세아메카닉스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 25 (당)분기말 2023년 9월 30일 현재
제 24 (전)기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 세아메카닉스

1. 회사의 개요주식회사 세아메카닉스(이하 "회사"라 함)는 전기차, 수소차, ESS 등의 제조에 필요한 친환경 부품과 그 외 자동차 내연기관의 다이캐스팅 부품 및 OLED Display device 등의 제작에 필요한 전자부품을 전문적으로 생산하는 회사로서 경북 구미시 1공단로 10길 80(공단동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2009년 1월 31일을 합병기일로 하여 주식회사 세아캐스텍을 흡수합병하였습니다.회사는 2022년 3월 24일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,648,950천원입니다.당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율

주식회사에이치피케이	11,902,800	44.93%

케이브이오호투자유한회사	1,550,829	5.85%

증권금융(유통)	1,112,902	4.20%

기타	11,922,969	45.02%

합 계	26,489,500	100.0%

2. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 제·개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,848,891	13,848,891	20,992,984	20,992,984

매출채권	13,687,980	13,687,980	9,337,577	9,337,577

기타금융자산	5,824,377	5,824,377	1,333,834	1,333,834

금융자산 합계	33,361,248	33,361,248	31,664,395	31,664,395

금융부채

매입채무	10,207,686	10,207,686	6,823,942	6,823,942

차입금	18,196,991	18,196,991	882,699	882,699

기타금융부채(*)	5,740,681	5,740,681	5,321,179	5,321,179

파생상품부채	134,254	134,254	-	-

금융부채 합계	34,279,612	34,279,612	13,027,820	13,027,820

(*) 종업원 급여 금액은 제외되었습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융부채

파생상품부채	-	134,254	-	134,254

합계	-	134,254	-	134,254

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사가 보유한 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융부채

파생상품부채(선물환)	134,254	-	2	현금흐름 등	선도환율

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,015	70

은행예치금 등	13,847,862	19,673,481

외화예금	14	1,319,432

합 계	13,848,891	20,992,983

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	116,014	66,102	정부보조금

정기예금	363,000	-	차입금 담보

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,927,455	9,589,054

손실충당금	(239,475)	(251,477)

매출채권(순액)	13,687,980	9,337,577

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예,적금	4,000,000	-	-	-

미수금	62,316	-	95,463	-

단기매매금융자산	500,000	-	-	-

미수수익	41,994	-	45,600	-

임차보증금	-	837,500	-	795,000

임차보증금현재가치할인차금	-	(71,832)	-	(56,628)

기타보증금(*)	-	454,399	-	454,399

합 계	4,604,310	1,220,067	141,063	1,192,771

(*) 우리사주조합원의 대출에 대하여 한국증권금융에 449,399천원의 기타보증금이 질권 및 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).

7. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가(주석 20)	4,593,147	2,139,287

선급비용	300,377	62,436

선급금	7,989	10,000

부가세대급금	1,028,949	649,383

환불자산	13,675	28,384

합 계	5,944,137	2,889,490

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,090,320	1,156,814

부재료	421,324	163,992

재공품	2,622,836	2,214,842

제품	1,073,050	1,127,317

상품	11,290	9,847

재고자산평가충당금	(390,085)	(395,209)

합 계	4,828,735	4,277,603

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 29,564,566천원 (전분기: 33,774,341천원) 입니다.당분기 중 재고자산의 평가에 따른 재고자산평가손실환입 5,125천원 (전분기: 재고자산평가환입 102,552천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.회사의 수출성장자금대출 약정과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).

9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 기초 6,142,807 8,583,992 57,600 25,559,275 695,890 2,001,116 1,745,949 2,795,196 12,728,920 88,526 60,399,271 취득 - 4,876,867 - 11,681,874 155,127 21,000 71,020 852,361 3,641,034 45,581 21,344,864 처분 - - - (714,840) (127,833) (3,270) - (170,000) - (22,137) (1,038,080) 대체(*) - 4,494,150 - 2,167,806 1,000 - - 884,370 (7,547,326) - - 기말 6,142,807 17,955,009 57,600 38,694,115 724,184 2,018,846 1,816,969 4,361,927 8,822,628 111,969 80,706,054 감가상각누계액 기초 - 6,802,242 16,102 10,581,048 463,461 1,597,835 1,357,540 1,360,835 - 32,970 22,212,033 처분 - - - (609,704) (72,439) (3,268) - (118,646) - (12,162) (816,219) 대체 - - - - - - - - - - - 감가상각비 - 398,187 7,995 2,275,225 67,787 107,321 120,607 235,674 - 20,596 3,233,392 기말 - 7,200,429 24,097 12,246,569 458,809 1,701,888 1,478,147 1,477,863 - 41,404 24,629,206 정부보조금 기초 - - 9,287 456,392 - 45,010 58,333 - - - 569,022 취득 - - - 24,000 - - - - - - 24,000 감가상각비 - - (1,493) (50,607) - (8,670) (15,000) - - - (75,770) 기말 - - 7,794 429,785 - 36,340 43,333 - - - 517,252 순장부금액 기초 6,142,807 1,781,750 32,211 14,521,835 232,429 358,271 330,076 1,434,361 12,728,920 55,556 37,618,216 기말 6,142,807 10,754,580 25,709 26,017,761 265,375 280,618 295,489 2,884,064 8,822,628 70,565 55,559,596 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 기초 6,142,807 9,025,346 37,300 21,955,681 624,516 1,866,116 1,694,785 2,405,796 1,915,332 75,595 45,743,274 취득 - - 20,300 2,144,930 71,374 102,520 62,113 389,400 4,931,064 17,255 7,738,956 처분 - - - (1,152,255) - - (14,349) - - (11,924) (1,178,528) 대체 - - - 229,912 - 10,680 - - (240,592) - - 기말 6,142,807 9,025,346 57,600 23,178,268 695,890 1,979,316 1,742,549 2,795,196 6,605,804 80,926 52,303,702 감가상각누계액 기초 - 6,373,092 8,149 9,280,806 375,043 1,442,986 1,202,317 1,091,573 - 17,404 19,791,370 처분 - - - (1,027,799) - - (14,342) - - (5,962) (1,048,103) 감가상각비 - 362,758 5,288 1,697,921 65,956 114,633 129,549 199,993 - 15,075 2,591,173 기말 - 6,735,849 13,437 9,950,928 441,000 1,557,619 1,317,523 1,291,566 - 26,518 21,334,440 정부보조금 기초 - - - 439,931 - 52,170 78,333 - - - 570,434 취득 - - 9,950 78,100 - 4,000 - - - - 92,050 감가상각비 - - (166) (45,074) - (8,270) (15,000) - - - (68,510) 기말 - - 9,784 472,957 - 47,900 63,333 - - - 593,974 순장부금액 기초 6,142,807 2,652,254 29,151 12,234,944 249,473 370,960 414,135 1,314,223 1,915,332 58,191 25,381,470 기말 6,142,807 2,289,497 34,379 12,754,383 254,890 373,797 361,693 1,503,630 6,605,804 54,408 30,375,288 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 2,987,815 2,368,208 판매비와관리비(*) 169,806 154,455 합 계 3,157,621 2,522,663 (*)판매비와관리비의 경상연구개발비에 배부된 금액이 포함되었습니다.(3) 회사의 무역금융 약정과 관련하여 회사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조).(4) 유형자산의 취득약정회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 27 참조). 10. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 70,565 55,555 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 20,596 15,075 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 86,481 9,153 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 26,174 12,734 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 10,056 14,398 당분기 중 리스의 총 현금유출은 122,712천원(전분기 : 36,285천원)입니다. 11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 취득원가 기초 1,546,035 37,093 71,205 1,654,333 취득 107,550 1,312,010 - 1,419,560 대체 - - (71,205) (71,205) 기말 1,653,585 1,349,103 - 3,002,688 상각누계액 기초 912,561 - - 912,561 상각비 161,412 - - 161,412 기말 1,073,973 - - 1,073,973 손상누계액 기초 - 7,093 - 7,093 손상차손환입 - - - - 기말 - 7,093 - 7,093 정부보조금 기초 276,127 - 71,205 347,332 취득 36,345 - - 36,345 대체 71,205 - (71,205) - 상각비 (68,563) - - (68,563) 기말 315,114 - - 315,114 순장부금액 기초 357,347 30,000 - 387,347 기말 264,498 1,342,010 - 1,606,508 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 기초 1,402,785 37,093 1,439,879 취득 92,000 - 92,000 기말 1,494,785 37,093 1,531,879 상각누계액 기초 717,182 - 717,182 상각비 146,537 - 146,537 기말 863,719 - 863,719 손상누계액 기초 - 9,093 9,093 손상차손환입 - (1,500) (1,500) 기말 - 7,593 7,593 정부보조금 기초 236,445 - 236,445 취득 52,000 - 52,000 상각비 (46,602) - (46,602) 기말 241,843 - 241,843 순장부금액 기초 449,158 28,000 477,158 기말 389,223 29,500 418,723 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다.(3) 회사는 소프트웨어와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 27 참조).(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 당분기 총액은 2,296,315천원(전분기: 2,035,209천원) 입니다.12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 기초 476,220 88,530 564,750 취득 - - - 대체 - - - 기말 476,220 88,530 564,750 상각누계액 기초 - 65,790 65,790 상각 - 4,426 4,426 대체 - - - 기말 - 70,216 70,216 순장부금액 기초 476,220 22,740 498,960 기말 476,220 18,314 494,534 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 기초 476,220 88,530 564,750 취득 - - - 대체 - - - 기말 476,220 88,530 564,750 상각누계액 기초 - 59,888 59,888 상각 - 4,426 4,426 대체 - - - 기말 - 64,314 64,314 순장부금액 기초 476,220 28,642 504,862 기말 476,220 24,216 500,436 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 6,300천원(전분기 : 6,300천원)입니다. 13. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 내역 이자율 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 수출입은행 시설자금 4.90% 2023-04-06 - 400,000 수출입은행 시설자금 3.50% 2024-03-28 15,000,000 - 기업은행 시설자금 0%~1% 2024-03-28 330,000 - 하나은행 상생자금 3.16% 2024-09-15 2,000,00 기업은행 운전자금 2.39% 2024-09-15 500,000 소계 17,830,000 400,000 장기차입금(*) LG전자 협력회사 자금지원 - 2025-03-31 312,500 312,500 차감 : 현재가치할인차금 (8,009) (17,301) 증가 : 유동성장기부채 62,500 187,500 소계 366,991 482,699 유동차입금 합계 17,889,114 584,114 비유동차입금 합계 307,877 298,585 (*) 상기 차입금과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조). 14. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 매입채무 10,207,686 - 6,823,942 - 기타금융부채 미지급금 5,370,554 - 5,018,488 - 미지급비용 1,378,370 - 1,337,924 - 파생상품부채 134,254 - 임대보증금 217,000 15,000 247,000 10,000 소 계 7,100,178 15,000 6,603,412 10,000 합 계 17,307,864 15,000 13,427,354 10,000 15. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 197,399 - 179,968 - 선수금 104,623 - 61,676 - 이연수익 9,967 4,983 9,967 12,458 환불부채 42,607 - 52,367 - 합 계 354,596 4,983 303,978 12,458 16. 종업원급여가. 확정기여제도회사는 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 특정 임원을 제외한 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자인 국민은행 및 기업은행의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 522,993천원(전분기: 520,501천원)입니다. 나. 확정급여제도 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채 332,297 248,316 (*) 당분기말 현재 확정급여제도에 따른 채무의 가치는 332,297천원이며 사외적립자산은 없습니다. 다. 기타장ㆍ단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 근무기간에 따라 지급하는 장기유급휴가에 대해 인식한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 415,514 311,793 기타장기종업원급여부채 174,427 184,210 17. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 8.6%(2022년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 9.2%) 입니다. 18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 65,957 123,732 전입액 - - 환입액 27,594 (73,150) 사용액 (45,908) (1,064) 기말 47,643 49,517 유동항목 47,643 - 비유동항목 - 49,517 (*) 회사의 충당부채는 모두 판매보증충당부채로 구성되어 있습니다. 19. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 100원 100원 발행주식수 26,489,500주 26,489,500주 보통주자본금 2,648,950,000원 2,648,950,000원 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 기타자본잉여금 19,596,941 19,596,941 기타자본 감자차손 (732,556) (732,556) 주식매수선택권 523,942 321,469 소 계 (208,614) (411,087) 합 계 19,388,327 19,185,854 (3) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 388,000 388,000 미처분이익잉여금 44,281,486 41,527,903 합 계 44,669,486 41,915,903 (*)회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품/용역 - 제품매출(전자) 17,349,334 35,282,748 14,165,276 39,675,809 - 제품매출(자동차) 8,165,377 27,581,896 9,388,938 25,551,854 - 상품매출 172,812 499,708 87,050 430,149 - 기타매출(*) 413,986 1,215,640 323,780 961,273 합 계 26,101,508 64,579,993 23,965,043 66,619,086 지리적 시장 - 한국 23,770,182 55,720,260 21,660,908 61,086,877 - 폴란드 2,271,548 8,556,709 2,238,821 5,223,868 - 기타국가 59,778 303,024 65,314 308,340 합 계 26,101,508 64,579,993 23,965,043 66,619,085 수익인식시기 - 한 시점에 인식 26,101,508 64,579,993 23,965,043 66,619,086 (*) 기타매출은 금형매출 및 원재료에 대한 구매대행수수료로 구성되어 있습니다. (2) 회사의 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객1 13,678,985 26,160,621 8,128,059 27,847,830 고객2 3,619,826 8,843,586 4,506,744 11,802,095 고객3 2,961,721 9,128,054 2,488,818 6,759,678 고객4(*) 1,680,723 6,770,806 1,572,492 2,577,257 (*) 전분기에는 고객4의 매출이 10%미만이었으나, 당분기 매출의 10%이상을 차지하게 되었습니다. 20.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 회사는 자동차 및 전자기기에 사용되는 부품의 제조와 관련하여 고객의 요청에 따라 금형을 제작하고 있으며, 상각대 금형중 미상각 잔액과 관련하여 계약이행원가로 인식하고 있습니다. (1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약이행원가 4,593,147 2,139,287 (2) 자산으로 인식한 계약이행원가 금형대 제작과 관련한 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표에서 기타자산으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 4,593,147 2,139,287 보고기간중 제품제조원가로 인식한 상각해당액 1,154,353 906,917 21. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 439,218 1,332,862 415,182 1,535,360 퇴직급여 45,900 151,050 44,865 135,725 복리후생비 73,472 216,533 60,075 173,031 접대비 57,625 139,173 48,454 136,982 감가상각비 및 투자부동산상각비 32,549 94,656 27,554 78,655 경상연구개발비 971,312 2,296,315 636,942 2,035,209 운반비 159,428 483,801 174,437 493,300 지급수수료 131,152 521,654 202,495 539,088 대손상각비 (746) (12,002) (30,042) 8,108 무형자산상각비 30,336 92,848 33,756 99,935 판매보증비 33,634 27,594 28,997 (164,793) 기타 213,092 533,581 161,260 467,301 합 계 2,186,972 5,878,065 1,803,975 5,537,901 22. 비용의 성격별 분류회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (402,660) (551,132) 195,069 302,581 재고자산의 매입 12,863,663 30,115,698 11,888,534 33,471,760 급여 2,326,640 6,898,162 2,343,186 7,283,658 퇴직급여 216,053 606,975 193,053 589,802 복리후생비 325,525 935,124 306,960 900,270 접대비 61,794 156,616 39,350 144,870 감가상각비 및 투자부동산 상각비 1,215,540 3,162,048 865,379 2,527,090 전력비 868,877 2,317,704 641,849 1,651,861 수선비 25,130 134,428 86,614 215,524 보험료 60,968 207,501 63,434 200,794 차량유지비 19,853 56,189 21,108 58,505 운반비 195,509 540,470 191,414 530,896 소모품비 681,889 1,558,725 499,766 1,558,197 지급수수료 254,795 829,046 332,504 864,356 대손상각비 (746) (12,002) (30,042) 8,108 무형자산상각비 30,336 92,848 33,756 99,935 판매보증비 33,634 27,594 28,997 (164,793) 외주가공비 4,218,421 11,668,488 4,121,370 11,493,400 기타 1,298,155 3,674,958 818,660 2,884,112 합 계 24,293,376 62,419,440 22,640,961 64,620,926 23. 순금융손익당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 174,016 487,720 110,935 209,563 파생상품거래이익 27,053 27,053 1,377 1,377 파생상품평가이익 (18,416) - (9,003) - 외환차익 75,038 259,741 254,469 430,837 외화환산이익 29,426 107,909 200,682 333,965 합 계 287,117 882,423 558,460 975,742 금융비용 이자비용 101,443 155,561 3,268 9,737 파생상품거래손실 42,105 42,105 12,236 21,104 파생상품평가손실 134,254 134,254 112,429 112,429 외환차손 51,063 98,632 108 1,937 외화환산손실 (51,084) 9,986 (1,364) - 합 계 277,781 440,538 126,677 145,207 24. 기타손익당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 수입임대료 33,135 103,196 39,120 117,660 유형자산처분이익 - 41,994 128,842 131,957 무형자산손상차손환입 - - - 1,500 수입수수료 5,158 16,825 6,647 18,719 기타수익 2,492 7,475 2,492 7,476 잡이익 44,698 397,713 51,708 164,384 합 계 85,483 567,203 228,809 441,696 영업외비용 유형자산처분손실 25,832 140,461 - 2,501 기부금 - 16,800 - 32,250 잡손실 - 851 - 32 합 계 25,832 158,112 - 34,783 25. 주당손익(1) 보통주당기순손익당분기와 전분기 중 보통주 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주소유주 귀속 분기순이익(단위:원) 1,675,694,968 2,753,582,566 1,755,900,592 2,938,134,357 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주)(*) 26,489,500 26,489,500 26,489,500 25,178,103 주당순이익 63 104 66 117 (2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 기간 일수 유통주식수 적수 기초 2023.01.01 ~ 2023.09.30 273 26,489,500 7,231,633,500 합계 26,489,500 7,231,633,500 가중평균유통보통주식수: 7,231,633,500주/273일 = 26,489,500주 (단위: 주, 원) 구분 기간 일수 유통주식수 적수 기초 2022.01.01 ~ 2022.09.30 273 21,840,000 5,962,320,000 유상증자 2022.03.19 ~ 2022.09.30 196 4,649,500 911,302,000 합계 26,489,500 6,873,622,000 가중평균유통보통주식수: 6,873,622,000주/273일 = 25,178,103주 (3) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내역 3개월 누적 보통주희석분기순이익 1,675,694,968 2,753,582,566 가중평균유통보통주식수 26,489,500 26,489,500 조정: 주식선택권 98,069 122,694 조정후 가중평균유통보통주식수 26,587,569 26,612,194 희석주당손익 63 103 (단위: 주, 원) 내역 3개월 누적 보통주희석분기순이익 1,755,900,592 2,938,134,357 가중평균유통보통주식수 26,489,500 25,178,103 조정: 주식선택권 118,613 119,216 조정후 가중평균유통보통주식수 26,608,113 25,297,319 희석주당손익 66 116 26. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 분기순이익 2,753,583 2,938,134 Ⅱ. 손익조정사항 외화환산손실 9,986 - 재고자산평가손실(환입) (5,124) (102,552) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 3,162,048 2,527,090 유형자산처분손실 140,461 2,501 무형자산상각비 92,848 99,935 퇴직급여 83,982 69,300 이자비용 155,561 9,737 법인세비용 257,947 297,474 판매보증비 27,594 (164,793) 대손상각비(환입) (12,002) 8,108 파생상품평가손실 134,254 112,429 파생상품거래손실 - 21,104 주식보상비용 202,472 203,151 외화환산이익 (107,909) (333,965) 이자수익 (487,720) (209,563) 유형자산처분이익 (41,994) (131,957) 무형자산손상차손환입 - (1,500) 기타수익 (7,760) (7,475) 소 계 3,604,644 2,399,024 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 매출채권의 감소(증가) (4,230,850) (2,602,595) 미수금의 감소(증가) 33,147 (101,877) 선급금의 감소(증가) 2,011 (100,147) 계약이행원가의 감소(증가) (2,453,860) (1,275,401) 선급비용의 감소(증가) (237,941) (68,643) 부가세대급금의 감소(증가) (379,566) (157,882) 환불자산의 감소(증가) 14,709 (3,740) 재고자산의 감소(증가) (546,007) 405,133 매입채무의 증가(감소) 3,383,744 648,588 미지급금의 증가(감소) 607,859 (3,026,414) 미지급비용의 증가(감소) 40,715 3,210,898 예수금의 증가(감소) 17,431 15,183 선수금의 증가(감소) 42,947 (1,793) 계약부채의 증가(감소) - 192,600 환불부채의 증가(감소) (9,761) (14,234) 장기종업원급여부채의 증가(감소) (9,783) 10,502 판매보증충당부채의 증가(감소) (45,908) 90,579 소 계 (3,771,113) (2,779,243) 영업으로부터 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 2,587,114 2,557,915 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정대체 7,547,326 240,592 유형자산 관련 미지급금의 증감 (268,722) (7,770) 사용권자산 인식 45,581 17,255 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 장단기차입금 임대보증금 전기초 469,672 287,000 현금흐름 - (30,000) 기타 9,737 - 전분기말 479,409 257,000 당기초 882,699 257,000 현금흐름 17,305,000 (30,000) 기타 9,291 5,000 당분기말 18,196,991 232,000 27. 우발상황 및 약정사항(1) 유형자산 취득 및 자본적지출약정보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산(*) 10,652,034 20,041,477 무형자산 - 18,345 합 계 10,652,034 20,059,822 (*) 회사는 2021년 11월 15일 이사회 결의에 따라 구미국가산업단지에 신규 공장부지를 15,301백만원에 매입하기로 결정하여, 2021년 11월 17일 매도자인 한국수자원공사와 토지분양계약을 체결하였으며 계약금 및 중도금 6,691백만원을 지급하였으며 잔여약정금액은 8,610백만원입니다. (2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 구분 기업은행 무역금융대출 4,500,000 - 수입신용장개설 중소기업자금대출 330,000 330,000 협력사지원대출 구미시운전자금대출 500,000 500,000 운전자금 파생상품거래 USD 500,000 USD 16,000 선물환 국민은행 파생상품거래 USD 12,000,000 - 선물환/RTRF 옵션 수출입은행 수출성장자금대출 15,000,000 15,000,000 수출성장자금 하나은행 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 협력사지원대출 (3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 토지 및 건물 2,529,833 4,500,000 무역금융대출 - 기업은행 정기예금 5,000,000 363,000 중소기업자금대출 330,000 기업은행 기타보증금 449,399 449,399 우리사주담보대출 - 한국증권금융 재고자산 4,828,735 20,020,000 수출성장자금대출 15,000,000 한국수출입은행 (4) 금융기관 등으로부터 제공받는 보증등의 내역은 다음과 같습니다.(주석 10 참조). (단위: 천원) 금융기관 약정내용 금액 서울보증보험 인허가 8,000 이행하자 22,945 이행지급 1,213,350 합계 1,244,295 (5) 회사는 기업은행 파상상품거래(선물환)와 관련하여 대표이사로부터 USD 600,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조). 28. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비고 지배기업 주식회사 에이치피케이(*1) 주식회사 에이치피케이(*1) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 - 케이브이오호투자유한회사(*1) 기타특수관계자 HPK VINA CO., LTD HPK VINA CO., LTD 지배기업의 종속기업 (주)데카머티리얼즈 (주)데카머티리얼즈 지배기업의 종속기업, (주)에이치이브이 (주)이.피.씨. 코리아 지배기업의 관계기업,상호명 변경 (주)카본머티리얼즈 - 지배기업의 종속기업 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 전기중 주주간의 약정에 따라 공동지배력을 행사하는 기업에서 지배기업 및 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 분류되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 거래내역 당분기 전분기 주식회사 에이치피케이 지배기업 기타수익 5,574 10,492 기타비용 2,161 4,500 유형자산 매입 15,000 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 거래내역 당분기말 전기말 주식회사 에이치피케이 지배기업 기타채권 250 1,153 기타채무 - 1,100 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.(주석 27 참조). (단위: USD) 구 분 제공자 물건 또는 내용 제공금액 제공처 연대보증 대표이사 파생상품거래(선물환) 600,000 기업은행 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 장단기종업원 급여 845,694 1,071,635 퇴직급여 114,415 94,459 주식보상비용 202,472 203,151 합계 1,162,581 1,369,245 (*) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 주요경영진에게 사택임대를 제공하고 있으며 해당 임차보증금은 838백만원입니다. 29. 주식기준보상(1) 회사는 임직원에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여했으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2021년 10월 26일 주식선택권 공정가치 1,811원 주식의 교부방법 기명식 보통주식 신주를 교부 부여수량 300,000주 행사가격 3,205원 행사가능기간 2023년 10월 26일 ~ 2027년 10월 26일 가득조건 용역제공조건: 2년 (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 기초 300,000 부여 - 기말 300,000 (3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 부여일의 주식가격 3,305원 무위험이자율 0.76%~3.24% 주가변동성 55.88% (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 202,472천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황지분증권의 발행 및 감소현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 나. 전환사채 등 발행현황전환사채 등 발행현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상장공모 1 2022년 03월 18일 신공장건축 및 설비확충 20,458 설비투자 20,458 - 주1)증권신고서상 조달금액은 15,742백만원이나 최종 공모유입자금 기준으로 공모자금의 사용내역을 작성 하였습니다.주2)2023년 상반기 기준으로 공모유입자금은 당사 설비투자자금으로 전액 소진하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1. 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항 없음 2) 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제25기(2023년 3분기) 매출채권 13,927,455 239,475 1.72 미수금 62,658 - - 합 계 13,990,113 239,475 1.71 제24기(2022년) 매출채권 9,589,054 251,477 2.62 미수금 95,463 - - 합 계 9,684,517 251,477 2.60 제23기(2021년) 매출채권 9,058,643 254,951 2.81 미수금 56,511 - - 합 계 9,115,154 254,951 2.79 (2)대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기(2023년 3분기) 제24기(2022년) 제23기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 251,477 254,951 408,463 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (75,643) ① 대손처리액(상각채권액) - - (137,007) ② 상각채권회수액 - - (61,364) ③ 기타증감액(사업결합) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (12,002) (3,474) (77,869) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 239,475 251,477 254,951 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년초과 ~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,691,624 - - 235,830 13,927,455 특수관계자 - - - - - 계 13,691,624 - - 235,830 13,927,455 구성비율 98.3% - - 1.7% 100.0% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기(2023년 3분기) 제24기(2022년) 제23기(2021년) 비고 전사 상품 11,290 9,847 561 - 제품 1,036,454 1,061,348 1,177,444 - 재공품 2,300,353 1,930,944 2,496,562 - 원재료 1,086,562 1,112,169 1,298,405 - 부재료 394,077 163,295 111,777 - 미착재료 - - - - 합 계 4,828,735 4,277,603 5,084,748 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.7 5.5 9.5 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.6회 16.1회 20.7회 - (2) 재고자산 실사(가) 재고자산 실사 현황당사는 매 회계년도말에 공장 가동 종료시를 기준으로 회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하고 있으며, 분기 및 반기 재고실사는 자체적으로 재고실사를 진행하고 있습니다. 기 준 실사일자 실사장소 실사입회자 비 고 2022년 12월 31일 2022년 12월 29일 구미 본사 삼일회계법인 주1) 2021년 12월 31일 2021년 12월 31일 구미 본사 삼일회계법인 주2) 2021년 06월 30일 2021년 06월 30일 구미 본사 삼일회계법인 - 2020년 12월 31일 2020년 12월 31일 구미 본사 안경회계법인 - 주1)2022년도(제24기) 연말 감사보고서 작성을 위하여 지정감사인인 삼일회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.주2)2021년도(제23기) 연말 감사보고서 작성을 위하여 지정감사인인 삼일회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.(나) 장기채화재고 등 현황재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가 로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다. 2023년 3분기말 기준 재고자산별 평가충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제25기(2023년 3분기) 제24기(2022년) 제23기(2021년) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 11,290 - 11,290 9,847 - 9,847 561 - 561 제품 1,073,050 (36,596) 1,036,454 1,127,317 (65,968) 1,061,349 1,217,651 (40,208) 1,177,444 재공품 2,622,836 (322,483) 2,300,353 2,214,842 (283,898) 1,930,944 2,771,646 (275,084) 2,496,562 원재료 1,090,320 (3,758) 1,086,562 1,156,814 (44,645) 1,112,169 1,317,318 (18,913) 1,298,405 부재료 421,324 (27,247) 394,077 163,992 (697) 163,295 111,779 (2) 111,777 미착재료 - - - - - - - - - 합 계 5,218,820 (390,084) 4,828,735 4,672,812 (395,208) 4,277,604 5,418,955 (334,207) 5,084,748 라. 수주 현황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - 410,135 합 계 - - - - - 410,135 주1)수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사 영업에 중요한 영향을 미칠 수 있어 수주 잔고 총액만 간략하게 기재하였습니다.주2)수주잔고 금액에는 수시공시의무관련사항(공정공시)을 통하여 기 공시된 공급계약체결 수주금액이 포함되어 있습니다. 마. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 공정가치(가) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,848,891 13,848,891 20,992,984 20,992,984 매출채권 13,687,980 13,687,980 9,337,577 9,337,577 기타금융자산 5,824,377 5,824,377 1,333,834 1,333,834 금융자산 합계 33,361,248 33,361,248 31,664,395 31,664,395 금융부채 매입채무 10,207,686 10,207,686 6,823,942 6,823,942 차입금 18,196,991 18,196,991 882,699 882,699 기타금융부채(*) 5,740,681 5,740,681 5,321,179 5,321,179 파생상품부채 134,254 134,254 금융부채 합계 34,279,612 34,279,612 13,027,820 13,027,820 (*) 종업원 급여 금액은 제외되었습니다. (나) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채 파생상품부채 - 134,254 - 134,254 합계 - 134,254 - 134,254 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사가 보유한 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융부채 파생상품부채(선물환) 134,254 - 2 현금흐름 등 선도환율 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등-해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 한울회계법인 - - - 제24기(전기) 삼일회계법인 적정 - 재화의 판매로 인한 매출발생 사실 제23기(전전기) 삼일회게법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 한울회계법인 연간재무제표감사 79,000 765 - - 제24기(전기) 삼일회계법인 연간재무제표감사 105,000 880 105,000 886 제23기(전전기) 삼일회계법인 연간재무제표감사 85,000 770 85,000 914 3. 감사인의 변경전기 지정감사 종료로 인하여 감사인선임위원회를 통해 당기 제25기 부터 제27기까지 한울회계법인으로 회계감사인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재하지않습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 에이치피케이 최대주주 보통주 11,902,800 44.93 11,902,800 44.93 주1) 케이브이오호투자유한회사 주요주주 보통주 3,667,829 13.85 1,550,829 5.85 주2) 한국증권금융주식회사 주요주주 보통주 1,049,478 3.96 1,112,902 4.20 - 계 보통주 16,620,107 62.74 14,566,531 54.98 - - - - - - - 주1)주식양수 : (주)에이치피케이는 케이브이오호투자(유)와 맺은 주주간계약에 의거, 2021년 5월 24일 케이브이오호투자(유)가 보유한 지분 12,168주를 양수 하였습니다. 이후 (주)에이치피케이는 2021년 8월 23일 前최대주주인 김찬한이 보유한 지분9,360주를 양수하며 최대주주로 등극하였습니다.주2)액면분할(1주당 10,000원 → 100원) : 2021년 10월 19일 ( 3,366,792 주 )주3)무상증자(250%) : 2021년 10월 20일 ( 8,502,000 주 ) 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 에이치피케이 53 고정수 6.6 - - 조창현 29.1 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 에이치피케이 자산총계 205,138 부채총계 70,250 자본총계 134,889 매출액 161,221 영업이익 5,552 당기순이익 64,897 주1)전기말 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조창현 남 1969년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (주)세아메카닉스(2020.05~현재)(주)HPK대표이사(2008.03~2021.05)LG전자 생산기술원 파트장(1997.12.~2008.02)서울대학교 최고경영자 과정 수료(2019.02)경희대학교대학원 정보전자신소재공학과 졸업(2015.02)부산대학교 재료공학과 석사(1998.02)동아대학교 금속공학과 학사(1996.02) 5,500 5,500 최대주주의 최대주주 3년 4개월 2026년 03월 29일 이성욱 남 1969년 06월 부대표 사내이사 상근 미래성장전략실장 (주)세아메카닉스(2020.05~현재)(주)HPK(2019.02~2020.04)KB증권(2016.03~2018.12)현대증권(2008.08~2016.03)대신증권(2005.05~2007.07)상지대학교 법학과 졸업(1995.02) - - - 3년 4개월 2024년 05월 31일 박봉섭 남 1969년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 케이스톤파트너스 대표(2022.01~현재)케이스톤파트너스 부대표(2015.05~2021.12)이화에스디엘, 윔로솔루션, ERREA korea부사장대표이사(2000.07~2011.04)연세대학교 경영학과 졸업(1997.02) - - - 3년 4개월 2026년 03월 29일 이영우 남 1968년 03월 감사 감사 비상근 감사 율성회계법인 이사(2021.10~현재)선진회계법인 이사(2001.10~2021.09)이원회계법인(2000.11~2001.10)안건회계법인(1996.11~2000.10)삼일회계법인(1994.12~1996.10)서강대학교 경영학과 졸업(1995.03 - - - 2년 4개월 2024년 05월 31일 주원주 남 1968년 05월 전무이사 미등기 상근 경영지원본부장 (주)세아메카닉스(2020.05~현재)New Life Group(2018.05~2020.04)FMC Korea(2011.04~2018.01)IDS/이지메디컴(2006.10~2011.02)Gambro Korea(2002.07~2006.09)IBM KOREA(1996.04~2002.05)연세대학교 경영학과 졸업(1996.02) - - - 3년 4개월 - 금창석 남 1967년 09월 전무이사 미등기 상근 생산사업본부장 (주)세아메카닉스(2020.05~현재)(주)HPK(2017.02~2020.04)LG Display(2001.04~2014.04)ASYST SHINKO KOREA(1997.06~2001.03)경일대학교 전자공학과 (1997.02) - - - 3년 4개월 - 이진 남 1961년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 LG전자 자문역(비상근)(2021.04~현재)LG전자 해외법인장(브라질,멕시코 생산법인)전무이사(2016.01~2020.12)LG전자 본사 COO부문 기획관리담당 상무이사(2012.01~2015.12)LG전자 HE사업본부 (TV모니터,Audio)구매담당 상무이사(2010.01~2011.12)LG전자 HE사업본부 SCM 물류담당 상무이사(2008.01~2009.12)LG전자 TV사업부 구매팀장 부장(2004.06~2007.12) - - - 1년 6개월 2025년 03월 30일 정석영 남 1960년 09월 전무이사 미등기 상근 전자사업본부장 (주)세아메카닉스(2019.05~현재)Poland 네오텍(2018.03~2019.03)LG 전자 (국내법인) (2015.01~2018.03)LG 전자 (CHINA 법인) (2010.12~2014.12)LG 전자 (국내법인) (2009.07~2010.11)LG 전자 (POLAND 법인) (2004.07~2009.06)LG 전자 (국내법인) (1986.07~2004.06)경북대학교 기계공학과 졸업(1986.02) 11,840 11,840 - 4년 4개월 - 조창민 남 1968년 06월 상무이사 미등기 상근 스마트융복합연구소장 (주)세아메카닉스스마트융복합연구소장(2012.01~현재)KIT 부설연구소(2010.03~2011.12)(주)케이티브이글로벌(2003.04~2008.05) 7,297 7,297 - 11년 8개월 - 김동주 남 1977년 05월 상무이사 미등기 상근 소재부품연구소장 (주)세아메카닉스소재부품연구소장(2020.08.03~현재)(주)프로템(2019.08~2020.07)에스앤코리아((2018.02~2019.06)(주)디케이티(2014.01~2018.01)경희대학교 재료공학 대학원 졸업(2016.08) 6,250 6,250 - 3년 1개월 - 주1)조창현 대표이사, 박봉섭 기타비상무이사는 제24기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.주2)정석영(11,840주),조창민(7,297주),김동주(6,250주)의결권 있는 주식은 우리사주조합을 통해 배정받은 주식수 입니다.주3)금창석(21,277주)은 4.17일 우리사주조합을 통해 배정받은 주식을 매도하였으며. 기공시된 임원.주요주주특정증권상황보고서를 참고 하여 주시기 바랍니다.주4)김준오 사외이사는 4.24일 사임하였으며, 사외이사의선임.해임또는중도퇴임에관한신고를 참고 하여 주시기 바랍니다. 나.직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 174 - - - 174 6.46 5,887,914 33,839 - - - - - 여 19 - - - 19 6.11 490,308 25,806 - 합 계 193 - - - 193 6.43 6,378,222 33,048 - 다.미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 384 77 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 거래내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 (기준일 : 제출일 현재) 신고일자 제 목 신 고 내 용 진행사항 2023.02.24 (기재정정)신규시설투자 신규시설투자에 투자금액 변동에 따른 정정공시 진행 2022.11.30 수시공시의무관련사항(공정공시) 전기자동차용 ICCU 부품 공급계약 체결 진행 2022.07.11 수시공시의무관련사항(공정공시) 전기자동차용 보조배터리 케이스커버 공급계약 체결 진행 2022.05.30 수시공시의무관련사항(공정공시) 전기자동차용 보조배터리 케이스커버 공급계약 체결 진행 2022.05.30 수시공시의무관련사항(공정공시) 전기자동차용 보조배터리 케이스커버 공급계약 체결 진행 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2023.09.30 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.마. 그 밖의 우발채무 등보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 27 참조) (기준일 : 2023.09.30) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 토지 및 건물 2,529,833 4,500,000 무역금융대출 - 기업은행 정기예금 5,000,000 363,000 중소기업자금대출 330,000 기업은행 기타보증금 449,399 449,399 우리사주담보대출 - 한국증권금융 재고자산 4,828,735 20,020,000 수출성장자금대출 15,000,000 한국수출입은행 상세한 내용은 " III. 재무에 관한 사항 " 중 " 5. 재무제표 주석 " 내용 중 " 주석 27. 우발상황 및 약정상황 "을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사의 최대주주법인인 주식회사 에이치피케이는 2023년 10월 1일 인적분할을 통하여 주식회사 에이치티홀딩스로 상호를 변경하였으며, 지분율에는 변동이 없습니다.당사의 사내이사인 이성욱 사내이사는 주식회사 에이치티홀딩스의 대표이사로 2023년 10월 4일자로 취임하였습니다.나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - (- ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 라. 법적위험 변동사항-해당사항 없음.마. 금융회사의 예금자보호 등에 관한 사항-해당사항 없음.바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부-해당사항 없음.사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무-해당사항 없음.아. 합병 등의 사후정보-해당사항 없음.자. 녹색경영-해당사항 없음.차. 보호예수 현황(기준일 : 2023.09.30) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 11,902,800 2022년 03월 24일 2024년 09월 24일 상장일로 부터 2년 6개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 및 6호 26,489,500 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.