애드포러스 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2025년 06월 04일 신영해피투모로우제8호기업인수목적㈜와 합병계약을 체결하였습니다. 주권비상장법인인 ㈜애드포러스가 코스닥시장 상장법인인 신영해피투모로우제8호기업인수목적㈜를 흡수합병하여 신영해피투모로우제8호기업인수목적㈜가 소멸하는 방법으로 진행되며, 본 합병으로 인해 주권비상장법인인 ㈜애드포러스는 사업의 계속성을 유지하면서 코스닥시장 상장법인이 됩니다. ㈜애드포러스와신영해피투모로우제8호기업인수목적㈜의 합병비율은 1: 0.1322397입니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사의 종속회사인 (주)지니어스컴은 광고 대행을 위한 광고비 지급을 담보하고자 단기금융상품 2억원을 하나카드(주)에 담보로 제공하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제12기3분기	매출채권	4,245,304,198	608,649,517	14.34%

기타자산	333,778,717	-	0.00%

합 계	4,579,082,915	608,649,517	13.29%

제11기	매출채권	5,196,774,075	676,532,087	13.02%

기타자산	529,123,959	16,781,076	3.17%

합 계	5,725,898,034	693,313,163	12.11%

제10기	매출채권	5,880,852,455	313,183,712	5.33%

기타자산	886,919,727	84,668,063	9.55%

합 계	6,767,772,182	397,851,775	5.88%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제12기 3분기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	693,313,163	397,851,775	147,955,209

2. 순대손처리액(①－②±③)	(43,480,656)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(26,699,580)	-	-

② 상각채권회수액	16,781,076	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(41,182,990)	295,461,388	249,896,566

4. 기말 대손충당금 잔액합계	608,649,517	693,313,163	397,851,775

(3) 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 충당금을 설정하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 매년 기대신용손실율에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 원,%)

구 분	만기일미도래	1개월 초과	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내

금액	일반	3,598,649,959	-	59,413,812	294,316	-	580,850,399	4,239,208,486

특수관계자	6,095,712	-	-	-	-	-	6,095,712

계	3,604,745,671	-	59,413,812	294,316	-	580,850,399	4,245,304,198

구성비율	84.91%	0.00%	1.40%	0.01%	0.00%	13.68%	100.00%

다. 재고자산 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

라. 공정가치 평가 내역(연결기준)

보고대상기간 중 당사 및 종속회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라-1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,465,899,369	24,465,899,369	13,528,521,205	13,528,521,205

단기금융상품	1,244,626,065	1,244,626,065	1,238,987,636	1,238,987,636

매출채권	3,636,654,681	3,636,654,681	4,520,241,988	4,520,241,988

기타금융자산	673,125,455	673,125,455	845,661,833	845,661,833

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,692,445,744	6,692,445,744	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	537,710,000	537,710,000	537,710,000	537,710,000

소계	37,250,461,314	37,250,461,314	20,671,122,662	20,671,122,662

금융부채

매입채무	2,892,044,693	2,892,044,693	3,041,402,539	3,041,402,539

기타금융부채	508,161,107	508,161,107	638,707,573	638,707,573

전환사채	1,889,941,920	1,889,941,920	-	-

소계	5,290,147,720	5,290,147,720	3,680,110,112	3,680,110,112

라-2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,692,445,744	-	6,692,445,744

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	537,710,000	537,710,000

합계	-	6,692,445,744	537,710,000	7,230,155,744

(2) 전기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	537,710,000	537,710,000

라-3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준2,3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

특정금전신탁	6,692,445,744	2	사례가격비교법	금리	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	537,710,000	3	유사거래가격법	제3자 거래가격	-

-	3	순자산가치법	순자산가치 등	-

(2) 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준2,3

투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	537,710,000	3	유사거래가격법	제3자 거래가격	-

-	3	순자산가치법	순자산가치 등	-

※ 공정가치 평가와 관련한 상세한 사항은 III.재무에 관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 및 4. 재무제표 주석을 참고해 주시기 바랍니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황. 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.