SK스퀘어 사업보고서 (2023.12)
2. 회사의 연혁

- '21년 11월 : SK텔레콤에서 인적 분할을 통해 설립- '21년 11월 : 유가증권시장 재상장 가. 본점 소재지 및 그 변경- 서울특별시 중구 을지로 65

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2021년 11월 02일	-	사내이사 박정호사내이사 윤풍영 기타비상무이사 박성하 사외이사 강호인 사외이사 기은선 사외이사 박승구 사외이사 이성우	-	-

2022년 12월 31일	-	-	-	사내이사 윤풍영(주1)

2023년 03월 29일	-	-	-	기타비상무이사 박성하(주2)

2023년 03월 30일	정기주총	사내이사 박성하기타비상무이사 이성형	-	-

주1) 윤풍영 이사는 2022년 12월 31일자로 사내이사직을 사임하였습니다.주2) 박성하 이사는 '23년 3월 29일자로 기타비상무이사 직 사임 후, 익일 정기주주총회에서 사내이사로 재선임 되었습니다

다. 최대주주의 변경

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비고

2021.11.29	SK(주)	43,237,672	30.56	회사분할에 따른 신규상장

2021.12.02	SK(주)	43,239,672	30.56	윤풍영 SK스퀘어 사내이사 (주식취득 2,000주)

2021.12.20	SK(주)	43,241,672	30.57	윤풍영 SK스퀘어 사내이사 (주식취득 2,000주)

2022.02.11	SK(주)	43,243,466	30.57	윤풍영 SK스퀘어 사내이사 (주식취득 1,500주)

2022.02.25	SK(주)	43,236,687	30.56	SK텔레콤 임직원 주식 상여 지급(6,779주)

2022.02.25	SK(주)	43,243,466	30.57	박정호 SK스퀘어 사내이사 (주식취득 6,779주)

2022.05.03	SK(주)	43,244,981	30.57	강호인 SK스퀘어 사외이사 (주식취득 1.515주)

2022.05.03	SK(주)	43,246,212	30.57	이성우 SK스퀘어 사외이사 (주식취득 1,231주)

2022.05.03	SK(주)	43,247,443	30.57	박승구 SK스퀘어 사외이사 (주식취득 1,231주)

2022.05.03	SK(주)	43,248,674	30.57	기은선 SK스퀘어 사외이사 (주식취득 1,231주)

2022.05.12	SK(주)	43,250,674	30.57	윤풍영 SK스퀘어 사내이사 (주식취득 2,000주)

2022.06.23	SK(주)	43,252,674	30.57	박승구 SK스퀘어 사외이사 (주식취득 2,000주)

2022.07.22	SK(주)	42,485,663	30.03	SK텔레콤 장외 매도(거래 상대방: 하나카드)

2023.02.17	SK(주)	42,513,663	30.05	박정호 SK스퀘어 사내이사 (주식취득 28,000주)

2023.04.05	SK(주)	42,518,663	30.06	박성하 SK스퀘어 사내이사 (주식취득 5,000주)

2023.04.12	SK(주)	42,520,663	30.06	박승구 SK스퀘어 사외이사 (주식취득 2,000주)

2023.06.28	SK(주)	42,521,745	30.06	강호인 SK스퀘어 사외이사 (주식취득 1,082주)

2023.06.28	SK(주)	42,523,151	30.06	이성우 SK스퀘어 사외이사 (주식취득 1,406주)

2023.06.28	SK(주)	42,524,557	30.06	박승구 SK스퀘어 사외이사 (주식취득 1,406주)

2023.06.28	SK(주)	42,525,963	30.06	기은선 SK스퀘어 사외이사 (주식취득 1,406주)

라. 상호의 변경 [드림어스컴퍼니] (舊. 아이리버)당사의 주요종속회사 중 하나인 '주식회사 아이리버'는 2019년 3월 28일 정기주주총회 의결을 통해 '주식회사 드림어스컴퍼니'로 상호를 변경하였습니다.

[SK하이닉스] 일 자 내 용 1983. 02 현대전자산업주식회사로 상호 변경 2001. 03 주식회사 하이닉스반도체로 상호 변경 2012. 03 에스케이하이닉스 주식회사로 상호 변경 마. 회사가 합병 등을 한 경우와 그 내용 [SK스퀘어]- 해당 사항 없음 [11번가](1) (주)코리아센터 주식 처분11번가는 2020년 11월 중 보유중이던 ㈜코리아센터의 발행주식(3,471,126주, 4.56%)을 347억원에 전액 처분하였습니다. (2) (주)바로고 주식 취득11번가는 2021년 2월 16일 이사회 결의에 따라 근거리 물류사업을 영위하는 (주)바로고의 주식 54,080주(기명식 상환전환우선주)를 250억에 취득하였습니다. 주금납입일은 2021년 6월 17일이며, 취득 후 지분율은 6.98%입니다.(3) (주)헬로네이처 주식 처분11번가는 2022년4월 중 보유중이던(주)헬로네이처의 발행주식(440,481주, 49.90%)을 2억원에 전액 처분하였습니다(4) 연길십일번가상무유한회사 설립11번가는 EC 사업 필수 운영업무의 이전을 통한 비용 효율화 및 서비스 경쟁력 강화를 위해 중국 연길시에 연길십일번가상무유한회사(자본금 $110만)를 2023년 7월12일에 설립하였습니다. [SK플래닛] (1) 에스케이엠앤서비스 지분 매각2022년 2월 9일 성장 리소스 확보를 위해 에스케이엠앤서비스(주) 주식 3,099,112주 전체를 주당 23,317원에 피에스앤마케팅(주)으로 매각하는 계약을 체결하였습니다. [티맵모빌리티] (1) 회사 설립 티맵모빌리티(주)는 2020년 12월 29일을 분할기일로 하여 SK텔레콤(주)로부터 모빌리티 사업부문의 물적분할을 통해 설립되었습니다. (2) 주식회사 와이엘피 주식 교환티맵모빌리티(주)는 티맵모빌리티 주식회사 : 주식회사 와이엘피 = 1 : 5.3788007의 비율로 주식교환을 결의하여 2021년 5월 18일 공시하였습니다. 주식교환은 2021년 6월 29일 완료되었으며, 주식회사 와이엘피는 당사의 완전 자회사로 편입 되었습니다. 당사는 와이엘피와 포괄적주식교환을 시행하기 위해 2021년 5월 12일 이사회 결의에 따라 제3자배정 방식으로 신주(보통주 267,700주)를 발행하였으며, 임재형 외 3인에게 신주 전부를 배정하였습니다. 주식교환에 따른 주권 교부일은 2021년 6월 29일이며, 주식교환 이후 의결권있는 주식 기준의 주주별 지분율은 SK텔레콤(주) 66.26%, (유)어쎈타모빌리티투자목적회사 13.99%, 테라미터홀딩스(유) 13.99%, Uber Singapore Technology Pte. Ltd. 4.13%, 기타 주주 합계 1.64% 입니다. (3) 주식회사 와이엘피 출자티맵모빌리티(주)는 와이엘피의 자본을 확충하기 위하여 2021년 12월 21일 이사회 결의에 따라 와이엘피에 250억(보통주 53,168주) 출자를 결정하고 2021년 12월 22일 출자를 하였습니다. 출자 후 티맵모빌리티(주)는 와이엘피 지분 100%를 보유합니다. (4) 서울공항리무진 주식회사 인수 및 주식회사 공항리무진 투자 티맵모빌리티(주)는 신규사업 투자를 통한 사업포트폴리오 확장 및 강화를 위해, 2022년 3월 25일 이사회 결의에 따라 서울공항리무진 주식회사 보통주 109,259주를 350억원에(지분율100%, 향후Earn out 조건에 따라 최대 330억원 추가 지급), 주식회사 공항리무진 보통주 32,832주를 531억원에(지분율40%) 2022년 5월 31일 취득하였습니다.(5) 유한회사 로지소프트 출자티맵모빌리티(주)는 유한회사 로지소프트의 자본을 확충하기 위하여 2022년 8월 16일 이사회 결의에 따라 유한회사 로지소프트에 253억(보통주 5,060주) 출자를 결정하고 2022년 9월 6일 출자를 하였습니다. [드림어스컴퍼니] (1) (주)그루버스 흡수합병(주)드림어스컴퍼니는 2018년 12월 26일 이사회 결의에 따라 경영자원 통합으로 시너지를 창출하고, 경영효율성을 강화하기 위하여 음원, 컨텐츠, 기타 서비스 제공업을 영위하는 주식회사 그루버스를 합병기일인 2019년 3월 1일부로 흡수합병 하였습니다. 양사는 무증자 방식에 의하여 1:0 합병비율에 따라 합병하였으며, 합병기일 및 합병등기일은 각각 2019년 3월 1일 및 2019년 3월 5일입니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 (주)드림어스컴퍼니의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다. (2) Iriver Inc. 지분매각(주)드림어스컴퍼니는 2019년 07월 18일 이사회결의에 따라 디바이스사업부문 재무구조 및 손익개선효과와 사업의 전문성, 영업의 연속성 유지를 기본으로 디바이스 사업의 지속가능한 성장을 고려하여 Iriver Inc.의 보유 지분을 2019년 9월 1일부로 전액 매각하였습니다. (3) 종속회사간 합병(주)드림어스컴퍼니의 일본내 현지법인인 Life Design Company Inc.와 Groovers Japan Co.,Ltd.는 경영효율화 및 조직운영 시너지 극대화를 목적으로 Life Design Company Inc.를 존속법인으로 하여 Groovers Japan Co.,Ltd.를 2019년 12월 15일을 합병기일로 흡수합병 하였습니다. (4) 주식회사 스튜디오돌핀 지분 인수(주)드림어스컴퍼니는 오디오 콘텐츠 사업 역량 강화를 위하여 2021년 5월 13일 이사회 결의에 따라 오디오 콘텐츠 기획 및 제작업 등의 사업을 영위하는 주식회사 스튜디오돌핀의 총발행주식 10,000주(지분율 100%)를 양수하는 계약을 체결하였으며, 2021년 5월 14일 주식매매대금 지급을 완료함으로써 지배력을 획득하였습니다. (5) 주식회사 에프엔씨인베스트먼트 전환사채권의 양도결정당사는 음악콘텐츠 IP 재투자를 위하여 2022년 3월 11일 이사회 결의에 따라 보유중인 주식회사 에프엔씨인베스트먼트 전환사채권에 대하여 주식회사 비욘드뮤직에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2022년 3월 23일 양도대금 23,976백만원을 수취하였습니다.(6) 주식회사 비욘드뮤직컴퍼니 지분 인수당사는 음악콘텐츠 IP 투자 및 음반/음원 유통권 확보를 위하여 2022년 3월 11일 이사회 결의에 따라 기타 금융업 사업을 영위하는 주식회사 비욘드뮤직컴퍼니가 발행한 신주 12,816,429주를 취득하는 계약을 체결하였으며, 2022년 3월 23일 신주인수대가를 지급함으로써 주식회사 비욘드뮤직컴퍼니의 보통주식을 취득하였습니다.(7) 주식회사 스튜디오돌핀 지분 인수(2022년)당사는 자회사인 주식회사 스튜디오돌핀의 재무구조 개선 및 유동성 확보를 위하여 2022년 6월 23일 이사희의 결의에 따라 주식회사 스튜디오돌핀이 발행한 신주 13,333주를 취득하는 계약을 체결하였으며, 2022년 6월 23일 신주인수대가를 지급함으로써 주식회사 스튜디오돌핀의 보통주식을 취득하였습니다.(8) 주식회사 스튜디오돌핀 지분 인수(2023년)당사는 자회사인 주식회사 스튜디오돌핀의 재무구조 개선 및 유동성 확보를 위하여 2023년 9월 20일 이사회의 결의에 따라 주식회사 스튜디오돌핀이 발행한 신주 6,667주를 취득하는 계약을 체결하였으며, 2023년 9월 20일 신주인수대가를 지급함으로써 주식회사 스튜디오돌핀의 보통주식을 취득하였습니다. [원스토어] (1) (주)로크미디어 주식 취득원스토어(주)는 콘텐츠 경쟁력 강화를 위해 웹소설-웹툰 출판업을 영위하는 ㈜로크미디어의 주식 60,000주를 40,000백만원에 취득하였습니다. 거래일자는 2021년 4월 7일이며, 취득 후 지분율은 100.0%입니다.(2) ONESTORE GLOBAL PTE. LTD. 설립원스토어㈜는 글로벌 경쟁력 강화를 위해 2022년 4월 18일 ONESTORE GLOBAL PTE. LTD.를 싱가포르에 설립하였습니다. 투자액은 25백만원이며 지분율은 100%입니다.(3) 인프라커뮤니케이션즈㈜ 주식 취득'원스토어㈜는 서비스 경쟁력 유지 및 품질 개선의 실현을 위해 앱스토어 서비스운영 및 콜센터 운영업을 영위하고 있는 인프라케뮤니케이션즈(주)의 주식 40,000주를 1,956백만원에 취득하였습니다. 거래일자는 2023년 5월 31일이며, 취득 후 지분율은 100%입니다.(4) One Store International Holding B.V. 설립원스토어㈜는 유럽 시장 진출을 위해 2023년 11월 2일 One Store International Holding B.V.를 네덜란드에 설립하였습니다. 투자액은 1,978백만원이며 지분율은 100% 입니다. [인크로스(주)] (1) 미디어렙 사업 양수 인크로스(주)는 미디어렙 사업의 경쟁력을 강화하기 위해 에스케이스토아 주식회사의 광고매체대행 및 광고대행 사업부문을 2020년 3월 17일부로 영업양수하였습니다(2) (주) 솔루티온 주식 취득당사는 디지털 광고 기술력 강화 및 사업 포트폴리오 확대를 목적으로 2022년 7월 6일 (주)솔루티온의 주식 20,000주를 주당 76,500원에 취득하는 주식 매매계약을 체결하였습니다. 2022년 7월 8일 지분 취득을 완료하였으며, 취득 후 지분율은 100%입니다. 기타 자세한 사항은 2022년 7월 6일 공시된 '타법인주식및출자증권취득결정'을 참고하시기 바랍니다.(3) 마인드노크(주) 유상증자 참여당사는 자회사 마인드노크㈜의 유상증자에 주주배정 방식으로 참여하여, 4,000,000주를 주당 500원에 인수하였습니다. 증자 참여 이후 당사의 지분율은 100%이며, 기타 자세한 사항은 마인드노크㈜가 2022년 7월 15일 공시한 '유상증자결정'을 참고하시기 바랍니다.(4) 인프라커뮤니케이션즈(주) 주식 처분인크로스(주)는 2023년 5월 24일 이사회에서 인프라커뮤니케이션즈(주)의 발행주식 40,000주(100.00%)를 원스토어(주)에 매각하기로 결의하였습니다. 거래 완료 일자는 2023년 5월 31일이며 매각금액은 1,955백만원 입니다. [SK하이닉스] 일자 내용 2020. 10 Intel社 NSG의 옵테인 사업부를 제외한 NAND 사업 부문 전체 영업양수결정 2021. 10 주식회사 키파운드리 지분 100%를 매그너스 반도체 유한회사로부터 취득 결정 2021. 12 인텔社 NSG의 옵테인 사업부 제외 NAND 사업부문 1단계 인수 완료 2022. 08 주식회사 키파운드리 지분 100%를 매그너스 반도체 유한회사로부터 인수 완료 3. 자본금 변동사항 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2023년 말) 2기(2022년 말) 1기(2021년 말) 보통주 발행주식총수 138,981,036 141,467,571 141,467,571 액면금액 100 100 100 자본금 14,146,757,100 14,146,757,100 14,146,757,100 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 14,146,757,100 14,146,757,100 14,146,757,100 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 430,000,000 - 430,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 141,467,571 - 141,467,571 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 2,486,535 - 2,486,535 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 2,486,535 - 2,486,535 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 138,981,036 - 138,981,036 - Ⅴ. 자기주식수 3,509,776 - 3,509,776 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 135,471,260 - 135,471,260 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (1) 자기주식 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - 3,381,076 - - 3,381,076 자사주 신탁 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - 2,593,307 - 2,486,535 106,772 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - 3,487,848 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 93,018 - 71,090 - 21,928 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 93,018 5,974,383 71,090 2,486,535 3,509,776 - 우선주 - - - - - - (2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 - 해당사항 없음 (3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 해지 2023년 03월 31일 2023년 09월 29일 110,000 109,943 99.95 - - 2023년 10월 05일 신탁 체결 2023년 08월 09일 2024년 03월 31일 200,000 152,654 76.32 - - - 다. 다양한 종류의 주식 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 10월 12일 2021년 1차 임시주주총회(분할 前 SK텔레콤) 최초제정 회사 분할에 따른 분할신설회사 정관 최초 제정 ※ 제 3기 정기주주총회('24년 3월 28일 개최 예정) 안건 중 정관 일부 변경 안건이 포함될 에정입니다 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 자회사 등의 제반 사업내용을 지배, 경영 관리 하는 지주사업 영위 2 자회사, 투자회사에 대한 출자 및 자금지원, 내부통제 및 위험관리 등의 관리 사업 영위 3 상품 및 용역의 공통개발, 판매 및 전산 설비 시스템 등의 공통활동을 위한 사무지원 사업 영위 4 지적재산권의 관리 및 라이센스업 미영위 5 경영자문 및 컨설팅업 영위 6 창업 지원 및 신기술 관련 투자사업 영위 7 부동산업(관리, 임대) 미영위 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 SK스퀘어의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 투자사업, ② 온라인쇼핑몰 등의 커머스사업, ③ 플랫폼사업, ④ 모빌리티사업, ⑤ 기타사업부문으로 구분되어 있습니다. [요약] 연결대상 주요종속회사 사업의 내용 사업구분 회사명 주요사업내용 투자사업 SK스퀘어 지주회사, 투자업 커머스사업 11번가 전자상거래 및 인터넷 관련 사업 플랫폼사업 원스토어 앱스토어 운용 SK플래닛 정보통신사업 및 소프트웨어 개발 모빌리티사업 티맵모빌리티 모빌리티 관련 데이테베이스 및 온라인정보 제공업 FSK L 물류 BPO 서비스 및 ICT 솔루션 사업 기타사업 드림어스컴퍼니 온라인 음악서비스, 음반 및 디지털 콘텐츠 유통 인크로스 디지털 광고 미디어렙 [투자사업]SK스퀘어 SK스퀘어는 2021년 11월 2일 SK텔레콤으로부터 인적분할을 통해 설립되었으며, 공정거래위원회는 지주회사 전환에 대한 심사결과 통지를 통해 2021년 12월 28일 당사의 지주회사 전환(지주회사 공시일 : 2021년 12월 30일)을 승인하였습니다. 당사는 11번가, 티맵모빌리티와 같은 주요종속회사 및 SK하이닉스와 같은 주요자회사를 포함하여 반도체ㆍICT 섹터를 중심으로 한 효율적인 포트폴리오 및 지배구조를 형성하고 있습니다. 향후 사업 부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사 결정 체제의 확립 및 사업 부문별 전문화된 사업 역량 집중을 통한 기업 경쟁력 강화 및 주주가치 증대를 도모할 예정입니다. [커머스사업]11번가가. 산업의 특성e-Commerce(전자상거래)는 재화 및 용역의 거래가 PC 등 정보처리시스템에 의해 전자적 형태로 처리되는 상행위로서, 통신판매중개업과 통신판매업으로 구분할 수 있습니다. 통신판매중개업은 판매자와 구매자간 거래를 중개하는 역할을 수행할 경우에 해당되며, 통신판매업은 직접 재화를 판매하거나 서비스를 제공하는 경우에 해당됩니다. e-Commerce 시장은 스마트폰 보급 확산 및 결제 편의성 향상 등에 기반해 크게 성장하였습니다. 코로나19 팬데믹으로 인해 오프라인 소비의 온라인 전환이 더욱 가속화되었고, 엔데믹 이후에도 온라인 쇼핑이 일상화 되며 빠른 배송, 여행 교통 서비스 및 음식료품 확대, AI 기반 개인화 / 추천 등에 힘입어 성장세가 이어지고 있습니다. 나. 성장성국내 e-Commerce 시장 규모는 '23년 거래액 기준 227조 3,470억원(전년비 +8.3%)으로 온라인/오프라인 전체 유통시장에서 35.8% 비중을 차지하고 있으며, 이는 2001년 통계 작성 이래 가장 높은 수준으로 나타났습니다. (단위: 조원) '23년(e) 2022년 '21년 '20년 '19년 '18년 e-Commerce 거래액 227.3 209.9 190.2 158.3 136.6 113.3 성장률(YoY) 8.3% 10.4% 20.2% 15.9% 20.6% 20.3% * 출처 : KOSIS, '온라인쇼핑동향조사' 그리고 e-Commerce 거래액 중 모바일 비중 역시 '16년 50%를 돌파한 이후 '23년 73.8%까지 지속 성장 중이며 음식료품, 의류/생활용품, 렌탈 등 전 영역에서의 모바일 Shift 현상이 가속화되고 있으며 향후에도 이러한 성장세가 지속될 것으로 전망됩니다.다. 경기변동의 특성 및 계절성최근 거시경제 상황(경기침체, 고물가, 저성장 등)으로 인해 소비수요가 위축됨에 따라 e-Commerce 시장도 경기 상황을 반영한 다양한 플랫폼이 등장하고 있고 특히 경기 불황으로 인한 소비 양극화로 초저가 상품기반 중국 e-Commerce(알리 익스프레스, TEMU, Shein 등) 및 균일가 샵(다이소 몰) 등이 각광받고 있습니다.라. 국내외 시장여건 온라인 쇼핑 인구의 추가 성장 잠재력, 오프라인 사업자의 온라인 사업 강화, 모바일 Commerce 성장세 등에 힘입어 온라인 커머스 시장 규모는 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 상품을 넘어선 다양한 생활 서비스 비즈니스가 커머스 영역으로 편입되는 등 앞으로 새로운 비즈니스 모델의 출현과 이에 따른 새로운 시장형성 및 확장이 예상됩니다. 온라인 상에서 다양한 영역에 대해 거래를 발생시키고 이를 통해 고객의 편의성을 제공하는 플랫폼 사업자는 점차 고객의 다양한 니즈를 충족해주는 사업모델로 발전되어 나갈 것으로 예상됩니다. 마. 영업 개황 및 경쟁력 11번가는 Tech. 기반의 다양한 쇼핑 경험 혁신과 SK의 ICT 관계사 Synergy를 활용한 고객 혜택 강화를 통해 Commerce Ecosystem을 지속 확장하고 있습니다. 상품 다양성 강화에 도움이 되는 중소형 셀러를 확대하고, 익일배송 역량 확보를 통한 고객 배송경험을 개선하였으며, 고객 체류시간 확보를 위한 다양한 엔터테인먼트 요소(게임, 숏폼 등) 도입 통해 지속가능한 성장을 위한 경쟁력을 강화하고 있습니다. '23년에는 수익성 개선 기조 아래, 전사 영업손실규모는 축소하여 향후 수익 개선에 대한 실질적인 가능성을 확인하였습니다. 특히 주요한 실행과제로 신규 광고 도입의 본격적 확대와 적극적인 영업을 통해 GMV 대비 광고 매출 비중을 개선하였고, 카테고리별 쇼핑경험을 극대화하기 위한 Vertical Mall인 '신선밥상'(신선식품), '우아럭스'(명품), '키즈키즈'(키즈상품), '리퍼블리'(리퍼상품) 등을 런칭하여 고객에게 차별화된 경험을 제공하였습니다. 또한 특가 중심의 전문관인 '9,900원 샵', '쇼킹히어로'를 통해 초저가 트렌드를 리딩하였으며, 셀러 고유의 브랜드 상품을 판매하는 '오리지널 픽'을 런칭하였습니다. 고객 확보와 체류시간 증대를 위한 Gamification의 일환으로 '11 클로버'를 선보였고, 최근 트렌드인 숏폼 콘텐츠를 활용한 '11 플레이'를 런칭하여 고객들에게 재미와 즐거움을 제공하고 있습니다. 위와 같은 노력을 통하여 11번가는 한국능률협회컨설팅 주관 '한국산업의 고객만족도(KCSI)' 조사에서 오픈마켓 부문 15년 연속 1위에 올랐으며, '한국서비스품질지수(KS-SQI)' 부문에서도 16년 연속 1위를 달성하는 등 우수한 성과를 인정받고 있습니다. 향후에도 상품 구색 확장 및 가격 경쟁력 확보를 위한 가격 자동화 적용, AI Tech 도입 등을 통해 고객 경험의 혁신을 이루고, 나아가 11번가 만의 차별적 가치를 강화해 나갈 계획입니다. [플랫폼사업]1. SK플래닛가. 산업의 특성SK플래닛은 OK캐쉬백과 시럽이라는 강력한 고객 접점(PoC)을 통해 실명/비실명 Big Data와 Marketing Solution을 활용해 고객사를 대상으로 Reward 기반의 Segment Marketing을 효율적으로 제공하는 'Digital Marketing Platform 사업'과 ICT Family 사의 다양한 서비스에 대한 기획/개발/운영을 수행하는 'ICT Synergy 사업' 및 이를 통해 축적해 온 S/W 엔지니어링 역량을 토대로 IoT, 미디어, AI 영역 등에서 혁신적인 서비스를 제공하는 'Business Solution 사업'의 비즈니스 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 나. 성장성Digital Marketing Platform 사업은 OK캐쉬백 포인트의 Reward로서의 역할 확대 및 마이데이터 사업 추진을 통해 'Data 기반의 Performance Marketing Platform'으로 진화해 왔습니다. 모바일 시장 내에서 Big Data, AI 등의 기술 발전으로 다양한 시도들에 대한 즉각적인 결과 측정이 용이해지면서 고객의 특정 행동이 완료되었을 때 대가를 지불하는 'Digital Performance Marketing' 형태의 Reward 광고 및 쇼핑 허브 시장이 확대되고 있는 추세이며, Web 3.0 서비스 도입으로 컨텐츠 Creator에게 고객간 교류의 확장에 기여한 만큼 실질적 Reward를 제공하는 내부 커뮤니티 기반의 C2C 플랫폼으로 진화해 나갈 예정입니다.국내 Business Solution 시장 규모는 2019년 약 46조원(당사가 영위 중인 패키지 소프트웨어, IT 서비스 영역 기준)에서 2025년 약 55조원으로 연 평균 3%의 안정적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.당사의 핵심 성장 영역인 IoT Solution의 시장규모는 2015년 5조원에서 2019년 약 11조원으로 연 평균 23%에 달하는 고속 성장세를 보이고 있으며, 환경/안전영역의 '공공/건설/교통', 제조영역의 'Smart Factory/SHE(Safety, Health, Environment)'를 중심으로 자체 발굴 솔루션 비중을 높이는 방향으로 사업을 추진하고 있습니다. 또한, TV UI 중심의 미디어 솔루션 사업은 Global Partnership을 통한 시장 확대를 모색중에 있습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성Digital Marketing Platform 사업은 시장경기에 영향을 받으나(광고 집행 등), 별도의 계절성 특징은 없습니다. Business Solution 사업(IoT/AI 시장 중심)의 경우 점진적인 성장세를 보일 것으로 전망되나, 정부 주도 사업비중이 커서 정부정책 기조 변화에 따른 변동성을 보일 수 있습니다. 라. 국내외 시장여건과거 4대 매체에 집중되었던 광고비는 2000년대 중반 이후 신규 미디어로 빠르게 이전되었으며, 고성능 모바일 기기의 보급 및 기술력 확대로 모바일 광고시장 성장세는 갈수록 커지고 있습니다. 과거 '포인트 제휴 및 멤버십카드/쿠폰 제공' 사업모델이었던 당사의 OK캐쉬백과 시럽 서비스는 마케팅/제휴시장의 변화에 선제적으로 대응하며 'Marketing Platform PoC(고객접점)'로의 변신을 적기에 이루어냈습니다. 활동성 높은 다수의 고객과 다양한 Marketing Tool을 제공하는 기술력을 바탕으로 모바일 광고시장 성장세에 편승하여 광고매출을 꾸준히 상승시키고 커머스 등 연관 사업을 발굴 확대해나가고 있습니다.한편 당사가 새로운 성장 축으로 전략적으로 집중하고 있는 Business Solution 시장은 '기술력의 향상/코로나19로 인한 언택트 환경 조성/환경 및 4차산업 육성에 대한 강력한 정부의지'로 인해 고속 성장하고 있으며, 앞으로도 안정적인 성장세를 보일 것으로 예상하고 있습니다. 이제 본격적으로 성장을 시작하는 사업이므로 경영실적 측면에서 긍정적인 기여를 할 것으로 예상합니다. 마. 영업개황 및 경쟁력SK플래닛은 2018년 11번가 사업부문 분할 및 SK테크엑스㈜와의 합병을 통한 사업구조 개편을 통해 Digital Marketing Platform영역으로의 집중 및 IoT/Media/AI 등 다양한 신규 Business 솔루션의 확장과 비용 절감으로 2020년부터 영업이익이 흑자로 전환되었으며, 이후 흑자 규모는 매년 증가하고 있습니다. OK캐쉬백과 시럽은 Mobile App내 마일리지/멤버십 분야의 최선호 서비스로서, 제공하는 '경제적 혜택'이 커 고객 충성도(Stickiness)에 있어 매우 높은 수준을 유지하고 있습니다. Business Solution 사업은 아직 주도적인 사업자가 없는 시장 상황에서 SK플래닛은 다년간 축적해온 S/W 엔지니어링, 다양한 Industry에 대한 Domain Knowledge, Data 수집/분석, Project Management 역량을 바탕으로 시장에서의 경쟁 우위를 입증해 왔습니다. 특히, IoT Solution의 경우 2019년부터 2022년까지 연평균 108%(CAGR) 성장하는 등 가시적 성과를 창출하였습니다. 2. 원스토어가. 산업의 특성 당사는 '원스토어' 및 '원스토리' Platform을 통해 콘텐츠 유통 및 판매를 하는 마켓 사업자의 역할을 수행 중이며, 통신 3사 협력 모델의 장점을 잘 활용하여 국내 판매 Android 계열 단말기에 선 탑재(Preload)를 진행, 약 3천 8백만대의 설치 단말을 확보하고 있습니다. 현재 약 22만개의 게임/앱과 전자책 등 디지털콘텐츠를 유통하는 국내 대표 앱마켓 플랫폼을 기반으로 해외 확장을 준비 중이며, 글로벌 멀티OS 콘텐츠 플랫폼으로 도약하고 있습니다.업종 측면에서는 사업 운영 방식에 따라 통신판매중개업, 통신판매업 및 운영대행업으로 구분할 수 있으며, 주요내용은 다음과 같습니다.1) 앱마켓을 통해 게임, App을 유통하며 개발사(또는 콘텐츠 제작자)와 일반 고객(소비자)을 중개하여 수수료를 수취하는 경우 '통신판매 중개업'으로 구분2) 콘텐츠(웹툰/웹소설 등)의 공중송신권 및 커머스 관련 상품을 직사입하여 판매하는 경우에는 '통신판매업' 으로 구분3) 공동사업자인 KT와 LGU+로부터 운영대행에 대한 대가로 일정 수수료를 수취하고 있으며, LGU+로부터는 마케팅 업무까지 추가로 위탁 받아 마케팅 대행수수료를 추가로 수취 (운영대행업)4) 원스토어를 광고 매체로서 원스토어 앱 내의 일부 지면을 개발사에게 광고지면으로 판매 (광고업) 나. 성장성'22~23년에는 엔데믹 등 영향으로 모바일 관련 시장이 축소된 것으로 판단됩니다. 다만, 중장기 관점에서 보면 국내 및 세계 모바일 어플리케이션 및 앱마켓은 과거 양적, 질적 확대를 이루어 왔으며. 디지털 전환(Digital Transformation)추세에 따라 이러한 성장세는 지속될 전망입니다. '23년말 모바일 게임, 웹툰 및 웹소설 등 모바일 환경에서의 콘텐츠 시장이 꾸준히 성장해왔고, 엔데믹으로 인한 시장 정체도 '23년말을 기점으로 반등할 것이라는 예상이 우세합니다. 더불어 OTT 시장의 확대, 화상회의 도입, 클라우드 서비스 등장, 앱기반 서비스 이용 확대 추세에 따라 비대면, 모바일 시장의 반경이 더욱 넓어질 것으로 보입니다.다. 경기변동의 특성 및 계절성엔데믹 상황을 예외로 하면, 기본적으로 앱마켓 시장은 기타 경기변동과 계절성에 대한 민감도가 낮은 시장입니다. 앱마켓에 입점 되어 있는 어플리케이션 및 콘텐츠가 모든 카테고리와 분야를 아우르고 있고, 그 수도 매우 많아 경기 변동과 계절성이 미치는 영향은 매우 적습니다. 전 세계 안드로이드 앱마켓 매출 대비 게임 어플리케이션의 비중이 2023년 기준 67% 가량을 차지하는 등 모바일 게임의 영향이 높은 편입니다. 그러나 모바일 게임은 언제 어디서든 즐길 수 있으며 저렴한 비용으로 즐길 수 있기 때문에 경기 불황 시에는 결제 건수가 증가하고 경기 활황 시에는 결제 금액이 증가하여 경기 변동의 영향이 상쇄되는 구조를 보입니다. 일반 어플리케이션의 경우 Business of Apps의 통계에 따르면 애플 App Store에 등록된 비게임 앱의 평균 가격은 1.32달러, 구글 Play Store에 등록된 경우 0.94 달러에 불과하였습니다. 단일 결제 금액이 매우 소액이며 결제가 많은 사람들로부터 발생하는 시장의 구조를 고려할 때, 경기 변동의 영향은 미미할 것으로 판단됩니다.라. 국내외 시장여건전 세계 및 국내 앱마켓 시장은 소수의 Player들이 영향력을 행사하고 있습니다. 이는 앱마켓 플랫폼 비즈니스의 특성상, 수익성 있는 비즈니스 모델을 지속하는 데에 필요한 다수의 개발사와 사용자를 플랫폼 안으로 편입시키는 것이 어려워 진입장벽이 매우 높기 때문입니다. 또한 앱마켓 사용자의 구매 결정 과정에서 구매하는 앱 및 콘텐츠의 내용과 속성에 비해 이를 중개하는 성격의 앱마켓이 미치는 영향은 상대적으로 적으므로 한 번 유입된 소비자는 사용하던 앱마켓을 변경할 유인이 적습니다. 현재 국내 시장을 기준으로 구글의 Play Store, 원스토어 및 애플 App Store 등이 안정적으로 운영되고 있습니다.마. 영업개황 및 경쟁력 당사는 개발사와 이용자에게 다양한 혜택을 제공할 수 있는 프로그램 및 정책 운영을 통해 플랫폼의 이용자 확대 및 거래액 성장을 가속화하여 기업가치를 극대화 하고자 합니다. 국내 앱마켓 시장의 후발주자였던 원스토어는 2018년 7월 앱 유통 수수료를 대폭 인하하는 정책을 발표하여 기존 30%의 인앱결제 정률 수수료를 20%로 인하하고, 자체 결제 시스템을 사용하는 경우 수수료 5%를 적용하였습니다. 수수료 인하 이후 2022년까지 4년 연속 거래액 성장을 기록하였고, 2023년은 수수료 인하 전 2018년 대비 약 2배 규모의 거래액으로 성장했습니다. 2019년 이후 모바일 인덱스 기준 거래액 시장점유율은 애플 App Store와 함께 국내 2위의 자리를 다투고 있습니다. 또한 중소형 업체 상생 프로그램을 통해 영세업자들에게 배너핏을 제공 중이며, 2022년 미디어 컨텐츠 앱 상생 프로그램 시행을 통해 OTT, 음원, 웹툰 등의 미디어 앱 입점을 확대시키고 있습니다.당사는 모바일 이용자들의 혜택과 편의를 위해 다양한 결제 및 할인수단을 제공하고 있어, 구매력이 높은 이용자들이 많이 이용하고 있습니다. 구매력 높은 이용자들을 위해 주요 신작 게임 소싱에 집중함과 동시에, 보다 많은 이용자군의 확보를 위해 다양한 게임 포트폴리오를 소싱 운영하고자 노력하고 있습니다. 원스토어 플랫폼은 단순히 앱이나 게임을 다운로드만 받는 플랫폼을 넘어서, 즐길 수 있는 플랫폼으로 진화하고자 매거진 등의 다양한 큐레이션 기능을 제공하고 있습니다. 또한 안드로이드 모바일에서의 이용의 한계를 극복하고자, PC기반의 크로스플랫폼 사업을 구축하여 유저 편의성을 제공하고 이용 경험을 극대화하고 있으며, 해외 국가의 확장을 통해 국내 시장 대상이라는 한계점 극복해나가고 있습니다.향후 당사는 수익성 제고를 통해 중장기 지속 가능 경영 기반을 확고히 하는 동시, 글로벌 앱마 켓으로 확장하여 스케일을 넓혀서 주요 앱게임 타이틀의 입점 확대하는 전략의 전개로, 글로벌 멀티 OS 플랫폼 사업자로서 자리매김하면서 기업가치를 극대화해 나갈 것입니다. [모빌리티사업] 1. 티맵모빌리티 가. 산업의 특성 1세대 모빌리티 서비스로 일컬어지는 Ride Sharing/Hailing은 이미 보편화 되어 주요 도시 내 침투율이 70%를 상회하여 생활 필수 서비스로 자리 잡았습니다. 이동 전 플랫폼을 통해 경로와 이동 수단을 탐색하고 결제하여 이동하는 Scene이 자연스러운 이동의 패턴으로 자리 잡았으며, 주요 플랫폼사들은 버스, 렌터카, 마이크로 모빌리티 등 이동 수단을 확대하면서 통합모빌리티 플랫폼으로 성장해 나가고 있습니다.사람의 이동 뿐만 아니라 사물의 이동 또한 이와 유사한 패턴으로 플랫폼 기반의 서비스가 도입되어 자리잡아가고 있으며, 이동과 관련된 모든 서비스들이 유사한 패턴을 보이고 있어 모빌리티 플랫폼사의 역할이 그 어느 때보다 중요한 시대가 되었습니다.사람과 사물의 이동을 넘어서 이동을 활용하거나 이동과 관련된 배달, 장소 예약 등 모빌리티 인접 서비스가 모빌리티 플랫폼으로 편입되고 있으며, 이동을 넘어 금융 등 이종 산업 간의 시너지 또한 활발하게 일어나고 있어, 모빌리티 산업은 지속적으로 성장세를 이어 나갈 것으로 전망하고 있습니다. 나. 성장성국내 모빌리티 시장 규모는 약 130조원 이상으로 추정되며, 이동 서비스가 약 31조원, 사물의 이동이 약 37조원, 차량 관리 관련 서비스가 약 63조원으로 규모 측면에서는 매우 큰 시장 규모를 형성하고 있습니다. 성장 전망치는 조사 기관마다 수치는 상이하나, 지속 성장에 대한 의견은 동일합니다.통계청의 발표에 따르면 국내 가구당 소비 지출 중 교통이 3위(평균 40.1만원, 전체 12.4% 비중)를 차지하고 있고, 그 규모 또한 지속 증가하는 흐름을 보여주고 있습니다.교통 지출 중 큰 비중을 차지하는 차량 구입의 경우, 구입에서 렌트와 공유로 트렌드가 변화하고, 주유가 EV 충전으로 변화하는 등 다양한 변화 속에서 새로운 서비스의 혁신과 성장이 진행 중으로, 이러한 흐름에서 티맵모빌리티의 사업 기회도 계속될 것으로 전망하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성모빌리티 산업은 생활을 영위하기 위해 필수불가결한 요소인 사람과 사물 이동의 수요에 기반하고 있으므로, 경기변동에 대한 민감도는 타산업 대비 상대적으로 낮은 편에 속하며, 팬데믹 등으로 인해 이동이 제약되는 특정 재난 상황에 대한 민감도가 높은 편입니다.관련하여, 코로나19를 기점으로 이동 수요가 제약 및 정체되었던 모빌리티 산업은 엔데믹 이후 이동 수요가 상승 회복하며 꾸준한 성장 흐름을 이어가고 있습니다. 계절성 측면에서는 과거에는 명절, 연휴 등 휴일 중심으로 이동 수요가 증가하는 패턴을 보였다면, 최근에는 여가를 중시하는 경향이 확대됨에 따라서 평일의 이동이 꾸준히 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다. 라. 국내외 시장여건글로벌 모빌리티 시장 규모 또한 지속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.글로벌 모빌리티 플랫폼 사업자는 Ride Hailing/Sharing 서비스에 다양한 교통수단을 추가하는 패턴으로 성장해 왔으며, 이후 배달, 물류 등 인접 영역으로 사업을 확대하여 Multi-BM을 갖추고, 최근에는 여러 서비스를 엮어 구독 서비스를 내놓는 등 다양한 방식으로 사업을 확대해 나가고 있습니다.국내도 유사한 흐름이 전개될 것으로 전망하고 있으며, 티맵모빌리티는 Multi-BM을 확대해 나가고 있는 플랫폼사로서 향후 성장 가능성이 높을 것으로 기대하고 있습니 다. 마. 영업개황 및 경쟁력첫 번째, 약 2천만명의 사용자에서 파생되는 이동 수요를 바탕으로 이동 영역 내 수요-공급 Matching의 Digital 전환을 가속화시키고 있는 모빌리티 플랫폼 중개 영역입니다. 티맵모빌리티는 사람의 이동 영역에서는 주로 대리운전 및 발렛 중개 방식을, 사물의 이동 영역에서는 미들마일 화물 중개 방식을 적극적으로 DT(Digital Transformation)화 시키고 있습니다. 대리운전, 발렛은 2023년 본격적인 J커브 성장 구간에 진입하여 급격한 성장을 이어가고 있으며, 사물의 이동 영역에서는 전국 단위의 Pricing 체계 구축, Dynamic Pricing, 배차 효율화 등을 통해 시장 점유율 1위를 공고히 하고 타 사업자와의 격차를 벌려가고 있습니다. 전 사업 영역에서 추가적인 차별화를 통하여 성장을 가속도를 더욱 높여갈 계획입니다.두 번째, 이동과 이동의 전후 영역까지 One-Stop 서비스를 제공하는 것을 목표로 하는 모빌리티 라이프 사업 영역입니다. '23.3Q에는 TMAP 하나의 앱을 통해 고객의 모든 이동 니즈가 충족될 수 있도록, 그동안 별도의 앱으로 제공되고 있었던 TMAP 대중교통 서비스를 TMAP으로 통합하였으며, 공항버스(리무진) 또한 TMAP을 통해 예약 가능하도록 개편을 완료하였습니다. 또한, 최근 다시 부상 중인 Micro Mobility, 숙박 예약 등의 분야에서도 사업 다각화를 추진 중에 있습니다.이 외에도 모빌리티 라이프 사업 영역에서는 주차, EV충전 등 운전자의 생활을 더욱 편리하게 하는 여러 모빌리티 서비스를 제공 및 고도화하고 있으며, 사용자의 이동 Data를 기반으로 맞춤 혜택을 제공하는 광고(Ads) 사업 등을 기반으로 안정적인 매출을 창출하고 있습니다.세번째, 약 2천만 사용자로부터 파생되는 막대한 이동 Data를 기반으로 한 Mobility Data Tech 사업 영역입니다. 차량 탑재형 TMAP인 TMAP AUTO 사업을 통해 안정적인 매출을 확보하고 있으며, 주행습관 점수에 따라 보험 할인 혜택을 제공하는 UBI 사업을 국내 최초로 시작하여, 현재는 국내 90%이상의 보험사와 협업하고 있으며, 이동 Data를 가공하여 제공하는 API/Data 사업을 통해 국내 물류, 유통 사업자 뿐만 아니라 Global named 사업자들을 고객으로 확보하고 있습니다.현재 TMAP의 데이터는 국내 최대 규모의 이동 Data를 보유하고 있을 뿐만 아니라, 최신성, 정합성 측면에서 가장 높은 수준의 경쟁력을 확보하고 있는 것으로 평가받고 있습니다.또한 Mobility Data Tech 영역은 향후 가파른 성장이 기대되는 영역으로, 지속적인 경쟁력 강화로 금융, 커머스 등 고객의 저변을 넓혀 성장을 가속화 할 계획입니다. 2. FSK L 가. 산업의 특성물류정책기본법 상 물류업은 재화가 공급자로부터 조달, 생산되어 수요자에게 전달되거나 소비자로부터 회수되어 폐기될 때까지 이루어지는 운송, 보관, 하역 등과 이에 부과되어 가치를 창출하는 가공, 조립, 관리 등 제반 업무로 정의하고 있습니다.전통적인 물류산업에서는 시설과 장비, 인력이 시장 내 경쟁우위 요소였으나, 최근 IT 기술 발달 및 디지털화에 따라 산업간 영역 파괴 현상이 심화되고 있습니다. 특히 4차 산업혁명의 기반인 ICBM 플랫폼(IoT, Cloud, BigData, Mobile)을 기반으로, 기존의 노동 집약적 물류 서비스산업에서 고부가가치 산업으로의 전환을 추구하고 있습니다. 나. 성장성최근 물류산업은 단순 용역 제공에서 벗어나 플랫폼, IoT, 로봇 등 서비스의 질적 향상을 추구하고 있습니다. 물류 Data는 기획ㆍ생산ㆍ서비스 영역과 연결되어 기업의 주요 경쟁력으로 자리잡고 있습니다. 또한 팬데믹으로 인해 조달ㆍ생산ㆍ물류에 걸친 글로벌 공급망 붕괴가 발생하면서, 물류 가시성 정보 제공의 중요성이 커지고 있습니다. 정부 또한 국가물류기본계획에 따라 대한민국을 '물류혁신과 신산업 창출을 통한 글로벌 물류강국'으로 만들고자 노력하고 있습니다. 2021~2030 계획에 의하면, 첨단 스마트 기술 기반의 물류시스템, 디지털 전환, 공유 연계 네트워크 구축 등을 추진하고 있으며, 철도/공항/ 항만, 물류거점 등 인프라 확충에도 역점을 둠으로써 물류 산업의 디지털 기반 성장을 촉진하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성일반적으로 물류서비스는 세계 경기 순환에 따른 물동량 변화에 직접적이고 가장 큰 영향을 받습니다. 시장에 영향을 주는 주요 요인은 경쟁의 강도, 세계 및 권역별 경기변동, 선박의 수급, 유가의 변동, 기후, 국제정세 등이며 이러한 요인들이 복합적으로 작용하기 때문에 시장 상황은 불규칙하게 변화하고 있습니다. 라. 국내외 시장여건글로벌 물류업체는 M 통해 사업의 규모를 대형화하고 서비스지역과 사업범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. Digital Transformation에 대한 고객 Needs에 따라 IT플랫폼 등 신기술을 도입하고, 기존의 전통적인 물류 운영 외에 컨설팅, 공급망 물류 최적화 등의 4PL 서비스를 확대해 나가고 있습니다. 이에 따라 특정 품목 또는 지역을 기반으로 국제물류주선업을 영위하던 기존의 중소 포워더는 물량 및 자금의 영세성, IT 역량의 한계 등으로 경쟁이 어려워지고 있는 상황입니다. 마. 영업개황 및 경쟁력회사는 광범위한 글로벌 네트워크 및 물류 인프라를 바탕으로 고객의 요구사항에 대해 안정적이고 신속한 물류 서비스를 제공할 수 있으며, 공장 출하부터 국제 운송, 도착지 통관, 창고 관리 및 내륙 운송까지 물류 全 영역에 대한 One-Stop 서비스 제공이 가능합니다. 또한 자체 물류 IT 플랫폼인 KEROL을 활용한 공급망 물류의 가시성 및 최적화 서비스를 제공하고, 대규모 물동량 기반의 가격 경쟁력을 바탕으로 고객에게 차별화된 가치를 제공하고 있습니다. [기타사업] 1. 드림어스컴퍼니 가. 산업의 특성 [뮤직 부문] 음악 산업에는 다양한 사람들이 참여하여 가치를 창출하고 있습니다. 음원 생산에 직접적으로 기여하는 창작자와 제작사, 생산된 음원을 시장에 유통하는 음원 유통사, 음원을 최종 소비자에게 전달할 수 있도록 돕는 온라인 음악 사업자 및 오프라인 매장 사업자 등이 음악 산업 영역 내에서 활동하는 주요 이해 관계자입니다. 이 중 온라인 음악 사업자는 소비자들이 PC와 스마트폰, AI 스피커 등 다양한 기기들을 통해 스트리밍 또는 다운로드 하여 디지털 음원 콘텐츠를 재생할 수 있도록 하는 서비스를 제공하는 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 음악을 감상하는 방식이 과거에 비해 매우 다양해지고 보편화 되면서, 각종 기기에서 고객이 원할 때 실시간으로 음원을 재생할 수 있도록 하는 온라인 음악 사업자가 갖는 역할의 중요성은 점차 강화되고 있습니다. [기타 부문] MD 산업은 강력한 팬덤 기반 수요에 기반해 아티스트 브랜드 강화 및 수익 다각화를 추구하고 있습니다. 아티스트 이미지와 스타일을 반영하는 MD는 팬들과 강한 정서적 유대 관계를 형성하여 기업 및 아티스트의 브랜드 가치를 증진시킵니다. 공연은 '일정한 무대 위에서 다양한 형태의 콘텐츠를 직접 관객에게 보여주는 것'을 말하며, 공연 산업은 '공연의 기획, 제작, 공연, 유통과 관련된 모든 산업' 을 뜻합니다. 공연은 공연장을 매개로 하여 생산과 소비가 동시에 이루어지는 서비스 상품의 성격으로, 아티스트와 관객이 같은 장소에 존재함으로써 감각적 경험을 제공하는 '현장성', 공연이 실연되는 순간 생명력을 지니는 '일회성'의 특성을 가지고 있습니다. 디바이스 사업은 고음질 오디오 플레이어, 음향기기 및 Life Style 제품을 기획, 판매하고 있습니다.디지털 음원 보급 및 스마트폰 활성화에 의해 휴대용 멀티미디어 기기 중심에서 스마트폰과 같은 통합 스마트 기기 중심으로 크게 변화하기 시작했습니다. 하지만, 휴대용 멀티미디어 기기(mp3)에 비해 상대적으로 낮은 음질에 만족하지 못하는 사용자들을 중심으로 고음질에 대한 소비자들의 욕구가 커지고, 이런 고객들의 욕구를 충족시키기 위해 국내외 다수의 기업들은 고음질 재생 기기를 출시하고 있습니다. 휴대용 고음질 기기가 시장 전반에서 주요 차별 요소로 자리매김한 가운데. 전통적인 거치형 하이파이 오디오 애호가들을 휴대용 고음질 기기 시장으로 끌어들이며 mp3로 음악을 가볍게 즐기던 사람들에게 보다 깊이 있는 고음질 음악을 감상할 수 있는 기회를 제공하고 있습니다. 나. 성장성 [뮤직 부문] 국제음반산업협회(IFPI)가 발표한 'Engaging with Music 2023 Report'에 따르면, 2023년 매주 평균 음악 감상 시간은 20.7시간으로 전년(20.1시간)과 비교했을 때 0.6시간 증가하였습니다. 이는 1주당 3분짜리 노래 13곡을 추가로 듣는 것과 같으며, 오늘날 음악 팬들은 그 어느 때보다 많은 음악을 즐기고 있음을 나타냅니다. 또한 73%의 사람들이 유료 구독 서비스(광고 기반 포함)를 통해 음악을 듣고 있습니다. 스마트폰과 태블릿 PC, AI 스피커 등 디지털 기기의 보편화를 비롯해 오디오 북/팟캐스트 등 새로운 Audible 콘텐츠의 증가에 따라 온라인 플랫폼을 통해 디지털 콘텐츠를 소비하는 사용자 수는 앞으로도 지속적인 증가가 전망됩니다. 한편, 글로벌 음악 시장은 디지털 음원시장의 급성장으로 요약할 수 있습니다. 2023년 국제음반산업협회(IFPI)에서 발표한 자료에 따르면 2005년부터 2022년까지 세계 음원 수익은 전년 대비 연평균 약 37% 성장한 것으로 나타나고 있습니다. 한편 세계 음반 수익은 2002년 이후로 전년 대비 연 평균 9% 지속적으로 감소되는 추세였으나 2021년과 2022년에는 전년 대비 연 평균 12% 증가한 것으로 나타났습니다. 국내 음악시장도 2023년 한국콘텐츠진흥원에서 발표한 음악 산업 관련 보고서에 따르면 국내 온라인 음원 유통업 매출액은 2021년 기준 전년 대비 0.7%, 2019년부터 3년간 연 평균 1.9% 증가한 것으로 나타나고 있습니다 한편 국내 음반 시장의 경우 전년 동기 대비 약 50.1% 상승한 것으로 조사된 바 있습니다. (써클차트 2023년 연간 결산 자료, Top400) 이는 인기 아이돌 가수들의 지속적인 등장과 글로벌 팬덤 성장을 비롯해 과거 음반을 음악 감상의 수단으로 활용하던 데에서 벗어나 아티스트 관련 애장품으로 활용되면서 제품의 소비 방식 변화가 구매 증가에 기여한 바가 크다고 할 수 있습니다. 특히 관세청 수출입 무역통계에 따르면 2022년 음반 수출액이 전년 동기 대비 5.6% 가량 성장 하였는데, 이 중 일본과 중국에 대한 수출 성장세가 지속되고 있으며 수출 대상 국가의 수가 해마다 증가하는 것을 보았을 때 글로벌 팬덤의 양적 성장과 함께 보다 폭 넓게 K-POP의 영향력이 증가되고 있음을 알 수 있습니다. 종합해 볼 때, 향후 음악 시장에 있어서 스트리밍 이용 방식의 지속적인 성장세가 예상됨과 동시에 K-POP의 영향력 증가와 음악 상품과 연계된 마케팅의 확대에 따라 음반 및 연관 매출 또한 안정적이고 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있습니다. [기타 부문] MD 산업은 K-POP의 급부상과 함께 글로벌 시장에서 뚜렷한 성장을 보이고 있습니다. 2023 음악 산업백서에 따르면 MD 구매 경험 비율은 20.9%로 전년대비 소폭 감소했지만, 여전히 많은 응답자가 MD를 구매하고 있습니다. 특히 응원봉은 무선 제어 기능을 갖춰 성장하며 다양한 장르의 공연 필수품으로 자리매김하고 있습니다. 최근, 아티스트 IP와 캐릭터 IP의 협업을 통해 MD의 매출을 늘리기 위해 노력하고 있으며, 다양한 방식으로 성장세를 지속하고 있습니다. 공연사업은 예술경영지원센터의 '공연예술통합전산망 2023년 공연시장 티켓판매 현황분석 보고서'에 따르면, 대중예술 장르의 티켓 판매액은 전년 대비 48.9% 증가한 6,208억원을 기록하고, 공연 산업의 총 규모는 1조원을 넘기며 이례적으로 영화보다 더 높은 매출을 기록하였습니다. 이는 코로나19로 중단됐던 내한 공연 및 대형 콘서트가 재개되고, 인기 아티스트 위주로 활발한 공연이 이어지면서 코로나 시기에 침체되었던 산업이 회복, 활성화 과정에 있는 것으로 풀이됩니다. 디바이스 사업은 5세대 이동통신(5G)의 상용화 기반 하에 스트리밍을 통한 음악 감상이 주류를 이루면서 이와 관련된 고음질 전문 재생 기기인 당사의 제품 수요도 커질 것으로 예측하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 [뮤직 부문] 경기가 좋지 않으면 댄스 장르의 음악이 인기를 얻고, 봄과 가을에는 발라드 음악을 즐겨 듣는다는 등의 데이터로 확인되지 않는 속설들이 있었으나, 최근과 같이 음악 이외의 사회 문화적 트렌드, 미디어 환경의 변화, 소셜 미디어 등을 통한 자발적 또는 비자발적 노출 등 다양한 음악 외 외부 영향 변수가 존재하고 있는 상황에서는 몇 가지 단순한 논리로 규정짓기는 어렵습니다. 더불어 과거 여러 곡이 수록된 앨범을 발표한 후 상당 기간 홍보 활동을 이어가던 방식에서 벗어나 디지털 싱글 등 음원 중심의 다량 발매 환경이 일반화된 최근에는 계절, 트렌드, 이슈 등에 신속하게 대응하는 방식의 마케팅이 펼쳐지면서 경기 변동 및 계절 변화에 따른 매출 변동성이 점차 낮아지고 있습니다. 특히, 스트리밍 방식의 이용 비중이 증가하며 이용자 스스로 구성하였거나 이용자의청취 패턴 또는 빅데이터 기반의 알고리즘을 통한 음원 소비 방식이 증가하면서 최신발매 음원과 과거 발매 음원 간의 매출 차이 또한 점차 줄어 들고 있는 동향을 보이고 있습니다. [기타 부문] K-POP MD 산업은 아티스트의 활동과 일정에 맞춰 수요가 크게 변동합니다. 최근에는 특별한 날짜를 기념하는 상품 등 일정한 시기마다 계절성 수요도 높이고 있습니다. 한편, MD의 경우 경기 불황이나 글로벌 이슈로 소비자 지출이 줄어들면 판매량 감소에 영향을 미치게 됩니다. 공연산업은 '현장성'이라는 특성으로 천재지변 및 전염병 등 사회이슈 발생 시 많은 영향을 받게 되고, 경기변동에 민감한 산업입니다. 여전히 수도권 지역에 공연이 집중 되거나, 특정한 시기에 공연 관람 수요가 올라가는 등 계절성, 지역성의 차이를 보이고 있지만, 전국 투어 수요가 증가하고, K-POP 아티스트들이 앨범 발매 및 해외투어 시기에 따라 공연일정을 결정하기도 하며, 장르가 다양해지고, 관객층이 확대됨에 따라 계절의 차이는 서서히 줄어들고 있습니다. 디바이스 사업은 제품의 특성상 계절의 변화 또는 경기변동에 따라 미치는 영향은 적은 편에 속합니다. 라. 국내외 시장여건[뮤직 부문] 1. 온라인 음악 서비스 ① 경쟁상황 가격할인 프로모션 중심 가입자 유치경쟁에서 AI 및 빅데이터를 활용한 음악 큐레이션, 사용자 편의성을 고려한 UX, 기획사 및 유통사 친화적 데이터 Offering 등 첨단 정보통신기술(ICT) 중심의 차별화가 중요한 포인트가 되어가고 있습니다. ② 시장점유율 추이 당사의 FLO는 음악 스트리밍 서비스에서 오디오 콘텐츠까지 사업영역을 확대하여 서비스를 제공하고 있습니다. 음악 플랫폼 시장은 스포티파이 등 국내외 다수의 회사가 경쟁하고 있으나 공신력 있는 해당 시장 점유율 자료가 부재 합니다. 또한 회사 자체 또는 개별 온라인 리서치 기관이 제공하는 MAU는 산정 방식에 따라서 점유율 편차가 큰 관계로 보고일 현재 적합한 시장점유율 자료가 없는 한계가 있습니다. 2. 음반 및 디지털콘텐츠 유통 사업 ① 경쟁상황 해외 음악시장과 국내 시장의 가장 큰 차이점은 국내의 경우 상위 디지털 음원 서비스 사업자들이 동시에 음원 및 음반의 B2B(기업간 거래) 유통 시장의 상위 사업자들이라는 점입니다. 카카오엔터테인먼트는 국내 매출 점유율 기준 50%를 상회하는 디지털 음원 서비스인 '멜론(Melon)'을 운영하는 동시에 음원 유통사업에서도 높은 점유율을 유지하고 있으며, 디지털 음원 서비스 '지니(genie)'를 운영하고 있는 지니뮤직 역시 음원유통사업을 병행하여 운영하고 있습니다. 이는 일반 이용자 접점의 디지털 음원 서비스 사업 경쟁력 확보를 위해서는 일정 이상의 B2B 유통 경쟁력을 동시에 갖춰야 한다는 점을 시사하고 있습니다. ② 시장점유율 추이 음원, 음반을 유통하는 각 유통사와 연관이 있는 아티스트의 활동 여부에 따라 음원과 음반의 시장점유율에 변동이 있습니다. 한편, 2018년 유통사업을 시작한 드림어스컴퍼니는 매년 평균 상위권에 속하고 있습니다. [기타 부문] 1. MD사업 ① 경쟁상황 K-POP의 글로벌 시장은 SNS와 유튜브를 통해 확장이 가속화되고 있으며, K-Culture로 알려지면서 큰 인기를 얻고 있습니다. 스트리밍 플랫폼 등의 발전으로 국내외 팬들과 소통이 더욱 활성화되고, 국내외 다양한 이벤트와 공연으로 K-POP MD 시장은 긍정적인 영향을 미치며 지속적으로 성장할 것으로 예상합니다. ② 시장점유율 추이 신뢰성 있는 시장의 통계자료가 공표되지 않아, 관련 시장점유율을 판단하기는 어렵습니다. 2. 공연 사업 ① 경쟁상황 2023년에는 경기 침체 및 티켓 가격의 가파른 상승률에도 불구하고, 팬데믹 이후 대면 공연에 대한 갈증을 해소하고자 하는 관객들이 대거 유입되면서 공연계가 활기를 되찾은 해였습니다. K-POP 아티스트의 해외 투어 비중도 더욱 높아지고 있어, 이는 당사에서도 긍정적 효과를 줄 것으로 기대하고 있습니다. 글로벌 타겟향 성공적인 IP 사업을 위해서는 유기적 밸류 체인을 통해 지속적인 사업 구조를 만들어야 합니다. IP 사업의 과도한 경쟁으로 인해 'High Risk, High Return' 성향을 띄고 있지만, 플랫폼의 발달로 인해 대중의 관심 분야 장벽이 무너진 만큼, 글로벌 시장 기반의 팬덤 확보는 지속 상승할 것으로 기대합니다. ② 시장점유율 추이 신뢰성 있는 시장의 통계자료가 공표되지 않아, 관련 시장점유율을 판단하기는 어렵습니다. 3. 디바이스 사업 ① 경쟁상황 디바이스 사업의 경우 최근 중국에서 높은 가성비(가격 대비 성능)를 앞세운 다양한 모델들을 앞다투어 출시하고 더 나아가 프리미엄 카테고리에도 진입하고 있는 양상을 보이고 있어, 앞으로 제품의 사양 및 마케팅 등의 경쟁이 치열할 것으로 예상하고 있습니다. ② 시장점유율 추이 신뢰성 있는 시장의 통계자료가 공표되지 않아, 관련 시장점유율을 판단하기는 어렵습니다. 마. 영업개황 및 경쟁력 [뮤직 부문] 1. 온라인 음악 서비스 2018년 12월 서비스를 시작한 FLO는 차별화된 음악 추천과 UX로 개인 맞춤형 음원서비스를 제공하고 있습니다. 국내 음원 플랫폼 중 최초로 실시간 차트를 폐지하고, 24시간 누적 기준 차트에 인공지능(AI) 및 머신러닝 기술을 적용한 '플로 차트(FLO Chart)'를 선보이며 차트의 공신력을 높였습니다. 이용자 취향을 기반으로 플레이리스트 재생 순서를 재정렬해 자신에게 최적화된 순서로 음악을 감상할 수 있게 한 '내 취향 MIX', '좋아요'를 누른 곡과 함께 듣기 좋은 플레이리스트를 홈에서 바로 보여주는 '방금 레이더', 이용자가 선호하지 않는 음원이나 가수를 제외할 수 있는 '이 곡/아티스트 안 듣기' 등의 기능을 통해 개인화의 적용 범위를 서비스 구석구석으로 확대하고 있습니다. 2022년 하반기 FLO는 오디오만으로 크리에이터가 될 수 있는 'FLO 크리에이터 스튜디오'를 성공적으로 오픈하며 타사와의 차별점을 갖춘 양방향 플랫폼으로 진화하였습니다. FLO의 이용자는 아티스트가 생산한 음원을 소비하는 역할에서 나아가 오디오 콘텐츠를 생산하는 역할을 수행할 수 있습니다. 2023년 7월에는 원곡을 자신만의 스타일로 다시 불러 공유할 수 있는 '커버곡 서비스'를 도입하였습니다. '커버곡 서비스'는 2차 창작과 수익 창출이 어려웠던 커버곡을 저작권에 대한 걱정 없이 플로에서 공유하고 들을 수 있는 서비스이며, 원곡자와 동일하게 곡 재생 횟수당 수익 정산을 해줌으로써 원곡자 뿐 아니라 2차 창작자도 수익 창출 가능한 환경을 조성하였습니다. 듣는 음악에서 보는 음악으로의 감상 수요 확대에 따라 2023년 12월에는 음악의 분위기에 맞는 영상과 함께 빠르고 간편하게 플레이리스트를 고를 수 있는 '무드(Moood:)'서비스를 런칭 하여 이용자의 음악 감상 편의를 높였습니다. 보유곡 수 또한 7천만 곡을 돌파하며 이용자들의 다양한 취향을 만족시키고 있습니다. 또한 FLO는 오디오 플랫폼 업계 최초 아마존 웹서비스(AWS)의 클라우드로 데이터 센터를 전면 이전 완료함에 따라 음악 서비스 이용자들의 다양한 수요를 빠른 시간 내 만족시킬 수 있는 환경을 마련하였습니다. 출퇴근 시간과 같이 이용률이 급증하는 시간대에 클라우드 컴퓨팅 자원을 탄력적으로 운영하는 등 서버 수요에 유연한 대응이 가능 해졌으며, AWS의 최신화된 기술력을 이용하여 앱 관련 신기능 개발 및 상용화 기간을 단축할 수 있습니다. 더불어 FLO의 클라우드 전환은 기후 위기 리스크를 대비한 활동이기도 합니다. 2021년 8월 S 글로벌 마켓 인텔리전스 소속 451리서치에서는 'APAC 지역의 클라우드 전환을 통한 탄소 감축 기회' 조사 보고서를 통해 "자체 데이터 센터에서 클라우드인프라로 컴퓨팅 업무를 이전할 경우, 에너지 소비 및 탄소 배출량을 80%까지 줄일 수 있다."라고 밝혔습니다. FLO의 서비스 제공 환경 변화는 동종 플랫폼 업계 내에서도 탄소 저감에 대한 월등한 조치이며 세계적 환경 책임 흐름과 어깨를 나란히 합니다. 2. 음반 및 디지털콘텐츠 유통 사업 당사는 2018년 2월부터 음악 산업계 최상위 수준의 제작사들로부터 확보한 유통권을 기반으로 사업을 추진하고 있습니다. 트와이스, ITZY, 스트레이 키즈 등이 전속되어 있는 제이와이피엔터테인먼트, 싸이, 크러쉬 등이 소속된 피네이션, 그리고 최근 루시, 빌리 등이 소속된 미스틱스토리 등과의 음악 유통 사업 추진과 더불어 주식회사 비욘드 뮤직과의 파트너십을 통해 음악 콘텐츠 IP 투자 및 음반, 음원 유통권을 확보하는 등 유관사업과의 시너지를 강화하는 계기가 될 것으로 판단하고 있습니다. [기타 부문] 1. MD사업 다수의 엔터사들과 협업하며 국내뿐 아니라 당사 일본법인을 통해 일본시장에 진출하여 다양한 MD 사업을 확대해 나가고 있습니다. 키오스크와 온라인 시스템을 연동하여 재고 자동화 시스템을 구축하고, 다양한 결제 수단을 지원하여 국내외로 다양한 구매층을 유치하고 있습니다. 특히, 임영웅 IP를 활용하여 응원봉, 부가상품, 시즌그리팅 등을 제조하여 소비층 저변을 넓혀 나가고 있으며, 하이브에서 제작한 소속 아티스트들의 포토북 유통을 통해 매출 증대와 신규 사업 확장에 힘쓰고 있습니다. 2. 공연 사업 당사는 내실 있는 아티스트와 콘텐츠를 보유한 파트너사(미스틱스토리, 브랜뉴뮤직, 리짐, 볼륨유닛, 그레이트엠 등)와 협력을 통해 공연 사업을 확장하고 있으며, 박재정, 루시, 탁재훈, 김민재 등 여러 아티스트와 협업해 다양한 장르의 공연을 기획/제작하고 있습니다. 또한 서바이벌 프로그램 '베일드뮤지션'의 제작 투자를 통해 우승자 및 출연진 전속 매니지먼트권을 확보하였으며, 24년 상반기 정식 데뷔를 준비하고 있습니다. 또한 IP사업의 다각화를 위해 기획/제작, 투자, 국내/외 공연, 매니지먼트 등 엔터테인먼트 사업의 밸류 체인을 구축하기 위해 노력하고 있습니다. 3. 디바이스 사업 아스텔앤컨은 휴대용 고음질 오디오 플레이어 시장의 선두주자로서 미국, 일본, 중국, 홍콩, 유럽 등 세계 각국에서 높은 브랜드 지위를 갖추고 있습니다. 또한 혁신적이고 감각적인 디자인을 통해 출시하는 모델의 다수가 iF, Red Dot 디자인상을 수상한 바 있으며, 특히 2022년과 2023년 2년 연속 iF 디자인 어워드에서 최고 상인 Gold를 수상해 그 저력을 빛내고 있습니다. 특히 '왓 하이파이 어워드 최고 휴대용 재생기기 2022 (What Hi-Fi Awards 2022 Best Music Player)'와 함께 'CES 2020 (Consumer Electronics Show 2020)' 혁신상 및 다수의 '왓 하이파이' 5 stars(What Hi-Fi Awards 5 stars)를 수상하며 아스텔앤컨의 독보적인 앰프 기술인 TERATON 알파가 전 세계 오디오 애호가들에게 인정받고 있습니다. 앞으로 당사는 적극적인 홍보와 마케팅을 통해 브랜드 파워를 강화해 나갈 것입니다. 가격 대비 고성능 효율 및 타사 대비 기술 격차를 만들어 낼 수 있는 압도적인 오디오 기술을 통해 더욱 경쟁력 있는 다양한 제품 라인업을 구성하여 시장 리딩 브랜드의 자리를 지켜 나갈 것입니다. 2. 인크로스 가. 산업의 특성광고 산업은 전통 광고와 디지털 광고로 구분되며, 디지털 광고는 매체 유형에 따라 온라인 광고와 모바일 광고로 구분할 수 있습니다. 인크로스는 디지털 광고 시장에서 매체 판매 대행 및 미디어 플래닝 서비스를 제공하는 미디어렙 사업과 동영상 애드 네트워크 '다윈(dawin)' 사업, SK텔레콤과 공동 개발한 AI 기반의 문자 커머스 '티딜(T deal)' 사업을 영위하고 있습니다. 또한 자회사 마인드노크를 통해 검색광고 및 디지털 광고 대행 사업을 수행하고 있습니다. 기본적으로 광고업은 뚜렷한 계절성을 띠고 있으며 경기 변동에 다소 민감한 경향을 나타냅니다. 그러나 디지털 광고는 과학적이고 객관적인 데이터를 기반으로 직접적인 광고 효과 측정이 가능하며,광고비를 효율적으로 집행할 수 있다는 특성 때문에 광고주의 수요가 지속적으로 증가하는 양상을 보이고 있습니다. 특히, 최근 경기 침체 우려가 지속되고 있는 가운데 다양한 마케팅 기법을 활용하여 광고비 대비 효과를 극대화하는 퍼포먼스 광고가 업계의 화두로 부상하고 있습니다.한편, 2020년대 들어 모바일 기반의 비대면 콘텐츠 소비 및 구매활동이 대폭 증가함에 따라 디지털 광고 및 모바일 커머스 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 이와 동시에 최근 디지털 광고시장에서는 빅데이터를 접목하여 정확하고 효율적으로 광고를 집행하는 기법이 크게 주목받고 있습니다. 모바일 플랫폼의 확산 및 ICT 기술의 발전을 바탕으로 디 지털 광고시장은 향후에도 높은 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 나. 성장성2023년 국내 디지털 광고 시장 규모는 9조 216억 원으로 전년 대비 3.6% 성장하였습니다. 디지털 광고의 시장 점유율은 56.4%로, 여전히 전체 광고 시장의 절반을 차지하고 있는 것으로 나타났습니다. 최근 경기 침체의 영향으로 광고주들의 광고 집행이 보수적으로 이루어지고 있지만 비용 대비 효율을 극대화할 수 있는 퍼포먼스 광고와 검색광고는 안정적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 2024년 디지털 광고 시장 규모는 9조 3,870억 원으로 전년 대비 4.1% 증가하고, 그 비중 역시 57.1%까지 확대될 것으로 전망됩니다. T deal 사업이 속한 온라인 쇼핑 시장 규모 역시 비대면 쇼핑 수요 증가에 따라 매년 성장세를 지속하고 있습니다. 통계청이 발표한 '온라인 쇼핑 동향 조사'에 따르면 2023년 연간 온라인 쇼핑 총 거래액은 2022년 대비 8.3% 증가한 227조 3,470억 원을 기록했습니다. 이 중에서도 모바일 거래액은 167조 8,276억 원으로 2022년 대비 7.0% 늘었습니다. 전체 온라인 쇼핑 중 모바일 거래의 비중은 73.8%로, 앞으로도 모바일 중심의 쇼핑 거래액 규모가 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성일반적으로 광고업은 다른 산업군에 비해 높은 탄력성을 보이는 편입니다. 경기 호황시에는 광고주들이 마케팅 예산을 확대함으로써 광고시장이 더욱 크게 성장하지만, 반면에 불황일 때는 마케팅 예산을 우선적으로 축소하는 경향을 보이기 때문입니다. 당사가 영위하고 있는 디지털 광고 사업 역시 경기 변동에 의해 어느 정도 영향을 받으나 온라인과 모바일, IPTV 같은 디지털 광고 상품들은 광고효과가 데이터에 기반해서 즉각 리포팅된다는 특성 때문에 TV, 신문, 잡지, 라디오 등의 전통매체에 비하면 상대적으로 경기 변동에 따른 영향력이 적고, 민감도 역시 낮게 나타납니다. 라. 국내외 시장여건디지털 광고 시장은 생활에 필요한 모든 서비스를 모바일 기기 하나로 손쉽게 이용할 수 있는 환경에서 급속도로 성장해 왔습니다. 이와 동시에 디지털 기기 사용이 익숙한 '디지털 네이티브(Digital Native)' 세대가 주요 소비층으로 부상하면서 디지털 광고는 기업의 마케팅 활동에서 필수적인 요소로 자리매김했습니다. 다양한 모바일 서비스가 등장하고 빅데이터 활용 기술이 발전하면서 광고주가 원하는 오디언스에게 정확하게 광고를 노출시킬 수 있는 타겟팅 광고 상품의 발달도 가속화되고 있습니다한편, 최근 대외 경제상황에 대한 부정적인 전망으로 광고시장 성장 정체에 대한 우려도 존재하는 상황입니다. 그러나 한정된 예산으로 마케팅 효과를 극대화하고자 하는 광고주가 증가하면서 효율적인 캠페인 운영이 가능한 퍼포먼스 마케팅과 검색광고에 대한 수요가 높아질 것으로 예상됩니다.또한 OTT 광고요금제, CTV 광고 등 다양한 신규 광고상품이 등장하며 시장의 주목을 받고 있습니다. 전통 광고의 높은 주목도와 디지털 광고의 효율성을 겸비한 신규 매체의 등장으 로 인해 동영상 광고시장 규모가 더욱 확대될 수 있을 것으로 전망됩니다. 마. 영업개황 및 경쟁력당사는 연결재무제표 기준으로 2023년 연간 누적 매출액 468억원, 영업이익 126억원, 당기순이익 126억원을 시현하였습니다. 전년 동기 대비 매출액, 영업이익, 당기순이익은 각각 12.2%, 35.6%, 18.0% 감소하였습니다. 2023년 연간 기준 주요 사업부별 누적 매출은 미디어렙 291억원, 티딜 운영 89억원, 검색광고, 애드네트워크, 서비스운영 등을 합산하여 88억원을 기록했으며 매출 비중은 각각 62.1%, 18.9%, 19.0% 입니다.최근 디지털 광고시장에서 비용 대비 효율을 극대화할 수 있는 퍼포먼스 마케팅과 효율적인 광고 운영이 가능한 검색광고가 각광받고 있습니다. 이에 2022년 자회사 마인드노크를 통해 검색광고 시장에 진출하였으며, 광고 솔루션을 보유한 솔루티온을 인수하였습니다. 향후 당사는 자회사를 통해 광고 기획, 제작 등으로 영역을 확대하고, 디지털 옥외광고 등 신규 디지털 매체사업을 추진하며 광고산업 밸류체인 완성을 목표로 사업 영역을 확대할 계획입니다. T deal 사업은 2020년 출시 이후 빠르게 성장하고 있으며 SK텔레콤의 고도화된 AI 기술과 인크로스의 탁월한 운영 역량을 바탕으로 안정적인 사업 기반과 레퍼런스를 확보하였습니다. 이를 바탕으로 상품 입점 확대, 고객 혜택 강화 및 브랜드 인지도 제고를 위한 마케팅 등을 통해 성장을 가속화해 나갈 계획입니다. [SK 하이닉스] 당사는 경기도 이천시에 위치한 본사를 거점으로 4개의 생산기지와 4개의 연구개발법인 및 미국, 중국, 싱가포르, 대만, 홍콩 등 판매법인과 사무소를 운영하고 있는 글로벌 반도체 기업입니다. 당사 및 당사의 종속기업의 주력 제품은 DRAM 및 NAND를 중심으로 하는 메모리반도체이며, 일부 Fab(S1, M10 일부)을 활용하여 시스템 반도체인 CIS(CMOS Image Sensor)생산과 파운드리(Foundry)사업도 병행하고 있습니다. 반도체는 메모리 반도체와 시스템 반도체로 구분되고, 메모리 반도체는 정보를 저장하고 기억하는 기능을 하며, 일반적으로 '휘발성(Volatile)'과 '비휘발성(Non-volatile)'으로 분류됩니다. 휘발성 메모리 제품은 전원이 끊어지면 정보가 지워지는 반면, 비휘발성 제품은 전원이 끊겨도 저장된 정보가 계속 남아 있습니다. 당사는 휘발성 메모리인 DRAM과 비휘발성 메모리인 NAND Flash를 주력 생산하고 있습니다.당사의 생산시설은 국내와 중국에 소재하고 있습니다. 국내에 소재한 Fab은 DRAM을 생산하는 M16, M14, M10(이천)과 NAND를 생산하는 M11, M12, M15(청주) 및 M14(이천)이 있습니다. 이 중 M16은 2021년 2월 준공을 완료한 최신 Fab이며, M14는 DRAM과 NAND를 혼용 생산하고 있습니다. 중국에 소재한 Fab으로는 DRAM을 생산하는 C2, C2F(중국 장쑤성 우시)와 파운드리를 하는 S1이 있습니다. 또한, 인텔의 Non-Volatile Memory Solutions Group의 옵테인 사업부를 제외한 NAND 사업 부문 전체의 인수 1단계 절차를 완료하면서, NAND를 생산하는 중국 다롄에 위치한 Dalian Fab이 있습니다. 당사의 연결 기준 매출액은 2023년(제76기) 32조 7,657억원, 2022년(제75기) 44조 6,216억원, 2021년(제74기) 42조 9,978억원을 기록하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요회사 매출유형 품목 주요상표 등 연결 매출액 비율 지주사업 SK스퀘어㈜ 서비스 지주사업 - - - 커머스사업 11번가 주식회사 서비스 전자상거래 등 11Pay, 기프티콘 등 865,213 38.01% 플랫폼사업 SK플래닛㈜ 서비스 정보통신, 인터넷 플랫폼 서비스 등 OK캐쉬백, 시럽, 원스토어 등 443,181 19.47% 원스토어㈜ 모빌리티사업 티맵모빌리티 등 서비스 운송주선업 및 모빌리티 사업 등 TMAP, UT 등 612,924 26.92% FSK L 주식회사 기타사업 ㈜드림어스컴퍼니 서비스 음악서비스 및 콘텐츠 유통, 광고업 등 FLO 등 355,190 15.60% 인크로스㈜ 합 계 2,276,508 100% [SK 하이닉스] [제76기 누계] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 반도체 부문 제품 외 DRAM, NAND Flash, CIS 등 산업용전자기기 SK하이닉스 32,765,719(100%) 합계 32,765,719(100%) 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 [커머스사업] 11번가는 판매자와 구매자 간 전자상거래를 중개하면서 거래의 체결, 결제와 정산의 안전보장 등의 댓가로 이용약관에 따라 판매자에게 일정 금액의 판매수수료를 부과하고 있습니다. 판매수수료는 상품 카테고리 별로 차이가 있지만 통상 판매 금액의 10~12%로 책정되어 있고 경쟁사 역시 유사한 수준입니다. 거래 활성화 목적 하에 프로모션 차원에서 특정 기간 일시적으로 판매 수수료를 하향 조정하기도 하지만 기본적으로 현행 판매수수료율 체계는 11번가 영업개시 이후 현재까지 큰 변동없이 계속 유지되고 있습니다. [플랫폼사업] 원스토어는 게임, App 개발사(또는 콘텐츠 제작자)와 일반 고객(소비자)을 중개하여 개발사에게 수수료를 수취하는 앱 마켓 사업과 웹툰/웹소설/전자책 등의 콘텐츠를 판매/유통하는 스토리사업 및 IT상품 등을 판매하는 커머스사업을 영위하고 있습니다. 앱 마켓의 경우 고객이 App/게임 유료 콘텐츠 결제 및 무료 App 다운로드 후 In-App 콘텐츠 결제 시 해당 결제 금액의 5~30%의 수수료를 수취하고 있습니다. 2018년 7월 이후 입점한 게임/App은 원스토어 결제 시스템 사용 시 수수료율은 기존 30%에서 인하된 20%의 수수료율을 적용하고 있으며, 자체 결제 시스템 사용 시에는 5% 수수료를 적용하고 있습니다. 스토리사업은 월 정액 결제로 전 장르 다양한 종류의 도서를 무제한으로 볼 수 있는 구독 상품 외 단편, 패키지 상품이 100원부터 300,000원까지 다양한 가격으로 판매되고 있으며, 최근 3년 간 가격의 변동 사항은 없습니다. 커머스사업의 경우 품 목에 따라 상품의 가격 차이가 매우 큼에 따라 가격의 범위를 특정하기 어려워 가격 추이를 확인할 수 없습니다. [모빌리티사업] 티맵모빌리티는 사람 및 사물의 이동과 관련된 다양한 서비스를 제공하고 있으며, 서비스의 종류에 따라서 중개수수료, 라이선스료, 광고료 등의 수익 구조를 가지고 있습니다. 각 서비스의 가격은 사용량, 이동 거리, 이용 기간 등 조건에 따라서 달라지며, 일반적으로는 이동의 수요가 증가하는 명절, 연휴, 연말 등 시즌에 소폭 증가하는 경향이 있습니다. 지역에 따라서는 수도권 인구의 평균 이용 금액이 지방 대비 높은 편이며, 최근 서비스 인지도 향상 등 영향으로 다수의 서비스 이용 금액이 점진적으로 증가하는 추세입니다. FSK L ICT Platform 기반 융합물류서비스 회사로서 물류 Data화를 통한 물류 가시성 제고, 원가 절감 및 투명성 확보, 물류 효율화 등의 가치 창출을 목표로 하고 있습니다. 고객의 상황과 요구사항별 맞춤형 서비스를 제공하고 있고, 고객에게 받는 매출은 투입되는 원가에 부가가치를 가산하여 제안 후 고객과의 협의를 통해 가격이 형성되는 구조이기 때문에, 사업별 일률적인 가격 정보를 제공하기 어렵습니다. 이처럼 대부분의 서비스는 단위 가격을 정의하기 어려워 기간별 비교가 불가합니다. [SK 하이닉스]2023년 메모리 시장은 각 국의 고금리 기조와 경기 침체에 대한 우려 속에 Downturn을 경험하였습니다. 이에 상반기에는 응용제품 전반의 가격하락이 있었으나, 하반기 IT 수요가 점진적인 회복세를 지속함에 따라 시황이 개선되었습니다. 특히, HBM과 고용량 DDR5와 같은 AI서버향 제품과 중화권 고객향 모바일 메모리의 수요 성장세가 두드러졌습니다. 이에 4분기에는 DRAM을 필두로 NAND Flash 가격도 상승세로 전환되며 메모리 시장 환경이 개선되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 [SK스퀘어]-해당 사항 없음 [SK하 이닉스]당사의 메모리반도체 부문 생산공정에 투입되는 원재료는 크게 웨이퍼(Wafer), Substrate, PCB(Printed Circuit Board) 그리고 기타 재료 등으로 구성됩니다. 웨이퍼는 집적회로(Integrated Circuit, IC)를 제작하기 위해 반도체 물질의 단결정을 성장시킨 기둥 모양의 규소(Ingot)를 얇게 절단하여 원판모양으로 만든 것으로서 반도체 소자를 만드는 데 사용되는 핵심 재료입니다. Substrate는 Package를 만들기 위한 원재료 중 하나로 전기 신호를 연결하면서 외부의 습기, 충격 등으로부터 칩을 보호하고 지지해주는 골격 역할을 하는 부품입니다. PCB는 그 위에 저항, 콘덴서, 코일, 트랜지스터, 집적회로, 대규모 집적회로(Large-Scale Integration), 스위치 등의 부품을 고정 및 연결하여 회로기능을 완성시키는 인쇄회로기판 입니다. 그 외 가스 및 화학약품, 소자류 등이 반도체 제조 공정에 투입되는 원재료로 소요됩니다 가. 주요 원재료 등의 현황 [제76기 누계] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 투입액 비율 비고 반도체 부문 원재료 WAFER Fab 869,725 8% - Lead Frame Substrate Package 395,418 4% - PCB Module 259,216 2% - 기타 - 5,442,295 49% - 소 계 6,966,653 63% - 저장품 S/P , 부재료 4,138,967 37% - 합 계 11,105,620 100% - 나. 주요 원재료의 매입처 및 원재료 공급시장과 공급의 안정성 당사는 일본, 한국, 독일, 미국 등에 생산시설을 보유한 5개사로부터 반도체 공정의 주요 원자재인 300mm 웨이퍼 완제품을 공급받고 있습니다. 당사가 거래하고 있는 상기 5개사는 전체 300mm 웨이퍼 시장의 90% 이상 점유율을 차지하고 있습니다. 웨이퍼 가격은 세계 반도체 업계의 수급 동향에 영향을 받습니다. 오랜 침체기를 딛고 반도체 시황의 본격적인 회복세가 전망됨에 따라 웨이퍼 수요가 증가하는 한편, 공급사의 생산 Capa는 증가하여 수요와 공급의 균형이 유지되고 단가 상승세는 둔화될 것으로 예상됩니다 당사는 주요 공급업체와 중장기적 협력관계를 통해 원가 경쟁력 강화를 지속해 나갈 것이며, 급격한 수요 상승 등 불확실성을 상시 염두에 두고 시장 상황을 면밀히 모니터링할 것입니다. Substrate의 경우 당사는 한국, 일본, 중국 및 말레이시아에 생산시설을 보유한 8개사로부터 Substrate 완제품을 공급받고 있습니다. 전세계 기준 50여개 이상의 Substrate 공급사가 있으며, 당사와 거래하는 8개사는 품질 및 공급 Capacity 측면에서 당사가 요구하는 수준을 만족하는 공급사들 입니다. Substrate 가격은 세계 반도체 업계의 수급 동향에 영향을 받습니다. 특히 Substrate는 다품종 제품으로 당사가 생산하는 반도체의 Type, Density 등에 따라 개별적인 Design이 적용되는 Customized 품목입니다. PKG의 경박 단소화 추세에 따라, Substrate 제작 난이도 역시 상승하고 있는 추세입니다. Substrate 공급사의 지속적인 품질 개선 및 다변화 활동을 통해 Supply Chain 경쟁력 강화 진행 중에 있으며, 건강한 협력 관계를 이어 나갈 것입니다. PCB는 한국 및 중화권(중국, 대만 등) 소재 6개사로부터 공급받고 있습니다. 당사와 거래하고 있는 PCB 공급사는 동산업 내 주요 공급업체이며, 품질과 Capacity 등 당사와 산업내의 다양한 요구 수준을 만족하고 있습니다. PCB 가격은 최종 반도체 제품의 수급에 영향을 받을 뿐 아니라 원소재 비중이 높은 제품 특성상 주요 원자재의 거래 가격에 영향을 받습니다. 최근 경기 불확실성에 따라 원소재 가격 변동성이 높고, 최신 신제품의 고신뢰성, 고속도, 고용량 요구 추세에 따라 조달 비용에 변동성이 있으나 생산지 다변화와 함께, 제품 설계 최적화, 품질 개선, 재고 조정 등 선제적 활동을 통해 PCB 원가 경쟁력 강화와 품질 안정, 생산 안정성을 동시에 높여나가고 있습니다. 이외에 최근 미-중 무역 분쟁 등 공급 불확실성에 대응하기 위하여 동남아로의 생산 지역 다변화가 진행되고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 4조 3교대로 운영되고 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 2023년 누적 총 가동일은 365일로, 각 지역별 FAB의 가동인원 및 가동율을 고려하여 계산한 당사의 평균가동시간은 월 21,896,350시간입니다. 생산능력은 "해당 연간 최대생산 일의 생산량ⅹ누적일수ⅹ평균원가"의 방법으로 산출하고 있으며, 2023년 누적 생산능력은 34,806,295백만원 입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 제76기 제75기 제74기 반도체 34,806,295 33,326,132 25,626,444 ※ 제75기부터 Solidigm 포함 2. 생산실적 및 가동률 당사의 2023년 누적 생산실적은 34,806,295 백만원으로 집계되었으며, 동 기간의 생산설비의 평균가동률은 100%를 유지하였습니다. (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 제 75기 제 75기 제 74기 반도체 34,806,295 33,326,132 25,626,444 ※ 제75기부터 Solidigm 포함 (2) 가동률 (단위 :시간, %) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 반도체 262,756,200 262,756,200 100% ※ 가동률은 각 지역별 FAB별 가동인원 및 수율을 고려하여 계산함 ※ 제76기 반기부터 Solidigm 포함 3. 생산설비의 현황당사의 시설 및 설비의 장부가액은 작성기준일 현재 52,704,853백만원이며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 2023.01.01 - - - - - - - - 취득원가 1,219,204 12,568,297 3,473,214 105,694,014 49,196 2,516,161 6,571,954 132,092,040 감가상각누계액 - (2,278,869) (963,741) (66,584,370) (14,952) (1,789,953) - (71,631,885) 손상차손누계액 - (23,226) (25,010) (161,875) - (14) - (210,125) 정부보조금 - (15,570) - (5,928) (1) (3) - (21,502) 기초순장부금액 1,219,204 10,250,632 2,484,463 38,941,841 34,243 726,191 6,571,954 60,228,528 기중변동액 - - - - - - - - 취득 125 344,127 243,291 2,466,415 127 108,541 3,428,824 6,591,450 사업결합으로 인한증가 - - - - - - - - 감액(손상차손) - - - (165,703) - - - (165,703) 처분 및 폐기 (16,109) (664,824) (3,724) (663,743) - (562) (84) (1,349,046) 감가상각 - (522,470) (197,189) (11,708,161) (3,333) (299,297) - (12,730,450) 대체(*) 3,847 911,892 556,451 2,474,085 - 18,331 (3,996,845) (32,239) 환율변동 등 921 21,886 (3,049) 126,791 7 820 14,938 162,313 기말순장부금액 1,207,988 10,341,242 3,080,243 31,471,525 31,044 554,024 6,018,787 52,704,853 2023.12.31 - - - - - - - - 취득원가 1,207,988 13,018,599 4,245,060 109,027,339 49,107 2,568,873 6,018,787 136,135,753 감가상각누계액 - (2,638,316) (1,144,631) (77,189,690) (18,062) (2,014,497) - (83,005,196) 손상차손누계액 - (23,226) (18,853) (325,469) - (13) - (367,561) 정부보조금 - (15,814) (1,333) (40,655) (1) (339) - (58,142) 순장부금액 1,207,988 10,341,242 3,080,243 31,471,525 31,044 554,024 6,018,787 52,704,853 4. 투자계획(현황)2023년 연간 누적 당사의 투자집행 현황은 다음과 같습니다. [유형자산 취득 기준] (단위 : 십억원) 구 분 투자대상자산 투자효과 투자 기간 기투자액(누적) 비 고 보완투자 등 기계장치 외 생산능력증가 등 2023.01.01~2023.12.31 6,591 누적실적 합 계 6,591 - 4. 매출 및 수주상황 [SK스퀘어] 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품목 제3기(2023년) 제2기(2022년) 제1기(2021년) 투자사업주1) 서비스 지주사업 수출 - - - 내수 - - - 합계 - - - 보안사업주2) 서비스 인력 및 기계경비, 정보보호 등 수출 - - - 내수 - - - 합계 - - - 커머스사업 서비스 전자상거래 등 수출 2,108 1,240 161 내수 863,105 786,228 105,272 합계 865,213 787,468 105,433 플랫폼사업 서비스 정보통신, 인터넷 플랫폼 서비스 등 수출 43,464 65,219 9,436 내수 399,717 457,085 125,642 합계 443,181 522,304 135,078 모빌리티사업 서비스 광고, 운송주선업 수출 14,169 - - 내수 598,755 - - 합계 612,924 - - 기타사업 서비스 음악서비스 및 콘텐츠 유통 수출 55,650 53,083 8,984 내수 299,540 1,007,698 153,386 합계 355,190 1,057,596 161,591 합 계 수출 115,391 119,542 18,581 내수 2,161,117 2,251,011 384,300 합계 2,276,508 2,370,553 402,881 주1) '23년 부터 손익계산서 상 지분법 손익을 매출에서 제외하고 별도로 표시하였습니다주 2) 당기 중 지배기업이 보유하고 있는 코리아시큐리티홀딩스(주)의 지분에 대한 주식매매계약으로 인하여 보안사업 매각 나. 판매경로 및 판매방법-해당 사항 없음 [SK하이닉스] 가. 매출에 관한 사항1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제76기 제75기 제74기 반도체 부문 제품 외 DRAM, NAND Flash, CIS 등 32,765,719 44,621,568 42,997,792 합 계 32,765,719 44,621,568 42,997,792 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매 조직 국내에서는 GSM 내 영업 관할 하에 대리점을 운영하고 있습니다. 해외 판매법인은 미국, 중국, 싱가포르, 대만, 홍콩 등의 국가에 소재하고 있으며 산하에 대리점을 두고 있습니다. (2) 판매 경로당사의 판매 경로는 크게 직판 거래와 대리점 거래로 나눌 수 있습니다. 직판 거래는 당사에서 일반 기업체 등 실 수요자에게 직접 판매를 하는 것이고, 대리점 거래는 당사가 대리점을 통해서 일반 기업체 등의 실 수요자에게 판매하는 것입니다. (3) 판매 방법 및 조건 내수 판매는 국내 대리점 등의 수주 현황에 의거하여 현금 또는 어음 결제조건으로 납품하고 있으며, 수출은 MASTER L/C 및 LOCAL L/C에 의거하여 신용장 또는 D/A, D/P 거래 등으로 납품하고 있습니다. (4) 판매 전략 당사 판매 전략은 '비즈니스 포트폴리오 최적화', '수익 구조 개선', '고객 관계 유지', '지역별 포지셔닝' 등 4가지를 근간으로 하고 있습니다. 비즈니스 안정성을 위해서 포트폴리오의 최적화를 추진하고 있으며 매출 확대를 위해 제품 구성을 다양화 하고 있습니다. 수익 구조 개선을 위해서 고부가가치 제품 판매를 확대하고 시장 통찰 능력을 강화하여 미래 시장 발굴을 추진하고 있습니다. 고객 관계 유지를 위해서 고객 가치 제안 활동을 강화하고 특화된 제품을 제공하여 고객 만족 제고를 추진하고 있습니다. 지역별 특성을 고려하여 차별화된 제품 전략으로 지역별 전략 고객 매출 확대를 추진하고 있습니다. (5) 주요 매출처 DRAM의 경우, 세계 유수의 Mobile 및 Computing 관련 전자 업체에 제품을 공급하고 있습니다. NAND Flash는 IT 컨슈머 제품 전체에 걸쳐 그 수요처가 다양하기 때문에 세계적인 모바일 디바이스 및 IT 제품 제조업체, 그리고 SSD와 같은 대용량 저장장치와 메모리 카드 생산 업체 등을 고객으로 확보하고 있습니다. 나. 수주상황당사는 주요 고객사들과 월별/분기별 상호 합의에 따른 공급 물량 및 가격을 결정하고 있으며, 장기공급 계약에 따른 수주 현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 [SK스퀘어] (1) 금융위험관리연결실체는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기투자자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는미지급금및기타채무, 차입금 및 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 ① 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업으로 인한 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 연결대상회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 환율변동위험 관리정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 외화 천단위) 통 화 외 화 당기말 전기말 외 화 원화환산 외 화 원화환산 외화자산 USD 55,107 71,055 108,800 137,882 EUR 2,040 2,910 380 514 JPY 993,668 9,069 360,690 3,438 CNY 13 2 20,805 3,775 기타 - 212 - 2,624 합계 83,248 148,233 외화부채 USD 15,696 20,238 37,105 47,023 EUR 23 33 135 183 JPY 111 1 283,738 2,705 기타 - 24 - 6 합계 20,296 49,917 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 외 화 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 5,082 (5,082) 9,086 (9,086) EUR 288 (288) 33 (33) JPY 907 (907) 73 (73) CNY - - 378 (378) 기타 19 (19) 262 (262) 합계 6,296 (6,296) 9,832 (9,832) ② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 사채 및 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 부채는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 이자율유형 이자율 금액 차입금 변동 3.84% ~ 4.23% 2,844 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 이자율유형 이자율 금액 차입금 변동 4.22% ~ 4.95% 18,023 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 2,844백만원 및 18,023백만원입니다. 한편, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전순이익 (28) 28 (180) 180 2) 신용위험 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,270,850 1,001,572 장단기금융상품 101,615 236,242 장단기투자자산 158,968 115,339 매출채권 237,484 481,879 계약자산 8,912 79,371 대여금및기타채권 837,431 668,438 파생금융자산 1,845 3,712 합 계 2,617,105 2,586,553 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. ① 매출채권과 계약자산연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 6에서 설명하고 있습니다. ② 채무증권신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 장단기금융상품 101,615백만원, 장단기투자자산 158,968백만원, 대여금및기타채권 837,431백만원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.연결실체가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 거래상대방의 신용위험 변동을 관찰하고 있으며, 계약상 지급의 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주하여, 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하였습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며, 당기말 현재 현금및현금성자산, 매출채권, 계약자산 및 파생금융자산을 제외한 신용위험 등급별 금융자산의 총 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실- 신용이 손상되지 않음 전체기간 기대신용손실- 신용 손상 총장부금액 208,628 891,257 14 3,925 손실충당금 - (1,885) - (3,925) 순장부금액 208,628 889,372 14 - 당기 및 전기 중 발생한 채무증권의 손실충당금 변동은 아래와 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실- 신용 손상 합 계 기초 1,232 10,171 11,403 손실충당금재측정 653 635 1,288 제각 - (756) (756) 연결범위 변동 - (2) (2) 기타 - (6,123) (6,123) 기말 1,885 3,925 5,810 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실- 신용 손상 합 계 기초 4,448 7,312 11,760 손실충당금재측정 4,310 125 4,435 제각 - (1) (1) 연결범위 변동 (300) (91) (391) 기타 (7,226) 2,826 (4,400) 기말 1,232 10,171 11,403 ③ 현금및현금성자산연결실체는 당기말 현재 현금및현금성자산 1,270,850백만원(전기말: 1,001,572백만원)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하였으며, 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.3) 유동성 위험 연결실체의 유동성 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 충분한 유동성을 확보하는 것 입니다. 연결실체는 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 95,911 95,911 95,911 - - - 차입금(*) 47,699 49,060 1,113 47,288 659 - 리스부채 98,839 112,029 10,116 29,063 71,961 889 미지급금및기타채무 908,534 953,059 756,686 617 184,618 11,138 당기손익인식금융부채 70,229 70,229 - - 70,229 - 파생금융부채 27,016 27,016 13,918 - 13,098 - 합 계 1,248,228 1,307,304 877,744 76,968 340,565 12,027 (*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 259,918 259,918 257,484 2,434 - - 차입금(*) 1,738,539 1,908,346 8,349 79,784 1,820,213 - 사채(*) 296,637 313,442 1,694 35,905 275,843 - 리스부채 132,310 142,773 15,593 39,198 83,369 4,613 미지급금및기타채무 1,132,089 1,132,089 637,325 470,451 24,313 - 당기손익인식금융부채 108,201 108,201 - 16,846 90,959 396 합 계 3,667,694 3,864,769 920,445 644,618 2,294,697 5,009 (*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 2,153,491 4,997,383 자본 15,816,517 17,163,200 부채비율 13.62% 29.12% (3) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 623,242 2,346 410,020 210,876 623,242 기타포괄손익-공정가치 측정 324,180 258,164 - 66,016 324,180 합 계 947,422 260,510 410,020 276,892 947,422 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 477,188 - - 477,188 477,188 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 651,592 2,578 472,828 176,186 651,592 기타포괄손익-공정가치 측정 301,660 192,345 - 109,315 301,660 합 계 953,252 194,923 472,828 285,501 953,252 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 245,834 - - 245,834 245,834 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 차입금 1,738,540 - 1,639,143 - 1,639,143 사채 296,636 - 279,749 - 279,749 합 계 2,035,176 - 1,918,892 - 1,918,892 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융상품 및 장기부채 등은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. 한편, 연결실체가 당기말 현재 공정가치 산정을 위하여 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 이자율 파생상품 3.14% ~ 11.27% 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 취 득 처 분 기 타 연결범위변동 기 말 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 176,186 (11,147) 210 66,339 (8,816) (5,158) (6,738) 210,876 기타포괄손익-공정가치 측정 109,315 - (5,681) 12,890 (25,928) 1,231 (25,811) 66,016 합 계 285,501 (11,147) (5,471) 79,229 (34,744) (3,927) (32,549) 276,892 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 (245,834) (252,110) (1,066) - 1,221 20,281 320 (477,188) 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 취 득 처 분 대 체 기 말 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 153,213 4,952 1,989 39,332 (20,684) (2,616) 176,186 기타포괄손익-공정가치 측정 65,740 - (59,338) 40,763 - 62,150 109,315 합 계 218,953 4,952 (57,349) 80,095 (20,684) 59,534 285,501 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 (264,504) 5,043 (1,272) (45,045) - 59,944 (245,834) (4) 일괄 상계 또는 유사한 약정 당기말과 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융상품 총액 상계된금융상품 총액 재무상태표에 표시된 금융상품 순액 금융자산: 매출채권및기타채권 129,103 (16,711) 112,392 금융부채: 미지급금및기타채무 96,204 (16,711) 79,493 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융상품 총액 상계된금융상품 총액 재무상태표에 표시된 금융상품 순액 금융자산: 매출채권및기타채권 175,476 (24,743) 150,733 금융부채: 미지급금및기타채무 136,074 (24,743) 111,331 [SK하이닉스] 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 위안화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 및 해외사업장에 대한 순투자가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 당기말 현재 연결회사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 백만단위) 구 분 자 산 부 채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD 17,710 22,834,834 21,904 28,243,132 JPY 544 4,961 72,602 662,607 CNY 1,631 294,926 3,490 631,184 EUR 17 24,680 139 197,932 또한, 연결회사는 외화사채 및 차입금의 환위험을 회피하기 위하여 주석 22에서 설명하는 바와 같이 통화스왑계약 및 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD (332,123) 332,123 JPY (65,765) 65,765 CNY (33,626) 33,626 EUR (17,325) 17,325 (2) 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융자산 등으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 현금흐름 이자율위험을 변동이자수취/고정이자지급 스왑을 이용하여 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 스왑은 변동이자부 차입금을 고정이자부 차입금으로 바꾸는 경제적 효과가 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 변동이자율로 차입금을 발생시킨 후 고정이자율로 스왑을 하게 됩니다. 스왑계약에 따라 연결회사는 거래상대방과 특정기간(주로 분기)마다, 합의된 원금에 따라 계산된 고정이자와 변동이자의차이를 결제하게 됩니다. 연결회사는 당기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 변동금리부 외화차입금 483,525백만원에 대해 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 변동금리부 원화차입금 100,000백만원에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 따라서, 이자율 변동에 따른 해당 차입금에 대한 이자비용 변동으로 인한 당기 법인세비용차감전순이익은 변동하지 않습니다. 한편, 다른 변동금리부 차입금 및 변동금리부 금융자산에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 연결회사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 순이자비용으로 인한 법인세비용차감전순이익은 103,259백만원(전기: 98,612백만원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다. (3) 가격위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 나. 회사의 위험관리 정책(1) 위험관리의 일반적 전략[주요 시장위험요소]당사는 외화표시 자산 및 부채에 대해 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영 안정성 제고를 목표로 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 또한 당사는 영업 측면에서 매출의 90% 이상이 USD로 발생되어 USD 수입이 지출보다 많은 구조를 가지고 있으므로 수입에서 지출을 차감한 잔존 외화 현금흐름을 환리스크 관리의 주 대상으로 하고 있습니다. [위험관리규정]당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정 제정 및 환리스크 관리를 위한 별도의 전담 인원을 배정하여 운영하고 있습니다. 그 주요 내용은 ①외환거래는 환 리스크를 회피하고 안정적 경영 수익을 확보하기 위해 실행되어야 하며, ②실수요와 공급에 의한 거래를 원칙으로 하고, ③환위험 관리의 정책은 자연적 헤지(Natural Hedge)를 기본으로 하되 필요시 선물환 등 외부적 관리기법을 일부 시행하고, ④회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 필요시 환노출을 최소화하도록 관리하고 있습니다. (2) 위험관리조직 및 운영 현황당사는 외환거래 실행을 주관하는 부서에서 환위험을 관리하고 있으며, 관리부서 주요 업무는 다음과 같습니다.① 외환관리정책 / 전략의 확정② 외환관리규정의 제정 및 개정③ 외환 거래 및 관련 업무④ 외환리스크 측정 및 분석 / 보고⑤ 환 Exposure 및 외환리스크 관리방안 수립 / 시행⑥ 국제금융시장 및 환율 동향 Monitoring⑦ 이사회 또는 감사위원회 지시 사항 이행 및 점검 다. 파생상품 거래 현황 (1) 통화스왑 및 이자율스왑 ① 당기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 통화스왑 및 이자율스왑 거래내역은다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 천단위) 위험회피대상 위험회피수단 차입일 대상항목 대상위험 계약종류 체결기관 계약기간 2019.09.17 고정금리외화사채(액면금액 USD 500,000) 환율변동위험 통화스왑계약 국민은행 등 2개 은행 2019.09.17 ~ 2024.09.17 2019.10.02 변동금리외화시설대출(액면금액 USD 375,000) 환율변동위험 및 이자율위험 통화이자율스왑계약 산업은행 2019.10.02 ~ 2026.10.02 2023.01.17 고정금리외화사채(액면가액 USD 750,000) 환율변동위험 통화스왑계약 국민은행 등 4개 은행 2023.01.17 ~ 2026.01.17 2023.04.04 변동금리시설대출(액면가액 KRW 100,000) 이자율위험 이자율스왑계약 우리은행 2023.04.04 ~ 2028.04.04 ② 연결회사가 보유하고 있는 파생금융자산 및 파생금융부채의 당기말 공정가치는 연결재무상태표의 기타금융자산 및 기타금융부채 계정으로 계상되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 천단위) 구분 위험회피대상항목 현금흐름위험회피회계적용 공정가치 통화스왑 고정금리외화사채(액면금액 USD 1,250,000) 90,016 90,016 통화이자율스왑 변동금리외화시설대출 (액면금액 USD 375,000) 56,562 56,562 파생금융자산 합계 146,578 이자율스왑 변동금리시설대출(액면금액 KRW 100,000) 1,398 1,398 파생금융부채 합계 1,398 당기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 모두 위험회피에효과적이므로 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (2) 내재파생상품 연결회사가 보유하고 있는 파생금융부채의 공정가치는 연결재무상태표의 기타금융부채 계정으로 계상되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 파생금융부채 당기말 전기말 공정가치 내재파생상품(*) 1,477,619 - 1,477,619 (*) 연결회사가 2023년 4월 11일 발행한 교환사채에 부여된 교환권 및 콜옵션, 풋옵션입니다(연결재무제표 주석 17 참조). 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 [SK스퀘어]- 해당 사항 없음 -해당 사항 없음 [SK하이닉스] 계약 상대방 항목 내용 비고 Rambus Inc. 계약 유형 특허 크로스 라이선스 계약 - 계약 기간 2013년 7월 1일 ~ 2034년 6월 30일 목적 및 내용 라이선스 계약을 통해 반도체 전 제품 기술 관련 램버스 보유 특허에 대한 사용권한을 확보하여 향후 분쟁 가능성 해소 기타 주요내용 - BCPE PangeaIntermediateHoldingsCayman, LP 계약 유형 특수목적법인(SPC)에 대한 출자 (신규 설립) - 계약 기간 2017년 9월 28일 이후 목적 및 내용 Bain Capital이 General Partner로서 구성한 특수목적법인(SPC)이 도시바의 반도체 사업 지분을 인수하며, 당사는 이에 대한 Limited Partner로서 투자에 참여 기타 주요내용 - BCPE PangeaCayman2Limited 계약 유형 특수목적법인(SPC)이 발행한 전환사채 취득 - 계약 기간 2017년 9월 28일 이후 목적 및 내용 Bain Capital과의 특수목적법인(SPC)의 전환사채를 취득하고, 향후 적법한 절차를 거쳐 전환 시 최종적으로 도시바 반도체 사업 지분의 15% 확보 가능 기타 주요내용 - Intel Corporation 계약 유형 영업양수도 - 계약 체결일 2020년 10월 20일 체결 목적 및 내용 Intel의 NAND 사업 영업양수 기타 주요내용 계약금액은 US$90억이며, 2차에 걸쳐 지급될 예정* 관련 공시 : 2020년 10월 22일 주요사항보고서(영업양수결정) ※ 최근 5년간의 주요계약 기준 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직[SK스퀘어]-해당 사항 없음 [11번가]-11번가는 CTO 조직에서 다양한 연구개발 활동을 진행중입니다. [SK플래닛]-해당 사항 없음 [원스토어]- 연구개발을 담당하는 조직은 Store Product실과 Platform 개발실이며, 기존 서비스의 품질 향상 및 신규사업에 필요한 신규 기술 도입 등 다양한 연구개발 활동을 진행 중입니다. [티맵모빌리티] -해당 사항 없 음 [FSK L] -해당 사항 없음 [드림어스컴퍼니] - 드림어스컴퍼니는 연구개발 업무를 담당하는 연구소를 별도로 설립하여 신기술 개발 및 신제품을 출시하고 있습니다. [인크로스] -인크로스의 연구개발을 담당하는 기술연구소는 서비스개발팀, 인프라개발팀을 산하에 두고 있습니다. 해당 조직은 광고 및 커머스 플랫폼 개발, 대내외 서비스의 안정적 운영을 위한 서버 인프라 운용 업무, 데이터인프라 및 자동화 프로세스 개발 및 운영 등의 업무를 수행합니다. [SK하이닉스]당사는 보고서 제출일 현재, 메모리연구소 및 제품개발연구소, Nand Solution 미래기술 연구소 등에서 연구개발 활동에 주력하고 있습니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 (2) 연구개발 비 용 [연결기준] (단위 : 백만원) 과목 제3기(2023년) 제2기(2022년) 제1기(2021년) 원재료비 639 687 213 인건비 36,537 52,488 5,189 감가상각비 5,217 10,530 2,116 위탁용역비 6,303 8,424 1,361 기타 5,166 8,949 929 연구개발비용 계 53,862 81,078 9,808 정부보조금(국고보조금) - - - 회계처리 판매비와 관리비 52,703 79,741 9,577 개발비(무형자산) 1,159 1,337 231 연구개발비 / 매출액 비율 2.37% 1.96% 1.39% [연구개발비용 계 ÷ 당기 매출액 X100] [SK하이닉스] (단위: 백만원) 과 목 제76기 제75기 제74기 비 고 연구개발비용 원 재 료 비 100,174 123,839 117,411 - 인 건 비 877,633 1,332,187 1,330,569 - 감 가 상 각 비 597,198 572,380 546,128 - 위 탁 용 역 비 307,279 341,454 266,452 - 기 타 2,306,121 2,535,473 1,784,235 - 연구개발비용 합계 4,188,404 4,905,334 4,044,796 - 회계처리 연구개발비(비용) 3,837,907 4,576,383 3,681,932 - 개발비(무형자산) 350,497 328,951 362,863 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 12.8% 11.0% 9.4% - 매 출 액 32,765,719 44,621,568 42,997,792 - ※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 연구개발 실적 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발 실적(상세)' 참조 -XII. 상세표 별도 기재 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리 정책당사는 PR, 브랜드 영역에서 통합 커뮤니케이션을 수행함으로써 SK스퀘어 기업 브랜드 가치를 제고하고 있습니다. 또한 관련 내용을 SK스퀘어 홈페이지를 통해 국내외 이해관계자들에게 투명하게 공개하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권 [SK스퀘어]-해당 사항 없음 [11번가] 국내에서 등록 특허권185건, 등록 디자인권11건, 등록 상표권 560건, 저작권5건 등(이상 타사와의 공동 소유 포함)의 권리를 보유하고 있습니다.또한 국내 뿐만 아니라 미국 등 등록 특허46건(이상 타사와의 공동소유 특허 포함) 등 기타 국가에도 다수의 지적재산권을 보유하고 있습니다 [SK플래닛]국내에서 등록 특허권 1,825건, 등록 디자인권 46건, 등록 상표권 509건, 저작권 4건 등(이상 타사와의 공동 소유 포함)의 권리를 보유하고 있습니다. 또한 국내 뿐만 아니라 미국 등록 특허 246건, 중국 등록 특허 110건, 일본 등록 특허 50건, 유럽 등록 특허 47건(이상 타사와의 공동소유 특허 포함) 및 해외 등록상표권 145건 등 기타 국가에도 다수의 지적재산권을 보유하고 있습니다. [원스토어]당사는 국내 등록특허 67건(타사와 공동소유 5건 포함), 해외 등록특허 4건, 국내등록상표 144건 및 해외 등록 상표 39건, 해외 출원상표 66건(23년 12월 31일 기준)을 보유하고 있습니다. 지적재산권 보유건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료, 포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다. [티맵모빌리티] 당사는 국내 등록특허 175건, 해외 등록특허 21건(타사와 공동소유 포함)을 보유하고 있습니다. 또한, 국내 등록상표 54건을 보유하고 있습니다. 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료, 포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다. [FSK L]- 해당 사항 없음 [드림어스컴퍼니] - 해당 사항 없음 [인크로스] 구분 명칭 / 등록번호 등록일 특허 가입자기반 서비스 환경에서의 소셜그래프 구축이 가능한 소셜 네트워크 관계 정보 제공 서버를 구비한 소셜 네트워크 콘텐츠 제공 플랫폼 시스템 및 그 정보 제공 방법 2015-04-21 어플리케이션 배포 중계 서버 및 통신망을 이용한 어플리케이션 배포 중계 방법 2015-07-13 가입자기반 서비스 환경에서의 소셜그래프 구축을 위해 마켓 플랫폼과 콘텐츠 플랫폼에서 수신된 데이터로부터소셜 네트워크 관계를 추적하여 제공하는 소셜 네트워크 관계 정보 제공 서버 및 그 정보 제공 방법 2015-07-10 정보수집서버 2016-11-01 상표권 41-0089772 (35류) 2010-04-21 41-0089773 (42류) 2010-08-03 41-0090754 (35류) 2003-09-19 41-0090755 (42류) 2003-09-19 41-0313011 (35류) 2015-02-13 41-0287628 (35류) 2014-05-07 41-0287656 (35류) 2014-05-07 41-0287649 (35류) 2014-05-07 41-0376790 (35류) 2016-11-04 41-0376791 (35류) 2016-11-04 41-0376792 (35류) 2016-11-04 41-0376793 (35류) 2016-11-04 45-0038221 (9류, 35류 42류) 2012-02-03 45-0038920 (9류, 35류 42류) 2012-03-09 제18393533호 (중국) 2016-12-28 [SK하이닉스]2023년 12월 31일 현재 당사는 총 19,969건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록 권리는 해마다 증가하나, 존속기간 만료 또는 기 등록된 권리의 평가를 통해 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 변동될 수 있습니다. 당사 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 당해 전문인력은 지식재산권 출원/등록, 사후관리 및 분쟁 대응을 포함한 관련 업무 전반을 담당하고 있습니다. 특허권 및 상표권은 각국 특허법 및 상표법에 근거하여 보호됩니다. 특허권의 존속기간은 출원일로부터 20년이고, 상표권은 등록일로부터 10년이며 상표권은 갱신등록절차를 통해 존속기간이 연장될 수 있습니다. 다. 관련 법률 및 규정 등당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 따른 지주회사입니다(공정거래법 제2조 제7호, 동법 시행령 제3조 제1항 및 제2항). 당사는 공정거래법에 따른 지주회사의 행위제한 규정의 적용을 받습니다(공정거래법 제18조 제2항).또한 당사가 속한 SK그룹은 공정거래위원회가 지정한 공시대상기업집단이자 상호출자 채무보증제한 기업집단입니다(공정거래법 제31조 제1항, 동법 시행령 제38조 제1항 및 제2항). 당사는 공정거래법에 따라 특수관계인 관련 거래에 관한 공시의무 등을 부담하고, 계열회사에 대한 상호출자금지, 채무보증금지 등의 행위제한 규정의 적용을 받습니다(공정거래법 제21조 내지 제30조). 라. 사업과 관련한 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 [SK스퀘어]당사는 직접적으로 제품을 제조하지 않기 때문에 대기오염물질을 배출하거나 유해물질을 사용하는 공정이 없습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 중장기적 ESG 전략과 투자사들에 대한 ESG, 사회적 가치(Social Value)를 고려함으로써 기후변화 대응과 환경영향 저감에 대한 노력을 다하고 있습니다. [11번가] 해당 사항 없음 [SK플래닛]해당 사항 없음 [원스토어]해당 사항 없음 [티맵모빌리티] 티맵모빌리티는 운전자들에게 빠른길을 안내함으로써 길거리를 배회하는 시간을 단축하고, 과속,급가속, 급감속을 줄이는 안전운전을 유도해 사고율을 줄여왔습니다. 지난 5년간 티맵모빌리티가 창출해낸 사회적 가치를 재무적으로 환산하면 약 6,572억원 (안전운전특약 가입자 x 사고감소율 x 교통사고 피해 처리비용) 정도로 추산되며, 저감된 온실가스 (CO2) 배출량은 지난 8년간 888만5,726ton (운전습관 + 최적경로 온실가스 배출량 )에 달하는 것으로 추정되고 있습니다. [FSK L] 해당 사항 없음 [드림어스컴퍼니] 해당 사항 없음 [인크로스] 해당 사항 없음 [SK하이닉스] (1) SHE(Safety, Health, Environment) 경영시스템 인증 당사는 국제 인증규격인 ISO45001(안전보건경영시스템), ISO14001(환경경영시스템)과 국내 인증규격인 KOSHA MS (안전보건경영시스템)을 취득하여 유지관리 하고 있으며, 이를 위해 SHE경영활동의 객관성 확보 및 효과를 극대화하기 위한 활동들을 수행하고 있습니다. SHE담당 조직에서는 내부심사원을 양성하여 기업활동으로 인해 발생하는 안전보건환경 영향요인을 모니터링하고, 국내외 인증규격에 따라 선행적/체계적인 SHE경영 관리를 실시하고 있습니다. 당사는 안전보건 및 환경 분야의 지속적인개선을 추구하며, 환경영향을 최소화하고 건강하고 안전한 사업장을 구축하기 위한 노력을 지속적으로 수행해 나갈 것입니다. (2) 기후변화 협약 대응 당사는 기후변화와 관련된 유무형의 위험과 기회 관리를 위해 기후변화 관련 규제를 준수하며 적극적으로 대응하고 있습니다. 또한 기후변화로 인해 발생할 수 있는 비용 및 제품 품질 관리를 위한 전략을 마련하고 고객 및 정부의 신뢰도를 지속적으로 확보하여 환경에대한 새로운 가치를 창출할 수 있도록 전사적 수준의 대응을 하고 있습니다. [Net Zero 달성을 위한 노력] 당사는 2050년 Net Zero 달성을 기후변화 대응 목표의 방향으로 삼고 온실가스 배출량(Scope 1 Scope 2)과 집약도 배출량 저감 목표를 수립했습니다. 구체적으로 2050년 RE100 달성 목표 하에 2022년까지 중국 생산사업장 사용 전력의 100%를 재생에너지로 대체한다는 계획입니다. 향후 RE100 및 Net Zero 달성을 위한 세부 로드맵 및 이행 방안을 지속적으로 업데이트하여 기후변화 대응을 위한 당사의 노력과 세부 실천 방안을 공개해 나갈 예정입니다. [RE100(Renewable Energy 100) 선언] 당사는 기후변화 문제의 심각성을 인지하고 친환경 에너지 사용 확대를 위한 장기적인 계획을 수립하고 있습니다. 2020년 RE100 선언을 통해 2050년까지 글로벌 사업장 재생에너지 100% 사용을 약속하였으며, 이를 위한 중간 목표로 2030년 재생에너지 33% 사용을 공표한 바 있습니다. 성공적인 재생에너지 조달을 위해서는 국가별 정책/제도 및 조달 인프라에 대한 심도 있는 이해가 필요하며, 이에 기반한 국가별 맞춤형 전략 수립이 필요합니다. 이를 위해 SK하이닉스는 탄소관리위원회를 운영하여 2050 Net Zero 계획 및 정부 전력수급기본계획과 연계한 재생에너지 조달 방안을 검토하고 있습니다. 또한, 재생에너지 생태계 내 다양한 이해관계자와 협력 체계를 공고히 하여 RE100 이행 수단을 점진적으로 다변화하는 등 재생에너지 전환 실행력을 높여 나갈 예정입니다. ※ RE100: 사용하는 전력을 100% 재생에너지(Renewable Energy)로 조달하겠다는 선언 [온실가스 배출권거래제 대응] 온실가스 배출권거래제는 정부가 각 기업에게 온실가스를 배출할 수 있는 배출권을 부여하고 기업들은 시장원리에 의해 형성된 배출권 가격을 토대로 각 기업별 한계저감비용에 따라 배출권을 매입하거나 매도하는 제도입니다. 당사는 '기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법' 및 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 2014년 9월 12일 배출권 할당대상업체로 지정되어 2015년부터 온실가스 배출권거래제 참여기업으로 할당된 온실가스 배출량을 달성하기 위해 온실가스 저감장치(스크러버) 측정 기술을 개발/운영하여 배출량 저감을 유도하고, 배출권 거래를 포함한 배출권 관리/감축 등의 전사 TF 활동을 추진하고 있습니다 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제24조에 따라 정부에 보고하는 명세서 기재 내용을 기준으로 2023년 온실가스 예상 배출량은 4,725,442만톤 CO2e (tCO2e)입니다. [CDP 탄소경영 최우수기업 명예의 전당 10년차 유지] 당사는 탄소정보 공개 프로젝트(CDP: Carbon Disclosure Project) 한국위원회가 선정하는탄소경영최우수 그룹인 '탄소경영 글로벌 리더스 클럽'에 5년 연속 편입되어 국내 최초로 명예의 전당에 입성한 이후 명예의 전당 10년차를 유지하고 있습니다. [온실가스 배출량 및 에너지 사용량] 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 정보는 다음과 같습니다 구분 2023년(제76기) 2022년(제75기) 2021년(제74기) 온실가스 배출량(tCO2-eq) 4,725,442 4,979,251 4,388,175 에너지 사용량(TJ) 92,917 98,028 87,063 ※ 대상은 국내 사업장 기준이며, 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량입니다. ※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 정부의 배출량 적합성 평가에 따라 변동될 수 있습니다. (3) 친환경 제품 및 사업장 구축을 위한 노력 [화학물질 전과정 평가를 위한 SHE CHEMs 운영] 당사는 국내외 법규 및 협약을 기반으로 자체규제물질을 설정하고 화학물질 입고 관리 시스템 'SHE CHEMs (SHE Chemical Hazard Evaluation Management system)' 을 운영함으 로서 유해화학물질에 대한 사전 검토 및 사후 관리를 지속적으로 진행하고 있습니다. MSDS, 화학물질보증서, LoC 와 같은 문서들을 안전/보건/환경 각 분야의 전문가가 검토를 진행하며, 모든 분야의 검토가 완료된 화학물질만 당사 내에서 사용이 가능합니다. 뿐만 아니라, 당사는 협력사와의 상생협력을 위하여 당사의 화학물질 정책이 담긴 SK hynix RSC(Regulated Substances for Chemical management)를 발간 하였으며, 매년 화학물질공급사 설명회를 진행 하고 있습니다. [전과정 평가(Life Cycle Assessment, LCA)/물발자국/탄소성적/ZWTL인증/순환자원인정] 당사는 매년 DRAM 및 NAND Flash 메모리의 주요 제품에 대하여 전과정평가를 수행하고 있습니다. 회사는 2013년 환경부로부터 20나노급 4G DDR3 제품에 대하여 업계 최초 환경성적표지 인증을 획득하였으며, 2014년에는 20나노급 64Gb NAND Flash 제품까지 인증을 확대 하는 등 지속적으로 LCA 평가결과에 대한 제 3자 인증을 확대하고 있습니다. 특히 2016년에는 국내 최초로 20나노급 4Gb DDR3 제품에 대하여 미국 UL社로부터 물 발자국 인증을 획득하였습니다. 2017년에는 환경부로부터 당사가 생산하는 10나노급 8Gb LPDDR3 제품에 대하여 업계 최초 물 발자국 인증을 획득하였으며, 2019년에는 10나노급 8Gb LPDDR4 DRAM 제품에 대하여, 2021년에는 10나노급 6Gb LPDDR4 DRAM 제품과 3D-V4 NAND Flash 256Gb TLC 제품에 대한 물 발자국, 탄소발자국 인증을 획득하였습니다. 2022년에는 해외 카본트러스트 탄소발자국 인증을 완료하였으며, 2023년에는 10나노급 16Gb DDR5 DRAM 제품과 NAND Flash 512Gb TLC 제품에 대한 탄소발자국, 물 발자국 인증업무를 지속적으로 수행하고 있습니다. 2018년 국내 기업 최초로 '폐기물 매립 제로화(ZWTL)' 인증을 획득하였으며, 2019년에는중국 사업장을 포함하여, 전사업장 인증 획득을 완료하였습니다. 2021년 국내 사업장 및 우시 사업장의 경우 '폐기물 매립 제로화(ZWTL)' Gold 등급(재활용률 95% 이상), 충칭 사업장은 Silver 등급(재활용률 90% 이상)을 획득하였습니다. 2022년의 경우 폐기물 재활용 Item 적용을 통해 국내 사업장은 ZWTL 최고 등급인 Platinum 등급(재활용률 100%)을 획득, 2023년에도 Platinum 등급 재인증을 받았으며, 우시 사업장도 2023년 Platinum 등급을 획득하여 선도적인 폐기물 관리 능력을 보유하고 있음을 인정받았습니다. 또한, 정부의 폐기물 정책 패러다임 변화에 맞춰 2019년 '순환자원인정제도'를 대기업 최초로 적용하였으며, 폐기되는 IC-Tray를 자원화하는 선순환 체계를 구축하여 '순환자원인증'을 획득하였습니다. 2023년에는 Wafer, Wafer Carrier, Target 등 총 5종의 순환자원 인증 품목을 추가하였습니다. 회사는 향후에도 지속적으로 친환경 인증을 확대하고, 이해관계자들에게 친환경 정보를 제공할 계획입니다. (4) 기타 환경보호 정책 2009년 5월, 환경경영에 대한 투명성 및 진정성을 확보하기 위해 국내 대표적 NGO인 환경운동연합및 환경경영 전문가로 환경경영검증위원회를 구성하여, 당사 환경경영성과에대한 검증을 진행하여 환경경영검증위원회 보고서를 발행하였습니다. 2010년도부터는 검증위원회를 자문위원회로 변경, 환경경영자문위원회를 개최하고 있으며, 당사의 전반적인 환경경영 및 환경전략 관련 의견을 수렴하여 경영활동에 반영하고 있습니다. 또한 2015년도에는 외부 전문가로 구성된 산업보건검증위원회를 발족하여 당사의 작업환경 및 복지제도 등 보건분야 진단을 통해 127개 개선과제를 도출하여 개선 진행하였습니다. 2017년 11월부터 산업보건검증위원회 주관 하에 각 개선과제에 대한 이행수준을 평가하였고 검증결과보고서를 2018년 8월에 최종 수취 완료하였습니다. 또한 당사는 선도적이고 지속 가능한 산업보건 선진화를 달성하기 위하여 2017년 6월 'SK하이닉스 산업보건 선진화지속위원회'를 발족하였습니다. 현재 선진화의 핵심 가치인 '구성원의 건강, 안전한 환경, 정의로운 사회를 조화롭고 지속적으로 추구'의 취지에 맞게 건강-환경-정의 분과 별 세부 과제를 추진 중에 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제3기말 제2기말 제1기말 자 산 I.유동자산 2,288,523 2,864,776 2,967,163 현금및현금성자산 1,270,893 1,001,603 642,184 매출채권 237,484 457,718 413,693 미수금 343,836 622,643 721,964 재고자산 113,263 116,500 37,073 기타의유동자산 323,047 666,312 1,152,249 II.비유동자산 15,681,485 19,295,807 19,671,977 장기투자자산 536,278 463,749 1,299,825 관계기업및공동기업투자 13,757,858 15,105,185 14,836,797 유형자산 242,922 887,167 805,285 무형자산 240,785 1,163,487 1,100,267 영업권 272,481 1,462,259 1,403,098 기타의비유동자산 631,161 213,960 226,705 자산총계 17,970,008 22,160,583 22,639,140 부 채 I.유동부채 1,380,605 1,819,530 2,517,365 II.비유동부채 772,886 3,177,853 3,266,481 부채총계 2,153,491 4,997,383 5,783,846 자 본 I.지배기업 소유주지분 15,201,829 16,819,552 16,660,355 자본금 14,147 14,147 14,147 기타불입자본 14,666,437 15,934,664 15,805,933 이익잉여금 320,369 758,809 368,760 기타자본구성요소 200,876 111,932 471,515 II.비지배지분 614,688 343,648 194,939 자본총계 15,816,517 17,163,200 16,855,294 부채와자본총계 17,970,008 22,160,583 22,639,140 연결에 포함된 회사수 39 43 32 과 목 제3기 (2023.01.01~2023.12.31) 제2기 (2022.01.01~2022.12.31) 제1기 (2021.11.01~2021.12.31) I.영업수익 2,276,508 2,370,553 402,881 II. 지분법손익 (2,052,593) 364,626 442,380 III.영업이익 (2,339,698) 16,052 400,860 IV.법인세비용차감전순이익(손실) (2,597,520) 40,796 361,385 V.연결당기순이익(손실) (1,314,834) 256,107 363,156 VI.연결당기순이익의귀속: 지배기업의 소유주지분 (1,287,048) 259,768 375,204 비지배지분 (27,786) (3,661) (12,048) ⅥI.지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익: 기본 주당순이익(원) (9,259) 1,837 2,653 기본 주당순이익(원) - 계속 (16,284) 827 2,643 희석 주당순이익(원) (9,259) 1,722 2,651 희석 주당순이익(원) - 계속 (16,284) 712 2,641 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제3기말 제2기말 제1기말 자 산 I.유동자산 516,065 243,476 63,911 현금및현금성자산 506,537 129,907 4,358 미수금 1,218 2,050 354 기타의유동자산 8,310 111,519 59,199 II.비유동자산 6,845,622 7,250,603 7,032,351 장기미수금 464,153 0 0 장기투자자산 246,121 254,022 31,513 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 6,080,906 6,936,539 6,966,040 유형자산 25,251 25,709 19,940 무형자산 23,538 16,447 9,220 기타의비유동자산 5,653 17,886 5,638 자산총계 7,361,687 7,494,079 7,096,262 부 채 I.유동부채 357,358 26,828 82,135 II.비유동부채 208,646 112,248 98,609 부채총계 566,004 139,076 180,744 자 본 I.자본금 14,147 14,147 14,147 II.기타불입자본 5,773,236 6,920,774 6,914,499 III.이익잉여금 998,505 420,082 -13,128 Ⅳ.기타자본항목 9,795 0 0 자본총계 6,795,683 7,355,003 6,915,518 종속·관계·공동기업주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부채와자본총계 7,361,687 7,494,079 7,096,262 과 목 제3기 (2023.01.01~2023.12.31) 제2기 (2022.01.01~2022.12.31) 제1기 (2021.11.01~2021.12.31) I.영업수익 177,597 591,185 0 II.영업이익(손실) 94,005 516,332 (8,639) III.법인세비용차감전순이익(손실) (199,084) 430,739 (17,463) IV.당기순이익(손실) (314,171) 433,138 (12,529) V.주당이익(손실): 기본 주당순이익(손실) (2,260) 3,064 (89) 희석 주당순이익(손실) (2,260) 3,063 (89) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 3 기 2023.12.31 현재 제 2 기 2022.12.31 현재 제 1 기 2021.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 자산 유동자산 2,288,523 2,864,776 2,967,163 현금및현금성자산 1,270,893 1,001,603 642,184 단기금융상품 100,798 235,502 831,199 단기투자자산 160,405 197,506 192,521 매출채권 237,484 457,718 413,693 단기대여금 1,914 2,442 2,556 미수금 343,836 622,643 721,964 계약자산 8,912 65,881 35,438 미수수익 5,225 2,840 1,600 선급금 16,632 25,289 39,886 선급비용 10,883 33,472 29,113 당기법인세자산 5,388 6,297 1,940 재고자산 113,263 116,500 37,073 유동파생금융자산 1,065 1,145 0 기타의유동자산 11,825 18,595 17,996 매각예정비유동자산 0 77,343 0 비유동자산 15,681,485 19,295,807 19,671,977 장기금융상품 817 740 3,996 장기투자자산 535,461 463,009 1,295,829 관계기업및공동기업투자 13,757,858 15,105,185 14,836,797 유형자산 242,922 887,167 805,285 영업권 272,481 1,462,259 1,403,098 무형자산 240,785 1,163,487 1,100,267 장기미수금 450,000 0 0 장기미수수익 14,153 0 0 장기대여금 1,031 3,140 4,368 장기계약자산 0 13,490 0 장기선급비용 1,332 29,006 27,651 장기보증금 17,813 21,944 23,171 파생금융자산 7,110 16,270 10,380 이연법인세자산 115,917 72,147 128,910 확정급여자산 22,740 32,625 4,437 기타의비유동자산 1,065 25,338 27,788 자산총계 17,970,008 22,160,583 22,639,140 부채 유동부채 1,380,605 1,819,530 2,517,365 매입채무 95,911 259,918 230,077 미지급금 256,576 524,368 863,955 예수금 446,316 563,135 622,423 계약부채 24,034 44,839 44,394 미지급비용 133,266 271,672 445,906 당기법인세부채 37,635 22,718 13,942 유동파생금융부채 304,163 756 3,824 유동충당부채 1,083 944 1,048 단기차입금 46,894 32,209 120,910 유동성사채및장기차입금 146 30,734 30,002 유동성당기손익인식금융부채 0 16,846 93,145 리스부채 33,799 50,511 47,170 기타의유동부채 782 880 569 비유동부채 772,886 3,177,853 3,266,481 사채 0 266,269 265,926 장기차입금 659 1,705,964 1,703,422 장기미지급금 150,719 7,460 9,471 당기손익인식금융부채 70,229 91,355 59,123 장기미지급비용 0 15,787 20,481 장기리스부채 65,040 81,799 45,956 장기계약부채 1,751 8,745 8,390 확정급여부채 4,806 114,077 134,676 파생금융부채 102,796 136,877 108,412 비유동충당부채 5,403 5,643 4,788 이연법인세부채 359,680 718,930 879,410 기타의비유동부채 11,803 24,947 26,426 부채총계 2,153,491 4,997,383 5,783,846 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 15,201,829 16,819,552 16,660,355 자본금 14,147 14,147 14,147 기타불입자본 14,666,437 15,934,664 15,805,933 이익잉여금 320,369 758,809 368,760 기타자본구성요소 200,876 111,932 471,515 비지배지분 614,688 343,648 194,939 자본총계 15,816,517 17,163,200 16,855,294 자본과부채총계 17,970,008 22,160,583 22,639,140 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 3 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 2 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 1 기 2021.11.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 영업수익 2,276,508 2,370,553 402,881 매출액 2,276,508 2,370,553 402,881 영업비용 2,563,613 2,719,127 444,401 종업원급여 455,471 474,786 87,828 지급수수료 583,431 631,050 119,991 감가상각비 88,428 97,126 16,637 운송비 276,950 442,284 61,052 광고선전비 168,357 242,726 55,920 상품및기타구입비용 873,116 710,584 81,675 기타영업비용 117,860 120,571 21,298 지분법손익 (2,052,593) 364,626 442,380 지분법이익 1,947 473,686 485,787 지분법손실 (2,054,540) (109,060) (43,407) 영업이익(손실) (2,339,698) 16,052 400,860 금융수익 135,315 124,946 23,381 금융비용 335,501 103,150 45,491 종속기업,관계기업 및 공동기업투자관련이익(손실) (34,110) 17,065 (4,256) 기타영업외수익 5,838 6,052 1,180 기타영업외비용 29,364 20,169 14,289 법인세비용차감전순이익(손실) (2,597,520) 40,796 361,385 법인세비용(수익) (292,263) 1,962 2,174 계속영업이익(손실) (2,305,257) 38,834 359,211 중단영업이익 990,423 217,273 3,945 당기순이익(손실) (1,314,834) 256,107 363,156 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (1,287,048) 259,768 375,204 비지배지분 (27,786) (3,661) (12,048) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9,259) 1,837 2,653 기본주당이익(손실) - 계속 (단위 : 원) (16,284) 827 2,643 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (9,259) 1,722 2,651 희석주당이익(손실) - 계속 (단위 : 원) (16,284) 712 2,641 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 3 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 2 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 1 기 2021.11.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 당기순이익(손실) (1,314,834) 256,107 363,156 기타포괄손익 41,812 (482,031) 8,562 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 9,713 (537,117) (32,460) 확정급여제도의 재측정요소 (17,192) 29,051 (6,951) 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익의 변동 (3,810) 74,246 (7,714) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 30,715 (640,414) (17,795) 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 32,099 55,086 41,022 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익의 변동 19,133 31,795 38,215 해외사업장환산외환차이 12,966 23,291 2,807 총포괄손익 (1,273,022) (225,924) 371,718 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (1,243,049) 30,466 395,017 비지배지분 (29,973) (256,390) (23,299) 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 3 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 2 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 1 기 2021.11.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.11.01 (기초자본) 14,147 15,831,731 0 445,258 16,291,136 186,501 16,477,637 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 375,204 0 375,204 (12,048) 363,156 기타포괄손익 0 0 (6,444) 26,257 19,813 (11,251) 8,562 총포괄손익 0 0 368,760 26,257 395,017 (23,299) 371,718 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 자본준비금의 이익잉여금 전입 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 809 0 0 809 2,716 3,525 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 조건변경 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 소멸 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 (9,107) 0 0 (9,107) 0 (9,107) 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 소각 0 0 0 0 0 0 0 종속회사의 지배력 상실로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 자본변동 등 0 (17,500) 0 0 (17,500) 29,021 11,521 소계 0 (25,798) 0 0 (25,798) 31,737 5,939 2021.12.31 (기말자본) 14,147 15,805,933 368,760 471,515 16,660,355 194,939 16,855,294 2022.01.01 (기초자본) 14,147 15,805,933 368,760 471,515 16,660,355 194,939 16,855,294 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 259,768 0 259,768 (3,661) 256,107 기타포괄손익 0 0 130,281 (359,583) (229,302) (252,729) (482,031) 총포괄손익 0 0 390,049 (359,583) 30,466 (256,390) (225,924) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (3,203) (3,203) 자본준비금의 이익잉여금 전입 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 7,148 0 0 7,148 20,137 27,285 주식선택권의 행사 0 (276) 0 0 (276) 0 (276) 주식선택권의 조건변경 0 (2,020) 0 0 (2,020) 0 (2,020) 주식선택권의 소멸 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 1,423 0 0 1,423 0 1,423 자기주식의 소각 0 0 0 0 0 0 0 종속회사의 지배력 상실로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 자본변동 등 0 122,456 0 0 122,456 388,165 510,621 소계 0 128,731 0 0 128,731 405,099 533,830 2022.12.31 (기말자본) 14,147 15,934,664 758,809 111,932 16,819,552 343,648 17,163,200 2023.01.01 (기초자본) 14,147 15,934,664 758,809 111,932 16,819,552 343,648 17,163,200 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (1,287,048) 0 (1,287,048) (27,786) (1,314,834) 기타포괄손익 0 0 (52,909) 96,908 43,999 (2,187) 41,812 총포괄손익 0 0 (1,339,957) 96,908 (1,243,049) (29,973) (1,273,022) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (6,062) (6,062) 자본준비금의 이익잉여금 전입 0 (1,000,000) 1,000,000 0 0 0 0 주식보상비용 0 9,284 0 0 9,284 16,500 25,784 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 조건변경 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 소멸 0 (168) 0 0 (168) 0 (168) 자기주식의 취득 0 (265,607) 0 0 (265,607) 0 (265,607) 자기주식의 처분 0 2,668 0 0 2,668 0 2,668 자기주식의 소각 0 106,285 (106,285) 0 0 0 0 종속회사의 지배력 상실로 인한 변동 0 12,786 7,802 (7,964) 12,624 256,908 269,532 종속기업의 자본변동 등 0 (133,475) 0 0 (133,475) 33,667 (99,808) 소계 0 (1,268,227) 901,517 (7,964) (374,674) 301,013 (73,661) 2023.12.31 (기말자본) 14,147 14,666,437 320,369 200,876 15,201,829 614,688 15,816,517 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 3 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 2 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 1 기 2021.11.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 영업활동으로 인한 현금흐름 265,749 342,357 103,379 영업에서 창출된 현금흐름 109,829 61,856 101,343 당기순이익(손실) (1,314,834) 256,107 363,156 수익ㆍ비용의 조정 1,362,149 10,752 (297,828) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 62,514 (205,003) 36,015 이자의 수취 39,052 22,599 3,156 배당금의 수취 181,364 365,579 1,333 이자의 지급 (40,599) (68,675) (2,088) 법인세의 납부 (23,897) (39,002) (365) 투자활동으로 인한 현금흐름 284,320 (57,802) (142,515) 1) 투자활동으로인한 현금유입액 682,505 708,862 1,700 단기금융상품의 순감소 147,561 606,957 0 단기투자자산의 처분 78,299 5,623 0 단기대여금의 회수 154 2,106 49 장기금융상품의 감소 7 0 10 장기투자자산의 처분 9,255 26,185 78 관계기업및공동기업투자의 처분 85,577 203 0 유형자산의 처분 9,054 1,143 178 무형자산의 처분 2,219 2,013 102 장기대여금의 회수 1,482 648 338 보증금의 감소 2,337 2,207 945 연결대상종속기업지분의 설립 순현금유입 11,233 0 0 연결대상종속기업지분의 처분 순현금유입 335,327 61,777 0 2) 투자활동으로 인한 현금유출액 (398,185) (766,664) (144,215) 단기금융상품의 순증가 0 0 (6,102) 단기투자자산의 취득 (50,207) (8,611) (23,332) 단기대여금의 대여 (978) (278) (191) 장기대여금의 대여 (1,161) (1,134) (124) 장기금융상품의 증가 (74) (38) (13) 장기투자자산의 취득 (53,734) (77,513) (32,300) 관계기업및공동기업투자의 취득 (30,012) (227,394) (7,900) 유형자산의 취득 (237,254) (321,917) (52,124) 무형자산의 취득 (21,858) (52,342) (17,845) 보증금의 증가 (2,305) (6,878) (219) 사업결합으로 인한 현금유출 (602) (70,332) (4,065) 연결대상종속기업지분의 처분 순현금유출 0 (227) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (281,085) 68,664 54,634 1) 재무활동으로 인한 현금유입액 104,055 215,994 72,300 단기차입금의 순증가 31,685 0 72,300 당기손익인식금융부채의 증가 0 15,895 0 비지배주주와의 거래 72,370 200,099 0 2) 재무활동으로 인한 현금유출액 (385,140) (147,330) (17,666) 단기차입금의 순감소 0 (88,731) 0 사채의 상환 (30,701) 0 0 장기차입금의 상환 (327) (277) (31) 리스부채의 원금 상환 (50,481) (50,119) (8,528) 배당금의 지급 (38,024) (8,203) 0 자기주식의 취득 (265,607) 0 (9,107) 현금및현금성자산의 순증감 268,984 353,219 15,498 기초현금및현금성자산 1,001,603 642,184 626,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 306 6,200 686 기말현금및현금성자산 1,270,893 1,001,603 642,184 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 (연결) (1) 지배기업의 개요SK스퀘어 주식회사(이하 "지배기업")는 반도체 및 New ICT 등 관련 피투자회사 지분의 관리 및 신규투자 등을 목적으로 2021년 11월 1일을 분할기일로 하여 SK텔레콤 (주)로부터 인적분할의 방법으로 설립되었습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 65입니다.지배기업은 2021년 11월 29일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 분할 후 지배기업의 자본금은 14,147백만원이며, 당기말 현재 자본금은 설립시와 동일합니다. 한편, 보고기간 말 현재 지배기업의 최대주주는 30.55%(42,452,202주)의 지분을 소유하고 있는 SK(주)이며, 나머지 지분은 기관투자자 및 소액주주 등이 소유하고 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 및 현황 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 소유지분율(%)(*1) 당기말 전기말 지배기업이 직접 보유하고 있는 종속기업 원스토어(주)(*2,3) 한국 통신업 12월 46.4 47.5 SK플래닛(주)(*4) 한국 통신업, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 86.3 98.7 십일번가 주식회사(*5) 한국 전자상거래업 12월 80.3 80.3 (주)드림어스컴퍼니(*6) 한국 영상 및 음향기기 제조업 12월 38.7 41.8 SK쉴더스(주)(*7,12) 한국 정보보호서비스 및 무인경비업 12월 - 63.1 id Quantique SA(*8) 스위스 양자정보통신 산업 12월 56.9 69.3 SK Square Americas, Inc. 미국 투자업 12월 100.0 100.0 에프에스케이엘앤에스 주식회사 한국 화물운송주선업 및 물류 컨설팅사업 12월 60.0 60.0 인크로스(주)(*9) 한국 매체대행업 12월 36.1 36.1 티맵모빌리티 주식회사(*10) 한국 모빌리티 사업 12월 60.1 60.1 TGC Square Pte. Ltd.(*2,12) 싱가포르 투자업 12월 34.9 - 원스토어(주)의 종속기업 (주)로크미디어 한국 출판업 및 통신판매업 12월 100.0 100.0 ONESTORE GLOBAL PTE.LTD. 싱가포르 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 12월 100.0 100.0 인프라커뮤니케이션즈(주)(*13) 한국 서비스 운영사업 12월 100.0 - One Store International Holding B.V.(*12) 네덜란드 통신판매중개업 12월 100.0 - SK플래닛(주)의 종속기업 SK Planet Global Holdings Pte., Ltd. 싱가포르 투자업 12월 100.0 100.0 SK Planet, Inc. 미국 모바일 솔루션 제공업 12월 100.0 100.0 SCODYS PTE., LTD. 싱가포르 가상화폐 제작 및 판매업 12월 100.0 100.0 십일번가 주식회사의 종속기업 연길십일번가상무유한공사(*12) 중국 서비스대행업 12월 100.0 - (주)드림어스컴퍼니의 종속기업 iriver Enterprise, Ltd. 홍콩 중국 자회사 관리 12월 100.0 100.0 iriver China Co., Ltd. 중국 MP3,4 생산 및 중국 내수 영업 12월 100.0 100.0 Dongguan iriver Electronics Co., Ltd. 중국 전자책 등 생산 및 중국 내수영업 12월 100.0 100.0 LIFE DESIGN COMPANY, Inc. 일본 일본 GOODS 판매 12월 100.0 100.0 주식회사 스튜디오돌핀 한국 음악 및 기타 오디오물 출판업 12월 100.0 100.0 코리아시큐리티홀딩스(주)의종속기업(*7,12) Infosec Information Technology(Wuxi)Co., Ltd.(*12) 중국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 - 100.0 주식회사 캡스텍(*12) 한국 인력경비업 12월 - 100.0 SK Shieldus America, Inc.(*12) 미국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 - 100.0 id Quantique SA의 종속기업 아이디 퀀티크 유한회사 한국 양자정보통신 산업 12월 100.0 100.0 ID Quantique Limited, UK 영국 양자정보통신 산업 12월 100.0 100.0 ID Quantique Inc, USA 미국 양자정보통신 산업 12월 100.0 100.0 id Quantique Europe GmbH 오스트리아 양자정보통신 산업 12월 100.0 100.0 Alice und Bob Privatstiftung 오스트리아 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.0 100.0 에프에스케이엘앤에스 주식회사의종속기업 FSK L (Shanghai) Co., Ltd. 중국 운송업 12월 66.0 66.0 FSK L (Hungary) Co., Ltd. 헝가리 운송업 12월 100.0 100.0 FSK L (Vietnam) Co., Ltd. 베트남 운송업 12월 100.0 100.0 FSK L (Jiangsu) Co., Ltd. 중국 운송업 12월 100.0 100.0 FSK L (America) Co., Ltd. 미국 국제화물운송주선업 12월 100.0 100.0 인크로스(주)의 종속기업 마인드노크(주) 한국 매체대행업 12월 100.0 100.0 인프라커뮤니케이션즈(주)(*13) 한국 서비스 운영사업 12월 - 100.0 (주)솔루티온 한국 시스템소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.0 100.0 티맵모빌리티 주식회사의 종속기업 (주)와이엘피 한국 화물운송 주선업 12월 100.0 100.0 굿서비스 주식회사 한국 운전대행서비스업 및 관련부대사업 12월 100.0 100.0 서울공항리무진 주식회사(*11) 한국 공항버스 운송사업 12월 100.0 100.0 (유)로지소프트 한국 소프트웨어 개발사업 12월 100.0 100.0 (*1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다. (*2) 지배기업의 피투자회사에 대한 지분율은 50% 미만이나 기존 주주와 체결한 약정에 따라 지배기업이 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있기 때문에 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당기 중 지배기업은 피투자회사의 재무적투자자와 신규 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 계약에 따르면 연결실체는 자기지분상품을 매입하는 의무를 회피할 수 없어 상환금액의 현재가치에 해당하는 139,372백만원을 장기미지급금으로 인식하였습니다.(*4) 당기 중 지배기업이 보유하고 있던 지분 8,739,077주(지분율 12.4%)를 현금 35,000백만원을 수취하고 매각하였습니다. (*5) 십일번가 주식회사가 발행한 지분의 80.3%는 지배기업이 보유하고 있으며, 의결권부 전환상환우선주에 해당하는 18.2%는 비지배주주(이하 "투자자")가 보유하고 있습니다. 주주간 약정에 따라 유상증자 후 일정요건이 충족되지 못할 경우, 신규 발행 주식의 투자자는 지배기업이 보유한 십일번가 주식회사 보통주에 대한 동반매각청구권 등을 행사할 수 있습니다. 당기 중 투자자가 해당 권리를 행사하였으며, 지배기업의 주식매도청구권도 행사되지 않음에 따라, 당기말 현재 투자자의 동반매각청구권 행사 절차가 진행 중입니다. 당기말 현재 지배기업은 주주간 약정에 포함된 권리들에 대하여 289,208백만원(전기말: 34,600백만원)의 파생금융부채를 인식하고 있습니다.(*6) 지배기업의 피투자회사에 대한 지분율은 50% 미만이나 기존 주주와 체결한 약정에 따라 지배기업이 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있기 때문에 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 당기 중 의결권부 전환우선주의 보통주 전환으로 지배기업의 지분율이 41.8%에서 38.7%로 감소하였습니다. (*7) 지배기업은 당기 중 지배기업이 보유하고 있던 SK쉴더스(주)의 보통주 전량을 상법상 주식의 포괄적 이전 절차에 따라 신설법인인 코리아시큐리티홀딩스(주)에게 이전하면서 코리아시큐리티홀딩스(주)의 보통주 47,903,598주(지분율 63.1%)를 취득하였으며, 취득한 보통주 중 21,870,273주(지분율 28.8%)를 Soteria Bidco SCSp에 매각하였습니다. 매각금액 중 402,974백만원은 당기에 수취하였고, 450,000백만원은 매각일로부터 2년 이내에 수취할 예정입니다. 상기 거래로 지배기업은 코리아시큐리티홀딩스(주)에 대한 지배력을 상실하였으며, 보유하고 있는 지분의 공정가치 891,954백만원을 공동기업투자로 인식하였습니다.(주석 12 참조) (*8) 당기 중 id Quantique SA가 제3자에게 부여한 전환권과 신주인수권이 행사되어지분율이 69.3%에서 56.9%로 감소하였습니다. (*9) 지배기업의 피투자회사에 대한 지분율은 50% 미만이나 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 및 과거 주주총회 의결양상을 고려한 결과 지배기업이 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*10) 지배기업은 피투자회사의 비지배주주와 주주간 약정을 체결하고 있으며, 비지배주주가 보유한 동반매각청구권과 지배기업이 보유한 주식매도청구권에 대해 당기말 현재 89,698백만원(전기말: 74,701백만원)의 파생금융부채를 인식하였습니다. 한편, 보통주에 해당하는 36.2%, 의결권부 전환우선주에 해당하는 3.7%는 비지배주주가 보유하고 있으며, 비지배주주 중 전환우선주주가 보유한 지분은 기업회계기준서 제1032호에 따라 금융부채로 분류되었고, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익인식금융부채로 지정되었습니다. 주주간 약정에 의한 비지배주주의 풋옵션은 전환권 행사와 관계없이 상환만기까지 부채의 결제를 연기할 수 있기 때문에 비유동부채로 분류하였습니다.(*11) 티맵모빌리티 주식회사는 서울공항리무진 주식회사의 보통주 109,259주를 취득하면서 매도인과 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 인천공항 여객 수가 약정상 기준지표를 도달하는 비율에 따라 약정된 금액을 매도인에게 지급하는 조건입니다. 당기말 현재 연결실체는 해당 계약에 따라 미래 여객 수 추정에 기초하여 27,016백만원(전기말 : 20,472백만원)의 파생금융부채를 인식하였습니다. (*12) 당기 중 종속기업의 변동 내역에 대해서는 주석 1-(4)에서 설명하고 있습니다. (*13) 당기 중 원스토어(주)는 인크로스(주)가 보유하고 있던 인프라커뮤니케이션즈 (주)의 지분 전량을 취득하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 종속기업명 당기말 당 기 총 자산 총 부채 총 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 십일번가 주식회사 611,113 488,996 122,117 865,477 (131,265) (135,001) SK플래닛(주) 408,914 186,767 222,147 286,389 1,971 15,013 (주)드림어스컴퍼니(*1) 236,448 70,864 165,584 270,331 (2,194) (2,202) 원스토어(주)(*2) 238,539 104,092 134,447 167,418 (33,331) (35,291) 에프에스케이엘앤에스 주식회사(*3) 116,426 43,118 73,308 323,566 10,580 10,852 인크로스(주)(*4) 213,341 98,918 114,423 46,818 12,637 12,447 티맵모빌리티 주식회사(*5) 876,434 191,384 685,050 294,015 (42,258) (45,663) (*1) (주)드림어스컴퍼니의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 iriver Enterprise Ltd. 외 4개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) 원스토어(주)의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)로크미디어 외 3개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*3) 에프에스케이엘앤에스 주식회사의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 FSK L (Shanghai) Co., Ltd. 외 4개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (*4) 인크로스(주)의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 마인드노크(주 ) 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*5) 티맵모빌리티 주식회사의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)와이엘피 외 3개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 종속기업명 전기말 전 기 총 자산 총 부채 총 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 십일번가 주식회사 832,271 572,444 259,827 789,039 (103,821) (102,327) SK플래닛(주) 381,994 174,859 207,135 277,867 158,086 111,777 (주)드림어스컴퍼니(*1) 271,847 104,064 167,783 274,372 27,270 28,229 SK쉴더스(주)(*2) 3,362,490 2,903,096 459,394 1,792,829 57,491 83,211 원스토어(주)(*3) 286,200 136,077 150,123 222,835 (34,767) (35,048) 에프에스케이엘앤에스 주식회사(*4) 127,760 62,129 65,631 504,250 18,969 (17,216) 인크로스(주)(*5) 236,898 130,941 105,957 53,308 15,409 16,337 티맵모빌리티 주식회사(*6) 932,404 213,948 718,456 204,611 (160,833) (161,018) (*1) (주)드림어스컴퍼니의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 iriver Enterprise Ltd. 외 4개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) SK쉴더스(주)의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 Infosec Information Technology(Wuxi) Co., Ltd. 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*3) 원스토어(주)의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)로크미디어 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*4) 에프에스케이엘앤에스 주식회사의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 FSK L (Shanghai) Co., Ltd. 외 4개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (*5) 인크로스(주)의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 인프라커뮤니케이션즈 (주 ) 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*6) 티맵모빌리티 주식회사의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)와이엘피 외 3개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (4) 종속기업 변동내역1) 당기 중 연결재무제표에 포함된 회사는 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 SK Shieldus Hungary Kft. 당기 중 SK쉴더스(주)가 신규설립 코리아시큐리티홀딩스(주) 당기 중 SK스퀘어(주)가 주식의 포괄적 이전절차에 따라 취득 TGC Square Pte. Ltd. 당기 중 SK스퀘어(주)가 신규설립 연길십일번가상무유한공사 당기 중 십일번가 주식회사가 신규설립 One Store International Holding B.V. 당기 중 원스토어(주)가 신규설립 2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 회사는 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 코리아시큐리티홀딩스(주) 당기 중 지배력 상실 SK쉴더스(주) 당기 중 지배력 상실 Infosec Information Technology(Wuxi)Co., Ltd. 당기 중 지배력 상실 주식회사 캡스텍 당기 중 지배력 상실 SK Shieldus America, Inc. 당기 중 지배력 상실 SK Shieldus Hungary Kft. 당기 중 지배력 상실 (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 (주)드림어스컴퍼니 원스토어(주) 십일번가주식회사 인크로스(주) 티맵모빌리티주식회사 비지배지분율(%) 61.3 35.8 18.2 57.9 36.2 유동자산 145,134 125,108 395,404 197,625 412,351 비유동자산 91,314 113,431 215,709 15,716 464,083 유동부채 (67,923) (101,785) (433,862) (96,614) (95,277) 비유동부채 (2,941) (2,307) (55,134) (2,304) (96,107) 자본 165,584 134,447 122,117 114,423 685,050 공정가조정 등 - - (1,331) - - 연결재무제표 순자산 165,584 134,447 120,786 114,423 685,050 비지배지분의 장부금액 101,857 59,336 27,003 71,030 272,884 매출 270,331 167,418 865,477 46,818 294,015 당기순이익(손실) (2,194) (33,331) (131,265) 12,637 (42,258) 공정가조정 상각액 등 - - (69) - - 연결재무제표 당기순이익(손실) (2,194) (33,331) (131,334) 12,637 (42,258) 총 포괄이익(손실) (2,202) (35,291) (135,001) 12,447 (45,663) 비지배지분 당기순이익(손실) (1,345) (14,047) (24,297) 7,784 (13,856) 영업활동현금흐름 (26,350) (13,504) 51,696 24,434 (42,700) 투자활동현금흐름 (37,533) (15,648) (17,465) (4,754) 86,966 재무활동현금흐름 (2,863) 19,413 (22,042) (5,398) 928 현금및현금성자산의 순증감 (67,131) (10,024) 12,251 14,282 45,194 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (385) (285) 62 - - 비지배주주에게 지급된 배당금 - - 5,000 2,887 - 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 (주)드림어스컴퍼니(*) 원스토어(주) 십일번가주식회사 SK쉴더스(주) 인크로스(주) 티맵모빌리티주식회사 비지배지분율(%) 61.3 52.0 18.2 36.9 57.8 36.1 유동자산 212,620 144,203 611,242 490,034 221,176 458,500 비유동자산 59,227 141,997 221,029 2,872,456 15,722 473,904 유동부채 (100,776) (131,743) (520,092) (563,571) (128,217) (72,024) 비유동부채 (3,288) (4,334) (52,352) (2,339,525) (2,724) (141,924) 자본 167,783 150,123 259,827 459,394 105,957 718,456 공정가조정 등 - - - - - - 연결재무제표 순자산 167,783 150,123 259,827 459,394 105,957 718,456 비지배지분의 장부금액 103,271 78,268 49,945 (269,240) 65,674 275,547 매출 274,372 222,835 789,039 1,792,829 53,308 204,611 당기순이익(손실) 27,270 (34,767) (103,821) 57,491 15,409 (160,833) 공정가조정 상각액 등 - - (269) (617) - - 연결재무제표 당기순이익(손실) 27,270 (34,767) (104,090) 56,874 15,409 (160,833) 총 포괄이익(손실) 28,229 (35,048) (102,327) 82,594 16,337 (161,018) 비지배지분 당기순이익(손실) 11,079 (18,395) (19,257) 20,986 9,478 (58,788) 영업활동현금흐름 21,438 (9,271) (156,760) 319,628 11,423 (66,209) 투자활동현금흐름 (4,946) (27,082) 188,925 (241,192) (5,594) 123,638 재무활동현금흐름 (2,971) 87 (17,601) (56,072) (5,987) 203,558 현금및현금성자산의 순증감 13,073 (36,896) 14,428 22,250 (157) 260,987 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (448) (630) (136) (114) 1 - 비지배주주에게 지급된 배당금 - - 5,000 - 3,203 - (*) 전기 중 비지배주주가 보유하던 의결권부 전환우선주 18.8%가 자기지분상품의 확정가액 및 확정수량의 조건을 충족하여 기업회계기준서 제1032호에 따라 금융부채에서 자본으로 재분류되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 (연결) 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체, 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 1) 공정가치로 측정되는 파생상품 2) 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 3) 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품4) 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 5) 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (자산) (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성 및 보고되고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후 관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 연결범위(사실상 지배력을 보유하고 있는지 여 부) 및 금융위험관리 등 주석사항에 포함되어 있습니다. 2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 영업권의 손상, 확정급여채무의 측정, 파생상품부채의 측정이연법인세자산의 인식 등의 주석사항에 포함되어 있습니다. 3) 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 20 '파생상품거래' 및 주석 33'금융위험관리' 등 주석사항에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 (연결) 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세(기업회계기준서 제1012호'법인세')- 국제조세개혁 - 필라2(기업회계기준서 제1012호'법인세')- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경과 오류')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안한편, 연결실체는 비교표시된 전기의 연결손익계산서를 당기 중 발생한 지분법손익표시방법 분류 변경, 중단영업의 결과를 반영하여 재작성하였습니다. (주석 12, 38 참조) 글로벌 최저한세는 연결실체의 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 연결실체는 필라 2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로면제하는 규정을 적용하였고, 필라 2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다. 연결실체의 각 부문은 다양한 국가에 소재하고 있어 현재로서는 정보가 충분하지 않아 글로벌 최저한세의 구체적인 금액적 영향을 추정할 수 없으나, 시행일이 도래하는기간에는 글로벌 최저한세와 관련되는 당기법인세를 공시하기 위해 그 효과를 분석하고 있습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술된 바와 같이 연결실체에는 5개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분될 수 있는 항목을 포함합니다. (2) 연결 1) 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다. 연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 사업결합의 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 이를 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식되는 채무증권과 지분증권의 발행원가를제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리됩니다.이전대가는 기존 관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존 관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식됩니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리됩니다. 조건부대가가자본으로 분류되지 않는 경우, 연결실체는 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다. 비지배주주가 현재의 소유권을 보유하고 있는 비지배지분 부채에 대하여 예상취득법을 적용합니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리됩니다. 3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 한편, 잠재적 의결권이나 잠재적 의결권을 포함하는 그 밖의 파생상품이 있는 경우, 경제적 관점에서 거의 모든 경우에 계약이 행사된다면 행사로 인한 소유지분 가치 변동의 귀속에 따라 보유하지 않는 지분에 대한 현재의 소유권을 판단합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채가 제거되고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익이 인식됩니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식됩니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식되고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액이 투자지분의 장부금액에 가감되고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다.관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 연결손익계산서에 영업손익으로 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결실체의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫을 제거하고 있으며, 자산손상의 증거가 없는 한 미실현손실을 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 7) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합으로 취득된 자산과 인수한 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식됩니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타불입자본에 가감하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금, 요구불예금과 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별기업들이 보유한 재고자산 성격에 따라 개별법, 총평균법 및 이동평균법에 의해 산정됩니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다. (5) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 연결실체는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 2) 분류 및 후속측정 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음의 측정범주로 금융자산을 분류하고 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형이 변경되는 경우 영향을 받는 모든 금융자산은사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다. - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.한편, 발행자가 중도상환 할 수 있도록 허용하는 계약조건이 있는 금융자산은 다음 조건을 모두 충족하는 경우, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성된 것으로 판단합니다. - 계약상 액면금액을 할인하거나 할증한 금액으로 매입한다.- 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액을 나타낸다.- 최초 인식시점에 중도상환특성의 공정가치가 경미하다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 제거 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체는 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 5) 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파생상품 파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 주주간 약정에 따라 최초 인식된 파생상품은 각 거래의 경제적 실질을반영하여 당기손익 또는 자산(부채)으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 연결실체는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 관련 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 최초 인식 후 유형자산의 장부금액은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정되는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이 때대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다. 유형자산 중 토지는 감가상각되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산이 감가상각될 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각 됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식됩니다. 당기 및 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 및 구축물 15 ~ 40년 기계장치 4 ~ 6년 기타의유형자산 2 ~ 10년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 연결실체는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 연결실체는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 2 ~ 5년 고객관련무형자산 3 ~ 20년 기타의무형자산 2 ~ 10년 연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간말에재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서연결실체는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 연결실체는 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다. 사용가치 또는 순공정가치 측정 시 정상적이지 않은 거래가격에 대해 거의 비중을 두지 않습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 연결실체는 관련자산의 장부금액을 감소시키며 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식된 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다. 연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자인리스계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정되며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각됩니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에, 연결실체는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정됩니다. 연결실체는 리스료를 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각됩니다. 연결실체는 지수나 요율(이율)의 변동으로 인한 미래 리스료의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가의 변동 또는 실질적인 고정리스료의 수정이 발생하는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. (11) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이는 매각예정자산으로 분류됩니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 연결실체는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 해당 자산을 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 동 하락액이 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식되고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 증가액이 당기손익으로 인식됩니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우, 그 자산은 상각되지 아니합니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되고, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식되며, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.3) 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되며, 연결실체는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식합니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은금액으로 측정됩니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 연결실체가 확정기여제도에 납부해야 할 기여금이 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 금액으로 부채(미지급비용)로 인식됩니다. 또 한, 이미 납부된 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 연결실체가 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼이 자산(선급비용)으로 인식됩니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채(자산)는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다. 확정급여부채(자산)는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 연결실체가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 연결실체의 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류되며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 연결실체가 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다. (15) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기 간 동안에 종업원급여(당기비용)와 기타불입자본(주식선택권)으로 인식하고 있습니 다. 다만, 지배기업이 아닌 종속기업이 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대해서는 종업원급여(당기비용)와 비지배지분으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우, 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 부여한 지분상품 대가로 제공받는 재화나 용역의 대가가 결정되도록 인식된 종업원급여를 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우, 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.또한, 연결실체가 현금이나 지분상품발행으로 결제할 수 있는 선택권을 갖는 조건이 있는 주식기준보상거래의 경우에는 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 보아 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. (16) 수익1) 커머스사업주로 온라인상거래 관련 수익으로 구성됩니다. 이와 같은 용역의 제공으로 인한 수익은 다른 당사자가 재화나 용역을 고객에게 이전하도록 주선하는 용역의 제공 시점에 수익을 인식하고 있으며 재화의 판매로 인한 수익은 제품이 고객에게 이전되고 고객이 구매를 확정한 때 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 온라인상거래 수수료수익과 관련하여, 연결실체는 다음 특성에 따라 연결실체가 대리인으로서 활동한다고 판단하였습니다.- 연결실체는 소유권을 가지거나 재고자산 관련 위험에 노출되지 않으며, 판매된 재화와 관련하여 유의적인 책임도 지지 아니함- 연결실체가 최종소비자로부터 수익금액을 회수하나 모든 신용위험은 공급자가 부담함- 연결실체는 온라인상거래로 판매되는 재화의 판매가격을 결정하지 아니함 2) 플랫폼사업① 서비스의 제공수익은 주로 무선플랫폼 기반의 디지털 콘텐츠 제공서비스 관련 수익으로 구성되며 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.② 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 해당 재화에 대한 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.③ IT 개발 용역 제공IT 개발 용역의 제공수익은 수행의무를 완료한 부분에 대하여 연결실체에게 지급청구권이 있다고 판단되므로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.3) 모빌리티사업① 용역의 제공어플리케이션을 통한 광고용역 등을 제공하고 있으며, 용역의 제공이 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ② 기타 재화 판매고객과의 계약에서 재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. ③ 운송중개용역상품의 운송용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 운송용역기간이 초단기인 경우, 운송용역 제공이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. ④ 창고운영용역물동량을 기준으로 운영용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 기 수행한 내역을 정산하여 수익금액을 결정합니다. ⑤ 전산용역전산용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 기 수행한 내역을 정산하여 수익금액을 결정합니다. 4) 보안사업(중단영업)① 용역의 제공연결실체는 고객 맞춤화된 종합 정보보호 시스템 구축 및 시스템 운영, 유지, 보수 등의 용역을 제공하고 있습니다. 시스템 구축 용역의 경우 연결실체가 의무를 수행하여만든 자산에 대하여 의무 수행을 완료한 부분에 대하여 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있기 때문에 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 시스템 운영, 유지, 보수 용역의 경우 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 관련 용역을 제공할 의무가 있으므로 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. ② 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등의 처분손익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산등의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식됩니다. 금융비용은 차입금 및 사채에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되며, 연결실체가 지급하거나 지급할 법인세와 관련된 이자와 벌금을 포함합니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채가 인식됩니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식됩니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 연결실체는 이연법인세자산과 부채를 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 연결실체가 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에도 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 이는 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식됩니다. 3) 법인세 처리의 불확실성연결실체는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리의 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.- 가능성이 가장 높은 금액: 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액- 기댓값: 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합 (19) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당이익은 주식선택권 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다. (20) 중단영업연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결손익계산서는 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성됩니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 공급자금융약정(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제 1107호 '금융상품:공시)- 판매후리스에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 4. 부문정보 (연결) 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 지주사업, ② 온라인쇼핑몰 등의 커머스사업, ③ 플랫폼사업, ④ 모빌리티사업, ⑤ 영상 및 음향기기 제조업 및 매체대행업 등의 기타사업부문으로 구별되어 있습니다.(1) 연결실체의 당기 및 전기의 사업부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 지주사업(*) 커머스사업 플랫폼사업 모빌리티 사업(*) 기타사업(*) 소계 조정 합계 중단영업(*) 총 영업수익 475 865,601 453,807 615,412 356,200 2,291,495 (14,987) 2,276,508 985,383 내부 영업수익 475 388 10,626 2,488 1,010 14,987 (14,987) 0 7,899 외부 영업수익 0 865,213 443,181 612,924 355,190 2,276,508 0 2,276,508 977,484 감가상각비 3,779 32,632 26,082 24,444 10,557 97,494 (9,066) 88,428 46,194 영업이익(손실) (2,136,032) (126,145) (10,711) (68,784) (6,954) (2,348,626) 8,928 (2,339,698) 110,756 금융손익 (200,186) (38,447) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 관련손익 (34,110) 1,044,128 기타영업외손익 (23,526) (13,175) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,597,520) 1,103,262 전기 (단위 : 백만원) 지주사업(*) 커머스사업 플랫폼사업 모빌리티 사업(*) 기타사업(*) 소계 조정 합계 중단영업(*) 총 영업수익 271 789,039 539,729 711,030 355,783 2,395,852 (25,299) 2,370,553 1,792,829 내부 영업수익 271 1,525 17,249 2,647 3,607 25,299 (25,299) 0 17,317 외부 영업수익 0 787,514 522,480 708,383 352,176 2,370,553 0 2,370,553 1,775,512 감가상각비 3,124 27,081 32,589 23,575 12,486 98,855 (1,729) 97,126 264,874 영업이익(손실) 289,771 (151,478) (23,028) (71,998) (29,215) 14,052 2,000 16,052 146,708 금융손익 21,796 67,347 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 관련손익 17,065 (270) 기타영업외손익 (14,117) (23,101) 법인세비용차감전순이익(손실) 40,796 190,684 (*) 연결실체는 당기 중 보안사업 관련 피투자회사의 지분 매각계약으로 인하여 관련손익을 중단영업으로 분류함에 따라 비교표시된 전기 부문정보를 재작성하였습니다. 한편, 연결실체는 당기 중 연결대상 종속기업인 에프에스케이엘앤에스 주식회사와 티맵모빌리티 주식회사를 통합하여 기타사업에서 모빌리티사업으로 분류 변경하였으며, 당기 중 지분법손익이 영업수익과 별도로 분류되도록 표시방법을 변경함에 따라 비교표시된 전기 부문정보를 재작성하였습니다. 주석 34에 기재된 특수관계자와의 거래를 제외하고 당기 및 전기 중 연결실체의 고객 중 연결실체 전체 매출의 10%를 초과하는 고객은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 영업수익 및 비유동자산(금융상품, 지분법적용투자주식, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외)은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 국내 외국 지역 합계 영업수익(*) 2,856,428 397,564 3,253,992 비유동자산 711,982 46,082 758,064 전기 (단위 : 백만원) 국내 외국 지역 합계 영업수익(*) 3,609,015 537,050 4,146,065 비유동자산 3,527,267 29,319 3,556,586 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.연결실체 내 부문간 재고자산의 거래가 없으므로, 제거할 미실현손익은 없습니다. 상기 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. (3) 연결실체의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화나 용역의 이전 시기 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역 커머스사업 상품판매 435,854 플랫폼사업 상품매출 0 플랫폼매출(*1) 296,431 기타매출(*2) 0 모빌리티 사업 용역매출(*3) 81,275 기타사업 상품매출 78,498 제품매출 57,402 기타매출(*4) 60,790 소계 1,010,250 기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역 커머스사업 커머스매출 429,359 플랫폼사업 용역매출(*2) 146,750 모빌리티 사업 용역매출(*3) 531,649 기타사업 기타매출(*4) 158,500 소계 1,266,258 계속영업 2,276,508 중단영업 977,484 재화나 용역의 이전 시기 3,253,992 전기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화나 용역의 이전 시기 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역 커머스사업 상품판매 304,370 플랫폼사업 상품매출 8,432 플랫폼매출(*1) 333,440 기타매출(*2) 16,956 모빌리티 사업 용역매출(*3) 155,105 기타사업 상품매출 62,208 제품매출 42,703 기타매출(*4) 74,351 소계 997,565 기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역 커머스사업 커머스매출 483,144 플랫폼사업 용역매출(*2) 163,652 모빌리티 사업 용역매출(*3) 553,278 기타사업 기타매출(*4) 172,914 소계 1,372,988 계속영업 2,370,553 중단영업 1,775,512 재화나 용역의 이전 시기 4,146,065 (*1) 어플리케이션 판매 수수료, 온라인결제포인트 수수료 매출액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 무선플랫폼 기반의 디지털컨텐츠를 제공하는 서비스에 대하여 수령하는 대가 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 물류 서비스 등에 대하여 수령하는 대가로 구성되어 있습니다.(*4) 기타매출은 온라인음악 서비스, 광고대행서비스 등에 대하여 수령하는 대가로 구성되어 있습니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 보유현금 43 요구불예금 315,755 단기투자자산(*) 955,095 합계 1,270,893 전기 (단위 : 백만원) 금액 보유현금 31 요구불예금 900,654 단기투자자산(*) 100,918 합계 1,001,603 (*) 연결실체가 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 금융자산, 분류 현금및현금성자산 6 단기금융상품(*) 22,584 장기금융상품(*) 518 금융자산, 분류 23,108 전기 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 금융자산, 분류 현금및현금성자산 8 단기금융상품(*) 25,421 장기금융상품(*) 514 금융자산, 분류 25,943 (*) 만기까지 해지 불가능한 공익신탁기금 등입니다. 6. 매출채권및기타채권 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산 유동자산 매출채권 246,700 (9,216) 237,484 대여금 2,204 (290) 1,914 미수금 349,344 (5,508) 343,836 미수수익 5,237 (12) 5,225 보증금(기타의유동자산) 3,459 0 3,459 소계 606,944 (15,026) 591,918 비유동자산 비유동자산 대여금 1,031 0 1,031 미수금 450,000 0 450,000 미수수익 14,153 0 14,153 보증금 17,813 0 17,813 장기매출채권(기타의비유동자산) 0 0 0 소계 482,997 0 482,997 합계 1,089,941 (15,026) 1,074,915 전기 (단위 : 백만원) 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산 유동자산 매출채권 465,639 (7,921) 457,718 대여금 2,442 0 2,442 미수금 634,046 (11,403) 622,643 미수수익 2,840 0 2,840 보증금(기타의유동자산) 15,429 0 15,429 소계 1,120,396 (19,324) 1,101,072 비유동자산 비유동자산 대여금 3,140 0 3,140 미수금 0 0 0 미수수익 0 0 0 보증금 21,944 0 21,944 장기매출채권(기타의비유동자산) 24,404 (243) 24,161 소계 49,488 (243) 49,245 합계 1,169,884 (19,567) 1,150,317 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 손상(*1) 제각(*2) 기타 사업결합 연결범위변동 구분 합계 손실충당금의 변동 8,164 8,560 (2,932) 45 0 (4,621) 9,216 전기 (단위 : 백만원) 기초 손상(*1) 제각(*2) 기타 사업결합 연결범위변동 구분 합계 손실충당금의 변동 6,762 4,244 (3,048) 166 43 (3) 8,164 (*1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 폐업, 채무자의 파산 등의 사유로 회수할 수 없다고 판단한 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다. (3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며 과거 기간 동안의 실제 신용손실 경험과 현재의 신용상태 분석 등에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 기대손실률 0.89% 65.04% 79.12% 95.06% 총장부금액 237,116 6,101 1,073 2,410 손실충당금 2,108 3,968 849 2,291 전기 (단위 : 백만원) 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 기대손실률 0.61% 26.16% 84.69% 98.88% 총장부금액 479,530 6,813 1,555 2,145 손실충당금 2,944 1,782 1,317 2,121 연결실체는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다. 한편, 계약자산은 손상 규정의 적용에 해당되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 7. 선급비용 (연결) 연결실체는 고객과 계약을 체결하지 않았다면 지출되지 않았을 원가를 선급비용으로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 고객과의 예상 계약기간에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 선급비용 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산 유동자산 유동자산 자산으로 인식된 계약체결 증분원가 0 기타 10,883 합계 10,883 비유동자산 비유동자산 자산으로 인식된 계약체결 증분원가 0 기타 1,332 합계 1,332 전기 (단위 : 백만원) 금액 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산 유동자산 유동자산 자산으로 인식된 계약체결 증분원가 12,605 기타 20,867 합계 33,472 비유동자산 비유동자산 자산으로 인식된 계약체결 증분원가 28,196 기타 810 합계 29,006 (2) 자산으로 인식된 계약체결 증분원가당기 및 전기 중 자산으로 인식된 계약체결 증분원가에서 연결손익계산서 상의 지급수수료 등으로 인식된 상각비는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 지급수수료 등으로 인식된 상각비(*) 2,145 전기 (단위 : 백만원) 금액 지급수수료 등으로 인식된 상각비(*) 20,327 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 8. 계약자산과 계약부채 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 계약자산 계약자산 수행의무의 배분 8,912 계약부채 계약부채 보안서비스 0 기타 25,785 계약부채 합계 25,785 전기 (단위 : 백만원) 금액 계약자산 계약자산 수행의무의 배분 79,371 계약부채 계약부채 보안서비스 34,731 기타 18,853 계약부채 합계 53,584 (2) 당기 및 전기 중 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 계약부채 관련하여 인식한 수익 보안서비스(*) 18,040 기타 17,411 계약부채 관련하여 인식한 수익 35,451 전기 (단위 : 백만원) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 계약부채 관련하여 인식한 수익 보안서비스(*) 23,086 기타 2,909 계약부채 관련하여 인식한 수익 25,995 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 상기 계약에서 수익이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 계약에서 수익이 발생할 것으로 예상되는 기간 구간 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5년 초과 합계 부문 보안서비스(*) 0 0 0 0 0 0 0 기타부문 24,034 556 396 343 180 276 25,785 부문 24,034 556 396 343 180 276 25,785 전기 (단위 : 백만원) 계약에서 수익이 발생할 것으로 예상되는 기간 구간 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5년 초과 합계 부문 보안서비스(*) 25,986 8,745 0 0 0 0 34,731 기타부문 18,853 0 0 0 0 0 18,853 부문 44,839 8,745 0 0 0 0 53,584 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 합계 상품 101,404 (9,405) 91,999 제품 9,117 (2,102) 7,015 재공품 4,942 (756) 4,186 원재료 18,424 (8,434) 9,990 저장품 73 0 73 합계 133,960 (20,697) 113,263 전기 (단위 : 백만원) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 합계 상품 104,571 (10,409) 94,162 제품 7,457 (1,412) 6,045 재공품 4,064 (799) 3,265 원재료 18,426 (5,398) 13,028 저장품 0 0 0 합계 134,518 (18,018) 116,500 2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 재고자산 평가손실(환입) 1,197 재고자산 평가손실(환입) 상품및기타구입비용 1,197 재고자산폐기손실 0 재고자산폐기손실 기타영업비용 0 기타영업외비용 0 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가(*) 635,978 전기 (단위 : 백만원) 금액 재고자산 평가손실(환입) 5,337 재고자산 평가손실(환입) 상품및기타구입비용 5,337 재고자산폐기손실 828 재고자산폐기손실 기타영업비용 54 기타영업외비용 774 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가(*) 672,120 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 10. 장ㆍ단기투자자산 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융자산, 분류 지분상품 채무상품 상장주식 비상장주식 비상장채무증권 유동자산 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 160,405 비유동자산 비유동자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 258,164 66,016 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,346 29,648 179,287 소계 260,510 95,664 179,287 합계 260,510 95,664 339,692 전기 (단위 : 백만원) 금융자산, 분류 지분상품 채무상품 상장주식 비상장주식 비상장채무증권 유동자산 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 197,506 비유동자산 비유동자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 192,345 109,315 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,578 31,724 127,047 소계 194,923 141,039 127,047 합계 194,923 141,039 324,553 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 기초 301,660 취득 27,890 처분 (32,927) 기타포괄손익으로 인식된 평가손익 32,815 연결범위변동 (27,906) 기타 22,648 기말 324,180 전기 (단위 : 백만원) 금액 기초 1,147,651 취득 40,881 처분 (226,724) 기타포괄손익으로 인식된 평가손익 (727,786) 연결범위변동 0 기타 67,638 기말 301,660 11. 사업결합 (연결) (1) 티맵모빌리티 주식회사의 서울공항리무진 주식회사 지분 인수전기 중 지배기업의 연결대상 종속기업인 티맵모빌리티 주식회사는 서울공항리무진 주식회사의 지분 100%(109,259주)를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 사업결합의 이전대가는 지급된 현금 및 주식매매 약정에 포함된 권리와 의무의 공정가치로 산정되었습니다. 한편, 주식매매 약정은 유효한 기간 동안 인천공항 여객 수가 약정상 기준지표에 도달하는 비율에 따라 약정된 금액을 매도인에게 지급하는 조건입니다. 식별가능한 순자산의 공정가치와 이전대가의 차액 13,634백만원은 전액 영업권으로 인식되었습니다. 지배력 획득 이후 서울공항리무진 주식회사는 3,255백만원의 수익과 2,213백만원의 순손실을 인식하였습니다. 한편, 전기 보고기간 개시일 현재 동 사업결합이 발생한 것으로 가정할 경우 연결실체가 인식하였을 수익 및 당기순손실은 각각 3,344백만원 및 3,793백만원입니다.(2) 티맵모빌리티 주식회사의 (유)로지소프트 지분 인수전기 중 지배기업의 종속기업인 티맵모빌리티 주식회사는 (유)로지소프트의 지분 100%(10,000주)를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 사업결합의 이전대가는 지급된 현금, 티맵모빌리티 주식회사의 주식(185,889주) 및 주식매매 약정에 포함된 권리와 의무에 따라 인식된 파생금융상품의 공정가치로 산정되었으며, 식별가능한 순자산의 공정가치와 이전대가의 차액 39,936백만원은 영업권으로 인식되었습니다. 지배력 획득 이후 (유)로지소프트는 4,827백만원의 수익과 2,452백만원의 순이익을 인식하였습니다. 한편, 전기 보고기간 개시일 현재 동 사업결합이 발생한 것으로 가정할 경우 연결실체가 인식하였을 수익 및 당기순이익은 각각 5,128백만원 및 2,548백만원입니다.(3) 인크로스(주)의 (주)솔루티온 지분 인수전기 중 지배기업의 종속기업인 인크로스(주)는 (주)솔루티온의 지분 100%(20,000주)를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 사업결합의 이전대가 1,530백만원 중 770백만원은 현금으로 지급되었습니다. 또한, 이전대가로 인크로스 주식회사의 자기주식 40,316주를 제공하였으며, 주식 교환일 현재 공정가치는 760백만원입니다. 식별가능한 순자산의 공정가치와 이전대가의 차액 940백만원은 전액 영업권으로 인식되었습니다. 지배력 획득 이후 (주)솔루티온은 263백만원의 수익과 52백만원의 순이익을 인식하였습니다. 한편, 전기 보고기간 개시일 현재 동 사업결합이 발생한 것으로 가정할 경우 연결실체가 인식하였을 수익 및 당기순이익은 각각 683백만원 및 129백만원입니다.(4) 피인수회사의 개요 서울공항리무진 주식회사 (유)로지소프트 솔루티온 피인수회사명 서울공항리무진 주식회사 (유)로지소프트 (주)솔루티온 본점소재지 서울특별시 송파구 충민로6길 61-29 (장지동) 서울 강남구 테헤란로81길 9 서울특별시 송파구 법원로11길 7 대표이사 박재영 김도현 이정구 업종 공항버스 운송사업 소프트웨어 개발 및 대리운전업 시스템소프트웨어 개발 및 공급업 (5) 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 서울공항리무진 주식회사 (유)로지소프트 (주)솔루티온 Ⅰ. 이전대가: Ⅰ. 이전대가: 현금및현금성자산 35,012 29,701 770 취득회사 주식교부 0 25,000 760 파생금융부채 22,785 0 0 파생금융상품 0 (998) 0 소계 57,797 53,703 1,530 Ⅱ. 승계한 자산 및 부채: Ⅱ. 승계한 자산 및 부채: 현금및현금성자산 328 13,275 151 단기금융상품 2,231 5,062 0 매출채권 및 기타채권 1,019 49 94 재고자산 36 0 0 관계기업투자주식 421 0 0 유형자산 7,245 29 25 무형자산 44,462 41,049 492 당기법인세자산 1 0 0 기타자산 56 11 0 미지급금및기타채무 (1,019) (25,386) (16) 장단기차입금 0 (61) 0 미지급법인세 0 (82) (14) 리스부채 (5) 0 (10) 확정급여부채 (163) (355) (36) 이연법인세부채 (9,695) (4,016) (75) 기타부채 (754) (15,808) (21) 소계 44,163 13,767 590 Ⅲ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ) 13,634 39,936 940 지배력 획득일 이후 피취득자의 수익 3,255 4,827 263 지배력 획득일 이후 피취득자의 당기손익 (2,213) 2,452 52 전기 보고기간 개시일 현재 사업결합이 발생한 것으로 가정할 경우 연결실체의 수익 3,344 5,128 683 전기 보고기간 개시일 현재 사업결합이 발생한 것으로 가정할 경우 연결실체의 당기손익 (3,793) 2,548 129 12. 관계기업 및 공동기업투자 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 관계기업투자 12,818,387 공동기업투자 939,471 합계 13,757,858 전기 (단위 : 백만원) 금액 관계기업투자 15,041,966 공동기업투자 63,219 합계 15,105,185 1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 소재지 주요 영업활동 지분율 장부금액 결산월 관계기업 주요 내역 에스케이하이닉스(주)(*1) 한국 반도체 제조 및 판매업 0.2010 12,504,193 2023-12-31 콘텐츠웨이브 주식회사(*2) 한국 영화, 비디오물 및 방송 프로그램 배급업 0.4050 118,459 2023-12-31 주식회사 스파크플러스(*3,4) 한국 사업시설 유지ㆍ관리 서비스업 0.1910 25,572 2023-12-31 (주)온마인드 한국 영화, 비디오물 및 방송 프로그램 제작업 0.3750 6,696 2023-12-31 주식회사 코빗(*5,6) 한국 가상자산 거래소 운영 0.3230 14,123 2023-12-31 (주)베르티스(*3,7,8) 한국 의학 및 약학 연구개발업 0.0730 5,534 2023-12-31 NANO-X IMAGING, LTD.(*9) 이스라엘 의료기기 0.0000 0 2023-12-31 유한회사 우티(*10) 한국 정보통신업 0.4900 0 2023-12-31 캐롯손해보험(주)(*3,11) 한국 보험업 0.1010 29,392 2023-12-31 (주)공항리무진 한국 운수업 0.4000 57,051 2023-12-31 SAPEON INC.(*3) 미국 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업 0.1250 6,857 2023-12-31 WAVVE Americas, Inc.(*3) 미국 영화, 비디오물 및 방송 프로그램 배급업 0.1440 24,720 2023-12-31 SK telecom Japan Inc.(*12) 일본 투자업 0.3300 1,410 2023-12-31 (주)메이크어스 외(*3) 24,380 2023-12-31 관계기업 주요 내역 12,818,387 전기 (단위 : 백만원) 소재지 주요 영업활동 지분율 장부금액 결산월 관계기업 주요 내역 에스케이하이닉스(주)(*1) 한국 반도체 제조 및 판매업 0.2010 14,591,477 2022-12-31 콘텐츠웨이브 주식회사(*2) 한국 영화, 비디오물 및 방송 프로그램 배급업 0.3930 139,931 2022-12-31 주식회사 스파크플러스(*3,4) 한국 사업시설 유지ㆍ관리 서비스업 0.1930 26,192 2022-12-31 (주)온마인드 한국 영화, 비디오물 및 방송 프로그램 제작업 0.3730 7,124 2022-12-31 주식회사 코빗(*5,6) 한국 가상자산 거래소 운영 0.3260 69,798 2022-12-31 (주)베르티스(*3,7,8) 한국 의학 및 약학 연구개발업 0.1010 10,712 2022-12-31 NANO-X IMAGING, LTD.(*9) 이스라엘 의료기기 0.0500 29,499 2022-12-31 유한회사 우티(*10) 한국 정보통신업 0.4900 28,766 2022-12-31 캐롯손해보험(주)(*3,11) 한국 보험업 0.1180 24,772 2022-12-31 (주)공항리무진 한국 운수업 0.4000 55,645 2022-12-31 SAPEON INC.(*3) 미국 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업 0.1250 10,083 2022-12-31 WAVVE Americas, Inc.(*3) 미국 영화, 비디오물 및 방송 프로그램 배급업 0.1440 24,059 2022-12-31 SK telecom Japan Inc.(*12) 일본 투자업 0.0000 0 2022-12-31 (주)메이크어스 외(*3) 23,908 2022-12-31 관계기업 주요 내역 15,041,966 (*1) 당기 중 에스케이하이닉스(주)에서 임직원에 상여 지급을 위해 자기주식 487,609주를 처분하였습니다.(*2) 당기 중 콘텐츠웨이브 주식회사의 불균등 유상증자에 따라 연결실체의 지분율이 39.3%에서 40.5%로 증가하였습니다.(*3) 연결실체의 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 동 투자는 관계기업투자로 분류되었습니다.(*4) 당기 중 주식회사 스파크플러스가 임직원에게 부여한 주식매수선택권이 행사되어 연결실체의 지분율이 19.3%에서 19.1%로 감소하였습니다.(*5) 당기 중 주식회사 코빗이 임직원에게 부여한 주식매수선택권이 행사되어 연결 실체의 지분율이 32.6%에서 32.3%로 감소하였습니다.(*6) 주식회사 코빗의 지속적인 손실 누적으로 인해 연결실체는 시장접근법을 이용하여 순공정가치를 산출하였습니다. 비교기업의 매출액 등을 이용하여 산정된 순공정가치는 수준 3으로 분류되었으며, 장부금액과 회수가능액의 차이인 48,042백만원이 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 관련 손실로 인식되었습니다.(*7) (주)베르티스의 지속적인 손실 누적으로 인해 연결실체는 Backsolve Method을 이용하여 순공정가치를 산출하였습니다. 전환우선주 발행가액을 기초로 시행착오법을 통해 산정된 순공정가치는 수준 3으로 분류되었으며, 장부금액과 회수가능액의 차이인 6,345백만원이 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 관련 손실로 인식되었습니다. (*8) 당기 중 (주)베르티스의 제3자 배정 유상증자에 따라 연결실체의 지분율이 10.1%에서 7.3%로 감소하였습니다.(*9) 당기 중 피투자회사와 약정을 통해 연결실체가 선임한 이사의 전출로 인해 유의적 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 21,427백만원으로 재분류되었으며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 관련 손실 3,169백만원을 인식하였습니다.(*10) 유한회사 우티의 지속적인 손실 누적으로 인해 연결실체는 장부금액과 회수가능액의 차이인 1,576백만원을 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 관련 손실로 인식하였습니다.(*11) 당기 중 캐롯손해보험(주)의 불균등 유상증자에 따라 연결실체의 지분율이 11.8%에서 10.1%로 감소하였습니다.(*12) 당기 중 연결실체는 SK telecom Japan Inc.의 보통주 330,000주를 현금 1,237백만원을 지급하고 취득하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 소재지 주요 영업활동 지분율 장부금액 결산월 전체 공동기업 Techmaker GmbH(*2) 독일 정보 통신업 0.5000 4,894 2023-12-31 NEXTGEN BROADCAST SERVICES CO, LLC(*2) 미국 방송 솔루션 0.5000 7,492 2023-12-31 NEXTGEN ORCHESTRATION, LLC(*2) 미국 방송 솔루션 0.5000 1,893 2023-12-31 에스케이텔레콤씨에스티원 주식회사(*2) 한국 스포츠 클럽 운영업 0.5530 37,794 2023-12-31 코리아시큐리티홀딩스(주)(*1,2) 한국 지주회사 0.3200 887,398 2023-12-31 전체 공동기업 939,471 전기 (단위 : 백만원) 소재지 주요 영업활동 지분율 장부금액 결산월 전체 공동기업 Techmaker GmbH(*2) 독일 정보 통신업 0.5000 4,951 2022-12-31 NEXTGEN BROADCAST SERVICES CO, LLC(*2) 미국 방송 솔루션 0.5000 11,027 2022-12-31 NEXTGEN ORCHESTRATION, LLC(*2) 미국 방송 솔루션 0.5000 1,861 2022-12-31 에스케이텔레콤씨에스티원 주식회사(*2) 한국 스포츠 클럽 운영업 0.5530 45,380 2022-12-31 코리아시큐리티홀딩스(주)(*1,2) 한국 지주회사 0.0000 0 2022-12-31 전체 공동기업 63,219 (*1) 당기 중 연결실체는 보유하고 있는 코리아시큐리티홀딩스(주)의 지분 중 21,870,273주(지분율 28.8%)를 매각하여 지배력을 상실하였으며, 잔여지분의 공정가치를 공동기업투자로 인식하였습니다. 한편, 매각 이후 제3자 불균등 유상증자로 인해 연결실체의 소유지분율이 34.3%에서 32.0%로 감소하였습니다. (주석 1 참조)(*2) 주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되므로 동 투자는 공동기업투자로 분류되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. 당기 주당공정가치 주식수 (단위: 주) 시장가격(단위: 백만원) 관계기업 에스케이하이닉스㈜ 141,500원 146,100,000 20,673,150 NANO-X IMAGING, LTD. - 0 0 전기 주당공정가치 주식수 (단위: 주) 시장가격(단위: 백만원) 관계기업 에스케이하이닉스㈜ 75,000원 146,100,000 10,957,500 NANO-X IMAGING, LTD. 9,353원(USD 7.38) 2,607,466 24,387 (3) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 수익(매출액) 영업손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업 에스케이하이닉스㈜ 30,468,100 69,862,065 21,007,810 25,818,603 53,503,752 32,765,719 (7,730,313) (9,137,547) 100,051 (9,037,496) 전기 (단위 : 백만원) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 수익(매출액) 영업손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업 에스케이하이닉스㈜ 28,733,332 75,138,180 19,843,696 20,737,274 63,290,542 44,621,568 6,809,417 2,241,669 580,499 2,822,168 (4) 당기말과 전기말 현재 중요한 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 유동자산 비유동자산(*) 유동부채 비유동부채 자본 수익(매출액) 영업손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 당기 주요 공동기업 코리아시큐리티홀딩스(주) 594,756 5,147,138 531,301 2,544,556 2,666,037 888,094 51,206 (16,101) (9,345) (25,446) 전기 주요 공동기업 에스케이텔레콤씨에스티원 주식회사 6,952 17,342 9,759 5,507 9,028 23,569 (15,946) (13,794) (974) (14,768) (*) 당기: 해당 재무정보에는 공동기업의 식별가능한 순자산 중 공동기업투자로 인식한 시점에 코리아시큐리티홀딩스(주)가 보유하고 있는 영업권이 포함되어 있습니다. 상기 요약 재무정보에 포함된 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 공동기업 당기 주요 공동기업 전기 주요 공동기업 코리아시큐리티홀딩스(주) 에스케이텔레콤씨에스티원 주식회사 현금및현금성자산 161,363 1,392 유동매입채무, 기타부채 및 충당부채 425,103 6,836 단기차입금 및 단기사채 25,220 0 비유동매입채무, 기타부채 및 충당부채 21,717 0 장기차입금 및 장기사채 2,072,277 0 감가상각비와 상각비 (136,240) (4,062) 이자수익 2,899 461 이자비용 (84,939) (601) 법인세수익 29,486 0 (5) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 관계기업 및 공동기업 에스케이하이닉스(주)(*1) 53,500,990 0.2010 11,358,895 1,145,298 12,504,193 코리아시큐리티홀딩스(주)(*2) (303,740) 0.3200 (97,197) 984,595 887,398 전기 (단위 : 백만원) 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 관계기업 및 공동기업 에스케이하이닉스(주)(*1) 63,277,078 0.2010 13,444,064 1,147,413 14,591,477 코리아시큐리티홀딩스(주)(*2) 0 0.0000 0 0 0 (*1) 당기: 연결재무제표를 작성하는 관계기업이며, 순자산은 동 관계기업의 비지배지분 금액을 제외한 금액입니다. 기재한 지분율은 피투자회사의 발행주식수에 대한 지배기업의 소유지분율이며, 당기말 현재 지분법 평가시에는 유효지분율인 21.23%가 적용되었습니다. / 전기: 연결재무제표를 작성하는 관계기업이며, 순자산은 동 관계기업의 비지배지분 금액을 제외한 금액입니다. 기재한 지분율은 피투자회사의 발행주식수에 대한 지배기업의 소유지분율이며, 전기말 현재 지분법 평가시에는 유효지분율인 21.25%가 적용되었습니다. (*2) 해당 내역의 순자산에는 공동기업투자로 인식한 시점에 코리아시큐리티홀딩스(주)가 보유하고 있는 영업권이 제외되었습니다. (6) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 배당 연결범위변동 손상 기타증감 기말 전체 관계기업 투자금액 (주)나노엔텍(*1) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 에스케이하이닉스(주) 14,591,477 5,468 (2,163) (1,935,642) 20,373 (175,320) 0 0 0 12,504,193 콘텐츠웨이브 주식회사 139,931 24,760 0 (46,511) (212) 0 0 0 491 118,459 주식회사 스파크플러스 26,192 0 (279) (341) 0 0 0 0 0 25,572 (주)온마인드 7,124 3 0 (431) 0 0 0 0 0 6,696 주식회사 코빗 69,798 0 (417) (7,217) 1 0 0 (48,042) 0 14,123 (주)베르티스 10,712 1,604 0 (1,084) 647 0 0 (6,345) 0 5,534 (주)헬로네이처 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NANO-X IMAGING, LTD. 29,499 938 (24,534) (6,602) 116 0 0 0 583 0 GRAB GEO HOLDINGS PTE. LTD.(*1) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유한회사 우티 28,766 0 0 (27,190) 0 0 0 (1,576) 0 0 캐롯손해보험(주) 24,772 11,987 0 (5,388) (1,979) 0 0 0 0 29,392 (주)공항리무진 55,645 0 0 1,406 0 0 0 0 0 57,051 (주)이앤에프마일스톤 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SAPEON INC. 10,083 0 0 (3,444) 0 0 0 0 218 6,857 WAVVE Americas, Inc. 24,059 0 0 242 2 0 0 0 417 24,720 SK telecom Japan Inc. 0 1,237 0 157 16 0 0 0 0 1,410 (주)메이크어스 외(*2,3) 23,908 4,002 0 (3,528) (1) 0 0 0 (1) 24,380 전체 관계기업 투자금액 15,041,966 49,999 (27,393) (2,035,573) 18,963 (175,320) 0 (55,963) 1,708 12,818,387 전기 (단위 : 백만원) 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 배당 연결범위변동 손상 기타증감 기말 전체 관계기업 투자금액 (주)나노엔텍(*1) 45,204 8 0 1,819 (252) 0 0 0 (46,779) 0 에스케이하이닉스(주) 14,354,886 170 0 470,867 122,037 (356,483) 0 0 0 14,591,477 콘텐츠웨이브 주식회사 141,142 32,059 0 (33,301) 31 0 0 0 0 139,931 주식회사 스파크플러스 30,171 0 (2,789) (1,190) 0 0 0 0 0 26,192 (주)온마인드 7,955 0 (388) (443) 0 0 0 0 0 7,124 주식회사 코빗 0 87,464 (1,643) (15,572) (451) 0 0 0 0 69,798 (주)베르티스 13,483 0 0 (3,116) 345 0 0 0 0 10,712 (주)헬로네이처 6,301 0 (2,078) (4,223) 0 0 0 0 0 0 NANO-X IMAGING, LTD. 27,576 5,763 0 (5,585) (158) 0 0 0 1,903 29,499 GRAB GEO HOLDINGS PTE. LTD.(*1) 30,497 0 0 67 0 0 0 0 (30,564) 0 유한회사 우티 67,575 22,159 0 (24,225) 0 0 0 (36,743) 0 28,766 캐롯손해보험(주) 8,086 22,287 0 (5,571) (30) 0 0 0 0 24,772 (주)공항리무진 0 57,651 0 (2,006) 0 0 0 0 0 55,645 (주)이앤에프마일스톤 0 16,370 0 314 0 0 0 0 0 0 SAPEON INC. 0 10,343 0 (57) 0 0 0 0 (203) 10,083 WAVVE Americas, Inc. 0 0 0 0 0 0 0 0 24,059 24,059 SK telecom Japan Inc. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (주)메이크어스 외(*2,3) 4,981 3,814 (7) (912) 0 0 422 (874) (200) 23,908 전체 관계기업 투자금액 14,737,857 258,088 (6,905) 376,866 121,522 (356,483) 422 (37,617) (51,784) 15,041,966 (*1) 전기 중 (주)나노엔텍 및 GRAB GEO HOLDINGS PTE. LTD. 지분 전량이 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.(*2) 당기: 취득 및 처분에는 차란차 주식회사의 보통주 취득 4,000백만원이 포함되어 있습니다. / 전기: 취득 및 처분에는 (주)빗썸메타의 보통주 취득 3,011백만원, 라구나 다이나믹 게임 펀드에 추가출자한 800백만원 등이 포함되어 있습니다.(*3) 당기: 지분법손익에는 지분법이익 142백만원과 지분법손실 3,670백만이 포함되어 있습니다. / 전기: 지분법손익에는 지분법이익 109백만원과 지분법손실 1,021백만이 포함되어 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 전체 공동기업 Techmaker GmbH 4,951 0 0 (326) 269 0 4,894 WAVVE Americas, Inc. 0 0 0 0 0 0 0 NEXTGEN BROADCAST SERVICES CO, LLC 11,027 0 0 (3,774) 0 239 7,492 NEXTGEN ORCHESTRATION, LLC 1,861 0 0 (1) 0 33 1,893 에스케이텔레콤씨에스티원 주식회사 45,380 0 0 (7,682) 96 0 37,794 코리아시큐리티홀딩스(주) 0 891,954 0 (5,237) 681 0 887,398 전체 공동기업 63,219 891,954 0 (17,020) 1,046 272 939,471 전기 (단위 : 백만원) 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 전체 공동기업 Techmaker GmbH 5,434 0 0 (520) 37 0 4,951 WAVVE Americas, Inc. 31,951 5,460 (16,351) 510 (11) (21,559) 0 NEXTGEN BROADCAST SERVICES CO, LLC 13,630 0 0 (3,612) 0 1,009 11,027 NEXTGEN ORCHESTRATION, LLC 1,743 0 0 (2) 0 120 1,861 에스케이텔레콤씨에스티원 주식회사 46,182 8,348 0 (8,616) (534) 0 45,380 코리아시큐리티홀딩스(주) 0 0 0 0 0 0 0 전체 공동기업 98,940 13,808 (16,351) (12,240) (508) (20,430) 63,219 (8) 당기 중 연결실체는 정보이용자들에게 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 연결손익계산서 상 지분법손익 표시방법을 영업수익과 별도로 표시하는 방법으로 변경하였습니다. 이에 따라 연결손익계산서 상 비교표시된 지분법손익도 영업수익에서 별도의 영업손익 항목으로 재분류되었습니다. 13. 유형자산 (연결) 1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 유형자산 유형자산 토지 23,956 0 0 23,956 건물 61,334 (25,039) 0 36,295 구축물 1,319 (873) 0 446 기계장치 227,940 (188,284) 0 39,656 기타유형자산 96,714 (71,007) (195) 25,512 사용권자산 183,773 (88,417) 0 95,356 건설중인자산 21,701 0 0 21,701 유형자산 합계 616,737 (373,620) (195) 242,922 전기 (단위 : 백만원) 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 유형자산 유형자산 토지 67,966 0 0 67,966 건물 68,626 (27,404) 0 41,222 구축물 1,993 (944) 0 1,049 기계장치 1,174,324 (795,371) 0 378,953 기타유형자산 499,501 (269,279) (58) 230,164 사용권자산 219,969 (90,350) 0 129,619 건설중인자산 38,194 0 0 38,194 유형자산 합계 2,070,573 (1,183,348) (58) 887,167 2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 취득 처분 대체 상각(*1) 손상(*2) 사업결합 연결범위 변동 기말 유형자산 토지 67,966 2,871 0 0 0 0 0 (46,881) 23,956 건물 41,222 1,497 0 395 (2,050) 0 0 (4,769) 36,295 구축물 1,049 523 (1,046) 18 (98) 0 0 0 446 기계장치 378,953 31,272 (8,947) 87,671 (33,133) 0 0 (416,160) 39,656 기타유형자산 230,164 68,372 (7,959) 10,868 (29,228) (148) 0 (246,557) 25,512 사용권자산 129,619 53,387 (8,699) (3,319) (35,291) 0 0 (40,341) 95,356 건설중인자산 38,194 138,078 (869) (127,375) 0 0 0 (26,327) 21,701 유형자산 887,167 296,000 (27,520) (31,742) (99,800) (148) 0 (781,035) 242,922 전기 (단위 : 백만원) 기초 취득 처분 대체 상각(*1) 손상(*2) 사업결합 연결범위 변동 기말 유형자산 토지 70,629 126 0 0 0 0 0 (2,789) 67,966 건물 50,457 566 (533) 1,571 (2,256) 0 0 (8,583) 41,222 구축물 1,049 71 0 35 (106) 0 0 0 1,049 기계장치 354,318 34,265 (17,226) 137,081 (129,485) 0 0 0 378,953 기타유형자산 212,736 117,582 (91) 914 (99,630) (73) 7,280 (8,554) 230,164 사용권자산 88,158 106,444 (10,863) 3,073 (50,881) 0 19 (6,331) 129,619 건설중인자산 27,938 175,967 (29) (164,801) 0 0 0 (881) 38,194 유형자산 805,285 435,021 (28,742) (22,127) (282,358) (73) 7,299 (27,138) 887,167 (*1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 및 전기 중 파악된 불용자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 14. 리스 (연결) (1)리스이용자1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 사용권자산 자산 토지 및 건물 165,845 (79,720) 86,125 기타 사용권자산 17,928 (8,697) 9,231 사용권자산 합계 183,773 (88,417) 95,356 전기 (단위 : 백만원) 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 사용권자산 자산 토지 및 건물 174,399 (71,899) 102,500 기타 사용권자산 45,569 (18,450) 27,119 사용권자산 합계 219,968 (90,349) 129,619 2) 당기 및 전기 중 연결실체가 리스이용자로서 연결손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 리스부채와 관련하여 인식한 손익 리스부채와 관련하여 인식한 손익 사용권자산의 감가상각비 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 30,054 기타사용권자산 5,237 합계 35,291 리스부채에 대한 이자비용(*) 6,417 단기리스와 관련된 비용(*) 2,954 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 348 전기 (단위 : 백만원) 금액 리스부채와 관련하여 인식한 손익 리스부채와 관련하여 인식한 손익 사용권자산의 감가상각비 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 40,020 기타사용권자산 10,861 합계 50,881 리스부채에 대한 이자비용(*) 4,165 단기리스와 관련된 비용(*) 3,966 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 1,168 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.3) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 리스부채와 관련하여 현금유출액 리스부채와 관련하여 현금유출액 리스로 인한 총 현금유출액(*) 60,200 전기 (단위 : 백만원) 금액 리스부채와 관련하여 현금유출액 리스부채와 관련하여 현금유출액 리스로 인한 총 현금유출액(*) 59,418 (*) 중단현금흐름이 포함되어 있습니다.(2)리스제공자1) 금융리스당기 및 전기 중 연결실체가 금융리스 제공과 관련된 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 이자수익(*) 958 전기 (단위 : 백만원) 금액 이자수익(*) 1,499 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 백만원) 금액 할인되지 않은 총 리스료 803 1년 이내 803 미실현 금융수익 33 리스순투자 770 2) 운용리스당기 및 전기 중 연결실체가 인식한 리스료수익은 다음과 같으며, 이 중 변동리스료는 없습니다. 한편, 보고기간 말 이후 받게 될 운용리스료는 없습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 운용리스의 리스수익 0 전기 (단위 : 백만원) 금액 운용리스의 리스수익 1,064 15. 영업권 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 영업권 영업권 영업권 보안사업부문 관련 영업권(*) 0 0 0 기타 영업권 331,106 (58,625) 272,481 영업권 합계 331,106 (58,625) 272,481 전기 (단위 : 백만원) 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 영업권 영업권 영업권 보안사업부문 관련 영업권(*) 1,176,274 0 1,176,274 기타 영업권 326,112 (40,127) 285,985 영업권 합계 1,502,386 (40,127) 1,462,259 (*) 당기 중 연결실체가 보유하고 있던 SK쉴더스(주)에 대한 지배력을 상실함에 따라 관련 영업권 전액이 연결범위에서 제외되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 기초 1,462,259 취득(*1) 1,908 연결범위변동(*2) (1,176,274) 손상(*3) (19,282) 기타증감 3,870 기말 272,481 전기 (단위 : 백만원) 금액 기초 1,403,098 취득(*1) 68,692 연결범위변동(*2) (2,515) 손상(*3) (6,870) 기타증감 (146) 기말 1,462,259 (*1) 당기 중 지배기업의 종속기업인 티맵모빌리티 주식회사가 화물중개서비스와 발렛서비스를 인수함에 따라 인식한 영업권 345백만원과 1,563백만원이 포함되어 있습니다. 전기 중 지배기업의 종속기업인 인크로스(주)가 (주)솔루티온의 지분을 인수함에 따라 인식한 영업권 940백만원, 지배기업의 종속기업인 티맵모빌리티 주식회사가 서울공항리무진 주식회사 외 1개사의 지분을 인수함에 따라 인식한 영업권 53,570백만원이 포함되어 있습니다. 또한, 지배기업의 종속기업인 티맵모빌리티 주식회사는 화물중개서비스와 발렛서비스를 인수하면서 인식한 영업권은 각각 10,970백만원과 3,212백만원입니다.(*2) 당기 중 지배기업이 보유하고 있던 SK쉴더스(주)에 대한 지배력을 상실함에 따라 관련 영업권 전액이 연결범위에서 제외되었습니다. 또한, 전기 중 지배기업의 종속기업인 SK플래닛이 에스케이엠앤서비스(주)의 지분 전량을 매각함에 따라 관련 영업권 전액이 연결범위에서 제외되었습니다.(*3) 당기 및 전기 중 일부 현금흐름창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하여 손상차손 19,282백만원과 6,870백만원을 인식하였습니다. 16. 무형자산 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 무형자산 무형자산 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 20,496 (12,403) (153) 7,940 개발비 9,161 (7,625) (321) 1,215 고객관련 무형자산 43,291 (9,865) 0 33,426 회원권(*1) 29,297 0 (200) 29,097 브랜드(*1) 0 0 0 0 기타의무형자산(*2) 615,718 (424,466) (22,145) 169,107 무형자산 합계 717,963 (454,359) (22,819) 240,785 전기 (단위 : 백만원) 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 무형자산 무형자산 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 21,815 (12,556) (272) 8,987 개발비 32,582 (25,068) (3,807) 3,707 고객관련 무형자산 689,089 (140,686) 0 548,403 회원권(*1) 29,671 0 (552) 29,119 브랜드(*1) 374,096 0 0 374,096 기타의무형자산(*2) 622,232 (402,743) (20,314) 199,175 무형자산 합계 1,769,485 (581,053) (24,945) 1,163,487 (*1) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지 않습니다.(*2) 기타의무형자산은 컴퓨터소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 취득 처분 대체증(감) 상각(*1) 손상(*2) 사업결합 연결범위변동 기말 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 8,987 903 (158) 837 (2,580) (49) 0 0 7,940 개발비 3,707 1,159 0 0 (1,244) (208) 0 (2,199) 1,215 고객관련 무형자산 548,403 233 (280) (7,949) (7,876) 0 0 (499,105) 33,426 회원권 29,119 6,967 (2,037) 0 0 0 0 (4,952) 29,097 브랜드(*3) 374,096 0 0 0 0 0 0 (374,096) 0 기타의무형자산 199,175 13,270 (1,102) 40,983 (31,991) (4,495) 0 (46,733) 169,107 영업권 이외의 무형자산 1,163,487 22,532 (3,577) 33,871 (43,691) (4,752) 0 (927,085) 240,785 전기 (단위 : 백만원) 기초 취득 처분 대체증(감) 상각(*1) 손상(*2) 사업결합 연결범위변동 기말 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 13,677 884 (152) (3,176) (2,094) (149) 0 (3) 8,987 개발비 6,217 1,432 0 107 (3,012) (380) 0 (657) 3,707 고객관련 무형자산 545,841 1,540 (239) (1,044) (34,984) 0 37,289 0 548,403 회원권 22,212 9,125 (706) 0 0 (123) 0 (1,389) 29,119 브랜드(*3) 374,096 0 0 0 0 0 0 0 374,096 기타의무형자산 138,224 44,494 (2,053) 28,259 (52,089) (2,619) 55,372 (10,413) 199,175 영업권 이외의 무형자산 1,100,267 57,475 (3,150) 24,146 (92,179) (3,271) 92,661 (12,462) 1,163,487 (*1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 무형자산에 대하여 장부금액과 회수가능액의 차이인 4,752백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. / 전기 중 무형자산에 대하여 장부금액과 회수가능액의 차이인 3,271백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 전기 중 브랜드는 보안사업부문의 손상검사 수행 결과 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하였습니다.3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 발생시 비용처리된 연구개발비(*) 67,235 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 발생시 비용처리된 연구개발비(*) 79,755 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 17. 차입금 및 사채 (연결) (1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 발행통화 연 이자율(%) 단기차입금 차입금명칭 원화차입금 하나은행(*1) KRW - 0 신한은행(*1) KRW - 0 산업은행 KRW - 0 기업은행 KRW 6.30 12,740 신한은행 KRW 5.12 510 신한은행(*2) KRW 고시금리 + 1.43% 1,844 신한은행 KRW 5.80 800 신한은행(*3) KRW 금융채 6M + 1.85% 1,000 신한은행 KRW 5.49 30,000 국민은행 KRW - 0 차입금명칭 46,894 전기 (단위 : 백만원) 발행통화 연 이자율(%) 단기차입금 차입금명칭 원화차입금 하나은행(*1) KRW FTP 1M+1.02% 10,000 신한은행(*1) KRW 금융채 6M+1.35% 7,000 산업은행 KRW 5.34 5,000 기업은행 KRW - 0 신한은행 KRW 3.61 510 신한은행(*2) KRW 고시금리 + 1.43% 1,023 신한은행 KRW 6.32 1,000 신한은행(*3) KRW - 0 신한은행 KRW - 0 국민은행 KRW 4.69 7,676 차입금명칭 32,209 (*1) 연결범위 변동으로 인해 제외되었습니다.(*2) 당기말과 전기말 현재 고시금리는 4.23% 및 4.95%입니다.(*3) 당기말과 전기말 현재 금융채 6개월물 이자율은 3.84% 및 4.35%입니다. (2) 장기차입금당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 발행통화 이자율 만기 장기차입금 차입금명칭 장기 차입금 신한은행 등(*1) KRW 0.0000 2025.10. 5 0 UBS(*2) CHF 0.0000 2028. 3.31 509 FAE(*3) CHF 0.0000 2025.12.31 296 합계 805 현재가치할인차금 0 차감잔액 805 차감: 유동성대체 (146) 장기차입금 659 전기 (단위 : 백만원) 발행통화 이자율 만기 장기차입금 차입금명칭 장기 차입금 신한은행 등(*1) KRW 0.0320 2025.10. 5 1,713,291 UBS(*2) CHF 0.0000 2028. 3.31 563 FAE(*3) CHF 0.0000 2025.12.31 402 합계 1,714,256 현재가치할인차금 (7,925) 차감잔액 1,706,331 차감: 유동성대체 (367) 장기차입금 1,705,964 (*1) 연결범위 변동으로 인해 제외되었습니다.(*2) 해당 장기차입금은 2022년부터 2028년까지 매년 분할상환됩니다.(*3) 해당 장기차입금은 2021년부터 2025년까지 매년 분할상환됩니다.(3) 사채전기말 현재 연결실체의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 용도 발행통화 발행일 만기일 연이자율 사채 차입금명칭 사채 제1회 사모사채(*) 운영자금 KRW 2019. 4.10 2023.10. 1 0.0200 6,292 제2회 사모사채(*) 운영자금 KRW 2019.10.31 2023.10. 1 0.0200 6,222 제3회 사모사채(*) 운영자금 KRW 2020. 4.10 2023.10. 1 0.0200 6,168 제4회 사모사채(*) 운영자금 KRW 2020.10.30 2023.10. 1 0.0200 6,100 제5회 사모사채(*) 운영자금 KRW 2021. 4.10 2023.10. 1 0.0200 6,040 제1회 공모사채(*) 차환자금 KRW 2021. 7.28 2024. 7.26 0.0229 120,000 제2회 공모사채(*) 차환자금 KRW 2021. 7.28 2026. 7.28 0.0256 80,000 제3회 공모사채(*) 차환자금 KRW 2021.10.25 2024.10.25 0.0296 67,000 사채, 합계 297,822 사채할인발행차금 (1,186) 차감잔액 296,636 차감: 유동성대체 (30,367) 장기해당분 266,269 (*) 연결범위 변동으로 인해 제외되었습니다. 18. 충당부채 (연결) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 증가 사용 환입 연결범위 변동 기말 유동성 비유동성 기타충당부채 복구충당부채 5,713 1,345 (14) (39) (1,010) 5,995 592 5,403 기타충당부채 874 80 (150) (313) 0 491 491 0 기타충당부채 6,587 1,425 (164) (352) (1,010) 6,486 1,083 5,403 전기 (단위 : 백만원) 기초 증가 사용 환입 연결범위 변동 기말 유동성 비유동성 기타충당부채 복구충당부채 5,139 1,856 (147) (145) (990) 5,713 70 5,643 기타충당부채 697 654 (464) (13) 0 874 874 0 기타충당부채 5,836 2,510 (611) (158) (990) 6,587 944 5,643 19. 종업원급여 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 확정급여채무의 현재가치 169,113 사외적립자산의 공정가치 (187,047) 확정급여자산(*) (22,740) 확정급여부채 4,806 전기 (단위 : 백만원) 금액 확정급여채무의 현재가치 305,523 사외적립자산의 공정가치 (224,071) 확정급여자산(*) (32,625) 확정급여부채 114,077 (*) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지 않았습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 당기 하위범위 상위범위 할인율 0.0150 0.0524