우듬지팜 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가.재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 유의사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당 분기에 발생한 자산양수도내역은 아래와 같습니다.

자산명	토지

목적물 주소	충청남도부여군규암면합송리 30-1,2,3,4

양도목적	대주주 농업인 요건충족사유에 따른 매각

양도영향	영향없음

이사회결의일
(공시일자)	2024.02.26	양도자	농업회사법인 우듬지팜 주식회사

양도일자	2024.02.26	양도금액	660,000,000

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무에 관한 사항당사는 분기 보고서 제출일 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,온실건축물(37-1외)	6,557,982,704	3,240,000,000	운영자금	1,928,560,000	농협은행

토지,건물(29-9외)	656,043,537	1,800,000,000	운영자금	1,000,000,000	신한은행

토지,온실건축물(43-2외)	8,907,706,676	6,000,000,000	시설자금	5,000,000,000	신한은행

토지(30-2외)	1,291,883,154	12,000,000,000	시설,운영자금	5,800,000,000	산업은행

나. 대손충당금 설정 현황(연결 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기(당 분기)	매출채권	6,304,295,404	392,121,260	6.22%

선급금	1,616,777,499	14,812,200	0.92%

미수수익	197,463,527	-	-

미수금	222,264,180	-	-

합계	8,340,800,610	406,933,460	4.88%

제13기(전기)	매출채권	5,108,060,097	346,458,205	6.78%

선급금	72,670,200	14,812,200	20.38%

미수수익	133,427,658	-	-

미수금	213,831,203	-	-

합계	5,527,989,158	361,270,405	6.53%

제12기(전전기)	매출채권	2,993,197,099	78,864,219	2.63%

선급금	40,111,977	14,812,200	36.93%

미수수익	12,433,075	-	-

미수금	36,629,670	-	-

합계	3,082,371,821	93,676,419	3.04%

주) 연결재무제표 기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위:원)

구분	제14기(당 분기)	제13기(전기)	제12기(전전기)

1. 기초대손충당금 잔액합계	361,270,405	93,676,419	24,613,922

2.순대손처리액(①-②±③)	-

①대손처리액(상각채권액)	-

②상각채권회수액	-

③기타증감액	-

3.대손상각비 계상(환입)액	45,663,055	267,593,986	69,062,497

4.기말 대손충당금 잔액합계	406,933,460	361,270,405	93,676,419

주1) 대손충당금 변동현황은 2024년03월31일 현재 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 채무불이행 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출합니다. 매출채권은 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 제각되며, 회수를 더 이상 합리적인 기대가 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:원)

구분	1월초과3월이하	3월초과6월이하	6월초과1년이하	1년 초과	합계

금액	일반	5,482,106,165	286,551,500	368,774,995	169,888,714	6,307,321,374

특수관계자	-	-	-	-	-

합계	5,482,106,165	286,551,500	368,774,995	169,888,714	6,307,321,374

구성비율	86.92%	4.54%	5.85%	2.69%	-

주) 매출채권 잔액 현황은 2024년 03월 31일 현재 별도재무제표 기준입니다.다. 재고자산의 현황 등 (1) 재고자산 현황 (단위:원)

사업부문	계정과목	제14기(당 분기)	제13기(전기)	제12기(전 전기)

전사	상품	124,623,927	129,215,139	85,559,675

상품평가충당금	-	-	-

제품	320,437,865	233,415,208	-

제품평가충당금	-	-	-

원재료	169,683,922	114,869,294	165,833,146

원재료평가충당금	-	-	-

부재료	-	-	-

부재료평가충당금	-	-	-

재공품	-	1,565,983,398	-

부재료평가충당금	-	-	-

저장품	108,030,131	108,030,131	-

저장품평가충당금	-	-	-

작물	1,154,321,664	1,846,914,660	678,469,447

작물평가충당금	-	-	-

합계	1,877,097,509	3,998,427,830	929,862,268

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.13%	7.18%	3.43%

재고자산회전율(회수)	-	33.68회	47.11회

주1) 재고자산 현황은 2024년 03월 31일 현재 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산 실사내역 등(가) 재고자산 실사 현황당사는 매 월말 자체 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 재고조사는 매년 회계기준말일 기준으로 1회 실시하고 있습니다.(나) 장기채화재고 등 현황 : 해당사항 없음(다) 재고자산의 담보제공여부 등 : 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수(수준3)당분기말 공정가치로 측정되는 금융상품 해당 잔액은 없습니다.