가온칩스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 (당) 기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 13 (전) 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 가온칩스와 그 종속회사

1. 회사의 개요

주식회사 가온칩스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 가온칩스(이하 "지배기업")는 2012년 8월 6일 설립되어, 시스템 반도체 설계 및 개발을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 금토로40번길 26 및 경기도 성남시 수정구 창업로40번길 20에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다. 지배기업은 2015년 6월에 벤처기업육성에관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업 등록을 하였으며 2022년 5월 20일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 보통주 자본금은 5,798,660천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정규동	3,342,160	28.82

김재성	877,690	7.57

이상배	845,462	7.29

기타	6,532,008	56.32

합계	11,597,320	100.00

(1) 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	주요영업활동	결산일	지분율

당분기말	전기말

GAONCHIPS JAPAN Co., Ltd.	일본	반도체 설계	12월 31일	100.00%	100.00%

GAONCHIPS AMERICA INC.	미국	반도체 설계	12월 31일	100.00%	100.00%

(2) 종속기업의 요약재무정보

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

GAONCHIPS JAPAN Co., Ltd.	819,229	320,352	498,877	2,661,602	2,247,756	413,846

GAONCHIPS AMERICA INC.	611,170	21,485	589,685	593,791	2,422	591,369

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	순손익	총포괄손익	매출	순손익	총포괄손익

GAONCHIPS JAPAN Co., Ltd.	225,439	60,655	84,251	4,187,186	(254,498)	(257,962)

GAONCHIPS AMERICA INC.	56,592	(273)	(1,475)	28,192	(699)	2,371

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.1 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기연결재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 영업부문

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고 부문으로 결정하여, 단일의 영업부문으로 운영하고 있습니다.

(2) 기업 전체 수준의 공시

가. 기업 전체의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	10,006,260	10,327,555

해외	5,194,767	7,607,401

합계	15,201,027	17,934,956

나. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	10,006,260	10,327,555	32,858,878	31,760,868

해외	5,194,767	7,607,401	-	-

합계	15,201,027	17,934,956	32,858,878	31,760,868

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킴.

(*2) 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액임.

다. 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	당분기	비율

A사(社)	5,194,767	34.17%

B사(社)	4,190,059	27.56%

C사(社)	2,501,841	16.46%

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기	비율

A사(社)	4,068,586	22.69%

B사(社)	3,538,815	19.73%

C사(社)	3,438,056	19.17%

D사(社)	2,245,333	12.52%

E사(社)	1,799,071	10.03%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,860	-

보통예금	3,580,107	5,982,934

외화예금	168,097	500,298

기타현금성자산	-	12,232,000

합계	3,751,064	18,715,232

6. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,000,000	14,000,000

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동자산

매출채권	6,224,904	-	6,224,904	18,403,413	-	18,403,413

기타채권

미수수익	62,022	-	62,022	62,363	-	62,363

미수금	241,701	-	241,701	60,537	-	60,537

보증금	12,619	-	12,619	12,489	-	12,489

단기대여금	168,453	-	168,453	168,844	-	168,844

소계	484,795	-	484,795	304,233	-	304,233

합계	6,709,699	-	6,709,699	18,707,646	-	18,707,646

비유동기타채권

보증금	562,125	-	562,125	549,399	-	549,399

장기대여금	2,121,000	-	2,121,000	2,047,000	-	2,047,000

합계	2,683,125	-	2,683,125	2,596,399	-	2,596,399

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

혁신 IP 기술사업화 투자조합 출자금	63,720	63,720

한국시스템반도체협동조합 출자금	10,000	10,000

수익증권	102,579	102,579

합계	176,299	176,299

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	176,299	49,017

취득액	-	-

평가액	-	-

기말 잔액	176,299	49,017

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	13,945,464	6,509,108

선급비용	529,344	43,338

부가세대급금	1,605,812	-

합계	16,080,620	6,552,446

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,251,649	-	-	1,251,649

건물	7,918,634	(420,389)	(860,717)	6,637,528

시설장치	2,630,896	(1,027,987)	-	1,602,909

차량운반구	64,200	(33,169)	-	31,031

비품	19,189,223	(6,320,113)	(22,190)	12,846,920

합계	31,054,602	(7,801,658)	(882,907)	22,370,037

2) 전기(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,251,649	-	-	1,251,649

건물	7,918,634	(370,881)	(901,784)	6,645,969

시설장치	2,630,897	(920,230)	-	1,710,667

차량운반구	64,200	(29,960)	-	34,240

비품	16,716,179	(5,457,987)	(23,401)	11,234,791

합계	28,581,559	(6,779,058)	(925,185)	20,877,316

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각	기타증감(*1)	당분기말

토지	1,251,649	-	-	-	-	1,251,649

건물	6,645,969	-	-	(43,684)	35,243	6,637,528

시설장치	1,710,666	-	-	(107,757)	-	1,602,909

차량운반구	34,240	-	-	(3,209)	-	31,031

비품	11,234,792	1,006,937	-	(860,849)	1,466,040	12,846,920

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	20,877,316	1,006,937	-	(1,015,499)	1,501,283	22,370,037

(*1) 정부보조금 증감액과 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각	기타증감(*1)	전분기말

토지	1,232,383	-	-	-	-	1,232,383

건물	5,877,931	-	-	(37,737)	5,840,194

시설장치	1,570,894	228,500	(92,942)	-	1,706,452

차량운반구	47,080	-	-	(3,210)	-	43,870

비품	5,888,303	2,278,232	(530,517)	(31)	7,635,987

건설중인자산(*2)	16,740	1,800	(6,000)	-	-	12,540

합계	14,633,331	2,508,532	(6,000)	(664,406)	(31)	16,471,426

(*1) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 환율 변동에 따른 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(*2) 건설중인자산은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	932,406	605,534

판매비와관리비

감가상각비	66,015	46,966

경상연구개발비	17,078	11,906

합계	1,015,499	664,406

(4) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	설정금액	담보권자	내용

건물	5,790,000	주식회사국민은행	차입금에 대한 근저당설정액

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

회원권	1,982,028	-	-	1,982,028

소프트웨어	12,172,523	(8,107,626)	(1,157,930)	2,906,967

합계	14,154,551	(8,107,626)	(1,157,930)	4,888,995

2) 전기(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

회원권	1,982,028	-	-	1,982,028

소프트웨어	11,944,373	(7,352,614)	(1,392,919)	3,198,840

합계	13,926,401	(7,352,614)	(1,392,919)	5,180,868

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각	기타증감	당분기말

회원권	1,982,028	-	-	-	-	1,982,028

소프트웨어	3,198,840	228,150	-	(520,023)	-	2,906,967

합계	5,180,868	228,150	-	(520,023)	-	4,888,995

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체(*1)	감가상각	기타증감	전분기말

회원권	1,332,844	649,184	-	-	-	1,982,028

소프트웨어	4,895,513	4,787	6,000	(530,059)	-	4,376,241

합계	6,228,357	653,971	6,000	(530,059)	-	6,358,269

(*1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	340,844	351,945

판매비와관리비

무형자산상각비	3,742	2,081

경상연구개발비	175,437	176,033

합계	520,023	530,059

(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 758백만원(전분기: 694백만원)입니다.

12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물 (*1)	2,579,159	2,753,444

차량운반구	161,262	176,541

합계	2,740,421	2,929,985

(*1) 연결회사는 임차사무실에 대하여 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 계상하고 있으며, 관련 원가는 사용권자산에 포함되어 있습니다.

본 리스계약과 관련하여 연결회사는 복구충당부채 298백만원(전기말: 294백만원)을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타증감(*1)	당분기말

건물	2,753,444	22,472	-	(211,414)	14,657	2,579,159

차량운반구	176,541	-	-	(15,279)	-	161,262

합계	2,929,985	22,472	-	(226,693)	14,657	2,740,421

(*1) 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타증감(*1)	전분기말

건물	3,181,745	106,351	-	(198,819)	(2,924)	3,086,353

차량운반구	98,094	-	(38)	(10,312)	-	87,744

합계	3,279,839	106,351	(38)	(209,131)	(2,924)	3,174,097

(*1) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 환율 변동에 따른 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	838,013	833,180

비유동	1,863,494	2,027,125

합계	2,701,507	2,860,305

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,860,305	3,068,932

증가	22,268	105,789

변경	-	(38)

이자비용	41,835	46,743

지급	(237,743)	(214,328)

기타증감(*1)	14,842	(2,951)

기말	2,701,507	3,004,147

(*1) 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	41,835	46,743

임차보증금 할인차금에 대한 이자수익	(8,151)	(6,578)

단기 및 소액리스와 관련된 비용	9,092	16,889

사용권자산의 감가상각비	226,693	209,131

당분기 중 리스의 총 현금유출은 247백만원(전분기: 231백만원)입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 기간에 따른 리스료 지급 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	924,710	834,914

1년 초과 2년 이내	839,091	763,494

2년 초과 3년 이내	758,722	715,298

3년 초과	378,576	1,104,432

합계	2,901,099	3,418,138

(*) 리스료 지급 금액의 경우 현재가치로 할인하기 전 명목금액입니다

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	15,378,682	24,713,435

기타채무

미지급금	3,667,516	2,444,044

미지급비용	766,670	685,350

소계	4,434,186	3,129,394

합계	19,812,868	27,842,829

비유동기타채무

장기미지급금	70,000	-

14. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	473,963	492,810

부가세예수금	10	2,526,661

선수금	100,000	100,000

합계	573,973	3,119,471

기타비유동부채

장기종업원급여부채	649,380	608,732

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(*1)	만기일(*2)	당분기말	전기말

중소기업 협동화자금	국민은행	2.85%	2031-03-18	4,825,000	4,825,000

현재가치할인차금	(555,407)	(629,150)

차감계	4,269,593	4,195,850

(*1) 당분기말 현재 이자율은 2.85%입니다. (전기말 : 2.60%)

(*2) 본 장기차입금은 차입기준일부터 60개월 거치 후 60개월 원금균등상환 예정입니다.

(*3) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

16. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

손실계약충당부채(*1)	9,378	23,458

비유동부채

복구충당부채(*2)	298,292	293,737

(*1) 연결회사는 매출에 대한 예정원가를 산정하여 향후 손실계약으로 예상되는 금액을 손실계약충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 임차사무실에 대하여 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

유동부채

손실계약충당부채	23,458	9,378	(23,458)	9,378

비유동부채

복구충당부채	293,737	4,555	-	298,292

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	전분기말

유동부채

손실계약충당부채	7,252	-	(7,046)	206

비유동부채

복구충당부채	276,202	4,283	-	280,485

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행한 보통주식수	11,597,320주	11,597,320주

보통주 자본금	5,798,660	5,798,660

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,173,629	28,173,629

18. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	787,909	674,924

(2) 당분기말 현재 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 주식기준보상약정

연결회사는 임직원에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식매수선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식매수선택권의 보유자는 주식매수선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 요청하여 신주를 받을 수 있습니다.

주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식매수선택권 행사시에는 주식을 교부받게 됩니다.

구분	부여일	부여 수량	가득조건	가득기간	행사기간

1회차	2021년 11월 16일	134,400주	부여일로부터 3년간 근무	2021년 11월 16일 ~ 2024년 11월 16일	2024년 11월 17일 ~ 2028년 11월 16일

2회차	2023년 6월 13일	67,400주	부여일로부터 3년간 근무	2023년 6월 13일 ~ 2026년 6월 12일	2026년 6월 13일 ~ 2030년 6월 12일

2) 공정가치 측정

연결회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다.

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 공정가치	부여일 주식 가격	행사가격	기대만기	기대변동성	무위험이자율

1회차	4,202원	5,007원	1,000원	5년	51.30%	2.27%

2회차	20,414원	30,500원	28,920원	5년	65.30%	3.56%

3) 미행사 주식매수선택권의 변동(단위: 주)

구 분	당분기	전기

1회차	2회차	1회차	2회차

최초 부여주식수	134,400	67,400	134,400	67,400

기초 잔여주식수	3,700	67,400	114,500	67,400

부여	-	-	-	-

행사	-	-	109,000	-

소멸	-	-	1,800	-

기말 잔여주식수	3,700	67,400	3,700	67,400

기말 행사가능 주식수	3,700	-	3,700	-

4) 연결회사가 주식매수선택권 부여를 통해 인식한 주식보상비용은 112,985천원(전분기: 154,191천원)입니다.

19. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	67,704	45,310

20. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채 재측정요소	(626,517)	(626,517)

미처분이익잉여금	29,661,121	35,289,014

합계	29,034,604	34,662,497

21. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	10,006,260	10,327,555

해외	5,194,767	7,607,401

합계	15,201,027	17,934,956

수익 인식시기

한 시점에 이행

제품의 공급	5,364,460	1,393,855

기간에 걸쳐 이행

시제품 개발	8,018,990	13,670,654

용역의 제공	1,817,578	2,870,447

소계	9,836,568	16,541,101

합계	15,201,028	17,934,956

(2) 고객과의 계약에서 생기는 매출채권과 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,224,904	18,403,413

계약자산	24,337,605	16,744,402

계약부채	4,446,494	3,727,530

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에 이월된 계약부채와 관련된 금액은 738백만원 입니다.

(4) 당분기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는명칭 (*1)	계약자산(계약부채)	수취채권	진행률

금액	손실충당금	금액	손실충당금

반도체 ASIC 설계 개발 A	(435,531)	-	-	-	100.00%

반도체 ASIC 설계 개발 B	505	-	-	-	26.18%

반도체 ASIC 설계 개발 C	(3,787,171)	-	1,585,930	-	99.68%

반도체 ASIC 설계 개발 D	(7,590,439)	-	-	-	52.47%

반도체 ASIC 설계 개발 E	-	-	-	-	93.14%

반도체 ASIC 설계 개발 F	(3,491,880)	-	-	-	97.29%

(*1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.

(*2) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 연결회사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다.

22. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 매출원가	5,026,536	1,297,640

시제품 매출원가	9,121,619	11,942,137

용역 매출원가	4,437,434	2,790,573

합계	18,585,589	16,030,350

23. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,072,308	834,461

퇴직급여	102,762	89,692

복리후생비	207,502	160,864

접대비	82,173	106,307

세금과공과금	136,785	106,348

감가상각비	66,015	46,966

사용권자산상각비	64,909	47,346

지급임차료	5,436	4,152

차량유지비	7,352	10,831

경상연구개발비	758,179	694,024

지급수수료	286,526	184,178

무형자산상각비	3,742	2,081

기타비용	247,986	226,541

합계	3,041,675	2,513,791

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,603,135	4,977,898

퇴직급여	499,319	448,262

복리후생비	980,459	851,482

접대비	82,173	106,307

감가상각비	1,015,499	664,406

사용권자산상각비	226,693	209,131

지급수수료	712,882	309,918

무형자산상각비	520,023	530,059

외주비	10,996,152	8,851,321

손실계약충당부채환입액	(14,080)	(7,046)

기타비용	1,005,008	1,602,403

합계	21,627,263	18,544,141

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	1,241	941

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	-	31

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	256,732	193,398

외환차익	493,892	415,400

외화환산이익	30,466	611,150

합계	781,090	1,219,948

금융비용

이자비용	118,499	114,689

외환차손	590,788	913,777

외화환산손실	2,862	73,569

합계	712,149	1,102,035

27. 법인세수익

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	150	20,169

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(728,311)	(108,296)

법인세수익	(728,161)	(88,127)

28. 주당순이익(1) 기본주당순이익

1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(5,627,893,003)	(402,235,281)

보통주 분기순이익(손실)	(5,627,893,003)	(402,235,281)

가중평균유통보통주식수(주)	11,597,320	11,488,320

기본주당순이익(손실)	(485)	(35)

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	11,597,320	11,488,320

가중평균 유통보통주식수	11,597,320	11,488,320

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기에 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정한 결과 반희석 효과가 발생함에 따라 당분기 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 특수관계자 등

(1) 당분기말 현재 연결회사에 지배력을 보유하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 연결회사가 지배력을 보유하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권/채무 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	290,204	404,848

기타장기종업원급여	1,224	728

퇴직급여	46,424	57,443

합계	337,852	463,019

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융거래와 관련된 주요 약정사항 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도	사용 금액

국민은행 (*1,2)	중소기업 협동화자금	4,825,000	4,825,000

산업은행	산업운영자금대출	5,000,000	-

(*1) 해당 사용금액은 현재가치할인효과 반영 전 금액입니다.

(*2) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(3) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 308백만원(전기말: 319백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없으나 지배기업이 보유한 건물과 관련하여 지배기업이 속한 컨소시움(지배기업 지분율 : 10%)의 대표 A사가 건설회사로부터 약 74억원에 해당하는 소송에 피소되었습니다. 지배기업은 지분율에 따라 연대배상책임이 존재하나, 당분기말 현재 해당 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

31. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,751,063	18,715,232	-	-

단기금융상품	6,000,000	14,000,000	-	-

매출채권 및 기타채권	6,709,699	18,707,646	-	-

비유동기타채권	2,683,125	2,596,399	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	176,299	176,299

합계	19,143,887	54,019,277	176,299	176,299

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무	18,737,626	27,306,801

비유동기타채무	70,000	-

장기차입금	4,269,593	4,195,850

합계	23,077,219	31,502,651

(*) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	256,732	-	-	193,398	-	-

이자비용	-	76,664	-	-	67,946	-

외환차손	(50,686)	19,790	-	(52,732)	(445,645)	-

외화환산손익	26,448	1,155	-	611,098	(73,517)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	-	-	-	-

32. 위험관리(1) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 최대금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

Ⅰ. 유동자산

현금및현금성자산(*1)	3,748,204	18,715,232

단기금융상품	6,000,000	14,000,000

매출채권 및 기타채권(*2)	6,709,699	18,707,646

계약자산	24,337,605	16,744,402

소계	40,795,508	68,167,280

Ⅱ. 비유동자산

비유동기타채권	2,683,125	2,596,399

당기손익-공정가치측정금융자산	176,299	176,299

소계	2,859,424	2,772,698

합계	43,654,932	70,939,978

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(*2) 매출채권 및 기타채권에 대해 손실충당금을 인식하지 않았으며(주석7 참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행 위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 아니하였습니다.

(2) 환위험

연결회사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결회사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

연결회사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 외화자산 및 부채를 기능통화로 환산한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 1JPY / 원화단위 : 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	76,101	111,601	340,109	499,960

단기금융상품	USD	-	-	5,600,000	8,232,000

매출채권 및 기타채권	USD	1,120,139	1,642,684	2,972,492	4,369,563

외화자산 계	USD	1,196,240	1,754,285	8,912,601	13,101,523

매입채무 및 기타채무	USD	413,828	606,879	3,628,923	5,334,517

JPY	8,345,097	81,929	11,358,443	106,370

비유동기타채무	USD	-	-	-	-

외화부채 계	USD	413,828	606,879	3,628,923	5,334,517

JPY	8,345,097	81,929	11,358,443	106,370

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	114,741	(114,741)	776,701	(776,701)

JPY	(8,193)	8,193	(10,637)	10,637

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)