세아메카닉스 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 세아메카닉스(이하 "회사"라 함)는 전기차, 수소차, ESS 등의 제조에 필요한 친환경 부품과 그 외 자동차 내연기관의 다이캐스팅 부품 및 OLED Display device 등의 제작에 필요한 전자부품을 전문적으로 생산하는 회사로서 경북 구미시 1공단로 10길 80(공단동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2009년 1월 31일을 합병기일로 하여 주식회사 세아캐스텍을 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율

주식회사 에이치피케이	11,902,800 주	54.50%

케이브이오호투자유한회사	7,367,829 주	33.74%

삼성증권 주식회사(NH앱솔루트 Pre IPO 전문투자형 사모투자신탁 제1호 신탁업자 지위)	642,343 주	2.94%

NH투자증권 주식회사	513,874 주	2.35%

KB증권 주식회사	513,874 주	2.35%

삼성증권 주식회사(타임폴리오 The Smart 대체투자2호 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자)	256,938 주	1.18%

바로-한양 신기술투자조합 1호	256,937 주	1.18%

삼성증권 주식회사(타임폴리오 코스닥벤처 Hedgs-S 2호 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자)	256,937 주	1.18%

KB증권 주식회사(교보증권 Royal-Class 코스닥벤처 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자)	128,468 주	0.59%

합계	21,840,000 주	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ' 보험계약’및 제 1116호 ' 리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회 피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산 할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여 야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.3 계정과목의 재분류회사는 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '금융비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공 정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재 분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	15년

구축물/차량운반구	5년

기계장치/공구와기구/시설장치	5~8년

비품	3~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 내용연수 15년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 45일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태 표 상 '매입채무', '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.⑤ 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 수익인식

회사는 OLED Display Device 제조에 필요한 부품 및 전기차 및 내연기관 자동차부품 등을 제조 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 고객에게 약속된 재화를 이전하거나 용역제공을 완료하여, 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정된 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

회사는 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액으로 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하였으며, 반품부채와 함께 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산을 인식하였습니다.

환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 기타유동부채에 포함되어 있고, 환불 부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 기타유동자산에 포함 되어 있습니다. 회사는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

2.20 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니 다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.

2.21 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 22 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2022년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(2) 재고자산재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.(3) 이연법인세이연법인세자산의 회수가능성은 승인된 사업계획 및 예산에 근거한 예측된 미래 과세소득에 기초하여 추정하였습니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험① 외환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, 천원)

구 분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	USD 0.66	1	USD 2,151,300	2,340,614

JPY	-	-	JPY 2	0

매출채권	USD	USD 2,011,400	2,384,515	USD 4,729,351	5,145,534

금융부채

미지급금	USD	USD 645	765	-	-

EUR	EUR 2,286	3,069	-	-

② 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	당기말	전기말

USD/원	10% 상승시	185,933	583,920	185,933	583,920

10% 하락시	(185,933)	(583,920)	(185,933)	(583,920)

EUR/원	10% 상승시	(239)	-	(239)	-

10% 하락시	239	-	239	-

4.1.2 신용 위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	90일 초과 연체	180일 초과 연체	1년 초과 연체	계

당기말

기대 손실률	0.13%	1.32%	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권(*)	8,184,828	637,985	-	-	8,822,812

손실충당금	10,668	8,452	-	-	19,120

전기말

기대 손실률	0.18%	1.45%	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권(*)	9,782,201	1,238,887	-	-	11,021,088

손실충당금	17,698	17,928	-	-	35,626

(*) 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 매출채권 236백만원(전기말 236백만원)에 대해서는 개별평가되어 100% 손상을 인식하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	271,457	86,707

설정(환입)	(16,506)	30,198

회수	-	154,552

기말	254,951	271,457

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금 변동내역은다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	137,007	137,007

회수	(61,364)	-

제각	(75,643)	-

기말	-	137,007

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 6,961,006 - - 6,961,006 6,961,006 미지급금 3,301,134 - - 3,301,134 3,301,134 미지급비용(*) 171,254 - - 171,254 171,254 차입금 - 187,500 312,500 500,000 469,672 임대보증금 277,000 10,000 - 287,000 287,000 비파생상품 합계 10,710,394 197,500 312,500 11,220,394 11,190,066 파생상품 총액결제 통화선물 (유입) (622,697) - - - - 유출 628,406 - - - 5,707 파생상품 합계 5,709 - - - 5,707 (*) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 장부금액 매입채무 7,365,334 - - 7,365,334 7,365,334 미지급금 3,715,812 - - 3,715,812 3,715,812 미지급비용(*) 255,799 - - 255,799 255,799 임대보증금 - - 297,000 297,000 297,000 (*) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다. 4.1.4 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 469,672 - 차감: 현금및현금성자산 (10,445,444) (3,834,514) 순부채 (9,975,772) (3,834,514) 자본총계 39,722,428 33,471,579 총자본 29,746,656 29,637,065 자본조달비율 -33.54% -12.94% 4 .2 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 현재 상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 매출채권 9,443,245 384,602 9,058,643 미수금 69,696 13,185 56,511 합계 9,512,941 397,787 9,115,154 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,445,444 10,445,444 3,834,514 3,834,514 매출채권 8,803,692 8,803,692 10,985,462 10,985,462 기타금융자산 765,454 765,454 9,799,322 9,799,322 금융자산 합계 20,014,590 20,014,590 24,619,298 24,619,298 금융부채 매입채무 6,961,006 6,961,006 7,365,334 7,365,334 차입금 469,672 469,672 - - 파생상품부채 5,707 5,707 - - 기타금융부채(*) 3,759,387 3,759,387 4,268,611 4,268,611 금융부채 합계 11,195,773 11,195,773 11,633,945 11,633,945 (*) 종업원 급여 금액은 제외되었습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채 파생상품부채 - 5,707 - 5,707 합계 - 5,707 - 5,707 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사가 보유한 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 기타금융부채 파생상품부채(선물환) 5,707 - 2 현금흐름 등 선도환율 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 10,445,444 3,834,514 매출채권 8,803,692 10,985,462 기타금융자산 765,454 9,799,322 금융자산 합계 20,014,590 24,619,298 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 6,961,006 7,365,334 차입금 469,672 - 기타금융부채(*) 3,759,388 4,268,611 파생상품부채 기타금융부채 5,707 - 금융부채 합계 11,195,773 11,633,945 (*) 종업원 급여 금액은 제외되었습니다.(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 64,362 - 93,432 - 파생상품거래이익 - 580 - - 외환차익 405,731 17,204 371,528 30,537 외화환산이익 43,630 12 5,096 - 이자비용 - 9,539 - 28,932 파생상품거래손실 - 12,867 - - 파생상품평가손실 - 5,707 - - 외환차손 2,993 1,816 258,552 13,053 외화환산손실 97 - 496,915 - 대손상각비(대손충당금환입) (16,506) - 30,198 - 기타대손충당금환입 61,364 - - - 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 230 423 은행예치금 등 10,445,213 1,538,416 외화예금 1 2,340,614 정부보조금 - (44,939) 합 계 10,445,444 3,834,514 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 보통예금 2,548 47,191 정부보조금 8. 매출채권 및 기타 금융 자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 9,058,643 11,256,918 손실충당금 (254,951) (271,456) 매출채권(순액) 8,803,692 10,985,462 (2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예,적금 - - 8,430,000 - 미수금 56,511 - 1,333,229 - 손실충당금 - - (137,007) - 미수수익 4,967 - 40,300 - 임차보증금 - 757,800 - 127,800 임차보증금현재가치할인차금 - (58,823) - - 기타보증금 - 5,000 - 5,000 합 계 61,478 703,977 9,666,522 132,800 9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약이행원가(주석 22) 1,352,057 1,705,844 선급비용 77,273 26,930 부가세대급금 182,189 386,874 환불자산 19,244 - 합 계 1,630,763 2,119,648 10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 1,317,318 1,424,786 부재료 111,779 257 재공품 2,771,646 1,725,962 제품 1,217,651 813,767 상품 561 - 재고자산평가충당금 (334,207) (109,830) 합 계 5,084,748 3,854,942 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자 산의 원가는 92,463,657 천원 (전기: 71,484,383 천원) 입니다. 당기 중 재고자산의 평가에 따른 재고자산평가손실 224,377천원 (전기: 106,780천원) 을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 기초 5,862,081 8,635,572 4,300 12,856,711 636,280 1,628,989 1,615,837 1,318,696 2,065,022 - 34,623,488 취득 756,946 466,354 33,000 8,312,262 - 237,127 136,762 804,600 1,894,062 75,595 12,716,707 처분 - - - (893,124) (11,764) - (57,814) (6,700) - - (969,402) 대체(*) (476,220) (76,580) - 1,679,832 - - - 289,200 (2,043,752) - (627,520) 기말 6,142,807 9,025,346 37,300 21,955,681 624,516 1,866,116 1,694,785 2,405,796 1,915,332 75,595 45,743,274 감가상각누계액 기초 - 5,932,110 4,299 8,456,992 306,336 1,328,490 1,072,728 879,371 - - 17,980,326 처분 - - - (869,280) (11,763) - (57,785) (6,699) - - (945,527) 대체 - (56,936) - - - - - - - - (56,936) 감가상각비 - 497,918 3,850 1,693,094 80,470 114,496 187,374 218,901 - 17,404 2,813,507 기말 - 6,373,092 8,149 9,280,806 375,043 1,442,986 1,202,317 1,091,573 - 17,404 19,791,370 정부보조금 기초 - - - - - - 98,333 - - - 98,333 취득 - - - 452,000 - 53,800 - - - - 505,800 감가상각비 - - - (12,069) - (1,630) (20,000) - - - (33,699) 기말 - - - 439,931 - 52,170 78,333 - - - 570,434 순장부금액 기초 5,862,081 2,703,462 1 4,399,719 329,944 300,499 444,776 439,325 2,065,022 - 16,544,829 기말 6,142,807 2,652,254 29,151 12,234,944 249,473 370,960 414,135 1,314,223 1,915,332 58,191 25,381,470 (*) 당기 중 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 전 기 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 5,862,081 8,478,072 4,300 13,515,714 578,656 1,741,237 1,313,897 1,329,628 340,600 33,164,185 취득 - 157,500 - 741,256 311,164 128,100 363,064 - 2,097,422 3,798,506 처분 - - - (1,767,859) (253,540) (245,748) (61,124) (10,932) - (2,339,203) 대체 - - - 367,600 - 5,400 - - (373,000) - 기말 5,862,081 8,635,572 4,300 12,856,711 636,280 1,628,989 1,615,837 1,318,696 2,065,022 34,623,488 감가상각누계액 기초 - 5,462,368 4,299 8,438,246 377,356 1,469,806 1,008,656 756,476 - 17,517,207 처분 - - - (1,327,803) (154,394) (245,736) (61,115) (10,303) - (1,799,351) 감가상각비 - 469,742 - 1,346,549 83,374 104,420 125,187 133,198 - 2,262,470 기말 - 5,932,110 4,299 8,456,992 306,336 1,328,490 1,072,728 879,371 - 17,980,326 정부보조금 기초 - - - - - - - - - - 취득 - - - - - - 100,000 - - 100,000 감가상각비 - - - - - - (1,667) - - (1,667) 기말 - - - - - - 98,333 - - 98,333 순장부금액 기초 5,862,081 3,015,704 1 5,077,468 201,300 271,431 305,241 573,152 340,600 15,646,978 기말 5,862,081 2,703,462 1 4,399,719 329,944 300,499 444,776 439,325 2,065,022 16,544,829 (2) 당기와 전기 중 유형자산과 투자부동산의 감가상각비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 2,577,159 1,941,489 판매비와관리비 205,601 319,314 합 계 2,782,760 2,260,803 (3) 회사의 무역금융 약정과 관련하여 회사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(4) 유형자산의 취득약정회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 29 참조). 12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 사용권자산(*) 부동산 58,191 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 75,595천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 17,404 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 24,674 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 26,839 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 13,928 당기 중 리스의 총 현금유출은 65,441천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 기초 791,408 37,093 828,501 취득 536,657 - 536,657 대체 74,720 - 74,720 기말 1,402,785 37,093 1,439,878 상각누계액 기초 589,017 - 589,017 상각비 128,165 - 128,165 기말 717,182 - 717,182 손상누계액 기초 - 10,093 10,093 손상차손환입 - (1,000) (1,000) 기말 - 9,093 9,093 정부보조금 기초 - - - 취득 270,237 - 270,237 상각비 (33,792) - (33,792) 기말 236,445 - 236,445 순장부금액 기초 202,391 27,000 229,391 기말 449,158 28,000 477,158 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 기초 699,038 87,693 786,731 취득 92,370 - 92,370 처분 - (50,600) (50,600) 기말 791,408 37,093 828,501 상각누계액 기초 533,741 - 533,741 상각비 55,276 - 55,276 기말 589,017 - 589,017 손상누계액 기초 - 10,093 10,093 손상 - - - 기말 - 10,093 10,093 순장부금액 기초 165,297 77,600 242,897 기말 202,391 27,000 229,391 (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다.(3) 회사는 소프트웨어와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,672,491천원(전기: 1,574,247천원) 입니다. 14. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 기초 - - - 취득 - 11,950 11,950 대체 476,220 76,580 552,800 기말 476,220 88,530 564,750 상각누계액 기초 - - - 상각 - 2,951 2,951 대체 - 56,936 56,936 기말 - 59,887 59,887 순장부금액 기초 - - - 기말 476,220 28,643 504,863 (2) 당기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 3,500천원 입니다. 15. 장기차입금 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 LG전자 협력회사 자금지원 - 500,000 - 현재가치할인차금 (30,328) - 장부금액 469,672 - (*) 상기 차입금과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조). 16. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,961,006 - 7,365,334 - 미지급금 3,301,134 - 3,715,812 - 미지급비용 1,638,976 - 1,612,851 - 파생상품부채 5,707 - - - 임대보증금 277,000 10,000 - 297,000 합 계 12,183,823 10,000 12,693,997 297,000 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 178,139 - 198,791 - 선수금 1,793 - - - 계약부채(주석22) - - 131,170 - 이연수익 9,966 22,425 - - 환불부채 62,881 - - - 합 계 252,779 22,425 329,961 - 18. 종업원급여 가. 확정기여제도회사는 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 특정 임원을 제외한 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자인 국민은행 및 기업은행의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납 입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 733,120 천원( 전기: 540,552천원)입니다. 나. 확정급여제도 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채 137,411 - (*) 당기말 현재 확정급여제도에 따른 채무의 가치는 137,411천원이며 사외적립자산은 없습니다. 다. 기타장ㆍ단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 근무기간에 따라 지급하는 장기유급휴가에 대해 인식한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여부채 339,386 368,940 기타장기종업원급여부채 156,068 - 19. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 발생한 법인세비용 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 751,237 1,040,209 이연법인세 일시적차이의 증감 (630,179) (584,061) 법인세비용 1 21,058 456,148 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 6,322,049 4,710,392 적용세율로 계산된 법인세 1,368,851 1,014,286 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 (1,507) (957,181) 세무상 차감되지 않는 비용 11,560 154,108 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (1,271,567) - 기타 13,721 244,934 법인세비용 121,058 456,147 유효법인세율 1.91% 9.68% (3) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 669,021 320,312 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 89,464 71,080 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (84,492) (235,403) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (49,063) (161,238) 이연법인세자산(부채) 순액 624,930 (5,249) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없습니다. (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손익계산서 기 말 외상매출금대손충당금 151,186 (60,150) 91,036 판매보증충당금 11,308 15,913 27,221 연차수당 62,126 (8,664) 53,462 퇴직연금 14,220 12,667 26,887 회원권 2,221 (220) 2,001 국고보조금 31,520 146,388 177,908 미지급비용 118,811 (37,679) 81,132 퇴직급여충당금 - 30,230 30,230 환불부채 - 13,834 13,834 보증금현재가치할인차금 - 12,941 12,941 이연수익 - 7,126 7,126 장기종업원급여부채 - 34,335 34,335 계약이행원가 - 200,372 200,372 이연법인세자산 391,392 367,093 758,485 미수수익 (8,866) 7,773 (1,093) 유형자산 (233,049) 175,277 (57,772) 계약이행원가 (154,726) 103,744 (50,982) 환불자산 - (4,234) (4,234) 사용권자산 - (12,802) (12,802) 장기차입금현재가치할인차금 - (6,672) (6,672) 이연법인세부채 (396,641) 263,086 (133,555) 순 액 (5,249) 630,179 624,930 (단위: 천원) 구 분 기 초 손익계산서 기 말 외상매출금대손충당금 87,547 63,639 151,186 판매보증충당금 9,848 1,460 11,308 연차수당 58,071 4,055 62,126 퇴직연금 5,896 8,324 14,220 회원권 654 1,567 2,221 국고보조금 - 31,520 31,520 미지급비용 - 118,811 118,811 외상매출금 103,681 (103,681) - 미수금대손충당금 27,837 (27,837) - 소프트웨어 235 (235) - 이연법인세자산 293,769 97,623 391,392 미수수익 (12,128) 3,262 (8,866) 유형자산 (443,400) 210,351 (233,049) 계약이행원가 (376,645) 221,919 (154,726) 선급비용 (1,977) 1,977 - 재고자산 (48,930) 48,930 - 이연법인세부채 (883,080) 486,439 (396,641) 순 액 (589,311) 584,062 (5,249) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 이월세액공제 469,594 - 실현가능성의 불확실 (*) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 2031년 469,594 - 20. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 51,400 44,764 전입액 183,609 181,916 사용액 (111,277) (175,280) 기말 123,732 51,400 유동항목 - - 비유동항목 123,732 51,400 (*) 회사의 충당부채는 모두 판매보증충당부채로 구성되어 있습니다. 21. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(*) 전기말 수권주식수 100,000,000주 118,841주 주당액면금액 100원 10,000원 발행주식수 21,840,000주 62,400주 보통주자본금 2,184,000천원 624,000천원 (*) 회사는 2021년 8월 30일 이사회에서 액면분할(액면가액 10,000원에서 100원)을 의결하고 2021년 10월 19일 등기 완료하였으며, 이에 따라 총발행주식수는 62,400주에서 6,240,000주가 되었습니다. 또한, 회사는 2021년 10월 5일 이사회에서 무상증자(배정기준일: 2021년 10월20일, 배정비율: 1주당 2.5주)를 결의하여 발행주식수가 6,240,000주에서 21,840,000주로, 자본금은 624백만원에서 2,184백만원으로 변경되었습니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 131,390 1,691,390 감자차손 (732,556) (732,556) 주식매수선택권 49,858 - 합 계 (551,308) 958,834 (3) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 388,000 388,000 미처분이익잉여금 37,701,737 31,500,745 합 계 38,089,737 31,888,745 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (4) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기(처분 예정일 : 2022년 3월 30일) 전 기(처분 확정일 : 2021년 3월 31일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 37,701,737 31,500,745 1. 전기이월이익잉여금 31,500,745 24,322,823 2. 회계정책의 변경효과 - 2,923,678 3. 당기순이익 6,200,991 4,254,244 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 3 7,701,737 31,500,745 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 제품/용역 - 제품매출(전자) 67,373,113 49,452,794 - 제품매출(자동차) 32,792,197 31,333,825 - 상품매출 504,662 - - 기타매출(*) 4,126,509 1,908,121 지리적 시장 - 한국 97,277,286 71,767,533 - 폴란드 6,835,853 10,498,590 - 기타국가 683,342 428,617 수익인식시기 - 한 시점에 인식 104,796,481 82,694,740 (*) 기타매출은 금형매출 및 원재료에 대한 구매대행수수료로 구성되어 있습니다. (2) 회사의 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객1 68,934,568 50,663,966 고객2 (*) 6,185,334 9,734,124 (*) 전기에는 매출액의 10%이상을 차지하였으나, 당기에는 매출액의 10% 이상을 차지하지 못하였습니다. 22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 회사는 자동차 및 전자기기에 사용되는 부품의 제조와 관련하여 고객의 요청에 따라 금형을 제작하고 있습니다. 계약과 관련하여 선수된 금액은 계약부채로 인식하고 있으며, 상각대 금형중 미상각 잔액과 관련하여 계약이행원가로 인식하고 있습니다. (1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약이행원가 1,352,057 1,705,844 계약부채 - 131,170 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 금형대 131,170 61,136 (3) 자산으로 인식한 계약이행원가 금형대 제작과 관련한 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표에서 기타자산으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 1,352,057 1,705,844 보고기간중 제품제조원가로 인식한 상각해당액 1,098,521 1,368,115 23. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,493,575 2,146,410 퇴직급여 251,380 134,876 복리후생비 197,077 295,996 접대비 130,138 52,090 감가상각비 및 투자부동산상각비 98,142 221,050 경상연구개발비 2,672,491 1,574,247 운반비 689,378 444,100 지급수수료 734,495 644,565 대손상각비 (16,506) 30,198 무형자산상각비 94,373 55,276 판매보증비 183,609 181,916 기타 268,899 354,523 합 계 6,797,051 6,135,247 24. 비용의 성격별 분류회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기와 전기 중 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,229,805) 26,751 재고자산의 매입 51,582,907 35,867,246 급여 9,064,109 8,439,273 퇴직급여 870,531 540,552 복리후생비 1,150,259 1,126,616 접대비 156,165 54,067 감가상각비 및 투자부동산 상각비 2,782,760 2,260,803 전력비 1,844,171 1,812,000 수선비 282,618 311,813 보험료 260,298 106,593 차량유지비 67,284 63,796 운반비 711,157 457,934 소모품비 1,931,630 1,272,880 지급수수료 1,159,045 2,160,961 대손상각비 (16,506) 30,199 무형자산상각비 94,372 55,276 판매보증비 183,610 181,916 외주가공비 22,764,833 19,575,705 기타 5,825,648 3,382,029 합 계 99,485,086 77,726,410 25. 순금융손익당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 64,362 93,432 파생상품거래이익 580 - 외환차익 422,935 402,066 외화환산이익 43,643 5,096 합 계 531,520 500,594 금융비용 이자비용 9,539 28,932 파생상품거래손실 12,868 - 파생상품평가손실 5,707 - 외환차손 4,809 271,605 외화환산손실 97 496,915 합 계 33,020 797,452 26. 기타손익당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익 수입임대료 161,982 115,565 유형자산처분이익 6,531 6,308 기타대손충당금환입 61,364 - 무형자산손상차손환입 1,000 - 수입수수료 20,857 - 기타수익 7,475 - 잡이익 288,618 234,546 합 계 547,827 356,419 영업외비용 유형자산처분손실 23,673 270,376 무형자산처분손실 - 6,600 투자자산처분손실 - 37,523 기부금 12,000 3,000 합 계 35,673 317,499 27. 주당손익 (1) 보통주당기순손익당기와 전기 중 보통주 주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주소유주 귀속 당기순이익 6,200,991,381원 4,254,244,079원 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*) 21,840,000주 21,840,000주 주당순이익 284원 195원 (*) 당기 중 주식의 액면분할 및 무상증자에 따라 전기의 주당순이익을 소급 수정하였습니다.(2) 희석주당순손익당기 중 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.당기 중 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권(주석 31) 2023.10.26 ~ 2027.10.26 3,205원 300,000주 28. 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 당기순이익 6,200,991 4,254,244 Ⅱ. 손익조정사항 외화환산손실 97 496,915 대손상각비 - 30,198 재고자산평가손실 224,377 - 감가상각비 및 투자부동산 상각비 2,782,760 2,260,803 유형자산처분손실 23,673 270,376 무형자산상각비 94,372 55,276 무형자산처분손실 - 6,600 장기금융상품처분손실 - 37,523 퇴직급여 137,412 - 이자비용 9,539 28,932 법인세비용 121,058 456,148 판매보증비 183,609 181,916 파생상품평가손실 5,707 - 주식보상비용 49,858 - 외화환산이익 (43,642) (5,096) 대손충당금환입 (16,506) - 기타대손충당금환입 (61,364) - 이자수익 (64,362) (93,432) 유형자산처분이익 (6,531) (6,308) 무형자산손상차손환입 (1,000) - 기타수익 (7,475) - 소 계 3,431,582 3,719,851 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 감소(증가) 2,241,809 (2,414,019) 미수금의 감소(증가) 1,201,074 (148,514) 선급금의 감소 - 37,350 계약이행원가의 감소 353,787 141,678 선급비용의 증가 (50,343) (4,391) 부가세대급금의 감소(증가) 204,685 (190,316) 환불자산의 증가 (19,244) - 재고자산의 감소(증가) (1,454,183) 26,751 매입채무의 증가(감소) (404,328) 1,546,160 미지급금의 증가(감소) (524,771) 876,465 미지급비용의 증가 26,125 473,996 예수금의 증가(감소) (20,652) 7,409 선수금의 증가(감소) 1,793 (30,296) 계약부채의 증가(감소) (131,170) 70,034 환불부채의 증가 62,881 - 장기종업원급여부채의 증가 156,069 - 판매보증충당부채의 감소 (111,278) (175,281) 소 계 1,532,253 217,026 영업으로부터 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 11,164,827 8,191,121 (2) 당기와 전기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산의 투자부동산 대체 495,863 - 건설중인자산 본계정대체 2,043,752 373,000 유형자산 관련 미지급금의 증감 115,256 57,419 무형자산 관련 미지급금의 증감 (48,650) - 사용권자산 인식 75,595 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 장단기차입금 임대보증금 전기초 7,200,000 337,000 현금흐름 (7,200,000) (40,000) 전기말 - 297,000 당기초 - 297,000 현금흐름 500,000 (10,000) 기타비금융변동 (30,328) - 당기말 469,672 287,000 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 유형자산 취득 및 자본적지출약정보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유형자산(*) 14,328,916 4,058,149 무형자산 - 74,720 합 계 14,328,916 4,132,869 (*) 회사는 2021년 11월 15일 이사회 결의에 따라 구미국가산업단지에 신규 공장부지를 15,301백만원에 매입하기로 결정하여, 2021년 11월 17일 매도자인 한국수자원공사와 토지분양계약을 체결하였으며 계약금 1,531백만원을 지급하였고 잔여약정금액은 13,770백만원입니다. (2) 보 고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 구분 기업은행 무역금융대출(*1) 4,500,000 4,938 수입신용장개설 파생상품거래(*2) USD 500,000 USD 37,100 선물환 (*1) 실행금액은 수입 신용장 개설에 따른 잔액 입니다.(*2) 파생상품거래의 한도금액은 보증금 적립 면제 금액이며, 실행금액은 2022년 1월 결제예정인 통화선도 계약에 대한 보증금 적립 면제 금액 입니다. (3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 11 참조). (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 토지 및 건물 2,712,604 4,500,000 무역금융대출 - 기업은행 (4) 금융기관 등으로부터 제공받는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다(주석 12 참조). (단위: 천원) 금융기관 약정내용 금액 서울보증보험 인허가 38,000 이행하자 38,745 이행지급 1,266,784 합계 1,343,529 (5) 회사는 기업은행 파상상품거래(선물환)와 관련하여 대표이사로부터 USD 600,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조). 30. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계보고기간말 현재 회사의 공동지배기업은 주식회사 에이치피케이(지분율 54.50%)와 케이브이오호투자유한회사(지분율 33.74%)입니다.주식회사에이치피케이의 종속회사는 HPK VINA CO., LTD.로써 주식회사 에이치피케이가 100% 보유하고 있습니다. 2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당사에 공동지배력을행사하는 기업 주식회사 에이치피케이 주식회사 에이치피케이 케이브이오호투자유한회사 케이브이오호투자유한회사 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 거래내역 당기 전기 주식회사 에이치피케이 당사에 공동지배력을행사하는 기업 기타수익 11,629 1,500 기타비용 6,000 189,500 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 거래내역 당기말 전기말 주식회사 에이치피케이 당사에 공동지배력을행사하는 기업 기타채권 1,000 750 기타채무 1,100 145,090 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5 ) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다(주석 29 참조). (단위: USD ) 구 분 제공자 물건 또는 내용 제공금액 제공처 연대보증 대표이사 파생상품거래(선물환) 600,000 기업은행 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 장단기종업원 급여 794,592 855,728 퇴직급여 186,307 53,390 주식보상비용 49,858 - (*) 당기말 및 전기말 현재 회사는 주요경영진에게 사택임대를 제공하고 있으며 해당 임차보증금은 각각 755백만원과 125백만원입니다. 31. 주식기준보상(1) 회사는 당기 중 회사의 임직원에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여했으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2021년 10월 26일 주식선택권 공정가치 1,811원 주식의 교부방법 기명식 보통주식 신주를 교부 부여수량 300,000주 행사가격 3,205원 행사가능기간 2023년 10월 26일 ~ 2027년 10월 26일 가득조건 용역제공조건: 2년 (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 기초 - 부여 300,000 기말 300,000 (3) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 부여일의 주식가격 3,305원 무위험이자율 0.76%~3.24% 주가변동성 55.88% (4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 49,858천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 32. 보고기간후 사건(1) 코스닥시장 상장회사는 코스닥시장 상장을 위하여 2021년 11월 12일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하였고, 2022년 1월 18일에 한국거래소로부터 상장예비심사 승인을 받았습니다. 또한 2022년 2월 11일에 금융감독원에 증권신고서(지분증권)을 제출하였고, 후속적으로 2022년 3월 8일에 투자설명서를 제출하였으며, 2022년 3월 24일 상장을 진행할 예정 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관의 규정에 의한 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 종류주식의 배당 제10조의 2 (이익배당, 주식의 상환 및 주식의 전환에 관한 종류주식)1. 종류주식의 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 제5조의 발행예정주식총수 중 10,000,000주 로 한다. 2. 회사는 이익배당 및 잔여재산 분배에 대해 우선권이 있는 종류주식을 발행할 수 있다. 3. 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급하며, 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후 잔여 배당가능 이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다 4. 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 발행시 이사회의 결의에 의해 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하는 것으로 할 수 있다. 5. 종류주주는 회사가 청산된 경우 잔여재산분배에 있어 종류주식 발행시 이사회에서 정한 금액을 한도로 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여 재산의 분배를 받을 권리를 가진다. 6. 종류주식에 불리한 주주총회 결의가 있는 때에는 주주총회와 별도로 그 안건에 대하여 종류주식의 종류 주주총회 결의를 거쳐야 한다. 7. 종류주식은 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 같은 종류의 종류주식으로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행키로 한 주식으로 배정받을 권리가 있다. 8. 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년이상 10년이내에 발행시에 이사회가 정하도록 하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 존속기간 중 소정의 배당을 받지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 존속기간은 연장된다. 9. 회사가 발행하는 종류주식은 의결권이 없는 것으로 하되, 발행시 이사회 결의에 의하여 의결권이 있는 종류주식을 발행할 수 있다. 다만 의결권 없는 종류주식의 주주는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있다. 10. 회사는 이사회 결의에 의하여 아래의 조건에 따라 보통주식으로 전환되거나, 회사의 이익으로 상환되는 주식으로 발행할 수 있다. 정관에서 정하지 아니하는 사항은 종류주식 발행 시 이사회에서 정하는 바에 따른다. ① 회사는 종류주식의 발행총수 범위 내에서 종류주주의 청구에 따라 상환되는 상환주식을 발행할 수 있다. 가. 상환주식의 상환가액은 발행가 및 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 10%미만 의 범위내에서 발행시 이사회가 정한 비율에 따라 산정한 금원으로 한다. 단, 발행시에 이사회 결의에 의하여 상환주식에 대하여 이미 지급된 배당금을 상환가액에서 공제할 수 있다. 나. 상환주식의 상환청구권 행사기간은 발행일로부터 상환주식이 보통주로 전환되는 시점 1개월전까지로 하되, 이사회가 정하는 별도의 발행조건이 있는 경우 이를 적용한다. ② 회사는 종류주식의 발행총수 범위 내에서 주주의 청구에 따라 보통주식으로 전환되는 전환주식 을 발행할 수 있다. 가. 전환주식의 전환조건은 전환주 1주를 보통주 1주로 전환하는 것으로 한다. 단, 전환비율 및 전환가격의 조정에 관한 특약을 할 수 있다. 나. 전환청구 기간은 최초발행일 이후 2개월로부터 존속기간 만료일까지로 하고 전환청구 기간내 전환청구시 보통주로 전환될 수 있다. 다만, 이사회가 정하는 별도의 전환청구 기간이 있는 경우 이를 적용한다. 다. 전환주식의 전환조건은 전환주식 발행시 이사회가 정하는 바에 따라 전환주식 발행 후 전환청구 만료전까지 변경될 수 있다. 라. 전환청구에 의하여 전환된 보통주식의 이익의 배당에 관하여는 제15조의 규정을 준용한다. ③ 회사는 위 제1호 및 제2호의 성격을 동시에 지닌 주식을 발행할 수 있다. 위 제1호 및 제2호의 주식에 대하여는 이 조의 다른 규정이 동일하게 적용된다. 신주의 동등배당 제15조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 이익금의 처분 제57조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제58조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식 으로 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 중간배당 제59조 (중간배당) 1. 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의하여 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익 ④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 ⑤ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 5. 제10조 2의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 6,200 4,254 5,265 (연결)주당순이익(원) 284 195 261 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주)당기중 주식의 액면분할 및 무상증자에 따라 전기 및 전전기의 주당순이익을 소급 수정하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - -해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 10월 19일 주식분할 보통주 6,177,600 100 100 10,000원 → 100원 2021년 10월 20일 무상증자 보통주 15,600,000 100 100 250% 나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전화사채 발행현황 - 해당사항 없습니다.(2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다.(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -해당사항없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 -해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제23기 매출채권 9,058,643 254,951 2.81% 미수금 56,511 - - 합 계 9,115,154 254,951 2.79% 제22기 매출채권 11,256,918 271,456 2.41% 미수금 1,333,229 137,007 10.28% 합 계 12,590,147 408,463 3.24% 제21기 매출채권 9,056,340 86,707 0.96% 미수금 1,184,715 137,007 11.56% 합 계 10,241,055 223,714 2.18% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 408,463 223,714 179,040 2. 순대손처리액(①-②±③) (75,643) 154,551 (255,517) ① 대손처리액(상각채권액) (137,007) - (250,366) ② 상각채권회수액 (61,364) (154,551) - ③ 기타증감액(사업결합) - - (5,151) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (77,869) 30,198 300,191 4. 기말 대손충당금 잔액합계 254,951 408,463 223,714 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당 사 는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실 을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년초과 ~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,822,812 - 235,830 - 9,058,643 특수관계자 - - - - - 계 8,822,812 235,830 9,058,643 구성비율 97.40% - 2.60% - 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기 제22기 제21기 비고 전사 상품 561 - - 제품 1,177,444 789,161 555,084 재공품 2,496,562 1,643,788 1,431,815 원재료 1,298,405 1,421,736 1,894,539 부재료 111,777 257 255 미착재료 - - 합 계 5,084,748 3,854,942 3,881,693 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.5% 8.1% 8.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.7회 18.1회 19.2회 (2) 재고자산 실사 (가) 재고자산 실사 현황 당사는 매 회계년도말에 공장 가동 종료시를 기준으로 회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하고 있으며, 분기 및 반기 재고실사는 자체적으로 재고실사를 진행하고 있습니다. 기 준 실사일자 실사장소 실사입회자 비 고 2020년 12월 31일 2020년 12월 31일 구미 본사 안경회계법인 2021년 6월 30일 2021년 6월 30일 구미 본사 삼일회계법인 주1) 2021년 12월 31일 2021년 12월 31일 구미 본사 삼일회계법인 주2) 주1)2021년도(제23기) 반기 감사보고서 작성을 위하여 지정감사인인 삼일회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.주2)2021년도(제23기) 연말 감사보고서 작성을 위하여 지정감사인인 삼일회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. (나) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가 로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다. 2021년 12월말 기준 재고자산별 평가충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 23기 22기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 561 561 - - - 제품 1,217,651 (40,208) 1,177,444 813,766 (24,605) 789,161 재공품 2,771,646 (275,084) 2,496,562 1,725,962 (82,174) 1,643,788 원재료 1,317,318 (18,913) 1,298,405 1,424,786 (3,050) 1,421,736 부재료 111,779 (2) 111,777 257 - 257 미착재료 - - - 합 계 5,418,955 (334,207) 5,084,748 3,964,771 (109,829) 3,854,942 라. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 합 계 자동차부 문 38,030 40,798 44,951 40,108 20,652 14,335 14,068 3,974 216,916 주)2021년 12월말 기준의 수주 잔고 이며, 수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사 영업에 중요한 영향을 미칠 수 있어 년도별 수주 잔고 총액만 간략하게 기재하였습니다. 마. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 공정가치 (가) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 23기 22기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,445,444 10,445,444 3,834,514 3,834,514 매출채권 8,803,692 8,803,692 10,985,462 10,985,462 기타금융자산 765,454 765,454 9,799,322 9,799,322 금융자산 합계 20,014,590 20,014,590 24,619,298 24,619,298 금융부채 매입채무 6,961,006 6,961,006 7,365,334 7,365,334 차입금 469,672 469,672 - - 파생상품부채 5,707 5,707 기타금융부채(*) 3,759,387 3,759,387 4,268,611 4,268,611 금융부채 합계 11,195,772 11,195,772 11,633,945 11,633,945 (*)종업원 급여 금액은 제외되었습니다. (나) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채 파생상품부채 - 5,707 - 5,707 합계 - 5,707 - 5,707 (다) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사가 보유한 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (라) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 23기 22기 기타금융부채 파생상품부채(선물환) 5,707 2 현금흐름등 선도환율 바. 채무증권 발행실적 등 -해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 -해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견에 기술한 내용에는 미래의 예측정보를 포함하고 있으며, 이 예측정보는 당해 보고서 작성 시점의 각종 경영환경과 관련한 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 성실히 반영하였으나, 결과적으로 그러한 가정과 견해가 여러 요인 및 변수에 의하여 부정확한 것으로 판명되거나, 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있는 위험요소를 포함하고 있습니다.당사는 동 보고서 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 양지하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 알류미늄 다이캐스팅 전문회사로, OLED Display device 등 TV 거치 장치 및전기차, 수소차, ESS 등의 제조에 필요한 친환경 부품과 그 외 자동차 내연기관 부품을 주력 제품으로 생산 및 판매하고 있습니다. ‘21년 매출액은 1,048억원으로 전기대비 약 221억원 증가하였으며, 당기순이익은 62억원으로 전기대비 약 20억원 증가하였습니다. 자산총계는 전기대비 13% 증가한 537억원이며, 부채는 전기대비 1% 증가한 1억원입니다. 2020년부터 시작된 코로나바이러스19의 확산으로 인한 고객의 생산가동 중단, 전방시장의 수요 위축 등으로 부품업계 전반적으로 어려움이 가중되었으며 그와 더불어 2021년 세계 경제는 코로나바이러스19의 재확산, 미ㆍ중 간 갈등 심화 등 세계 경제의 불확실성이 여전하여 어려운 한 해였습니다. 그러나 회사는 이런 환경 속에서 경영환경을 면밀히 분석하여 선제적으로 대응책을 강구하였고, 전 임직원은 합심하여 경영전략을 실천하였습니다. 2022년 세계 경제는 러시아와 우크라이나 전쟁상태로 동아시아권의 경제가 흔들리고 있는 실정입니다. 그러나 회사는 이러한 어려운 환경을 혁신 기술과 고객과 소통으로 돌파할 것입니다. 또한, 신성장 사업을 적극 육성하여 초일류 기업의 발판을 마련하도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 재무상태 증감 (제22기→제23기) 제23기 제22기 제21기 증감 증감율 자산총계 53,719 47,368 48,382 6,351 113.4% [유동자산] 26,026 30,461 31,993 (4,435) 85.4% [비유동자산] 27,693 16,907 16,389 10,786 163.8% 부채총계 13,996 13,896 19,165 100 100.7% [유동부채] 13,077 13,543 18,194 (466) 96.6% [비유동부채] 919 353 971 566 260.3% 자본총계 39,723 33,472 29,217 6,251 118.7% 부채와 자본총계 53,719 47,368 48,382 6,351 113.4% 나. 영업실적 (단위:백만원) 구분 영업실적 증감 (제22기→제23기) 제23기 제22기 제21기 증감 증감율 매출액 104,796 82,695 88,386 22,101 126.7% 매출원가 92,688 71,591 75,754 21,097 129.5% 매출총이익 12,108 11,104 12,632 1,004 109.0% 판매비와관리비 6,797 6,135 7,045 662 110.8% 영업이익 5,311 4,968 5,587 343 106.9% 법인세차감전순이익 6,322 4,710 6,933 1,612 134.2% 법인세 등 121 456 1,235 (335) 26.5% 당기순이익 6,201 4,254 5,698 1,947 145.8% 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위:백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 증감 (제22기→제23기) 증감 증감율 유동자산 26,026 30,461 31,993 (4,435) 85% 유동부채 13,996 13,543 18,194 453 103% 유동비율 186% 225% 176% (39%) 나. 자금의 조달 (단위:백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 증감 (제22기→제23기) 증감 증감율 유동차입금 - - 7,200 - - 비유동차입금 500 - - 500 - 합계 500 - 7,200 500 - 주)제23기 비유동차입금의 500백만원은 현재가치할인차금 30백만원이 적용되어 순액으로 470백만으로 재무상태표에 계상되어 있습니다. 5. 부외거래- 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 회계정책중요한 회계 정책의 변경내용 등은 첨부된 감사보고서의 주석 '2. 중요한 회계정책' 등을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품당사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고, 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피관계를 적용하고 있습니다. 다. 위험관리정책그 밖의 위험정책과 관련한 내용은 첨부된 감사보고서의 주석 '4. 재무위험관리' 등을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(또는 검토) 의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항등 핵심감사사항 채택회계기준 2021년(제23기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 K-IFRS 2020년(제22기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 K-IFRS 2019년(제21기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 K-GAAP 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2021년 (제23기) 삼일회계법인 2021년 연간 재무제표 감사 92,000 820 40,000 286 2021년 3분기(제23기 3분기) 삼일회계법인 2021년 3분기 재무제표 검토 35,000 310 35,000 310 2021년 반기(제23기 반기) 삼일회계법인 2021년 반기 재무제표 감사 50,000 460 50,000 460 2020년(제22기) 안경회계법인 2020년 연간 재무제표 감사 25,000 400 25,000 405 2019년(제21기) 안경회계법인 2019년 연간 재무제표 감사 14,000 330 14,000 331 주)2021년(제23기) 실제수행내역(보수 4 0,000천원, 286시간 ) 은 2 0 21년도 중간감사 수행 내역 입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 비고 2021년(제23기) 2021.12.29 경정청구업무 용역 계약체결일로부터 관련 세액의 환급 결정서 수령 및 관련 세무자문 종료일(감액의 경우에는 감액 결정이 있음을 안때) 환급(환급가산금 포함), 감액 또는절감되는 세액(환급세액)의 20% - 주)경정청구업무 용역 범위 : 2016년 사업연도부터 2021년 사업연도까지 각종 세목의 납부와 관련한 환급 세무검토, 경정청구 및 기타 조세 절감방안의 검토에 대한 일체의 업무 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 - 해당사항 없습니다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - - - - - - 마.조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보 -해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였으며, 2021년 4월 15일 감사인 지정 사전통지 및 2021년 5월 14일 감사인 지정 본 통지를 통해 삼일회계법인을 지정 받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사 또는 감사위원회의 회사의 내부통제 유효성 감사 결과 - 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 2021년도 상장을 추진하는 과정에서 2020년 10월 한울회계법인과 내부회계관리제도 구축 용역계약을 체결하였고, 2021년 4월부터 2021년 7월까지 내부회계관리제도 운영평가를 위한 RCM (Risk Control Metrcis) 을 구축하였습니다. 이에 당사는 2021년 6월말 기준 및 2021년 12월말 기준으로 시범운영할 예정이며, 2022년부터 내부회계관리제도를 본격 시행할 예정입니다. (1) 내부회계관리규정 개요 당사는 대내외적인 신뢰도를 높이고 기업의 내부회계를 합리화할 목적으로 2021년 1월 4일 내부회계관리규정을 제정하였습니다. (2) 내부회계관리 조직 ① 내부회계관리 담당업무 조직도 직 무 성 명 근무연수 겸직사항 내부회계책임자 조 창 현 1년 7개월 대표이사 내부회계관리자 주 원 주 1년 7개월 경영지원본부장 및 CFO 공시담당자 이 주 형 3개월 회계팀원 재무담당자 김 재 훈 1년 4개월 회계팀장 인사담당자 홍 지 만 17년 9개월 인사총무팀장 ② 내부회계관리자의 인적사항 성 명 생년월일 학 력 주요경력 회사내 경력 및 업무 주원주 1968.05.07 연세대학교 경영학과 졸업 ('89.03 ~ '96.02) * New Life Group 재무부 CFO ('18.05 ~ '20.04) * FMC Korea 재경부 Controller ('11.04 ~ '18.01) * IDS/이지메디컴 관리본부 CFO ('06.10 ~ '11.02) (주)세아메카닉스 경영지원본부장 및 CFO 다. 내부통제구조의 평가 당사는 비상장회사로 자산규모가 1천억원이 되지 않아 해당사항이 없으나, 2021년 상장을 추진하는 과정에서 2021년 1월 내부회계관리규정의 제정 및 2021년 7월 내부회계관리제도 운영평가를 위한 RCM (Risk Control Metrcis) 을 구축하였으 며, 2021년 6월말 및 12월말 기준으로 시범운영중에 있습니다.당사는 2022년도중에 내부회계관리제도 시스템을 감사 수준으로의 추가 설계를 계획중 에 있으며, 상장 후 최초로 도래하는 사업연도부터 매 사업연도마다 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견을 득할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항 1) 이사의 수 2021년 12월 31일 기준 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 조창현이 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (1)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 2 - - 주)이사의 수 및 사외이사 수는 공시서류작성기준일 현재 기준으로 작성하였습니다.주)당사는 2021년 5월 31일 임시주주총회에서 사외이사 김준오(임기 3년)를 신규 선임하였습니다.주)당사는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 사외이사 이진(임기 3년)을 신규 선임하였습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 당사 이사회운영규정 및 정관에 규정한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 내용 이사회운영규정 제1조(목적) 이 규정은 주식회사 세아메카닉스(이하 "회사"라 한다)가 주최하는 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 이사회운영규정 제2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 이사회운영규정 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영 의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회운영규정 제12조의 2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임?직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을청취할 수 있다. 이사회운영규정 제13조(이사에 대한 직무집행감독권) 1. 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 2. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 정관 제35조 (이사의 수) 1. 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 2. 사외이사의 사임,사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회 의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. 정관 제36조 (이사의 선임) 1. 이사는 주주총회에서 선임한다. 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상 의 수로 하여야 한다. 3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제37조 (이사의 임기) 1. 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2. 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제40조 (이사의 직무) 1. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 2. 부대표, 전무이사, 상무이사, 이사 등은 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제41조 (이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.3. 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사 에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제42조(이사회의 구성과 소집) 1. 이사회는 이사로 구성한다. 2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 5. 이사회 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 6. 이사는 3개월에 1회 이상 업 무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제43조(이사회의 결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회의 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제44조(이사회의 의사록) 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제45조 (이사의 보수와 퇴직금) 1. 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 2. 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 정관 제46조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 다. 이사회 중요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 조창현 이성욱 박봉섭 박승인 김준오 (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 : 82%) 찬 반 여 부 2021-01 2021-01-04 1. 사규 제,개정의 건 가결 찬성 2021.05.31신규 선임 찬성 찬성 2021.05.31신규 선임 2021-02 2021-01-05 1. 주조 850Ton 자동화 라인 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021-03 2021-02-23 1. '21년 협력회사 무이자 직접지원자금 차입의 건 1) 차입처 : LG 전자 2) 차입금액 : 오억원정 가결 찬성 찬성 찬성 2021-04 2021-03-16 1. 제22기(2020년도) 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 1) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임보고 2) 결의사항 ① 제22기 재무제표 승인의 건 ② 제23기 이사 보수한도 승인의 건 : 10억원 ③ 제23기 감사 보수한도 승인의 건 : 1억원 가결 찬성 찬성 찬성 2021-05 2021-05-14 1. 임시주주총회 소집 및 의안 결정의 건 1) 부의 안건 ① 정관 개정의 건 ② 사내이사 선임의 건 ③ 기타비상무이사 사임의 건 ④ 사외이사 선임의 건 ⑤ 감사 중도사임 및 신규 선임의 건 ⑥ 임원보수지급규정 폐지의 건 ⑦ 임원퇴직금지급규정 개정의 건 ⑧ 임원유족보상금지급규정 폐지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021-06 2021-05-31 1. 임원보수지급규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.05.31중도 사임 찬성 2021-07 2021-05-31 1. 사외이사 및 감사보수 지급 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2021-08 2021-06-18 1. 명의개서대리인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2021-09 2021-07-05 1. 세아사원아파트 임대차 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-10 2021-08-30 1. 임시주주총회 소집 및 의안 결정의 건 1) 부의 안건 ① 주식분할(액면분할)의 건 ② 정관 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-11 2021-09-24 1. 제23기 반기(2021.01.01~2021.06.30) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-12 2021-10-05 1. 준비금의 자본전입에 관한 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-13 2021-10-08 1. 임시주주총회 소집의 건 1) 의안 : 주식매수선택권(스톡옵션) 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-14 2021-11-01 1. 코스닥 상장 예비심사 청구의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-15 2021-11-15 1. 신 공장부지(토지) 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-01 2022-01-18 1. 신규 수주물량 대응을 위한 설비 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-02 2022-02-10 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-03 2022-02-10 1. 대표주관회사와의 주식총액인수 및 모집매출계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-04 2022-02-24 1.2022년 임원 인사 발령의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-05 2022-02-25 1. 제23기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-06 2022-03-14 1.사외이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-07 2022-03-14 1.제23기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 1) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임보고 2) 결의사항 ① 제22기 재무제표 승인의 건 ② 제23기 이사 보수한도 승인의 건 : 20억원 ③ 제23기 감사 보수한도 승인의 건 : 1억원 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주)상기 이사회 중요의결사항은 2021년 1월부터 보고서 공시서류 제출일까지 개최된 이사회의 안건에 대해 기재하였습니다. 라. 이사회내 위원회 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 주주총회 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 서면을통해 공고하고 있습니다.당사 이사회는 이사회는 법령과 정관의 규정에 따라 회사경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주등의독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사의 현황본 보고서 작성 기준일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거 래 최대주주와의 관계 임기 연임여부 선임배경 비 고 대표이사 조창현 이사회 대표이사 해당사항 없음 최대주주의대주주 2020.05.21 ~2023.05.21 신규선임 LG전자 출신으로 연구/개발/영업부문에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것 으로 판단되어 선임 - 사내이사 이성욱 이사회 자동차부문구매 및 영업총괄 해당사항 없음 해당사항 없음 2021.05.31 ~2024.05.31 신규선임 당사 업종에 대한 폭넓은 이해와 탁월한 영업력으로 회사 성장의 중요한 역활을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임 - 기타비상무이사 박봉섭 이사회 경영자문 해당사항 없음 5%이상소유주주의임원 2020.05.21 ~2023.05.21 신규선임 경영 및 컨설팅 전문가로서 관련 자문 및 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천 - 사외이사 김준오 이사회 경영자문 해당사항 없음 해당사항 없음 2021.05.31 ~2024.05.31 신규선임 법률 및 경영분야에 전문지식을 보유하고 있어 관련 자문 및 투명 경영 제고를 위하여 이사회에서 추천 - 사외이사 이진 이사회 경영자문 해당사항 없음 해당사항 없음 2022.03.30~2025.03.30 신규선임 동산업분야의 폭넓은 이해와 오랜 경력으로 회사의 경영자문과 성정에 중요한 역할을 수행할 수 있을것으로 판단되어 선임 주)2022년 3월 30일 정기주주총회에서 이진 사외이사가 신규 선임되었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 - 해당사항 없습니다. 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 인적사항 성 명 임기 연임여부(회수) 추천인 경력사항 최대주주와의관계 결격요건여부 김준오 2021.05.31 ~2024.05.31 신규선임 이사회 (학력사항) * 서울대학교 경제학 학사(1990.02) * 서울대학교 경제학 석사(1995.02)(경력사항) * 법무법인 한결 파트너 변호사 (2003.03~현재) * 세동회계법인 (1996.11~1997.10) * 삼일회계법인 (1995.11~1996.10) 해당사항없음 해당사항없음 이진 2022.03.30~2025.03.30 신규선임 이사회 (학력사항) * 경북대학교 경제학 석사(1987) * Thunderbird University MBA(2006~2007) (경력사항) * LG전자 자문역 (2021.04~현재) * LG전자 해외법인장 (2016.01~2020.12) * LG전자 본사 COO부문 기획관리담당 (2012.01~2015.12) 해당사항없음 해당사항없음 주1)김준오 사외이사는 2021년 5월 31일 임시주주총회에서 신규 선임 되었습니다. 주2)이진 사외이사는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다. (2) 사외이사 업무지원 조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위 주요 활동내역 회계팀, 자금팀 6명 CFO 外 5명 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무수행 지원 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 임기 연임여부(회수) 추천인 경력사항 최대주주와의관계 결격요건여부 이영우 2021.05.31 ~2024.05.31 신규선임 이사회 (학력사항) * 서강대학교 경영학과 졸업 (1995.03)(경력사항) * 율성회계법인 이사 (2021.10~현재) * 선진회계법인 이사 (2001.10~2021.09) * 이원회계법인 (2000.11~2001.10) * 안건회계법인 (1996.11~2000.10) * 삼일회계법인 (1994.12~1996.10) 해당사항없음 해당사항없음 주) 상기 감사는 2021년 5월 31일 임시주주총회에서 신규 선임 되었습니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 업무집행에 관한 중요한문서의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 감사 업무 중 필요시 외부감사인과 협조하여 의견을 교환할 수 있습니다. 감사 운영방안으로 정관 및 별도의 감사의 직무 규정을 두어 감사의 목적, 권한과 책임등을 규정하고 있습니다. 당사 감사의 직무 규정 및 정관에 규정한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 내용 감사의직무규정 제1조(목적) 규정은 주식회사 세아메카닉스(이하 "회사"라 한다)의 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다. 감사의직무규정 제2조(적용범위) 1. 감사의 직무수행기준과 절차에 관하여 법령, 정관 등에 별도로 정함이 없으면 이 규정에 의한다. 2. 이 규정은 감사가 자회사 및 종속회사를 감사하는 경우에도 적용할 수 있다. 감사의직무규정 제5조(독립성과객관성의 원칙) 1. 감사는 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. 2. 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 감사의직무규정 제13조(부정행위발생시 대응) 1. 감사는 회사의 부정행위(법령 또는 정관에 위반되는 행위, 그 밖에 사회적 비난을 초래하 는 부적절한 행위)가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하 거나 직접 조사할 수 있다. 2. 감사는 제1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 손해확대 방지, 조기수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시 하고 검증하여야 한다. 3. 전항의 이사 및 집행임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 감사는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하여야 한다. 4. 감사는 회사의 회계처리기준 위반사실을 외부감사인으로부터 통보받은 경우 회사의 비용 으로 외부 전문가를 선임하여 조사하도록 하여야 하며, 그 결과에 따라 회사의 대표자에게 시정을 요구하여야 한다. 감사의직무규정 제16조(이사에 대한보고 요구) 1. 감사는 회사재산의 보전에 중대한 손해를 유발시킬 수 있는 긴급을 요하는 사항이 있을 경 우 즉시 이사에 대하여 구두나 서면으로 보고 또는 통보하도록 요구하여야 한다. 2. 감사는 이사로부터 회사에 현저한 손해가 발생할 염려가 있다는 보고 또는 통보를 받은 경 우에는 회사에 미치는 영향 등을 조사하고 감사로서 조언 또는 권고 등 필요한 조치를 강구 하여야 한다. 감사의직무규정 제26조(외부감사인의독립성) 감사는 외부감사인과 회사와 관련된 주요사항을 비롯하여 외부감사의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항 및 그 외 이해상충의 소지가 높은 업무에 대하여 검토한 후 이에 대한 적절한 의견을 이사회에 개진할 수 있다. 감사의직무규정 제27조(외부감사인과의 의견교환) 감사는 외부감사인과 긴밀한 협조관계를 유지하며 외부감사인과 회사의 내부통제제도 및 재무제표의 적정성 등에 관하여 의견을 교환할 수 있다. 감사의직무규정 제30조(주주총회에의보고 등) 1. 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. 2. 감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다. 정관 제47조(감사의 수) 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 정관 제48조(감사의 선임,해임) 1. 감사는 주주총회에서 선임, 해임한다. 2. 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 구분하여 의 결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수 로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우 에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 4. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 5. 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3 을 초과하 는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖의 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제49조(감사의 임기) 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 정관 제50조(감사의 보선) 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제47조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제51조(감사의 직무 등) 1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에 는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 4. 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사 가 이사회를 소집할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회 의 소집을 청구할 수 있다. 6. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있 는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 8. 감사에 대하여는 제41조 제3항의 규정을 준용한다. 정관 제52조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고. 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제53조(감사의 보수와퇴직금) 1. 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보 수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. 2. 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 고종석 이영우 (출석률 :100%) (출석률 :82%) 2021-01 2021-01-04 1. 사규 제,개정의 건 가결 참석 2021.05.31신규 선임 2021-02 2021-01-05 1. 주조 850Ton 자동화 라인 투자의 건 가결 참석 2021-03 2021-02-23 1. '21년 협력회사 무이자 직접지원자금 차입의 건 1) 차입처 : LG 전자 2) 차입금액 : 오억원정 가결 참석 2021-04 2021-03-16 1. 제22기(2020년도) 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 1) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임보고 2) 결의사항 ① 제22기 재무제표 승인의 건 ② 제23기 이사 보수한도 승인의 건 : 10억원 ③ 제23기 감사 보수한도 승인의 건 : 1억원 가결 참석 2021-05 2021-05-14 1. 임시주주총회 소집 및 의안 결정의 건 1) 부의 안건 ① 정관 개정의 건 ② 사내이사 선임의 건 ③ 기타비상무이사 사임의 건 ④ 사외이사 선임의 건 ⑤ 감사 중도사임 및 신규 선임의 건 ⑥ 임원보수지급규정 폐지의 건 ⑦ 임원퇴직금지급규정 개정의 건 ⑧ 임원유족보상금지급규정 폐지의 건 가결 참석 2021-06 2021-05-31 1. 임원보수지급규정 제정의 건 가결 2021.05.31중도 사임 참석 2021-07 2021-05-31 1. 사외이사 및 감사보수 지급 결정의 건 가결 불참 2021-08 2021-06-18 1. 명의개서대리인 선임의 건 가결 불참 2021-09 2021-07-05 1. 세아사원아파트 임대차 계약의 건 가결 참석 2021-10 2021-08-30 1. 임시주주총회 소집 및 의안 결정의 건 1) 부의 안건 ① 주식분할(액면분할)의 건 ② 정관 개정의 건 가결 참석 2021-11 2021-09-24 1. 제23기 반기(2021.01.01~2021.06.30) 재무제표 승인의 건 가결 참석 2021-12 2021-10-05 1. 준비금의 자본전입에 관한 신주발행의 건 가결 참석 2021-13 2021-10-08 1. 임시주주총회 소집의 건 1) 의안 : 주식매수선택권(스톡옵션) 부여의 건 가결 참석 2021-14 2021-11-01 1. 코스닥 상장 예비심사 청구의 건 가결 참석 2021-15 2021-11-15 1. 신 공장부지(토지) 매입의 건 가결 참석 2022-01 2022-01-18 1. 신규 수주물량 대응을 위한 설비 투자의 건 가결 참석 2022-02 2022-02-10 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 참석 2022-03 2022-02-10 1. 대표주관회사와의 주식총액인수 및 모집매출계약 체결의 건 가결 참석 2022-04 2022-02-24 1.2022년 임원 인사 발령의 건 가결 참석 2022-05 2022-02-25 1. 제23기 재무제표 승인의 건 가결 참석 2022-06 2022-03-14 1.사외이사 선임의 건 가결 참석 2022-07 2022-03-14 1.제23기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 1) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임보고 2) 결의사항 ① 제22기 재무제표 승인의 건 ② 제23기 이사 보수한도 승인의 건 : 20억원 ③ 제23기 감사 보수한도 승인의 건 : 1억원 가결 참석 주)상기 감사의 주요 활동 내역은 2021년 1월부터 공시서류 제출일 까지 개최된 이사회의 안건에 대해 기재하였습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계 자금팀 6 부장(18년 3개월)부장(1년 4개월)차장(3개월)과장(1개월)과장(2년)주임(1년 1개월) 재무제표 검토 및 보고 사. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,840,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 21,840,000 - 우선주 - - 주)2021년 10월 19일 액면분할 (1주당 10,000원 → 100원) 및 2021년 10월 20일 무상증자(250%)를 통하여 2,400주에서 21,840,000주로 발행주식총수가 변경되었습니다. 다. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 한국거래소가 개설한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월이내 주주명부 폐쇄 및기준일 1. 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만, 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하 는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 2. 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회 에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자, 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명 부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 3. 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권 리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주 주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 4. 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주식 등의 전자등록 이 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 명의개서대리인 KB 국민은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26, 3층(여의도동, 국민은행 여의도 본점) ) 주주의 특전 해당사항 없음 공고 게제신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.seamechanics.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이 한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 비고 제23기 정기주주총회(2022.03.30) 1.제23기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 1) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임보고 2) 결의사항 ① 제22기 재무제표 승인의 건 ② 제23기 이사 보수한도 승인의 건 : 20억원 ③ 제23기 감사 보수한도 승인의 건 : 1억원 원안대로 가결 - 제23기 임시주주총회(2021.10.26) 1. 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 제23기 임시주주총회(2021.09.16) 1. 제1호 의안 : 주식분할(액면분할)의 건 ① 1주당 10,000원 → 100원 2. 제2호 의안 : 정관 개정의 건 ① 공고방법의 변경 ② 발행예정주식총수의 변경 ③ 기타 정관 개정의 건 원안대로 가결 - 제23기 임시주주총회(2021.05.31) 1. 제1호 의안 : 정관 개정의 건 ① 영문 상호명 추가 ② 목적사업 추가 ③ 공고방법 변경 ④ 발행예정주식총수의 변경 ⑤ 주식매수선택권 규정 변경 ⑥ 명의개서대리인의 설치 2. 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 ① 신규선임 : 이성욱 (임기 3년) 3. 제3호 의안 : 기타비상무이사 사임의 건 ① 중도사임 : 박승인 4. 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 ① 신규선임 : 김준오 (임기 3년) 5. 제5호 의안 : 감사 사임 및 선임의 건 ① 중도사임 : 고종석 ② 신규선임 : 이영우 6. 제6호 의안 : 임원보수지급규정 폐지의 건 7. 제7호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 8. 제8호 의안 : 임원유족보상금지급규정 폐지의 건 원안대로 가결 - 제22기 정기주주총회(2021.03.31) 1. 제1호 의안 : 제22기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(案) 승인의 건 2. 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ① 제23기 이사 급여 및 상여 지급 한도액을 10억원으로 승인 3. 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 ① 제23기 감사 급여 및 상여 지급 한도액을 1억원으로 승인 원안대로 가결 - 제22기 임시주주총회(2020.05.21) 1. 제1호 의안 : 정관 변경의 건 ① 주권의 발행과 종류 2. 제2호 의안 : 이사 선임의 건 ① 신규선임 : 사내이사 조창현 ② 신규선임 : 기타비상무이사 박봉섭 ③ 신규선임 : 기타비상무이사 박승인 3. 제3호 의안 : 감사 선임의 건 ① 신규선임 : 감사 고종석 원안대로 가결 - 제21기 정기주주총회(2020.03.25) 1. 제1호 의안 : 결산보고 승인의 건(2019.1.1~2019.12.31) 2. 제2호 의안 : 2020년도 임원 보수 지급액 및 지급방법의 결의의 건 원안대로 가결 - 제20기 정기주주총회 (2019.03.22) 1. 제1호 의안 : 결산보고 승인의 건(2018.1.1~2018.12.31) 2. 제2호 의안 : 배당금 지급의 건 ① 배당총액 : 4,200,000,000 원 3. 제3호 의안 : 2019년도 임원 보수 지급액 및 지급방법의 결의의 건 원안대로 가결 - 제19기 정기주주총회(2018.03.26) 1. 제1호 의안 : 결산보고 승인의 건(2017.1.1~2017.12.31) 2. 제2호 의안 : 임원 중임의 건 - 사내이사 김찬한, 사내이사 권경희, 사내이사 김치동 3. 제3호 의안 : 배당금 지급의 건 ① 배당총액 : 1,000,000,000 원 4. 연구인력개발준비금 환입의 건 ① 환입금액 : 500,000,000 원 5. 2018년도 임원 보수 지급액 및 지급방법의 결의의 건 원안대로 가결 - 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사에이치피케이 최대주주 보통주 12,480 20.0 11,902,800 54.5 - 케이브이오호투자유한회사 주요주주 보통주 40,560 65.0 7,367,829 33.7 - 계 보통주 53,040 85.0 19,270,629 88.2 - - - - - - - 주1)주식양수 : (주)에이치피케이는 케이브이오호투자(유)와 맺은 주주간계약에 의거, 2021년 5월 24일 케이브이오호투자(유)가 보유한 지분 12,168주를 양수하였습니다.이후 (주)에이치피케이는 2021년 8월 23일 前최대주주인 김찬한이 보유한 지분9,360주를 양수하며 최대주주로 등극하였습니다.주2)액면분할(1주당 10,000원 → 100원) : 2021년 10월 19일 ( 3,366,792 주 )주3)무상증자(250%) : 2021년 10월 20일 ( 8,502,000 주 ) 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사에이치피케이 45 우창세 8.56 - - 조창현 29.07 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 에이치피케이 자산총계 69,953 부채총계 48,198 자본총계 21,755 매출액 87,518 영업이익 5,041 당기순이익 6,993 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주 변동 현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 05월 21일 김찬한 9,360 15.00% 양도 - 2020년 05월 21일 케이브이오호투자 유한회사 40,560 65.00% 양수 주1 2021년 05월 24일 주식회사 에이치피케이 24,648 39.50% 양수 - 2021년 08월 23일 주식회사 에이치피케이 34,008 54.50% 양수 - 2021년 10월 19일 주식회사 에이치피케이 3,400,800 54.50% 액면분할 - 2021년 10월 20일 주식회사 에이치피케이 11,902,800 54.50% 무상증자 - 주)주식양수 : (주)에이치피케이는 케이브이오호투자(유)와 맺은 주주간계약에 의거, 2021년 5월 24일 케이브이오호투자(유)가 보유한 지분 12,168주를 양수하였습니다.이후 (주)에이치피케이는 2021년 8월 23일 前최대주주인 김찬한이 보유한 지분9,360주를 양수하며 최대주주로 등극하였습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 에이치피케이 11,902,800 54.5 - 케이브이오호투자유한회사 7,367,829 33.7 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1 9 11.1 128,468 21,840,000 0.59 - 바. 주가 및 주식 거래실적-해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 추가기재사항 -해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조창현 남 1969년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 동아대학교 금속공학과 학사(1996.02) 부산대학교 재료공학과 석사(1998.02)경희대학교대학원 정보전자신소재공학과 졸업(2015.02) 서울대학교 최고경영자 과정 수료(2019.02)LG전자 생산기술원 파트장(1997.12.~2008.02)(주)HPK대표이사(2008.03~2021.05)(주)세아메카닉스(2020.05~현재) - - 최대주주의 대주주 1년 7개월 2023년 05월 21일 이성욱 남 1969년 02월 상무이사 사내이사 상근 미래성장전략 실장 智대학교 법학과 졸업(1995.02)대신증권(2005.05~2007.07) 현대증권(2008.08~2016.03) KB증권(2016.03~2018.12) (주)에이치피케이(2019.02~2020.04)(주)세아메카닉스(2020.05~현재) - - - 1년 7개월 2024년 05월 31일 박봉섭 남 1969년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 연세대학교 경영학과 졸업(1997.02) 이화에스디엘, 윔로솔루션, ERREA korea부사장대표이사(2000.07~2011.04) 케이스톤파트너스 부대표(2015.05~2021.12)케이스톤파트너스 대표(2022.01~현재) - - - - 2023년 05월 21일 김준오 남 1968년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 경제학 학사(1990.02) 서울대학교 경제학 석사(1995.02)삼일회계법인(1995.11~1996.10)세동회계법인(1996.11~1997.10)법무법인 한결 파트너 변호사(2003.03~현재) - - - 7개월 2024년 05월 31일 이영우 남 1968년 03월 감사 감사 비상근 감사 서강대학교 경영학과 졸업(1995.03)삼일회계법인(1994.12~1996.10)안건회계법인(1996.11~2000.10)이원회계법인(2000.11~2001.10)선진회계법인 이사(2001.10~2021.09)율성회계법인 이사(2021.10~현재) - - - 7개월 2024년 05월 31일 주원주 남 1968년 05월 전무이사 미등기 상근 경영지원 본부장 및CFO 연세대학교 경영학과 졸업(1996.02)IBM KOREA(1996.04~2002.05)Gambro Korea(2002.07~2006.09)IDS/이지메디컴(2006.10~2011.02)FMC Korea(2011.04~2018.01)New Life Group(2018.05~2020.04)(주)세아메카닉스(2020.05~현재) - - - 1년 7개월 - 정석영 남 1960년 09월 전무이사 미등기 상근 연구소장 및전자사업부장 경북대학교 기계공학과 졸업(1986.02)LG 전자 (국내법인) (1986.07~2004.06)LG 전자 (POLAND 법인) (2004.07~2009.06)LG 전자 (국내법인) (2009.07~2010.11)LG 전자 (CHINA 법인) (2010.12~2014.12)LG 전자 (국내법인) (2015.01~2018.03)Poland 네오텍(2018.03~2019.03)(주)세아메카닉스(2019.05~현재) - - - 2년 7개월 - 금창석 남 1967년 02월 상무이사 미등기 상근 생산사업 본부장 경일대학교 전자공학과(1997.02)ASYST SHINKO KOREA(1997.06~2001.03)LG Display(2001.04~2014.04)(주)HPK(2017.02~2020.04)(주)세아메카닉스(2020.05~현재) - - - 1년 7개월 - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이진 남 1961년 06월 해당 現)LG전자 자문역(비상근)(2021.04~현재)LG전자 해외법인장(브라질,멕시코 생산법인) 전무(2016.01~2020.12)LG전자 본사 COO부문 기획관리담당 상무(2012.01~2015.12)LG전자 HE사업본부 (TV모니터,Audio)구매담당 상무(2010.01~2011.12)LG전자 HE사업본부 SCM 물류담당 상무(2008.01~2009.12)LG전자 TV사업부 구매팀장 부장(2004.06~2007.12)LG전자 TV사업부 생산기획팀(2001.10~2004.05)LG전자 해외법인 주재원(미국)법인기획(1994.10~2001.09)LG전자 TV사업부 구매팀,기획팀 (1987.07~1994.09) 2022년 03월 30일 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 73 - - - 73 6.5 3,640,215 49,866 - - - - 사무직 여 5 - - - 5 6.7 224,540 44,908 - 연구직 남 26 - - - 26 6.2 1,292,449 49,710 - 생산직 남 85 - - - 85 5.7 3,499,144 41,166 - 생산직 여 11 - - - 11 4.7 348,294 31,663 - 합 계 200 - - - 200 5.7 9,004,642 45,023 - 주1)연간 급여 총액은 공시대상기간 중 퇴사한 직원들에게 지급된 급여까지 포함된 금액이므로, 1인 평균 급여액은 현재 재직중인 직원의 평균 급여와 다를 수 있습니다.주2)위 직원현황에는 대표이사는 제외하여 작성하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 355,239 118,413 - 마. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) 성명(생년월) 회사명 직책명 당사 지분보유 현황(지분증권수, 지분율) 재직기간 회사의 주된 사업목적 당사직책 박봉섭 (1969.01) 케이스톤파트너스 대표이사 - 2015.05 ~ 현재 투자회사 기타비상무이사 김준오 (1968.12) 법무법인 한결 파트너변호사 - 2003.03 ~ 현재 법률 서비스 사외이사 이영우 (1968.3) 율성회계법인 이사 - 2021.10 ~ 현재 회계, 세무 관련 업무 감사 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 주1)상기 보수한도 승인금액은 제22기(2020년도) 정기주주총회에서 승인한 보수 한도 입니다. 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 438,881 87,776 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 410,881 205,441 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 14,000 7,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 14,000 14,000 - 주)사외이사 2인중 1인에게는 회사에서 급여를 지급하지 아 니한 1인당 평균보수액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 29,915 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 29,915 - 주)주식매수선택권의 공정가치는 당해 사업연도의 외부 평가기관 공정가치 총액의 당해사업연도의 포괄손익계산서상 비용으로 계상된 금액 중 해당 임원에 대한 금액입니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이성욱 등기임원 2021년 10월 26일 신주교부 보통주 180,000 - - - - 180,000 2023.10.26 ~ 2027.10.26 3,205 주원주 미등기임원 2021년 10월 26일 신주교부 보통주 120,000 - - - - 120,000 2023.10.26 ~ 2027.10.26 3,205 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 다. 계열회사간 계통도 - 해당사항 없습니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 해당사항 없습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자의 거래- 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 추가기재사항-해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 작성 기준일 현재 당사가 체결하고 있는 금융기관 등과의 주요 약정내역은다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 구분 기업은행 무역금융대출(*1) 4,500,000 4,938 수입신용장개설 파생상품거래(*2) USD 500,000 USD 37,100 선물환 (*1) 실행금액은 수입 신용장 개설에 따른 잔액 입니다.(*2) 파생상품거래의 한도금액은 보증금 적립 면제 금액이며, 실행금액은 2022년 1월 결제예정인 통화선도 계약에 대한 보증금 적립 면제 금액 입니다. 상 세 한 내용은 " III. 재무에 관 한 사항 " 중 " 5. 재무제표 주석 " 내용 중 " 주석 26. 우발상황 및 약정상황 "을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 -해당사항 없습니다, 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표- 당사는 사업보고서 제출일 현재 중소기업에 해당됩니다. 중소기업 기준검토표1.jpg 중소기업 기준검토표1 중소기업 기준검토표2.jpg 중소기업 기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - -해당사항 없습니다. 라. 외 국지주회사의 자회사 현황 -해당사항 없습니다. 마. 법적위험 변동사항 -해당사항 없습니다. 바. 금융회사의 예금자보호 등에 관한 사항 -해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 -해당사항 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 -해당사항 없습니다. 자. 합병 등의 사후정보 -해당사항 없습니다. 차. 녹색경영 -해당사항 없습니다. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 03월 24일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 11,902,800 2022년 03월 24일 2024년 09월 24일 상장일로부터2년 6개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 및 6호 (최대주주) 26,489,500 보통주 2,067,131 2022년 03월 24일 2022년 09월 24일 상장일로부터 6개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제6호 (주요주주) 26,489,500 보통주 1,550,349 2022년 03월 24일 2023년 03월 24일 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제6호 (주요주주) 26,489,500 보통주 1,550,349 2022년 03월 24일 2023년 09월 24일 상장일로부터 1년 6개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제6호 (주요주주) 26,489,500 보통주 513,874 2022년 03월 24일 2022년 04월 24일 상장일로부터 1개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호 (전문투자자) 26,489,500 보통주 256,937 2022년 03월 24일 2022년 04월 24일 상장일로부터 1개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호 (벤처금융) 26,489,500 보통주 513,874 2022년 03월 24일 2022년 04월 24일 상장일로부터 1개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호 (전문투자자) 26,489,500 보통주 322,819 2022년 03월 24일 2022년 03월 24일 상장일로부터1년 우리사주조합 26,489,500 주) 당사의 주권상장일 기준의 보호예수 현황 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)에이치피케이 124-86-64570 - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.