쓰리빌리언 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할수 있는 요인에는 회사 내부경영, 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 본 사업보고서상에 회사가 예측한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

나. 개요

2024년 당사 자산총액은 302억원으로 전기대비 32.2% 증가 했으며, 부채총액은 전기대비 82.4% 감소한 19억원을 기록했습니다. 이는 2024년 코스닥 상장으로 인한 증자로 인한 자산 증가와 2022년 발행한 전환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 부채로 인식하는 전환우선주 계정이 감소된 것이 주요 원인이라 볼 수 있습니다.자본총액은 전기대비 139.9% 증가한 283억원을 기록하였으며, 증가 주요 요인으로는 전환우선주 전환청구와 2024년 11월 실시한 상장 유상증자로 인한 주식수 증가 및 주식발행초과금 증가로 볼 수 있습니다.매출액은 전기 대비 111% 증가한 58억원을 기록하였으며, 영업손실은 전기 대비 판관비의 증대 와 매출 증가의 효과가 상쇄되어 11.2% 감소한 74억원을 기록하였습니다. 당기순손실은 전기 대비 전환우선주 평가손실의 증가로 인하여 29% 증가한 66억원입니다.당사는 2022년 발행한 전환우선주에 대한 평가손익을 인식하면서 추가 손실이 발생한것 처럼 보이나, 이는 실제 현금의 유출이 발생하지 않은 장부상 수치이며, 전환시 자본잉여금을 발생시켜 자본에 영향을 미치지 않습니다.상세한 수치는 아래 「다. 재무상태 및 영업실적」을 참고해주시기 바랍니다.

다. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태

가. 재무상태

(단위: 백만원,%)

과목	제 9 기(A)	제 8 기(B)	증감액(A-B)	증가율(%)

유동자산	26,120	18,161	7,959	43.82%

비유동자산	4,096	4,698	(602)	-12.81%

자산총계	30,216	22,859	7,357	32.18%

유동부채	1,873	10,851	(8,978)	-82.74%

비유동부채	72	222	(150)	-67.57%

부채총계	1,945	11,073	(9,128)	-82.43%

자본총계	28,271	11,786	16,485	139.87%

부채와자본총계	30,216	22,859	7,357	32.18%

- 2024년말 총자산은 302억원으로 전기말 대비 74억원 증가하였으며 이 중 유동자산은 현금 및 현금성자산 증가 등을 바탕으로 80억원 증가하였습니다.

-2024년말 부채총계는 19억원으로 전기말 대비 90억원 증가하였습니다.-2024년말 자본총계는 당기순손실이 66억원 발생한 영향 및 142억 유상증자 등으로 전기말 대비 74억원 증가한 302억원입니다. 2) 영업실적

(단위: 백만원,%)

과목	제 9 기(A)	제 8 기(B)	증감액(A-B)	증가율(%)

영업수익	5,772	2,730	3,042	111.4%

영업비용	13,191	11,083	2,108	19.0%

영업손실	(7,419)	(8,352)	933	(11.2%)

기타손익	847	3,260	(2,413)	(74.0%)

법인세비용차감전순손실	(6,572)	(5,092)	(1,480)	29.1%

법인세비용	-	-	-	0.0%

당기순손실	(6,572)	(5,092)	(1,480)	29.1%

기타포괄손익	(41)	(39)	(2)	5.1%

총포괄손익	(6,612)	(5,131)	(1,481)	28.9%

-2024년 매출액은 전년 대비 30억원 증가한 58억원, 영업손실은 전년 대비 9억원 감소한 74억원을 달성하였습니다. 법인세비용차감전순손실 및 당기순손실은 각각 전년 대비 15억 증가한 66억 기록하였습니다.-2024년 해외영업 본격화에 따라 매출이 증가하였으며 회사 규모 증가로 인한 판관비 증가가 발생하였습니다. 전환우선주 평가 손익이 감소하면서 기타손익이 감소하였습니다.-회사는 적극적인 영업활동으로 회사의 성장과 기업가치 제고를 위해 최선의 노력을 다할 것 입니다.

3) 신규사업의 내용 해당사항 없습니다. 4) 중단사업의 내용 해당사항 없습니다. 5) 경영합리화 조치 해당사항 없습니다. 6) 환율변동 영향 (1) 외환위험

당사의 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.(가) 외환 위험보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	USD

현금및현금성 자산	306,460	321,393

매출채권	149,040	78,202

기타유동금융자산	98,263	427,251

계약자산	437,668	73,436

합 계	991,431	900,282

(나) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

미국 달러	10% 상승시	99,143	90,028

10% 하락시	(99,143)	(90,028)

7) 자산손상 또는 감액 손실

당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 손실충당금	29,554	-

대손상각비(환입)	18,037	29,554

기말 손실충당금	47,591	29,554

라. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 (1) 당사는 당기말 기준 261억원의 유동자산을 보유하고 있습니다. 이는 현금 및 현금성자산과 단기금융상품을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자산 182억원 대비 79억원 증가한 내역입니다. - 당기말과 전기말 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9 기	제 8 기

현금 및 현금성자산	11,662,864	2,697,202

유동비율	1394%	167%

주) 당기말 기준 현금 및 현금성자산은 11,662백만원으로 전년대비 4,583백만원 증가하였으며, 유동비율은 1227%p 증가하였습니다.

2) 자금조달에 관한 사항 (1) 당사의 당기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다. (2) 당사의 당기말 및 전기말 발행한 사채는 없습니다. 마. 부외거래 1) 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 지급이행보증 등과 관련하여 426,078백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 8. 기타 재무에 관한 사항 항목을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 없습니다.- 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.

(3) 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없음.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 해당사항 없음.