코난테크놀로지 분기보고서 (2024.09)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표다. 보호예수 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	-	-	-	-	-	11,452,888

주1) 최대주주인 김영섬 대표이사가 보유한 주식의 의무보유기간은 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호에 따르면 상장일로부터 1년이나, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제6호에 의거하여 의무보유기간을 1년 추가하여 상장일로부터 2년간 한국예탁결제원에 의무보유하였으며, 해당 기간은 2024년 7월 7일부로 종료되었습니다."

라. 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2022년 07월 07일 , 인수인 : 한국투자증권 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2022년	매출액	24,412	15,388	미달성	36.97

영업이익	3,996	-4,040	미달성	201.10

당기순이익	3,546	-3,276	미달성	192.39

2023년	매출액	35,768	24,428	미달성	31.70

영업이익	8,575	-10,994	미달성	228.21

당기순이익	7,426	-9,836	미달성	232.45

2024년	매출액	49,751	-	-	-

영업이익	13,283	-	-	-

당기순이익	11,292	-	-	-

주1) 당사는 코스닥 시장 IPO당시 최초 증권신고서 제출일인 2022년 05월 19일, 증권신고서를 제출하며 2022년부터 2024년까지 상장 후 3년동안의 예측치를 기재하였습니다. 자세한 내역은 2022.05.19일 제출된 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항], [IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)] 항목을 참조하여 주시기 바랍니다. 1. 항목별 추정 근거 및 괴리 발생 원인(1) 매출액- 2022년도 매출액당사는 증권신고서상 2022년도(1차연도) 매출액을 24,412 백만원 으로 추정 기재 하였으나, 실적은 15,388 백만원 으로 괴리율은 36% 입니다. 당사는 매출을 사업 부문이 아닌 주요 기반기술을 기준으로 Text AI 및 Vision AI로 분류 하고 있으며, 각 사업부문별 예측치와 그에대한 추정 근거, 실제 실적과의 괴리 발생 원인은 아래 표와 같습니다.

단위 : 백만원

구분	예측2022년(E)	실적2022년

금액	추정 근거 주1)	금액	괴리발생원인

AI Text사업	Konan Search	11,040	매출액은 수주 프로젝트, 유지보수 계약, 시장 점유율, 시장 수요 및 확장성 등을을 고려하여 추정하였으며, 각 제품군의 계약 형태, 프로젝트 규모, 거래처별 발주 예상금액을 기반으로 산출하였습니다.	8,532	당사의 매출에서 중요한 비중을 차지하는 공공 분야 발주가 순연되고, 전 세계적인 경제 둔화로 민간 투자가 줄어들면서, 당사의 매출 추정치와 실제 수치 사이에 차이가 발생했습니다.

Konan Analytics	5,562	2,210

Konan Chatbot	2,289	766

PulseK	1,573	1,539

AI Text 합계	20,464	13,047

AI Video사업	Konan Watcher	3,508	매출액 추정은 수주 프로젝트, 미디어 공공 국방 보안 분야에서의 유지보수 계약, 신규 프로젝트의 예상 발주 금액, 그리고 시장 확장성 및 기술 발전을 고려한 종합적인 분석에 따라 이루어졌습니다.	1,978	K-IFRS 기준에 따라 고객의 검수보고서 완료 시점을 매출 인식의 기준으로 삼고 있는 상황에서, 공공 분야 발주의 순연과 전세계적 경기 둔화에 따른 민간 투자 감소가 당사의 매출 추정에 영향을 끼쳐, 실제 매출과 예상치 사이에 괴리가 발생하였습니다.

Konan Voice/Listener	440	364

AI Video 합계	3,948	2,342

매출액 총계	24,412	-	15,388	-

주1) 당사 매출은 기반기술을 기준으로 AI Text 및 AI Video로 분류되며, 각 제품별 자세한 추정내역은 2022.05.19일 최초 제출된 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항], [IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)]의 (마)항목 추정 당기순이익 산정 내역 (i) 매출액 추정 항목을 참조하여 주시기 바랍니다. - 2023년도 매출액당사는 증권신고서상 2023년도(2차연도) 매출액을 35,768 백만원 으로 추정 기재 하였으나, 실적은 24,428 백만원 으로 괴리율은 31% 입니다. 당사는 매출을 사업 부문이 아닌 주요 기반기술을 기준으로 Text AI 및 Vision AI로 분류 하고 있으며, 각 사업부문별 예측치와 그에대한 추정 근거, 실제 실적과의 괴리 발생 원인은 아래 표와 같습니다.

단위 : 백만원

구분	예측2023년(E)	실적2023년

금액	추정 근거 주1)	금액	괴리발생원인

AI Text사업	Konan Search	14,028	매출액 추정은 2022년 예상 매출을 기반으로 해서, 예상되는 수주 프로젝트, 유지보수 계약, 시장 점유율등을 반영해 시장 수요 및 확장성을 고려하여 추정하였으며, 각 제품군의 계약 형태, 프로젝트 규모, 거래처별 발주 예상금액을 기반으로 산출하였습니다.	7,882	2022년 예상 매출을 바탕으로 시장 성장세를 반영한 결과 예측과의 차이가 발생 됐으나, Large Language Models (LLM)의 출시 등 Text AI 분야에서 챗봇과 기술 분석(TA) 등에 적용하려는 다양한 시도가 본격적으로 전개되었습니다. 그 과정에서 일부 프로젝트의 연기도 있었으나, LLM의 부상으로 인한 빅데이터에 대한 수요 증가는 해당 기반 기술이 적용된 펄스케이(PulseKey)의 매출 확대로 이어지는 등 부대효과도 거두었습니다

Konan Analytics	7,258	2,036

Konan Chatbot	3,865	2,448

PulseK	2,396	3,079

AI Text 합계	27,547	15,445

AI Video사업	Konan Watcher	6,882	매출액 추정은 2022년 예상 매출을 기반으로 해서, 예상되는 수주 프로젝트와 미디어, 공공, 국방/보안 분야의 유지보수 계약 및 신규 프로젝트의 발주 예상금액을 기반으로, 시장 확장성과 기술 발전을 고려한 종합적인 분석에 따라 이루어졌습니다.	8,833	Vision AI 분야에서는 국방 및 보안 분야의 수요 증대에 힘입어 Konan Watcher 를 대표적으로 대형 신규 프로젝트들이 성공적으로 완료되며 성과를 달성했습니다. 반면, 음성 관련 요소 기술은 시장에서 가격 형성에 어려움을 겪었습니다. 이에 대한 해결책으로, 특정 산업 분야에 맞춤화된 제품을 개발하여 어려움을 극복할 계획입니다.

Konan Voice/Listener	1,340	150

AI Video 합계	8,222	8,983

매출액 총계	35,769	-	24,428	-

주1) 당사 매출은 기반기술을 기준으로 AI Text 및 AI Video로 분류되며, 각 제품별 자세한 추정내역은 2022.05.19일 최초 제출된 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항], [IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)]의 (마)항목 추정 당기순이익 산정 내역 (i) 매출액 추정 항목을 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 영업이익 및 당기순이익- 2022년도 영업이익 및 당기순이익

당사는 증권신고서상 2022년도(1차연도) 영업이익을 3,996 백만원 으로 당기순이익을 3,547 백만원 으로 추정 기재 하였으나, 실적은 각 -4,041 백만원, -3,277 백만원 으로 괴리율은 각 201%, 192% 입니다. 증권신고서 상의 예측치 및 그에대한 추정 근거, 실제 실적과의 괴리 발생 원인은 아래 표와 같습니다.

단위 : 백만원

구분	예측2022년(E)	실적2022년

금액	추정 근거 주1)	금액	괴리발생원인

매출액	24,412	수주 확정 프로젝트, 유지보수 계약, 시장 점유율등을 반영해 시장 수요 및 확장성을 고려하여 추정하였습니다.	15,388	위 표의 1. 항목별 추정 근거 및 괴리 발생 원인(1) 매출액부분 2022년 참조.

매출원가	12,679	사업부별 인원 충원 계획, 임금 상승률, 국고 보조금 수입 등을 바탕으로 인건비를 추정하였습니다. 이와 함께, 비품 및 서버 확충 계획과 같은 비용의 평균값도 함께 고려하였고, 고정비용의 정기적 및 비정기적 발생 비중과 물가 상승률 등을 종합적으로 고려하여 추정을 수행했습니다.	10,307	영업이익의 괴리 발생 원인은 매출액의 실제 실적이 추정치에 비해 부족했던 점입니다. 이로인해 영업이익의 괴리가 확대되었으며, 수주 잔고액의 증가에 따른 개발 인력등의 인력을 선제적으로 추가 확보한 것이 비용 증가로 이어져 예상치와의 차이를 더욱 확대시켰습니다.

매출총이익	11,734	5,081

판매비와관리비	7,737	9,122

영업이익	3,996	(4,041)

영업외수익	162	과거 3사업연도 평균 금액에 물가상승률 반영, 일회성 제외하고 자금사용계획 및 조달/상환 계획에 따라 산정 하였습니다.	944	당기순이익의 괴리 발생 원인은 매출 실적이 추정치에 비해 부족했던 영향이 최종적으로 당기순이익에도 영향을 미쳤습니다. 또한, 영업외수익이 예상보다 증가한 이유는 여유 자금을 안전성이 높은 단기 금융자산등에 투자한 결과 입니다.

영업외비용	104	188

법인세비용차감전순이익	4,055	(3,285)

법인세비용	508	예상 과표에 대한 산출세액에 연구개발비세액공제를 반영하여 추정하였습니다.	(8)

당기순이익	3,547	(3,277)

주1) 당사 당기순이익의 산정내역은 2022.05.19일 최초 제출된 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항], [IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)]의 (마)항목 추정 당기순이익 산정 내역 (ii) 최근 3사업연도 비용 내역 및 추정 방법을 참조하여 주시기 바랍니다. - 2023년도 영업이익 및 당기순이익

당사는 증권신고서상 2023년도(2차연도) 영업이익을 8,575 백만원 으로 당기순이익을 7,427 백만원 으로 추정 기재 하였으나, 실적은 각 -10,995 백만원, -9,836 백만원 으로 괴리율은 각 228%, 232% 입니다. 증권신고서 상의 예측치 및 그에대한 추정 근거, 실제 실적과의 괴리 발생 원인은 아래 표와 같습니다.

단위 : 백만원

구분	예측2023년(E)	실적2023년

금액	추정 근거 주1)	금액	괴리발생원인

매출액	35,769	수주 확정 프로젝트, 유지보수 계약, 시장 점유율등을 반영해 시장 수요 및 확장성을 고려하여 추정하였습니다.	24,428	위 표의 1. 항목별 추정 근거 및 괴리 발생 원인(1) 매출액부분 2023년 참조.

매출원가	17,421	사업부별 인원 충원 계획, 임금 상승률, 국고 보조금 수입 등을 바탕으로 인건비를 추정하였습니다. 이와 함께, 비품 및 서버 확충 계획과 같은 비용의 평균값도 함께 고려하였고, 고정비용의 정기적 및 비정기적 발생 비중과 물가 상승률 등을 종합적으로 고려하여 추정을 수행했습니다.	19,402	영업이익의 괴리 발생 원인은 22년 매출이 순연되며, 매출액 실적이 추정치에 비해 부족한 영향이 23년까지 영향을 미쳤습니다. 이로인해 최초 추정된 영업이익과의 괴리가 확대되었으며, 대형 프로젝트의 진행과 LLM을 비롯한 AI 기술 개발 및 AI 기반 제품화를 위한 개발 인력과 장비의 선제적인 확보에 따른 영업비용이 증가하였습니다.

매출총이익	18,348	5,026

판매비와관리비	9,773	16,021

영업이익	8,575	(10,995)

영업외수익	309	과거 3사업연도 평균 금액에 물가상승률 반영, 일회성 제외하고 자금사용계획 및 조달/상환 계획에 따라 산정 하였습니다.	1,623	당기순이익의 괴리 발생 원인은 매출 실적이 추정치에 비해 부족했던 영향이 최종적으로 당기순이익에도 영향을 미쳤습니다. 또한, 영업외수익이 예상보다 증가한 이유는 여유 자금을 안전성이 높은 단기 금융자산등에 투자한 결과 입니다.

영업외비용	83	291

법인세비용차감전순이익	8,800	(9,663)

법인세비용	1,374	예상 과표에 대한 산출세액에 연구개발비세액공제를 반영하여 추정하였습니다.	174

당기순이익	7,427	(9,836)

주1) 당사 당기순이익의 산정내역은 2022.05.19일 최초 제출된 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항], [IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)]의 (마)항목 추정 당기순이익 산정 내역 (ii) 최근 3사업연도 비용 내역 및 추정 방법을 참조하여 주시기 바랍니다.

마. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2023년	24,428	미해당	해당	주2)	2026년 12월 31일

주1) 당사는 2022년 07월 07일에 기술성장기업 특례상장을 하였습니다.주2) 코스닥시장 상장규정에 따라 기술성장기업인 당사는 신규상장일이 속하는 사업연도(상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도로 한다)를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서 본문의 요건을 적용 받지 않습니다.

바. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2023년	-9,662	31,423	-30.75	미해당	해당	2024년 12월 31일

2022년	-3,285	40,606	-8.09

2021년	1,938	14,311	13.54

주1) 법인세 차감전 계속 사업 손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(상장 후 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 3개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용 받지 않습니다.