가온칩스 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 등당사는 통제하지 않는 매출과 매입에 대한 회계처리 오류와 계정재분류 등을 수정하였으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2020년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 65백만원 증가하였으며, 매출액은 6,397백만원 감소하였으며, 당기순이익은 263백만원 감소하였습니다.이에 따라 제9기 재무제표의 재작성이 진행됨으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가) 재무상태표- 2020년도

(단위: 천원)

과목	수정전	수정후	차이

유동자산	20,818,677	20,211,857	(606,820)

매출채권및기타채권	3,254,274	6,205,474	2,951,200

미청구공사	4,772,495	1,635,970	(3,136,525)

기타유동자산	566,274	144,779	(421,495)

비유동자산	4,648,146	5,319,998	671,852

유형자산	3,503,456	3,543,603	40,147

무형자산	605,691	1,237,395	631,704

자산총계	25,466,823	25,531,855	65,032

유동부채	9,139,113	9,389,397	250,284

매입채무및기타채무	5,516,980	5,727,189	210,209

초과청구공사	1,847,862	1,882,785	34,923

손실계약충당부채	81,281	86,433	5,152

비유동부채	5,189,935	5,267,795	77,860

복구충당부채	-	77,860	77,860

부채총계	14,329,049	14,657,192	328,143

이익잉여금	10,537,774	10,274,662	(263,112)

자본총계	11,137,774	10,874,662	(263,112)

부채및자본총계	25,466,823	25,531,855	65,032

나) 포괄손익계산서- 2020년도(단위: 천원)

과목	수정전	수정후	차이

매출액	23,494,979	17,098,306	(6,396,673)

매출원가	18,490,340	12,078,197	(6,412,143)

매출총이익	5,004,639	5,020,109	15,470

판매비와관리비	3,031,803	3,046,521	14,718

영업이익	1,972,837	1,973,589	752

영업외손익	167,442	(96,422)	(263,864)

법인세비용차감전순이익	2,140,279	1,877,167	(263,112)

법인세비용	25,426	25,426	-

당기순이익	2,114,853	1,851,741	(263,112)

총포괄이익	1,902,935	1,639,823	(263,112)

기본및희석주당순이익(원)	40,225	35,220	(5,005)

다) 자본변동표- 2020년도(단위: 천원)

구분	이익잉여금

수정전	수정후	차이

당기순이익	2,114,853	1,851,741	(263,112)

2020년12월 31일(당기말)	10,537,774	10,274,662	(263,112)

라) 현금흐름표- 2020년도(단위: 천원)

과목	수정전	수정후	차이

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	927,791	1,889,903	962,112

1. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	1,161,578	2,123,690	962,112

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(2,169,181)	(3,131,293)	(962,112)

6. 무형자산의 취득	(400,497)	(1,362,609)	(962,112)

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당 사항 없음. 3) 자산유동화 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당 사항 없음. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.기타 유의하여야 할 사항은 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2022년 3분기(제11기 3분기)	매출채권	2,269,977	-	-

합 계	2,269,977	-	-

2021년(제10기)	매출채권	1,962,507	-	-

합 계	1,962,507	-	-

2020년(제9기)	매출채권	2,310,898	-	-

합 계	2,310,898	-	-

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기(제11기 3분기)	2021년(제10기)	2020년(제9기)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 기대신용손실은 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 거래상대방의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 거래상대방 특유의 요소와 거래상대방이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 4) 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6개월이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과~ 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,269,977	-	-	-	2,269,977

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,269,977	-	-	-	2,269,977

구성비율	100.00%	-	-	-	100.00%

다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산 보유 현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	2022년 3분기(제11기 3분기)	2021년(제10기)	2020년(제9기)

전사	원 재 료	-	-	-

재 공 품	-	-	-

제 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

합 계	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	-

회사는 반도체소자의 설계 용역 제공과 제작을 통한 제품을 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사가 영위하는 사업 특성상 기말 기준 재고자산이 존재하지않아 총자산대비 재고자산 구성비율 및 재고자산회전율을 계산하지 아니하였습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자- 매월말 기준으로 매년 12회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.- 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실제성을 확인합니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 12월말 기준 재고실사 시 외부감사인이 입회합니다.- 2021년도 전기 재고자산 실사는 기말 기준 재고자산이 존재 하지 않아 생략되었습니다. 라. 수주계약 현황수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 분기보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다.

마. 공정가치 평가 내역자세한 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석- 29. 범주별 금융상품'를 참조하시기 바랍니다.