코난테크놀로지 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 25(전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 코난테크놀로지

1. 회사의 개요

주식회사 코난테크놀로지(이하 "회사"라 함)는 1999년 4월에 설립되어, 소프트웨어(디지탈아카이브시스템, 정보검색시스템, 동의어사전, 검색솔루션, 미디어자산관리솔루션)개발, 공급 등 응용소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.당기말 현재 서울특별시 서초구 강남대로 327에 본사를 두고 있습니다.당사는 2022년 7월 7일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.

회사의 당분기말 현재 납입 자본금은 5,711백만원(전기말: 5,711백만원)이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

보통주(주)	지분율(%)	보통주(주)	지분율(%)

김영섬	2,718,560	23.80	2,718,560	23.80

SK텔레콤(주)	2,359,160	20.66	2,359,160	20.66

한국항공우주(주)	888,888	7.78	888,888	7.78

양승현	831,020	7.28	831,020	7.28

윤덕호	712,340	6.24	712,340	6.24

기타주주	3,911,720	34.25	3,911,720	34.25

합계	11,421,688	100.00	11,421,688	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택하 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영행은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

회사는 영업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용등급관리

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	만기분석 관리

자본위험	자본비용	부채비율	자본구조 관리

위험관리는 회사에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 경영진은 신용위험,유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토한 후 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

(2) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전손익의 증가(감소)	-	-	(24,950)	24,950

4.1.2 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	합계	계약상 원금

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년

매입채무및미지급금	825,642	825,642	-	-

리스부채	3,439,223	1,651,233	1,631,772	156,218

합계	4,264,865	2,476,875	1,631,772	156,218

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	합계	계약상 원금

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년

매입채무및미지급금	4,189,496	4,189,496	-	-

리스부채	3,542,071	1,525,388	1,536,959	479,725

합계	7,731,567	5,714,883	1,536,959	479,725

4.2 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	17,103,223	16,670,651

자본총계(B)	25,770,350	31,423,223

부채비율(A/B)	66.4	53.1

5. 사용제한금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금성자산	464,769	63,112	국책과제(*1)

장기금융상품	1,200,000	1,200,000	담보 설정 예금

합계	1,664,769	1,263,112

(*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.

6. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

유동	매출채권	1,813,928	(401,023)	1,412,906	4,854,359	(610,397)	4,243,963

계약자산	6,215,270	(2,915)	6,212,355	4,474,383	(1,746)	4,472,637

미수금	6,522	-	6,522	139,629	-	139,629

미수수익	110,406	-	110,406	399,819	-	399,819

소계	8,146,126	(403,938)	7,742,189	9,868,190	(612,143)	9,256,048

비유동	보증금	1,379,256	-	1,379,256	1,324,659	-	1,324,659

소계	1,379,256	-	1,379,256	1,324,659	-	1,324,659

합계	9,525,382	(403,938)	9,121,445	11,192,849	(612,143)	10,580,707

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

TecAce Software Ltd.	38,085	2.06%	57,043	51,748	51,748

8. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,943,143	12,943,143	6,351,702	6,351,702

단기금융상품	6,000,000	6,000,000	17,031,447	17,031,447

매출채권	1,412,906	1,412,906	4,243,962	4,243,962

미수금	6,522	6,522	139,629	139,629

미수수익	110,407	110,407	399,820	399,820

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,748	51,748	51,748	51,748

장기금융상품	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000

보증금	1,379,256	1,379,256	1,324,659	1,324,659

합계	23,103,982	23,103,982	30,742,967	30,742,967

금융부채

매입채무및미지급금	825,642	825,642	4,189,496	4,189,496

유동리스부채	1,651,233	1,651,233	1,525,388	1,525,388

비유동리스부채	1,787,990	1,787,990	2,016,684	2,016,684

합계	4,264,865	4,264,865	7,731,568	7,731,568

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	51,748	51,748

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	51,748	51,748

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수값(%)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	51,748	3	현금흐름할인법	할인율	14.19%

영구성장률	0.00%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수값(%)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	51,748	3	현금흐름할인법	할인율	14.19%

영구성장률	0.00%

9. 범주별 금융상품

(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	12,943,143	-

단기금융상품	6,000,000	-

매출채권	1,412,906	-

유동금융자산	116,929	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	51,748

장기금융상품	1,200,000	-

비유동금융자산	1,379,256	-

합계	23,052,234	51,748

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	6,351,702	-

단기금융상품	17,031,447	-

매출채권	4,243,962	-

유동금융자산	539,449	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	51,748

장기금융상품	1,200,000	-

비유동금융자산	1,324,659	-

합계	30,691,219	51,748

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	기타-리스부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매입채무및미지급금	825,642	4,189,496	-	-

유동리스부채	-	-	1,651,233	1,525,388

비유동리스부채	-	-	1,787,990	2,016,684

합계	825,642	4,189,496	3,439,223	3,542,072

(3) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품별 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	대손상각비(환입)	기타의대손상각비

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	247,768	-	-	(208,205)	-

금융부채 :

기타-리스부채	(47,743)	-	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	대손상각비(환입)	기타의대손상각비

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	378,020	-	-	(575,027)	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(35,154)	-	-	-	-

기타-리스부채	(13,718)	-	-	-	-

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

연구용자산	795,804	(232,819)	(472,123)	90,862

비품	10,712,051	(15,914)	(1,742,278)	8,953,859

기타의유형자산	307,678	-	(187,610)	120,068

사용권자산	7,005,873	-	(3,444,284)	3,561,589

합계	18,821,406	(248,733)	(5,846,295)	12,726,378

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

연구용자산	795,804	(258,540)	(437,819)	99,445

비품	8,805,956	(16,941)	(1,213,467)	7,575,548

기타의유형자산	1,022,718	-	(179,649)	843,069

사용권자산	6,712,534	-	(2,996,927)	3,715,607

합계	17,337,012	(275,481)	(4,827,862)	12,233,669

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기타증감(주1)	기말금액

연구용자산	99,445	-	-	(8,583)	-	90,862

비품	7,575,548	1,906,095	-	(527,784)	-	8,953,859

기타의유형자산	843,069	-	-	(7,961)	(715,040)	120,068

사용권자산	3,715,607	302,029	-	(456,047)	-	3,561,589

합계	12,233,669	2,208,124	-	(1,000,375)	(715,040)	12,726,378

(주1) 기타증감은 유형자산 취득과 관련한 국고보조금의 수령입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기타증감(주1)	기말금액

연구용자산	135,013	-	-	(9,047)	-	125,966

비품	1,010,150	296,269	-	(77,043)	(29,000)	1,200,376

기타의유형자산	56,454	38,250	-	(10,201)	-	84,503

사용권자산	835,361	1,474,250	-	(200,473)	-	2,109,138

합계	2,036,978	1,808,769	-	(296,764)	(29,000)	3,519,983

(주1) 기타증감은 유형자산 취득과 관련한 국고보조금의 수령입니다.

(3) 당분기 중 발생한 감가상각비는 1,000,375천원이고 매출원가와 판관비에 각각 5,633천원, 994,742천원 포함되어 있습니다. 한편 전분기 중 발생한 감가상각비는 296,764천원이고 매출원가와 판관비에 각각 6,212천원, 290,552천원 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기증가	감가상각	기말금액

연구용자산	258,540	-	(25,721)	232,819

비품	16,941	-	(1,027)	15,914

합계	275,481	-	(26,748)	248,733

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초금액	당기증가	감가상각	기말금액

연구용자산	237,268	-	(24,287)	212,981

비품	1,420	29,000	(561)	29,859

합계	238,688	29,000	(24,848)	242,840

11. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1)사용권자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,497,894	3,638,506

차량운반구	63,695	77,101

합계	3,561,589	3,715,607

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 302백만원과 1,474백만원 입니다.2)리스부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,651,233	1,525,388

비유동	1,787,990	2,016,684

합계	3,439,223	3,542,072

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	442,641	191,273

차량운반구	13,405	9,200

합계	456,046	200,473

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	47,743	13,718

단기리스 및 소액자산리스료(관리비에 포함)	88,611	1,675

당분기 맟 전분기 중 리스의 총 현금흐름 유출은 각각 535백만원과 225백만원입니다.

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	160,444	-	(148,246)	-	12,198

상표권	9,269	-	(9,269)	-	-

개발비	60,149	-	-	(60,149)	-

소프트웨어	1,320,285	(7,302)	(1,075,242)	-	237,741

합계	1,550,147	(7,302)	(1,232,757)	(60,149)	249,939

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	160,444	-	(147,593)	-	12,851

상표권	9,269	-	(9,269)	-	-

개발비	60,149	-	-	(60,149)	-

소프트웨어	1,319,478	(13,757)	(1,051,427)	-	254,294

합계	1,549,340	(13,757)	(1,208,289)	(60,149)	267,145

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	무형자산상각	기말금액

특허권(주1)	12,851	-	-	(653)	12,198

소프트웨어	254,294	807	-	(17,360)	237,741

합계	267,145	807	-	(18,013)	249,939

(주1) 특허권은 신한은행 차입금 보증을 위하여 담보제공 되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	무형자산상각	기말금액

특허권(주1)	5,201	1,685	-	(451)	6,435

상표권	2	-	-	-	2

소프트웨어	131,721	1,568	-	(10,365)	122,924

합계	136,924	3,253	-	(10,816)	129,361

(주1) 특허권은 신한은행 차입금 보증을 위하여 담보제공 되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기증가	무형자산상각	기말금액

소프트웨어	13,757	-	(6,455)	7,302

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초금액	당기증가	무형자산상각	기말금액

소프트웨어	39,959	-	(6,565)	33,394

(4) 당분기 및 전분기 중 연구 및 개발과 관련하여 인식한 비용은 각각 1,639,349천원과 1,190,805천원입니다.

13. 기타유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	331,750	250,451

부가세예수금	111,260	264,793

선수금	394,000	16,235

합계	837,010	531,479

14. 순확정급여부채 (1) 당사는 전기 중 확정급여제도를 적용한 인원의 퇴직금 제도를 확정기여제도로 변경함에 따라 당기말 현재 순확정급여부채는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	-	14,315

순이자원가	-	10,245

합계	-	24,560

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	1,601,150

당기근무원가	-	14,315

이자비용	-	10,245

재측정요소:	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타 사항에 의한 효과	-	-

제도에서의 지급액:	-	-

- 급여의 지급	-	-

기말금액	-	1,625,710

(4) 기타장단기종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.기타장단기종업권급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 근속포상금이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	86,000	121,595

기타장기종업원급여부채	619,414	526,013

합계	705,414	647,608

(5) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정기여제도 관련 퇴직급여는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	166,640	97,366

판매비와관리비	209,294	93,127

합계	375,934	190,493

15. 복구충당부채당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	162,429	108,934

증가	2,541	-

할인액상각	1,022	34,767

분기말	165,992	143,701

복구충당부채는 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 임차 사무실의 미래 예상 복구비용의 최선 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 상기 복구충당부채는 개별 임차계약 시점에 계상되며, 종료시점에 환입됩니다.

16. 자 본(1) 당분기말과 전기말 현재 발행한 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

발행한 주식의 총수(주1)	11,421,688 주	11,421,688 주

1주당 액면금액(주1)	500 원	500 원

자본금	5,710,844,000 원	5,710,844,000 원

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금

기초	5,710,844	41,592,092

유상증자	-	-

무상증자	-	-

기말	5,710,844	41,592,092

2) 전기(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금

기초	2,840,222	43,844,500

유상증자	16,400	627,687

무상증자	2,854,222	(2,880,096)

기말	5,710,844	41,592,092

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(4,183)	(4,183)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	1,312,732	943,005

(5) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	22,841,135	16,818,535

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 회사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 회사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익으로 보고기간종료일 현재 보고부문은 AI부문, CS부문 등 6개 부문으로 이루어져 있습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	AI 부문	CS 부문	IC 부문	DS 부문	BC 부문	합계

부문수익 :

외부고객으로부터 수익	469,600	804,470	297,934	335,665	664,994	2,572,663

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	412,659	30,814	-	-	-	443,473

기간에 걸쳐 인식	56,941	773,656	297,934	335,665	664,994	2,129,190

합계	469,600	804,470	297,934	335,665	664,994	2,572,663

감가상각비 및 상각비	274,181	142,686	254,597	117,506	229,417	1,018,388

부문영업손익	(1,802,491)	(663,834)	(1,413,363)	(885,528)	(1,455,379)	(6,220,595)

2) 전분기(단위: 천원)

구분	AI 부문	CS 부문	IC 부문	DS 부문	BC 부문	합계

부문수익 :

외부고객으로부터 수익	73,835	1,127,847	519,004	250,288	171,227	2,142,202

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	28,091	454,634	296,021	-	82,727	861,473

기간에 걸쳐 인식	45,744	673,213	222,984	250,288	88,500	1,280,729

합계	73,835	1,127,847	519,004	250,288	171,227	2,142,202

감가상각비 및 상각비	95,804	40,338	78,996	27,733	64,710	307,581

부문영업손익	(1,438,858)	493,806	(842,904)	(191,435)	(1,203,756)	(3,183,147)

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산

미청구채권	1,349,232	850,315

계약이행원가	4,863,124	3,622,323

합계	6,212,356	4,472,638

계약부채

초과청구채권	9,763,646	6,552,233

미청구채권의 경우 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 한편 계약자산 중 계약이행원가는 회사가 고객에게 수행의무 이행하기 위해 직접적으로 외부용역업체에게 미리 지급한 보수를 의미합니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로서 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채로부터의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

구축매출	280,059	325,627

유지보수매출	209,755	58,277

합계	489,814	383,905

(5) 구축 계약 미이행 부분가격이 확정된 구축 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 구축 계약에 배분된 거래가격의 합계	13,959,552	12,079,291

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 당기말 이후 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 금액에는 변동대가의 제약이 적용된 금액은 포함하지 않았습니다.유지보수용역 및 데이터서비스 용역은 1년 미만이며 발생한 시간에 근거하여 청구됩니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.

18. 주식선택권

(1) 임시주주총회 결의 또는 이사회 결의에 따라 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회차	구분	발행주식수	행사가능주식수	부여일	부여방법	행사가격	가득조건	행사가능기간

1차	1-1차	60,800	-	2021-08-31	신주교부방식	7,500	근무용역제공	2023.08.31~2024.08.30

1-2차	45,600	45,600	2024.08.31~2025.08.30

1-3차	45,600	45,600	2025.08.31~2026.08.30

2차	184,000	184,000	2023-06-23	신주교부방식	39,785	근무용역제공	2025.06.23~2028.06.22

전기 중 무상증자로 인한 발행주식수와 행사가능주식수가 전기 대비 2배 증가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 내역

(단위 : 주, 원)

구분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	275,200	152,000	29,086	7,500

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말	275,200	152,000	29,086	7,500

전기 중 무상증자로 인한 효과로 전기 주식선택권 수량 및 가중평균 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

회차	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성	기대배당수익률	기대권리소멸율

1회차	1.67%	3년	35.39%	0.00%	0.00%

2회차	3.67%	4.5년	50.45%	0.00%	0.00%

(4) 상기 주식선택권과 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 369,728천원 및 47,751천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

19. 영업비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임직원급여 및 퇴직급여	5,108,238	3,853,341

재료비	7,017	9,716

외주비	478,592	327,030

감가상각비 및 무형자산상각비	1,018,388	307,581

복리후생비	751,219	617,392

지급수수료	435,175	294,531

광고선전비	82,594	54,483

주식보상비용	369,728	47,751

기타비용	542,308	(186,475)

합계(*)	8,793,259	5,325,348

(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용(매출원가와 판매관리비)의 합계입니다.

20. 판매관리비

당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

직원급여	553,213	581,334

퇴직급여	209,294	117,687

복리후생비	337,120	285,070

여비교통비	69,898	33,821

접대비	27,940	23,205

통신비	10,039	6,797

세금과공과금	99,482	64,937

감가상각비	994,742	290,552

지급임차료	44,560	2,055

수선비	29,885	24

보험료	83,476	56,417

차량유지비	3,745	5,609

경상연구개발비	1,639,349	1,190,805

운반비	577	670

교육훈련비	41,583	10,956

도서인쇄비	13,019	12,764

소모품비	17,460	22,431

지급수수료	433,898	294,329

광고선전비	82,594	54,483

대손상각비(환입)	(208,205)	(575,027)

건물관리비	135,202	40,835

주식보상비용	369,728	47,751

무형자산상각비	18,013	10,816

합계	5,006,611	2,578,322

21. 금융손익

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	247,768	378,020

(2) 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	47,743	48,871

22. 기타손익(1) 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	18,571	930

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	20,601	16,098

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 및 전분기 모두 세전손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순손익	(6,022,601)	(2,869,167)

당기순손익 조정을 위한 가감	1,355,821	(524,286)

감가상각비	1,000,375	296,764

무형자산상각비	18,013	10,816

대손상각비(환입)	(208,205)	(575,027)

퇴직급여	375,934	24,559

주식보상비용	369,728	47,751

이자비용	47,743	48,871

이자수익	(247,768)	(378,020)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,513,530	2,292,299

매출채권의변동	3,040,431	1,574,152

미수금의변동	133,107	(46,364)

계약자산의변동	(1,740,887)	(1,500,490)

선급금의변동	(103,094)	(1,038,763)

선급비용의 변동	(93,913)	(45,144)

매입채무의변동	(2,192,035)	661,258

계약부채의변동	3,125,865	2,803,179

미지급금의변동	(49,855)	5,520

미지급비용의변동	(85,985)	275,101

장기미지급비용의변동	93,401	(21,145)

기타유동부채의변동	386,496	(375,006)

영업에서 창출된 현금흐름	(2,153,249)	(1,101,153)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 증감	302,029	1,474,251

리스부채 유동성 대체	390,368	88,258

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금

전기초	312,156	489,318	500,000	2,110,000	-	3,411,474

리스-취득	435,481	943,991	-	-	-	1,379,472

리스-지급 및 기타비금융변동(*1)	(210,509)	-	-	-	-	(210,509)

상환	-	-	-	(115,000)	-	(115,000)

유동성대체	88,258	(88,258)	-	-	-	-

전분기말	625,386	1,345,051	500,000	1,995,000	-	4,465,437

당기초	1,525,388	2,016,684	-	-	-	3,542,072

리스-취득	135,022	161,674	-	-	-	296,696

리스-지급 및 기타비금융변동(*1)	(399,545)	-	-	-	-	(399,545)

유동성대체	390,368	(390,368)	-	-	-	-

당분기말	1,651,233	1,787,990	-	-	-	3,439,223

(*1) 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 현금의 유출이 없는 이자비용이 포함되어 있습니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순손익	(6,022,600,686)	(2,869,166,523)

가중평균 유통보통주식수	11,421,688	5,680,444

기본주당손익	(527)	(505)

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	기간	유통주식수	일수	적수

전기이월	2024.01.01~2024.3.31	11,421,688	91	1,039,373,608

합계	1,039,373,608

가중평균 유통보통주식수	11,421,688

2) 전분기

구분	기간	유통주식수	일수	적수

전기이월	2023.01.01~2023.3.31	5,680,444	90	511,239,960

합계	511,239,960

가중평균 유통보통주식수	5,680,444

(3) 회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다.(4) 희석주당손익은 모두 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기(단위: 주)	전분기(단위: 주)

주식선택권	275,200	152,000

26. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 보유하는 기업	SK텔레콤(주)	SK텔레콤(주)

한국항공우주(주)	한국항공우주(주)

유의적인 영향력을 행사하는 개인	김영섬(*1)	김영섬(*1)

(*1) 회사의 1대주주이자 대표이사입니다. (2) 특수관계자와의 거래내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 거래

당분기	전분기

유의적인 영향력을 보유하는 기업	한국항공우주(주)	60,169	62,153

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권

당분기말	전기말

유의적인 영향력을 보유하는 기업	SK텔레콤(주)	-	84,150

한국항공우주(주)	-	323,180

(4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	108,375	207,000

퇴직급여	20,944	24,559

주식보상비용	-	25,132

합계	129,319	256,691

27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 원고 혹은 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다

(2) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정사항	한도액	실행액	통화

하나은행	대출약정한도	외상매출채권담보대출	1,000,000	-	KRW

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증

당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증잔액	보증내용	보증제공처

서울보증보험	15,169,675	이행보증(*1)	납품처

(*1) 당분기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.(4) 타인을 위하여 제공한 담보내역당분기말과 전기말 현재 우리사주 관련하여 신한은행에 일반자금대출 연대보증을 383백만원 및 419백만원 제공하고 있습니다.