가온칩스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 13(당)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 12(전)기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 가온칩스

1. 회사의 개요

주식회사 가온칩스(이하 "당사")는 2012년 8월 6일 설립되어, 시스템 반도체 설계 및 개발을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 수정구 금토로40번길 26, 4층 및 경기도 성남시 수정구 창업로40번길 20에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다. 지배기업은 2015년 6월에 벤처기업육성에관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업 등록을 하였으며 2022년 5월 20일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 보통주 자본금은 5,744,160천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정규동	3,372,160	29.35%

김재성	877,690	7.64%

심진섭	877,690	7.64%

이상배	869,880	7.57%

기타	5,490,900	47.80%

합계	11,488,320	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정사항은 판매자 - 리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 , 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다 . 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제 1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다 .

ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한 , 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고 , 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 , 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다 . 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 . (3) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 제 1107호 '금융상품 :공시 ' 개정 - 공급자 금융약정 이 개정사항은 공급자 금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다 . 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자 금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다 . 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 . (4) 기업회계기준서 제100 1호 '재무제표 표시 ' 개정 - 가상자산 공시이 개정사항은 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 당사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간요약재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간요약재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고 부문으로 결정하여, 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 기업 전체 수준의 공시가. 기업 전체의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	10,327,555	12,653,946

해외	7,607,401	-

나. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위 : 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산 (*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	10,327,555	12,653,946	29,061,647	26,425,368

해외	7,607,401	-	-	-

합계	17,934,956	12,653,946	29,061,647	26,425,368

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킴.
(*2) 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액임.

다. 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	당분기	비율

A사(社)	4,068,586	22.69%

B사(社)	3,538,815	19.73%

C사(社)	3,438,056	19.17%

D사(社)	2,245,333	12.52%

E사(社)	1,799,071	10.03%

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	전분기	비율

A사(社)	9,240,627	73.00%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,520	-

보통예금	1,787,075	5,034,199

외화예금	18,428,814	1,770,831

합계	20,217,409	6,805,030

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	20,050,706	26,408,448

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동자산

매출채권	1,417,173	-	1,417,173	13,840,065	-	13,840,065

기타채권

미수수익	503,085	-	503,085	557,518	-	557,518

미수금	675,319	-	675,319	3,623	-	3,623

보증금	560	-	560	224,300	-	224,300

단기대여금	160,000	-	160,000	160,000	-	160,000

소계	1,338,964	-	1,338,964	945,441	-	945,441

합계	2,756,137	-	2,756,137	14,785,506	-	14,785,506

비유동기타채권

보증금	434,489	-	434,489	428,155	-	428,155

장기대여금	1,737,000	-	1,737,000	1,437,000	-	1,437,000

합계	2,171,489	-	2,171,489	1,865,155	-	1,865,155

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

혁신 IP 기술사업화 투자조합 출자금	39,017	39,017

한국시스템반도체협동조합 출자금	10,000	10,000

합계	49,017	49,017

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	49,017	-

취득액	-	-

평가액	-	-

기말 잔액	49,017	-

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	6,195,210	3,466,859

선급비용	101,597	14,389

합계	6,296,807	3,481,248

10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

GAONCHIPS JAPAN Co.,Ltd	일본	반도체 설계	12월 31일	100	479,700	100	479,700

GAONCHIPS AMERICA INC.	미국	반도체 설계	12월 31일	100	535,640	-	-

합계	-	-	-	100	1,015,340	100	479,700

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

유형자산

토지	1,232,383	-	-	1,232,383

건물	6,988,752	(228,976)	(919,582)	5,840,194

시설장치	2,319,506	(613,054)	-	1,706,452

차량운반구	64,200	(20,330)	-	43,870

비품	11,229,850	(3,597,624)	-	7,632,226

건설중인자산	12,540	-	-	12,540

합계	21,847,231	(4,459,984)	(919,582)	16,467,665

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

유형자산

토지	1,232,383	-	-	1,232,383

건물	6,988,752	(185,306)	(925,515)	5,877,931

시설장치	2,091,006	(520,112)	-	1,570,894

차량운반구	64,200	(17,120)	-	47,080

비품	8,953,735	(3,067,626)	-	5,886,109

건설중인자산	16,740	-	-	16,740

합계	19,346,816	(3,790,164)	(925,515)	14,631,137

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각	기타증감	당분기말

유형자산

토지	1,232,383	-	-	-	-	1,232,383

건물	5,877,931	-	-	(37,737)	-	5,840,194

시설장치	1,570,894	228,500	-	(92,942)	-	1,706,452

차량운반구	47,080	-	-	(3,210)	-	43,870

비품	5,886,109	2,276,115	-	(529,998)	-	7,632,226

건설중인자산(*1)	16,740	1,800	(6,000)	-	-	12,540

합계	14,631,137	2,506,415	(6,000)	(663,887)	-	16,467,665

(*1) 건설중인자산은 무형자산으로 대체되었습니다. 2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체(*1)	감가상각	기타증감(*2)	전분기말

유형자산

토지	11,826	-	1,220,557	-	-	1,232,383

건물	287,353	20,191	5,301,516	(25,708)	268,579	5,851,931

시설장치	53,610	186,400	65,900	(15,694)	-	290,216

차량운반구	59,920	-	-	(3,210)	-	56,710

비품	4,321,735	2,084,811	-	(347,229)	-	6,059,317

건설중인자산	6,024,302	563,671	(6,587,973)	-	-	-

합계	10,758,746	2,855,073	-	(391,841)	268,579	13,490,557

(*1) 건설중인자산은 토지, 건물, 시설장치로 대체되었습니다. (*2) 기타증감액은 정부보조금의 증감액입니다. (3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	605,534	366,767

판매비와관리비

감가상각비	46,447	19,584

경상연구개발비	11,906	5,490

합계	663,887	391,841

(4) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정금액	담보권자	내용

건물	5,790,000	주식회사국민은행	차입금에 대한 근저당설정액

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

회원권	1,982,028	-	-	1,982,028

소프트웨어	11,265,457	(5,118,099)	(1,771,117)	4,376,241

합계	13,247,485	(5,118,099)	(1,771,117)	6,358,269

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

회원권	1,332,844	-	-	1,332,844

소프트웨어	11,254,669	(4,406,778)	(1,952,378)	4,895,513

합계	12,587,513	(4,406,778)	(1,952,378)	6,228,357

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*1)	상각	기타증감	당분기말

회원권	1,332,844	649,184	-	-	-	-	1,982,028

소프트웨어	4,895,513	4,787	-	6,000	(530,059)	-	4,376,241

합계	6,228,357	653,971	-	6,000	(530,059)	-	6,358,269

(*1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각	기타증감(*1)	전분기말

회원권	1,332,844	-	-	-	-	-	1,332,844

소프트웨어	4,206,134	1,419,048	(3,003)	-	(434,280)	1,987	5,189,886

합계	5,538,978	1,419,048	(3,003)	-	(434,280)	1,987	6,522,730

(*1) 기타증감액은 정부보조금의 증감액입니다.(3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	351,945	278,702

판매비와관리비

무형자산상각비	2,081	1,682

경상연구개발비	176,033	153,896

합계	530,059	434,280

(4) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 694백만원(전분기: 388백만원)입니다.

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

건물(*)	2,912,123	3,073,908

차량운반구	87,744	98,094

합계	2,999,867	3,172,002

(*) 당사는 임차사무실에 대하여 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 복구충당부채를 인식하고 있으며, 관련 원가는 사용권자산에 포함되어 있습니다. 본 리스계약과 관련하여 당사는 복구충당부채 280백만원(전기말: 276백만원)을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	상각	당분기말

건물	3,073,908	-	(161,785)	2,912,123

차량운반구	98,094	(38)	(10,312)	87,744

합계	3,172,002	(38)	(172,097)	2,999,867

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	상각	전분기말

건물	155,427	-	(79,187)	76,240

차량운반구	105,928	-	(9,878)	96,050

합계	261,355	-	(89,065)	172,290

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	668,131	679,385

비유동	2,158,229	2,281,720

합계	2,826,360	2,961,105

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	2,961,105	253,032

증가	(38)	-

이자비용	44,606	2,350

지급	(179,313)	(87,273)

기말 장부가액	2,826,360	168,108

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	44,606	2,350

임차보증금 할인차금에 대한 이자수익	(6,362)	(1,119)

단기 및 소액리스와 관련된 비용	16,889	4,386

사용권자산의 감가상각비	172,097	89,065

당분기 중 리스의 총 현금유출은 179백만원 (전분기: 87백만원)입니다. (6) 당분기와 전분기 중 기간에 따른 리스료 지급 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	713,081	113,113

1년 초과 2년 이내	712,936	33,225

2년 초과 3년 이내	715,298	22,989

3년 초과	1,104,432	5,335

합계	3,245,747	174,662

(*) 리스료 지급 금액의 경우 현재가치로 할인하기전 명목금액입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	12,672,802	10,532,429

기타채무

미지급금	2,300,963	4,002,333

미지급비용	637,471	482,077

소계	2,938,434	4,484,410

합계	15,611,236	15,016,839

비유동기타채무

장기미지급금	269,360	721,802

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	465,819	1,028,971

부가세예수금	-	1,106,784

합계	465,819	2,135,755

기타비유동부채

장기종업원급여부채	441,512	411,390

16. 차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일(*1)	당분기말	전기말

중소기업 협동화자금	국민은행	2.60%	2031-03-18	4,825,000	4,825,000

현재가치할인차금	(730,758)	(763,229)

차감계	4,094,242	4,061,771

(*1) 본 장기차입금은 차입기준일부터 60개월 거치 후 60개월 원금균등상환 예정입니다.(*2) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 11 참조) 17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

손실계약충당부채(*1)	206	7,252

비유동부채

복구충당부채(*2)	280,485	276,202

(*1) 당사는 매출에 대한 예정원가를 산정하여 향후 손실계약으로 예상되는 금액을 손실계약충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 임차사무실에 대하여 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

유동부채

손실계약충당부채	7,252	-	(7,046)	206

비유동부채

복구충당부채	276,202	4,283	-	280,485

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	전분기말

유동부채

손실계약충당부채	390,933	257,786	(26,471)	622,247

복구충당부채	102,236	26	(19,091)	83,171

합계	493,169	257,812	(45,562)	705,418

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행한 보통주식수	11,488,320주	11,488,320주

보통주 자본금	5,744,160	5,744,160

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,663,101	27,663,101

(3) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	5,744,160	27,663,101	5,744,160	27,663,101

기말	5,744,160	27,663,101	5,744,160	27,663,101

19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	1,649,901	1,495,710

(2) 당분기말 현재 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매수선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식매수선택권의 보유자는 주식매수선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 요청하여 신주를 받을 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식매수선택권 행사시에는 주식을 교부받게 됩니다.

구분	부여일	부여 수량	가득조건	가득기간	행사기간

1회차	2021년 11월 16일	134,400주	부여일로부터 3년간 근무	2021년 11월 16일 ~2024년 11월 16일	2024년 11월 17일 ~2028년 11월 16일

2회차	2023년 6월 13일	67,400주	부여일로부터 3년간 근무	2023년 6월 13일 ~ 2026년 6월 12일	2026년 6월 13일 ~ 2030년 6월 12일

2) 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	부여일 공정가치	부여일 주식 가격	행사가격	기대만기	기대변동성	무위험이자율

1회차	4,202원	5,007원	1,000원	3년	51.30%	2.27%

2회차	20,414원	30,500원	28,920원	3년	65.30%	3.56%

3) 미행사 주식매수선택권의 변동(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

1회차	2회차	1회차	2회차

최초 부여주식수	134,400	67,400	134,400	67,400

기초 잔여주식수	114,500	67,400	126,900	-

부여	-	-	-	67,400

소멸	-	-	12,400	-

기말 잔여주식수	114,500	67,400	114,500	67,400

기말 행사가능 주식수	-	-	-	-

4) 당사가 주식매수선택권 부여를 통해 인식한 주식보상비용은 154,191천원(전분기 : 39,974천원)입니다.

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채 재측정요소	(626,517)	(626,517)

미처분이익잉여금	27,865,674	28,012,712

합계	27,239,157	27,386,195

21. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	10,327,555	12,653,946

해외	7,607,401

합계	17,934,956	12,653,946

수익인식시기

한 시점에 이행

제품의 공급	1,393,855	3,248,740

기간에 걸쳐 이행

시제품 개발	13,670,654	2,499,902

용역의 제공	2,870,447	6,905,304

소계	16,541,101	9,405,206

합계	17,934,956	12,653,946

(2) 고객과의 계약에서 생기는 매출채권과 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,417,173	13,840,065

계약자산	21,659,957	12,666,382

계약부채	16,909,633	5,740,785

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기에 인식한 수익 중 전기에 이월된 계약부채와 관련된 금액은 2,448백만원 입니다.

(4) 당분기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는명칭 (주1)	계약자산(계약부채)	수취채권	진행률

금액	손실충당금	금액	손실충당금

반도체 ASIC 설계 개발 A	1,043,245	-	-	-	57.47%

반도체 ASIC 설계 개발 B	804,111	-	-	-	96.70%

반도체 ASIC 설계 개발 C	1,326,404	-	-	-	96.22%

반도체 ASIC 설계 개발 D	5,740,941	-	-	-	99.15%

반도체 ASIC 설계 개발 E	2,980,679	-	-	-	61.28%

반도체 ASIC 설계 개발 F	2,249,773	-	-	-	18.79%

반도체 ASIC 설계 개발 G	(13,615,094)	-	-	-	7.28%

(주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 회사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. 22. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 매출원가	11,942,137	3,053,457

시제품 매출원가	1,297,640	2,828,266

용역 매출원가	2,790,573	5,408,246

합계	16,030,350	11,289,969

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	797,210	731,256

퇴직급여	89,692	80,872

복리후생비	159,541	179,275

접대비	102,293	99,385

세금과공과	104,651	67,537

감가상각비	46,447	19,584

사용권자산상각비	10,312	16,506

지급임차료	4,453	2,225

차량유지비	10,831	7,202

경상연구개발비	694,024	387,706

지급수수료	275,452	173,708

무형자산상각비	2,081	1,682

기타비용	221,532	196,126

합계	2,518,519	1,963,064

24 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,112,790	3,788,741

퇴직급여	462,256	335,199

복리후생비	885,229	731,127

접대비	102,293	99,385

감가상각비	663,887	391,841

사용권자산상각비	172,097	89,064

지급수수료	428,277	289,533

무형자산상각비	530,059	434,280

외주비	8,851,321	6,130,285

손실계약충당부채전입(환입)	(7,046)	231,314

기타비용	1,347,706	732,264

합계	18,548,869	13,253,033

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	941	63

복구충당부채환입	-	19,091

합계	941	19,154

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산처분손실	-	3,003

잡손실	31	-

합계	31	3,003

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	193,164	473,658

외환차익	415,400	40,479

외화환산이익	247	4,469

합계	608,811	518,606

금융비용

이자비용	112,552	26,273

외환차손	44,855	42,807

외화환산손실	73,569	37,704

합계	230,976	106,784

27. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	20,166	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(108,296)	(252,881)

법인세비용(수익)	(88,130)	(252,881)

28. 주당순이익(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(147,038,074)	81,766,918

보통주 분기순이익(손실)	(147,038,074)	81,766,918

가중평균유통보통주식수(주)	11,488,320	11,488,320

기본주당순이익(손실)	(13)	7

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	11,488,320	11,488,320

가중평균유통보통주식수	11,488,320	11,488,320

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기에 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정한 결과 반희석 효과가 발생함에 따라 당기 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 특수관계자 등

(1) 당분기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	GAONCHIPS JAPAN Co.,Ltd.

종속기업	GAONCHIPS AMERICA INC.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	구분	당분기	전분기

종속기업	GAONCHIPS JAPAN Co.,Ltd.	제품매출	4,068,586	-

지급수수료	90,751	-

GAONCHIPS AMERICA INC.	종속기업 취득	535,640	-

지급수수료	28,407	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권/채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	구분	당분기말	전기말

종속기업	GAONCHIPS JAPAN Co.,Ltd.	기타채무	47,513	-

GAONCHIPS AMERICA INC.	기타채무	10,211	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	331,266	251,811

퇴직급여	57,443	48,157

합계	388,709	299,968

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공처	차입금 장부금액(*)	보증금액	보증의 내용

대표이사	국민은행	4,825,000	5,307,500	연대보증

(*) 해당 금액은 현재가치할인효과 반영 전 금액입니다.

30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정사항 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도	사용 금액(*1)

국민은행	중소기업 협동화자금	4,825,000	4,825,000

(*1) 해당 금액은 현재가치할인효과 반영 전 금액입니다(*2) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 11 참조)(3) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 17 백만원(전기말 :17 백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,217,409	6,805,030	-	-

단기금융상품	20,050,706	26,408,448	-	-

매출채권및기타채권	2,756,138	14,785,506	-	-

비유동기타채권	2,171,489	1,865,155	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	49,017	49,017

합계	45,195,742	49,864,139	49,017	49,017

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	14,652,260	14,643,107

비유동기타채무	269,360	721,802

장기차입금	4,094,242	4,061,771

합계	19,015,862	19,426,680

(*) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 제외하였습니다.(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	193,164	-	473,657	-

이자비용	-	67,946	-	23,897

외화환산손익	195	(73,517)	3,312	(36,547)

32. 위험관리(1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 최대금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

Ⅰ. 유동자산

현금및현금성자산	20,215,889	6,805,030

단기금융상품	20,050,706	26,408,448

매출채권및기타채권(*1)	2,756,138	14,785,506

계약자산	21,659,957	12,666,382

소계	64,682,690	60,665,366

Ⅱ. 비유동자산

비유동기타채권	2,171,489	1,865,155

당기손익-공정가치측정금융자산	49,017	49,017

소계	2,220,506	1,914,172

합계	66,903,196	62,579,538

(*1) 매출채권과 기타채권에 대해 손실충당금을 인식하지 않았으며(주석7 참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(2) 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 외화자산 및 부채를 기능통화로 환산한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 1JPY / 원화단위 : 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	13,684,720	18,430,580	1,373,376	1,770,831

단기금융상품	USD	527,700	710,706	-	-

매출채권및기타채권	USD	196,784	265,029	2,460,384	3,172,419

외화자산 계	USD	14,409,204	19,406,315	3,833,760	4,943,250

매입채무및기타채무	USD	2,299,497	3,096,963	1,127,257	1,453,485

JPY	285,252,000	2,537,259	-	-

비유동기타채무	USD	200,000	269,360	559,797	721,802

외화부채 계	USD	2,499,497	3,366,323	1,687,054	2,175,287

JPY	285,252,000	2,537,259	-	-

당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,603,999	(1,603,999)	276,796	(276,796)

JPY	(253,726)	253,726	-	-

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	14,652,260	-	-	14,652,260

비유동기타채무	-	269,360	-	269,360

장기차입금(이자포함)	124,075	3,298,640	1,992,140	5,414,855

합계	14,776,335	3,568,000	1,992,140	20,336,475

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	14,643,107	-	-	14,643,107

비유동기타채무	-	721,802	-	721,802

장기차입금(이자포함)	124,419	2,831,434	2,489,935	5,445,788

합계	14,767,526	3,553,236	2,489,935	20,810,697

33. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치위험1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산

현금및현금성자산	20,217,409	20,217,409	6,805,030	6,805,030

단기금융상품	20,050,706	20,050,706	26,408,448	26,408,448

매출채권및기타채권	2,756,138	2,756,138	14,785,506	14,785,506

비유동기타채권	2,171,489	2,171,489	1,865,155	1,865,155

당기손익-공정가치측정금융자산	49,017	49,017	49,017	49,017

금융자산 계	45,244,759	45,244,759	49,913,156	49,913,156

금융부채

매입채무및기타채무	13,693,284	13,693,284	14,643,107	14,643,107

비유동기타채무	269,360	269,360	721,802	721,802

장기차입금	4,094,242	4,094,242	4,061,771	4,061,771

금융부채 계	18,056,886	18,056,886	19,426,680	19,426,680

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	49,017	49,017

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	49,017	49,017

공정가치수준체계의 수준 3에 분류된 공정가치 측정에 사용된 중요한 관측 불가능한투입 변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	수준 3 투입변수

비상장 지분상품	자산가치접근법	순자산가액

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.4) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	당분기	전분기

기초 금액	49,017	-

취득	-	-

평가	-	-

기말 금액	49,017	-

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(147,038)	81,767

현금 유출없는 비용 등의 가산	1,648,347	1,350,406

외화환산손실	73,569	37,704

감가상각비	663,887	391,841

사용권자산상각비	172,097	89,064

무형자산상각비	530,059	434,280

이자비용	112,552	26,273

퇴직급여	-	335,199

기타장기종업원급여	30,122	17,638

손실계약충당부채전입액	-	231,314

주식기준보상비용	154,191	39,974

법인세비용(수익)	(88,130)	(252,881)

현금 유입없는 수익 등의 차감	(200,457)	(497,218)

외화환산이익	(247)	(4,469)

이자수익	(193,164)	(473,658)

복구충당부채환입	-	(19,091)

손실계약충당부채환입액	(7,046)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	9,753,167	253,049

매출채권	12,423,138	1,837,781

기타채권	(648,979)	(302,519)

계약자산	(8,993,574)	(3,009,068)

기타유동자산	(2,815,611)	(478,624)

매입채무	133,874	2,739,059

기타채무	155,406	(528,998)

충당부채	-	467,916

계약부채	11,168,847	22,621

기타유동부채	(1,669,935)	(441,769)

퇴직금의지급	-	(53,350)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	11,054,019	1,188,004

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 유동성 대체	123,491	8,438

유형자산 취득관련 미지급금	(215,480)	(1,615,016)

무형자산 취득관련 미지급금	(5,350)	(183,025)

(3) 재무활동에서 당분기와 전기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금흐름 변동	당분기말

유동성 대체	기타

장기차입금	4,061,771	-	-	32,471	4,094,242

리스부채(유동)	679,385	(134,707)	123,491	(38)	668,131

리스부채(비유동)	2,281,720	-	(123,491)	-	2,158,229

합계	7,022,876	(134,706)	-	32,433	6,920,603

2) 전기(단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금흐름 변동	전기말

유동성 대체	기타

장기차입금	3,489,589	-	-	572,182	4,061,771

리스부채(유동)	185,622	(292,576)	241,205	545,134	679,385

리스부채(비유동)	67,410	-	(241,205)	2,455,515	2,281,720

합계	3,742,621	(292,576)	-	3,572,831	7,022,876