넥스트칩 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 4(당) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 3(전) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 넥스트칩

1. 일반 사항주식회사 넥스트칩(이하 '당사')는 2019년 1월 2일을 분할기일로 주식회사 앤씨앤에서 물적분할되어 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매를 영위할 목적으로 신규 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 230, 비동 10층(삼평동, 삼환하이펙스)에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2022년 7월 1일자로 코스닥 시장에 상장되었습니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(단위:주)	지분율(%)

㈜앤씨앤	8,000,901	46.02

인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ	1,329,016	7.64

에스케이시그넷 주식회사(구, 시그넷이브이)	1,232,894	7.09

대신 신기술투자조합 제7호	337,889	1.94

케이앤 미래기술1호 투자조합	222,309	1.28

지유시스템반도체상생투자조합	222,751	1.28

에스브이 유니콘 성장 펀드	206,527	1.19

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	131,305	0.76

케이앤 미래기술6호 투자조합	88,696	0.51

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	75,222	0.43

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	42,236	0.24

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	42,236	0.24

케이앤 지방상생1호 투자조합	22,231	0.13

서울대바이오20 투자조합	16,673	0.10

기타	5,413,354	31.15

합 계	17,384,240	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품

4-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,080,228	-

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,602,729	10,026,805

단기금융상품	-	11,100,000

매출채권	1,461,505	890,258

기타유동금융자산	26,502	142,768

기타비유동금융자산	700,500	600,500

합계	27,871,464	22,760,331

4-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	235,376	1,511,545

기타유동금융부채	937,448	1,634,017

기타비유동금융부채	693,317	479,735

합계	1,866,141	3,625,297

4-3. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익공정가치측정금융자산

당기손익공정가치 측정 금융자산 평가손익	80,228	86,898	-	-

당기손익공정가치 측정 금융자산 처분손익	147,832	147,832	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	32,640	95,310	24,622	73,998

외화환산손익	69,704	114,457	(19,673)	21,633

외환차손익	97,048	201,114	105,555	309,800

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	-	(310,774)	(922,188)

외화환산손익	7,501	(12,463)	(25,841)	(24,077)

외환차손익	(190,488)	(400,334)	(104,466)	(201,830)

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품평가손익	-	-	1,460,565	(8,547,214)

5. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동항목

채권형랩	22,080,228	22,080,228	-	-

6. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,461,505	890,258

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	1,461,505	890,258

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	158,819	764,535

선급비용	106,568	255,841

부가세대급금	514,354	991,453

합계	779,741	2,011,829

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	9,423,369	3,531,656

재공품	1,535,362	2,831,894

원재료	7,311,593	4,354,124

합계	18,270,324	10,717,674

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 당분기 원가는 5,351백만원(전분기 11,452백만원)입니다.

9. 유형자산9-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	310,303	(194,042)	-	116,261	264,397	(161,845)	-	102,552

비품	3,308,438	(1,671,449)	(630,436)	1,006,553	2,859,557	(1,250,195)	(629,285)	980,077

시설장치	231,090	(47,500)	-	183,590	106,720	(20,284)	-	86,436

합계	3,849,831	(1,912,991)	(630,436)	1,306,404	3,230,674	(1,432,324)	(629,285)	1,169,065

9-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	합계

기초 순장부금액	102,552	980,077	86,436	1,169,065

취득	45,905	448,880	124,370	619,155

정부보조금의 증가	-	(141,003)	-	(141,003)

감가상각(*)	(32,196)	(281,401)	(27,216)	(340,813)

분기말 순장부금액	116,261	1,006,553	183,590	1,306,404

(*) 당분기 감가상각비 중 국고보조금과 상계한 금액은 139,852천원(전분기 95,983천원)입니다. 감가상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되었습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	합계

기초 순장부금액	74,401	744,979	819,380

취득	67,917	669,853	737,770

처분	-	(1)	(1)

정부보조금의 증가	-	(358,424)	(358,424)

감가상각	(29,415)	(196,280)	(225,695)

대체	-	(82,500)	(82,500)

분기말 순장부금액	112,903	777,627	890,530

10. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 10-1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	2,053,915	1,643,909

감가상각누계액	(542,000)	(269,435)

합계	1,511,915	1,374,474

10-2. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,374,474	525,006

리스계약의 취득	681,427	1,377,454

리스계약의 해지	(81,230)	-

감가상각비	(462,756)	(398,247)

기말금액	1,511,915	1,504,213

10-3. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	606,296	541,322

비유동	919,820	835,814

합계	1,526,116	1,377,136

10-4. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,377,136	533,299

리스계약의 취득	670,987	1,375,598

리스계약의 해지	(81,706)	-

임차료의 지급	(475,470)	(414,602)

이자비용	35,169	10,359

기말금액	1,526,116	1,504,654

10-5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	462,756	398,247

리스부채에 대한 이자비용	35,169	10,359

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,778	2,896

10-6. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	642,600	574,501

1년 초과 5년 이내	944,550	858,900

소 계	1,587,150	1,433,401

차감 : 현재가치 조정금액	(61,034)	(56,265)

리스부채의 현재가치	1,526,116	1,377,136

11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계	정부보조금	장부금액	원가	상각누계	정부보조금	장부금액

산업재산권	56,613	(42,999)	-	13,614	54,394	(37,271)	-	17,123

소프트웨어	1,620,546	(1,146,068)	(13,479)	460,999	1,444,676	(975,365)	(12,414)	456,897

합 계	1,677,159	(1,189,067)	(13,479)	474,613	1,499,070	(1,012,636)	(12,414)	474,020

11-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	17,123	456,897	474,020

취득	2,219	175,870	178,089

정부보조금의 증가	-	(3,677)	(3,677)

상각비(*)	(5,728)	(168,091)	(173,819)

기말 순장부금액	13,614	460,999	474,613

(*) 당분기 무형자산상각비 중 국고보조금과 상계한 금액은 2,613천원입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	23,640	573,831	597,471

취득	57	-	57

상각비(*)	(6,886)	(148,956)	(155,842)

기말 순장부금액	16,811	424,875	441,686

(*) 전분기 무형자산상각비 중 국고보조금과 상계한 금액은 2,479천원입니다. 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되었습니다.

12. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	235,376	1,511,545

기타유동금융부채	-	-

미지급금	836,492	1,396,631

미지급비용	31,052	24,942

유동성 장기미지급금	69,904	212,444

소 계	937,448	1,634,017

기타비유동금융부채	-	-

장기미지급금	693,317	479,735

소 계	693,317	479,735

합 계	1,866,141	3,625,297

13. 기타부채 및 계약부채13-1. 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	509,377	438,515

예수금	159,774	140,534

합 계	669,151	579,049

13-2. 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	-	-

14. 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.이와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 694백만원(전분기: 601백만원)입니다.

당사의 당분기에 발생한 퇴직급여 중 일부는 연구원에 대한 지급액으로 이를 경상연구개발비로 분류하여 인식하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	195,623	-

당기근무원가	36,427	204,579

분기말금액	232,050	204,579

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여예상평균연간유효법인세율은 별도로 산정하지 아니하였으며, 당분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.

16. 자본금 및 주식발행초과금

2022년 9월 30일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주수는 보통주 17,384,240주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2021년 01월 01일	8,987,216	4,493,608	28,002,641	32,496,249

유상증자	2,774,013	1,387,007	21,099,101	22,486,108

주식선택권 행사	74,500	37,250	6,705	43,955

전환상환우선주의 보통주 전환	2,871,588	1,435,794	24,416,319	25,852,113

2021년 12월 31일	14,707,317	7,353,659	73,524,766	80,878,425

유상증자	2,676,923	1,338,461	31,587,044	32,925,505

2022년 09월 30일	17,384,240	8,692,120	105,111,810	113,803,930

17. 주식기준보상17-1. 주식선택권 부여현황

당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 현금차액보상 중 주식선택권의 행사 신청시 이사회에서 행사방법을 결정함.

- 행사가능시점 및 부여일

구분	행사가능기간	부여일

1차	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내	2019년 6월 10일

2차	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내	2021년 11월 1일

17-2. 당분기말 현재 주식선택권의 수량변동과 행사가격은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

미행사 기초수량	394,500주	576,000주

미행사 분기말 수량	394,500주	576,000주

분기말 행사가능수량	394,500주	-

행사가격	500원	8,111원

17-3. 당분기 중 유효한 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구분	1차	2차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	90원	5,110원

부여일의 가중평균 주가	500원	8,111원

주가변동성	17.64%	63.05%

배당수익률	0.00%	0.00%

무위험수익률	1.58%	2.48%

17-4. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당분기에 인식한 보상비용	1,153,344

당분기 이후 인식할 보상비용	1,596,672

합 계	2,750,016

18. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	105,111,810	73,524,766

주식선택권	1,382,193	228,849

합 계	106,494,003	73,753,615

19. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	69,287,879	48,419,855

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	579,252	1,774,246	545,143	1,688,726

퇴직급여	64,800	184,622	59,655	182,991

복리후생비	393,891	1,278,915	324,888	1,020,065

지급임차료	-	3,100	191	362

지급수수료	243,313	775,628	414,022	1,008,526

경상연구개발비	3,879,786	18,277,521	4,279,833	13,852,426

감가상각비	54,154	158,177	38,135	112,713

무형자산상각비	50,169	144,346	42,228	129,068

세금과공과	18,431	91,620	15,172	53,632

광고선전비	56,950	311,684	30,092	52,458

수출제비용	12,640	40,110	27,694	100,258

주식보상비용	65,044	202,236	-	11,819

사용권자산 감가상각비	161,848	462,756	138,490	398,247

해외시장개척비	23,173	70,618	1,813	1,813

기타	93,792	312,531	84,754	280,601

합계	5,697,243	24,088,110	6,002,110	18,893,705

21. 기타수익과 기타비용21-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	149

국고보조금수익	-	-	-	-

리스자산해지이익	1,732	9,073	-	-

잡이익	1	373	61	312

합 계	1,733	9,446	61	461

21-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,000	2,000	2,000	2,000

잡손실	56	96	138	207

합 계	2,056	2,096	2,138	2,207

22. 금융수익과 금융비용 22-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	32,640	95,310	24,623	73,998

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	80,228	86,898	-	-

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	147,832	147,832	-	-

외환차익	100,059	220,095	132,732	431,037

외화환산이익	69,302	115,017	(29,667)	21,633

파생상품평가이익	-	-	260,586	5,331,201

합 계	430,061	665,152	388,274	5,857,869

22-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	12,090	35,169	313,416	932,546

외환차손	193,499	419,314	131,643	323,067

외화환산손실	(7,903)	13,023	15,848	24,077

파생상품평가손실	-	-	(1,199,979)	13,878,415

합 계	197,686	467,506	(739,072)	15,158,105

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용	568,349	5,752,215	2,809,119	7,857,752

제품 및 재공품의 변동	1,193,228	(407,720)	561,317	3,519,171

상품의 판매	3,420	6,300	7,036	75,550

종업원급여	2,410,449	7,111,633	1,753,115	6,331,690

퇴직급여	226,410	693,528	178,869	601,006

외주가공비	1,167,095	5,300,016	1,372,639	2,217,120

유형자산감가상각비	120,234	340,813	81,025	225,695

사용권자산감가상각비	161,848	462,756	138,489	398,247

무형자산상각비	60,668	173,819	51,153	155,842

지급임차료	-	3,100	191	362

광고선전비	56,949	311,684	30,091	52,458

해외시장개척비	23,173	70,618	1,813	1,813

지급수수료	334,318	5,525,576	1,753,876	6,883,214

건물관리비	138,797	371,916	32,178	184,293

복리후생비	393,891	1,278,915	324,888	1,020,065

주식보상비용	370,944	1,153,344	-	11,819

기타	256,579	1,367,653	312,969	1,159,363

합 계	7,486,352	29,516,166	9,408,768	30,695,460

24. 주당손익

24-1. 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(4,364,958,259)	(20,868,023,971)	2,114,980,597	(18,781,880,076)

가중평균유통보통주식수	17,384,240	15,678,069	9,889,641	9,291,330

기본주당순손실	(251)	(1,331)	214	(2,021)

24-2. 희석주당순손익당분기 및 전분기 중 희석효과는 없습니다. 반희석효과 때문에 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	행사가격	청구가능기간	미래 희석 가능 주식수

주식매수선택권1차	500	2021년 6월 10일 ~ 2026년 6월 9일	394,500

주식매수선택권2차	8,111	2023년 11월 1일 ~ 2028년 10월 31일	576,000

합 계	970,500

25. 배당금

당분기와 전분기 중 보통주 주주에 대한 배당금은 없습니다.

26. 현금흐름표26-1. 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(20,868,024)	(18,781,880)

조정항목

주식보상비용	1,153,344	11,819

기타장기종업원급여	36,427	204,579

외화환산이익	(115,017)	(21,633)

외화환산손실	13,023	24,077

유형자산감가상각비	340,813	225,695

사용권자산감가상각비	462,756	398,247

무형자산감가상각비	173,819	155,842

유형자산처분이익	-	(149)

리스자산해지이익	(9,073)	-

이자수익	(95,310)	(73,999)

이자비용	35,169	932,546

파생상품평가이익	-	(5,331,201)

파생상품평가손실	-	13,878,415

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	(86,898)	-

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	(147,832)	-

영업용순자산의 증감

매출채권	(500,224)	(4,861,093)

기타금융자산	(536)	783,021

기타유동자산	1,232,088	(369,107)

재고자산	(7,552,650)	(3,395,238)

매입채무	(1,288,060)	243,357

기타금융부채	(596,191)	(740,272)

기타유동부채	90,102	458,113

계약부채	-	(1,446,069)

장기미지급금	149,687	192,801

영업으로부터 창출된 현금	(27,572,587)	(17,512,129)

26-2. 현금 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	13,054	6,695

사용권자산의 증가	681,427	1,377,454

리스부채의 유동성 대체	432,535	72,091

장기미지급금의 유동성 대체	20,055	202,208

보증금의 유동성 대체	50,000	560,532

26-3. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

리스 신규 및 해지

리스부채	1,377,137	(440,301)	589,280	1,526,116

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

상각	리스신규 및 해지	기타(*)

전환상환우선주	6,860,368	-	789,798	-	-	7,650,166

파생금융부채	10,522,395	-	-	-	8,547,213	19,069,608

리스부채	533,299	(414,602)	-	1,375,598	10,359	1,504,654

합계	17,916,062	(414,602)	789,798	1,375,598	8,557,572	28,224,428

(*)파생금융부채의 평가손익을 포함하고 있습니다.

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증인	보증내역	설정금액

서울보증보험	보험증권	22,000

당사는 서울보증보험에 한국산업기술진흥협회를 피보험자로 하는 신진 연구인력 채용지원사업에 대한 보증보험을 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	약정금액	실행금액

산업은행	산업시설자금대출	5,000,000	-

당사는 대출약정에 대해 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.28. 충당부채당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	59,708	57,853

손익계산서 증감

설정액	10,441	1,855

미사용금액 환입	(8,597)	-

기말금액	61,552	59,708

29. 특수관계자와의 거래

29-1. 당분기말 현재 당사의 지배기업은 주식회사 앤씨앤(지분율 46.02%)이며, 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	비 고

지배기업	㈜앤씨앤	-

기타특수관계자	㈜베이다스	㈜앤씨앤의종속기업

㈜앤씨비아이티

Nvedas Technologies Pvt Ltd.

㈜투아이피	㈜앤씨앤의관계기업

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1)	인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ	보통주주

케이앤 미래기술1호 투자조합	보통주주

케이앤 지방상생1호 투자조합	보통주주

서울대바이오20 투자조합	보통주주

에스브이 유니콘 성장 펀드	보통주주

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	보통주주

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	보통주주

지유시스템반도체상생투자조합	보통주주

(*1) 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업은 당사의 투자자로 이사 선임 권한을 보유하고 있는 바, 당사에 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 특수관계자에 포함하였습니다.

29-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자의 매출 ·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	구 분	당분기	전분기

지배기업	㈜앤씨앤	매입	-	30,000

기타특수관계자	㈜앤씨비아이티	매입	-	2,268

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1)	인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ	이자비용	-	262,258

케이앤 미래기술1호 투자조합	이자비용	-	213,582

케이앤 지방상생1호 투자조합	이자비용	-	21,358

서울대바이오20 투자조합	이자비용	-	16,019

에스브이 유니콘 성장 펀드	이자비용	-	133,495

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	이자비용	-	84,871

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	이자비용	-	48,624

지유시스템반도체상생투자조합	이자비용	-	141,982

합 계	-	954,457

(*1) 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업에 대한 이자비용 금액은 전환상환우선주부채의 상각에 따른 금액입니다.

29-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권 ·채무 잔액은 없습니다.

29-4. 당분기 중 특수관계자와의 차입거래는 없으며 전분기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다.(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	전기초	증가(*1)	전분기말

인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ	전환상환우선주부채 및 파생상품부채	4,675,066	2,573,227	7,248,293

케이앤 미래기술1호 투자조합	4,133,288	2,132,723	6,266,011

케이앤 지방상생1호 투자조합	413,322	213,269	626,591

서울대바이오20 투자조합	309,998	159,955	469,953

에스브이 유니콘 성장 펀드	2,583,424	1,333,014	3,916,438

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	1,642,443	847,479	2,489,922

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	940,982	485,534	1,426,516

지유시스템반도체상생투자조합	2,684,241	1,591,810	4,276,051

합 계	17,382,764	9,337,011	26,719,775

(*1) 특수관계자로부터에 대한 부채의 전분기 중 증가 금액은 전환상환우선주부채의상각에 따른 이자비용 및 파생상품부채의 평가손실로 구성되어 있습니다.

29-5. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 급여	139,185	413,727	133,291	399,129

퇴직급여	30,909	92,726	30,179	88,617

주식기준보상	-	-	-	2,206

합 계	170,094	506,453	163,470	489,952

29-6. 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행의 대출약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

지급보증인	보증내역	보증금액	대출약정금액	대출실행금액

대표이사	산업은행자금대출 연대보증	6,000,000	5,000,000	-

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채30-1. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문 수익

제품매출	2,759,186	8,061,177	4,727,871	14,870,077

상품매출	4,128	7,577	8,159	83,747

용역매출	126,027	373,973	5,662,255	6,261,441

기타매출	-	419	194	296

합계	2,889,341	8,443,146	10,398,479	21,215,561

부문 수익

외부고객으로부터 수익	2,889,341	8,443,146	10,398,479	21,215,561

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,763,314	8,069,173	4,736,224	14,954,120

기간에 걸쳐 인식	126,027	373,973	5,662,255	6,261,441

합계	2,889,341	8,443,146	10,398,479	21,215,561

30-2. 고객과의 계약과 관련된 부채당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 없습니다.

31. 영업부문 정보

31-1. 당사는 자동차용 시스템반도체의 개발, 제조 및 판매업을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

31-2. 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출(*)	1,218,441	2,778,416	6,059,684	7,997,356

중 국	1,546,779	5,352,681	4,254,711	12,992,896

홍 콩	43,428	83,356	54,518	116,318

일 본	-	50,008	20,615	94,726

기 타	80,693	178,685	8,951	14,265

합 계	2,889,341	8,443,146	10,398,479	21,215,561

(*) 국내매출은 Local L/C가 포함된 금액입니다.

31-3. 당분기와 전분기 중 단일고객에 대한 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A	800,504	3,315,577	2,149,343	7,695,362

B	644,900	1,405,471	109,655	388,599

C	306,187	877,641	349,615	1,007,419