세아메카닉스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 26 (당)분기말 2024년 9월 30일 현재
제 25 (전)기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 세아메카닉스

1. 회사의 개요주식회사 세아메카닉스(이하 "회사"라 함)는 전기차, 수소차, ESS 등의 제조에 필요한 친환경 부품과 그 외 자동차 내연기관의 다이캐스팅 부품 및 OLED Display device 등의 제작에 필요한 전자부품을 전문적으로 생산하는 회사로서 경북 구미시 1공단로 10길 80(공단동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2009년 1월 31일을 합병기일로 하여 주식회사 세아캐스텍을 흡수합병하였습니다.회사는 2022년 3월 24일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,648,950천원입니다.당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율

주식회사 에이치티홀딩스	11,902,800	44.93%

케이브이오호투자유한회사	1,550,829	5.85%

자기주식	300,000	1.13%

기타	12,735,871	48.08%

합계	26,489,500	100.0%

2. 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타금융자산	2,212,915	2,212,915	520,323	520,323

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	31,947,906	31,947,906	13,345,639	13,345,639

매출채권	11,643,697	11,643,697	8,320,793	8,320,793

기타수취채권	1,701,496	1,701,496	5,568,158	5,568,158

기타금융자산	8,000,000	8,000,000	-	-

금융자산 합계	55,506,014	55,506,014	27,754,913	27,754,913

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	8,221,990	8,221,990	7,689,808	7,689,808

차입금	46,554,007	46,554,007	18,136,867	18,136,867

기타금융부채(*)	4,862,948	4,862,948	3,465,696	3,468,781

금융부채 합계	59,638,945	59,638,945	29,292,370	29,295,455

(*) 종업원 급여 금액은 제외되었습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,711,545	501,370	-	2,212,915

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타금융자산

파생상품자산	-	22,797	-	22,797

당기손익-공정가치측정금융자산	-	497,525	-	497,525

합계	-	520,323	-	520,323

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사가 보유한 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

기타금융자산

파생상품자산	-	22,797	2	현금흐름 등	선도환율

당기손익-공정가치측정금융자산	501,370	497,525	2	현금흐름 등	할인율

합계	501,370	520,323

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,635	1,635

은행예치금 등	28,581,267	12,609,433

외화예금	3,365,005	734,570

합 계	31,947,907	13,345,638

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	36,244	19,929	정부보조금

은행예치금 등(*)	1,000,000	-	차입금 담보

(*) 중소기업자금대출에 대하여 기업은행에 693,000천원의 정기예금이 담보로 설정되어 있습니다(주석 28 참조).

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,643,697	8,322,064

손실충당금	-	(1,271)

매출채권(순액)	11,643,697	8,320,793

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	39,379	-	61,388	-

미수수익	171,444	-	92,953	-

정기예,적금	-	-	4,000,000	-

임차보증금	-	677,500	-	837,500

임차보증금현재가치할인차금	-	(34,069)	-	(64,992)

기타보증금(*)	-	563,909	-	641,309

장기대여금	-	283,333	-	-

합 계	210,823	1,490,673	4,154,341	1,413,817

(*) 우리사주조합원의 대출에 대하여 한국증권금융에 372,000천원의 기타보증금이 질권 및 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,212,915	-	497,525

상각후원가측정금융자산	8,000,000	-	-	-

파생상품자산	-	-	22,797	-

합 계	8,000,000	2,212,915	22,797	497,525

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 분기말 시장성있는지분증권 - 1,998,680 (287,135) 1,711,545 시장성있는지분증권 497,525 - 3,844 501,370 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 분기말 시장성없는지분증권 - 500,000 (2,475) 497,525 (3) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 ELB 8,000,000 - - - (4) 당분기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선물환/RTRF 옵션 - - 22,797 - 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약이행원가(*) 5,933,882 3,155,492 선급비용 286,448 188,313 선급금 2,261 7,242 부가세대급금 646,162 200,233 환불자산 10,279 12,779 합 계 6,879,032 3,564,059 (*) 주석 21 참조 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 998,372 1,161,826 부재료 220,285 283,038 재공품 2,384,979 2,425,574 제품 2,018,788 1,530,222 상품 10,527 1,704,622 재고자산평가충당금 (587,764) (515,336) 합 계 5,045,187 6,589,946 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 34,394,111천원 (전분기 29,564,567천원) 입니다.당분기 중 재고자산의 평가에 따른 재고자산평가손실 72,428천원 (전분기 재고자산평가손실환입 5,125천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.회사의 수출성장자금대출 약정과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). 10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 기초 6,142,807 17,955,009 57,600 41,192,045 724,184 2,018,846 1,814,475 4,354,927 9,594,613 111,969 83,966,475 취득 - 234,170 - 273,000 185,942 26,600 2,600 11,000 3,492,669 - 4,225,981 처분 - - - - - - - - - (24,855) (24,855) 대체 - 6,000 - - - - - - (6,000) - - 기말 6,142,807 18,195,179 57,600 41,465,045 910,125 2,045,446 1,817,075 4,365,927 13,081,283 87,114 88,167,601 감가상각누계액 기초 - 7,468,752 26,762 13,047,642 481,531 1,734,412 1,504,491 1,571,884 - 48,460 25,883,934 처분 - - - - - - - - - (11,747) (11,747) 대체 - - - - - - - - - - - 감가상각비 - 349,648 7,995 2,934,881 83,814 92,915 107,039 295,703 - 17,455 3,889,450 기말 - 7,818,400 34,757 15,982,522 565,345 1,827,327 1,611,530 1,867,587 - 54,169 29,761,637 정부보조금 기초 - - 7,297 462,657 - 33,450 38,333 - - - 541,737 취득 - - - 168,000 - - - - - - 168,000 감가상각비 - - (1,493) (58,593) - (8,670) (15,000) - - - (83,756) 기말 - - 5,804 572,064 - 24,780 23,333 - - - 625,981 순장부금액 기초 6,142,807 10,486,257 23,541 27,681,746 242,653 250,984 271,651 2,783,043 9,594,613 63,509 57,540,804 기말 6,142,807 10,376,779 17,039 24,910,459 344,780 193,339 182,212 2,498,340 13,081,283 32,945 57,779,983 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 기초 6,142,807 8,583,992 57,600 25,559,275 695,890 2,001,116 1,745,949 2,795,196 12,728,920 88,526 60,399,271 취득 - 4,876,867 - 11,681,874 155,127 21,000 71,020 852,361 3,641,034 45,581 21,344,864 처분 - - - (714,840) (127,833) (3,270) - (170,000) - (22,137) (1,038,080) 대체 - 4,494,150 - 2,167,806 1,000 - - 884,370 (7,547,326) - - 기말 6,142,807 17,955,009 57,600 38,694,115 724,184 2,018,846 1,816,969 4,361,927 8,822,628 111,969 80,706,054 감가상각누계액 기초 - 6,802,242 16,102 10,581,048 463,461 1,597,835 1,357,540 1,360,835 - 32,970 22,212,033 처분 - - - (609,704) (72,439) (3,268) - (118,646) - (12,162) (816,219) 대체 - 감가상각비 - 398,187 7,995 2,275,225 67,787 107,321 120,607 235,674 - 20,596 3,233,392 기말 - 7,200,429 24,097 12,246,569 458,809 1,701,888 1,478,147 1,477,863 - 41,404 24,629,206 정부보조금 기초 - - 9,287 456,392 - 45,010 58,333 - - - 569,022 취득 - - - 24,000 - - - - - - 24,000 감가상각비 - - (1,493) (50,607) - (8,670) (15,000) - - - (75,770) 기말 - - 7,794 429,785 - 36,340 43,333 - - - 517,252 순장부금액 기초 6,142,807 1,781,750 32,211 14,521,835 232,429 358,271 330,076 1,434,361 12,728,920 55,556 37,618,216 기말 6,142,807 10,754,580 25,709 26,017,761 265,375 280,618 295,489 2,884,064 8,822,628 70,565 55,559,596 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 3,617,521 2,987,815 판매비와관리비 188,173 169,806 합 계 3,805,694 3,157,621 (3) 회사는 국민은행 대출 약정과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).(4) 회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 29 참조). 11. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 32,946 63,510 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 17,455 20,596 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 48,800 86,481 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 27,423 26,174 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 22,803 10,056 주)당분기 중 리스의 총 현금유출은 99,026천원입니다. 12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 기초 1,653,585 1,377,937 3,031,522 취득 - - - 대체 - - - 기말 1,653,585 1,377,937 3,031,522 상각누계액 기초 1,125,030 - 1,125,030 상각비 151,795 - 151,795 기말 1,276,825 - 1,276,825 손상누계액 기초 - 9,093 9,093 손상차손환입 - - - 기말 - 9,093 9,093 정부보조금 기초 291,062 - 291,062 취득 - - - 상각비 (72,156) - (72,156) 기말 218,906 - 218,906 순장부금액 기초 237,493 1,368,844 1,606,337 기말 157,854 1,368,844 1,526,698 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 취득원가 기초 1,546,035 37,093 71,205 1,654,333 취득 107,550 1,312,010 - 1,419,560 대체 - - (71,205) (71,205) 기말 1,653,585 1,349,103 - 3,002,689 상각누계액 기초 912,561 - - 912,561 상각비 161,412 - - 161,412 기말 1,073,973 - - 1,073,973 손상누계액 기초 - 7,093 - 7,093 손상차손환입 - - - - 기말 - 7,093 - 7,093 정부보조금 기초 276,127 - 71,205 347,332 취득 36,345 - - 36,345 대체 71,205 - (71,205) - 상각비 (68,563) - - (68,563) 기말 315,114 - - 315,114 순장부금액 기초 357,348 30,000 - 387,348 기말 264,499 1,342,010 - 1,606,509 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다. (3) 당분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 당분기 총액은 2,754,846천원(전분기: 2,296,315천원) 입니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 기초 476,220 88,530 564,750 취득 - - - 대체 - - - 기말 476,220 88,530 564,750 상각누계액 기초 - 71,692 71,692 상각 - 7,477 7,477 대체 - - - 기말 - 79,169 79,169 순장부금액 기초 476,220 16,838 493,058 기말 476,220 9,362 485,581 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 기초 476,220 88,530 564,750 취득 - - - 대체 - - - 기말 476,220 88,530 564,750 상각누계액 기초 - 65,790 65,790 상각 - 4,426 4,426 대체 - - - 기말 - 70,216 70,216 순장부금액 기초 476,220 22,740 498,960 기말 476,220 18,314 494,534 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 감가상각비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와 관리비 7,477 4,426 (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 6,300천원입니다. 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 46,430,000 17,830,000 유동성장기차입금 124,007 244,651 소 계 46,554,007 18,074,651 비유동성 차입금 장기차입금 - 62,216 합 계 46,554,007 18,136,867 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 내역 이자율 최장만기일 당분기말 전기말 단기차입금 수출입은행 운전자금 3.65% 2025-03-28 20,000,000 15,000,000 기업은행 운전자금 0%~1% 2025-03-28 130,000 330,000 국민은행 시설자금 3.00% 2025-07-05 1,300,000 - 국민은행 운전자금 3.24% 2025-07-05 5,000,000 - 국민은행 운전자금 3.52% 2025-07-05 7,500,000 - 산업은행(*1) 운전자금 3.30% 2025-08-14 10,000,000 - 하나은행(*2) 상생자금 3.16% 2024-09-15 2,000,000 2,000,000 기업은행 운전자금 2.39% 2024-09-15 500,000 500,000 소계 46,430,000 17,830,000 장기차입금 LG전자(*3) 협력회사 자금지원 - 2025-03-31 125,000 312,500 차감 : 현재가치할인차금 (993) (5,633) 차감 : 유동성장기부채 (124,007) (244,651) 소계 - 62,216 유동차입금 합계 46,554,007 18,074,651 비유동차입금 합계 - 62,216 (*1) 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 12,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 28, 29 참조).(*2) 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 2,400,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 28, 29 참조).(*3) 상기 차입금과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조). 15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,221,990 - 7,689,808 - 미지급금 4,531,761 - 3,100,680 - 미지급비용 1,531,968 - 1,447,882 - 임대보증금 162,000 10,000 187,000 15,000 합 계 14,447,719 10,000 12,425,370 15,000 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 218,315 - 214,750 - 선수금 36,200 - 18,319 - 이연수익 4,983 - 9,967 2,492 환불부채 34,282 - 42,754 - 합 계 293,780 - 285,790 2,492 17. 종업원급여가. 확정기여제도회사는 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 특정 임원을 제외한 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자인 국민은행 및 기업은행의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당분기 및 전기말 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 534,542천원(전분기: 522,993천원)입니다. 나. 확정급여제도 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채 655,006 460,082 (*) 당분기 현재 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 현재가치는 655,006천원이며 사외적립자산은 없습니다. 다. 기타장ㆍ단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 근무기간에 따라 지급하는 장기유급휴가에 대해 인식한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 509,597 314,383 기타장기종업원급여부채 167,900 192,357 18. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 내역및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 65,058 65,957 전입액 (2,034) - 환입액 - 27,594 사용액 (39,090) (45,908) 기말 23,934 47,642 (*) 회사의 충당부채는 모두 판매보증충당부채로 구성되어 있습니다. 20. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 100원 100원 발행주식수 26,489,500주 26,489,500주 보통주자본금 2,648,950,000원 2,648,950,000원 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 19,596,941 19,596,941 기타자본 감자차손 (732,556) (732,556) 자기주식(*) (887,141) - 주식매수선택권 543,225 543,225 소 계 (1,076,472) (189,331) 합 계 18,520,469 19,407,610 (*) 보고기간말 현재 자기주식으로 보통주 300,000주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 388,000 388,000 미처분이익잉여금 48,431,107 47,839,771 합 계 48,819,107 48,227,771 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품/용역 - 제품매출(전자) 14,960,847 38,755,720 17,349,334 35,282,748 - 제품매출(자동차) 8,768,782 28,569,766 8,165,377 27,581,896 - 상품매출 250,884 688,613 172,812 499,708 - 금형매출 487,531 2,325,187 413,986 1,215,640 지리적 시장 - 한국 23,450,031 65,526,147 23,770,182 55,720,260 - 폴란드 655,253 3,962,846 2,271,548 8,556,709 - 기타국가 362,760 850,294 59,778 303,024 수익인식시기 - 한 시점에 인식 24,468,044 70,339,286 26,101,508 64,579,993 (2) 회사의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객1 11,147,617 30,385,045 13,678,985 26,160,621 고객2 4,397,161 10,149,185 3,619,826 8,843,586 고객3 3,114,817 8,949,512 3,904,294 9,128,054 고객4 171,265 1,008,479 604,472 6,770,806 21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채회사는 자동차 및 전자기기에 사용되는 부품의 제조와 관련하여 고객의 요청에 따라 금형을 제작하고 있으며, 상각대 금형중 미상각 잔액과 관련하여 계약이행원가로 인식하고 있습니다. (1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약이행원가 5,933,882 3,155,492 (2) 자산으로 인식한 계약이행원가 금형대 제작과 관련한 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표에서 기타자산으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 5,933,882 3,155,492 보고기간중 제품제조원가로 인식한 상각해당액 1,251,599 1,453,532 22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 462,693 1,394,896 439,218 1,332,862 퇴직급여 85,368 256,580 45,900 151,050 복리후생비 63,556 191,271 73,472 216,533 접대비 55,213 140,784 57,625 139,173 감가상각비 및 투자부동산상각비 43,666 117,037 32,549 94,656 경상연구개발비 880,137 2,754,846 971,312 2,296,315 운반비 191,765 647,705 159,428 483,801 지급수수료 161,266 539,437 131,152 521,654 대손상각비 (1,294) (1,271) (746) (12,002) 무형자산상각비 25,788 79,639 30,336 92,848 판매보증비 38,223 (2,034) 33,634 27,594 기타 276,784 478,696 213,092 533,581 합 계 2,283,165 6,597,586 2,186,972 5,878,065 23. 비용의 성격별 분류회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 959,576 1,544,759 (402,660) (551,132) 재고자산의 매입 12,279,108 32,849,352 12,863,663 30,115,698 급여 2,653,179 7,647,049 2,326,640 6,898,162 퇴직급여 245,590 729,466 216,053 606,975 복리후생비 340,490 974,948 325,525 935,124 접대비 62,044 155,312 61,794 156,616 감가상각비 및 투자부동산 상각비 1,262,947 3,813,171 1,215,540 3,162,048 전력비 1,090,978 2,787,312 868,877 2,317,704 수선비 80,854 166,805 25,130 134,428 보험료 68,776 219,417 60,968 207,501 차량유지비 16,809 49,447 19,853 56,189 운반비 256,581 828,318 195,509 540,470 소모품비 1,026,644 2,156,257 681,889 1,558,725 지급수수료 247,408 948,197 254,795 829,046 대손상각비 (1,294) (1,271) (746) (12,002) 무형자산상각비 25,788 79,639 30,336 92,848 판매보증비 38,223 (2,034) 33,634 27,594 외주가공비 4,182,110 12,032,380 4,218,421 11,668,488 기타 88,625 3,156,095 1,298,155 3,674,958 합 계 24,924,436 70,134,619 24,293,376 62,419,440 24. 순금융손익당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 268,171 573,756 174,016 487,720 파생상품거래이익 - - 27,053 27,053 파생상품평가이익 - - (18,416) - 외환차익 54,133 218,108 75,038 259,741 외화환산이익 (113,942) 719 29,426 107,909 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 1,285 3,844 - - 합 계 209,647 796,427 287,117 882,423 금융비용 이자비용 359,053 634,614 101,443 155,561 파생상품거래손실 - 20,677 42,105 42,105 파생상품평가손실 - - 134,254 134,254 외환차손 101,872 131,777 51,063 98,632 외화환산손실 101,903 105,772 (51,084) 9,986 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 287,135 287,135 - - 합 계 849,963 1,179,975 277,781 440,538 25. 기타손익당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 수입임대료 33,535 100,305 33,135 103,196 유형자산처분이익 - - - 41,994 수입수수료 4,651 14,453 5,158 16,825 기타수익 2,492 7,475 2,492 7,475 잡이익 80,735 231,641 44,698 397,712 합 계 121,413 353,874 85,483 567,202 영업외비용 유형자산처분손실 - - 25,832 140,461 기부금 - - - 16,800 잡손실 782 782 - 851 합 계 782 782 25,832 158,112 26. 주당손익(1) 보통주당기순손익당분기와 전분기 중 보통주 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주소유주 귀속 분기순이익(단위:원) (559,509,004) 591,335,554 1,675,694,968 2,753,582,566 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주) 26,372,652 26,450,266 26,489,500 26,489,500 주당순이익 (21.22) 22.36 63.26 103.95 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 기간 일수 유통주식수 적수 기초 2024.01.01 ~ 2024.09.30 274 26,489,500 7,258,123,000 자사주 취득 2024.08.16 46 (50,000) (2,300,000) 자사주 취득 2024.08.19 43 (50,000) (2,150,000) 자사주 취득 2024.08.20 42 (50,000) (2,100,000) 자사주 취득 2024.08.26 36 (50,000) (1,800,000) 자사주 취득 2024.09.05 26 (50,000) (1,300,000) 자사주 취득 2024.09.09 22 (50,000) (1,100,000) 합 계 26,189,500 7,247,373,000 가중평균유통보통주식수: 7,247,373,373주/274일 = 26,450,266주 (단위: 주, 원) 구분 기간 일수 유통주식수 적수 기초 2023.01.01 ~ 2023.09.30 273 26,489,500 7,231,633,500 합 계 26,489,500 7,231,633,500 가중평균유통보통주식수: 7,231,633,500주/273일 = 26,489,500주 (3) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 주, 원) 내역 3개월 누적 보통주희석분기순이익 (559,509,004) 591,335,554 가중평균유통보통주식수 26,372,652 26,450,266 조정: 주식선택권 - 27,181 조정후 가중평균유통보통주식수 26,372,652 26,477,447 희석주당손익 (21.22) 22.33 (단위: 주, 원) 내역 3개월 누적 보통주희석분기순이익 1,675,694,968 2,753,582,566 가중평균유통보통주식수 26,489,500 26,489,500 조정: 주식선택권 98,069 122,694 조정후 가중평균유통보통주식수 26,587,569 26,612,194 희석주당손익 63.03 103.47 27. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 분기순이익 591,336 2,753,583 Ⅱ. 손익조정사항 외화환산손실 106,938 9,986 재고자산평가손실(환입) 72,428 (5,124) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 3,813,171 3,162,048 유형자산처분손실 - 140,461 무형자산상각비 79,639 92,848 퇴직급여 194,924 83,982 이자비용 634,614 155,561 법인세비용(수익) (417,126) 257,947 판매보증비 (2,034) 27,594 대손상각비(환입) (1,271) (12,002) 파생상품평가손실 - 134,254 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 287,135 - 파생상품거래손실 20,677 - 주식보상비용 - 202,472 외화환산이익 - (107,909) 이자수익 (573,756) (487,720) 유형자산처분이익 - (41,994) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (3,844) - 기타수익 (7,475) (7,760) 잡이익 (509) - 소 계 4,203,511 3,604,644 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 매출채권의 감소(증가) (3,406,579) (4,230,850) 미수금의 감소(증가) 22,009 33,147 선급금의 감소(증가) 4,981 2,011 계약이행원가의 감소(증가) (2,778,390) (2,453,860) 선급비용의 감소(증가) (98,135) (237,941) 부가세대급금의 감소(증가) (445,928) (379,566) 환불자산의 감소(증가) 2,499 14,709 재고자산의 감소(증가) 1,472,331 (546,007) 매입채무의 증가(감소) 531,046 3,383,744 미지급금의 증가(감소) 1,368,050 607,859 미지급비용의 증가(감소) 84,086 40,715 예수금의 증가(감소) 3,565 17,431 선수금의 증가(감소) 17,881 42,947 환불부채의 증가(감소) (8,472) (9,761) 장기종업원급여부채의 증가(감소) (24,456) (9,783) 판매보증충당부채의 증가(감소) (39,090) (45,908) 소 계 (3,294,602) (3,771,113) 영업으로부터 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 1,500,245 2,587,114 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정대체 6,000 7,547,326 유형자산 관련 미지급금의 증감 34,750 (268,722) 사용권자산 인식 - 45,581 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 장단기차입금 임대보증금 전기초 882,699 257,000 현금흐름 17,305,000 (30,000) 기타 9,291 5,000 전분기말 18,196,991 232,000 당기초 18,136,867 202,000 현금흐름 28,412,500 (30,000) 기타 4,641 - 당분기말 46,554,007 172,000 28. 우발상황 및 약정사항(1) 유형자산 취득 및 자본적지출약정보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산(*) 6,390,850 7,893,548 (*) 회사는 2021년 11월 15일 이사회 결의에 따라 구미국가산업단지에 신규 공장부지를 15,301백만원에 매입하기로 결정하여, 2021년 11월 17일 매도자인 한국수자원공사와 토지분양계약을 체결하였으며 계약금 및 중도금 10,130백만원을 지급하였고 잔여약정금액은 5,171백만원입니다. (2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 구분 기업은행 중소기업자금대출 130,000 130,000 협력사지원대출 구미시운전자금대출 500,000 500,000 운전자금 파생상품거래 USD 500,000 - 선물환 국민은행 시설자금대출 1,300,000 1,300,000 시설자금 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 운전자금 운전자금대출 7,500,000 7,500,000 운전자금 수출입은행 수출성장자금대출 20,000,000 20,000,000 수출성장자금 산업은행 운영자금대출 10,000,000 10,000,000 운영자금 하나은행 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 협력사지원대출 합 계(천원) 46,430,000 46,430,000 합 계(USD) USD 500,000 - (3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 6, 9, 10 참조). (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 정기예,적금 1,000,000 693,000 중소기업자금대출 630,000 기업은행 기타보증금 372,000 372,000 우리사주담보대출 - 한국증권금융 재고자산 6,004,763 26,000,000 수출성장자금대출 20,000,000 한국수출입은행 토지 및 건물 16,519,587 16,560,000 시설 및 운전자금 13,800,000 국민은행 합 계 22,936,774 43,625,000 34,430,000 (4) 금융기관 등으로부터 제공받는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다(주석 14 참조). (단위: 천원) 금융기관 약정내용 금액 서울보증보험 인허가 32,000 이행하자 4,300 이행지급 1,063,350 합 계 1,099,650 (5) 회사는 기업은행 파생상품(선물환)과 관련하여 대표이사로부터 USD 600,000, 하나은행 차입금 관련 2,400,000천원, 산업은행 운영자금대출과 관련하여 12,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 29 참조). 29. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비고 지배기업 (주)에이치티홀딩스 (주)에이치티홀딩스 기타특수관계자 (주)데카머티리얼즈 (주)데카머티리얼즈 지배기업의 종속기업 (주)카본머티리얼즈 (주)카본머티리얼즈 (주)에이치이브이 (주)에이치이브이 지배기업의 관계기업 (주)에이치피케이 (주)에이치피케이 지배기업의 기타특수관계자 HPK VINA CO., LTD HPK VINA CO., LTD (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 거래내역 당분기 전분기 (주)에이치티홀딩스(*) 지배기업 기타수익 - 5,574 기타비용 - 2,161 유형자산 매입 - 15,000 (주)에이치피케이(*) 기타특수관계자 기타수익 2,554 - (주)에이치이브이 기타특수관계자 기타비용 11,199 - (*) (주)에이치피케이는 2023년 10월 1일 인적분할을 통하여 분할존속회사인 (주)에이치티홀딩스와 분할신설회사인 (주)에이치피케이로 분할되었으며, 지분율에는 변동이 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 거래내역 당분기말 전기말 (주)에이치티홀딩스 지배기업 기타채권 - 281 (주)에이치피케이 기타특수관계자 기타채권 283 - (주)에이치이브이 기타특수관계자 기타채무 11,199 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다(주석 28 참조). (단위: 천원, USD) 구 분 제공자 물건 또는 내용 제공금액 제공처 연대보증 대표이사 파생상품거래(선물환) USD 600,000 기업은행 연대보증 대표이사 운영자금 12,000,000 산업은행 연대보증 대표이사 상생자금 2,400,000 하나은행 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 장단기종업원 급여 929,195 784,018 퇴직급여 221,005 72,991 주식보상비용 - 202,472 합 계 1,150,200 1,059,481 (*) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 주요경영진에게 사택임대를 제공하고 있으며 해당 임차보증금은 678백만원입니다. 30. 주식기준보상 (1) 회사는 임직원에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여했으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2021년 10월 26일 주식선택권 공정가치 1,811원 주식의 교부방법 기명식 보통주식 신주를 교부 부여수량 300,000주 행사가격 3,205원 행사가능기간 2023년 10월 26일 ~ 2027년 10월 26일 가득조건 용역제공조건: 2년 (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 기초 300,000 부여 - 기말 300,000 (3) 회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 당기 부여일의 주식가격 3,305원 무위험이자율 0.76%~3.24% 주가변동성 55.88% 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황- 해당사항 없음. 나. 전환사채 등 발행현황- 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상장공모 1 2022년 03월 18일 신공장건축 및 설비확충 20,458 설비투자 20,458 - 주)공모유입자금은 당사 설비투자자금으로 전액 소진하였습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1. 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항 없음 2) 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제26기 3분기(2024년) 매출채권 11,643,697 - - 미수금 39,379 - - 합 계 11,683,075 - - 제25기(2023년) 매출채권 8,322,064 1,271 0.02 미수금 61,388 - - 합 계 8,383,452 1,271 0.02 제24기(2022년) 매출채권 9,589,054 251,477 2.62 미수금 95,463 - - 합 계 9,684,517 251,477 2.60 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 3분기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,271 251,477 254,951 2. 순대손처리액(①-②±③) - (235,830) - ① 대손처리액(상각채권액) - (235.830) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(사업결합) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,271) (14.376) (3,474) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 1,271 251,477 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년초과 ~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 11,683,075 - - - 11,683,075 특수관계자 - - - - - 계 11,683,075 - - - 11,683,075 구성비율 100.0% - - - 100.0% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 3분기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 비고 전자부품 상품 1,365 1,215 1,350 - 제품 246,779 312,124 183,389 - 재공품 188,619 407,088 464,761 - 원재료 372,128 417,085 614,865 - 부재료 197,125 207,968 123,421 - 소 계 1,006,016 1,345,480 1,387,786 - 자동차부품 상품(*) 9,162 1,703,407 8,497 - 제품 1,609,304 1,130,777 877,960 - 재공품 1,777,280 1,610,912 1,466,183 - 원재료 620,547 738,328 497,304 - 부재료 22,878 61,043 39,874 - 소 계 4,039,171 5,244,467 2,889,818 - 전사 상품 10,527 1,704,622 9,847 - 제품 1,856,083 1,442,901 1,061,348 - 재공품 1,965,899 2,018,000 1,930,944 - 원재료 992,675 1,155,414 1,112,169 - 부재료 220,003 269,010 163,295 - 합 계 5,045,187 6,589,946 4,277,604 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.8 6.5% 5.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.6회 16.0회 16.1회 - (*) 전기말(제25기)기준 계약이행원가[금형관련 취득원가]를 상품재고자산으로 대체함에따라 상품재고자산이 증가하였습니다.(2) 재고자산 실사(가) 재고자산 실사 현황당사는 매 회계년도말에 공장 가동 종료시를 기준으로 회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하고 있으며, 분기 및 반기 재고실사는 자체적으로 재고실사를 진행하고 있습니다. 기 준 실사일자 실사장소 실사입회자 비 고 2023년 12월 31일 2023년 12월 28일 구미 본사 한울회계법인 - 2022년 12월 31일 2022년 12월 29일 구미 본사 삼일회계법인 - 2021년 12월 31일 2021년 12월 31일 구미 본사 삼일회계법인 - 2021년 06월 30일 2021년 06월 30일 구미 본사 삼일회계법인 - 2020년 12월 31일 2020년 12월 31일 구미 본사 안경회계법인 - (나) 장기채화재고 등 현황재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가 로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다.2024년 3분기 기준 재고자산별 평가충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제26기 3분기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 10,527 - 10,527 1,704,622 - 1,704,622 9,847 - 9,847 제품 2,018,788 (162,705) 1,856,083 1,530,222 (87,322) 1,442,900 1,127,317 (65,968) 1,061,349 재공품 2,384,979 (419,081) 1,965,899 2,425,574 (407,574) 2,018,000 2,214,842 (283,898) 1,930,944 원재료 998,372 (5,697) 992,675 1,161,826 (6,412) 1,155,414 1,156,814 (44,645) 1,112,169 부재료 220,285 (281) 220,003 283,038 (14,028) 269,010 163,992 (697) 163,295 합 계 5,632,951 (587,764) 5,045,187 7,105,282 (515,336) 6,589,946 4,672,812 (395,208) 4,277,604 라. 수주 현황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - 467,737 합 계 - - - - - 467,737 주1)수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사 영업에 중요한 영향을 미칠 수 있어 수주 잔고 총액만 간략하게 기재하였습니다.주2)수주잔고 금액에는 수시공시의무관련사항(공정공시)을 통하여 기 공시된 공급계약체결 수주금액이 포함되어 있습니다. 마. 공정가치 평가내역(1) 금융상품 공정가치(가) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 금융자산] 기타금융자산 2,212,915 2,212,915 520,323 520,323 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 31,947,906 31,947,906 13,345,639 13,345,639 매출채권 11,643,697 11,643,697 8,320,793 8,320,793 기타수취채권 1,701,496 1,701,496 5,568,158 5,568,158 기타금융자산 8,000,000 8,000,000 - - 금융자산 합계 55,506,014 55,506,014 27,754,913 27,754,913 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 8,221,990 8,221,990 7,689,808 7,689,808 차입금 46,554,007 46,554,007 18,136,867 18,136,867 기타금융부채(*) 4,862,948 4,862,948 3,465,696 3,468,781 금융부채 합계 59,638,945 59,638,945 29,292,370 29,295,455 (*) 종업원 급여 금액은 제외되었습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,715,759 496,156 - 2,211,915 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 파생상품자산 - 22,797 - 22,797 당기손익-공정가치측정금융자산 - 497,525 - 497,525 합계 - 520,323 - 520,323 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사가 보유한 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 기타금융자산 파생상품자산 - 22,797 2 현금흐름 등 선도환율 당기손익-공정가치측정금융자산 496,156 497,525 2 현금흐름 등 할인율 합계 496,156 520,323 - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 한울회계법인 - - - 제25기(전기) 한울회계법인 적정 - 재화의 판매로 인한 매출발생 사실 제24기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 재화의 판매로 인한 매출발생 사실 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 한울회계법인 연간재무제표 및 내부회계관리제도 감사 132,000 1,228 - - 제25기(전기) 한울회계법인 연간재무제표감사 79,000 765 79,000 921 제24기(전전기) 삼일회계법인 연간재무제표감사 105,000 880 105,000 886 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) 2024.06.03 내부회계관리제도 고도화 지원용역 2024년도 회계기간에 대한 외부감사 지적사항에 대비한 대응지원 완료일 30백만원 - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) 2021.12.29 법인세 경정청구 업무 용역 계약체결일로부터 관련 세액의 환급 결정서 수령및 관련 세무자문 종료일(감액의 경우에는 감액결정이 있음을 안때) 환급(환급가산금포함),감액또는절감되는세액(환급세액)의20% - 라. 감사인의 변경전기 제25기(2023.01.01~2023.12.31)부터 제27기(2026.01.01~2026.12.31)까지 한울회계법인으로 회계감사인을 선임하였습니다. 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 19일 회사측 : 이사4인 및 감사1인감사인 : 업무수행이사,담당회계사2인 서면회의 감사팀구성,감사투입시간과 보수,경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성 2 2023년 11월 29일 회사측 : 이사4인 및 감사1인감사인 : 업무수행이사,담당회계사2인 서면회의 감사팀구성,감사투입시간과 보수,경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성 3 2022년 12월 05일 회사측 : 이사4인 및 감사1인감사인 : 업무수행이사,담당회계사2인 서면회의 감사팀구성,감사투입시간과 보수,경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성 4 2022년 03월 17일 회사측:이사4인 및 감사1인감사인:업무수행이사,담당회계사2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성등 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조창현 남 1969년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (주)세아메카닉스(2020.05~현재)(주)HPK대표이사(2008.03~2021.05)LG전자 생산기술원 파트장(1997.12.~2008.02)서울대학교 최고경영자 과정 수료(2019.02)경희대학교대학원 정보전자신소재공학과 졸업(2015.02)부산대학교 재료공학과 석사(1998.02)동아대학교 금속공학과 학사(1996.02) 5,500 - 최대주주의 최대주주 4년 4개월 2026년 03월 29일 이성욱 남 1969년 02월 부대표 사내이사 상근 경영총괄 (주)에이치티홀딩스 대표이사(2023.10~현재)(주)세아메카닉스(2020.05~현재)(주)HPK(2019.02~2020.04)KB증권(2016.03~2018.12)현대증권(2008.08~2016.03)대신증권(2005.05~2007.07)상지대학교 법학과 졸업(1995.02) - - 최대주주의 대표이사 4년 4개월 2027년 03월 28일 박봉섭 남 1969년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 케이스톤파트너스 대표(2022.01~현재)케이스톤파트너스 부대표(2015.05~2021.12)이화에스디엘, 윔로솔루션, ERREA korea부사장대표이사(2000.07~2011.04)연세대학교 경영학과 졸업(1997.02) - - - 4년 4개월 2026년 03월 29일 이진 남 1961년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 LG전자 자문역(비상근)(2021.04~현재)LG전자 해외법인장(브라질,멕시코 생산법인)전무이사(2016.01~2020.12)LG전자 본사 COO부문 기획관리담당 상무이사(2012.01~2015.12)LG전자 HE사업본부 (TV모니터,Audio)구매담당 상무이사(2010.01~2011.12)LG전자 HE사업본부 SCM 물류담당 상무이사(2008.01~2009.12)LG전자 TV사업부 구매팀장 부장(2004.06~2007.12) - - - 2년 6개월 2025년 03월 30일 조창민 남 1968년 06월 상무이사 미등기 상근 스마트융복합연구소장 (주)세아메카닉스 스마트융복합연구소장(2012.01~현재)(주)케이티브이 글로벌 기술연구소 수석연구원(2003.04~2008.05)(주)KEC 종합연구소 책임연구원(1995.01~2003.03) 7,297 - - 12년 8개월 - 김동주 남 1977년 05월 상무이사 미등기 상근 미래성장연구소장 (주)세아메카닉스 미래성장연구소장(2020.08.03~현재)(주)프로템(2019.08~2020.07)에스앤코리아((2018.02~2019.06)(주)디케이티(2014.01~2018.01)경희대학교 재료공학 대학원 졸업(2016.08) 6,250 - - 4년 1개월 - 장재철 남 1975년 10월 부장(이사대행) 미등기 상근 모빌리티사업부장 (주)세아메카닉스 (2003.~현재)(주)삼성엔지니어링(1999~2003) 8,719 - - 21년 6개월 - 이영식 남 1973년 01월 부장(이사대행) 미등기 상근 IT융합사업부장 (주)세아메카닉스(2004.~현재)경현섬유 생산관리부(2003~2004) 2,500 - - 20년 3개월 - 홍지만 남 1975년 12월 부장(이사대행) 미등기 상근 경영지원실장 (주)세아메카닉스(2004.~현재)(주)대성 관리부(1999~2004) 1,828 - - 20년 3개월 - 황호승 남 1969년 05월 감사 감사 상근 감사 (주)다딜솔루션 대표이사(2001.~현재)KTF재무실 및 M 추진반(1999.12~2001.09)KPMG 산동회계법인 공인회계사(1994.10~1997.08) - - - 6개월 2027년 03월 28일 주) 24년 10월 28일 박봉섭 기타비상무이사가 사임하였으며, 24년 12월 12일 임시주주총회를 개최하여 사외이사 및 기타비상무이사를 선임할 예정입니다. 11월 1일에 제출된 임시주주총회 소집결의 공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 176 - - - 176 7.0 6,432,390 36,548 - - - - - 여 24 - - - 24 5.8 661,244 27,552 - 합 계 200 - - - 200 6.4 7,093,634 35,468 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 346,334 69,267 - 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시내용 진행 및 변경사항 (기준일:제출일 현재) 신고 일자 제 목 신 고 내 용 진행사항 2022.07.11 수시공시의무관련사항(공정공시) 전기자동차용 보조배터리 케이스커버 공급계약 체결 진행 2022.05.30 수시공시의무관련사항(공정공시) 전기자동차용 보조배터리 케이스커버 공급계약 체결 진행 2022.05.30 수시공시의무관련사항(공정공시) 전기자동차용 보조배터리 케이스커버 공급계약 체결 진행 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음.다. 채무보증 현황해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 정기예,적금 1,000,000 693,000 중소기업자금대출 630,000 기업은행 기타보증금 372,000 372,000 우리사주담보대출 - 한국증권금융 재고자산 6,004,763 26,000,000 수출성장자금대출 20,000,000 한국수출입은행 토지 및 건물 16,519,587 16,560,000 시설 및 운전자금 13,800,000 국민은행 합 계 22,936,774 43,625,000 34,430,000 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음.