애드포러스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 12 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 11 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 애드포러스

1. 일반사항

주식회사 애드포러스(이하 "회사"라 함)는 2014년 7월 8일에 설립되어 자체 개발한 광고플랫폼을 이용한 애드테크업을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 560(논현동) 7층에 소재하고 있습니다.회사는 신영해피투모로우제8호기업인수목적주식회사와 2025년 6월 4일 이사회 결의 및 2025년 7월 2일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 8월 7일자로 합병하였습니다. 합병은 회사가 신영해피투모로우제8호기업인수목적주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2025년 8월 22일 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 납입자본금은 2,572백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이은현	1,034,770	20.12%	1,538,770	35.94%

(주)애드포러스	1,009,300	19.62%	-	-

어해민	916,690	17.82%	1,420,690	33.18%

박승진	397,000	7.72%	397,000	9.27%

기타	1,786,430	34.73%	924,900	21.60%

합계	5,144,190	100.00%	4,281,360	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

2.1.1 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 재무위험관리4.1 재무위험 관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험	환율변동, 가격변동 및 이자율변동	환율, 이자율	환율 관리, 고정금리 차입

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율 분석, 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경영사업실은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용위험과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD가 있습니다.회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

(2) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 회사의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초	(675,711,932)	-	(16,781,076)	(303,321,786)	(34,668,063)	(50,000,000)

손상 및 환입	67,283,294	-	16,781,076	(389,237,025)	34,668,063	33,959,553

기말	(608,428,638)	-	-	(692,558,811)	-	(16,040,447)

4.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금, 상환전환우선주부채 및 파생상품부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산 등	21,682,614,079	11,823,033,020

순차입금	(21,682,614,079)	(11,823,033,020)

자본총계	34,058,312,916	18,885,987,683

총자본	12,375,698,837	7,062,954,663

자본조달비율	(*1)	(*1)

(*1) 자본조달비율이 (-)수치이므로 기재하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,682,614,079	21,682,614,079	11,823,033,020	11,823,033,020

매출채권	3,648,893,598	3,648,893,598	4,160,548,485	4,160,548,485

기타금융자산	515,320,902	515,320,902	615,124,616	615,124,616

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,692,445,744	6,692,445,744	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	537,710,000	537,710,000	537,710,000	537,710,000

소계	33,076,984,323	33,076,984,323	17,136,416,121	17,136,416,121

금융부채

매입채무	2,889,161,727	2,889,161,727	3,045,005,953	3,045,005,953

기타금융부채	449,521,991	449,521,991	611,450,543	611,450,543

전환사채	1,889,941,920	1,889,941,920	-	-

소계	5,228,625,638	5,228,625,638	3,656,456,496	3,656,456,496

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,692,445,744	-	6,692,445,744

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	537,710,000	537,710,000

합계	-	6,692,445,744	537,710,000	7,230,155,744

(2) 전기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	537,710,000	537,710,000

5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준2,3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

특정금전신탁	6,692,445,744	2	사례가격비교법	금리	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	537,710,000	3	유사거래가격법	제3자 거래가격	-

-	3	순자산가치법	순자산가치 등	-

(2) 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준2,3

투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	537,710,000	3	유사거래가격법	제3자 거래가격	-

-	3	순자산가치법	순자산가치 등	-

6. 범주별 금융상품공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	21,682,614,079	11,823,033,020

매출채권	3,648,893,598	4,160,548,485

기타금융자산	515,320,902	615,124,616

당기손익-공정가치측정금융자산

특정금전신탁	6,692,445,744	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	537,710,000	537,710,000

합계	33,076,984,323	17,136,416,121

(2) 금융부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	2,889,161,727	3,045,005,953

기타금융부채	449,521,991	611,450,543

전환사채	1,889,941,920	-

합계	5,228,625,638	3,656,456,496

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	264,184,035	-	346,298,188	-

대여금	-	20,000,000	-	50,000,000

미수수익	47,754,902	-	42,819,314	-

임차보증금	-	182,861,965	2,300,000	173,127,114

기타보증금	-	520,000	-	580,000

합계	311,938,937	203,381,965	391,417,502	223,707,114

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	4,959,613	9,000,332

선급비용	22,777,742	15,371,076

합계	27,737,355	24,371,408

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각	기말장부가액

차량운반구	166,530,214	-	-	(37,855,912)	128,674,302

비품	96,536,069	92,798,206	-	(26,507,215)	162,827,060

건설중인자산	-	122,974,965	-	-	122,974,965

합계	263,066,283	215,773,171	-	(64,363,127)	414,476,327

② 전분기(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각	기말장부가액

차량운반구	19,837,060	211,290,730	(11,057,963)	(40,920,977)	179,148,850

비품	64,702,501	46,682,892	-	(14,700,580)	96,684,813

합계	84,539,561	257,973,622	(11,057,963)	(55,621,557)	275,833,663

감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

10. 사용권자산 및 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득 및 재측정	감소	감가상각	기말장부가액

임차부동산	297,739,898	-	-	(107,186,355)	190,553,543

차량운반구	16,189,780	152,546,675	(11,656,650)	(12,160,462)	144,919,343

합계	313,929,678	152,546,675	(11,656,650)	(119,346,817)	335,472,886

② 전분기(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득 및 재측정	감소	감가상각	기말장부가액

임차부동산	149,005,665	136,521,910	-	(103,157,757)	182,369,818

차량운반구	1,976,630	23,960,860	-	(7,804,940)	18,132,550

합계	150,982,295	160,482,770	-	(110,962,697)	200,502,368

사용권자산감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	164,029,292	141,679,125

비유동	95,189,808	158,814,747

합계	259,219,100	300,493,872

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	119,346,817	110,962,697

리스부채 이자비용	6,228,699	3,715,522

당분기 단기 및 소액리스 관련한 지급액은 5.5백만원(전분기: 1.6백만원) 입니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 122백만원(전분기: 109백만원)입니다.

11. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	상각	기말장부가액

산업재산권	5,527,459	-	(1,096,919)	4,430,540

소프트웨어	8,720,493	700,000	(3,189,952)	6,230,541

상표권	-	2,304,760	(192,064)	2,112,696

합계	14,247,952	3,004,760	(4,478,935)	12,773,777

② 전분기(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	상각	기말장부가액

산업재산권	6,993,182	-	(1,100,086)	5,893,096

소프트웨어	12,849,311	-	(3,096,617)	9,752,694

합계	19,842,493	-	(4,196,703)	15,645,790

무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초장부가액	감가상각	기말장부가액

토지	3,238,563,535	-	3,238,563,535

건물	595,930,707	(12,358,010)	583,572,697

합계	3,834,494,242	(12,358,010)	3,822,136,232

② 전분기(단위: 원)

구분	기초장부가액	감가상각	기말장부가액

토지	3,238,563,535	-	3,238,563,535

건물	612,408,053	(12,358,010)	600,050,043

합계	3,850,971,588	(12,358,010)	3,838,613,578

(2) 투자부동산 관련 손익

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업수익:

수입임대료	135,000,000	130,290,322

영업비용:

투자부동산감가상각비	12,358,010	12,358,010

순손익	122,641,990	117,932,312

13. 종속, 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속, 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율	금액	지분율	금액

종속기업	지니어스컴	52.00%	1,559,850,480	52.00%	1,559,850,480

종속기업	플러터랩	60.00%	60,000,000	60.00%	60,000,000

관계기업	퀀텀비트	38.00%	270,296,580	38.00%	270,296,580

관계기업	일리애드	30.30%	200,008,000	30.30%	200,008,000

합계	2,090,155,060	2,090,155,060

(2) 당분기 및 전기 중 종속 및 관계기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,090,155,060	1,876,266,124

취득	-	200,008,000

주식매수선택권	-	13,880,936

기말	2,090,155,060	2,090,155,060

14. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말

전환사채	2022-05-04	2027-05-04	0%	1,990,000,000

차감 : 전환권조정	(100,058,080)

합계	1,889,941,920

(*) 회사와 합병한 신영스팩제8호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로서, 코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에 따라 합병 후 상장일로부터 6개월까지 보유의무가 있습니다.

(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용

액면금액	1,990,000

표면이자율	0%

보장수익률	0%

상환방법	발행일로부터 만기 5년이 경과한 날인 2027년 5월 4일에 원금의 100%를 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*)	보통주 263,157주

전환청구기간	2022년 6월 4일부터 2027년 5월 3일까지

전환가격(*)	7,562원

당기 중 전환권의 행사로 발행 된 주식 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적 주식 수	-

미전환된 잔여 주식 수	보통주 263,157주

(*) 합병 후 합병비율로 조정된 회사의 전환가능 주식수 및 전환가격입니다.

(3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

부채요소	1,889,942

자본요소(전환권대가)	2,690,823

합 계	4,580,765

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

보통주 발행주식수	5,144,190	4,281,360

자본금	2,572,095,000	2,140,680,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,140,680,000	2,139,420,000

주식매수선택권 행사	-	1,260,000

합병으로 인한 보통주 발행	431,415,000	-

기말금액	2,572,095,000	2,140,680,000

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,859,471,776	2,579,635,276

기타자본잉여금	308,971,713	-

합계	17,168,443,489	2,579,635,276

16. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	2,690,822,868	-

자기주식	(18,108,310)	-

주식매수선택권	938,505,266	805,461,958

기타자본	12,010,140	12,010,140

합계	3,623,229,964	817,472,098

17. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	33,770,954	33,770,954

18. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	13,000,000	13,000,000

미처분이익잉여금	10,647,773,509	13,301,429,355

합계	10,660,773,509	13,314,429,355

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기 및 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행하는 수행의무

수수료수익	-	-	-	-

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

광고수익	6,186,557,873	22,349,060,061	6,636,485,295	23,282,192,983

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	45,000,000	135,000,000	45,000,000	130,290,322

합계	6,231,557,873	22,484,060,061	6,681,485,295	23,412,483,305

20. 종업원급여

(1) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 173백만원(전분기: 171백만원)입니다.

(2) 당분기 중 장기종업원급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 8백만원(전분기: 5백만원)입니다.

21. 영업비용당분기 및 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	429,502,597	1,235,576,962	516,877,306	1,433,545,393

퇴직급여	53,002,135	173,135,544	67,115,299	170,738,769

복리후생비	48,394,400	152,349,827	47,039,183	157,777,222

여비교통비	6,752,146	11,807,045	3,293,895	10,982,672

접대비	23,942,650	65,810,820	10,758,890	28,571,810

통신비	1,180,713	2,669,503	878,277	2,530,638

세금과공과금	33,698,885	79,001,045	32,650,747	80,765,021

감가상각비	22,915,966	64,363,127	18,396,790	55,621,557

사용권자산상각비	44,003,707	119,346,817	36,328,689	110,962,697

투자부동산감가상각비	4,119,336	12,358,010	4,119,336	12,358,010

지급임차료	-	4,064,517	-	-

보험료	6,830,509	5,847,706	9,907,725	35,764,520

차량유지비	3,362,923	7,675,631	847,954	4,508,636

경상연구개발비	224,294,264	668,836,903	180,863,285	490,573,689

운반비	121,610	205,610	90,000	145,000

교육훈련비	834,100	2,651,600	-	193,626

주식보상비용	28,527,524	85,754,365	33,778,768	194,123,593

도서인쇄비	1,535,818	3,007,391	192,500	560,164

소모품비	10,315,535	14,009,866	4,663,934	8,970,809

지급수수료	4,969,173,107	17,776,606,692	4,962,022,813	18,106,239,760

광고선전비	-	470,000	330,000	1,355,000

대손상각비	(3,181,394)	(40,583,714)	368,909,711	354,568,962

건물관리비	712,250	958,101	487,846	881,596

무형자산상각비	1,548,072	4,478,935	1,397,838	4,196,703

합계	5,911,586,853	20,450,402,303	6,300,950,786	21,265,935,847

22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여(*1)	644,682,712	1,911,063,186	718,917,805	1,976,655,982

복리후생비(*1)	55,106,309	172,238,048	52,503,554	172,851,721

지급수수료(*1)	5,008,397,384	17,875,915,751	4,983,086,178	18,169,698,096

감가상각비 및 무형자산상각비	72,587,081	200,546,889	60,242,653	183,138,967

기타 비용	130,813,367	290,638,429	486,200,596	763,591,081

합계	5,911,586,853	20,450,402,303	6,300,950,786	21,265,935,847

(*1) 경상연구개발비에 포함된 금액을 합산한 금액입니다.

23. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	11,838,577	27,758,473	6,805,240	24,923,450

외화환산이익	1,487,008	2,804,031	(14,934,785)	1,377,133

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,305,409)	18,401,208	20,111,657	20,111,657

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	84,864,424	109,879,915	50,680,058	50,680,058

대손충당금환입	-	16,781,076	-	50,000,000

유형자산처분이익	-	-	-	17,305,674

잡이익	480,689	895,641	1,562	46,344

합계	95,365,289	176,520,344	62,663,732	164,444,316

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,819,195	47,439,217	8,635,959	14,695,753

외화환산손실	(42,111,888)	12,277,417	45,328,997	45,328,997

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(41,295,605)	15,380,464	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	12,324,827	34,767,844	-	-

리스해지손실	2,942,440	2,942,440	-	-

기타의대손상각비	-	-	16,040,447	16,040,447

기부금	90,000	270,000	90,000	270,000

합병비용	4,552,611,627	4,552,611,627	-	-

잡손실	1,569	2,183	16	584,472

합계	4,489,382,165	4,665,691,192	70,095,419	76,919,669

24. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	86,448,809	193,649,377	27,434,259	164,331,720

합계	86,448,809	193,649,377	27,434,259	164,331,720

금융비용

이자비용	12,328,881	16,463,972	882,592	3,715,522

합계	12,328,881	16,463,972	882,592	3,715,522

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 음수이므로 계산하지 아니하였습니다.(2024년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 17.53%) 입니다.

26. 주당순이익(1) 기본주당순이익(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(4,123,243,738)	(2,653,655,846)	338,058,560	1,974,809,087

가중평균유통보통주식수	4,806,561	4,458,351	4,278,977	4,278,886

기본주당이익	(858)	(595)	79	462

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권과 전환사채가 있습니다. 주식매수선택권으로 인한 주식수는 주식매수선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매수선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익	(4,123,243,738)	(2,653,655,846)	338,058,560	1,974,809,087

희석가중평균유통보통주식수	4,806,561	4,458,351	4,295,169	4,295,078

희석주당이익	(858)	(595)	79	460

27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(2,653,655,846)	1,974,809,087

2. 손익조정항목

법인세비용	375,328,161	419,879,216

이자수익	(193,649,377)	(164,331,720)

이자비용	16,463,972	3,715,522

외화환산이익	(2,804,031)	(1,377,133)

외화환산손실	12,277,417	45,328,997

대손상각비	(40,583,714)	354,568,962

기타의대손상각비	-	16,040,447

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(109,879,915)	(50,680,058)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(18,401,208)	(20,111,657)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	15,380,464	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	34,767,844	-

감가상각비	64,363,127	55,621,557

투자부동산감가상각비	12,358,010	12,358,010

무형자산상각비	4,478,935	4,196,703

사용권자산상각비	119,346,817	110,962,697

유형자산처분이익	-	(17,305,674)

대손충당금 환입	(16,781,076)	(50,000,000)

주식보상비용	133,043,308	233,792,627

리스해지손실	2,942,440	-

합병비용	4,552,611,627	-

소 계	4,961,262,801	952,658,496

3. 자산ㆍ부채증감

매출채권의 감소(증가)	552,838,484	1,298,620,635

미수금의 감소(증가)	82,114,153	473,372,141

선급금의 감소(증가)	2,605,719	148,062

선급비용의 감소(증가)	(7,406,666)	(5,648,844)

매입채무의 증가(감소)	(156,898,378)	(1,333,881,169)

미지급금의 증가(감소)	(624,428,552)	(518,707,619)

선수금의 증가(감소)	(1,331,317)	436,580

예수금의 증가(감소)	(65,002,888)	(198,090,974)

미지급비용의 증가(감소)	(310,926,422)	21,036,853

부가세예수금의 증가(감소)	(39,049,180)	7,898,630

장기종업원부채의 증가(감소)	8,147,721	5,098,572

소 계	(559,337,326)	(249,717,133)

합 계	1,748,269,629	2,677,750,450

28. 약정사항 및 보증내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

보증제공자	내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	30,000,000

② 전기말 해당사항 없습니다.(3) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

29. 특수관계자 (1) 회사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속회사	지니어스컴	지니어스컴

종속회사	플러터랩	플러터랩

관계회사	퀀텀비트	퀀텀비트

관계회사	일리애드	일리애드

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금 등	단기대여금	외상매입금 등	차입금

종속회사	지니어스컴	1,836,879,792	-	1,260,057,512	-

종속회사	플러터랩	184,976,317	-	8,037	-

관계회사	퀀텀비트	6,095,712	-	330,000	-

관계회사	일리애드	-	-	-	-

② 전기말(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금 등	단기대여금	외상매입금 등	차입금

종속회사	지니어스컴	2,098,525,617	-	880,863,607	-

종속회사	플러터랩	143,310,506	-	9,175,258	-

관계회사	퀀텀비트	12,014,923	-	241,450,594	-

관계회사	일리애드	533,170	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.① 당분기해당사항 없습니다.

② 전분기(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	출자

관계회사	일리애드	200,008,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	영업수익	영업비용

종속회사	지니어스컴(*1)	-	-

종속회사	플러터랩	1,937,342,677	-

관계회사	퀀텀비트	78,230,443	81,820,330

관계회사	일리애드	-	-

(*1) 당분기 중 광고영업 및 매체대행업을 영위하는 종속회사인 지니어스컴을 통해 고객 및 매체사와 거래한 영업수익 및 영업비용은 각각 11,384백만원, 6,482백만원입니다.

② 전분기(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	영업수익	영업비용

종속회사	지니어스컴(*1)	-	-

종속회사	플러터랩	2,023,021,228	95,662,660

관계회사	퀀텀비트	54,207,638	848,056,834

관계회사	일리애드	-	-

(*1) 전분기 중 광고영업 및 매체대행업을 영위하는 종속회사인 지니어스컴을 통해 고객 및 매체사와 거래한 영업수익 및 영업비용은 각각10,532백만원, 6,838백만원입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	600,800,210	537,870,180

퇴직급여	78,537,528	75,891,496

주식보상비용	61,694,261	185,832,723

합계	741,031,999	799,594,399

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역회사가 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

30. 합병에 관한 사항(1) 합병개요회사는 신영해피투모로우제8호기업인수목적주식회사와 2025년 6월 4일 이사회 결의 및 2025년 7월 2일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 8월 일자로 합병하였습니다. 합병은 회사가 신영해피투모로우제8호기업인수목적주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1 : 0.1322397의 비율(신영해피투모로우제8호기업인수목적주식회사 주주에게 회사의 보통주 862,830주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.(2) 합병 회계처리신영해피투모로우제8호기업인수목적주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 손익으로 처리됩니다. 본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다.다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.

(3) 합병일정

구분	일자

이사회 결의일	2025-06-04

합병계약일	2025-06-04

합병승인 주주총회일	2025-07-02

합병기일	2025-08-05

(4) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

인수한 순자산의 장부가액	12,579,121

인수한 순자산의 공정가치 조정금액(*1)	(2,420,481)

식별가능한 순자산의 공정가치(A)	10,158,640

발행주식(보통주 자본금)(B)	431,415

발행주식(보통주 주식발행초과금)(C)	14,279,837

보상원가(D=B+C)	14,711,252

합병비용(D-A+E)(*2)	4,552,612

(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.

(5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금및현금성자산	1,633,609

단기투자자산	13,468,836

미수수익	36,458

선납세금	84,212

미지급금	(462,500)

이연법인세부채	(31,445)

전환사채(*)	(1,879,707)

전환권대가(*)	(2,690,823)

인수한 순자산의 공정가치	10,158,640

(*) 회사는 합병기준일로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을장부금액으로 인식하였습니다.