838)	64,924,544

(*) 소프트웨어 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이 차감되어 있으며, 전반기 중 상각비와 상계된 금액은 17,600천원입니다. (2) 연결실체는 일부 무형자산에 대하여 차입금의 담보로 제공하고 있습니다( 주석25 참조).

11. 매입채무및기타채무, 기타금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	41,047,871	30,127,935

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

예수보증금	130,744	1,131,650

미지급비용	1,115,455	1,220,031

기타	1,615,430	1,988,370

소 계	2,861,629	4,340,051

비유동:

장기예수보증금	32,353	2,320

가맹보증금	616,000	312,000

기타	949,049	1,333,002

소 계	1,597,402	1,647,322

합 계	4,459,031	5,987,373

12. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	(최장)만기일	당반기말	전기말

일반자금	우리은행(*1)	CD3M+1.67	2024.12.18	5,200,000	5,500,000

구매자금	KDB산업은행(*1)	산금채1Y+1.30	2024.12.06	10,000,000	10,000,000

일반자금	폭스바겐파이낸셜코리아(주)	8.66	2025.03.31	3,000,000	-

합 계	18,200,000	15,500,000

(*1) 동 차입금과 관련하여 연결실체 소유 토지 및 산업재산권이 담보제공되어 있습니다(주석 25 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	(최장)만기일	당반기말	전기말

구매자금	KDB산업은행(*2)	산금채2년+2.72	2025.05.09	9,999,880	15,454,360

구매자금	KEB하나은행	CD3개월+3.78	2025.05.06	3,333,333	5,000,000

구매자금	KEB하나은행	5.96	2026.04.13	20,000,000	25,000,000

구매자금	국민은행(*2)	MOR1년+3.27	2024.11.26	1,212,121	2,666,667

구매자금	국민은행	MOR1년+2.96	2026.06.29	6,666,667	8,333,333

구매자금	신한은행(*2)	금융채1년+2.00	2026.03.31	5,250,000	6,750,000

구매자금	(주)IBK캐피탈(*2)	6.60	2026.06.25	13,408,609	20,032,376

구매자금	(주)KB국민카드	4.90	2025.10.25	2,348,913	4,214,631

구매자금	롯데카드(주)(*2)	4.60 ~ 8.84	2027.04.25	77,157,546	84,973,206

구매자금	롯데캐피탈(주)(*2)	4.90 ~ 5.30	2025.06.30	1,123,924	1,693,343

구매자금	(주)우리카드(*2)	3.70 ~ 6.10	2026.06.25	7,748,434	12,530,395

구매자금	폭스바겐파이낸셜코리아(주)(*2)	5.96 ~ 8.06	2027.06.25	62,017,207	46,979,644

구매자금	현대커머셜(주)(*2)	5.20	2025.03.25	11,446	18,828

구매자금	우리금융캐피탈(주)(*2)	6.50	2026.06.25	2,063,913	2,539,414

구매자금	미래에셋증권(주)(*1)	4.70	2025.02.24	11,200,000	19,600,000

구매자금	(주)에스비아이저축은행(*1)	4.60	2024.09.11	500,000	1,500,000

구매자금	(주)푸른저축은행(*1)	4.60	2024.09.11	200,000	600,000

구매자금	(주)IBK캐피탈	CD3개월+3.75 / 7.80	2026.11.30	12,500,000	15,000,000

구매자금	산은캐피탈(주)	CD3개월+3.75 / 7.80	2026.11.30	4,166,667	5,000,000

구매자금	롯데카드(주)	CD3개월+3.75 / 7.80	2026.11.30	4,166,667	5,000,000

구매자금	현대캐피탈(주)(*2)	5.90	2027.06.20	1,099,600	-

소 계	246,174,927	282,886,197

유동성대체액	(137,691,730)	(142,088,506)

장기차입금	108,483,197	140,797,691

(*1) 당반기 말 현재 연결실체는 차입금 상환 담보로 연결실체가 소유한 차량에 대하여 근저당을 제공하였습니다( 주석 25 참조).(*2) 동 차입금과 관련하여 연결실체의 소유차량, 토지 및 산업재산권이 담보제공되어 있습니다( 주석 25 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

사모사채(*1)	2022.03.11	2024.09.11	4.60	950,000	2,850,000

제1회 무보증 사모사채(*2)	2023.10.30	2026.10.30	5.65	50,000,000	50,000,000

제2회 무보증 사모사채(*3)	2023.11.27	2026.11.27	5.20	10,000,000	10,000,000

소 계	60,950,000	62,850,000

유동성 대체액	(950,000)	(2,850,000)

비유동성사채	60,000,000	60,000,000

(*1) 당반기말 현재 사채 상환담보로 연결실체가 보유하고 있는 차량을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 25참조). (*2) 연결실체가 전기 중 발행한 제1회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 신보2023제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 1,050백만원을 취득하였고, 해당 채권전액에 대하여 신보2023제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (*3) 연결실체가 전기 중 발행한 제2회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제22차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 신보2023제22차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 210백만원을 취득하였고 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제22차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	상환액

1년 이내	138,641,728

2년 이내	88,578,477

2년 초과	79,904,720

합 계	307,124,925

13. 충당부채연결실체의 충당부채는 복구충당부채이며, 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	553,166	514,738

증가	-	10,515

전입액	14,743	13,877

반기말	567,909	539,130

14. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

예수금	505,144	558,565

부가세예수금	2,111,219	2,709,624

선수금	2,303,245	1,500,494

미지급비용	1,616,871	1,492,265

소 계	6,536,479	6,260,948

비유동:

미지급비용	1,315,459	1,098,921

합 계	7,851,938	7,359,869

15. 종업원급여 (1) 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 24,239천원(전반기 5,000천원)입니다.(2) 확정급여제도1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로인하여 발생하는 반기연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,201,420	8,909,757

사외적립자산의 공정가치	(6,967,164)	(7,832,584)

합 계	2,234,256	1,077,173

2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 영업비용으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,471,465	1,420,375

이자원가	(17,123)	(40,876)

합 계	1,454,342	1,379,499

16. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000주	150,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 주식의 총수	32,794,652주	32,788,277주

보통주	32,794,652주	32,788,277주

17. 영업수익 및 계약부채(1) 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익

중고차판매수익	1,048,909	1,310,991	17,268,409	29,116,701

기타수익	11,732,136	20,192,673	7,041,721	15,052,572

소 계	12,781,045	21,503,664	24,310,130	44,169,273

2. 기타 원천으로부터의 수익(*)

렌터카수익	83,875,595	163,264,372	73,154,574	136,867,798

공유자전거수익	5,105,037	7,568,892	6,398,363	8,542,060

소 계	88,980,632	170,833,264	79,552,937	145,409,858

합 계	101,761,677	192,336,928	103,863,067	189,579,131

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스제공자로서 리스제공과 관련된 수익이 포함되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	8,045,726	15,049,584	21,388,531	36,902,031

기간에 걸쳐 이행	4,735,319	6,454,080	2,921,599	7,267,242

합 계	12,781,045	21,503,664	24,310,130	44,169,273

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	17,938	21,302

고객선택권	1,526,284	1,824,420

선수수익	9,932,720	9,378,371

합 계	11,476,942	11,224,093

18. 영업비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

중고차판매원가	1,010,310	1,269,579	12,185,393	21,142,416

전기자전거판매원가	921,065	1,885,765	2,840,304	4,565,757

급여	9,492,154	19,781,458	9,111,294	18,430,517

퇴직급여	758,201	1,478,582	689,750	1,384,499

주식보상비용	1,162,731	1,654,858	508,147	1,357,844

복리후생비	1,381,948	2,621,555	1,265,859	2,348,486

교육훈련비	109,399	250,124	53,098	131,228

여비교통비	114,456	217,940	119,339	214,955

접대비	61,702	121,417	51,794	103,190

광고선전비	6,864,387	14,209,200	2,679,432	4,547,825

차량유지비	30,093,295	56,681,147	26,535,866	50,324,699

보험료	13,212,390	25,468,059	9,353,668	18,597,774

지급수수료	8,181,721	16,040,155	6,105,005	11,668,743

통신비	2,127,240	4,156,891	1,648,364	3,208,318

운반비	5,136,884	9,679,150	3,868,353	7,259,499

지급임차료	533,666	1,071,012	410,383	813,996

도서인쇄비	17,920	55,449	26,611	66,316

소모품비	298,544	556,454	362,440	738,384

감가상각비	25,303,416	49,833,628	23,035,473	43,215,277

무형자산상각비	350,623	693,464	500,281	883,558

수도광열비	64,946	148,258	31,756	70,195

세금과공과	416,449	721,246	436,765	1,070,256

대손상각비	511,783	949,173	343,530	499,359

판매촉진비	188,320	56,698	58,370	266,666

기타영업비용	100,788	147,268	43,834	57,782

합 계	108,414,338	209,748,530	102,265,109	192,967,539

19. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	774,047	1,707,876	201,177	1,342,853

외환차익	32,007	48,365	33,236	60,204

파생상품부채평가이익	-	-	387,452	387,451

합 계	806,054	1,756,241	621,865	1,790,508

금융비용:

이자비용	5,602,041	11,584,649	3,798,203	7,985,516

외환차손	27,493	84,593	35,026	85,529

합 계	5,629,534	11,669,242	3,833,229	8,071,045

20. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	995	2,386	4,496	11,686

사용권자산처분이익	-	-	715	715

외환차익	20	7,727	-	-

기타의대손상각비(환입)	(5,709)	26,720	-	-

잡이익	229,152	282,000	41,650	72,839

합 계	224,458	318,833	46,861	85,240

기타비용:

기부금	500	500	1,000	1,000

유형자산처분손실	317,346	871,556	918,660	1,122,073

사용권자산처분손실	-	-	63,597	146,638

유형자산폐기손실	20,340	53,702	519,954	625,187

무형자산폐기손실	-	-	-	2,700

외환차손	-	13,351	-	-

복구충당부채전입액	7,378	14,743	7,037	13,877

잡손실	15,747	39,170	78,634	129,497

합 계	361,311	993,022	1,588,882	2,040,972

21. 법인세비용연결실체는 당반기 세무상결손금이 발생하므로 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한연결실체는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 세무상 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

22. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순손실	(11,589,316,936)	(28,331,841,434)	(5,275,579,696)	(16,010,475,215)

가중평균유통보통주식수(*)	32,794,259	32,791,680	32,772,674	32,759,151

기본주당손실	(353)	(864)	(161)	(489)

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	32,791,402	32,788,277	32,761,977	32,725,652

주식선택권 행사	2,857	3,403	10,697	33,499

가중평균유통보통주식수	32,794,259	32,791,680	32,772,674	32,759,151

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기에는 희석화 효과가 나타나지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 리스연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산차량리스와 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 연결실체의 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	4,661,229	59,820,114	64,481,343

사용권자산의 증가	691,163	2,813,493	3,504,656

감가상각비	(1,295,049)	(7,327,064)	(8,622,113)

대체	-	(10,934,718)	(10,934,718)

반기말	4,057,343	44,371,825	48,429,168

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	6,567,822	63,736,108	70,303,930

사용권자산의 증가	640,507	1,146,250	1,786,757

감가상각비	(1,277,301)	(8,824,186)	(10,101,487)

사용권자산의 감소	(205,938)	(5,965,897)	(6,171,835)

연결범위변동	(882)	-	(882)

대체	-	(302,685)	(302,685)

반기말	5,724,208	49,789,590	55,513,798

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	48,613,393	58,286,639

증가	3,301,239	1,600,071

이자비용	1,389,330	1,513,343

상환	(18,481,851)	(18,783,249)

기타증감	-	(151,159)

반기말	34,822,111	42,465,645

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	연이자율(%)	(최장)만기일	당반기말	전기말

부동산	대림산업주식회사 외	3.06 ~ 9.26	2027.03.28	4,514,751	5,335,313

차량	현대캐피탈(주)	4.61 ~ 5.44	2024.07.28	622,555	1,684,817

신한캐피탈(주)	5.20	2024.07.20	34,834	1,078,284

우리금융캐피탈(주)	5.50 ~ 8.80	2026.02.25	4,169,040	7,302,197

BNK캐피탈(주)	5.40 ~ 7.57	2027.01.25	20,498,292	26,163,945

(주)IBK캐피탈	5.20	2025.01.25	442,788	1,313,574

제이비우리캐피탈(주)	8.20	2025.10.25	1,117,776	1,533,313

롯데오토리스(주)	8.13	2025.08.31	27,691	39,019

롯데캐피탈(주)	6.34 ~ 7.16	2026.11.14	3,394,385	4,162,931

합 계	34,822,112	48,613,393

리스부채(유동)	21,406,672	29,557,122

리스부채(비유동)	13,415,440	19,056,271

24. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주), (유)에스오큐알아이, 롯데렌탈(주)

유의적인 영향력이 있는 기업	(주)라이드플럭스(*)

브이씨엔씨(주)

기 타	포보스조합

(*) 연결실체는 (주)라이드플럭스의 전반적인 사업 의사결정에 대한 사전동의권을 근거로 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	62,093	1,141,006	105,020	2,081,644

(유)에스오큐알아이	-	2,335	-	3,318

롯데렌탈(주)	114,545	16,728	1,886,625	54,163

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	168,058	47,636	159,677	28,773

합 계	344,696	1,207,705	2,151,322	2,167,898

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권및기타채권	대여금	기타금융자산	기타자산	매입채무및
기타채무	기타유동부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	6,610	-	-	64,517	243,213	1,586

(유)에스오큐알아이	-	-	-	1,390	-	-

롯데렌탈(주)	11,760	-	-	-	2,993	-

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	200,993	6,510,018	-	-	8,867	-

(주)라이드플럭스	-	-	13,925,808	-	-	-

합 계	219,363	6,510,018	13,925,808	65,907	255,073	1,586

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권및기타채권	대여금(*)	기타금융자산	기타자산	매입채무및
기타채무	기타유동부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	5,471	-	-	31,934	311,440	1,586

(유)에스오큐알아이	-	-	-	3,089	-	-

롯데렌탈(주)	14,760	-	-	-	-	-

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	40,848	6,198,313	-	-	11,478	-

(주)라이드플럭스	-	-	13,925,808	-	-	-

합 계	61,079	6,198,313	13,925,808	35,023	322,918	1,586

(*) 특수관계자인 브이씨엔씨(주) 대여금에 대하여 명목가액과 현재가치의 차이금액 801,687천원을 기타비용으로 인식하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함), 감사 등 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자가 포함되어 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	3,509,762	3,146,922

퇴직급여	239,950	226,530

주식기준보상	1,026,481	1,072,004

합 계	4,776,193	4,445,456

25. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	약정 한도금액	실행금액

롯데캐피탈(주)	금융리스	4,500,000	3,394,385

BNK캐피탈(주)	금융리스	20,498,292	20,498,292

(주)IBK캐피탈	금융리스	442,788	442,788

신한캐피탈(주)	금융리스	34,834	34,834

우리금융캐피탈(주)	금융리스	4,169,039	4,169,039

제이비우리캐피탈(주)	금융리스	1,117,776	1,117,776

씨티은행	시설자금대출	20,000,000	-

제주은행	시설자금대출	11,000,000	-

KEB하나은행	시설자금대출	20,000,000	20,000,000

신한은행	시설자금대출	5,250,000	5,250,000

KB국민은행	시설자금대출	1,212,121	1,212,121

KEB하나은행	시설자금대출	3,333,333	3,333,333

현대캐피탈(주)	운용리스	622,555	622,555

하나캐피탈	일반자금대출	7,200,000	-

우리은행	일반자금대출	5,200,000	5,200,000

KDB산업은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

폭스바겐파이낸셜코리아(주)	자동차할부대출	90,000,000	62,017,207

롯데카드(주)	자동차할부대출	40,000,000	4,357,783

현대캐피탈(주)	자동차할부대출	5,000,000	1,099,600

(주)IBK캐피탈	자동차할부대출	13,408,609	13,408,609

(주)우리카드	자동차할부대출	6,646,709	6,646,709

우리금융캐피탈(주)	자동차할부대출	2,063,913	2,063,913

롯데카드(주)	자동차할부대출	33,838,734	33,838,734

롯데카드(주)	자동차할부대출	19,157,816	19,157,816

(주)우리카드	자동차할부대출	1,101,725	1,101,725

KDB산업은행	자동차할부대출	9,999,880	9,999,880

KB국민은행	자동차할부대출	6,666,667	6,666,667

롯데캐피탈(주)	자동차할부대출	1,123,924	1,123,924

(주)KB국민카드	자동차할부대출	2,348,913	2,348,913

현대커머셜(주)	자동차할부대출	11,446	11,446

미래에셋증권(주)	자동차할부대출	11,200,000	11,200,000

(주)에스비아이저축은행	자동차할부대출	500,000	500,000

(주)푸른저축은행	자동차할부대출	200,000	200,000

(주)IBK캐피탈	자동차할부대출	12,500,000	12,500,000

산은캐피탈(주)	자동차할부대출	4,166,667	4,166,667

롯데카드(주)	자동차할부대출	4,166,667	4,166,667

롯데카드(주)	내구재할부대출	10,000,000	9,468,930

롯데카드(주)	내구재할부대출	6,454,227	6,454,227

롯데카드(주)	내구재할부대출	3,880,056	3,880,056

폭스바겐파이낸셜코리아(주)	일반자금대출	10,000,000	3,000,000

롯데오토리스(주)	운용리스	27,691	27,691

합 계	409,044,382	294,682,287

(2) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2022년 2월 중 수협은행("수탁자")과 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 미래에셋증권(주)와 500억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 36개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 대출약정금 120%(600억원)상당의 근질권 및 연결실체 소유 차량에 대하여 250억원의 근저당을 제공하였습니다

(3) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2022년 3월 중 삼성증권(주)("수탁자")와 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 한국증권금융㈜과 95억원의 사모사채인수계약을, (주)에스비아이저축은행과 (주)푸른상호저축은행과 각각 50억원, 20억원, 총 70억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총30개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니 다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고있으며, 이를 담보하기 위하여 대출약정금 130%(215억원)상당의 근질권 및 연결실체 소유 차량에 대하여 33억원의 근저당을 제공하였습니다.(4) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2023년 11월 중 수협은행("수탁자")과 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 (주)IBK캐피탈, 산은캐피탈 주식회사, 롯데카드 주식회사와 각각 150억원, 50억원, 50억원, 총 250억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 36개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 대출약정금 120%(300억원)상당의 근질권을 제공하였습니다.

(5) 금융자산의 양도지배기업은 전자지불결제대금채권(장래매출채권)을 신탁하고, 신탁재산을 유동화자산으로 하여 유동화 대출약정을 체결하였습니다. 지배기업은 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있습니다. 이와 관련하여 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동화 매출채권 및 차입금

당반기말	전기말

유동화 자산의 장부금액	10,172,547	9,994,006

관련 부채의 장부금액	33,683,333	49,550,000

(6) 당반기말 현재 연결실체는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 50.51억원(전기말 17.6억)의 보증을 제공받고 있습니다.(7) 전기 중 지배기업이 발행한 제1회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였고, 제2회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제22차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(8) 당반기말 현재 연결실체가 원고의 입장으로 제소하여 계류중에 있는 사건은 176건으로 소송가액은 8.6억원이며, 소송에 대한 승패 전망은 불확실합니다. 이러한 불확실성으로 인하여 소송과 관련하여 반기연결재무제표상 인식한 금액은 없습니다.

(9) 당반기말 현재 연결실체가 피고의 입장으로 제소되어 계류 중에 있는 사건은 8건으로 소송 가액은 총 18억원입니다. 각 소송에 대한 승패 전망은 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인하여 소송과 관련하여 반기연결재무제표상 인식한 금액은 없습니다.

(10) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 소유 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	부채금액	종 류	담보권자	담보내용

사용권자산	25,191,361	11,829,394	20,498,292	리스부채	BNK캐피탈(주)	리스 담보

2,519,639	4,989,597	442,788	리스부채	(주)IBK캐피탈

590,266	245,513	34,834	리스부채	신한캐피탈(주)

9,030,404	2,911,206	4,169,040	리스부채	우리금융캐피탈(주)

1,869,524	269,160	1,117,776	리스부채	제이비우리캐피탈(주)

3,969,239	439,780	3,394,385	리스부채	롯데캐피탈(주)

1,162,322	1,522,750	622,555	리스부채	현대캐피탈(주)

소 계	44,332,755	22,207,400	30,279,670

차량렌탈자산	38,681,388	11,998,478	19,157,816	차입금	롯데카드(주)	차입금 담보

16,882,874	20,000,000	13,408,609	차입금	(주)IBK캐피탈

12,934,639	14,770,920	7,748,433	차입금	(주)우리카드

63,266,182	54,965,441	62,017,207	차입금	폭스바겐파이낸셜코리아(주)

23,771	21,600	11,446	차입금	현대커머셜(주)

2,138,132	3,246,580	1,123,924	차입금	롯데캐피탈(주)

2,626,714	599,950	2,063,913	차입금	우리금융캐피탈(주)

18,127,478	30,000,000	9,999,880	차입금	KDB산업은행

8,297,649	9,600,000	5,250,000	차입금	신한은행

1,251,886	550,000	1,099,600	차입금	현대캐피탈(주)

토지(*)	4,949,620	12,000,000	5,200,000	차입금	우리은행

무형자산	-	9,600,000	1,212,121	차입금	KB국민은행

지적재산권	-	12,000,000	10,000,000	차입금	KDB산업은행

소 계	169,180,333	179,352,969	138,292,949

합 계	213,513,088	201,560,369	168,572,619

(*) 당반기말 현재 차입금 담보제공 관련 우리은행을 지상권자로 하여 지상권설정이 되어있습니다.

26. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	결제방식	부여일	부여수량(주)	행사가액(원)	만 기	가득조건

1차(*)	주식결제형	2015년 03월 31일	5,500	60,000	2020년 3월 31일	용역제공조건: 2년

2차(*)	2015년 11월 01일	14,300	60,000	2020년 11월 1일	용역제공조건: 2년

3차(*)	2018년 02월 01일	14,400	800,000	2023년 02월 01일 ~ 2024년 02월 01일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

4차(*)	2018년 10월 05일	17,260	800,000	2023년 10월 05일 ~ 2027년 10월 05일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

5차(*)	2019년 06월 18일	800	1,300,000	2024년 6월 17일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

6차(*)	2019년 10월 29일	2,290	1,300,000	2025년 10월 28일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

7차(*)	2020년 05월 21일	350	1,300,000	2023년 05월 20일~ 2025년 05월 21일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

8차(*)	2020년 09월 18일	940	1,300,000	2023년 09년 17일~ 2025년 09월 18일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

9차(*)	2020년 11월 16일	465	1,300,000	2023년 11년 15일~ 2025년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

10차(*)	2020년 12월 24일	450	1,300,000	2023년 12년 23일~ 2025년 12월 24일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

11차(*)	2021년 03월 31일	2,570	1,300,000	2024년 03월 31일 ~ 2026년 03월 31일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

12-1차(*)	2021년 06월 30일	155	1,300,000	2024년 06월 30일 ~ 2026년 06월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

12-2차(*)	2021년 06월 30일	460	1,300,000	2024년 06월 30일 ~ 2026년 06월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

13차(*)	2021년 08월 18일	345	1,300,000	2024년 08월 18일 ~ 2026년 08월 18일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

14-1차(*)	2021년 09월 30일	430	1,300,000	2024년 09월 30일 ~ 2026년 09월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

14-2차(*)	2021년 09월 30일	50	1,300,000	2024년 09월 30일 ~ 2026년 09월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

15-1차	2021년 11월 16일	250,000	26,000	2024년 11월 16일 ~ 2026년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

15-2차	2021년 11월 16일	66,250	26,000	2024년 11월 16일 ~ 2026년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

15-3차	2021년 12월 01일	10,000	26,000	2024년 12월 01일 ~ 2026년 12월 01일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

15-4차	2021년 12월 13일	5,000	26,000	2024년 12월 13일 ~ 2026년 12월 13일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

16차	2023년 02월 15일	81,500	20,680	2026년 02월 15일 ~ 2028년 02월 15일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

17차	2023년 08월 08일	212,500	13,713	2026년 08월 08일 ~ 2028년 08월 07일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

18-1차	2023년12월 08일	347,850	17,000	2028년 12월 08일	용역제공조건: 2년

18-2차	2023년12월 08일	261,500	17,000	2026년 12월 08일 ~ 2028년 12월 08일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

19-1차	2024년 03월 28일	330,000	17,840	2027년 03월 28일 ~ 2029년 03월 28일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

19-2차	2024년 03월 28일	25,000	17,840	2029년 03월 28일	용역제공조건: 2년

19-3차	2024년 03월 28일	95,000	17,840	2027년 03월 28일 ~ 2029년 03월 28일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

(*) 해당 회차는 액면분할 전 부여 시점의 부여수량 및 행사가액을 기준으로 작성되었습니다.

부여일의 스탁옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 추정합니다. 주식가격의 예상변동가정은 유사기업의 역사적 변동성을 사용하였으며, 예상수명가정은 계약과 가득옵션 기간직원의 행사 등을 고려했습니다. 또한, 무위험이자율은 부여일의 예상수명에 해당하는 국고채 시장이자율을 기초로 현물이자율을 산출하였습니다.

구 분	예상주가변동성(%)	무위험이자율(%)	옵션의기대수명(년)	옵션당공정가치(원)

1차(*)	14.52	1.72	3.5	8,183

2차(*)	15.41	1.66	3.5	3,115

3차(*)	2년 50% 행사시 : 16.86 3년 100% 행사시 : 15.76	2.16	3.5~4.5	-

4차(*)	4년 100% 행사시 : 15.35 2년 50% 행사시 : 16.40 3년 75% 행사시 : 15.35 4년 100% 행사시 : 15.24	2.08	3.5~6.5	1~71

5차(*)	2년 50% 행사시 : 14.09 3년 75% 행사시 : 15.20 4년 100% 행사시 :14.89	1.56	3.5~4.5	-

6차(*)	2년 50% 행사시 : 1.92 3년 75% 행사시 : 2.06 4년 100% 행사시 : 2.05	1.36	4~5	-

7차(*)	2년 50% 행사시 : 27.69 3년 75% 행사시 : 26.47 4년 100% 행사시 : 27.96	0.86 1.01 1.10	3~5	355,774 389,554 446,030

8차(*)	2년 50% 행사시 : 28.78 3년 75% 행사시 : 27.72 4년 100% 행사시 : 27.68	0.91 1.09 1.21	3~5	366,302 404,214 445,809

9차(*)	2년 50% 행사시 : 29.43 3년 75% 행사시 : 28.07 4년 100% 행사시 : 27.66	0.97 1.18 1.30	3~5	373,226 409,961 448,673

10차(*)	2년 50% 행사시 : 28.94 3년 75% 행사시 : 27.98 4년 100% 행사시 : 27.51	0.95 1.17 1.33	3~5	368,592 408,692 447,904

11차(*)	2년 50% 행사시 : 43.39 3년 75% 행사시 : 43.39 4년 100% 행사시 :43.39	1.13 1.46 1.60	3~5	692,774 765,302 826,816

12-1차(*)	2년 50% 행사시 : 39.03 3년 100% 행사시 : 39.03	1.45 1.74	3~5	660,868 783,911

12-2차(*)	2년 50% 행사시 : 39.03 3년 75% 행사시 : 39.03 4년 100% 행사시 : 39.03	1.451.601.74	3~5	660,868 725,496 783,911

13차(*)	2년 50% 행사시 : 38.83 3년 75% 행사시 : 38.83 4년 100% 행사시 : 38.83	1.391.511.63	3~5	657,983 721,455 778,659

14-1차(*)	2년 50% 행사시 : 39.09 3년 75% 행사시 : 39.09 4년 100% 행사시 : 39.09	1.591.841.93	3~5	664,248 732,034 789,928

14-2차(*)	2년 50% 행사시 : 39.093년 100% 행사시 : 39.09	1.591.93	3.5~4.5	664,248 789,928

15-1차	2년 50%행사시 : 34.873년 100% 행사시 : 34.87	1.96 2.14	3~5	26,529 28,701

15-2차	2년 50% 행사시 : 34.873년 75% 행사시 : 34.874년 100% 행사시 : 34.87	1.96 2.12 2.14	3~5	26,529 27,687 28,701

15-3차	2년 50% 행사시 : 34.763년 75% 행사시 : 34.764년 100% 행사시 : 34.76	1.82 1.96 1.97	3~5	26,434 27,549 28,543

15-4차	2년 50% 행사시 : 34.763년 75% 행사시 : 34.764년 100% 행사시 : 34.76	1.82 1.96 1.97	3~5	26,43427,54928,543

16차	2년 50% 행사시 : 56.493년 75% 행사시 : 56.494년 100% 행사시 : 56.49	3.453.503.45	3~5	8,6619,91610,950

17차	2년 50% 행사시 : 38.163년 75% 행사시 : 38.164년 100% 행사시 : 38.16	3.693.733.72	3~5	3,9964,6735,258

18-1차	2년 50% 행사시 : 55.88	3.49	2~5	7,996

18-2차	2년 50% 행사시 : 55.883년 100% 행사시 : 55.88	3.473.49	3~5	6,1927,996

19-1차	2년 50% 행사시 : 57.203년 100% 행사시 : 57.20	3.293.31	3~5	9,84711,968

19-2차	2년 50% 행사시 : 57.20	3.31	2~5	11,968

19-3차	2년 50% 행사시 : 57.203년 75% 행사시 : 57.204년 100% 행사시 : 57.20	3.293.343.31	3~5	9,84711,00511,968

(*) 해당 회차는 액면분할 전 부여 시점의 부여수량 및 행사가액을 기준으로 작성되었습니다.

(2) 당반기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,654,858 천원(전반기 : 1,357,844천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.(3) 당반기말 현재 우리사주조합 출연관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	부여수량(주)	부여일 공정가치(원)

2023년 12월 27일(*1)	165,843	15,180

2023년 12월 27일(*2)	34,157	15,180

(*1) 전기 중 지배기업의 최대주주는 본인이 보유하고 있던 지배기업의 주식 165,843주를 4년의 용역제공조건을 충족한 종업원이 무상수령 할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 연결실체가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당반기 중 314,668천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 지배기업의 최대주주는 본인이 보유하고 있던 지배기업의 주식 34,157주를 4년의 용역제공조건을 충족한 종속기업의 종업원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 연결실체가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당반기 중 64,832천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	1,454,342	1,379,499

대손상각비	949,173	499,359

주식보상비용	1,654,858	1,357,844

감가상각비	49,833,628	43,215,277

무형자산상각비	693,464	883,558

이자비용	11,584,649	7,985,516

법인세비용(수익)	(22,514)	59,691

사용권자산처분손실	-	146,638

유형자산처분손실	871,556	1,122,073

유형자산폐기손실	53,702	625,187

무형자산폐기손실	-	2,700

판매촉진비	8,397	266,666

지분법손실	355,563	4,326,108

복구충당부채전입액	14,743	13,877

이자수익	(1,707,876)	(1,342,853)

유형자산처분이익	(2,386)	(11,686)

사용권자산처분이익	-	(715)

기타의대손상각비(환입)	(26,720)	-

파생상품부채평가이익	-	(387,452)

합 계	65,714,579	60,141,287

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증감	(3,335,754)	(2,945,309)

미수금의 증감	(349,834)	(3,418,493)

선급금의 증감	(1,225,624)	(75,065)

선급비용의 증감	(9,667,689)	977,122

부가세대급금의 증감	(735,646)	(6,396,635)

차량렌탈자산의 증감	(11,226,291)	(91,169,858)

사용권자산의 증감	(125,708)	5,747,292

전기자전거의 증감	1,838,635	(474,565)

건설중인자산의 취득	(31,407,147)	(34,362,630)

기타금융부채의 증감	(756,894)	(652,822)

장기선급비용의 증감	(203,550)	(107,769)

예치금의 증감	1,690,055	90,884

리스채권의 증감	(1,472,635)	(2,928,284)

미지급금의 증감	2,156,815	7,152,045

선수금의 증감	802,750	343,326

예수금의 증감	(53,420)	65,795

예수보증금의 증감	(970,872)	(42,532)

미지급비용의 증감	68,093	(108,839)

계약부채의 증감	244,452	2,470,622

부가세예수금의 증감	(598,405)	(5,419,103)

퇴직금의 지급	(1,348,220)	(704,956)

사외적립자산의 증감	1,050,960	406,874

장기미지급비용의 증감	216,538	291,088

정부보조금의 수령	38,400	369,600

합 계	(55,370,991)	(130,892,212)

(2) 당반기와 전반기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 증가	3,378,948	1,679,639

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	16,888,563	11,647,233

차입금의 유동성대체	71,634,347	28,043,069

리스부채의 유동성대체	8,942,071	17,123,754

사용권자산의 차량렌탈자산 대체	10,934,718	302,685

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	62,000	2,710,408

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	1,031,820	1,996,220

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

차입금 및 사채	361,236,196	(35,911,270)	-	325,324,926

리스부채	48,613,392	(17,092,521)	3,301,239	34,822,110

보증금	312,000	304,000	-	616,000

합 계	410,161,588	(52,699,791)	3,301,239	360,763,036

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

차입금	223,833,784	70,593,574	-	294,427,358

리스부채	58,286,639	(17,269,906)	1,448,912	42,465,645

전환사채	10,058,575	-	406,654	10,465,229

보증금	254,000	62,320	-	316,320

합 계	292,432,998	53,385,988	1,855,566	347,674,552

28. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 연결실체의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

카셰어링	렌탈용 차량의 대여(단/장기) 및 렌탈 차량 등의 매각

플랫폼 주차서비스	주차장 공유 운영서비스

마이크로 모빌리티	친환경 동력을 활용한 소형 이동수단 대여

(2) 당반기와 전반기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	카셰어링	플랫폼 주차서비스	마이크로 모빌리티	합 계

총부문수익	178,739,536	4,213,913	10,879,774	193,833,223

부문간수익	(1,475,484)	(20,811)	-	(1,496,295)

외부고객으로부터의 수익	177,264,052	4,193,102	10,879,774	192,336,928

보고부문영업이익(손실)	(15,400,258)	1,001,307	(3,012,651)	(17,411,602)

감가상각비와 무형자산상각비	46,299,405	353,733	3,873,955	50,527,093

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	카셰어링	플랫폼 주차서비스	마이크로 모빌리티	합 계

총부문수익	173,961,290	2,925,098	12,692,743	189,579,131

외부고객으로부터의 수익	173,961,290	2,925,098	12,692,743	189,579,131

보고부문영업이익(손실)	(3,856,602)	284,196	183,999	(3,388,407)

감가상각비와 무형자산상각비	41,355,096	337,528	2,406,211	44,098,835

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

카셰어링	501,674,815	579,992,064

플랫폼 주차서비스	39,906,705	37,856,805

마이크로 모빌리티	71,826,133	61,174,370

합 계	613,407,653	679,023,239