코난테크놀로지 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 24 (당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 23 (전)기 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 코난테크놀로지

1. 회사의 개요

주식회사 코난테크놀로지(이하 "회사"라 함)는 1999년 4월에 설립되어, 소프트웨어(디지탈아카이브시스템, 정보검색시스템, 동의어사전, 검색솔루션, 미디어자산관리솔루션)개발, 공급 등 응용소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 서울특별시 서초구 강남대로 327에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2022년 7월 7일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.회사의 당분기말 현재 납입 자본금은 2,840백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주(주)	지분율

김영섬	1,359,280	23.93%

에스케이커뮤니케이션즈(주)	1,179,580	20.77%

한국항공우주(주)	444,444	7.82%

양승현	415,510	7.31%

윤덕호	356,170	6.27%

기타주주	1,925,460	33.90%

합 계	5,680,444	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택하 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 신규 매출거래처와 계약을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

회사는 영업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용등급관리

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	만기분석 관리

자본위험	자본비용	부채비율	자본구조 관리

위험관리는 회사에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 경영진은 신용위험,유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토한 후 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

(2) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전손익의 증가(감소)	(27,250)	27,250	(31,850)	31,850

4.1.2 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	합계	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년

매입채무및미지급금	513,771	513,771	-	-

차입금	2,725,000	1,885,000	840,000	-

리스부채	283,944	226,238	36,127	21,579

합계	3,522,715	2,625,009	876,127	21,579

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	합계	계약상 원금 및 이자

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년

매입채무및미지급금	618,809	618,809	-	-

차입금	3,185,996	1,038,803	2,147,192	-

리스부채	491,440	394,806	96,633	-

합계	4,296,244	2,052,419	2,243,825	-

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 이자를 포함한 원금으로 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.

4.2 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	8,934,536	10,690,754

자본총계(B)	38,217,303	14,311,375

부채비율(A/B)	23.4%	74.7%

5. 사용제한금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금성자산	1,380,811	103,213	과제 및 담보예금(*1)

(*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용 가능한 예금과 담보설정이 되어 있는 예금이 포함되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

유동	매출채권	1,526,507	(563,198)	963,309	2,364,132	(463,627)	1,900,505

계약자산	1,243,337	(2,032)	1,241,305	880,799	(5,208)	875,590

미수금	-	-	-	4,796	-	4,796

미수수익	287,409	-	287,409	6,076	-	6,076

소 계	3,057,253	(565,230)	2,492,023	3,255,802	(468,835)	2,786,967

비유동	보증금	835,238	-	835,238	804,096	-	804,096

소 계	835,238	-	835,238	804,096	-	804,096

합 계	3,892,491	(565,230)	3,327,261	4,059,898	(468,835)	3,591,063

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

TecAce Software Ltd.	38,085	2.06%	57,043	51,839	51,839

8. 금융상품 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	6,594,681	6,594,681	14,332,110	14,332,110

단기금융상품	35,762,471	35,762,471	5,936,329	5,936,329

매출채권	963,308	963,308	1,900,505	1,900,505

미수금	-	-	4,796	4,796

미수수익	287,409	287,409	6,076	6,076

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,839	51,839	51,839	51,839

보증금	835,238	835,238	804,096	804,096

합 계	44,494,946	44,494,946	23,035,751	23,035,751

금융부채

매입채무및미지급금	513,771	513,771	618,809	618,809

단기차입금	500,000	500,000	500,000	500,000

유동성장기차입금	1,385,000	1,385,000	460,000	460,000

장기차입금	840,000	840,000	2,110,000	2,110,000

유동리스부채	226,238	226,238	383,478	383,478

비유동리스부채	57,706	57,706	96,035	96,035

합 계	3,522,715	3,522,715	4,168,322	4,168,322

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	51,839	51,839

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	51,839	51,839

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수값(%)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	51,839	3	현금흐름할인법	할인율	15.32%

영구성장률	1.00%

2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수값(%)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	51,839	3	현금흐름할인법	할인율	15.32%

영구성장률	1.00%

9. 범주별 금융상품

(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	6,594,681	-

단기금융상품	35,762,471	-

매출채권	963,308	-

유동금융자산	287,409	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	51,839

비유동금융자산	835,238	-

합 계	44,443,107	51,839

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	14,332,110	-

단기금융상품	5,936,329	-

매출채권	1,900,505	-

유동금융자산	10,872	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	51,839

비유동금융자산	804,096	-

합 계	22,983,912	51,839

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	기타-리스부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매입채무및미지급금	513,771	618,809	-	-

단기차입금	500,000	500,000	-	-

유동성장기차입금	1,385,000	460,000	-	-

장기차입금	840,000	2,110,000	-	-

유동리스부채	-	-	226,238	383,478

비유동리스부채	-	-	57,706	96,035

소 계	3,238,771	3,688,809	283,944	479,513

(3) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품별 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	대손상각비(환입)	기타의대손상각비

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	515,417	-	-	96,396	-

합 계	515,417	-	-	96,396	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(74,053)	-	-	-	-

기타-리스부채	(11,542)	-	-	-	-

합 계	(85,595)	-	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	대손상각비(환입)	기타의대손상각비

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	91,149	-	293	(87,842)	-

합 계	91,149	-	293	(87,842)	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(64,046)	-	-	-	-

기타-리스부채	(20,831)	-	-	-	-

합 계	(84,877)	-	-	-	-

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

연구용자산	2,891,987	(258,208)	(2,489,582)	144,197

차량운반구	-	-	-	-

비품	2,244,518	(1,497)	(1,520,036)	722,985

기타의유형자산	301,560	-	(256,275)	45,285

사용권자산	1,787,318	-	(1,494,605)	292,713

합 계	7,225,383	(259,705)	(5,760,498)	1,205,180

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

연구용자산	2,687,554	(255,940)	(2,402,313)	29,301

차량운반구	66,091	-	(66,090)	1

비품	1,780,668	(3)	(1,401,549)	379,116

기타의유형자산	301,560	-	(230,691)	70,869

사용권자산	1,757,059	-	(1,255,195)	501,864

합 계	6,592,932	(255,942)	(5,355,839)	981,151

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각	기타증감(주1)	당분기말금액

연구용자산	29,301	204,433	-	(20,454)	(69,083)	144,197

차량운반구	1	-	(1)	-	-	-

비품	379,116	463,850	-	(118,435)	(1,546)	722,985

기타의유형자산	70,869	-	-	(25,584)	-	45,285

사용권자산	501,864	107,335	-	(316,486)	-	292,713

합 계	981,151	775,618	(1)	(480,959)	(70,629)	1,205,180

(주1) 기타증감은 유형자산 취득과 관련한 국고보조금의 반환, 수령 등입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각	기타증감(주1)	전분기말금액

연구용자산	37,984	67,655	-	(7,031)	(67,655)	30,954

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비품	340,954	91,204	-	(84,690)	-	347,468

기타의유형자산	80,879	22,100	-	(23,582)	-	79,397

사용권자산	928,794	11,999	-	(329,304)	-	611,489

합 계	1,388,613	192,959	-	(444,607)	(67,655)	1,069,309

(주1) 기타증감은 유형자산 취득과 관련한 국고보조금의 반환, 수령 등입니다.

(3) 당분기 중 발생한 감가상각비는 480,958천원이고 매출원가와 판관비에 각각 14,601천원, 466,357천원 포함되어 있습니다. 한편 전분기 중 발생한 감가상각비는 444,607천원이고 매출원가와 판관비에 각각 5,786천원, 438,821천원 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기증가	감가상각	당분기말금액

연구용자산	255,940	69,083	(66,815)	258,208

비품	3	1,546	(52)	1,497

합 계	255,943	70,629	(66,867)	259,705

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기증가	감가상각	전분기말금액

연구용자산	249,084	67,655	(66,594)	250,145

비품	3	-	-	3

합 계	249,087	67,655	(66,594)	250,148

11. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	197,645	494,113

차량운반구	95,068	7,751

합 계	292,713	501,864

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 107백만원과 6백만원 입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	226,238	383,478

비유동	57,706	96,035

합 계	283,944	479,513

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	296,468	311,205

차량운반구	20,018	18,099

합 계	316,486	329,304

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,542	20,831

단기리스 및 소액자산리스료(관리비에 포함)	27,326	24,669

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금흐름 유출은 각각 353백만원과 363백만원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	149,965	-	(144,207)	-	5,758

상표권	9,269	-	(9,267)	-	2

개발비	60,149	-	-	(60,149)	-

소프트웨어	1,094,582	(46,561)	(955,607)	-	92,414

합 계	1,313,965	(46,561)	(1,109,081)	(60,149)	98,174

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	149,965	-	(142,865)	-	7,100

상표권	9,269	-	(9,267)	-	2

개발비	60,149	-	-	(60,149)	-

소프트웨어	1,050,163	(67,016)	(914,123)	-	69,024

합 계	1,269,546	(67,016)	(1,066,255)	(60,149)	76,126

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각	당분기말금액

특허권(주1)	7,100	-	-	(1,342)	5,758

상표권	2	-	-	-	2

소프트웨어	69,024	44,419	-	(21,029)	92,414

합 계	76,126	44,419	-	(22,371)	98,174

(주1) 신한은행 차입금 보증을 위하여 담보제공 되어 있는 특허권이 포함되어 있습니다..

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각	전분기말금액

특허권(주1)	6,400	-	-	(1,691)	4,709

상표권	2	-	-	-	2

소프트웨어	62,837	25,461	-	(19,342)	68,956

합 계	69,239	25,461	-	(21,033)	73,667

(주1) 신한은행 차입금 보증을 위하여 담보제공 되어 있는 특허권이 포함되어 있습니다..

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기증가	감가상각	당분기말금액

소프트웨어	67,016	-	(20,455)	46,561

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기증가	감가상각	전분기말금액

소프트웨어	95,535	-	(21,430)	74,105

(4) 당분기 및 전분기 중 연구 및 개발과 관련하여 인식한 비용은 각각 1,710,602천원과 786,524천원입니다.

13. 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	450,444	133,962

부가세예수금	105,985	681,887

선수금	102,809	7,155

합 계	659,238	823,004

14. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,688,845	1,613,898

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,688,845	1,613,898

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	18,942	56,827	16,381	49,144

이자비용	6,040	18,120	3,225	9,674

합 계	24,982	74,947	19,606	58,818

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,613,898	1,350,494

당기근무원가	56,827	49,144

이자비용	18,120	9,674

재측정요소:	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타 사항에 의한 효과	-	-

제도에서의 지급액:	-	-

- 급여의 지급	-	-

분기말 금액	1,688,845	1,409,312

(4) 기타장단기종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.단기종업권급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 근속포상금과 유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	25,000	45,516

기타장기종업원급여부채	218,522	184,495

합 계	243,522	230,012

(5) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정기여제도 관련 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	153,550	342,388	78,720	249,824

판매비와관리비	110,837	278,116	67,293	199,239

합 계	264,387	620,504	146,013	449,063

15. 복구충당부채당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	77,738	76,808

할인액상각	704	696

분기말	78,442	77,504

복구충당부채는 당분기말 및 전분기말 현재 존속하는 임차 사무실의 미래 예상 복구비용의최선 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차계약 시점에 계상되며, 종료시점에 환입됩니다.

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

단기차입금	500,000	500,000

유동성 장기차입금	1,385,000	460,000

소 계	1,885,000	960,000

[비유동]

장기차입금	840,000	2,110,000

소 계	840,000	2,110,000

합 계	2,725,000	3,070,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	종 류	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

원화단기차입금	신한은행(*1)	운영자금	3.23	2023-04-23	500,000	500,000

합 계	500,000	500,000

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	종 류	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

원화장기차입금	신한은행(*1)	운영자금	3.65	2023-10-25	812,500	910,000

신한은행(*2)	4.04	2023-04-23	1,225,000	1,450,000

신한은행(*1)	3.65	2023-10-25	187,500	210,000

합 계	2,225,000	2,570,000

차감: 유동성 대체	(1,385,000)	(460,000)

차가감계	840,000	2,110,000

(*1) 신용보증기금의 신용보증서가 담보로 설정되어 있습니다.(주석28참조)

(*2) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있으며, 특허권이 담보로 설정되어 있습니다.(주석28참조)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,885,000	960,000

1~5년 이내	840,000	2,110,000

합 계	2,725,000	3,070,000

17. 자 본(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

발행한 주식의 총수(주1)	5,680,444 주	4,444,444 주

1주당 액면금액(주1)	500 원	500 원

자본금	2,840,222,000 원	2,222,222,000 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본항목	206,919	63,667

기타포괄손익누계액	(4,059)	(4,059)

합 계	202,860	59,609

(3) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	8,670,280	3,139,756

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 회사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 회사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익입니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	NLP 부문	AI 부문	CS 부문	IC 부문	DS 부문	BC 부문	합계

부문수익 :

외부고객으로부터 수익	-	2,197,455	2,627,831	1,174,831	917,049	988,392	7,905,557

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	-	2,073,588	639,700	594,136	-	934,947	4,242,372

기간에 걸쳐 인식	-	123,867	1,988,131	580,695	917,049	53,445	3,663,186

합계	-	2,197,455	2,627,831	1,174,831	917,049	988,392	7,905,557

감가상각비 및 상각비	-	165,096	74,508	123,822	49,314	90,588	503,329

부문영업손익	-	(2,003,029)	642,360	(1,841,255)	(289,413)	(2,409,006)	(5,900,343)

2) 전분기(단위: 천원)

구분	NLP 부문	AI 부문	CS 부문	IC 부문	DS 부문	BC 부문	합계

부문수익 :

외부고객으로부터 수익	151,766	1,832,859	2,610,220	1,030,370	551,706	1,249,618	7,426,539

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	21,800	1,778,623	-	600,730	-	1,249,618	3,650,771

기간에 걸쳐 인식	129,966	54,236	2,610,220	429,640	551,706	-	3,775,768

합계	151,766	1,832,859	2,610,220	1,030,370	551,706	1,249,618	7,426,539

감가상각비 및 상각비	17,798	154,753	61,803	118,134	40,490	72,660	465,639

부문영업손익	(42,493)	(1,579,562)	1,355,529	(1,300,189)	(140,810)	(1,026,215)	(2,733,741)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

미청구채권	605,802	251,990

계약이행원가	635,503	623,600

합계	1,241,305	875,590

계약부채

초과청구채권	1,795,937	2,341,520

합계	1,795,937	2,341,520

미청구채권의 경우 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 한편 계약자산 중 계약이행원가는 회사가 고객에게 수행의무 이행하기 위해 직접적으로 외부용역업체에게 미리 지급한 보수를 의미합니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로서 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채로부터의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

구축매출	2,098,546	275,318

유지보수매출	43,964	41,427

합계	2,142,510	316,745

(5) 구축 계약 미이행 부분가격이 확정된 구축 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 구축 계약에 배분된 거래가격의 합계	7,833,863	3,802,293

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 당분기말 이후 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 금액에는 변동대가의 제약이 적용된 금액은 포함하지 않았습니다.유지보수용역 및 데이터서비스 용역은 1년 미만이며 발생한 시간에 근거하여 청구됩니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.

19. 주식선택권

(1) 회사는 임시주주총회 결의에 따라 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 회사가 부여한 이와 관련된 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회차	구분	발행주식수	행사가능주식수	부여일	부여방법	행사가격	행사가능기간

1차	1-1차	30,400	30,400	2021-08-31	신주교부방식	15,000	2023.08.31~2024.08.30

1-2차	22,800	22,800	2024.08.31~2025.08.30

1-3차	22,800	22,800	2025.08.31~2026.08.30

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 내역

(단위 : 주, 원)

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(원)

당분기	당분기

기초	-	-

부여	76,000	15,000

행사	-	-

소멸	-	-

기말	76,000	15,000

(3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성	기대배당수익률	기대권리소멸율

1.67%	3년	35.39%	0.00%	0.00%

(4) 상기 주식선택권과 관련하여 당분기 중 회사가 인식한 주식기준보상비용은 143,252천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

20. 영업비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임직원급여 및 퇴직급여	2,754,670	7,768,416	1,540,711	4,806,382

재료비	33,498	188,120	103,305	337,655

외주비	750,735	1,746,449	1,190,330	2,064,991

감가상각비 및 무형자산상각비	185,157	503,329	156,023	465,639

복리후생비	663,354	1,619,502	333,270	1,006,307

지급수수료	304,821	869,858	301,606	467,305

광고선전비	31,255	66,443	24,289	38,390

주식보상비용	47,751	143,252	15,917	15,917

기타비용	312,561	900,533	335,438	957,696

합계(*)	5,083,802	13,805,900	4,000,889	10,160,281

(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용(매출원가와 판매관리비)의 합계입니다.

21. 판매관리비

당분기 및 전분기 중 회사의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	489,872	1,483,613	389,226	1,449,136

퇴직급여	135,819	353,063	86,899	258,057

복리후생비	244,348	722,971	166,718	466,174

여비교통비	3,405	11,149	2,823	7,164

접대비	20,241	47,936	6,692	28,848

통신비	5,587	14,103	4,259	12,002

세금과공과금	72,159	234,742	51,940	151,759

감가상각비	170,902	466,357	147,458	438,821

지급임차료	16,762	50,773	11,187	6,193

수선비	1,600	3,487	295	3,945

보험료	17,255	76,566	25,635	79,297

차량유지비	7,064	17,444	3,296	11,595

경상연구개발비	514,700	1,710,602	342,000	786,524

운반비	415	1,501	562	2,009

교육훈련비	6,498	13,755	2,351	8,984

도서인쇄비	3,625	15,669	1,721	6,348

소모품비	5,434	31,392	19,267	58,468

지급수수료	305,177	869,820	301,249	768,515

광고선전비	31,255	66,443	24,289	38,390

대손상각비(환입)	46,451	96,396	88,616	(87,842)

건물관리비	30,876	58,434	21,524	57,687

주식보상비용	47,751	143,252	15,917	15,917

무형고정자산상각	8,623	22,371	6,778	21,032

합계	2,185,819	6,511,838	1,720,702	4,589,022

22. 금융손익

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	345,541	515,417	23,324	91,149

외환차익	-	-	-	293

합계	345,541	515,417	23,324	91,442

(2) 금융원가당분기 및 전분기 중 회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	29,494	85,594	27,233	84,877

23. 기타손익(1) 기타수익당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	908	-	-

잡이익	(57)	456	2,185	5,340

합계	(57)	1,364	2,185	5,340

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,000	3,000	-	-

잡손실	11,995	41,422	16,200	302,317

합계	12,995	44,422	16,200	302,317

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 및 전분기 모두 세전손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(5,530,524)	(3,024,154)

분기순손익 조정을 위한 가감	404,139	446,260

감가상각비	480,958	444,607

무형자산상각비	22,371	21,032

대손상각비(환입)	96,396	(87,842)

퇴직급여	74,947	58,818

주식보상비용	143,252	15,917

이자비용	85,594	84,877

유형자산처분이익	(908)	-

법인세비용	16,946	-

이자수익	(515,417)	(91,149)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(864,041)	2,852,558

매출채권의변동	837,625	828,004

미수금의변동	4,796	98,194

계약자산의변동	(362,539)	(1,183,111)

선급금의변동	(29,804)	(51,838)

선급비용의 변동	(22,678)	538

매입채무의변동	(153,181)	(405,098)

계약부채의변동	(926,229)	3,562,277

미지급금의변동	48,143	35,830

미지급비용의변동	(511,081)	(317,091)

장기미지급비용의변동	34,026	(9,350)

기타유동부채의변동	216,880	294,203

영업에서 창출된 현금흐름	(5,990,427)	274,664

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 증감	107,335	11,999

리스부채 유동성 대체	107,838	320,916

장기차입금 유동성 대체	1,270,000	345,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금

전기초	386,038	479,513	500,000	360,000	2,570,000	4,295,551

리스-취득	-	11,804	-	-	-	11,804

리스-지급 및 기타비금융변동(*1)	(317,800)	20,776	-	-	-	(297,024)

차입	-	-	-	-	-	-

상환	-	-	-	(245,000)	-	(245,000)

유동성대체	320,916	(320,916)	-	345,000	(345,000)	-

전분기말	389,154	191,177	500,000	460,000	2,225,000	3,765,331

당기초	383,478	96,035	500,000	460,000	2,110,000	3,549,513

리스-취득	37,825	69,509	-	-	-	107,335

리스-지급 및 기타비금융변동(*1)	(302,904)	-	-	-	-	(302,904)

차입	-	-	-	-	-	-

상환	-	-	-	(345,000)	-	(345,000)

유동성대체	107,838	(107,838)	-	1,270,000	(1,270,000)	-

당분기말	226,238	57,706	500,000	1,385,000	840,000	3,008,944

(*1) 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 현금의 유출이 없는 이자비용이 포함되어 있습니다.

26. 주당이익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순손익	(2,157,222,714)	(5,530,524,320)	(1,462,019,016)	(3,024,153,670)

가중평균유통보통주식수	5,680,444	4,860,971	4,000,000	4,000,000

기본주당이익(손실)	(380)	(1,138)	(366)	(756)

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	기간	유통주식수	일수	적수

전기이월	2022.01.01~2022.09.30	4,444,444	273	1,213,333,212

유상증자	2022.07.01~2022.09.30	1,236,000	92	113,712,000

합계	1,327,045,212

가중평균 유통보통주식수	4,860,971

2) 전분기

구분	기간	유통주식수	일수	적수

전기이월	2021.01.01~2021.09.30	4,000,000	273	1,092,000,000

합계	1,092,000,000

가중평균 유통보통주식수	4,000,000

(3) 회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다.(4) 희석주당손익은 모두 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기(단위: 주)	전분기(단위: 주)

주식선택권	76,000	-

27. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 보유하는 기업	(주)SK커뮤니케이션즈	(주)SK커뮤니케이션즈

한국항공우주(주)	한국항공우주(주)

유의적인 영향력을 행사하는 개인	김영섬(*1)	김영섬(*1)

(*1) 회사의 최대주주이자 대표이사입니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	549,000	433,300

퇴직급여	74,947	58,818

주식보상비용	75,396	15,917

합 계	699,343	508,035

28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 원고 혹은 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다

(2) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정사항	한 도 액	실 행 액	통 화

신한은행	대출약정한도	기업일반운전자금대출	202,500	202,500	KRW

신한은행	대출약정한도	기업일반운전자금대출	845,000	845,000	KRW

신한은행	대출약정한도	기업일반운전자금대출	1,375,000	1,375,000	KRW

신한은행	대출약정한도	기업일반운전자금대출	500,000	500,000	KRW

하나은행	대출약정한도	외상매출채권담보대출	1,000,000	-	KRW

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증

당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증잔액	보증내용	보증제공처

신용보증기금	1,455,000	대출보증	신한은행

대표이사	1,944,000	대표이사 연대보증	신한은행

서울보증보험	3,175,769	이행보증(*1)	납품처

합 계	6,574,769

(*1) 당분기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.(4) 타인을 위하여 제공한 담보내역회사는 당분기말 현재 신한은행 차입금관련하여 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 1,920백만원 입니다.