세아메카닉스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 26(전) 기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 세아메카닉스

1. 회사의 개요주식회사 세아메카닉스(이하 "회사"라 함)는 전기차, 수소차, ESS 등의 제조에 필요한 친환경 부품과 그 외 자동차 내연기관의 다이캐스팅 부품 및 OLED Display device 등의 제작에 필요한 전자 IT부품을 전문적으로 생산하는 회사로서 경북 구미시 1공단로 10길 80(공단동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2009년 1월 31일을 합병기일로 하여 주식회사 세아캐스텍을 흡수합병하였습니다.회사는 2022년 3월 24일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,648,950천원입니다.당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율

주식회사 에이치티홀딩스	11,902,800	44.93%

기타	14,586,700	55.07%

합계	26,489,500	100.0%

2. 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

(1) 재무정보① 부문별 자산 및 부채

(단위 : 천원)

구 분	IT	부품	총계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	45,789,934	44,538,921	101,772,253	87,411,452	147,562,187	131,950,373

부채	22,480,069	22,613,597	52,910,889	37,659,729	75,390,959	60,273,326

② 부문별 매출액

(단위 : 천원)

구 분	IT	부품	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출	30,901,831	39,648,128	30,333,112	30,691,158	61,234,943	70,339,286

(2) 지역별정보① 부문별 외부수익

(단위 : 천원)

구 분	한국	폴란드	기타국가	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익(*1)	54,489,530	65,526,147	1,195,753	3,962,846	5,549,660	850,294	61,234,943	70,339,286

(*1) 외부 고객으로부터의 수익으로서 해당 고객의 소재지를 기준으로 집계하였습니다.

② 부문별 비유동자산

(단위 : 천원)

구 분	한국

당분기말	전기말

비유동자산(*1)	61,196,909	61,585,669

(*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계이며, 해당 자산의 소재지를 기준으로 집계하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당분기와 전분기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부 문	고객명	당분기	전분기

IT, 부품	고객1	25,099,622	30,385,045

부품	고객2	6,057,081	10,149,185

IT	고객3	9,522,612	8,949,512

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	12,083,057	(*2)	31,530,357	(*2)

매출채권	11,960,030	(*2)	11,337,012	(*2)

기타수취채권	18,282,321	(*2)	1,848,821	(*2)

기타금융자산	4,000,000	(*2)	8,000,000	(*2)

공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	10,971,142	10,971,142	2,183,070	2,183,070

금융자산 합계	57,296,550	-	54,899,260

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	11,842,818	(*2)	6,042,942	(*2)

차입금	55,280,000	(*2)	46,492,216	(*2)

기타지급채무(*1)	6,167,131	(*2)	4,591,387	(*2)

기타금융부채 :

리스부채	37,990	(*3)	-	(*3)

금융부채 합계	73,327,938	73,327,938	57,126,544

(*1) 종업원 급여 금액은 제외되었습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,334,937	6,138,505	2,497,700	10,971,142

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,480,556	702,514	-	2,183,070

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사가 보유한 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,138,505	702,514	2	현금흐름 등	할인율

당기손익-공정가치측정금융자산	2,497,700	-	3	(*1)	(*1)

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,000	1,275

은행예치금 등	11,955,363	31,464,702

외화예금	125,694	64,380

합 계	12,083,057	31,530,357

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

은행예치금 등	94,861	3,042	정부보조금

은행예치금 등	-	693,000	차입금 담보

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,960,030	11,337,012

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	11,960,030	11,337,012

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	80,361	-	27,139	-

미수수익	247,808	-	283,909	-

정기예금(*1)	15,200,000	-	-	-

임차보증금	25,000	550,000	20,000	677,500

임차보증금현재가치할인차금	-	(57,181)	-	(28,554)

기타보증금(*2)	-	353,000	-	610,494

장기대여금	-	1,883,333	-	258,333

합 계	15,553,169	2,729,152	331,048	1,517,773

(*1) 중소기업자금대출에 대하여 기업은행에 748,000천원의 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 우리사주조합원의 대출에 대하여 한국증권금융에 348,000천원의 기타보증금이 질권 및 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	6,719,792	4,251,350	-	2,183,070

상각후원가측정금융자산	4,000,000	-	8,000,000	-

합 계	10,719,792	4,251,350	8,000,000	2,183,070

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	평가손익	당분기말

시장성있는지분증권	1,480,556	-	854,381	2,334,937

시장성없는지분증권	702,514	7,917,700	15,991	8,636,205

합 계	2,183,070	7,917,700	870,372	10,971,142

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	평가손익	전분기말

시장성있는지분증권	-	1,998,680	(287,135)	1,711,545

시장성없는지분증권	497,525	-	3,844	501,370

합 계	497,525	1,998,680	(283,290)	2,212,915

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

ELB	4,000,000	-	8,000,000	-

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가(*1)	9,370,379	3,558,801

선급비용	679,009	73,434

선급금	13,164	1,217

부가세대급금	948,796	352,695

환불자산	10,504	11,725

합 계	11,021,852	3,997,872

(*1) 주석 22 참조

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,447,744	1,453,406

부재료	351,446	187,931

재공품	1,956,365	1,545,352

제품	9,216,806	1,960,388

상품	525	1,947,270

재고자산평가충당금	(718,853)	(941,768)

합 계	12,254,033	6,152,579

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 26,373,077천원(전분기 34,394,111천원)입니다.당분기 중 재고자산의 평가에 따른 재고자산평가손실환입 222,915천원(전분기 재고자산평가손실 72,478천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.회사의 수출성장자금대출 약정과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	임차자산개량권	사용권자산	합계

취득원가

기초	6,142,807	18,774,179	57,600	41,847,712	1,038,990	2,045,446	2,173,375	4,838,671	14,186,525	-	87,114	91,192,419

취득	-	-	-	595,255	33,479	24,000	7,800	-	2,877,403	119,000	86,870	3,743,807

처분	-	-	-	(18,000)	(19,815)	(12,400)	(31,135)	-	-	-	(41,533)	(122,883)

대체	-	-	-	775,200	100	-	-	-	(775,300)	-	-	-

분기말	6,142,807	18,774,179	57,600	43,200,166	1,052,755	2,057,046	2,150,040	4,838,671	16,288,628	119,000	132,452	94,813,344

감가상각누계액

기초	-	7,939,508	37,422	16,953,331	557,310	1,854,987	1,652,642	1,944,331	-	-	59,658	30,999,189

처분	-	-	-	(17,999)	(19,814)	(12,399)	(31,124)	-	-	-	(41,533)	(122,869)

감가상각비	-	363,325	7,995	2,949,353	112,924	73,120	141,905	317,533	-	13,222	20,986	4,000,363

분기말	-	8,302,833	45,417	19,884,685	650,421	1,915,708	1,763,423	2,261,863	-	13,222	39,111	34,876,683

정부보조금

기초	-	-	5,307	550,436	-	21,890	18,333	-	-	-	-	595,966

취득	-	-	-	132,455	-	24,000	-	-	-	-	-	156,455

감가상각비	-	-	(1,493)	(69,342)	-	(9,870)	(14,999)	-	-	-	-	(95,704)

분기말	-	-	3,814	613,549	-	36,020	3,334	-	-	-	-	656,717

순장부금액

기초	6,142,807	10,834,671	14,871	24,343,945	481,680	168,569	502,400	2,894,340	14,186,525	-	27,456	59,597,264

분기말	6,142,807	10,471,346	8,369	22,701,932	402,334	105,318	383,283	2,576,808	16,288,628	105,778	93,341	59,279,944

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가

기초	6,142,807	17,955,009	57,600	41,192,045	724,184	2,018,846	1,814,475	4,354,927	9,594,613	111,969	83,966,475

취득	-	234,170	-	273,000	185,942	26,600	2,600	11,000	3,492,669	-	4,225,981

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(24,855)	(24,855)

대체	-	6,000	-	-	-	-	-	-	(6,000)	-	-

분기말	6,142,807	18,195,179	57,600	41,465,045	910,125	2,045,446	1,817,075	4,365,927	13,081,283	87,114	88,167,601

감가상각누계액

기초	-	7,468,752	26,762	13,047,642	481,531	1,734,412	1,504,491	1,571,884	-	48,460	25,883,934

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(11,747)	(11,747)

감가상각비	-	349,648	7,995	2,934,881	83,814	92,915	107,039	295,703	-	17,455	3,889,450

분기말	-	7,818,400	34,757	15,982,522	565,345	1,827,327	1,611,530	1,867,587	-	54,169	29,761,637

정부보조금

기초	-	-	7,297	462,657	-	33,450	38,333	-	-	-	541,737

취득	-	-	-	168,000	-	-	-	-	-	-	168,000

감가상각비	-	-	(1,493)	(58,593)	-	(8,670)	(15,000)	-	-	-	(83,756)

분기말	-	-	5,804	572,064	-	24,780	23,333	-	-	-	625,981

순장부금액

기초	6,142,807	10,486,257	23,541	27,681,746	242,653	250,984	271,651	2,783,043	9,594,613	63,509	57,540,804

분기말	6,142,807	10,376,779	17,039	24,910,459	344,780	193,339	182,212	2,498,340	13,081,283	32,945	57,779,983

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,679,900	3,617,521

판매비와관리비	224,760	188,173

합 계	3,904,660	3,805,694

(3) 회사의 무역금융 약정과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(4) 회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).

12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	93,341	27,456

리스부채

유동리스부채	15,047	-

비유동리스부채	22,943	-

소 계	37,990	-

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

취득(신규)	42,278	-

지급리스료	(5,200)	-

리스부채에 대한 이자비용	912	-

분기말	37,990	-

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	20,986	17,455

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	911	-

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	55,500	48,800

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	26,772	27,423

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 87,472천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초	1,653,585	1,377,937	3,031,522

취득	-	-	-

대체	-	-	-

분기말	1,653,585	1,377,937	3,031,522

상각누계액

기초	1,324,553	-	1,324,553

상각비	142,997	-	142,997

분기말	1,467,549	-	1,467,549

손상누계액

기초	-	9,093	9,093

손상차손환입	-	-	-

분기말	-	9,093	9,093

정부보조금

기초	194,854	-	194,854

취득	-	-	-

상각비	(72,156)	-	(72,156)

분기말	122,699	-	122,699

순장부금액

기초	134,178	1,368,844	1,503,022

분기말	63,337	1,368,844	1,432,181

(단위 : 천원)

전분기	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초	1,653,585	1,377,937	3,031,522

취득	-	-	-

대체	-	-	-

분기말	1,653,585	1,377,937	3,031,522

상각누계액

기초	1,125,030	-	1,125,030

상각비	151,795	-	151,795

분기말	1,276,825	-	1,276,825

손상누계액

기초	-	9,093	9,093

손상차손환입	-	-	-

분기말	-	9,093	9,093

정부보조금

기초	291,062	-	291,062

취득	-	-	-

상각비	(72,156)	-	(72,156)

분기말	218,906	-	218,906

순장부금액

기초	237,493	1,368,843	1,606,336

분기말	157,854	1,368,843	1,526,697

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다.(3) 당분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,269,904천원(전분기 2,754,846천원)입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 전분기 중 투자부동산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	합계

취득원가

기초	476,220	88,530	564,750

취득	-	-	-

대체	-	-	-

분기말	476,220	88,530	564,750

상각누계액

기초	-	79,367	79,367

상각	-	597	597

대체	-	-	-

분기말	-	79,965	79,964

순장부금액

기초	476,220	9,163	485,383

분기말	476,220	8,565	484,786

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	합계

취득원가

기초	476,220	88,530	564,750

취득	-	-	-

대체	-	-	-

분기말	476,220	88,530	564,750

상각누계액

기초	-	71,691	71,691

상각	-	7,477	7,477

대체	-	-	-

분기말	-	79,168	79,168

순장부금액

기초	476,220	16,839	493,059

분기말	476,220	9,362	485,582

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 감가상각비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	597	7,477

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 6,300천원(전분기 6,300천원)입니다.

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내역	이자율	최장만기일	당분기말	전기말

단기차입금	한국수출입은행	시설자금	2.85%	2026-03-30	20,000,000	20,000,000

기업은행(*1)	시설자금	-	2026-03-28	180,000	130,000

국민은행	시설자금	2.62%	2026-07-05	1,300,000	1,300,000

국민은행	운전자금	2.71%	2026-07-05	5,000,000	5,000,000

국민은행	운전자금	2.71%	2026-07-05	7,500,000	7,500,000

산업은행(*2)	운전자금	3.10%	2026-08-05	10,000,000	10,000,000

하나은행(*3)	운전자금	2.29%	2026-09-19	2,000,000	2,000,000

기업은행(*1)	운전자금	1.75%	2026-09-13	500,000	500,000

우리은행	운전자금	2.72%	2026-07-22	8,800,000	-

소계	55,280,000	46,430,000

장기차입금	LG전자	협력회사 자금지원	-	2025-03-31	-	-

차감 : 현재가치할인차금	-	(284)

차감 : 유동성장기부채	-	62,500

소계	-	62,216

유동차입금 합계	55,280,000	46,492,216

(*1) 상기 차입금과 관련하여 748,000천원의 정기예금이 담보로 설정되어 있습니다(주석 7, 29 참조).(*2) 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주로부터 12,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 29, 30 참조).(*3) 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주로로부터 2,400,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 29, 30 참조).

16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,842,818	-	6,042,942	-

미지급금	5,643,656	-	4,090,855	-

미지급비용	1,856,583	-	2,218,436	-

임대보증금	92,000	10,000	162,000	10,000

합 계	19,435,057	10,000	12,514,233	10,000

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	197,057	-	744,137	-

선수금	80,215	-	6,178	-

이연수익	-	-	2,492	-

환불부채	34,829	-	39,069	-

합 계	312,101	-	791,876	-

18. 종업원급여(1) 확정기여제도회사는 당분기말 현재 자격을 갖춘 특정 임원을 제외한 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자인 국민은행 및 기업은행의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 총 비용은 확정급여형 퇴직급여를 제외하고 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 568,928천원(전분기 534,542천원)입니다.

(2) 확정급여제도

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채(*1)	203,485	177,229

(*1) 당분기말 현재 확정급여제도에 따른 채무의 가치는 203,485천원이(전기말 177,229천원)며 사외적립자산은 없습니다.

(3) 기타장ㆍ단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 근무기간에 따라 지급하는 장기유급휴가에 대해 인식한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	512,871	354,840

기타장기종업원급여부채	174,291	174,291

19. 법인세비용(수익) 및 이연법인세법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 충당부채회사의 충당부채는 모두 판매보증충당부채로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	68,392	65,058

순전입액	(28,024)	(2,034)

사용액	(8,506)	(39,090)

분기말	31,862	23,934

21. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	100원	100원

발행주식수	26,489,500주	26,489,500주

보통주자본금	2,648,950,000원	2,648,950,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	19,596,941	19,596,941

자기주식처분이익	141,618	-

기타자본

감자차손	(732,556)	(732,556)

자기주식(*1)	-	(1,025,899)

주식매수선택권	543,225	543,225

소 계	(189,331)	(1,215,230)

합 계	19,549,228	18,381,711

(*1) 당분기말 현재 보유중인 자기주식 전부를 처분하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	388,000	388,000

미처분이익잉여금	49,585,052	50,258,386

합 계	49,973,052	50,646,386

( *1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

① 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역

제품매출	22,929,457	59,315,670	23,729,629	67,325,486

상품매출	263,705	655,720	250,884	688,613

금형매출	136,890	1,263,552	487,531	2,325,187

수익인식시기

한 시점에 인식	23,330,052	61,234,942	24,468,044	70,339,286

② 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	21,254,454	56,224,189	22,102,347	61,325,826

상품매출원가	154,433	394,230	152,121	425,453

금형매출원가	118,599	854,636	386,801	1,785,754

합 계	21,527,486	57,473,055	22,641,269	63,537,033

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채회사는 부품 및 IT기기에 사용되는 부품의 제조와 관련하여 고객의 요청에 따라 금형을 제작하고 있으며, 상각대 금형중 미상각 잔액과 관련하여 계약이행원가로 인식하고 있습니다.① 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가	9,370,379	3,558,801

② 자산으로 인식한 계약이행원가

금형대 제작과 관련한 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표에서 기타자산으로 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(당분기)	전기말(전분기)

당분기말과 전기말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가	9,370,379	3,558,801

당분기와 전분기 중 제품제조원가로 인식한 상각해당액	1,530,101	1,251,599

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	343,432	1,133,227	462,693	1,394,896

퇴직급여	31,996	100,547	85,368	256,580

복리후생비	58,224	245,433	63,556	191,271

접대비	57,027	161,864	55,213	140,784

감가상각비 및 투자부동산상각비	54,330	149,156	43,666	117,037

경상연구개발비	782,301	2,269,904	880,137	2,754,846

운반비	318,514	730,715	191,765	647,705

지급수수료	431,699	841,055	161,266	539,437

대손상각비	-	-	(1,294)	(1,271)

무형자산상각비	23,490	70,841	25,788	79,639

판매보증비	11,910	(28,024)	38,223	(2,034)

기타	33,750	340,446	276,784	478,696

합 계	2,146,673	6,015,164	2,283,165	6,597,586

24. 비용의 성격별 분류회사는 비용을 기능별로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,748,752)	(6,101,456)	959,576	1,544,759

재고자산의 매입	16,379,076	32,474,532	12,279,108	32,849,352

급여	2,366,792	7,414,547	2,653,179	7,647,049

퇴직급여	197,642	595,184	245,590	729,466

복리후생비	340,128	1,092,174	340,490	974,948

접대비	58,770	170,350	62,044	155,312

감가상각비 및 투자부동산 상각비	1,295,429	3,905,258	1,262,947	3,813,171

전력비	1,249,765	3,183,863	1,090,978	2,787,312

수선비	70,109	246,091	80,890	166,823

보험료	47,339	210,854	68,776	219,417

차량유지비	24,241	66,173	16,809	49,447

운반비	364,201	878,204	256,581	828,318

소모품비	1,038,580	2,186,741	1,026,644	2,156,257

지급수수료	523,741	1,120,851	247,408	948,197

대손상각비	-	-	(1,294)	(1,271)

무형자산상각비	23,490	70,841	25,788	79,639

판매보증비	11,910	(28,024)	38,223	(2,034)

외주가공비	6,526,674	13,052,300	4,182,110	12,032,380

기타	(2,094,975)	2,949,737	88,589	3,156,077

합 계	23,674,160	63,488,220	24,924,436	70,134,619

25. 순금융손익당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	218,000	770,786	268,171	573,756

수입배당금	10,214	30,474	-	-

외환차익	22,179	32,616	54,133	218,108

외화환산이익	32,631	32,684	(113,942)	719

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	691,602	877,872	1,285	3,844

합 계	974,626	1,744,432	209,647	796,427

금융비용

이자비용	380,845	942,412	359,053	634,614

파생상품거래손실	-	-	-	20,677

외환차손	33,691	234,252	101,872	131,777

외화환산손실	(117,861)	5,092	101,903	105,772

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	7,500	287,135	287,135

합 계	296,675	1,189,256	849,963	1,179,975

26. 기타손익당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	23,505	82,756	33,535	100,305

유형자산처분이익	-	2,798	-	-

수입수수료	3,784	12,031	4,651	14,453

기타수익	-	2,492	2,492	7,475

잡이익	66,878	187,674	80,735	231,641

합 계	94,167	287,751	121,413	353,874

기타비용

유형자산처분손실	-	12	-	-

기부금	-	10,000	-	-

잡손실	2,591	51,728	782	782

합 계	2,591	61,740	782	782

27. 주당손익(1) 보통주당기순손익당분기와 전분기 중 보통주 주당순손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주소유주 귀속 분기순손익	805,898,467원	(673,334,634)원	(559,509,004)원	591,335,554원

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	25,896,821주	26,053,030주	26,372,652주	26,450,266주

주당순손익	31원	(26)원	(21)원	22원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 일, 주)

구분	기간	일수	유통주식수	적수

기초	2025.01.01 ~ 2025.09.30	273	26,139,500	7,136,083,500

자사주 취득	2025.04.03 ~ 2025.09.30	181	(50,000)	(9,050,000)

자사주 취득	2025.04.04 ~ 2025.09.30	180	(46,346)	(8,342,280)

자사주 취득	2025.04.09 ~ 2025.09.30	175	(50,000)	(8,750,000)

자사주 취득	2025.04.10 ~ 2025.09.30	174	(50,000)	(8,700,000)

자사주 취득	2025.07.16 ~ 2025.09.30	77	(50,000)	(3,850,000)

자사주 취득	2025.07.18 ~ 2025.09.30	75	(49,800)	(3,735,000)

자사주 취득	2025.07.23 ~ 2025.09.30	70	(55,699)	(3,898,930)

자사주 취득	2025.07.24 ~ 2025.09.30	69	(9,515)	(656,535)

자사주 취득	2025.07.25 ~ 2025.09.30	68	(2,178)	(148,104)

자사주 취득	2025.07.28 ~ 2025.09.30	65	(562)	(36,530)

자사주 취득	2025.07.29 ~ 2025.09.30	64	(109)	(6,976)

자사주 취득	2025.07.30 ~ 2025.09.30	63	(27)	(1,701)

자사주 매각	2025.08.29 ~ 2025.09.30	33	714,236	23,569,788

합 계	26,489,500	7,112,477,232

가중평균유통보통주식수: 7,112,477,232주/273일 = 26,053,030주

② 전분기

(단위 : 일, 주)

구분	기간	일수	유통주식수	적수

기초	2024.01.01 ~ 2024.09.30	274	26,489,500	7,258,089,000

자사주 취득	2024.08.16 ~ 2024.09.30	46	(50,000)	(2,300,000)

자사주 취득	2024.08.19 ~ 2024.09.30	43	(50,000)	(2,150,000)

자사주 취득	2024.08.20 ~ 2024.09.30	42	(50,000)	(2,100,000)

자사주 취득	2024.08.26 ~ 2024.09.30	36	(50,000)	(1,800,000)

자사주 취득	2024.09.05 ~ 2024.09.30	26	(50,000)	(1,300,000)

자사주 취득	2024.09.09 ~ 2024.09.30	22	(50,000)	(1,100,000)

합 계	26,189,500	7,247,373,000

가중평균유통보통주식수: 7,247,373,000주/274일 = 26,189,500주

(3) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

① 당분기(단위: 주, 원)

내역	3개월	누적

보통주희석분기순이익	805,898,467	(673,334,634)

가중평균유통보통주식수	25,896,821	26,053,030

조정: 주식선택권	5,267	-

조정후 가중평균유통보통주식수	26,902,087	25,053,030

희석주당손익	31	(26)

② 전분기(단위: 주, 원)

내역	3개월	누적

보통주희석분기순이익	(559,509,004)	591,335,554

가중평균유통보통주식수	26,372,652	26,450,266

조정: 주식선택권	-	27,181

조정후 가중평균유통보통주식수	26,372,652	26,477,447

희석주당손익	(21)	22

28. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기순이익	(673,335)	591,336

Ⅱ. 손익조정사항

외화환산손실	5,092	106,938

재고자산평가손실(환입)	(222,915)	72,428

감가상각비 및 투자부동산 상각비	3,905,258	3,813,171

유형자산처분손실	12	-

무형자산상각비	70,841	79,639

퇴직급여	26,256	194,924

이자비용	942,412	634,614

법인세비용(수익)	(798,755)	(417,126)

판매보증비	(28,024)	(2,034)

대손상각비	-	(1,271)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	7,500	287,135

파생상품거래손실	-	20,677

외화환산이익	(32,684)	-

이자수익	(770,786)	(573,756)

배당금수익	(30,474)	-

유형자산처분이익	(2,798)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(877,872)	(3,844)

기타수익	(2,492)	(7,475)

잡이익	-	(509)

소 계	2,190,571	4,203,511

Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감

매출채권의 감소(증가)	(596,253)	(3,406,579)

미수금의 감소(증가)	(53,222)	22,009

계약이행원가의 감소(증가)	(5,811,578)	(2,778,390)

선급비용의 감소(증가)	(605,575)	(98,135)

선급금의 감소(증가)	(11,947)	4,981

부가세대급금의 감소(증가)	(596,101)	(445,928)

환불자산의 감소(증가)	1,221	2,499

재고자산의 감소(증가)	(5,878,540)	1,472,331

매입채무의 증가(감소)	5,799,876	531,046

미지급금의 증가(감소)	1,574,769	1,368,050

미지급비용의 증가(감소)	(362,817)	84,086

예수금의 증가(감소)	(547,080)	3,565

선수금의 증가(감소)	74,036	17,881

환불부채의 증가(감소)	(4,240)	(8,472)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	-	(24,456)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(8,506)	(39,090)

소 계	(7,025,957)	(3,294,602)

Ⅳ. 영업으로부터 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(5,508,721)	1,500,245

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	775,300	6,000

유형자산 관련 미지급금의 증감	(21,946)	34,750

사용권자산 인식	86,870	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

장단기차입금	임대보증금	리스부채

전기초	18,136,867	202,000	-

현금흐름	28,412,500	(30,000)	-

기타비금융변동	4,641	-	-

전분기말	46,554,007	172,000	-

당기초	46,492,216	172,000	-

현금흐름	8,787,500	(70,000)	(5,200)

기타비금융변동	284	-	43,190

당분기말	55,280,000	102,000	37,990

29. 우발상황 및 약정사항(1) 유형자산 취득 및 자본적지출약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산(*1)	3,181,220	4,009,800

(*1) 회사는 2021년 11월 15일 이사회 결의에 따라 구미국가산업단지에 신규 공장부지를 15,301백만원에 매입하기로 결정하여, 2021년 11월 17일 매도자인 한국수자원공사와 토지분양계약을 체결하였으며 계약금 및 중도금 13,566백만원을 지급하였고 잔여약정금액은 1,735백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	구분

기업은행	중소기업자금대출	180,000	180,000	협력사지원대출

구미시운전자금대출	500,000	500,000	운전자금

파생상품거래	USD 500,000	-	선물환

국민은행	시설자금대출	1,300,000	1,300,000	시설자금

운전자금대출	5,000,000	5,000,000	운전자금

운전자금대출	7,500,000	7,500,000	운전자금

수출입은행	수출성장자금대출	20,000,000	20,000,000	수출성장자금

산업은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000	운영자금

하나은행	중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000	협력사지원대출

우리은행	운전자금대출	8,800,000,000	8,800,000,000	운전자금

합 계(천원)	55,280,000	56,280,000

합 계(USD)	USD 500,000	-

(3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 7, 10, 11 참조).

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

정기예금	700,000,000	748,000	중소기업자금대출	680,000	기업은행

기타보증금	348,000	348,000	우리사주담보대출	-	한국증권금융

재고자산	12,254,034	26,000,000	수출성장자금대출	20,000,000	한국수출입은행

토지 및 건물	16,614,153	16,560,000	시설 및 운전자금	13,800,000	국민은행

합 계	30,216,187	43,656,000	34,480,000

(4) 금융기관 등으로부터 제공받는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다(주석 15 참조).

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	금액

서울보증보험	인허가	28,000

이행지급	73,360

합계	101,360

(5) 회사는 기업은행 파생상품(선물환)과 관련하여 지배기업의 최대주주로부터 USD 600,000의 연대보증을, 산업은행 운영자금대출과 관련하여 지배기업의 최대주주로부터 12,000,000천원의 연대보증을, 하나은행 차입금 관련 2,400,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	(주)에이치티홀딩스	(주)에이치티홀딩스

기타특수관계자	(주)데카머티리얼즈	(주)데카머티리얼즈	지배기업의 종속기업

-	(주)카본머티리얼즈(*1)

(주)에이치이브이	(주)에이치이브이	지배기업의 관계기업

(주)에이치피케이	(주)에이치피케이	지배기업의 기타특수관계자

HPK VINA CO., LTD	HPK VINA CO., LTD

주요 경영진	주요 경영진

(*1) 지배기업이 2025년 6월 5일자로 보유중인 주식을 전액 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계	거래내역	당분기	전분기

(주)에이치티홀딩스	지배기업	기타비용(*1)	8,111	-

(주)에이치피케이	지배기업의 기타특수관계자	기타수익(*2)	3,918	2,554

유형자산매입	178,240	-

(주)에이치이브이	지배기업의 관계기업	기타비용(*1)	21,131	11,199

(*1) 외주가공비, 지급임차료, 리스부채관련 이자비용 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 수입임대료, 수입수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계	거래내역	당분기말	전기말

(주)에이치티홀딩스	지배기업	기타채무(*1)	39,420	-

(주)에이치피케이	지배기업의 기타특수관계자	기타채권(*2)	50	281

(주)에이치이브이	지배기업의 관계기업	외상매입금	-	3,603

기타채무(*1)	-	322

(*1) 기타채무는 미지급금, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채권은 미수금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다(주석 29 참조).

(단위 : USD, 천원)

구 분	제공자	물건 또는 내용	제공금액	제공처

연대보증	지배기업의 최대주주	파생상품거래(선물환)	USD 600,000	기업은행

연대보증	지배기업의 최대주주	운영자금	12,000,000	산업은행

연대보증	지배기업의 최대주주	운영자금	2,400,000	하나은행

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 장단기종업원 급여	707,154	929,195

퇴직급여	66,841	221,005

합 계	773,995	1,150,200

(*) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 주요경영진에게 사택임대를 제공하고 있으며 해당 임차보증금은 550백만원(전기말: 678백만원)입니다.

31. 주식기준보상(1) 회사는 임직원에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여했으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2021년 10월 26일

주식선택권 공정가치	1,811원

주식의 교부방법	기명식 보통주식 신주를 교부

부여수량	300,000주

행사가격	3,205원

행사가능기간	2023년 10월 26일 ~ 2027년 10월 26일

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	300,000	300,000

부여	-	-

분기말	300,000	300,000

(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일의 주식가격	3,305원

무위험이자율	0.76%~3.24%

주가변동성	55.88%