에스지헬스케어 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 2024.12.31 현재
제 15 기 2023.12.31 현재
제 14 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	21,976,770,325	18,817,198,834	19,604,184,479

현금및현금성자산	7,526,986,123	1,682,733,981	2,791,111,183

단기금융상품	170,643,554	139,164,894	338,205,378

매출채권 및 기타유동채권	6,370,348,301	9,623,744,479	5,835,691,116

기타유동자산	447,621,813	461,342,154	685,913,914

당기법인세자산	89,067,561	1,531,301

단기리스채권	95,321,796	130,796,695	132,557,432

유동재고자산	7,276,781,177	6,777,885,330	9,820,705,456

비유동자산	10,751,895,318	7,279,999,293	6,393,605,761

종속기업투자

관계기업투자	2,605,371

장기금융상품	23,952,016	33,587,091

장기매출채권 및 기타비유동채권	108,453,068	105,692,064	113,077,180

장기리스채권	115,902,317	192,598,745	294,879,018

기타비유동자산	1,350,000	1,350,000	1,350,000

투자부동산	1,776,243,358	1,776,243,358

유형자산	7,726,096,552	3,919,801,173	4,815,145,175

사용권자산	155,334,823	218,998,540	347,759,909

무형자산	130,201,443	359,825,823	169,739,349

이연법인세자산	738,313,757	681,537,574	615,462,668

자산총계	32,728,665,643	26,097,198,127	25,997,790,240

부채

유동부채	6,074,243,021	12,392,182,590	25,712,158,263

매입채무 및 기타유동채무	2,038,385,018	2,844,158,684	1,957,954,796

기타 유동부채	678,029,007	288,909,768	2,887,860,287

단기차입금	3,111,247,546	8,559,454,395	6,542,010,000

당기법인세부채	378,587,062	34,559,486

유동성장기부채	832,800,000

유동 리스부채	100,662,854	102,890,714	111,362,159

판매보증충당부채	120,130,458	35,614,746	27,900,250

반품충당부채	25,788,138	182,567,221	223,382,278

전환상환우선주부채	8,702,121,380

파생상품부채	4,392,207,627

비유동부채	3,953,824,813	350,032,068	1,893,923,438

장기차입금(사채 포함)	2,715,000,000	1,499,600,000

기타 비유동 부채	30,000,000	30,000,000	30,020,000

비유동 리스부채	54,774,292	115,857,582	232,665,436

복구충당부채	5,498,355	5,365,952	5,236,738

기타장기종업원급여부채	30,806,912	16,153,660

순확정급여채무	73,011,339	182,654,874	126,401,264

전환사채	1,044,733,915

부채총계	10,028,067,834	12,742,214,658	27,606,081,701

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	22,620,960,735	13,289,766,733

자본금	1,107,470,000	910,000,000	600,000,000

자본잉여금	26,472,493,263	13,206,347,440	291,248,584

기타자본구성요소	(673,045,705)

기타포괄손익누계액	(55,417,714)	(143,535,215)	(49,651,953)

이익잉여금(결손금)	(4,230,539,109)	(683,045,492)	(2,449,888,092)

비지배지분	79,637,074	65,216,736

자본총계	22,700,597,809	13,354,983,469	(1,608,291,461)

자본과부채총계	32,728,665,643	26,097,198,127	25,997,790,240

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

수익(매출액)	16,104,629,986	27,778,655,312	25,499,094,367

매출원가	10,946,328,123	20,667,882,463	19,309,749,988

매출총이익	5,158,301,863	7,110,772,849	6,189,344,379

판매비와관리비	5,831,404,224	4,864,171,958	4,430,126,579

영업이익(손실)	(673,102,361)	2,246,600,891	1,759,217,800

기타이익	1,163,550,830	636,611,258	1,039,615,684

기타손실	3,354,489,085	489,419,411	836,913,967

금융수익	1,248,868,746	1,200,748,312	415,053,036

금융원가	2,040,215,006	1,479,289,834	2,644,543,581

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,655,386,876)	2,115,251,216	(267,571,028)

법인세비용(수익)	(122,313,597)	339,192,909	183,371,769

당기순이익(손실)	(3,533,073,279)	1,776,058,307	(450,942,797)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,547,493,617)	1,766,842,600	(450,942,797)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	14,420,338	9,215,707

기타포괄손익	88,117,501	(93,883,262)	67,851,275

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	81,890,280	(62,233,710)	66,664,024

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	6,227,221	(31,649,552)	1,187,251

총포괄손익	(3,444,955,778)	1,682,175,045	(383,091,522)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,459,376,116)	1,672,959,338	(383,091,522)

포괄손익, 비지배지분	14,420,338	9,215,707

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(385)	229	(75)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(385)	229	(75)

(주1) 상기의 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.(주2) 제14기 재무제표는 23년 4월 13일 제출된 감사보고서 일반기업회계기준(K-GAAP)을 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 변환하여 작성하였습니다.

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	600,000,000	6,686,273	(117,503,228)	(1,998,945,295)	(1,509,762,250)	(1,509,762,250)

당기순이익(손실)	(450,942,797)	(450,942,797)	(450,942,797)

기타포괄손익	67,851,275	67,851,275	67,851,275

복합금융상품 전환

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	284,562,311	284,562,311	284,562,311

연결대상범위의 변동

2022.12.31 (기말자본)	600,000,000	291,248,584	(49,651,953)	(2,449,888,092)	(1,608,291,461)	(1,608,291,461)

2023.01.01 (기초자본)	600,000,000	291,248,584	(49,651,953)	(2,449,888,092)	(1,608,291,461)	(1,608,291,461)

당기순이익(손실)	1,766,842,600	1,766,842,600	9,215,707	1,776,058,307

기타포괄손익	(93,883,262)	(93,883,262)

복합금융상품 전환	310,000,000	12,635,685,781	12,945,685,781	12,945,685,781

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	279,413,075	279,413,075	279,413,075

연결대상범위의 변동	56,001,029	56,001,029

2023.12.31 (기말자본)	910,000,000	13,206,347,440	(143,535,215)	(683,045,492)	13,289,766,733	65,216,736	13,354,983,469

2024.01.01 (기초자본)	910,000,000	13,206,347,440	(143,535,215)	(683,045,492)	13,289,766,733	65,216,736	13,354,983,469

당기순이익(손실)	(3,547,493,617)	(3,547,493,617)	14,420,338	(3,533,073,279)

기타포괄손익	88,117,501	88,117,501	88,117,501

복합금융상품 전환

자기주식 거래로 인한 증감	(673,045,705)	(673,045,705)	(673,045,705)

사업결합	197,470,000	13,038,843,370	13,236,313,370	13,236,313,370

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	227,302,453	227,302,453	227,302,453

연결대상범위의 변동

2024.12.31 (기말자본)	1,107,470,000	2,647,249,326	(673,045,705)	(55,417,714)	(4,230,539,109)	22,523,129,644	79,637,074	22,700,597,809

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	1,110,834,311	606,474,025	(1,666,464,097)

당기순이익(손실)	(3,533,073,279)	1,776,058,307	(450,942,797)

당기순이익조정을 위한 가감	4,533,161,835	2,119,803,545	4,097,219,056

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	947,530,252	(2,886,563,703)	(5,000,375,026)

이자수취	109,949,158	85,902,580	24,564,229

이자지급(영업)	(480,139,444)	(442,293,828)	(333,336,569)

법인세환급(납부)	(466,594,211)	(46,432,876)	(3,592,990)

투자활동현금흐름	(3,803,955,725)	(1,305,638,659)	2,169,792,377

임차보증금의 감소	43,810,000

유형자산의 처분

차량운반구의 처분	1,000	1,364,637

집기의 처분	4,109,414	185,454

무형자산의 처분	215,000,000

장기금융상품의 처분	32,318,551

단기대여금및수취채권의 처분

단기금융상품의 처분	24,215,610	3,027,790,367

임차보증금의 증가	(415,930)	(4,028,280)	(120,326,280)

토지의 취득	(86,249,484)

건물의 취득

구축물의 취득	(19,000,000)

차량운반구의 취득	(70,077,270)	(183,394,756)

집기의 취득	(770,051,455)	(15,390,672)	(76,229,018)

건설중인자산의 취득	(3,206,473,500)	(1,023,743,792)	(1,000,000)

무형자산의 취득	(265,910,990)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(6,200,000)

장기금융상품의 취득	(8,366,535)	(14,580,535)	(17,144,676)

단기대여금및수취채권의 취득

단기금융상품의 취득	(389,333,867)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(10,680,000)

부채의감소

재무활동현금흐름	8,473,270,503	(393,474,886)	792,929,601

신주발행비 지급	(364,058)

단기차입금의 증가	3,490,361,261	7,336,614,565	2,437,258,500

단기차입금의 상환	(7,949,639,023)	(6,984,145,897)	(1,203,748,500)

장기차입금의 증가	1,726,000,000

금융리스부채의 지급	(100,748,427)	(112,705,896)	(107,780,399)

유동성장기부채의 상환	666,400,000	332,800,000

연결자본거래로 인한 현금유입	33,526,400

현금의기타유입(유출)	11,307,296,692

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,844,252,142	(1,108,377,202)	1,076,551,561

기초현금및현금성자산	1,682,733,981	2,791,111,183	1,714,559,622

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	64,103,053	(15,737,682)	(219,706,320)

기말현금및현금성자산	7,526,986,123	1,682,733,981	2,791,111,183