미래에셋글로벌리츠 반기보고서 (2026.06)
3. 연결재무제표 주석

제 9 기 반기 2025년 10월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 8 기 반기 2025년 04월 01일부터 2025년 06월 30일까지
주식회사 미래에셋글로벌위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 미래에셋글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2021년 5월 21일에 설립되었으며, 2021년 9월 15일 대한민국 국토교통부의 본인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 33, 타워1, 12층(청진동, 그랑서울)이며, 회사는 2021년 12월 3일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.회사의 통상적인 사업연도는 매년 6개월(매년 4월 1일과 10월 1일에 개시하고, 9월 30일과 3월 31일에 종료)입니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일부터 2022년 3월 31일까지입니다.

(2) 연결대상 종속기업 및 현황 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')는 부동산 임대 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결회사내 기업이 소유한
지분율 및 의결권비율(%)	결산월	종속기업 소유지분

당기말

(주)미래에셋글로벌제1호 위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	6, 12월	-

MAPS Houston One LLC	부동산투자	미국	99.9	12월	㈜미래에셋글로벌제1호 위탁관리부동산투자회사 99.9%

MAPS St. Petersburg one LLC	부동산투자	미국	99.9	12월	㈜미래에셋글로벌제1호 위탁관리부동산투자회사 99.9%

MAPS 10550 Ella Blvd LLC	부동산투자	미국	100	12월	MAPS Houston One LLC 100%

MAPS 10550 Ella Blvd Houston LP	부동산투자	미국	100	12월	MAPS Houston One LLC 99.99%, MAPS 10550 Ella Blvd LLC 0.01%

MAPS 1950 102 Avenue One LLC	부동산투자	미국	100	12월	MAPS St. Petersburg One LLC 100%

Mirae Asset Global REIT US LogisticsPartners One LP	부동산투자	미국	99.99	12월	㈜미래에셋글로벌제1호 위탁관리부동산투자회사 99.99%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 9월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 유의적인내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 2025년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 연결반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

ㆍ제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

ㆍ제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

ㆍ제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

ㆍ제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 존재하지 않습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험 연결회사의 경우 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

ㄱ) 이자율위험연결회사는 변동금리 차입금에 대하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 차입금의 이자율위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

- 변동금리 차입금에서 발생하는 이자율위험을 회피하기 위한 이자율스왑계약

이자율스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표 상 파생상품으로 표시되어 있습니다. 다음 표는 당기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(단위 : 천원)

계약처	만기일	평가금액

SC은행	1년이내	1,742,676

(주) 변동이자(LIBOR + 1.60%) 조건의 SC은행의 차입금(USD 56,700,000)에 대하여 고정이자율로 지급하는 이자율스왑계약임.

ㄴ) 환율위험연결회사는 USD 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

- 종속기업에 대한 투자의 배당수익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위한 통화선도계약

통화선도계약의 자산과 부채는 재무상태표 상 파생상품으로 표시되어 있습니다. 다음 표는 당반기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위: USD)

계약처	만기일	매도선물환	평가금액

SC은행	1년이내	USD 31,157,033	(7,619,989)

우리은행	1년이내	USD 29,000,000	(7,089,420)

키움증권	1년초과	USD 7,605,000	(1,001,521)

합 계	USD 67,762,033	(15,710,930)

당반기 및 전반기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	211,137	(211,137)	-	-

2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권은 7백만원이 존재하나, 손실충당금을 인식할 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

기타지급채무	8,463,108	-	-	8,463,108

장기차입금(*1,2)	203,373,713	-	-	203,373,713

합 계	211,836,821	-	-	211,836,821

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

미지급금	7,396,025	-	-	7,396,025

장기차입금(*1,2)	120,023,340	79,574,482	-	199,597,822

합 계	127,419,365	79,574,482	-	206,993,847

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

다음 표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

통화선도(차액결제)	(14,709,409)	(1,001,521)	-	(15,710,930)

이자율스왑	1,742,676	-	-	1,742,676

합 계	(12,966,733)	(1,001,521)	-	(13,968,254)

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

통화선도(차액결제)	(839,846)	(11,543,456)	-	(12,383,302)

이자율스왑	-	2,295,206	-	2,295,206

합 계	(839,846)	(9,248,250)	-	(10,088,096)

(2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

A.차입금	201,289,709	196,656,013

B.현금및현금성자산과 단기금융상품	20,330,923	20,272,406

C.순차입금(C=B-A)	180,958,786	176,383,607

D.자본	144,413,066	149,265,042

E.총자본(E=C+D)	325,371,852	325,648,649

F.자본조달비율(F=C/E)	55.62%	54.16%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	15,930,923	15,930,923	16,472,406	16,472,406

단기금융상품(*)	4,400,000	4,400,000	3,800,000	3,800,000

매출채권및기타채권(*)	2,259,855	2,259,855	2,527,019	2,527,019

파생상품자산	1,742,676	1,742,676	2,544,137	2,544,137

합 계	24,333,454	24,333,454	25,343,562	25,343,562

금융부채:

미지급금(*)	8,463,108	8,463,108	7,396,025	7,396,025

파생상품부채	15,710,930	15,710,930	12,632,233	12,632,233

유동성장기차입금(*)	201,289,709	201,289,709	117,151,273	117,151,273

장기차입금(*)	-	-	79,504,740	79,504,740

합 계	225,463,747	225,463,747	216,684,271	216,684,271

(*) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당반기말	전기말

통화선도계약	파생상품자산	-	248,931	수준2	할인된 현금흐름선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채	(15,710,930)	(12,632,232)

이자율스왑	파생상품자산	1,742,676	2,295,206

당반기 및 전반기 중 공정가치 세열체결 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2 공정가치 측정치로 분류되는금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생상품

현금및현금성자산	15,930,923	-	16,472,406	-

단기금융상품	4,400,000	-	3,800,000	-

매출채권및기타채권	2,259,855	-	2,527,019	-

파생상품자산	-	1,742,676	-	2,544,137

합 계	22,590,778	1,742,676	22,799,425	2,544,137

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품

기타지급채무	8,463,108	-	7,396,025	-

파생상품부채	-	15,710,930	-	12,632,232

유동성장기차입금	201,289,709	-	117,151,273	-

장기차입금	-	-	79,504,740	-

합 계	209,752,817	15,710,930	204,052,038	12,632,232

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가로측정하는 금융자산

이자수익	64,232	77,384

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(1,338,146)	(1,247,122)

파생상품

파생상품평가손실	(612,852)	(595,431)

파생상품거래손실	(550,479)	-

7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 전액 은행예금이며, 사용제한 예금잔액은아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보권자	당반기말	전기말	사용제한 사유

단기금융상품	㈜한국스탠다드차타드은행	4,400,000	3,800,000	종속회사 통화스왑관련 질권설정

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	7,098	301,135

차감: 손실충당금	-	-

매출채권(순액)	7,098	301,135

(2) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	2,211,562	2,112,677

차감: 손실충당금	-	-

미수금(순액)	2,211,562	2,112,677

미수수익	41,195	113,207

차감: 손실충당금	-	-

미수수익(순액)	41,195	113,207

합 계	2,252,757	2,225,884

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	177,765	149,416

10. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결회사내 기업이 소유한
지분율 및 의결권비율(%)	결산월	종속기업 소유지분

(주)미래에셋글로벌제1호 위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	6,12월	-

MAPS Houston One LLC	부동산투자	미국	99.9	12월	㈜미래에셋글로벌제1호 위탁관리부동산투자회사 99.9%

MAPS St. Petersburg one LLC	부동산투자	미국	99.9	12월	㈜미래에셋글로벌제1호 위탁관리부동산투자회사 99.9%

MAPS 10550 Ella Blvd LLC	부동산투자	미국	100	12월	MAPS Houston One LLC 100%

MAPS 10550 Ella Blvd Houston LP	부동산투자	미국	100	12월	MAPS Houston One LLC 99.99%, MAPS 10550 Ella Blvd LLC 0.01%

MAPS 1950 102 Avenue One LLC	부동산투자	미국	100	12월	MAPS St. Petersburg One LLC 100%

Mirae Asset Global REIT US Logistics Partners One LP	부동산투자	미국	99.99	12월	㈜미래에셋글로벌제1호 위탁관리부동산투자회사 99.99%

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사(주1,2)

유동자산	18,621,745

비유동자산	326,148,724

자산 계	344,770,469

유동부채	224,752,726

비유동부채	1,001,521

부채 계	225,754,247

지배기업 소유주지분	118,718,167

비지배지분	298,055

자본 계	119,016,222

(주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 상기 요약 재무제표는 연결회사내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

(3) 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사(주1,2)

매출액	5,769,703

영업손익	1,973,200

당기순손익	(572,614)

기타포괄손익	(136,127)

당기총포괄손익	(708,741)

(주1) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 상기 요약 경영성과는 연결회사내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사(주1,2)

영업활동으로 인한 현금흐름	4,634,888

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,294,270)

현금및현금성자산의 순증감	(659,382)

기초 현금및현금성자산	14,909,673

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	200,689

기말 현금및현금성자산	14,450,980

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 상기 요약 현금흐름은 연결회사내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

11. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	출자금액	장부금액	지분율(%)	출자금액	장부금액

미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁17-1호(USD)	부동산투자	미국	3, 9월	48.61	21,351,021	19,743,139	48.61	21,351,021	19,338,804

MAPS US Logistics Three LLC	부동산투자	미국	12월	20.00	20,176,279	18,687,866	20.00	20,176,279	19,003,111

합 계	41,527,300	38,431,005	41,527,300	38,341,915

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	환율변동	기말가액

미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁17-1호(USD)	19,338,804	-	-	(1,141,123)	1,084,183	461,275	-	19,743,139

MAPS US Logistics Three LLC	19,003,111	-	-	(788,846)	21,940	-	451,661	18,687,866

합 계	38,341,915	-	-	(1,929,969)	1,106,123	461,275	451,661	38,431,005

(전반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	환율변동	기말가액

미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁17-1호(USD)	26,549,652	-	-	(629,295)	1,307,894	(1,995,326)	-	25,232,925

MAPS US Logistics Three LLC	20,806,269	-	-	(886,333)	25,085	-	(1,532,843)	18,412,178

합 계	47,355,921	-	-	(1,515,628)	1,332,979	(1,995,326)	(1,532,843)	43,645,103

12. 투자부동산(1) 연결회사의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	순장부가액	취득원가	상각누계액	순장부가액

토지	47,351,700	-	47,351,700	46,272,600	-	46,272,600

건물	289,220,582	(29,111,425)	260,109,157	282,629,521	(26,822,825)	255,806,696

합 계	336,572,282	(29,111,425)	307,460,857	328,902,121	(26,822,825)	302,079,296

(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

과 목	기초가액	취득	감가상각비	환율변동차이	기말가액

토지	46,272,600	-	-	1,079,100	47,351,700

건물	255,806,696	-	(1,681,716)	5,984,177	260,109,157

합 계	302,079,296	-	(1,681,716)	7,063,277	307,460,857

(전반기)

(단위: 천원)

과 목	기초가액	취득	감가상각비	환율변동차이	기말가액

토지	48,394,500	-	-	(3,633,300)	44,761,200

건물	270,923,617	12,340	(1,627,310)	(20,285,258)	249,023,389

합 계	319,318,117	12,340	(1,627,310)	(23,918,558)	293,784,589

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

장부가액	공정가치(*)	장부가액	공정가치(*)

토지	47,351,700	305,346,720	46,272,600	298,388,160

건물	260,109,157	255,806,696

합 계	307,460,857	305,346,720	302,079,296	298,388,160

(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 글로벌부동산서비스기업인 CBRE사에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 수익환원방법에 의한 평가액을 공정가치를 결정하였습니다. 수익방식에 의한 수익환원방법은 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율 및 영업경비율 등을 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 위험조정할인율, 영업경비율입니다.

(5) 투자부동산 공정가치 서열 체계다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

과 목	당반기말	합 계

수준 1	수준 2	수준 3

투자부동산	-	-	305,346,720	305,346,720

(단위: 천원)

과 목	전기말	합 계

수준 1	수준 2	수준 3

투자부동산	-	-	298,388,160	298,388,160

(6) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

과 목	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	공정가치와투입변수와의 관계

투자부동산	305,346,720	3	수익환원법	평방미터당 가격및 운영수익	(*1)

(*1) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다

(단위: 천원)

과 목	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	공정가치와투입변수와의 관계

투자부동산	298,388,160	3	수익환원법	평방미터당 가격및 운영수익	(*1)

(*1) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다

(7) 운용리스 제공내역연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대하여 Amazon.com Services 등과 운용리스를제공하는 계약을 체결하고 있으며, 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	15,906,112	15,512,422

1년 초과 5년 이내	65,503,935	63,845,740

5년 초과	22,770,252	26,320,873

합 계	104,180,299	105,679,035

13. 담보제공현황

당반기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

담보제공자산	설정권자	채권최고액	장부가액	관련채무

외화	원화

투자부동산	Kookmin Bank New York Branch	83,640,000	120,015,036	307,460,857	장기차입금

Standard Chartered Bank	56,700,000	81,358,830

합 계	140,340,000	201,373,866	307,460,857

14. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	8,463,108	7,396,025

15. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수수익	575,389	-

16. 차입금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

차입처	차입용도	금 액	연이자율(%)	상환방법	최종만기일

당반기말	전기말

Kookmin Bank New York Branch(주1)	부동산매입	120,015,036	117,280,008	2.13	만기일시	2026-06-25

Standard Chartered Bank (주1,2)	81,358,830	79,504,740	LIBOR+1.60%	2026-10-28

소 계	201,373,866	196,784,748

차감 : 현재가치할인차금	(84,157)	(128,735)

차감 : 유동성대체액	(201,289,709)	(117,151,273)

합 계	-	79,504,740

(주1) 연결회사는 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산(주석 12,13 참조)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 이자율 스왑계약을 통해 이자율 변동위험을 회피하였습니다(주석 4 참조).

17. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

18. 자본금

보고기간 종료일 현재 지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.

구 분	보통주

당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	5,000,000,000 주	5,000,000,000 주

1주당 금액	1,000 원	1,000 원

발행한 주식수	39,605,940 주	39,605,940 주

자본금	39,605,940 천원	39,605,940 천원

19. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	127,667,506	127,667,506

감자차손	(4,093)	(4,093)

합 계	127,663,413	127,663,413

20. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	3,533,879	3,072,603

파생상품평가손익	(15,710,930)	(12,383,302)

해외사업환산손익	23,810,865	20,619,365

합 계	11,633,814	11,308,666

21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	(34,788,155)	(29,621,871)

(2) 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(29,621,871)	(17,894,568)

연결당기순이익(손실)	185,879	725,753

배당금지급액	(5,352,163)	(5,618,003)

기말	(34,788,155)	(22,786,818)

22. 주당이익(1) 보통주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

지배주주 연결당기순이익	185,879,112	725,752,503

지배주주 보통주연결당기순이익	185,879,112	725,752,503

가중평균유통보통주식수	39,605,940	39,605,940

기본주당이익	5	18

(2) 희석주당이익보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 가중평균유통주식수(단위: 주)

구 분	기 간	당반기

유통주식수	가중치	적수

기초	2025.10.01~2025.12.31	39,605,940	92	3,643,746,480

합 계	39,605,940	3,643,746,480

가중평균유통주식수(*1)	39,605,940

(*1) 가중평균유통주식수 3,643,746,480/92 = 39,605,940

(단위: 주)

구 분	기 간	전반기

유통주식수	가중치	적수

기초	2025.04.01~2025.06.30	39,605,940	91	3,604,140,540

합 계	39,605,940	3,604,140,540

가중평균유통주식수(*1)	39,605,940

(*1) 가중평균유통주식수 3,604,140,540/91 = 39,605,940

23. 영업수익

당반기 및 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	4,061,432	3,916,007

관리수익	1,686,331	1,993,264

지분법손익	1,106,123	1,332,979

합 계	6,853,886	7,242,250

24. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임원보수	3,300	3,300

자산관리수수료	261,245	247,770

자산보관수수료	13,341	13,233

사무수탁수수료	28,970	28,689

지급수수료	195,719	237,176

세금과공과	1,791,308	2,402,698

감가상각비	1,681,716	1,627,310

보험료	46,502	44,394

수선유지비	119,589	34,230

합 계	4,141,690	4,638,800

25. 금융수익 및 금융비용

연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	64,232	77,384

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	1,338,146	1,247,122

파생상품평가손실	612,853	595,431

파생상품거래손실	550,479	-

합 계	2,501,478	1,842,553

26. 기타수익 및 기타비용

연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

잡이익	20	33

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차손	-	102,116

외화환산손실	78,252	-

합 계	78,252	102,116

27. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁17-1호(USD)MAPS US Logistics Three LLC

기타의 특수관계자	주요 경영진

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	과 목	당반기	전반기

관계기업	미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁17-1호(USD)	배당수익	1,141,123	629,294

관계기업	MAPS US Logistics Three LLC	배당수익	788,846	886,333

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분 거래 내역은 존재하지 않습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 경영진 급여	3,300	3,300

28. 주요 약정사항(1) 자산관리계약

연결회사는 미래에셋자산운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분 내 용 매입수수료 1) 대상자산이 집합투자증권인 경우: 매입금액의 0.5%2) 그외 자산의 경우: 1.0% (단, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁의 매입은 제외) 운용수수료 1) 대상자산이 집합투자증권인 경우 매입금액의 0.155%에서 위탁자의 해당 피집합투자기구에 대한 지분율을 곱한 금액을 차감한 금액2) 그 외 자산인 경우 대상자산의 매입금액의 0.15% (단, 첫결산기는 50%만 지급)3) Academy Sports 물류시설을 간접소유하기 위한 대상자산의 매입금액의 0.0375%(2년이후 부터 0.075%) 매각기본수수료 대상자산이 집합투자증권인 경우: 처분가액의 0.5%그외 자산의 경우: 1.0% 매각성과수수료 매각자산의 매각차익의 10% (주)미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사> 구 분 내 용 운용수수료 위탁자가 보유한 총 대상자산의 매입금액 합계액의 0.005% (2) 일반사무수탁계약 연결회사는 신한펀드파트너스㈜과 일반사무관리회사와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며, 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 일반사무수탁수수료 1) 매 결산기마다 3,750만원2) 추가 매입자산이 있는 경우 각각 결산기 별 250만원 추가 (주)미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사> 구 분 내 용 일반사무수탁수수료 매 결산기마다 1,250만원 (3) 자산보관계약연결회사는 ㈜국민은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 자산보관수수료 1) 매 결산기마다 결산기별 1,150만원2) 추가 매입자산이 있는 경우 각각 결산기 별 500만원 추가 (주)미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사> 구 분 내 용 자산보관수수료 매 결산기마다 결산기별 500만원 (4) 임대차계약1) 102nd Avenue North, St. Petersburg 연결회사는 FedEx Ground Package System, Inc.와 2032년까지의 다음의 장기 임대차계약을 체결하였습니다. 구 분 내 용 임차인 FedEx Ground Package System, Inc. 임대차기간 2017년 2월 2일부터 2032년 2월 29일까지 계약만료 180일 전 임차인이 5년간의 계약연장 2회 가능 연간 임대료 $ 5,113,581 (2025년 기준) 임대료 조정 최초 계약일로부터 60개월 이후 60개월마다 2% 상승 1회차 5년 연장시 11%, 2회차 5년 연장시 5% 상승 2) 10550 Ella Blvd, Houston연결회사는 Amazon.com Services와 2032년까지의 다음의 장기 임대차계약을 체결하였습니다. 구 분 내 용 임차인 Amazon.com Services 임대차기간 2017년 7월 15일부터 2032년 7월 31일까지 계약만료 9개월 전 임차인이 5년간의 계약연장 4회 가능 연간 임대료 $5,883,339 (2025년 기준) 임대료 조정 매년 1.5% 상승 (5) 지급보증연결회사는 MAPS 1800 North Mason Road TX LP가 보유한 차입금 USD 114,000,000에 대하여 대주인 Athene Annuity and Life Company에 차입금의 20%에 해당하는 금액에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 29. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 196,718 736,199 조 정: 2,540,611 2,059,500 이자비용 1,338,146 1,247,122 파생상품평가손실 612,852 595,431 외화환산손실 78,252 - 감가상각비 1,681,716 1,627,310 이자수익 (64,232) (77,384) 지분법이익 (1,106,123) (1,332,979) 영업활동관련 자산부채의 변동: 1,732,158 545,651 매출채권의 감소(증가) 304,429 (205,894) 미수금의 감소(증가) (50,173) (79,334) 선급비용의 감소(증가) (25,144) (71,657) 미지급금의 증가(감소) 921,209 938,620 선수수익의 증가(감소) 581,837 (36,084) 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,469,487 3,341,350 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 환율효과 유동성장기차입금 117,151,273 - 84,138,436 - 201,289,709 장기차입금 79,504,740 - (84,138,436) 4,633,696 - (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합 비현금 변동 기말금액 유동성대체 환율효과 유동성장기차입금 - - 113,279,791 - 113,279,791 장기차입금 205,576,720 - (113,279,791) (15,389,049) 76,907,880 (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 배당금 미지급 - 5,618,003 장기차입금의 유동성 대체 84,138,436 113,279,791 30. 영업부문연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. 연결회사의 영업수익은 전액 해외에서 발생되었으며, 연결회사 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객1 2,034,159 2,060,218 고객2 3,713,603 3,849,054 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 9 기 반기말 2025.12.31 현재 제 8 기말 2025.09.30 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 유동자산 5,938,595,348 10,723,890,372 현금및현금성자산 1,479,942,943 1,562,733,122 단기금융상품 4,400,000,000 3,800,000,000 매출채권 및 기타유동채권 31,739,715 5,345,208,000 당기법인세자산 26,912,690 15,949,250 비유동자산 162,446,740,370 162,446,740,370 종속기업에 대한 투자자산 141,095,719,220 141,095,719,220 관계기업에 대한 투자자산 21,351,021,150 21,351,021,150 자산총계 168,385,335,718 173,170,630,742 부채 유동부채 284,888,934 544,293,397 미지급금 284,888,934 544,293,397 비유동부채 0 0 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 284,888,934 544,293,397 자본 자본금 39,605,940,000 39,605,940,000 자본잉여금 127,663,413,101 127,663,413,101 이익잉여금(결손금) 831,093,683 5,356,984,244 자본총계 168,100,446,784 172,626,337,345 자본과부채총계 168,385,335,718 173,170,630,742 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2025.10.01 부터 2025.12.31 까지 제 8 기 반기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,141,123,468 1,141,123,468 629,294,168 629,294,168 영업비용 345,187,084 345,187,084 333,429,971 333,429,971 영업이익(손실) 795,936,384 795,936,384 295,864,197 295,864,197 금융수익 30,319,003 30,319,003 72,412,653 72,412,653 금융원가 0 0 0 0 기타이익 19,685 19,685 0 0 기타손실 2,072 2,072 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 826,273,000 826,273,000 368,276,850 368,276,850 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 826,273,000 826,273,000 368,276,850 368,276,850 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 826,273,000 826,273,000 368,276,850 368,276,850 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 21 21 9 9 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 21 21 9 9 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 9 기 반기 2025.10.01 부터 2025.12.31 까지 제 8 기 반기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2025.04.01 (기초자본) 39,605,940,000 127,663,413,101 5,622,823,840 172,892,176,941 당기순이익(손실) 0 0 368,276,850 368,276,850 기타포괄손익 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 5,618,003,157 5,618,003,157 2025.06.30 (기말자본) 39,605,940,000 127,663,413,101 373,097,533 167,642,450,634 2025.10.01 (기초자본) 39,605,940,000 127,663,413,101 5,356,984,244 172,626,337,345 당기순이익(손실) 0 0 826,273,000 826,273,000 기타포괄손익 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 5,352,163,561 5,352,163,561 2025.12.31 (기말자본) 39,605,940,000 127,663,413,101 831,093,683 168,100,446,784 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 9 기 반기 2025.10.01 부터 2025.12.31 까지 제 8 기 반기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동현금흐름 5,869,375,454 5,963,576,669 당기순이익(손실) 826,273,000 368,276,850 당기순이익조정을 위한 가감 (1,171,440,399) (701,706,821) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (259,404,463) (254,896,652) 이자수취 71,194,726 49,017,744 배당금수취(영업) 6,413,716,030 6,510,360,558 이자지급(영업) 0 0 법인세환급(납부) (10,963,440) (7,475,010) 투자활동현금흐름 (600,000,000) (600,000,000) 단기금융상품의 처분 3,800,000,000 3,200,000,000 단기금융상품의 취득 (4,400,000,000) (3,800,000,000) 재무활동현금흐름 (5,352,163,561) 0 배당금지급 (5,352,163,561) 0 기초현금및현금성자산 1,562,733,122 1,845,543,555 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,072) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (82,790,179) 5,363,576,669 기말현금및현금성자산 1,479,942,943 7,209,120,224 5. 재무제표 주석 제 9 기 반기 2025년 10월 01일부터 2025년 12월 31일까지 제 8 기 반기 2025년 04월 01일부터 2025년 06월 30일까지 주식회사 미래에셋글로벌위탁관리부동산투자회사 1. 회사의 개요 주식회사 미래에셋글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2021년 5월 21일에 설립되었으며, 2021년 9월 15일 대한민국 국토교통부의 본인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 33, 타워1, 12층(청진동, 그랑서울)이며, 회사는 2021년 12월 3일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.회사의 통상적인 사업연도는 매년 6개월(매년 4월 1일과 10월 1일에 개시하고, 9월 30일과 3월 31일에 종료)입니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일부터 2022년 3월 31일까지입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 09월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 유의적인내용은 다음과 같습니다. 회사는 2025년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ㆍ제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 ㆍ제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 ㆍ제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 ㆍ제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 존재하지 않습니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니 다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험회사의 경우 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. ① 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 기타지급채무 284,889 - - 284,889 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 기타지급채무 544,293 - - 544,293 (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 5,879,943 5,362,733 순차입금 (5,879,943) (5,362,733) 총 자본 168,100,447 172,626,337 자본조달비율 (*) (*) (*) 부의 금액이므로 산정하지 않았습니다. 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*) 1,479,943 1,479,943 1,562,733 1,562,733 단기금융상품(*) 4,400,000 4,400,000 3,800,000 3,800,000 기타채권(*) 31,740 31,740 5,345,208 5,345,208 합 계 5,911,683 5,911,683 10,707,941 10,707,941 금융부채: 기타지급채무(*) 284,889 284,889 544,293 544,293 합 계 284,889 284,889 544,293 544,293 (*) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품은 현금및현금성자산, 기타채권 및 기타지급채무로 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다.(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,479,943 1,562,733 단기금융상품 4,400,000 3,800,000 기타채권 31,740 5,345,208 합 계 5,911,683 10,707,941 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 기타지급채무 284,889 544,293 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 30,319 72,413 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 전액 은행예금이며, 사용제한 예금잔액은아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 담보권자 당반기말 전기말 사용제한 사유 단기금융상품 ㈜한국스탠다드차타드은행 4,400,000 3,800,000 종속회사 통화스왑관련 질권설정 8. 기타채권보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수수익 31,740 72,615 미수배당금 - 5,272,593 합 계 31,740 5,345,208 9. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당반기말 전기말 (주)미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 6, 12월 (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기 기초 취득 처분 장부금액 (주)미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사 141,095,719 - - 141,095,719 (단위: 천원) 기업명 전반기 기초 취득 처분 장부금액 (주)미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사 141,095,719 - - 141,095,719 10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당반기말 전기말 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁17-1호(USD) 부동산투자 한국 48.61 48.61 3, 9월 (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기 기초 취득 처분 장부금액 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁17-1호(USD) 21,351,021 - - 21,351,021 (단위: 천원) 기업명 전반기 기초 취득 처분 장부금액 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁17-1호(USD) 21,351,021 - - 21,351,021 11. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 284,889 544,293 12. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 13. 자본금보고기간 종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000 주 5,000,000,000 주 1주당 금액 1,000 원 1,000 원 발행한 주식수 39,605,940 주 39,605,940 주 자본금 39,605,940 천원 39,605,940 천원 14. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 127,667,506 127,667,506 감자차손 (4,093) (4,093) 합 계 127,663,413 127,663,413 15. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 831,094 5,356,984 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 5,356,984 5,622,824 반기순이익 826,273 368,277 배당금지급액 (5,352,163) (5,618,003) 기말 831,094 373,098 16. 주당이익(1) 보통주 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 826,273,000 368,276,850 보통주반기순이익 826,273,000 368,276,850 가중평균유통보통주식수 39,605,940 39,605,940 기본주당이익 21 9 (2) 희석주당이익보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당손실은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 가중평균유통주식수 구 분 기 간 당반기 유통주식수 가중치 적수 기초 2025.10.01~2025.12.31 39,605,940 92 3,643,746,480 합 계 39,605,940 3,643,746,480 가중평균유통주식수(*1) 39,605,940 (*1) 가중평균유통주식수 3,643,746,480/92 = 39,605,940 (단위: 주) 구 분 기 간 전반기 유통주식수 가중치 적수 기초 2025.04.01~2025.06.30 39,605,940 91 3,604,140,540 합 계 39,605,940 3,604,140,540 가중평균유통주식수(*1) 39,605,940 (*1) 가중평균유통주식수 3,604,140,540/91 = 39,605,940 17. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임원보수 1,650 1,650 자산관리수수료 253,023 239,503 자산보관수수료 8,341 8,205 사무수탁수수료 20,220 19,891 지급수수료 61,953 64,181 합 계 345,187 333,430 18. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 30,319 72,413 19. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 존재하지 않습니다. 20. 기타수익 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 잡이익 20 - 21. 기타비용당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외화환산손실 2 - 22. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 회사의 지배회사는 존재하지 않으며, 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 (주)미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사MAPS Houston One LLC(*1)MAPS St. Petersburg one LLC(*1)MAPS 10550 Ella Blvd LLC(*2)MAPS 10550 Ella Blvd Houston LP(*3)MAPS 1950 102 Avenue One LLC(*4)Mirae Asset Global REIT US Logistics Partners One LP(*5) 관계기업 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁17-1호(USD)MAPS US Logistics Three LLC(*6) 기타의 특수관계자 주요 경영진 (*1) (주)미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사가 지분을 99.9% 보유하고 있습니다.(*2) MAPS Houston One LLC가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*3) MAPS Houston One LLC가 99.99%, MAPS 10550 Ella Blvd LLC가 0.01% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) MAPS St. Petersburg one LLC가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*5) (주)미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사가 지분을 99.99% 보유하고 있습니다(*6) Mirae Asset Global REIT US Logistics Partners One LP가 20%를 보유하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 과 목 당반기 전반기 관계기업 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁17-1호(USD) 배당수익 1,141,123 629,294 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 과 목 당반기말 전기말 종속기업 (주)미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사 미수배당금 - 5,272,593 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분 거래 내역은 존재하지 않습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주요 경영진 급여 1,650 1,650 23. 주요 약정사항 (1) 자산관리계약 회사는 미래에셋자산운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 매입수수료 1) 대상자산이 집합투자증권인 경우: 매입금액의 0.5%2) 그외 자산의 경우: 1.0%(단, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁의 매입은 제외) 운용수수료 1) 대상자산이 집합투자증권인 경우 매입금액의 0.155%에서 위탁자의 해당 피집합투자기구에 대한 지분율을 곱한 금액을 차감한 금액2) 그 외 자산인 경우 대상자산의 매입금액의 0.15%(단, 첫결산기는 50%만 지급)3) Academy Sports 물류시설을 간접소유하기 위한 대상자산의 매입금액의 0.075% 매각기본수수료 대상자산이 집합투자증권인 경우: 처분가액의 0.5%그외 자산의 경우: 1.0% 매각성과수수료 매각자산의 매각차익의 10% (2) 일반사무수탁계약 회사는 신한펀드파트너스㈜와 일반사무관리회사와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 일반사무수탁수수료 1) 매 결산기마다 3,750만원(VAT별도)2) 추가 매입자산이 있는 경우 각각 결산기 별 250만원 추가 (3) 자산보관계약회사는 ㈜국민은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 자산보관수수료 1) 매 결산기마다 결산기별 1,150만원2) 추가 매입자산이 있는 경우 각각 결산기 별 500만원 추가 (4) 자금보충약정종속회사인 ㈜미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사의 ㈜우리은행과의 환위험 헷지 목적 장외파생상품 계약과 관련하여 회사는 ㈜미래에셋글로벌제1호위탁관리부동산투자회사와 다음의 자금보충약정을 체결하였습니다. 구 분 내 용 자금보충자 ㈜미래에셋글로벌위탁관리부동산투자회사 자금보충 확약금액 1,447억 자금보충방식 종속회사 또는 스왑은행의 요청을 받은 날로부터 5영업일 이내에 자금부족액 중 투자비율 해당액을 추가로 투자 24. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 826,273 368,277 조정: (1,171,440) (701,707) 외화환산손실 2 - 이자수익 (30,319) (72,413) 배당금수익 (1,141,123) (629,294) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: (259,405) (254,897) 미지급금의 증가(감소) (259,405) (254,897) 영업으로부터 창출된 현금 (604,572) (588,327) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 배당금 미지급 - 5,618,003 25. 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 - 해당사항 없음. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안에 대해 향후 타상장리츠사 및 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 배당절차 개선방안에 대해 향후 타상장리츠사 및 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. * 당사는 결산배당 외 분기, 중간 배당을 실시하지 않습니다.* 당사의 정관상 배당액 결정 기관은 이사회 및 주주총회이며, 배당 관련 정관의 내용은 '3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)'을 참조하시기 바랍니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 09월 O 2025년 12월 23일 2025년 09월 30일 X 제8기 사업연도 결산배당 2025년 03월 O 2025년 06월 30일 2025년 03월 31일 X 제7기 사업연도 결산배당 2024년 09월 O 2024년 12월 23일 2024년 09월 30일 X 제6기 사업연도 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1) 배당에 관한 일반적인 사항당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 당 회사의 회계연도는 매년 04월 01일에 개시하여 09월 30일에 종료하고 10월 01일 개시하여 3월 31일에 종료합니다. 단, 회사의 최초 사업연도는 회사 설립등기일에 개시하여 최초로 도래하는 3월 31일에 종료합니다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 반기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 197 -6,089 1,335 (별도)당기순이익(백만원) 826 5,352 5,618 (연결)주당순이익(원) 5 -154 34 현금배당금총액(백만원) - 5,352 5,618 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - -87.90 420.82 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.84 5.18 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 135 142 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 현금배당수익률(%) = 1주당 현금배당금(원) / 과거 1주일간 배당부 종가의 평균(배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스 시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균 가격) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 5.83 5.13 ※ 당사는 6개월 단위 결산법인입니다.※ 최근 3년간/5년간 배당수익률 : 제4기, 제5기, 제6기, 제7기, 제8기 기간의 평균 배당수익률※ 연속 배당횟수는 2021년 12월 03일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 05월 21일 - 보통주 300,000 1,000 1,000 설립 2021년 10월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 14,040,000 1,000 5,000 - 2021년 11월 03일 유상감자 보통주 300,000 1,000 1,000 - 2021년 11월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 15,020,000 1,000 5,000 - 2023년 11월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 10,545,940 1,000 2,340 - 나. 전환사채 등 발행현황 - 작성기준일(2025.12.31)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자 (유가증권시장상장)(주1) 1 2021년 11월 26일 차입금 상환 및 수익증권 취득 75,100 차입금 상환 및 수익증권 취득 73,281 발행제비용(1,831백만원) 발생 실질조달금액: 73,269백만원 - 유상증자 (유가증권시장상장)(주2) 2 2023년 11월 23일 지분증권 취득 24,677 지분증권 취득 20,597 발행제비용 및 예비비 - 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중'12.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.