넥스트칩 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,991,105	8,612,179

단기금융상품	11,000,000	30,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,348,235	40,000

매출채권	2,498,914	1,909,258

기타유동금융자산	446,835	1,584,371

기타비유동금융자산	2,574,168	2,100,952

(2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,498,914	1,909,258

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠 수 있는 정보를 이용하여 기대 신용손실을 추정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 손상채권은 없습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 존재하지 않습니다.

(3) 대손상각비 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 존재하지 않습니다.

나. 환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 달러화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 주요 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, EUR, 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

외화예금	USD	5,210,130	6,875,287	3,592,861	4,632,635

외화예금	CNY	148,810	28,086	-	-

외화예금	JPY	7,000	65	-	-

매출채권	USD	1,727,704	2,279,879	1,386,463	1,787,705

미수수익	USD	4,892	6,456	33,553	43,263

장기대여금	USD	219,900	290,180	-	-

금융부채

매입채무	USD	1,174,963	1,550,481	419,516	540,924

미지급금	USD	283,184	373,690	1,436,415	1,852,114

미지급금	EUR	11,000	16,215	39,800	56,778

당분기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익 및 자본에 대한 영향

당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

미국달러/원	752,763	(752,763)	407,056	(407,056)

유로화/원	(1,622)	1,622	(5,678)	5,678

위안화/원	2,808	(2,808)	-	-

엔화/원	6	(6)	-	-

다. 유동성위험

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년초과	합 계

매입채무	2,593,656	-	-	-	2,593,656

전환사채(파생상품부채 포함)	-	-	30,000,000	-	30,000,000

기타유동금융부채	1,514,251	-	-	-	1,514,251

기타비유동금융부채	-	-	354,286	1,374,242	1,728,528

리스부채	793,714	2,230,359	2,803,205	6,192,500	12,019,778

합 계	4,901,621	2,230,359	33,157,491	7,566,742	47,856,213

- 전기말(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년초과	합 계

매입채무	610,391	-	-	-	610,391

전환사채(파생상품부채 포함)	-	-	30,000,000	-	30,000,000

기타유동금융부채	2,558,158	203,265	-	-	2,761,423

기타비유동금융부채	-	-	1,064,681	118,294	1,182,975

리스부채	365,638	2,263,356	2,765,574	8,177,228	13,571,796

합 계	3,534,187	2,466,621	33,830,255	8,295,522	48,126,585

상기 기타금융부채에는 종업원 급여 관련 부채 당분기말 206,929천원(전기말: 91,728천원)가 제외되어 있습니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

라. 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 유지 또는 조정할 필요가 있는 경우, 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등의 정책을 고려할 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	43,300,213	40,577,693

자본총계	15,179,578	29,337,103

부채비율	285.25%	138.32%

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 전환사채 및 파생상품부채 항목을 참고하시기 바랍니다..