넥스트칩 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 6(전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 넥스트칩

1. 일반 사항주식회사 넥스트칩(이하 '당사')는 2019년 1월 2일을 분할기일로 주식회사 앤씨앤에서 물적분할되어, 전자ㆍ정보통신기기 관련 제조 및 판매를 영위할 목적으로 신규 설립되었습니다. 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 에이동 5층(삼평동, 유스페이스1)에 소재하고 있습니다.

당사는 2022년 7월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(단위:주)	지분율

㈜앤씨앤	7,705,085	38.72%

김경수	82,686	0.42%

기타	12,110,489	60.86%

합계	19,898,260	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,000	70,000	7,833,664	7,833,664

금융부채

파생금융부채	10,880,376	10,880,376	10,470,068	10,470,068

당기손익공정가치 측정 금융자산 70백만원(전기말: 70백만원)에 대해 금융위원회의 '비상장주식에 대한 공정가치평가 관련 가이드라인'을 준용하여 공정가치의 합리적인 추정치로 취득원가를 적용하였습니다.위에 공시된 금융상품 이외에 당분기말과 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대해 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	70,000	70,000	-	7,763,664	70,000	7,833,664

금융부채

파생금융부채	-	-	10,880,376	10,880,376	-	-	10,470,068	10,470,068

4-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4-4. 가치평가기법 및 투입 변수당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,000	3	순자산가치법	순자산가치	-

금융부채

파생금융부채	10,880,376	3	Tsiveriotis-Fernandes and Hull 법	기준일 주가	3,640원

주가변동성	77.80%

할인율	14.00%

② 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,000	3	순자산가치법	순자산가치	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,763,664	2	현재가치할인법	할인율	-

금융부채

파생금융부채	10,470,068	3	Tsiveriotis-Fernandes and Hull 법	기준일 주가	13,580원

주가변동성	71.36%

할인율	15.05%

4-5. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 경영진에게 보고합니다.

4-6. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어 집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

5. 범주별 금융상품

5-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	16,355,272	13,799,546

장단기금융상품	891,000	3,000,000

매출채권	2,788,176	3,718,275

기타금융자산	4,860,606	3,115,632

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,000	7,833,664

합계	24,965,054	31,467,117

5-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,439,060	1,488,862

전환사채	17,651,343	15,489,003

기타금융부채(*)	8,783,427	7,459,561

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	10,880,376	10,470,068

합계	39,754,206	34,907,494

(*)상기 기타금융부채에는 종업원 급여 관련 부채 당분기말 198,609천원(전기말 184,128천원)이 제외되어 있습니다.

5-3. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	27,019	18,735	18,735

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	18,059	48,440	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생금융부채 평가손익	(410,309)	(410,309)	(643,224)	(643,224)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	278,373	428,764	621,201	1,014,924

외화환산손익	(50,863)	90,372	(194,794)	(122,832)

외환차손익	(333,717)	(553,321)	1,861	241,153

기타의 대손상각비	(861,400)	(1,461,400)	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,504,158)	(2,197,655)	(1,269,237)	(1,851,722)

외화환산손익	141,753	59,782	67,473	17,631

외환차손익	109,395	127,137	(26,657)	(102,642)

6. 금융자산6-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득가액	장부가액

유동항목

ELB	-	-	7,693,600	7,763,664

혁신IP 기술사업화 투자조합 출자금	70,000	70,000	70,000	70,000

6-2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,788,176	3,718,275

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	2,788,176	3,718,275

6-3. 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장단기금융상품	-	891,000	891,000	3,000,000	-	3,000,000

대여금	1,500,000	1,108,344	2,608,344	900,000	323,253	1,223,253

보증금	275,007	2,297,270	2,572,277	149,552	2,338,263	2,487,815

미수금	1,950,752	-	1,950,752	267,960	-	267,960

미수수익	95,082	-	95,082	41,054	-	41,054

총 장부금액	3,820,841	4,296,614	8,117,455	4,358,566	2,661,516	7,020,082

차감:손실충당금(*)	1,565,849	800,000	2,365,849	904,449	-	904,449

상각후원가	2,254,992	3,496,614	5,751,606	3,454,117	2,661,516	6,115,633

*당분기말 손실충당금은 대여금 손실충당금 2,300,000천원 및 미수수익 손실충당금 65,849천원입니다.

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	856,103	337,627

선급비용	654,521	361,029

부가세대급금	1,058,577	1,193,630

합계	2,569,201	1,892,286

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	3,845,289	4,169,129

제품평가충당금	(943,450)	(1,343,226)

상품	22,157	-

상품평가충당금	-	-

재공품	2,935,239	4,345,368

재공품평가충당금	(178,082)	(186,016)

원재료	3,384,929	4,096,518

원재료평가충당금	(2,581,182)	(3,230,729)

합계	6,484,900	7,851,044

당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,522백만원(전분기: 6,482백만원)입니다. 당사는 당분기에 재고자산평가손실환입 1,005백만원(전분기 : 재고자산평가손실 159백만원)을 손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니다.

9. 유형자산9-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	191,826	(101,720)	-	90,106	225,020	(111,898)	-	113,122

비품	4,980,050	(3,555,185)	(353,569)	1,071,296	4,547,151	(3,065,266)	(415,095)	1,066,790

시설장치	1,179,558	(397,078)	-	782,480	1,179,558	(210,950)	-	968,608

합계	6,351,434	(4,053,983)	(353,569)	1,943,882	5,951,729	(3,388,114)	(415,095)	2,148,520

9-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초 순장부금액	113,122	1,066,790	968,608	2,148,520

취득	-	432,900	-	432,900

처분	(1)	-	-	(1)

정부보조금의 증가	-	(99,224)	-	(99,224)

감가상각(*)	(23,015)	(329,170)	(186,128)	(538,313)

기말 순장부금액	90,106	1,071,296	782,480	1,943,882

(*) 당분기 감가상각비 중 국고보조금과 상계한 금액은 496,386천원 입니다. 감가상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되었습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초 순장부금액	31,373	1,210,221	87,043	1,328,637

취득	107,525	292,005	1,172,538	1,572,068

처분	(2)	-	(74,106)	(74,108)

정부보조금의 증가	-	(35,470)	-	(35,470)

감가상각(*)	(18,103)	(320,403)	(154,824)	(493,330)

기말 순장부금액	120,793	1,146,353	1,030,651	2,297,797

(*) 전분기 감가상각비 중 국고보조금과 상계한 금액은 150,067천원 입니다. 감가상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되었습니다.

10. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 10-1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	7,559,150	7,494,678

감가상각누계액	(3,001,114)	(1,759,629)

차량운반구	103,470	103,470

감가상각누계액	(94,847)	(68,980)

합계	4,566,659	5,769,539

10-2. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,769,539	12,488,248

리스자산의 취득	64,471	446,516

리스자산의 처분(*)	-	(5,258,638)

감가상각비	(1,267,351)	(1,487,998)

기말잔액	4,566,659	6,188,128

(*) 전분기 전대리스 계약으로 인해 금융리스채권으로 대체된 금액입니다.

10-3. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	2,502,599	2,591,022

비유동	5,795,435	7,509,074

합계	8,298,034	10,100,096

10-4. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	10,100,096	11,902,549

리스부채의 증가	62,764	429,945

임차료의 지급	(2,230,377)	(2,003,682)

이자비용	365,551	453,550

기말잔액	8,298,034	10,782,362

10-5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,267,351	1,487,998

리스부채에 대한 이자비용	365,551	453,550

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,022	6,774

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	158,068	259,497

당분기 중 리스의 총현금유출은 2,238백만원 (전분기 : 2,010백만원)입니다.10-6. 리스제공자회사는 중간리스제공자로서 리스한 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 전대리스 관련 리스채권 잔액은 3,625백만원이고, 이로 인해 인식한 이자수익은 158백만원입니다. 당분기말 및 전기말 금융리스채권의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	1,207,525	1,207,525

1년 초과 2년 이하	1,207,525	1,207,525

2년 초과	1,536,850	2,415,050

소계 : 할인되지 않은 리스료	3,951,900	4,830,100

차감 : 미실현이자수익	(326,075)	(484,144)

리스순투자	3,625,825	4,345,956

11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계	정부보조금	장부금액	원가	상각누계	정부보조금	장부금액

산업재산권	91,573	(63,426)	-	28,147	84,582	(57,063)	-	27,519

소프트웨어	15,961,357	(6,719,522)	(2,297,056)	6,944,779	6,892,046	(4,280,874)	(777,623)	1,833,549

합 계	16,052,930	(6,782,948)	(2,297,056)	6,972,926	6,976,628	(4,337,937)	(777,623)	1,861,068

11-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	27,519	1,833,549	1,861,068

취득	6,991	9,069,311	9,076,302

정부보조금의 증가	-	(2,015,820)	(2,015,820)

상각비(*)	(6,363)	(1,942,261)	(1,948,624)

기말 순장부금액	28,147	6,944,779	6,972,926

(*) 당분기 무형자산상각비 중 국고보조금과 상계한 금액은 496,386천원 입니다. 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되었습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	14,352	2,977,657	150,000	3,142,009

취득	17,492	515,693	-	533,185

정부보조금의 증가	-	(201,192)	-	(201,192)

상각비(*)	(5,149)	(1,143,860)	-	(1,149,009)

분기말 순장부금액	26,695	2,148,298	150,000	2,324,993

(*) 전분기 무형자산상각비 중 국고보조금과 상계한 금액은 153,481천원 입니다. 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되었습니다.

12. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,439,060	1,488,862

기타유동금융부채

미지급금	5,299,892	5,293,483

미지급비용	34,522	35,350

유동성 장기미지급금	926,948	1,091,906

소 계	5,961,362	6,420,739

기타비유동금융부채

장기미지급금	1,792,820	330,410

임대보증금	927,854	892,539

소 계	2,720,674	1,222,949

합 계	11,421,096	9,132,550

13. 기타부채 및 계약부채13-1. 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연차부채	649,272	658,002

예수금	285,296	219,516

합 계	934,568	877,518

13-2. 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	82,900	360,302

14. 전환사채14-1. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2023-10-12	2028-10-12	17,651,343	15,489,003

합 계	17,651,343	15,489,003

14-2. 당분기말 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채명	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 10월 12일

만기일	2028년 10월 12일

발행금액	30,000,000,000원

액면금액	30,000,000,000원

액면이자율	0%

보장수익율	0%

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 10월 12일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

전환청구기간	2024년 10월 12일~2028년 9월 12일

전환가격(발행시)	1주당 16,665원

전환주식수(발행시)	1,800,180주

조정후 전환가격(분기말)	1주당 12,216원(*)

조정후전환주식수 (분기말)	2,455,795주(*)

전환가격의 조정	가. 본 사채의 발행일 다음날부터 본 사채를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로, i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 (기 부여분 제외) 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다(위 모든 경우들에 있어 주식이나 사채 발행 후 사후적으로 전환가액 또는 행사가액이 본 사채의 주당 전환가액보다 하향 조정되는 경우 포함). 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락주가로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수와 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 경과한 날(2024년 05월 12일)로부터 그 날을 포함하여 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(본 라목 및 마목에서 "시가산정액")으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 75% 이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).
마. 위 라목과는 별도로, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.
바. 위 가목 내지 마목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.전환가액의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 75% 이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).

투자자 조기상환청구권(Put option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2025년 10월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연복리 0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매수청구권(Call-option)	발행회사의 최대주주 및/또는 최대주주가 지정하는 자(이하 "매수인")은 대상사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2024년 10월 12일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2025년 10월 12일까지, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매일")마다, 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내로서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 대상사채 중 대상사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로, 이를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(Call Option, 이하 "매도청구권")를 가진다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 대상사채 발행 당시 발행회사의 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 대상사채를 최대주주 등에게 매도하는 경우 최대주주 등은 대상사채 발행 당시 해당 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.

(*)당분기 중 전환비율 조정 약정에 의해 전환가격 및 수량이 변경되었습니다.

14-3. 전환권대가전환사채발행과 관련한 전환권대가 13,787,205천원은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 자본으로 인식하였습니다.14-4. 투자자 조기상환청구권투자자 조기상환청구권은 독립 파생상품인 매수청구권의 존재로 전환사채에 배분된 발행금액이 액면가액이 아니게 됨에 따라 행사가격이 행사일 현재 주계약 채무상품의 상각후원가와 달라지게 되어 파생금융부채로 분리하였습니다.

15. 파생금융부채 15-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 조기상환청구권 등	10,880,376	10,470,068

합 계	10,880,376	10,470,068

15-2. 당분기와 전분기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,470,068	9,751,828

평가	410,308	643,224

분기말	10,880,376	10,395,052

16. 종업원급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 이와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 999백만원(전분기: 868백만원)입니다.

당사의 당분기 발생한 퇴직급여 중 일부는 연구원에 대한 지급액으로 이를 경상연구개발비로 분류하여 인식하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	293,486	246,274

당기근무원가	54,483	46,286

분기말금액	347,969	292,560

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.

18. 자본금

2025년 9월 30일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 19,898,260주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 당사가 발행한 주식은 1,809,320주입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(단위:주)	자본금

2024년 1월 1일	18,050,640	9,025,320

주식매수선택권	38,300	19,150

2024년 12월 31일	18,088,940	9,044,470

2025년 1월 1일	18,088,940	9,044,470

유상증자	1,809,320	904,660

2025년 9월 30일	19,898,260	9,949,130

19. 주식기준보상19-1. 주식선택권 부여현황

당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 현금차액보상 중 주식선택권의 행사 신청시 이사회에서 행사방법을 결정함.

- 행사가능시점 및 부여일

구분	행사가능기간	부여일

1차	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내	2019년 6월 10일

2차	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내	2021년 11월 1일

19-2. 당분기말 현재 주식선택권의 수량변동과 행사가격은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

미행사 기초수량	18,900주	28,400주

당분기 행사수량	-	-

미행사 분기말 수량	18,900주	28,400주

분기말 행사가능수량	18,900주	28,400주

행사가격	500원	8,111원

19-3. 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	90원	5,110원

부여일의 가중평균 주가	500원	8,111원

주가변동성	17.64%	63.05%

배당수익률	0.00%	0.00%

기대만기	7년	7년

무위험수익률	1.58%	2.48%

19-4. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 없으며, 당분기 이후에 인식할 주식보상 비용은 없습니다.

20. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	115,717,972	109,326,066

기타자본잉여금	1,116,535	1,116,535

전환권대가	12,422,272	12,422,272

주식선택권	146,825	146,825

합 계	129,403,604	123,011,698

21. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	140,446,444	123,242,601

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	978,460	2,910,915	831,921	2,369,006

퇴직급여	81,922	268,094	84,403	243,882

복리후생비	580,235	1,830,910	580,897	1,633,449

지급수수료	569,386	1,879,818	482,532	1,534,039

경상연구개발비	5,713,983	14,490,750	4,263,304	11,636,182

감가상각비	105,942	305,192	92,392	241,849

무형자산상각비	246,401	671,429	72,867	209,869

세금과공과	40,610	101,282	56,548	94,044

광고선전비	24,203	165,314	46,165	274,095

수출제비용	18,350	50,839	19,856	52,083

사용권자산 감가상각비	422,749	1,267,351	418,589	1,487,998

해외시장개척비	28,475	207,037	111,750	254,446

기타	137,297	380,970	181,944	467,099

합 계	8,948,012	24,529,901	7,243,168	20,498,041

23. 기타수익과 기타비용23-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	11,817	11,817	4,790	6,925

사용권자산처분이익	-	-	-	120,049

국고보조금수익	-	35,056	-	-

잡이익	1	23	2	637

합 계	11,818	46,896	4,792	127,611

23-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각비	26,667	1,461,400	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	74,106

기부금	-	5,000	-	5,000

잡손실	303,493	303,646	-	1,077

합 계	330,160	1,770,046	-	80,183

24. 금융수익과 금융비용 24-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	202,844	586,833	334,740	1,164,813

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	27,019	18,735	18,735

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	48,440	-	-

외환차익	146,466	419,967	136,700	633,449

외화환산이익	(106,834)	184,469	(48,439)	26,229

파생상품평가이익	77,101	77,100	-	-

합 계	319,577	1,343,828	441,736	1,843,226

24-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	886,036	2,563,206	795,402	2,305,271

외환차손	73,308	846,152	311,017	494,938

외화환산손실	(124,964)	34,315	62,521	131,431

파생상품평가손실	440,634	487,409	-	-

합 계	1,275,014	3,931,082	1,168,940	3,574,864

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용	2,759,100	7,248,082	3,799,994	10,067,338

제품 및 재공품의 변동	902,651	1,326,257	(1,118,711)	(3,648,814)

상품의 변동	-	-	-	63,035

종업원급여	3,052,128	10,217,329	3,021,191	9,138,680

퇴직급여	340,546	999,499	294,440	867,673

외주가공비	5,412,147	11,936,642	4,202,555	9,677,852

감가상각비	182,856	538,313	175,765	493,330

사용권자산감가상각비	422,749	1,267,351	418,589	1,487,998

무형자산상각비	695,626	1,948,624	373,232	1,149,010

광고선전비	24,203	165,314	46,165	274,095

해외시장개척비	28,475	207,037	111,750	254,446

지급수수료	645,583	2,138,767	553,899	1,785,325

건물관리비	320,631	861,819	303,283	899,549

복리후생비	580,235	1,830,910	580,897	1,633,449

기타	45,013	238,244	133,399	262,716

합 계	15,411,943	40,924,188	12,896,448	34,405,682

26. 주당손익

26-1. 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(6,712,341,419)	(17,203,842,761)	(4,496,427,202)	(14,324,259,542)

가중평균유통보통주식수	19,182,485	18,453,455	18,050,640	18,067,833

기본주당순손실	(350)	(932)	(249)	(793)

26-2. 희석주당순손익

희석주당순손식은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다.전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당순이익에 가산했습니다. 주식선택권에대한 조정할 가중평균 유통보통주식수 고려시 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행 될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.당분기 및 전분기는 잠재적보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 반희석효과 때문에 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당순손실을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식매수선택권	47,300	47,300

전환사채	2,455,795	2,400,192

27. 배당금

당분기와 전분기 중 보통주 주주에 대한 배당금은 없습니다.

28. 현금흐름표28-1. 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(17,203,843)	(14,324,260)

조정항목

기타장기종업원급여	54,483	46,286

외화환산이익	(184,469)	(26,230)

외화환산손실	34,315	131,431

감가상각비	538,313	493,330

사용권자산감가상각비	1,267,351	1,487,998

무형자산감가상각비	1,948,624	1,149,010

유형자산처분이익	(11,817)	(6,925)

유형자산처분손실	-	74,106

사용권자산처분이익	-	(120,049)

이자수익	(586,833)	(1,164,813)

이자비용	2,563,206	2,305,272

파생상품평가이익	(77,100)	-

파생상품평가손실	487,409	643,224

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(27,019)	(18,735)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(48,440)	-

재고자산평가손실(환입)	(1,005,320)	158,777

기타의대손상각비	1,461,400	-

영업용순자산의 증감

매출채권 감소(증가)	944,681	(625,282)

기타금융자산의 감소(증가)	(1,410,869)	475,393

기타유동자산의 감소(증가)	(676,916)	(700,489)

재고자산의 감소(증가)	2,371,463	(1,866,138)

매입채무의 증가(감소)	934,336	2,008,889

기타금융부채의 증가(감소)	(2,599,849)	(1,215,091)

기타유동부채의 증가(감소)	57,050	36,463

계약부채의 증가	(277,402)	107,914

기타비유동금융부채의 감소	563,260	271,006

영업으로부터 창출된 현금	(10,883,986)	(10,678,913)

28-2. 현금 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 미지급금의 변동	(3,439,478)	747,155

사용권자산의 증감	64,472	(4,921,731)

리스부채의 유동성 대체	1,772,784	1,818,053

장기미지급금의 유동성 대체	1,603	831,317

28-3. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

상각	리스신규 및 해지	평가

리스부채	10,100,096	(1,906,311)	41,484	62,765	-	8,298,034

전환사채	15,489,003	-	2,162,340	-	-	17,651,343

파생상품부채	10,470,068	-	-	-	410,308	10,880,376

임대보증금	892,539	-	35,315	-	-	927,854

합계	36,951,706	(1,906,311)	2,239,139	62,765	410,308	37,757,607

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

상각	리스신규 및 해지	평가

리스부채	11,902,549	(1,651,547)	101,415	429,945	-	10,782,362

전환사채	12,999,758	-	1,825,529	-	-	14,825,287

파생상품부채	9,751,828	-	-	-	643,224	10,395,052

임대보증금	-	854,875	26,194	-	-	881,069

합계	34,654,135	(796,672)	1,953,138	429,945	643,224	36,883,770

29. 우발부채 및 약정사항 29-1. 당분기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

지급보증인	보증내역	피보험자	설정금액

서울보증보험	보험증권	한국정보통신기술협회	132,248

대한상공회의소	49,500

정보통신산업진흥원	2,970,000

당기말 당사는 서울보증보험에 정부지원사업에 대한 보증보험을 가입하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

지급보증인	보증내역	피보험자	설정금액

서울보증보험	보험증권	성남산업진흥원	5,000

한국정보통신진흥원	3,918

전기말 당사는 서울보증보험에 정부지원사업에 대한 보증보험을 가입하고 있습니다.29-2. 제공한 대여 약정당사는 당분기말 현재 특수관계자인 주식회사 앤씨비아이티에 2,300,000천원의 한도 대출 약정을 제공하고 있으며, 한도대출 관련 당분기말 대여금은 2,300,000천원입니다.(주석31 참조)

30. 충당부채당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,646	10,440

손익계산서 증감

미사용금액 환입	-	(10,440)

당분기 중 설정액	-	12,646

분기말금액	12,646	12,646

31. 특수관계자와의 거래

31-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 주식회사 앤씨앤(지분율 42.60%)이며, 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	비 고

지배기업	(주)앤씨앤	-

기타특수관계자	(주)앤씨비아이티	㈜앤씨앤의 종속기업

31-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자의 매출 ·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	이자비용

지배기업	(주)앤씨앤	487,230	35,314

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	사용권자산 처분	이자비용

지배기업	(주)앤씨앤	100,686	237,600	5,258,638	26,194

기타특수관계자	(주)앤씨비아이티	-	14,890	-	-

31-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수임대료	금융리스채권(*)	대여금	미수수익	임대보증금

지배기업	(주)앤씨앤	153,785	14,021	3,625,825	-	-	927,854

기타특수관계자	(주)앤씨비아이티	-	-	-	2,300,000	65,849	-

합 계	153,785	14,021	3,625,825	2,300,000	65,849	927,854

(*) 특수관계자와의 부동산 전대차 계약에 의해 만기까지 수취하게 될 리스채권의 당분기말 잔액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수임대료	금융리스채권(*)	대여금	미수수익	임대보증금

지배기업	(주)앤씨앤	19,365	13,979	4,345,956	-	-	892,539

기타특수관계자	(주)앤씨비아이티	-	-	-	900,000	4,449	-

합 계	19,365	13,979	4,345,956	900,000	4,449	892,539

(*) 특수관계자와의 부동산 전대차 계약에 의해 만기까지 수취하게 될 리스채권의 전기말 잔액입니다.

31-4. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

기초	증가	상환	기타	기말(*)

기타특수관계자	(주)앤씨비아이티	900,000	1,400,000	-	-	2,300,000

(*) 당분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 2,300,000천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

31-5. 당분기 중 특수관계자와의 금융리스거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	금융리스거래

기초	증가	상환	기타(*)	기말

지배기업	(주)앤씨앤	4,345,956	-	(738,516)	18,385	3,625,825

(*) 금융리스계약 중 리스료 면제기간 1개월 동안 발생한 이자수익 금액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	금융리스거래

기초	증가	상환	기타(*)	기말

지배기업	(주)앤씨앤	-	5,125,366	(530,907)	22,146	4,616,605

(*) 금융리스계약 중 리스료 면제기간 1개월 동안 발생한 이자수익 금액입니다.

31-6. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 급여	171,855	536,178	167,312	534,071

퇴직급여	41,340	124,021	40,090	120,271

합 계	213,195	660,199	207,402	654,342

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채32-1. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문 수익

제품매출	9,688,897	27,380,139	8,996,475	21,315,497

상품매출	-	-	-	66,037

용역매출	284,202	650,056	125,923	376,556

기타매출	282	554	36	7,542

합계	9,973,381	28,030,749	9,122,434	21,765,632

부문 수익

외부고객으로부터 수익	9,973,381	28,030,749	9,122,434	21,765,632

수익인식 시점

한 시점에 인식	9,689,179	27,380,693	8,996,511	21,389,076

기간에 걸쳐 인식	284,202	650,056	125,923	376,556

합계	9,973,381	28,030,749	9,122,434	21,765,632

32-2. 고객과의 계약과 관련된 부채당사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품매출 관련 계약	8,157	-

상품매출 관련 계약	74,742	-

용역매출 관련 계약	-	360,302

합 계	82,899	360,302

33. 영업부문 정보

33-1. 당사는 자동차용 시스템반도체의 개발, 제조 및 판매업을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

33-2. 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	7,003,880	19,066,950	5,771,429	13,793,997

중국	2,393,514	6,880,297	2,831,844	6,785,634

멕시코	131,103	418,409	73,159	73,159

포르투갈	127,842	477,606	175,193	342,067

태국	126,977	389,616	28,943	248,188

기타	190,065	797,871	241,866	522,587

합계	9,973,381	28,030,749	9,122,434	21,765,632

(*) 국내매출은 Local L/C가 포함된 금액입니다.

33-3. 당분기와 전분기 중 단일고객에 대한 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A	4,160,951	11,254,074	3,136,459	6,413,479

B	1,624,400	5,289,846	2,187,480	4,695,406

C	1,367,260	3,911,969	1,659,489	4,424,703

34. 계속기업 관련 중요한 불확실성

회사는 2025년 9월 30일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산을 11,765백만원 초과하고 총부채가 총자산을 1,094백만원 초과하여 완전 자본잠식 상태이며, 동일로 종료되는 보고기간에 영업손실 12,893백만원, 당기순손실 17,204백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.회사의 경영진은 채권자와의 협의를 통한 전환사채 상환일정 조정과 유상증자를 통한 채무상환자금 및 운영자금 조달을 계획하고 있습니다. 그러나 이러한 회사의 자구계획에도 불구하고 당분기말 현재 회사는 높은 유동성 위험에 노출되어 있으며, 부채상환 및 신규사업을 위한 자금조달계획과 상환일정조정의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 결정되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.