쏘카 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 13 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 쏘카와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 쏘카(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2011년 10월 31일에 설립되어, 카셰어링 및 관련 중개업 등을 영위하고 있으며, 제주특별자치도 제주시 연미길42(오라삼동)에 본점을 두고 있습니다. 2022년 8월 22일자로 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례 유상증자 등의 결과, 당분기말 현재 자본금은 3,280,990천원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

유한책임회사 에스오큐알아이	6,221,400	18.96%

유한책임회사 에스오피오오엔지	2,004,377	6.11%

이재웅	2,855,000	8.70%

롯데렌탈 주식회사	8,441,713	25.73%

SK 주식회사	2,936,225	8.95%

기타	10,351,187	31.55%

합 계	32,809,902	100.00%

(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

주식회사 모두컴퍼니	국내	100.0	100.0	12월	소프트웨어 개발 및 공급 외

주식회사 나인투원	국내	100.0	100.0	12월	기타정보기술 외

에스오카제이차 유한회사(*1)(*2)	국내	-	0.0	12월	기타금융업

에스오카제삼차 주식회사(*1)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

에스오카제사차 주식회사(*1)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

에스오카제오차 주식회사(*1)	국내	0.0	0.0	12월	기타금융업

에스오카제육차 주식회사(*1)(*3)	국내	0.0	-	12월	기타금융업

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 청산되었습니다.(*3) 당분기 중 신규설립되어 연결대상에 포함되었습니다.

(3) 종속기업의 요약재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	분기총포괄손익

주식회사 모두컴퍼니	12,474,559	8,216,065	4,258,494	6,597,612	1,811,553	1,811,553

주식회사 나인투원	53,110,792	56,583,669	(3,472,877)	20,252,795	(4,494,155)	(4,494,155)

에스오카제삼차 주식회사	7,180,792	7,141,102	39,691	484,036	(57,665)	(57,665)

에스오카제사차 주식회사	1	-	1	81,845	-	-

에스오카제오차 주식회사	18,384,697	18,329,114	55,583	1,227,979	(207,419)	(207,419)

에스오카제육차 주식회사	64,028,876	64,275,338	(246,462)	789,757	(246,462)	(246,462)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	분기총포괄손익

주식회사 모두컴퍼니	9,281,713	6,869,832	2,411,881	4,673,161	870,341	870,341

주식회사 나인투원	42,206,800	41,234,759	972,041	19,226,982	(279,275)	(279,275)

주식회사 올레렌트카	-	-	-	-	(188,754)	(188,754)

에스오카제이차 유한회사	1	-	1	166,171	-	-

에스오카제삼차 주식회사	19,945,021	19,847,666	97,355	1,072,270	25,686	25,686

에스오카제사차 주식회사	4,963,102	4,963,101	1	308,660	-	-

에스오카제오차 주식회사	25,440,798	25,177,795	263,003	-	-	-

(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	지역	기업명	변동내용

제외	한국	에스오카제이차 유한회사	청산

포함	한국	에스오카제육차 주식회사(*)	신규설립

(*) 장래매출채권(신탁재산)을 유동화하기 위해 설립된 회사로 지배기업이 신탁재산에 대한 담보 책임(자금 보충)을 부담하고 있어 종속기업으로 추가하였습니다.(5) 종속기업 지분 변동당분기 중 지배력 상실 없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 내역은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결실체의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 연결재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

예치금	6,071,426	4,519,771	SPC 차입금 상환 목적

단기금융상품	1,900,000	9,991,416	우리사주조합 대출보증

합 계	7,971,426	14,511,187

5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예치금	6,071,426	4,519,771

단기금융상품	1,900,000	10,091,416

소 계	7,971,426	14,611,187

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	16,061,029	14,025,808

합 계	24,032,455	28,636,995

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	장부금액

비유동

SOCAR MOBILITY MALAYSIA SDN.BHD 보통주(*1)	4,354,430	3.37	-	-

(주)라이드플럭스 전환상환우선주	387,366	14.50	15,961,029	13,925,808

세종스마트시티(주) 보통주	10,000	0.11	100,000	100,000

합 계	16,061,029	14,025,808

(*) 연결실체는 상기 지분상품에 대하여 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,025,808	16,099,754

평가	2,035,221	-

처분	-	(10,600)

분기말	16,061,029	16,089,154

(4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	장부금액(*)	장부금액(*)

채무증권

신보2023제19차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채	1,050,000	-	-

신보2023제22차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채	210,000	-	-

합 계	1,260,000	-	-

(*) 전기 중 P-CBO 사채 발행시 매입한 후순위채권으로 전액 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 매입 당시에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	25,746,659	(7,202,100)	18,544,559	20,946,427	(5,792,720)	15,153,707

대여금	140,000	-	140,000	140,000	-	140,000

미수금	3,239,054	(179,009)	3,060,045	2,740,285	(193,127)	2,547,158

미수수익	404,655	-	404,655	665,455	-	665,455

보증금	548,902	-	548,902	650,671	-	650,671

리스채권	2,021,569	-	2,021,569	1,264,235	-	1,264,235

소 계	32,100,839	(7,381,109)	24,719,730	26,407,073	(5,985,847)	20,421,226

비유동:

대여금	6,392,032	-	6,392,032	6,198,313	-	6,198,313

보증금	3,744,262	-	3,744,262	3,219,022	-	3,219,022

리스채권	2,457,636	-	2,457,636	1,591,366	-	1,591,366

소 계	12,593,930	-	12,593,930	11,008,701	-	11,008,701

합 계	44,694,769	(7,381,109)	37,313,660	37,415,774	(5,985,847)	31,429,927

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	분기말

매출채권	5,792,720	1,409,380	-	7,202,100

미수금	193,127	-	(14,118)	179,009

합 계	5,985,847	1,409,380	(14,118)	7,381,109

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	2,455,276	942,354	3,397,630

(3) 연결실체는 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 명목가액과 현재가치의 차액 801,687천원을 기타비용으로 인식하였으며, 현재가치할인차금 상각분에 대해 당분기 중 193,720천원을 이자수익으로 반영하였습니다.

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,354,662	-	836,884	-

선급비용	27,182,651	448,000	4,248,672	47,488

합계	29,537,313	448,000	5,085,556	47,488

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

브이씨엔씨(주)	대한민국	12월	40.0	40.0	-	355,563

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	분기말

브이씨엔씨(주) (*)	355,563	(355,563)	-

(*) 누적 손실로 인한 관계기업투자주식의 장부가액이 "0"이 되어 지분법적용을 중단하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	분기말

브이씨엔씨(주)	7,400,066	(5,949,796)	1,450,270

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	분기말 순자산(*1) (a)	연결실체지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	영업권	기타(*2)	평가손실	장부금액

브이씨엔씨(주)	(2,915,573)	40.0%	(1,166,229)	-	3,092,995	(1,926,766)	-

(*1) 관계기업의 주식선택권 및 전환권대가가 제외된 금액입니다.(*2) 지분법중단으로 인한 미반영 지분법손실입니다.② 전분기

(단위: 천원)

회사명	분기말 순자산(*) (a)	연결실체지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	영업권	내부거래	평가손실	장부금액

브이씨엔씨(주)	8,442,589	40.0%	3,377,036	-	-	(1,926,766)	1,450,270

(*) 관계기업의 주식선택권이 제외된 금액입니다.(4) 당분기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미반영 지분법손실	미반영 지분법손실누계액

브이씨엔씨(주)	3,092,995	3,092,995

(5) 당분기와 전분기 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자산총액	21,407,748	23,828,683

부채총액	20,962,760	15,085,645

영업수익	9,423,818	4,560,788

분기순손익	(6,565,396)	(14,874,490)

분기총포괄손익	(6,565,396)	(14,874,490)

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,088,686	-	-	5,088,686	5,088,686	-	-	5,088,686

건물	4,318	(4,318)	-	-	4,318	(4,318)	-	-

구축물	38,816	(14,556)	-	24,260	38,816	(13,100)	-	25,716

차량렌탈자산	496,305,138	(176,364,807)	(3,560,082)	316,380,249	411,085,116	(93,109,501)	(3,021,533)	314,954,082

차량운반구	1,467,846	(494,091)	(439,933)	533,822	1,002,614	(336,790)	-	665,824

비품	22,635,787	(10,738,104)	(35,786)	11,861,897	21,723,299	(7,581,307)	(53,162)	14,088,830

시설장치	598,936	(412,068)	(8,438)	178,430	833,430	(600,106)	(80,988)	152,336

기계장치	144,908	(102,921)	-	41,987	144,908	(81,926)	-	62,982

건설중인자산	25,580,236	-	-	25,580,236	8,289,627	-	-	8,289,627

사용권자산	54,935,158	(20,953,261)	(367,196)	33,614,701	103,983,225	(38,310,704)	(1,191,178)	64,481,343

임차자산개량권	1,366,332	(911,410)	-	454,922	1,240,658	(663,981)	-	576,677

공구와기구	67,328	(10,065)	-	57,263	7,051	(6,111)	-	940

전기자전거	45,024,689	(13,039,797)	-	31,984,892	28,727,138	(7,570,481)	-	21,156,657

합 계	653,258,178	(223,045,398)	(4,411,435)	425,801,345	582,168,886	(148,278,325)	(4,346,861)	429,543,700

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	정부보조금(*)	분기말

토지	5,088,686	-	-	-	-	-	5,088,686

구축물	25,716	-	-	(1,456)	-	-	24,260

차량렌탈자산	314,954,082	36,837,888	(2,937,880)	(55,376,826)	23,342,045	(439,060)	316,380,249

차량운반구	665,824	113,743	(77,417)	(137,260)	432,527	(463,595)	533,822

비품	14,088,830	132,139	(55,410)	(3,249,627)	945,965	-	11,861,897

시설장치	152,336	81,265	(579)	(50,471)	(4,121)	-	178,430

기계장치	62,982	-	-	(20,995)	-	-	41,987

건설중인자산	8,289,627	38,523,311	-	-	(21,232,702)	-	25,580,236

사용권자산	64,481,343	4,164,821	-	(11,678,736)	(23,352,727)	-	33,614,701

임차자산개량권	576,677	90,180	-	(216,056)	4,121	-	454,922

공구와기구	940	60,277	-	(3,954)	-	-	57,263

전기자전거	21,156,657	64,289	(3,354,318)	(5,746,628)	19,864,892	-	31,984,892

합 계	429,543,700	80,067,913	(6,425,604)	(76,482,009)	-	(902,655)	425,801,345

(*) 전기차 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 당분기 중 감가상각비와 상계된 금액은 777,594천원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	정부보조금(*)	연결범위변동	분기말

토지	5,088,686	-	-	-	-	-	-	5,088,686

구축물	27,656	-	-	(1,455)	-	-	-	26,201

차량렌탈자산	208,449,607	171,445,071	(28,312,569)	(48,231,030)	8,290,782	-	(567,054)	311,074,807

차량운반구	611,890	81,541	(1,167)	(128,115)	144,984	-	-	709,133

비품	16,431,765	103,937	(811,108)	(3,875,287)	4,144,923	-	-	15,994,230

시설장치	300,225	-	(61,663)	(67,778)	-	-	-	170,784

기계장치	90,973	-	-	(20,993)	-	-	-	69,980

건설중인자산	5,713,391	21,905,778	-	-	(18,551,040)	-	-	9,068,129

사용권자산	70,303,930	11,203,881	(205,938)	(14,974,082)	(8,290,782)	-	(882)	58,036,127

임차자산개량권	658,416	124,540	-	(182,238)	20,097	-	-	620,815

공구와기구	2,350	-	-	(1,058)	-	-	-	1,292

전기자전거	9,595,196	1,502,964	(2,492,652)	(2,906,224)	14,241,036	-	-	19,940,320

합 계	317,274,085	206,367,712	(31,885,097)	(70,388,260)	-	-	(567,936)	420,800,504

(*) 전기차 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 전분기 중 감가상각비와 상계된 금액은 841,444천원입니다.

(3) 연결실체는 당분기말 현재 차량렌탈자산 및 사용권자산과 관련하여 악사손해보험(주), 하나손해보험(주), 전국렌터카공제조합, 삼성화재보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있습니다.(4) 연결실체는 토지, 건물, 차량렌탈자산, 사용권자산, 전기자전거에 대하여 차입금 및 리스부채의 담보로 제공하고 있습니다(주석25 참조).

(5) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 695,111천원이며, 특정차입금 차입원가는 91,120천원입니다. 또한, 자본화가능 차입원가를산정하기 위해 사용된 일반차입금 차입이자율은 6.25%이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 4.89%입니다.

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*)	대체	분기말

영업권	53,990,326	-	-	-	-	53,990,326

산업재산권	7,897	-	-	(2,546)	-	5,351

기타의무형자산	10,529,814	461,030	-	(1,049,434)	62,000	10,003,410

건설중인자산	169	398,000	-	-	(62,000)	336,169

합 계	64,528,206	859,030	-	(1,051,980)	-	64,335,256

(*) 소프트웨어 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이 차감되어 있으며, 당분기 중 상각비와 상계된 금액은 26,400천원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*)	대체	사업결합	분기말

영업권	54,732,685	-	-	-	-	(742,359)	53,990,326

산업재산권	11,292	-	-	(2,546)	-	-	8,746

기타의무형자산	7,159,836	1,242,819	(2,700)	(1,321,025)	2,762,408	734,521	10,575,859

건설중인자산	2,705,498	56,914	-	-	(2,762,408)	-	4

합 계	64,609,311	1,299,733	(2,700)	(1,323,571)	-	(7,838)	64,574,935

(*) 소프트웨어 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이 차감되어 있으며, 전분기 중 상각비와 상계된 금액은 26,400천원입니다.(2) 연결실체는 일부 무형자산에 대하여 차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석25 참조).

11. 매입채무및기타채무, 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	28,059,590	30,127,935

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수보증금	84,485	1,131,650

미지급비용	1,269,975	1,220,031

기타	1,113,560	1,988,370

소 계	2,468,020	4,340,051

비유동:

장기예수보증금	36,416	2,320

가맹보증금	850,500	312,000

기타	713,579	1,333,002

소 계	1,600,495	1,647,322

합 계	4,068,515	5,987,373

12. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	(최장)만기일	당분기말	전기말

일반자금	우리은행(*1)	CD3M+1.67	2024.12.18	5,050,000	5,500,000

구매자금	KDB산업은행(*1)	산금채1Y+1.30	2024.12.06	10,000,000	10,000,000

일반자금	폭스바겐파이낸셜코리아(주)	8.60	2025.03.31	4,500,000	-

합 계	19,550,000	15,500,000

(*1) 동 차입금과 관련하여 연결실체 소유 토지 및 산업재산권이 담보제공되어 있습니다(주석 25 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	(최장)만기일	당분기말	전기말

구매자금	KDB산업은행(*2)	산금채2년+2.72	2025.05.09	7,272,640	15,454,360

구매자금	KEB하나은행	CD3개월+3.78	2025.05.06	2,500,000	5,000,000

구매자금	KEB하나은행	5.96	2026.04.13	17,500,000	25,000,000

구매자금	국민은행(*2)	MOR1년+3.27	2024.11.26	484,849	2,666,667

구매자금	국민은행	MOR1년+2.96	2026.06.29	5,833,333	8,333,333

구매자금	신한은행(*2)	금융채1년+2.00	2026.03.31	4,250,000	6,750,000

구매자금	(주)IBK캐피탈(*2)	6.60	2026.06.25	11,774,294	20,032,376

구매자금	(주)KB국민카드	4.90	2025.10.25	1,809,195	4,214,631

구매자금	롯데카드(주)(*2)	4.60 ~ 8.84	2027.05.27	65,542,199	84,973,206

구매자금	롯데캐피탈(주)(*2)	4.90 ~ 5.30	2025.06.30	750,754	1,693,343

구매자금	(주)우리카드(*2)	3.70 ~ 6.10	2026.06.25	6,548,669	12,530,395

구매자금	폭스바겐파이낸셜코리아(주)(*2)	5.96 ~ 8.06	2027.07.25	62,499,485	46,979,644

구매자금	현대커머셜(주)(*2)	5.20	2025.03.25	7,683	18,828

구매자금	우리금융캐피탈(주)(*2)	6.50	2026.06.25	1,820,321	2,539,414

구매자금	미래에셋증권(주)(*1)	4.70	2025.02.24	7,000,000	19,600,000

구매자금	(주)에스비아이저축은행	-	-	-	1,500,000

구매자금	(주)푸른저축은행	-	-	-	600,000

구매자금	(주)IBK캐피탈	CD3개월+3.75 / 7.80	2026.11.30	10,833,334	15,000,000

구매자금	산은캐피탈(주)	CD3개월+3.75 / 7.80	2026.11.30	3,611,111	5,000,000

구매자금	롯데카드(주)	CD3개월+3.75 / 7.80	2026.11.30	3,611,111	5,000,000

구매자금	현대캐피탈(주)(*2)	5.90	2027.10.15	2,812,517	-

구매자금	제주은행(*2)	CD3개월+1.31	2026.07.10	11,000,000	-

구매자금	하나캐피탈(주)(*2)	6.30	2026.07.15	6,633,954	-

구매자금	미래에셋증권(주)	6.70	2027.08.05	35,001,000	-

구매자금	유안타저축은행(주)	6.70	2027.08.05	3,889,000	-

구매자금	(주)신한저축은행	6.70	2027.08.05	4,861,250	-

구매자금	(주)DB저축은행	6.70	2027.08.05	4,861,250	-

구매자금	(주)IBK캐피탈	6.70	2027.08.05	9,722,500	-

구매자금	하나캐피탈(주)	6.70	2027.08.05	4,861,250	-

소 계	297,291,699	282,886,197

유동성대체액	(151,627,002)	(142,088,506)

장기차입금	145,664,697	140,797,691

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 상환 담보로 연결실체가 소유한 차량에 대하여 근저당을 제공하였습니다(주석 25 참조).(*2) 동 차입금과 관련하여 연결실체의 소유차량, 토지 및 산업재산권이 담보제공되어 있습니다(주석 25 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채	2022.03.11	2024.09.11	-	-	2,850,000

제1회 무보증 사모사채(*1)	2023.10.30	2026.10.30	5.65	50,000,000	50,000,000

제2회 무보증 사모사채(*2)	2023.11.27	2026.11.27	5.20	10,000,000	10,000,000

소 계	60,000,000	62,850,000

유동성 대체액	-	(2,850,000)

비유동성사채	60,000,000	60,000,000

(*1) 연결실체가 전기 중 발행한 제1회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 신보2023제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 1,050백만원을 취득하였고, 해당 채권전액에 대하여 신보2023제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체가 전기 중 발행한 제2회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제22차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 신보2023제22차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 210백만원을 취득하였고 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제22차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	상환액

1년 이내	151,627,002

2년 이내	111,901,210

2년 초과	93,763,487

합 계	357,291,699

13. 충당부채연결실체의 충당부채는 복구충당부채이며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	553,166	514,738

증가	-	10,515

전입액	22,135	20,889

분기말	575,301	546,142

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	796,162	558,565

부가세예수금	5,124,541	2,709,624

선수금	2,469,861	1,500,494

미지급비용	1,690,484	1,492,265

소 계	10,081,048	6,260,948

비유동:

미지급비용	1,423,728	1,098,921

합 계	11,504,775	7,359,869

15. 종업원급여(1) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 136,827천원(전분기 5,000천원)입니다.(2) 확정급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로인하여 발생하는 분기연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,345,755	8,909,757

사외적립자산의 공정가치	(6,241,877)	(7,832,584)

합 계	3,103,878	1,077,173

2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 영업비용으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,207,198	2,130,562

이자원가	(25,684)	(124,033)

합 계	2,181,514	2,006,529

16. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000주	150,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 주식의 총수	32,809,902주	32,788,277주

보통주	32,809,902주	32,788,277주

17. 영업수익 및 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익

중고차판매수익	141,636	1,452,627	8,153,041	37,269,742

기타수익	9,340,172	26,389,620	10,127,329	25,179,900

소 계	9,481,808	27,842,247	18,280,370	62,449,642

2. 기타 원천으로부터의 수익(*)

렌터카수익	100,320,166	266,727,763	90,800,165	227,667,964

공유자전거수익	7,202,214	14,771,106	3,637,554	12,179,614

소 계	107,522,380	281,498,869	94,437,719	239,847,578

합 계	117,004,188	309,341,116	112,718,089	302,297,220

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스제공자로서 리스제공과 관련된 수익이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	6,015,518	17,921,877	15,592,004	52,494,036

기간에 걸쳐 이행	3,466,290	9,920,370	2,688,365	9,955,607

합 계	9,481,808	27,842,247	18,280,369	62,449,643

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	26,412	21,302

고객선택권	1,690,816	1,824,420

선수수익	10,697,515	9,378,371

합 계	12,414,743	11,224,093

18. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중고차판매원가	94,219	1,363,798	5,654,348	26,796,764

전기자전거판매원가	1,330,748	3,216,513	268,658	4,834,415

급여	9,872,084	29,653,541	9,346,113	27,776,630

퇴직급여	839,759	2,318,341	627,030	2,011,529

주식보상비용	1,128,001	2,782,858	2,580,060	3,937,904

복리후생비	1,302,910	3,924,465	1,238,294	3,586,780

교육훈련비	187,286	437,411	91,854	223,082

여비교통비	118,827	336,767	111,598	326,553

접대비	67,508	188,925	58,562	161,752

광고선전비	3,753,822	17,963,022	7,347,282	11,895,107

차량유지비	34,152,855	90,834,002	31,553,121	81,877,820

보험료	12,887,179	38,355,237	13,176,715	31,774,489

지급수수료	9,510,132	25,550,287	7,425,881	19,094,624

통신비	2,152,211	6,309,102	1,684,704	4,893,022

운반비	5,891,872	15,571,022	5,299,310	12,558,809

지급임차료	526,216	1,597,228	413,578	1,227,574

도서인쇄비	33,899	89,349	34,236	100,553

소모품비	221,775	778,229	389,692	1,128,076

감가상각비	26,648,381	76,482,009	27,172,984	70,388,260

무형자산상각비	358,516	1,051,980	440,013	1,323,571

수도광열비	78,101	226,359	56,340	126,535

세금과공과	601,892	1,323,138	689,757	1,760,013

대손상각비	460,208	1,409,380	442,995	942,354

판매촉진비	75,149	131,847	159,964	426,630

기타영업비용	62,670	209,940	9,444	67,226

합 계	112,356,220	322,104,750	116,272,533	309,240,072

19. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	424,787	2,132,663	407,574	1,750,427

외환차익	14,282	62,647	8,367	68,570

파생상품부채평가이익	-	-	-	387,452

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,035,221	2,035,221	-	-

합 계	2,474,290	4,230,531	415,941	2,206,449

금융비용:

이자비용	5,629,134	17,213,783	5,450,656	13,436,172

외환차손	10,641	95,234	6,873	92,402

합 계	5,639,775	17,309,017	5,457,529	13,528,574

20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	2,386	847	12,533

사용권자산처분이익	-	-	-	715

외환차익	3,401	11,128	-	-

기타의대손상각비(환입)	(12,602)	14,118	-	-

잡이익	40,856	322,856	57,107	129,946

합 계	31,655	350,488	57,954	143,194

기타비용:

기부금	-	500	-	1,000

유형자산처분손실	317,050	1,188,607	373,737	1,607,298

사용권자산처분손실	-	-	-	35,151

유형자산폐기손실	15,956	69,659	203,958	829,145

무형자산폐기손실	-	-	-	2,700

외환차손	286	13,637	-	-

복구충당부채전입액	7,392	22,135	7,012	20,889

잡손실	34,627	73,795	41,436	170,933

합 계	375,311	1,368,333	626,143	2,667,116

21. 법인세비용연결실체는 당분기 세무상결손금이 발생하므로 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한연결실체는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 세무상 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

22. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순손익	1,162,503,792	(27,169,337,642)	(10,762,986,328)	(26,773,461,543)

가중평균유통보통주식수(*)	32,805,152	32,796,204	32,788,277	32,768,966

기본주당손익	35	(828)	(328)	(817)

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	32,794,652	32,788,277	32,788,277	32,725,652

주식선택권 행사	10,500	7,927	-	43,314

가중평균유통보통주식수	32,805,152	32,796,204	32,788,277	32,768,966

(2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기에는 희석화 효과가나타나지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 당분기 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기

3개월	누적

희석주당손익 계산에 사용된 분기순손익	1,162,503,792	(27,169,337,642)

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*)	32,931,414	32,796,204

희석주당순손익	35	(828)

(*) 유통보통주식수에는 주식선택권 행사에 따른 주식수 변동이 반영되어 있습니다.

23. 리스연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산차량리스와 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 연결실체의 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	4,661,229	59,820,114	64,481,343

사용권자산의 증가	1,351,328	2,813,493	4,164,821

감가상각비	(1,972,942)	(9,705,794)	(11,678,736)

대체	-	(23,352,727)	(23,352,727)

분기말	4,039,615	29,575,086	33,614,701

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	6,567,822	63,736,108	70,303,930

사용권자산의 증가	782,289	10,421,593	11,203,882

감가상각비	(1,914,237)	(13,059,845)	(14,974,082)

사용권자산의 감소	(205,938)	-	(205,938)

연결범위변동	(882)	-	(882)

대체	-	(8,290,783)	(8,290,783)

분기말	5,229,054	52,807,073	58,036,127

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	48,613,393	58,286,639

증가	3,921,701	10,562,003

이자비용	1,946,605	2,171,734

상환	(28,722,581)	(26,717,426)

기타증감	-	(151,159)

분기말	25,759,118	44,151,791

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	연이자율(%)	(최장)만기일	당분기말	전기말

부동산	엘비전문투자형27호사모부동산투자회사 외	3.06 ~ 9.26	2028.08.31	4,510,887	5,335,313

차량	현대캐피탈(주)	-	-	-	1,684,817

신한캐피탈(주)	-	-	-	1,078,284

우리금융캐피탈(주)	5.50 ~ 8.80	2026.02.25	3,250,598	7,302,197

BNK캐피탈(주)	5.40 ~ 7.57	2027.01.25	14,103,434	26,163,945

(주)IBK캐피탈	5.20	2025.01.25	26,934	1,313,574

제이비우리캐피탈(주)	8.20	2025.10.25	917,364	1,533,313

롯데오토리스(주)	8.13	2025.08.31	21,907	39,019

롯데캐피탈(주)	6.34 ~ 7.16	2026.11.14	2,927,994	4,162,931

합 계	25,759,118	48,613,393

리스부채(유동)	(15,385,338)	29,557,122

리스부채(비유동)	10,373,780	19,056,271

24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주), (유)에스오큐알아이, 롯데렌탈(주)

유의적인 영향력이 있는 기업	(주)라이드플럭스(*)

브이씨엔씨(주)

기타	포보스조합

(*) 연결실체는 (주)라이드플럭스의 전반적인 사업 의사결정에 대한 사전동의권을 근거로 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	85,729	1,622,848	161,469	3,075,383

(유)에스오큐알아이	-	3,513	-	4,518

롯데렌탈(주)	114,545	25,213	2,324,720	238,522

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	249,683	51,717	261,540	69,412

합 계	449,957	1,703,291	2,747,729	3,387,835

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권및기타채권	대여금	기타금융자산	기타자산	매입채무및
기타채무	기타유동부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	5,764	-	-	106,141	41,825	1,586

(유)에스오큐알아이	-	-	-	381	-	-

롯데렌탈(주)	11,760	-	-	-	-	-

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	281,434	6,392,032	-	-	1,257	-

(주)라이드플럭스	-	-	15,961,029	-	-	-

합 계	298,958	6,392,032	15,961,029	106,522	43,082	1,586

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권및기타채권	대여금(*)	기타금융자산	기타자산	매입채무및
기타채무	기타유동부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	5,471	-	-	31,934	311,440	1,586

(유)에스오큐알아이	-	-	-	3,089	-	-

롯데렌탈(주)	14,760	-	-	-	-	-

유의적인 영향력이 있는 기업	브이씨엔씨(주)	40,848	6,198,313	-	-	11,478	-

(주)라이드플럭스	-	-	13,925,808	-	-	-

합 계	61,079	6,198,313	13,925,808	35,023	322,918	1,586

(*) 특수관계자인 브이씨엔씨(주) 대여금에 대하여 명목가액과 현재가치의 차이금액 801,687천원을 기타비용으로 인식하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함), 감사 등 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자가 포함되어 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,221,552	4,817,387

퇴직급여	359,925	334,695

주식기준보상	1,691,935	1,491,878

합 계	7,273,412	6,643,960

25. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	약정 한도금액	실행금액

롯데캐피탈(주)	금융리스	2,927,994	2,927,994

BNK캐피탈(주)	금융리스	14,103,434	14,103,434

(주)IBK캐피탈	금융리스	26,934	26,934

우리금융캐피탈(주)	금융리스	3,250,598	3,250,598

제이비우리캐피탈(주)	금융리스	917,364	917,364

씨티은행	시설자금대출	20,000,000	-

제주은행	시설자금대출	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	시설자금대출	20,000,000	20,000,000

신한은행	시설자금대출	4,250,000	4,250,000

KB국민은행	시설자금대출	484,848	484,848

하나캐피탈(주)	일반자금대출	6,633,954	6,633,954

우리은행	일반자금대출	5,050,000	5,050,000

KDB산업은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

폭스바겐파이낸셜코리아(주)	자동차할부대출	90,000,000	62,499,485

롯데카드(주)	자동차할부대출	40,000,000	3,997,782

현대캐피탈(주)	자동차할부대출	5,000,000	2,812,517

(주)IBK캐피탈	자동차할부대출	11,774,294	11,774,294

(주)우리카드	자동차할부대출	6,548,669	6,548,669

우리금융캐피탈(주)	자동차할부대출	1,820,321	1,820,321

롯데카드(주)	자동차할부대출	44,114,935	44,114,935

KDB산업은행	자동차할부대출	7,272,640	7,272,640

KB국민은행	자동차할부대출	5,833,333	5,833,333

롯데캐피탈(주)	자동차할부대출	750,754	750,754

(주)KB국민카드	자동차할부대출	1,809,195	1,809,195

현대커머셜(주)	자동차할부대출	7,683	7,683

미래에셋증권(주)	자동차할부대출	7,000,000	7,000,000

(주)IBK캐피탈	자동차할부대출	10,833,334	10,833,334

산은캐피탈(주)	자동차할부대출	3,611,111	3,611,111

롯데카드(주)	자동차할부대출	3,611,111	3,611,111

미래에셋증권(주)	자동차할부대출	35,001,000	35,001,000

유안타저축은행(주)	자동차할부대출	3,889,000	3,889,000

(주)신한저축은행	자동차할부대출	4,861,250	4,861,250

(주)DB저축은행	자동차할부대출	4,861,250	4,861,250

(주)IBK캐피탈	자동차할부대출	9,722,500	9,722,500

하나캐피탈(주)	자동차할부대출	4,861,250	4,861,250

롯데카드(주)	내구재할부대출	17,429,482	17,429,482

폭스바겐파이낸셜코리아(주)	일반자금대출	10,000,000	4,500,000

롯데오토리스(주)	운용리스	21,907	21,907

합 계	429,280,145	338,089,929

(2) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2022년 2월 중 수협은행("수탁자")과 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 미래에셋증권(주)와 500억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 36개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 대출약정금 120%(600억원)상당의 근질권 및 연결실체 소유 차량에 대하여 250억원의 근저당을 제공하였습니다

(3) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2023년 11월 중 수협은행("수탁자")과 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 (주)IBK캐피탈, 산은캐피탈 주식회사, 롯데카드 주식회사와 각각 150억원, 50억원, 50억원, 총 250억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 36개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 대출약정금 120%(300억원)상당의 근질권을 제공하였습니다.(4) 연결실체("위탁자" 겸 "제1, 2종 수익자")는 2024년 8월 중 교보증권("수탁자")과 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 미래에셋증권(주), (주)IBK캐피탈, (주)신한저축은행, (주)DB저축은행, 유안타저축은행(주), 하나캐피탈(주)와 각각 360억원, 100억원, 50억원, 50억원, 40억원, 50억원, 총 650억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 36개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 대출약정금의120%(780억원) 상당의 근질권을 제공하였습니다.

(5) 금융자산의 양도지배기업은 전자지불결제대금채권(장래매출채권)을 신탁하고, 신탁재산을 유동화자산으로 하여 유동화 대출약정을 체결하였습니다. 지배기업은 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있습니다. 이와 관련하여 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동화 매출채권 및 차입금

당분기말	전기말

유동화 자산의 장부금액	10,172,547	9,994,006

관련 부채의 장부금액	33,683,333	49,550,000

(6) 당분기말 현재 연결실체는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 55.24억원(전기말 17.6억)의 보증을 제공받고 있습니다.(7) 전기 중 지배기업이 발행한 제1회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였고, 제2회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제22차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체가 원고의 입장으로 제소하여 계류중에 있는 사건은 281건으로 소송가액은 10.8억원이며, 소송에 대한 승패 전망은 불확실합니다. 이러한 불확실성으로 인하여 소송과 관련하여 분기연결재무제표상 인식한 금액은 없습니다.

(9) 당분기말 현재 연결실체가 피고의 입장으로 제소되어 계류 중에 있는 사건은 11건으로 소송 가액은 총 20.6억원입니다. 각 소송에 대한 승패 전망은 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인하여 소송과 관련하여 분기연결재무제표상 인식한 금액은 없습니다.

(10) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 소유 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	부채금액	종 류	담보권자	담보내용

사용권자산	17,393,719	7,173,219	14,103,434	리스부채	BNK캐피탈(주)	리스 담보

415,322	850,166	26,934	리스부채	(주)IBK캐피탈

6,212,800	1,963,102	3,250,598	리스부채	우리금융캐피탈(주)

1,752,114	269,160	917,364	리스부채	제이비우리캐피탈(주)

3,766,569	439,780	2,927,994	리스부채	롯데캐피탈(주)

소 계	29,540,524	10,695,427	21,226,324

차량렌탈자산	76,497,751	5,350,375	14,330,155	차입금	롯데카드(주)	차입금 담보

15,971,814	20,000,000	11,774,294	차입금	(주)IBK캐피탈

11,824,854	14,101,510	6,548,669	차입금	(주)우리카드

66,736,065	59,790,360	62,499,485	차입금	폭스바겐파이낸셜코리아(주)

22,048	21,600	7,683	차입금	현대커머셜(주)

1,992,170	3,246,580	750,754	차입금	롯데캐피탈(주)

2,486,417	599,950	1,820,321	차입금	우리금융캐피탈(주)

16,762,009	30,000,000	7,272,640	차입금	KDB산업은행

7,852,677	9,600,000	4,250,000	차입금	신한은행

3,641,010	1,449,620	2,812,517	차입금	현대캐피탈(주)

6,037,110	720,000	6,633,954	차입금	하나캐피탈(주))

건설중인자산	15,616,745	13,200,000	11,000,000	차입금	제주은행

토지(*)	4,949,620	12,000,000	5,050,000	차입금	우리은행

무형자산	-	9,600,000	484,848	차입금	KB국민은행

지적재산권	-	12,000,000	10,000,000	차입금	KDB산업은행

소 계	230,390,290	191,679,995	145,235,320

합 계	259,930,814	202,375,422	166,461,644

(*) 당분기말 현재 차입금 담보제공 관련 우리은행을 지상권자로 하여 지상권설정이 되어있습니다.

26. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	결제방식	부여일	부여수량(주)	행사가액(원)	만 기	가득조건

3차(*)	주식결제형	2018년 02월 01일	14,400	800,000	2023년 02월 01일 ~ 2024년 02월 01일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

4차(*)	2018년 10월 05일	17,260	800,000	2023년 10월 05일 ~ 2027년 10월 05일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

6차(*)	2019년 10월 29일	2,290	1,300,000	2025년 10월 28일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

8차(*)	2020년 09월 18일	940	1,300,000	2023년 09년 17일~ 2025년 09월 18일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

14-1차(*)	2021년 09월 30일	430	1,300,000	2024년 09월 30일 ~ 2026년 09월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

14-2차(*)	2021년 09월 30일	50	1,300,000	2024년 09월 30일 ~ 2026년 09월 30일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

15-1차	2021년 11월 16일	250,000	26,000	2024년 11월 16일 ~ 2026년 11월 16일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

17차	2023년 08월 08일	212,500	13,713	2026년 08월 08일 ~ 2028년 08월 07일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

18-1차	2023년12월 08일	347,850	17,000	2028년 12월 08일	용역제공조건: 2년

18-2차	2023년12월 08일	261,500	17,000	2026년 12월 08일 ~ 2028년 12월 08일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

19-1차	2024년 03월 28일	330,000	17,840	2027년 03월 28일 ~ 2029년 03월 28일	용역제공조건: 2년 ~ 3년

19-2차	2024년 03월 28일	25,000	17,840	2029년 03월 28일	용역제공조건: 2년

19-3차	2024년 03월 28일	95,000	17,840	2027년 03월 28일 ~ 2029년 03월 28일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

20차	2024년 07월 25일	35,000	18,978	2027년 07월 25일 ~ 2029년 07월 25일	용역제공조건: 2년 ~ 4년

(*) 해당 회차는 액면분할 전 부여 시점의 부여수량 및 행사가액을 기준으로 작성되었습니다.

부여일의 스탁옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 추정합니다. 주식가격의 예상변동가정은 유사기업의 역사적 변동성을 사용하였으며, 예상수명가정은 계약과 가득옵션 기간직원의 행사 등을 고려했습니다. 또한, 무위험이자율은 부여일의 예상수명에 해당하는 국고채 시장이자율을 기초로 현물이자율을 산출하였습니다.

구 분	예상주가변동성(%)	무위험이자율(%)	옵션의기대수명(년)	옵션당공정가치(원)

3차(*)	2년 50% 행사시 : 16.86 3년 100% 행사시 : 15.76	2.16	3.5~4.5	-

4차(*)	4년 100% 행사시 : 15.35 2년 50% 행사시 : 16.40 3년 75% 행사시 : 15.35 4년 100% 행사시 : 15.24	2.08	3.5~6.5	1~71

6차(*)	2년 50% 행사시 : 1.92 3년 75% 행사시 : 2.06 4년 100% 행사시 : 2.05	1.36	4~5	-

8차(*)	2년 50% 행사시 : 28.78 3년 75% 행사시 : 27.72 4년 100% 행사시 : 27.68	0.91 1.09 1.21	3~5	366,302 404,214 445,809

14-1차(*)	2년 50% 행사시 : 39.09 3년 75% 행사시 : 39.09 4년 100% 행사시 : 39.09	1.591.841.93	3~5	664,248 732,034 789,928

14-2차(*)	2년 50% 행사시 : 39.093년 100% 행사시 : 39.09	1.591.93	3.5~4.5	664,248 789,928

15-1차	2년 50%행사시 : 34.873년 100% 행사시 : 34.87	1.96 2.14	3~5	26,529 28,701

17차	2년 50% 행사시 : 38.163년 75% 행사시 : 38.164년 100% 행사시 : 38.16	3.693.733.72	3~5	3,9964,6735,258

18-1차	2년 50% 행사시 : 55.88	3.49	2~5	7,996

18-2차	2년 50% 행사시 : 55.883년 100% 행사시 : 55.88	3.473.49	3~5	6,1927,996

19-1차	2년 50% 행사시 : 57.203년 100% 행사시 : 57.20	3.293.31	3~5	9,84711,968

19-2차	2년 50% 행사시 : 57.20	3.31	2~5	11,968

19-3차	2년 50% 행사시 : 57.203년 75% 행사시 : 57.204년 100% 행사시 : 57.20	3.293.343.31	3~5	9,84711,00511,968

20차	2년 50% 행사시 : 40.343년 75% 행사시 : 40.344년 100% 행사시 : 40.34	3.053.093.07	3~5	5,6626,5947,393

(*) 해당 회차는 액면분할 전 부여 시점의 부여수량 및 행사가액을 기준으로 작성되었습니다.

(2) 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,782,858천원(전분기 : 3,937,904천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.(3) 당분기말 현재 우리사주조합 출연관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	부여수량(주)	부여일 공정가치(원)

2023년 12월 27일(*1)	165,935	15,180

2023년 12월 27일(*2)	30,065	15,180

(*1) 전기 중 지배기업의 최대주주는 본인이 보유하고 있던 지배기업의 주식 165,935주를 4년의 용역제공조건을 충족한 종업원이 무상수령 할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 연결실체가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 484,953천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 지배기업의 최대주주는 본인이 보유하고 있던 지배기업의 주식 30,065주를 4년의 용역제공조건을 충족한 종속기업의 종업원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 연결실체가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 84,297천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	2,181,514	2,006,529

대손상각비	1,409,380	942,354

주식보상비용	2,782,858	3,937,904

감가상각비	76,482,009	70,388,260

무형자산상각비	1,051,980	1,323,571

이자비용	17,213,783	13,436,172

법인세비용(수익)	(46,190)	34,768

사용권자산처분손실	-	35,151

유형자산처분손실	1,188,607	1,607,298

유형자산폐기손실	69,659	829,145

무형자산폐기손실	-	2,700

판매촉진비	24,789	426,630

지분법손실	355,563	5,949,796

복구충당부채전입액	22,135	20,889

이자수익	(2,132,663)	(1,750,427)

유형자산처분이익	(2,386)	(12,533)

사용권자산처분이익	-	(715)

기타의대손상각비(환입)	(14,118)	-

파생상품부채평가이익	-	(387,452)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,035,221)	-

합 계	98,551,699	98,790,040

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(4,800,233)	(9,875,688)

미수금의 증감	(498,769)	(2,306,409)

선급금의 증감	(1,489,996)	(268,897)

선급비용의 증감	(19,137,660)	2,203,261

재고자산의 증감	-	(85,564)

차량렌탈자산의 증감	(34,855,784)	(144,075,234)

사용권자산의 증감	(125,708)	(555,595)

전기자전거의 증감	3,071,388	913,033

건설중인자산의 취득	(19,746,194)	(15,098,545)

기타금융부채의 증감	(1,494,233)	(434,240)

장기선급비용의 증감	(157,288)	(187,279)

예치금의 증감	(1,551,655)	(48,268)

리스채권의 증감	(1,623,603)	(2,858,774)

미지급금의 증감	(6,304,266)	14,121,117

선수금의 증감	969,367	428,123

예수금의 증감	237,597	233,146

예수보증금의 증감	(1,013,069)	197,520

미지급비용의 증감	(402,791)	130,710

계약부채의 증감	1,165,860	2,867,490

부가세예수금의 증감	2,414,917	(4,765,532)

퇴직금의 지급	(2,023,826)	(1,088,112)

사외적립자산의 증감	1,869,017	856,732

장기미지급비용의 증감	324,807	436,632

정부보조금의 수령	439,060	-

합 계	(84,733,062)	(159,260,373)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	4,039,112	10,648,287

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	21,232,702	18,551,040

차입금의 유동성대체	120,604,125	36,247,455

리스부채의 유동성대체	12,604,193	27,895,700

사용권자산의 차량렌탈자산 대체	23,352,727	8,290,782

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	62,000	2,762,408

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	194,372	238,893

장기금융상품의 유동성대체	1,900,000	9,991,416

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

차입금 및 사채	361,236,196	15,605,502	-	376,841,698

리스부채	48,613,392	(26,775,977)	3,921,703	25,759,118

보증금	312,000	538,500	-	850,500

합 계	410,161,588	(10,631,975)	3,921,703	403,451,316

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

차입금	223,833,784	79,510,181	-	303,343,965

리스부채	58,286,639	(24,545,691)	10,410,844	44,151,792

전환사채	10,058,575	-	621,613	10,680,188

보증금	254,000	62,320	-	316,320

합 계	292,432,998	55,026,810	11,032,457	358,492,265

28. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 연결실체의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

카셰어링	렌탈용 차량의 대여(단/장기) 및 렌탈 차량 등의 매각

플랫폼 주차서비스	주차장 공유 운영서비스

마이크로 모빌리티	친환경 동력을 활용한 소형 이동수단 대여

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	카셰어링	플랫폼 주차서비스	마이크로 모빌리티	합 계

총부문수익	285,310,088	6,597,612	20,252,795	312,160,495

부문간수익	(2,783,255)	(36,124)	-	(2,819,379)

외부고객으로부터의 수익	282,526,833	6,561,488	20,252,795	309,341,116

보고부문영업이익(손실)	(12,178,727)	1,597,328	(2,182,235)	(12,763,634)

감가상각비와 무형자산상각비	70,935,896	412,382	6,185,711	77,533,989

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	카셰어링	플랫폼 주차서비스	마이크로 모빌리티	합 계

총부문수익	278,416,201	4,654,037	19,226,982	302,297,220

외부고객으로부터의 수익	278,416,201	4,654,037	19,226,982	302,297,220

보고부문영업이익(손실)	(8,502,273)	590,436	968,988	(6,942,849)

감가상각비와 무형자산상각비	67,080,109	510,980	4,120,743	71,711,832

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

카셰어링	536,765,666	579,992,064

플랫폼 주차서비스	41,616,080	37,856,805

마이크로 모빌리티	72,078,361	61,174,370

합 계	650,460,107	679,023,239

29. 보고기간 후 사건 (1) 사업결합2024년 10월 18일 이사회 결의를 통해 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고 목적으로 연결실체의 100% 종속기업인 (주)모두컴퍼니의 흡수합병의 건을 가결하였고 2024년 10월 21일 합병계약을 체결하였습니다. 본합병의 합병기일은 2025년 1월 1일입니다.