애드포러스 반기보고서 (2025.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 운영하고 있지 아니하며, 2021년 9월 7일 임시주주총회에서 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사는 감사의 선임에 있어 법령과 정관에서 정하는 바를 적법하게 따르고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건
여부	비고

백지윤	2012.02 이화여자대학교 정치외교학 학사
2017.02 서강대학교 법학전문대학원 전문석사
2017.04 ~ 2017.09 법률사무소 익선 소속 변호사
2017.10 ~ 2018.12 법무법인 화론 소속 변호사
2019.04 ~ 2020.12 법률사무소 제이앤 대표 변호사
2021.01 ~ 현재 법률사무소 리연 대표 변호사
2021.09 ~ 현재 ㈜애드포러스 감사	없음	없음	-

다. 감사의 독립성 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 관련 정관은 다음과 같습니다.

구분	내용

제48조 (감사의 직무)	① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제39조 제3항 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

당사는 정관 외에도 별도의 감사직무규정을 통해 감사의 독립성과 객관성을 보장하고, 효과적인 감사업무를 수행할 수 있도록 하고 있습니다.

[감사 직무규정의 주요내용]

구분	내용

독립성과
객관성	제8조 (독립성과 객관성의 원칙)
① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사하여야 한다
② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여 감사하여야 한다.

감사의
직무	제3조 (직무)
감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가
3. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
4. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
5. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
6. 관계 법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
7. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사의
권한	제4조 (권한)
감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무?재산 및 손익상태 조사권
2. 회사 내 모든 정보에 대한 요구권
3. 관계자의 출석 및 답변요구권
4. 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사
5. 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회
6. 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한
7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

감사의
실시	제14조 (감사의 실시)
① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 근무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사 부서장은 이에 협조하여야 한다.
② 감사는 내부통제시스템감사 체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다.
③ 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계제도 또는 회계처리의 변경이 부당하거나 기타 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다.
④ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다.
1. 거래기록의 신뢰성
2. 각 계정에 기재된 사실의 정확성
3. 재무제표 표시방법의 타당성
4. 재무제표가 기업회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부
5. 회계방침의 계속성
6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성적을 적정하게 표시하고 있는지 여부

라. 감사의 주요활동내역 당사의 감사는 당사가 개최하는 이사회에 출석하여 주요 의결 내용에 있어 적법성과 부당성을 검토하고 그에 따른 의견을 제시하고 있습니다.

구분	개최일자	의 안 내 용	출석여부	비고

이사회	2024-12-31	1.주식매수선택권 부여 취소의 건	출석	-

이사회	2025-01-20	1. 주식 무상취득 승인의 건	출석	-

이사회	2025-01-23	1. 합병계약 체결의 건
2. 상장예비심사신청서 제출의 건	출석	-

이사회	2024-02-14	1. 제11기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2..제11기 영업보고서 승인의 건	출석	-

이사회	2025-03-06	1. 주식매수선택권 부여 취소의 건	출석	-

이사회	2025-03-13	1. 제11기 정기주주총회 소집 및 상정의안 승인의 건	출석	-

이사회	2025-05-09	1. 임원 상여금 규정 개정의 건2. 보상위원회 규정 제정 및 위원 선임의 건	출석	-

이사회	2025-05-15	1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건3. 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건	출석	-

이사회	2025-05-26	1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건	출석	-

이사회	2025-06-04	1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건	출석	-

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사는 변호사로서 전문성을 보유하고 있으며, 회사의 경영현황 및 이사회 안건의 내용 등에 대하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황 당사는 감사의 업무를 지원할 별도의 조직은 구성되어 있지 않으나, 감사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 당사 경영사업실에서 지원하고 있습니다.

사. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.