세아메카닉스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 세아메카닉스(이하 "회사"라 함)는 전기차, 수소차, ESS 등의 제조에 필요한 친환경 부품과 그 외 자동차 내연기관의 다이캐스팅 부품 및 OLED Display device 등의 제작에 필요한 전자부품을 전문적으로 생산하는 회사로서 경북 구미시 1공단로 10길 80(공단동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2009년 1월 31일을 합병기일로 하여 주식회사 세아캐스텍을 흡수합병하였습니다.회사는 2022년 3월 24일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 2,648,950천원입니다당반기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율

주식회사에이치피케이	11,902,800주	44.93%

케이브이오호투자유한회사	5,167,829주	19.51%

기타	9,418,871주	35.56%

합계	26,489,500주	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,423,301	9,423,301	10,445,444	10,445,444

매출채권	10,913,829	10,913,829	8,803,692	8,803,692

기타금융자산	14,314,758	14,314,758	765,454	765,454

파생상품자산	9,003	9,003	-	-

금융자산 합계	34,660,891	34,660,891	20,014,590	20,014,590

금융부채

매입채무	6,432,797	6,432,797	6,961,006	6,961,006

차입금	476,141	476,141	469,672	469,672

기타금융부채(*)	3,002,175	3,002,175	3,759,387	3,759,387

파생상품부채	-	-	5,707	5,707

금융부채 합계	9,911,113	9,911,113	11,195,773	11,195,773

(*) 종업원 급여 금액은 제외되었습니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생상품자산	-	9,003	-	9,003

합계	-	9,003	-	9,003

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융부채

파생상품부채	-	5,707	-	5,707

합계	-	5,707	-	5,707

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사가 보유한 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

기타금융자산

파생상품자산(선물환)	9,003	-	2	현금흐름 등	선도환율

기타금융부채

파생상품부채(선물환)	-	5,707	2	현금흐름 등	선도환율

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	331	230

은행예치금 등	9,422,970	10,445,213

외화예금	-	1

합 계	9,423,301	10,445,444

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

보통예금	287	2,548	정부보조금

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	11,206,930	9,058,643

손실충당금	(293,101)	(254,951)

매출채권(순액)	10,913,829	8,803,692

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예,적금	13,000,000	-	-	-

미수금	65,134	-	56,511	-

미수수익	60,458	-	4,967	-

파생상품자산	9,003	-	-	-

임차보증금	-	795,000	-	757,800

임차보증금현재가치할인차금	-	(60,234)	-	(58,823)

기타보증금(*)	-	454,399	-	5,000

합 계	13,134,595	1,189,165	61,478	703,977

(*) 우리사주조합원의 대출에 대하여 한국증권금융에 449,399천원의 기타보증금이 질권 및 담보로 제공되어 있습니다7. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약이행원가(주석 20)	2,160,787	-	1,352,057	-

선급비용	127,774	-	77,273	-

부가세대급금	183,908	-	182,189	-

환불자산	23,635	-	19,244	-

합 계	2,496,104	-	1,630,763	-

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	1,080,457	1,317,318

부재료	203,536	111,779

재공품	2,447,688	2,771,646

제품	1,550,264	1,217,651

상품	11,113	561

미착재료	158	-

재고자산평가충당금	(315,981)	(334,207)

합 계	4,977,235	5,084,748

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당반기 20,578,349천원 (전반기: 24,041,932천원) 입니다.당반기 중 재고자산의 평가에 따른 재고자산평가손실환입 18,226천원 (전반기: 재고자산평가손실 163,673천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

9. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 기초 6,142,807 9,025,346 37,300 21,955,681 624,516 1,866,116 1,694,785 2,405,796 1,915,332 75,595 45,743,274 취득 - - - 2,111,830 71,374 58,520 34,300 290,100 3,145,574 17,255 5,728,953 처분 - - - (364,050) - - (11,249) - - (11,924) (387,223) 대체 - - - 229,912 - 10,680 - - (240,592) - - 기말 6,142,807 9,025,346 37,300 23,933,373 695,890 1,935,316 1,717,836 2,695,896 4,820,314 80,926 51,085,004 감가상각누계액 기초 - 6,373,092 8,149 9,280,806 375,043 1,442,986 1,202,317 1,091,573 - 17,404 19,791,370 처분 - - - (316,670) - - (11,243) - - (5,962) (333,875) 감가상각비 - 240,986 3,300 1,110,088 43,495 74,247 88,130 132,741 - 9,976 1,702,963 기말 - 6,614,078 11,449 10,074,224 418,538 1,517,233 1,279,203 1,224,314 - 21,418 21,160,457 정부보조금 기초 - - - 439,931 - 52,170 78,333 - - - 570,434 취득 - - - 45,000 - - - - - - 45,000 감가상각비 - - - (28,823) - (5,380) (10,000) - - - (44,203) 기말 - - - 456,108 - 46,790 68,333 - - - 571,231 순장부금액 기초 6,142,807 2,652,254 29,151 12,234,944 249,473 370,960 414,135 1,314,223 1,915,332 58,191 25,381,470 기말 6,142,807 2,411,268 25,851 13,403,041 277,352 371,293 370,300 1,471,582 4,820,314 59,508 29,353,316 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 기초 5,862,081 8,635,572 4,300 12,856,711 636,280 1,628,989 1,615,837 1,318,696 2,065,022 - 34,623,488 취득 756,946 441,354 33,000 4,543,611 - 47,727 130,312 718,950 1,326,490 75,595 8,073,985 처분 - - - (803,124) - - (19,088) (6,700) - - (828,912) 대체(*) (476,220) (76,580) - 1,693,182 - - - 275,850 (2,043,752) - (627,520) 기말 6,142,807 9,000,346 37,300 18,290,380 636,280 1,676,716 1,727,061 2,306,796 1,347,760 75,595 41,241,041 감가상각누계액 기초 - 5,932,110 4,299 8,456,993 306,335 1,328,490 1,072,728 879,371 - - 17,980,326 처분 - - - (779,445) - - (19,082) (6,699) - - (805,226) 대체 - (56,936) - - - - - - - - (56,936) 감가상각비 - 251,009 550 702,207 40,235 54,773 91,339 96,564 - 7,877 1,244,554 기말 - 6,126,183 4,849 8,379,755 346,570 1,383,263 1,144,985 969,236 - 7,877 18,362,718 정부보조금 기초 - - - - - - 98,333 - - - 98,333 취득 - - - 27,400 - - - - 119,520 - 146,920 감가상각비 - - - (383) - - (10,000) - - - (10,383) 기말 - - - 27,017 - - 88,333 - 119,520 - 234,870 순장부금액 기초 5,862,081 2,703,462 1 4,399,718 329,945 300,499 444,776 439,325 2,065,022 - 16,544,829 기말 6,142,807 2,874,163 32,451 9,883,608 289,710 293,453 493,743 1,337,560 1,228,240 67,718 22,643,453 (*)전반기 중 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 유형자산과 투자부동산의 감가상각비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 1,557,071 1,133,780 판매비와관리비(*) 104,640 100,391 합 계 1,661,711 1,234,171 (*)판매비와관리비의 경상연구개발비에 배부된 금액이 포함되었습니다.(3) 회사의 무역금융 약정과 관련하여 회사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조).(4) 유형자산의 취득약정회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 27 참조). 10. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 59,508 58,191 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 9,976 7,877 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 7,653 13,498 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 8,582 13,276 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 9,985 7,142 당반기 중 리스의 총 현금유출은 26,220천원(전반기: 33,915천원)입니다. 11. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 기초 1,402,785 37,093 1,439,878 취득 92,000 - 92,000 기말 1,494,785 37,093 1,531,878 상각누계액 기초 717,182 - 717,182 상각비 96,669 - 96,669 기말 813,851 - 813,851 손상누계액 기초 - 9,093 9,093 손상차손환입 - (1,500) (1,500) 기말 - 7,593 7,593 정부보조금 기초 236,445 - 236,445 취득 52,000 - 52,000 상각비 (30,490) - (30,490) 기말 257,955 - 257,955 순장부금액 기초 449,158 28,000 477,158 기말 422,979 29,500 452,479 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 취득원가 기초 791,409 37,093 - 828,502 취득 234,160 - 209,522 443,682 대체 74,720 - - 74,720 기말 1,100,289 37,093 209,522 1,346,904 상각누계액 기초 589,018 - - 589,018 상각비 55,379 - - 55,379 기말 644,397 - - 644,397 손상누계액 기초 - 10,093 - 10,093 손상차손환입 - (1,000) - (1,000) 기말 - 9,093 - 9,093 정부보조금 기초 - - - - 취득 159,440 - 36,047 195,487 상각비 (12,953) - - (12,953) 기말 146,487 - 36,047 182,534 순장부금액 기초 202,391 27,000 - 229,391 기말 309,405 28,000 173,475 510,880 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다.(3) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 당반기 총액은 1,398,267천원(전반기: 1,271,099천원) 입니다. 12. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기중 투자부동산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 기초 476,220 88,530 564,750 기말 476,220 88,530 564,750 상각누계액 기초 - 59,887 59,887 상각 - 2,951 2,951 기말 - 62,838 62,838 순장부금액 기초 476,220 28,643 504,863 기말 476,220 25,692 501,912 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 기초 - - - 대체 476,220 76,580 552,800 기말 476,220 76,580 552,800 상각누계액 기초 - - - 대체 - 56,936 56,936 기말 - 56,936 56,936 순장부금액 기초 - - - 기말 476,220 19,644 495,864 (2) 당반기와 전반기중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 78,540천원(전반기: 82,167천원)입니다. 13. 차입금 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 LG전자 협력회사 자금지원 - 500,000 500,000 차감 : 현재가치할인차금 (23,859) (30,328) 차감 : 유동성장기부채 (59,307) - 장부금액 416,834 469,672 (*) 상기 차입금과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조) 14. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,432,797 - 6,961,006 - 미지급금 86,537 - 3,301,134 - 미지급비용 3,881,629 - 1,638,976 - 파생상품부채 - - 5,707 - 임대보증금 247,000 10,000 277,000 10,000 합 계 10,647,963 10,000 12,183,823 10,000 15. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 171,760 - 178,139 - 선수금 - - 1,793 - 계약부채(주석20) 192,600 - - - 이연수익 9,967 17,442 9,966 22,425 환불부채 46,189 - 62,881 - 합 계 420,516 17,442 252,779 22,425 16. 종업원급여가. 확정기여제도회사는 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 특정 임원을 제외한 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 350,548천원(전반기: 278,465천원)입니다. 나. 확정급여제도 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 순확정급여부채 183,612 137,411 (*) 당반기말 현재 확정급여제도에 따른 채무의 가치는 183,612천원이며 사외적립자산은 없습니다. 다. 기타장ㆍ단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당반기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 근무기간에 따라 지급하는 장기유급휴가에 대해 인식한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기종업원급여부채 354,969 339,386 기타장기종업원급여부채 158,403 156,068 17. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도의예상가중평균 연간유효법인세율은 5.5%(2021년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 5.3%) 입니다. 18. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 123,732 51,400 전입액 - 13,597 환입액 (102,147) - 사용액 (223) (13,722) 기말 21,361 51,275 유동항목 - - 비유동항목 21,361 51,275 (*) 회사의 충당부채는 모두 판매보증충당부채로 구성되어 있습니다. 19. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말(*) 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 100원 100원 발행주식수 26,489,500주 21,840,000주 보통주자본금 2,648,950,000원 2,184,000,000원 (*) 회사는 2022년 02월 10일 이사회에서 유상증자를 의결하고 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2022년 03월 21일 등기 완료하였습니다. 이에 따라 총발행주식수는 21,840,000주에서 26,489,500주로 자본금은 2,184백만원에서 2,649백만원으로 변경되었습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 보통자본금 자본잉여금 합계 전기말 21,840,000주 2,184,000 131,390 2,315,390 유상증자 4,649,500주 464,950 19,465,551 19,930,501 당반기말 26,489,500주 2,648,950 19,596,941 22,245,891 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 19,596,941 131,390 감자차손 (732,556) (732,556) 주식매수선택권 184,547 49,858 합 계 19,048,932 (551,308) (3) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 388,000 388,000 미처분이익잉여금 38,883,971 37,701,737 합 계 39,271,971 38,089,737 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품/용역 - 제품매출(전자) 10,307,630 25,510,534 15,885,886 32,579,050 - 제품매출(자동차) 8,464,571 16,162,917 8,716,831 17,041,338 - 상품매출 159,023 343,099 123,352 250,902 - 기타매출(*) 606,350 637,493 829,610 1,026,140 지리적 시장 - 한국 17,965,327 39,425,970 23,182,634 46,140,568 - 폴란드 1,449,846 2,985,047 2,179,236 4,370,562 - 기타국가 122,402 243,026 193,809 386,300 수익인식시기 - 한 시점에 인식 19,537,574 42,654,043 25,555,679 50,897,430 (*) 기타매출은 금형매출 및 원재료에 대한 구매대행수수료로 구성되어 있습니다. (2) 회사의 당반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객1 7,083,892 19,719,771 15,583,629 33,051,000 고객2 (*) 4,235,494 7,295,351 1,515,691 1,761,609 고객3 (*) 2,461,041 4,270,860 2,302,850 4,110,553 (*) 전반기에는 고객2와 고객3의 매출 10%미만이었으나 당반기 매출 10%이상 외부고객으로 수익이 발생되었습니다. 20.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 회사는 자동차 및 전자기기에 사용되는 부품의 제조와 관련하여 고객의 요청에 따라 금형을 제작하고 있습니다. 계약과 관련하여 선수된 금액은 계약부채로 인식하고 있으며, 상각대 금형중 미상각 잔액과 관련하여 계약이행원가로 인식하고 있습니다. (1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약이행원가 2,160,787 1,352,057 계약부채 192,600 - (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 금형대 - 19,170 (3) 자산으로 인식한 계약이행원가 금형대 제작과 관련한 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표에서 기타자산으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 2,160,787 1,352,057 보고기간중 제품제조원가로 인식한 상각해당액 451,753 1,098,521 21. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 429,970 1,120,178 347,605 721,279 퇴직급여 45,020 90,859 146,344 163,322 복리후생비 60,168 112,956 51,481 90,864 접대비 39,609 88,528 25,485 48,449 감가상각비 및 투자부동산상각비 27,176 51,101 24,833 46,542 경상연구개발비 756,576 1,398,267 754,477 1,271,099 운반비 170,561 318,863 176,958 335,347 지급수수료 145,448 336,593 142,039 262,262 대손상각비 45,827 38,150 (5,262) (9,413) 무형자산상각비 33,756 66,179 22,295 42,425 판매보증비 20,124 (193,790) 27,418 13,597 기타 112,704 306,041 66,093 146,945 합 계 1,886,939 3,733,925 1,779,766 3,132,718 22. 비용의 성격별 분류회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 210,371 107,513 (957,070) (1,601,043) 재고자산의 매입 9,158,565 21,583,225 12,104,158 26,223,602 급여 2,253,144 4,940,472 2,221,915 4,522,257 퇴직급여 198,732 396,748 262,596 388,503 복리후생비 297,138 593,310 282,102 570,748 접대비 51,630 105,520 35,291 62,618 감가상각비 및 투자부동산 상각비 849,609 1,661,711 663,497 1,234,171 전력비 508,359 1,010,012 447,109 923,452 수선비 44,655 128,910 107,170 147,931 보험료 76,461 137,361 71,650 132,169 차량유지비 22,156 37,397 21,547 33,782 운반비 179,301 339,482 184,716 347,234 소모품비 553,807 1,058,430 382,236 853,179 지급수수료 253,806 531,852 243,874 427,208 대손상각비 45,827 38,150 (5,262) (9,413) 무형자산상각비 33,756 66,179 22,295 42,425 판매보증비 20,124 (193,791) 27,418 13,597 외주가공비 3,313,877 7,372,030 6,392,195 11,536,166 기타 1,309,266 2,065,452 1,410,314 1,858,128 합 계 19,380,584 41,979,964 23,917,751 47,706,714 23. 순금융손익당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 82,310 98,628 12,254 35,435 파생상품평가이익 9,003 9,003 - - 외환차익 104,840 176,368 58,969 188,122 외화환산이익 123,924 133,283 (80,317) 62,705 합 계 320,077 417,282 (9,094) 286,262 금융비용 이자비용 3,246 6,469 3,158 3,158 파생상품거래손실 - 8,868 - - 외환차손 242 1,830 4,282 4,451 외화환산손실 (15,201) 1,364 (45,341) 1,403 합 계 (11,713) 18,531 (37,901) 9,012 24. 기타손익당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 수입임대료 39,320 78,540 45,757 82,167 유형자산처분이익 3,115 3,115 999 999 기타대손충당금환입 - - - 61,364 무형자산손상차손환입 1,500 1,500 - 1,000 수입수수료 5,684 12,072 5,541 9,520 기타수익 2,492 4,984 2,492 2,492 잡이익 59,909 112,676 25,293 67,304 합 계 112,020 212,887 80,082 224,846 영업외비용 유형자산처분손실 6 2,501 23,669 23,673 기부금 20,000 32,250 - - 잡손실 - 32 - - 합 계 20,006 34,783 23,669 23,673 25. 주당손익(1) 보통주당반기순손익당반기와 전반기 중 보통주 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주소유주 귀속 반기순이익(단위:원) 631,629,226 1,182,233,765 1,953,653,115 3,474,555,736 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주)(*) 26,489,500 24,511,536 21,840,000 21,840,000 주당순이익 24 48 89 159 (*) 전반기 이후 주식의 액면분할과 준비금의 자본전입에 따라 전반기의 주당손익을 소급 수정하였습니다. (2) 당반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 없습니다. (단위: 주, 원) 구분 기간 일수 유통주식수 적수 기초 2022.01.01 ~ 2022.06.30 181 21,840,000 3,953,040,000 유상증자 2022.03.19 ~ 2022.06.30 104 4,649,500 483,548,000 합계 26,489,500 4,436,588,000 가중평균유통보통주식수: 4,436,588,000주/181일 = 24,511,536주 (3) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전반기 중 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 당반기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내역 3개월 누적 보통주희석반기순이익 631,629,226 1,182,233,765 가중평균유통보통주식수 26,489,500 24,511,536 조정: 주식선택권 108,853 109,914 조정후 가중평균유통보통주식수 26,598,353 24,621,450 희석주당손익 24 48 26. 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 Ⅰ. 반기순이익 1,182,234 3,474,556 Ⅱ. 손익조정사항 외화환산손실 1,364 1,403 재고자산평가손실(환입) (18,226) 163,673 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 1,661,711 1,234,172 유형자산처분손실 2,500 23,673 무형자산상각비 66,179 42,425 퇴직급여 46,200 110,038 이자비용 6,469 3,158 법인세비용 68,699 194,583 판매보증비 (193,791) 13,597 대손상각비(환입) 38,150 (9,413) 파생상품거래손실 8,868 - 주식보상비용 134,690 - 외화환산이익 (133,283) (62,705) 기타대손충당금환입 - (61,364) 이자수익 (98,628) (35,435) 유형자산처분이익 (3,115) (999) 무형자산손상차손환입 (1,500) (1,000) 파생상품평가이익 (9,003) - 기타수익 (4,982) (2,491) 소 계 1,572,302 1,613,315 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 증가 (2,016,369) (1,001,456) 미수금의 감소(증가) (8,623) 1,230,221 계약이행원가의 증가 (808,729) (7,618) 선급비용의 증가 (50,502) (95,863) 부가세대급금의 증가 (1,718) (112,733) 환불자산의 증가 (4,391) (153,184) 재고자산의 감소(증가) 125,739 (2,454,054) 매입채무의 증가(감소) (528,209) 30,655 미지급금의 증가(감소) (3,042,277) 703,737 미지급비용의 증가(감소) 2,242,653 (204,532) 예수금의 감소 (6,379) (49,827) 선수금의 증가(감소) (1,793) 260,113 계약부채의 증가 192,600 8,830 환불부채의 증가(감소) (16,692) 177,883 장기종업원급여부채의 증가 2,335 142,645 판매보증충당부채의 증가(감소) 91,420 (13,723) 소 계 (3,830,936) (1,538,906) 영업으로부터 창출된(사용된) 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (1,076,399) 3,548,965 (2) 당반기와 전반기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산의 투자부동산 대체 - 495,864 건설중인자산 본계정대체 240,592 2,043,752 유형자산 관련 미지급금 증감 (172,320) 936,427 무형자산 관련 미지급금 증감 - (48,650) 사용권자산 인식 17,255 75,595 (3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 장단기차입금 임대보증금 전기초 - 297,000 현금흐름 500,000 15,000 기타 (36,709) - 전반기말 463,291 312,000 당기초 469,672 287,000 현금흐름 - (30,000) 기타 6,469 - 당반기말 476,141 257,000 27. 우발상황 및 약정사항(1) 유형자산 취득 및 자본적지출약정보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유형자산(*) 15,402,547 14,328,916 합 계 15,402,547 14,328,916 (*) 회사는 2021년 11월 15일 이사회 결의에 따라 구미국가산업단지에 신규 공장부지를 15,301백만원에 매입하기로 결정하여, 2021년 11월 17일 매도자인 한국수자원공사와 토지분양계약을 체결하였으며 계약금 및 중도금 3,251백만원을 지급하였고 잔여약정금액은 12,051백만원입니다. (2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 구분 기업은행 무역금융대출(*) 4,500,000 251,816 수입신용장개설 파생상품거래 USD 500,000 USD 62,170 선물환 (*) 실행금액은 수입 신용장 개설에 따른 잔액 입니다.(3) 보고기간말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 9 참조). (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 토지 및 건물 2,660,591 4,500,000 무역금융대출 - 기업은행 기타보증금 449,399 449,399 우리사주담보대출 - 한국증권금융 (4) 금융기관 등으로부터 제공받는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다(주석 13 참조). (단위: 천원) 금융기관 약정내용 금액 서울보증보험 인허가 28,000 이행하자 38,745 이행지급 1,082,784 합계 1,149,529 (5) 회사는 기업은행 파생상품거래(선물환)와 관련하여 대표이사로부터 USD 600,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조) 28. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계보고기간말 현재 회사의 지배기업은 주식회사 에이치피케이입니다. 주식회사에이치피케이의 종속회사는 HPK VINA CO., LTD.로써 주식회사 에이치피케이가 100% 보유하고 있습니다. 2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배기업 주식회사 에이치피케이(*1) - 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이브이오호투자유한회사(*1) - 회사에 공동지배력을 행사하는 기업 - 주식회사 에이치피케이 케이브이오호투자유한회사 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 당반기 중 주주간의 약정에 따라 공동지배력을 행사하는 기업에서 지배기업 및 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 분류되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 거래내역 당반기 전반기 주식회사 에이치피케이 지배기업 기타수익 7,033 4,500 기타비용 3,000 3,000 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 거래내역 당반기말 전기말 주식회사 에이치피케이 지배기업 기타채권 1,171 1,000 기타채무 1,100 1,100 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다(주석 27 참조). (단위: USD) 구 분 제공자 물건 또는 내용 제공금액 제공처 연대보증 대표이사 파생상품거래(선물환) 600,000 기업은행 (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타 장단기종업원 급여 803,703 409,120 퇴직급여 62,861 145,440 주식보상비용 134,690 - (*) 당반기말 및 전기말 현재 회사는 주요경영진에게 사택임대를 제공하고 있으며 해당 임차보증금은 795백만원 (전기말: 755백만원)입니다. 29. 주식기준보상(1) 회사는 임직원에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여했으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2021년 10월 26일 주식선택권 공정가치 1,811원 주식의 교부방법 기명식 보통주식 신주를 교부 부여수량 300,000주 행사가격 3,205원 행사가능기간 2023년 10월 26일 ~ 2027년 10월 26일 가득조건 용역제공조건: 2년 (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 기초 300,000 부여 - 기말 300,000 (3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당반기 부여일의 주식가격 3,305원 무위험이자율 0.76%~3.24% 주가변동성 55.88% (4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 134,690천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 30. 보고기간후 사건회사는 2022년 06월 28일 이사회 결의에 따라 신규수주 물량 대응을 위한 신규시설투자를 수행하기로 결정하였습니다. 이에 따라 2022년 7월 26일에 공장증축을 위한 6,600,000천원의 건설공사계약을 체결하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사 정관의 규정에 의한 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 종류주식의 배당 제10조의 2 (이익배당, 주식의 상환 및 주식의 전환에 관한 종류주식)1. 종류주식의 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 제5조의 발행예정주식총수 중 10,000,000주 로 한다. 2. 회사는 이익배당 및 잔여재산 분배에 대해 우선권이 있는 종류주식을 발행할 수 있다. 3. 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급하며, 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후 잔여 배당가능 이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다 4. 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 발행시 이사회의 결의에 의해 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하는 것으로 할 수 있다. 5. 종류주주는 회사가 청산된 경우 잔여재산분배에 있어 종류주식 발행시 이사회에서 정한 금액을 한도로 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여 재산의 분배를 받을 권리를 가진다. 6. 종류주식에 불리한 주주총회 결의가 있는 때에는 주주총회와 별도로 그 안건에 대하여 종류주식의 종류 주주총회 결의를 거쳐야 한다. 7. 종류주식은 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 같은 종류의 종류주식으로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행키로 한 주식으로 배정받을 권리가 있다. 8. 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년이상 10년이내에 발행시에 이사회가 정하도록 하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 존속기간 중 소정의 배당을 받지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 존속기간은 연장된다. 9. 회사가 발행하는 종류주식은 의결권이 없는 것으로 하되, 발행시 이사회 결의에 의하여 의결권이 있는 종류주식을 발행할 수 있다. 다만 의결권 없는 종류주식의 주주는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있다. 10. 회사는 이사회 결의에 의하여 아래의 조건에 따라 보통주식으로 전환되거나, 회사의 이익으로 상환되는 주식으로 발행할 수 있다. 정관에서 정하지 아니하는 사항은 종류주식 발행 시 이사회에서 정하는 바에 따른다. ① 회사는 종류주식의 발행총수 범위 내에서 종류주주의 청구에 따라 상환되는 상환주식을 발행할 수 있다. 가. 상환주식의 상환가액은 발행가 및 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 10%미만 의 범위내에서 발행시 이사회가 정한 비율에 따라 산정한 금원으로 한다. 단, 발행시에 이사회 결의에 의하여 상환주식에 대하여 이미 지급된 배당금을 상환가액에서 공제할 수 있다. 나. 상환주식의 상환청구권 행사기간은 발행일로부터 상환주식이 보통주로 전환되는 시점 1개월전까지로 하되, 이사회가 정하는 별도의 발행조건이 있는 경우 이를 적용한다. ② 회사는 종류주식의 발행총수 범위 내에서 주주의 청구에 따라 보통주식으로 전환되는 전환주식 을 발행할 수 있다. 가. 전환주식의 전환조건은 전환주 1주를 보통주 1주로 전환하는 것으로 한다. 단, 전환비율 및 전환가격의 조정에 관한 특약을 할 수 있다. 나. 전환청구 기간은 최초발행일 이후 2개월로부터 존속기간 만료일까지로 하고 전환청구 기간내 전환청구시 보통주로 전환될 수 있다. 다만, 이사회가 정하는 별도의 전환청구 기간이 있는 경우 이를 적용한다. 다. 전환주식의 전환조건은 전환주식 발행시 이사회가 정하는 바에 따라 전환주식 발행 후 전환청구 만료전까지 변경될 수 있다. 라. 전환청구에 의하여 전환된 보통주식의 이익의 배당에 관하여는 제15조의 규정을 준용한다. ③ 회사는 위 제1호 및 제2호의 성격을 동시에 지닌 주식을 발행할 수 있다. 위 제1호 및 제2호의 주식에 대하여는 이 조의 다른 규정이 동일하게 적용된다. 신주의 동등배당 제15조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 이익금의 처분 제57조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제58조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식 으로 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 중간배당 제59조 (중간배당) 1. 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의하여 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익 ④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 ⑤ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 5. 제10조 2의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 6,200 4,254 5,265 (연결)주당순이익(원) 284 195 261 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 03월 21일 유상증자(일반공모) 보통주 4,450,000 100 100 - 2022년 03월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 199,500 100 100 주1) 2021년 10월 20일 무상증자 보통주 15,600,000 100 100 250% 2021년 10월 19일 주식분할 보통주 6,177,600 100 100 10,000원 → 100원 주1) 상장주선인 의무인수로 인한 증자 참여입니다. 나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전화사채 발행현황- 해당사항 없음(2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상장공모 1 2022년 03월 18일 신공장건축 및 설비확충 20,458 - - - 주1)증권신고서상 조달금액은 15,742백만원이나 최종 공모유입자금 기준으로 공모자금의 사용내역을 작성 하였습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 예금 20,458 2022년 04월 ~ 2022년 11월 - 계 20,458 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 -해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제24기(당반기말) 매출채권 11,206,930 293,101 2.6 미수금 65,134 - - 합 계 11,272,064 293,101 2.6 제23기(2021년) 매출채권 9,058,643 254,951 2.81 미수금 56,511 - - 합 계 9,115,154 254,951 2.79 제22기(2020년) 매출채권 11,256,918 271,456 2.41 미수금 1,333,229 137,007 10.28 합 계 12,590,147 408,463 3.24 제21기(2019년) 매출채권 9,056,340 86,707 0.96 미수금 1,184,715 137,007 11.56 합 계 10,241,055 223,714 2.18 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기(당반기말) 제23기(2021년) 제22기(2020년) 제21기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 254,951 408,463 223,714 179,040 2. 순대손처리액(①-②±③) - (75,643) 154,551 (255,517) ① 대손처리액(상각채권액) - (137,007) - (250,366) ② 상각채권회수액 - (61,364) (154,551) - ③ 기타증감액(사업결합) - - - (5,151) 3. 대손상각비 계상(환입)액 38,150 (77,869) 30,198 300,191 4. 기말 대손충당금 잔액합계 293,101 254,951 408,463 223,714 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년초과 ~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,862,650 108,450 156,198 79,633 11,206,930 특수관계자 - - - - - 계 10,862,650 108,450 156,198 79,633 11,206,930 구성비율 96.9% 1.0% 1.4% 0.7% 100% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기(당반기말) 제23기(2021년) 제22기(2020년) 제21기(2019년) 비고 전사 상품 11,113 561 - - - 제품 1,550,264 1,177,444 789,161 555,084 - 재공품 2,447,688 2,496,562 1,643,788 1,431,815 - 원재료 1,080,458 1,298,405 1,421,736 1,894,539 - 부재료 203,536 111,777 257 255 - 미착재료 158 - - - - 합 계 5,293,216 5,084,748 3,854,942 3,881,693 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.2% 9.5% 8.1% 8.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.2회 20.7회 18.1회 19.2회 - (2) 재고자산 실사 (가) 재고자산 실사 현황당사는 매 회계년도말에 공장 가동 종료시를 기준으로 회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하고 있으며, 분기 및 반기 재고실사는 자체적으로 재고실사를 진행하고 있습니다. 기 준 실사일자 실사장소 실사입회자 비 고 2021년 12월 31일 2021년 12월 31일 구미 본사 삼일회계법인 주1) 2021년 06월 30일 2021년 6월 30일 구미 본사 삼일회계법인 주2) 2020년 12월 31일 2020년 12월 31일 구미 본사 안경회계법인 - 주1)2021년도(제23기) 연말 감사보고서 작성을 위하여 지정감사인인 삼일회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.주2)2021년도(제23기) 반기 감사보고서 작성을 위하여 지정감사인인 삼일회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. (나) 장기체화재고 등 현황재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가 로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다. 2022년 상반기말 기준 재고자산별 평가충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제24기(당반기말) 제23기(2021년) 제22기(2020년) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 11,113 - 11,113 561 - 561 - - - 제품 1,550,264 (92,837) 1,457,427 1,217,651 (40,208) 1,177,444 813,766 (24,605) 789,161 재공품 2,447,688 (215,692) 2,231,995 2,771,646 (275,084) 2,496,562 1,725,962 (82,174) 1,643,788 원재료 1,080,457 (7,409) 1,073,048 1,317,318 (18,913) 1,298,405 1,424,786 (3,050) 1,421,736 부재료 203,536 (43) 203,493 111,779 (2) 111,777 257 - 257 미착재료 158 - 158 - - - - - - 합 계 5,293,216 (315,981) 4,977,235 5,418,955 (334,207) 5,084,748 3,964,771 (109,829) 3,854,942 라. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 품목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 자동차 - - - - - - - 381,925 합 계 - - - - - 381,925 주1)수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사 영업에 중요한 영향을 미칠 수 있어 수주 잔고 총액만 간략하게 기재하였습니다.주2)수주잔고 금액에는 수시공시의무관련사항(공정공시)을 통하여 기공시된 공급계약체결 수주금액이 포함되어 있습니다. 마. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 공정가치(가) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제24기 (당반기말) 제23기(2021년) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,423,301 9,423,301 10,445,444 10,445,444 매출채권 10,913,829 10,913,829 8,803,692 8,803,692 기타금융자산 14,314,758 14,314,758 765,454 765,454 파생상품자산 9,003 9,003 - - 금융자산 합계 34,660,891 34,660,891 20,014,590 20,014,590 금융부채 매입채무 6,432,797 6,432,797 6,961,006 6,961,006 차입금 476,141 476,141 469,672 469,672 기타금융부채(*) 3,002,175 3,002,175 3,759,388 3,759,388 파생상품부채 - - 5,707 5,707 금융부채 합계 9,911,113 9,911,113 11,195,773 11,195,773 (*)종업원 급여 금액은 제외되었습니다.(나) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 파생상품자산 - 9,003 - 9,003 합계 - 9,003 - 9,003 금융부채 파생상품부채 - - - - 합계 - - - - 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채 파생상품부채 - 5,707 - 5,707 합계 - 5,707 - 5,707 (다) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사가 보유한 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(라) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 기타금융자산 파생상품자산(선물환) 9,003 - 2 현금흐름 등 선도환율 기타금융부채 파생상품부채(선물환) - 5,707 2 현금흐름 등 선도환율 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등-해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서에는 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당반기) 삼일회계법인 적정 - - 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 제22기(전전기) 안경회계법인 적정 - - 주1)제24기는 당반기 검토의견 입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼일회계법인 연간재무제표 감사 80,000 660 - - 제23기(전기) 삼일회계법인 연간재무제표 감사 92,000 820 92,000 914 제22기(전전기) 안경회계법인 연간재무제표감사 25,000 400 25,000 405 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - 제23기(전기) 2021.12.29 경정청구업무 용역 계약체결일로부터 관련 세액의 환급 결정서 수령 및 관련 세무자문 종료일(감액의 경우에는 감액 결정이 있음을 안때) 환급(환급가산금 포함), 감액 또는절감되는 세액(환급세액)의 20% - 2021.07.01 반기회계감사 업무지원 2021.07.01~2021.09.30 55,000,000 - 2021.10.01 3분기 회계감사 업무지원 2021.10.01~2021.12.14 27,000,000 - 2021.11.12 2018년 재무제표 작성 지원 2021.11.12~2021.11.23 9,000,000 - 제22기(전전기) 2020.10.12 IFRS 전환 2020.10.12~2021.04.09 55,000,000 - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사 또는 감사위원회의 회사의 내부통제 유효성 감사 결과- 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도당사는 2021년도 상장을 추진하는 과정에서 2020년 10월 한울회계법인과 내부회계관리제도 구축 용역계약을 체결하였고, 2021년 4월부터 2021년 7월까지 내부회계관리제도 운영평가를 위한 RCM (Risk Control Metrcis) 을 구축하였습니다. 이에 당사는 2021년 6월말 기준 및 2021년 12월말 기준으로 시범운영 하였으며, 2022년부터 내부회계관리제도를 시행 중에 있습니다. (1) 내부회계관리규정 개요당사는 대내외적인 신뢰도를 높이고 기업의 내부회계를 합리화할 목적으로 2021년 1월 4일 내부회계관리규정을 제정하였습니다. (2) 내부회계관리 조직① 내부회계관리 담당업무 조직도 직 무 성 명 근무연수 겸직사항 내부회계책임자 조 창 현 2년 1개월 대표이사 내부회계관리자 주 원 주 2년 1개월 경영지원본부장 및 CFO 공시담당자 이 주 형 9개월 회계팀장 내부회계운영 한 경 진 18년 9개월 자금팀장 인사담당자 홍 지 만 18년 3개월 인사총무팀장 ② 내부회계관리자의 인적사항 성 명 생년월일 학 력 주요경력 회사내 경력 및 업무 주원주 1968.05.07 연세대학교 경영학과 졸업 ('89.03 ~ '96.02) * New Life Group 재무부 CFO ('18.05 ~ '20.04) * FMC Korea 재경부 Controller ('11.04 ~ '18.01) * IDS/이지메디컴 관리본부 CFO ('06.10 ~ '11.02) (주)세아메카닉스 경영지원본부장 및 CFO 다. 내부통제구조의 평가당사는 비상장회사로 자산규모가 1천억원이 되지 않아 해당사항이 없으나, 2021년 상장을 추진하는 과정에서 2021년 1월 내부회계관리규정의 제정 및 2021년 7월 내부회계관리제도 운영평가를 위한 RCM (Risk Control Metrcis) 을 구축하였으며, 2022년 운영중에 있습니다.당사는 2022년도중에 내부회계관리제도 시스템을 감사 수준으로의 추가 설계를 계획중에 있으며, 상장 후 최초로 도래하는 사업연도부터 매 사업연도마다 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고,감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견을 득할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항1) 이사의 수2022년 6월 30일 기준 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 조창현이 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 1 - - 주1) 이사의 수 및 사외이사 수는 공시서류작성기준일 기준으로 작성하였습니다.주2) 당사는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 사외이사 이진(임기 3년)을 신규 선임하였습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용당사 이사회운영규정 및 정관에 규정한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 내용 이사회운영규정 제1조(목적) 이 규정은 주식회사 세아메카닉스(이하 "회사"라 한다)가 주최하는 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 이사회운영규정 제2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 이사회운영규정 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영 의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회운영규정 제12조의 2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임?직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을청취할 수 있다. 이사회운영규정 제13조(이사에 대한 직무집행감독권) 1. 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 2. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 정관 제35조 (이사의 수) 1. 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 2. 사외이사의 사임,사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회 의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. 정관 제36조 (이사의 선임) 1. 이사는 주주총회에서 선임한다. 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상 의 수로 하여야 한다. 3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제37조 (이사의 임기) 1. 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2. 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제40조 (이사의 직무) 1. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 2. 부대표, 전무이사, 상무이사, 이사 등은 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제41조 (이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.3. 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사 에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제42조(이사회의 구성과 소집) 1. 이사회는 이사로 구성한다. 2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 5. 이사회 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 6. 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제43조(이사회의 결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회의 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제44조(이사회의 의사록) 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제45조 (이사의 보수와 퇴직금) 1. 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 2. 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 정관 제46조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 다. 이사회 중요 의결사항 [기준 기간 : 2022. 01. 01 ~ 2022. 06. 30] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 사내이사 사내이사 기타비상무이사 이진(출석률: 100% ) 김준오(출석률: 100%) 조창현(출석률: 100%) 이성욱(출석률: 100%) 박봉섭(출석률: 100%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2022-01-18 1. 신규 수주물량 대응을 위한 설비 투자의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2 2022-02-10 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 3 2022-02-10 1. 대표주관회사와의 주식총액인수 및 모집매출계약 체결의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 4 2022-02-24 1.2022년 임원 인사 발령의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 5 2022-02-25 1. 제23기 재무제표 승인의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 6 2022-03-14 1.사외이사 선임의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 7 2022-03-14 1.제23기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 1) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임보고 2) 결의사항 ① 제22기 재무제표 승인의 건 ② 사외이사 선임의 건 ③ 제23기 이사 보수한도 승인의 건 : 20억원 ④ 제23기 감사 보수한도 승인의 건 : 1억원 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 8 2022-06-28 1.신규수주물량대응을 위한 CAPA확보 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 주1)이진 사외이사는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 라. 이사회내 위원회본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 주주총회 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 서면을통해 공고하고 있습니다.당사 이사회는 이사회는 법령과 정관의 규정에 따라 회사경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주등의독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(2) 이사의 현황본 보고서 작성 기준일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거 래 최대주주와의 관계 임기 연임여부 선임배경 비 고 대표이사 조창현 이사회 대표이사 해당사항 없음 최대주주의대주주 2020.05.21 ~2023.05.21 신규선임 LG전자 출신으로 연구/개발/영업부문에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것 으로 판단되어 선임 - 사내이사 이성욱 이사회 자동차부문구매 및 영업총괄 해당사항 없음 해당사항 없음 2021.05.31 ~2024.05.31 신규선임 당사 업종에 대한 폭넓은 이해와 탁월한 영업력으로 회사 성장의 중요한 역활을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임 - 기타비상무이사 박봉섭 이사회 경영자문 해당사항 없음 5%이상소유주주의임원 2020.05.21 ~2023.05.21 신규선임 경영 및 컨설팅 전문가로서 관련 자문 및 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천 - 사외이사 김준오 이사회 경영자문 해당사항 없음 해당사항 없음 2021.05.31 ~2024.05.31 신규선임 법률 및 경영분야에 전문지식을 보유하고 있어 관련 자문 및 투명 경영 제고를 위하여 이사회에서 추천 - 사외이사 이진 이사회 경영자문 해당사항 없음 해당사항 없음 2022.03.30~2025.03.30 신규선임 동산업분야의 폭넓은 이해와 오랜 경력으로 회사의 경영자문과 성정에 중요한 역할을 수행할 수 있을것으로 판단되어 선임 - 주1)2022년 3월 30일 정기주주총회에서 이진 사외이사가 신규 선임되었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 - 해당사항 없음 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 인적사항 성 명 임기 연임여부(회수) 추천인 경력사항 최대주주와의관계 결격요건여부 김준오 2021.05.31 ~2024.05.31 신규선임 이사회 (학력사항) * 서울대학교 경제학 학사(1990.02) * 서울대학교 경제학 석사(1995.02)(경력사항) * 법무법인 한결 파트너 변호사 (2003.03~현재) * 세동회계법인 (1996.11~1997.10) * 삼일회계법인 (1995.11~1996.10) 해당사항없음 해당사항없음 이진 2022.03.30~2025.03.30 신규선임 이사회 (학력사항) * 경북대학교 경제학 석사(1987) * Thunderbird University MBA(2006~2007) (경력사항) * LG전자 자문역 (2021.04~현재) * LG전자 해외법인장 (2016.01~2020.12) * LG전자 본사 COO부문 기획관리담당 (2012.01~2015.12) 해당사항없음 해당사항없음 주1)김준오 사외이사는 2021년 5월 31일 임시주주총회에서 신규 선임 되었습니다.주2)이진 사외이사는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다.(2) 사외이사 업무지원 조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위 주요 활동내역 회계팀, 자금팀 6명 CFO 外 5명 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무수행 지원 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 임기 연임여부(회수) 추천인 경력사항 최대주주와의관계 결격요건여부 이영우 2021.05.31 ~2024.05.31 신규선임 이사회 (학력사항) * 서강대학교 경영학과 졸업 (1995.03)(경력사항) * 율성회계법인 이사 (2021.10~현재) * 선진회계법인 이사 (2001.10~2021.09) * 이원회계법인 (2000.11~2001.10) * 안건회계법인 (1996.11~2000.10) * 삼일회계법인 (1994.12~1996.10) 해당사항없음 해당사항없음 주1) 상기 감사는 2021년 5월 31일 임시주주총회에서 신규 선임 되었습니다. 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 업무집행에 관한 중요한문서의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 감사 업무 중 필요시 외부감사인과 협조하여 의견을 교환할 수 있습니다. 감사 운영방안으로 정관 및 별도의 감사의 직무 규정을 두어 감사의 목적, 권한과 책임등을 규정하고 있는 등 당사는 감사인의 독립성을 충분히 확보 하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동내용 [기준 기간 : 2022. 01. 01 ~ 2022. 06.30] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2022-01-18 1. 신규 수주물량 대응을 위한 설비 투자의 건 가결 참석 2 2022-02-10 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 참석 3 2022-02-10 1. 대표주관회사와의 주식총액인수 및 모집매출계약 체결의 건 가결 참석 4 2022-02-24 1.2022년 임원 인사 발령의 건 가결 참석 5 2022-02-25 1. 제23기 재무제표 승인의 건 가결 참석 6 2022-03-14 1.사외이사 선임의 건 가결 참석 7 2022-03-14 1.제23기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 1) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임보고 2) 결의사항 ① 제22기 재무제표 승인의 건 ② 사외이사 선임의 건 ③ 제23기 이사 보수한도 승인의 건 : 20억원 ④ 제23기 감사 보수한도 승인의 건 : 1억원 가결 참석 8 2022-06-28 1.신규수주물량대응을 위한 CAPA확보 가결 참석 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀,자금팀 6 CFO 外 5명 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사 직무수행 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,489,500 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,489,500 - - - - 주1)2021년 10월 19일 액면분할 (1주당 10,000원 → 100원) 및 2021년 10월 20일 무상증자(250%)를 통하여 2,400주에서 21,840,000주로 발행주식총수가 변경되었습니다.주2)2022년 3월 21일 일반공모를 위한 유상증자를 통하여 21,840,000주에서 26,489,500주로 발행주식 총수가 변경되었습니다. 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 한국거래소가 개설한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월이내 주주명부 폐쇄 및기준일 1. 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만, 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하 는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 2. 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회 에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자, 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명 부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 3. 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권 리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주 주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 4. 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주식 등의 전자등록 이 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만 회사가 법령에따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 명의개서대리인 KB 국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26, 3층(여의도동, 국민은행 여의도 본점) ) 주주의 특전 해당사항 없음 공고 게제신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.seamechanics.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이 한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 회사는 공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 정기주주총회 7회 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 일자 안건 결의내용 비고 제23기 정기주주총회(2022.03.30) 1.제23기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 1) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임보고 2) 결의사항 ① 제22기 재무제표 승인의 건 ② 사외이사 선임의 건 : 이진 ③ 제23기 이사 보수한도 승인의 건 : 20억원 ④ 제23기 감사 보수한도 승인의 건 : 1억원 원안대로 가결 - 제23기 임시주주총회(2021.10.26) 1. 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 제23기 임시주주총회(2021.09.16) 1. 제1호 의안 : 주식분할(액면분할)의 건 ① 1주당 10,000원 → 100원 2. 제2호 의안 : 정관 개정의 건 ① 공고방법의 변경 ② 발행예정주식총수의 변경 ③ 기타 정관 개정의 건 원안대로 가결 - 제23기 임시주주총회(2021.05.31) 1. 제1호 의안 : 정관 개정의 건 ① 영문 상호명 추가 ② 목적사업 추가 ③ 공고방법 변경 ④ 발행예정주식총수의 변경 ⑤ 주식매수선택권 규정 변경 ⑥ 명의개서대리인의 설치 2. 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 ① 신규선임 : 이성욱 (임기 3년) 3. 제3호 의안 : 기타비상무이사 사임의 건 ① 중도사임 : 박승인 4. 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 ① 신규선임 : 김준오 (임기 3년) 5. 제5호 의안 : 감사 사임 및 선임의 건 ① 중도사임 : 고종석 ② 신규선임 : 이영우 6. 제6호 의안 : 임원보수지급규정 폐지의 건 7. 제7호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 8. 제8호 의안 : 임원유족보상금지급규정 폐지의 건 원안대로 가결 - 제22기 정기주주총회(2021.03.31) 1. 제1호 의안 : 제22기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(案) 승인의 건 2. 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ① 제23기 이사 급여 및 상여 지급 한도액을 10억원으로 승인 3. 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 ① 제23기 감사 급여 및 상여 지급 한도액을 1억원으로 승인 원안대로 가결 - 제22기 임시주주총회(2020.05.21) 1. 제1호 의안 : 정관 변경의 건 ① 주권의 발행과 종류 2. 제2호 의안 : 이사 선임의 건 ① 신규선임 : 사내이사 조창현 ② 신규선임 : 기타비상무이사 박봉섭 ③ 신규선임 : 기타비상무이사 박승인 3. 제3호 의안 : 감사 선임의 건 ① 신규선임 : 감사 고종석 원안대로 가결 - 제21기 정기주주총회(2020.03.25) 1. 제1호 의안 : 결산보고 승인의 건(2019.1.1~2019.12.31) 2. 제2호 의안 : 2020년도 임원 보수 지급액 및 지급방법의 결의의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 에이치피케이 최대주주 보통주 11,902,800 54.5 11,902,800 44.9 주1) 케이브이오호투자유한회사 주요주주 보통주 7367829 33.7 5,167,830 19.5 주2) 계 보통주 19,270,629 88.2 17,070,630 64.4 - - - - - - - 주1)2022년 3월 21일 일반공모를 위한 유상증자로 인하여 지분비율이 54.5% 에서 44.9%로 축소 되었습니다. 주2)2022년 3월 24일 구주매출로 인하여 지분비율이 33.7%에서 19.5%로 축소 되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 에이치피케이 45 우창세 8.56 - - 조창현 29.07 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 에이치피케이 자산총계 69,953 부채총계 48,198 자본총계 21,755 매출액 87,518 영업이익 5,041 당기순이익 6,993 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 본 보고서 제출일 현재 주식회사 에이치피케이는 2022년 7월 29일 개최한 임시주주총회에서 당사가 영위하는 사업 중 이차전지 사업부문을 단순.물적분할하기로 결의 하였습니다. 다. 최대주주 변동 현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 03월 21일 주식회사 에이치피케이 11,902,800 44.9% 유상증자 주1) 2021년 10월 20일 주식회사 에이치피케이 11,902,800 54.50% 무상증자 - 2021년 10월 19일 주식회사 에이치피케이 3,400,800 54.50% 액면분할 - 2021년 08월 23일 주식회사 에이치피케이 34,008 54.50% 양수 - 2021년 05월 24일 주식회사 에이치피케이 26,648 39.50% 양수 - 2020년 05월 21일 케이브이오호투자유한회사 40,560 65.00% 양수 주2) 2020년 05월 21일 김찬한 9,360 15.00% 양도 - 주1)2022년 3월 21일 일반공모를 위한 유상증자로 인하여 지분비율이 54.5% 에서 44.9%로 축소 되었습니다. 주2)주식양수 : (주)에이치피케이는 케이브이오호투자(유)와 맺은 주주간계약에 의거, 2021년 5월 24일 케이브이오호투자(유)가 보유한 지분 12,168주를 양수하였습니다.이후 (주)에이치피케이는 2021년 8월 23일 前최대주주인 김찬한이 보유한 지분9,360주를 양수하며 최대주주로 등극하였습니다. 라. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 에이치피케이 11,902,800 44.9 - 케이브이오호투자유한회사 5,167,829 19.5 - 우리사주조합 314,697 1.2 - 마. 소액주주현황 사.소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 35,490 35,494 99.9 8,189,524 26,489,500 30.9 - 바. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 주가 최 고 - - 7,600 7,200 7,900 9,710 최 저 - - 7,170 6,130 5,300 7,200 평균주가 - - 7,343 6,668 6,039 8,069 거래량 최고일거래량 - - 19,985,231 11,937,664 16,642,638 41,549,908 최저일거래량 - - 948,196 296,695 113,856 1,572,047 월간거래량 - - 38,632,810 46,072,454 51,018,224 157,232,425 주1)당사 상장일은 2022년 3월 24일으로 3월 주가 거래실적은 6영업일 기준 입니다. 사. 기업인수목적회사의 추가기재사항-해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조창현 남 1969년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (주)세아메카닉스(2020.05~현재)(주)에이치피케이대표이사(2008.03~2021.05)LG전자 생산기술원 파트장(1997.12.~2008.02)서울대학교 최고경영자 과정 수료(2019.02)경희대학교대학원 정보전자신소재공학과 졸업(2015.02)부산대학교 재료공학과 석사(1998.02)동아대학교 금속공학과 학사(1996.02) - - 최대주주의 최대주주 2년 1개월 2023년 05월 21일 이성욱 남 1969년 06월 전무이사 사내이사 상근 미래성장전략 실장 (주)세아메카닉스(2020.05~현재)(주)에이치피케이(2019.02~2020.04)KB증권(2016.03~2018.12)현대증권(2008.08~2016.03)대신증권(2005.05~2007.07)상지대학교 법학과 졸업(1995.02) - - - 2년 1개월 2024년 05월 31일 박봉섭 남 1969년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 케이스톤파트너스 대표(2022.01~현재)케이스톤파트너스 부대표(2015.05~2021.12)이화에스디엘, 윔로솔루션, ERREA korea부사장대표이사(2000.07~2011.04)연세대학교 경영학과 졸업(1997.02) - - - - 2023년 05월 21일 김준오 남 1968년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 법무법인한결 파트너 변호사(2003.03~현재)세동회계법인(1996.11~1997.10)삼일회계법인(1995.11~1996.10)서울대학교 경제학 석사(1995.02)서울대학교 경제학 학사(1990.02) - - - 1년 1개월 2024년 05월 31일 이영우 남 1968년 03월 감사 감사 비상근 감사 율성회계법인 이사(2021.10~현재)선진회계법인 이사(2001.10~2021.09)이원회계법인(2000.11~2001.10)안건회계법인(1996.11~2000.10)삼일회계법인(1994.12~1996.10)서강대학교 경영학과 졸업(1995.03) - - - 1년 1개월 2024년 05월 31일 주원주 남 1968년 05월 전무이사 미등기 상근 경영지원 본부장 및CFO (주)세아메카닉스(2020.05~현재)New Life Group(2018.05~2020.04)FMC Korea(2011.04~2018.01)IDS/이지메디컴(2006.10~2011.02)Gambro Korea(2002.07~2006.09)IBM KOREA(1996.04~2002.05)연세대학교 경영학과 졸업(1996.02) - - - 2년 1개월 - 정석영 남 1960년 09월 전무이사 미등기 상근 연구소장 및전자사업부장 (주)세아메카닉스(2019.05~현재)Poland 네오텍(2018.03~2019.03)LG 전자 (국내법인) (2015.01~2018.03)LG 전자 (CHINA 법인) (2010.12~2014.12)LG 전자 (국내법인) (2009.07~2010.11)LG 전자 (POLAND 법인) (2004.07~2009.06)LG 전자 (국내법인) (1986.07~2004.06)경북대학교 기계공학과 졸업(1986.02) - - - 3년 1개월 - 금창석 남 1967년 02월 전무이사 미등기 상근 생산사업 본부장 (주)세아메카닉스(2020.05~현재)(주)HPK(2017.02~2020.04)LG Display(2001.04~2014.04)ASYST SHINKO KOREA(1997.06~2001.03)경일대학교 전자공학과 (1997.02) - - - 2년 1개월 - 이진 남 1961년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 LG전자 자문역(비상근)(2021.04~현재)LG전자 해외법인장(브라질,멕시코 생산법인) 전무(2016.01~2020.12)LG전자 본사 COO부문 기획관리담당 상무(2012.01~2015.12)LG전자 HE사업본부 (TV모니터,Audio)구매담당 상무(2010.01~2011.12)LG전자 HE사업본부 SCM 물류담당 상무(2008.01~2009.12)LG전자 TV사업부 구매팀장 부장(2004.06~2007.12)LG전자 TV사업부 생산기획팀(2001.10~2004.05)LG전자 해외법인 주재원(미국)법인기획(1994.10~2001.09)LG전자 TV사업부 구매팀,기획팀 (1987.07~1994.09) - - - 3개월 2025년 03월 30일 조창민 남 1968년 06월 사내이사 미등기 상근 기술연구소 최고연구위원 세아메카닉스 기술연구소최고연구위원(2012.01~현재)KIT 부설연구소(2010.03~2011.12)(주)케이티브이글로벌(2003.04~2008.05) - - - 10년 5개월 - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항 없음 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 79 - - - 79 6.6 2,053,742 25,997 - - - - 사무직 여 5 - - - 5 7.2 110,479 22,096 - 연구직 남 29 - - - 29 6.4 760,334 26,218 - 생산직 남 78 - - - 78 5.2 1,783,581 22,866 - 생산직 여 11 - - - 11 5.8 171,863 15,624 - 합 계 202 - - - 202 6.0 4,880,000 24,158 - 주1)반기 급여 총액은 공시대상기간 중 퇴사한 직원들에게 지급된 급여까지 포함된 금액이므로, 1인 평균 급여액은 현재 재직중인 직원의 평균 급여와 다를 수 있습니다.주2)위 직원현황에는 대표이사는 제외하여 작성하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 272,231 68,058 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 531,183 106,237 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 501,183 250,592 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 80,814 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 1 53,876 - 계 2 134,690 - 주1)2021년 10월 26일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정 1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항옵션가가격결정모형 적용) 2) 공정가치 산정 가정 - 주식선택권의 공정가치 : 1,811원 - 주식매수선택권의 행사가격 : 3,205원 - 무위험이자율 : 0.76%~3.24% - 기대행사기간 : 2023년 10월 26일 ~ 2027년 10월 26일 - 예상주가변동성 : 55.88%주2)주식매수선택권의 공정가치는 당해 사업연도의 외부 평가기관 공정가치 총액의 당해사업연도의 포괄손익계산서상 비용으로 계상된 금액 중 해당 임원에 대한 금액입니다. (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이성욱 등기임원 2021년 10월 26일 신주교부 보통주 180,000 - - - - 180,000 2023.10.26~2027.10.26 3,205 O 2년 주원주 미등기임원 2021년 10월 26일 신주교부 보통주 120,000 - - - - 120,000 2023.10.26~2027.10.26 3,205 O 2년 주1)공시서류 작성일 기준 종가는 7,200원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (1) 해당기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 계통도 계통도.jpg 계통도 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 라. 대주주 이외의 이해관게자의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시내용 진행 및 변경사항 (기준일 : 제출일 현재) 신고 일자 제 목 신 고 내 용 진행사항 2022.07.26 (기재정정)신규시설투자 신규시설투자에 투자금액 변동에 따른 정정공시 진행 2022.07.11 수시공시의무관련사항(공정공시) 전기자동차용 보조배터리 케이스커버 공급계약 체결 진행 2022.05.30 수시공시의무관련사항(공정공시) 전기자동차용 보조배터리 케이스커버 공급계약 체결 진행 2022.05.30 수시공시의무관련사항(공정공시) 전기자동차용 보조배터리 케이스커버 공급계약 체결 진행 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 본 보고서 작성 기준일 현재 당사가 체결하고 있는 금융기관 등과의 주요 약정내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 토지 및 건물 2,686,598 4,500,000 무역금융대출 - 기업은행 상세한 내용은 " III. 재무에 관한 사항 " 중 " 5. 재무제표 주석 " 내용 중 " 주석 27. 우발상황 및 약정상황 "을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음 나. 한국거래소등으로 부터 받은 제재 - 해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 기준검토표1.jpg 중소기업 기준검토표1 중소기업 기준검토표2.jpg 중소기업 기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022.06.30) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 (-) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( -) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 라. 외국지주회사의 자회사 현황-해당사항 없음 마. 법적위험 변동사항-해당사항 없음 바. 금융회사의 예금자보호 등에 관한 사항-해당사항 없음 사. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부-해당사항 없음 아. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무-해당사항 없음 자. 합병 등의 사후정보-해당사항 없음 차. 녹색경영-해당사항 없음 카. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 11,902,800 2022년 03월 24일 2024년 09월 24일 상장일로 부터 2년 6개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 및 6호(최대주주) 26,489,500 보통주 2,067,131 2022년 03월 24일 2022년 09월 24일 상장일로 부터 6개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제6호(주요주주) 26,489,500 보통주 1,550,349 2022년 03월 24일 2023년 03월 24일 상장일로 부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제6호(주요주주) 26,489,500 보통주 1,550,349 2022년 03월 24일 2022년 09월 24일 상장일로 부터 1년 6개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제6호(주요주주) 26,489,500 보통주 322,819 2022년 03월 24일 2023년 03월 24일 상장일로 부터 1년 우리사주조합 26,489,500 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)에이치피케이 134811-01553015 (주)에이치피케이 VINA - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음