에스지헬스케어 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 17 기 2025.12.31 현재
제 16 기 2024.12.31 현재
제 15 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

자산

유동자산	26,951,216,335	21,976,770,325	18,817,198,834

현금및현금성자산	2,072,393,494	7,526,986,123	1,682,733,981

단기금융상품	289,406,460	170,643,554	139,164,894

매출채권 및 기타유동채권	14,015,551,327	6,370,348,301	9,623,744,479

기타유동자산	2,422,211,925	447,621,813	461,342,154

당기법인세자산	89,067,561	1,531,301

단기리스채권	68,512,558	95,321,796	130,796,695

유동재고자산	8,083,140,571	7,276,781,177	6,777,885,330

비유동자산	13,554,344,582	10,751,895,318	7,279,999,293

종속기업투자

관계기업투자

장기금융상품	23,952,016

장기매출채권 및 기타비유동채권	103,789,426	108,453,068	105,692,064

장기리스채권	47,389,837	115,902,317	192,598,745

기타비유동자산	1,350,000	1,350,000	1,350,000

투자부동산	1,482,316,655	1,776,243,358	1,776,243,358

유형자산	9,712,676,618	7,726,096,552	3,919,801,173

사용권자산	314,427,559	155,334,823	218,998,540

무형자산	1,084,532,753	130,201,443	359,825,823

이연법인세자산	807,861,734	738,313,757	681,537,574

자산총계	40,505,560,917	32,728,665,643	26,097,198,127

부채

유동부채	15,469,708,397	6,074,243,021	12,392,182,590

매입채무 및 기타유동채무	5,618,105,083	2,038,385,018	2,844,158,684

기타 유동부채	854,350,243	678,029,007	288,909,768

단기차입금	4,166,000,000	3,111,247,546	8,559,454,395

당기법인세부채	115,896,185	378,587,062

유동성장기부채	3,180,000,000

유동 리스부채	111,610,504	100,662,854	102,890,714

판매보증충당부채	94,305,736	120,130,458	35,614,746

반품충당부채	148,473,642	25,788,138	182,567,221

전환상환우선주부채

파생상품부채

유동성전환사채	1,180,967,004

비유동부채	684,746,114	3,953,824,813	350,032,068

장기차입금(사채 포함)	2,715,000,000

기타 비유동 부채	30,000,000	30,000,000	30,000,000

비유동 리스부채	197,268,063	54,774,292	115,857,582

복구충당부채	5,211,101	5,498,355	5,365,952

기타장기종업원급여부채	53,375,246	30,806,912	16,153,660

순확정급여채무	398,891,704	73,011,339	182,654,874

전환사채	1,044,733,915

부채총계	16,154,454,511	10,028,067,834	12,742,214,658

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	23,929,926,774	22,620,960,735	13,289,766,733

자본금	1,130,970,000	1,107,470,000	910,000,000

자본잉여금	26,894,225,866	26,472,493,263	13,206,347,440

기타자본구성요소	(748,928,163)	(673,045,705)

기타포괄손익누계액	(51,401,669)	(55,417,714)	(143,535,215)

이익잉여금(결손금)	(3,294,939,260)	(4,230,539,109)	(683,045,492)

비지배지분	421,179,632	79,637,074	65,216,736

자본총계	24,351,106,406	22,700,597,809	13,354,983,469

자본과부채총계	40,505,560,917	32,728,665,643	26,097,198,127

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 17 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

수익(매출액)	24,601,049,961	16,104,629,986	27,778,655,312

매출원가	17,484,834,938	10,946,328,123	20,667,882,463

매출총이익	7,116,215,023	5,158,301,863	7,110,772,849

판매비와관리비	5,648,911,435	5,831,404,224	4,864,171,958

영업이익(손실)	1,467,303,588	(673,102,361)	2,246,600,891

기타이익	422,715,330	1,163,550,830	636,611,258

기타손실	610,470,497	3,354,489,085	489,419,411

금융수익	716,218,127	1,248,868,746	1,200,748,312

금융원가	958,454,867	2,040,215,006	1,479,289,834

법인세비용차감전순이익(손실)	1,037,311,681	(3,655,386,876)	2,115,251,216

법인세비용(수익)	102,263,960	(122,313,597)	339,192,909

당기순이익(손실)	935,047,721	(3,533,073,279)	1,776,058,307

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	935,599,848	(3,547,493,617)	1,766,842,600

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(552,127)	14,420,338	9,215,707

기타포괄손익	4,016,045	88,117,501	(93,883,262)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(122,575,926)	81,890,280	(62,233,710)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	126,591,971	6,227,221	(31,649,552)

총포괄손익	939,063,766	(3,444,955,778)	1,682,175,045

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	939,615,893	(3,459,376,116)	1,672,959,338

포괄손익, 비지배지분	(552,127)	14,420,338	9,215,707

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	86.0	(385.00)	230.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	85.0	(385.00)	230.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 17 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	600,000,000	291,248,584	(49,651,953)	(2,449,888,092)	(1,608,291,461)	(1,608,291,461)

당기순이익(손실)	1,766,842,600	1,766,842,600	9,215,707	1,776,058,307

기타포괄손익	(93,883,262)	(93,883,262)	(93,883,262)

복합금융상품 전환	310,000,000	12,635,685,781	12,945,685,781	12,945,685,781

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	279,413,075	279,413,075	279,413,075

연결대상범위의 변동	56,001,029	56,001,029

2023.12.31 (기말자본)	910,000,000	13,206,347,440	(143,535,215)	(683,045,492)	13,289,766,733	65,216,736	13,354,983,469

2024.01.01 (기초자본)	910,000,000	13,206,347,440	(143,535,215)	(683,045,492)	13,289,766,733	65,216,736	13,354,983,469

당기순이익(손실)	(3,547,493,617)	14,420,338	(3,533,073,279)

기타포괄손익	88,117,501	88,117,501	88,117,501

복합금융상품 전환

자기주식 거래로 인한 증감	(673,045,705)	(673,045,705)	(673,045,705)

사업결합	197,470,000	13,038,843,370	13,236,313,370	13,236,313,370

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	227,302,453	227,302,453	227,302,453

연결대상범위의 변동

2024.12.31 (기말자본)	1,107,470,000	26,472,493,263	(673,045,705)	(55,417,714)	(4,230,539,109)	22,620,960,735	79,637,074	22,700,597,809

2025.01.01 (기초자본)	1,107,470,000	26,472,493,263	(673,045,705)	(55,417,714)	(4,230,539,109)	22,620,960,735	79,637,074	22,700,597,809

당기순이익(손실)	935,599,848	935,599,848	(552,127)	935,047,721

기타포괄손익	4,016,045	4,016,045	4,016,045

복합금융상품 전환

자기주식 거래로 인한 증감	(75,882,458)	(75,882,458)	(75,882,458)

사업결합

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	23,500,000	419,576,879	443,076,879	443,076,879

연결대상범위의 변동	2,155,724	2,155,724	342,094,686	344,250,410

2025.12.31 (기말자본)	1,130,970,000	26,894,225,866	(748,928,163)	(51,401,669)	(3,294,939,260)	23,929,926,774	421,179,632	24,351,106,406

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 17 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	(4,237,873,506)	1,110,834,311	606,474,025

당기순이익(손실)	935,047,721	(3,533,073,279)	1,776,058,307

당기순이익조정을 위한 가감	2,092,510,162	4,533,161,835	2,119,803,545

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,170,148,188)	947,530,252	(2,886,563,703)

이자수취	113,823,116	109,949,158	85,902,580

이자지급(영업)	(237,959,581)	(480,139,444)	(442,293,828)

법인세환급(납부)	28,853,264	(466,594,211)	(46,432,876)

투자활동현금흐름	(2,711,101,760)	(3,803,955,725)	(1,305,638,659)

장기금융상품의 처분	32,318,551	24,215,610

단기대여금및수취채권의 처분

차량운반구의 처분	1,000

집기의 처분	5,850,000	4,109,414

무형자산의 처분	215,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득

장기금융상품의 취득	(8,366,535)	(14,580,535)

건물의 취득	(1,073,040,612)

구축물의 취득	(7,550,000)

차량운반구의 취득	(110,581,863)	(70,077,270)

집기의 취득	(163,770,165)	(770,051,455)	(15,390,672)

건설중인자산의 취득	(342,975,581)	(3,206,473,500)	(1,023,743,792)

무형자산의 취득	(950,878,439)	(265,910,990)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(1,319,100)	(6,200,000)

임차보증금의 증가	(66,836,000)	(415,930)	(4,028,280)

단기대여금및수취채권의 취득

재무활동현금흐름	1,530,694,959	8,473,270,503	(393,474,886)

단기차입금의 증가	2,000,000,000	3,490,361,261	7,336,614,565

종속기업투자의 증가	138,339,660

장기차입금의 증가	465,000,000	1,726,000,000

현금의기타유입(유출)	11,307,296,692

주식선택권행사로 인한 현금유입	411,250,000

연결자본거래로 인한 현금유입	2,743,650

단기차입금의 상환	(943,264,285)	(7,949,639,023)	(6,984,145,897)

장기차입금의 상환	(666,400,000)

신주발행비 지급	(2,096,804)	(364,058)

금융리스부채의 지급	(104,782,620)	(100,748,427)	(112,705,896)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(75,882,458)

연결자본거래로 인한 현금유출	(360,612,184)	33,526,400

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,454,592,629)	5,844,252,142	(1,108,377,202)

기초현금및현금성자산	7,526,986,123	1,682,733,981	2,791,111,183

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(36,312,322)	64,103,053	(15,737,682)

기말현금및현금성자산	2,072,393,494	7,526,986,123	1,682,733,981