리센스메디컬 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 리센스메디컬(이하 "당사")은 초고속 무약품 마취기기 개발 관련 기술 연구 및 개발 등을 영위할 목적으로 2016년 10월 18일에 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄순환대로 830에 본점을 두고 있습니다.당사는 2026년 3월 31일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,425백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)(주1)	지분율(%)

김건호	2,170,059	20.00%

LB기술금융펀드1호 외	4,603,326	42.43%

한국산업은행	389,416	3.59%

기술보증기금	315,783	2.91%

KB증권	193,080	1.78%

키움증권	123,716	1.14%

기타주주	3,054,918	28.16%

합계	10,850,298	100.00%

(주1) 2026년 3월 31일에 유상증자를 실시하여 1,442,000주가 증가하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

한편, 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	14,931,191	538,350

기타유동금융자산	3,000,000	-

매출채권및기타채권	3,517,989	3,022,296

소계	21,449,180	3,560,646

비유동자산:

장기기타금융자산	239,602	160,203

합계	21,688,782	3,720,849

2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	-	2,286,537	2,286,537

단기차입금	-	3,000,000	3,000,000

유동성장기부채	-	141,816	141,816

리스부채(주1)	-	268,324	268,324

소계	-	5,696,677	5,696,677

비유동부채:

리스부채(주1)	-	621,812	621,812

장기차입금	-	2,033,177	2,033,177

기타비유동채무	-	298,188	298,188

소계	-	2,953,177	2,953,177

합계	-	8,649,854	8,649,854

(주1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정금융부채로 분류하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	-	2,329,243	2,329,243

유동성장기부채	-	99,996	99,996

리스부채(주1)	-	178,355	178,355

소계	-	2,607,594	2,607,594

비유동부채:

리스부채(주1)	-	297,272	297,272

장기차입금	-	99,996	99,996

기타비유동채무	-	298,188	298,188

소계	-	695,456	695,456

합계	-	3,303,050	3,303,050

(주1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산:

이자수익	3,927	41,396

외환차이로 인한 이익(손실)	130,604	(2,071)

대손상각비(주1)	(17,964)	-

소계	116,567	39,325

상각후원가 금융부채:

이자비용	(67,395)	(1,253,971)

(주1) 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동금융자산:

현금및현금성자산	14,931,191	(주1)	538,350	(주1)

매출채권및기타채권	3,517,988	(주1)	3,022,296	(주1)

기타유동금융자산	3,000,000	(주1)	-	-

소계	21,449,179	3,560,646

비유동금융자산:

장기기타금융자산	239,603	(주1)	160,203	(주1)

합계	21,688,782	3,720,849

유동금융부채:

매입채무및기타채무	2,286,537	(주1)	2,329,243	(주1)

단기차입금	3,000,000	(주1)	-	-

유동성장기부채	141,816	(주1)	99,996	(주1)

유동리스부채	268,324	(주2)	178,355	(주2)

소계	5,696,677	2,607,594

비유동금융부채:

비유동리스부채	621,812	(주2)	297,272	(주2)

장기차입금	2,033,177	(주1)	99,996	(주1)

기타비유동채무	298,188	(주1)	298,188	(주1)

소계	2,953,177	695,456

합계	8,649,854	3,303,050

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다.

(주2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 반복적인 측정치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	평가손익	대체	기말

전기	전환우선주부채	18,767,973	-	1,833,392	(20,601,365)	-

내재파생상품부채	70,500,115	-	4,458,726	(74,958,841)	-

합계	89,268,088	-	6,292,118	(95,560,206)	-

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	14,931,191	538,350

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

요구불예금 등	143,000	143,000	질권설정

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,107,746	-	5,074,161	-

손실충당금	(1,968,737)	-	(2,401,152)	-

소계	3,139,009	-	2,673,009	-

기타채권:

미수금	376,166	-	348,177	-

미수수익	70,900	-	69,197	-

손실충당금	(68,087)	-	(68,087)	-

대여금	-	5,802,300	-	5,802,300

손실충당금	-	(5,802,300)	-	(5,802,300)

소계	378,979	-	349,287	-

합계	3,517,988	-	3,022,296	-

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정 기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

채권액	5,107,746	6,249,366	11,357,112	5,074,161	6,219,674	11,293,835

손실충당금	(1,968,737)	(5,870,387)	(7,839,124)	(2,401,152)	(5,870,387)	(8,271,539)

장부금액	3,139,009	378,979	3,517,988	2,673,009	349,287	3,022,296

2) 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

연체되지 않은 채권:	2,918,978	378,979	3,297,957	1,857,188	349,287	2,206,475

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

만기경과후 90일 이하	58,679	58,679	451,108	-	451,108

만기경과후 90일 초과	161,352	-	161,352	364,713	-	364,713

손상된 채권	1,968,737	5,870,387	7,839,124	2,401,152	5,870,387	8,271,539

합계	5,107,746	6,249,366	11,357,112	5,074,161	6,219,674	11,293,835

8. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	설립일	소재지	보통주지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

Recens Inc.	기기판매	2021년 9월	미국	100	12,811,864	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	포괄손익

당분기말	Recens Inc.	1,187,460	9,018,950	70,938	(254,735)	(254,735)

전기말	Recens Inc.	1,387,355	8,563,153	1,929,711	(257,341)	(257,341)

9. 기타금융자산 및 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

단기금융상품	3,000,000	-	-

임차보증금	-	276,901	180,275

기타보증금	-	3,157	3,157

현재가치할인차금	-	(40,455)	(23,229)

합계	3,000,000	239,603	160,203

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	385,801	239,755

선급비용	6,419	11,565

합계	392,220	251,320

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	3,000,000	-	질권설정

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	39,375	77,805

제품	758,319	733,362

재공품	1,749,155	1,696,500

원재료	1,479,580	1,102,716

미착품	-	62,344

합계	4,026,429	3,672,727

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 금액은 451,526천원(전분기 1,461,265천원)입니다(주석25 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같으며, 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가 및 폐기손실(환입)	(7,504)	-

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	합계

토지	220,325	-	-	220,325

건물	1,232,872	(174,929)	-	1,057,943

기계장치	1,561,924	(299,687)	(210,502)	1,051,735

차량운반구	37,310	(6,156)	-	31,154

시설장치	82,591	(12,425)	70,166

비품	189,004	(91,485)	(132)	97,387

건설중인자산	129,404	-	-	129,404

합계	3,453,430	(584,682)	(210,634)	2,658,114

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	합계

토지	220,325	-	-	220,325

건물	1,232,872	(167,224)	-	1,065,648

기계장치	1,552,498	(260,710)	(217,895)	1,073,893

차량운반구	37,310	(5,224)	-	32,086

시설장치	61,231	(10,716)	-	50,515

비품	189,004	(86,759)	(151)	102,094

합계	3,293,240	(530,633)	(218,046)	2,544,561

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체	기말

토지	220,325	-	-	-	220,325

건물	1,065,648	-	(7,705)	-	1,057,943

기계장치	1,073,893	8,226	(31,584)	1,200	1,051,735

차량운반구	32,086	-	(932)	-	31,154

시설장치	50,515	21,360	(1,709)	-	70,166

비품	102,094	-	(4,707)	-	97,387

건설중인자산	-	130,604	-	(1,200)	129,404

합계	2,544,561	160,190	(46,637)	-	2,658,114

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체	기말

토지	220,325	-	-	-	220,325

건물	1,096,470	-	(7,705)	-	1,088,765

기계장치	560,437	1,100	(16,249)	-	545,288

차량운반구	17,798	-	(503)	-	17,295

시설장치	56,638	-	(1,531)	-	55,107

비품	112,342	-	(4,500)	-	107,842

건설중인자산	45,287	43,500	-	-	88,787

합계	2,109,297	44,600	(30,488)	-	2,123,409

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	합계

산업재산권	101,865	(2,425)	99,440

소프트웨어	164,437	(95,659)	68,778

합 계	266,302	(98,084)	168,218

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	합계

소프트웨어	164,437	(87,437)	77,000

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	-	101,865	(2,425)	99,440

소프트웨어	77,000	-	(8,222)	68,778

합 계	77,000	101,865	(10,647)	168,218

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	기말

소프트웨어	59,783	-	(5,909)	53,874

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	합계

부동산	1,152,822	(358,730)	794,092

차량운반구	243,495	(118,278)	125,217

합계	1,396,317	(477,008)	919,309

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	합계

부동산	716,754	(315,383)	401,371

차량운반구	195,178	(105,832)	89,346

합계	911,932	(421,215)	490,717

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

부동산	401,371	436,069	(43,348)	794,092

차량운반구	89,346	48,316	(12,445)	125,217

합계	490,717	484,385	(55,793)	919,309

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

부동산	205,163	196,545	(28,291)	373,417

차량운반구	54,566	-	(9,444)	45,122

합계	259,729	196,545	(37,735)	418,539

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	장부금액

리스부채	274,949	704,005	978,954

현재가치할인차금	(6,625)	(82,193)	(88,818)

합계	268,324	621,812	890,136

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	장부금액

리스부채	182,856	334,479	517,335

현재가치할인차금	(4,501)	(37,207)	(41,708)

합계	178,355	297,272	475,627

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	기말

리스부채	475,627	464,985	(58,018)	7,542	890,136

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	기말

리스부채	400,011	185,537	(37,830)	4,740	247,564

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무	378,217	-	378,217	561,870	-	561,870

기타채무:

미지급금	1,719,542	298,188	2,017,730	1,996,124	298,188	2,294,312

미지급비용	188,778	-	188,778	278,947	-	278,947

소계	1,908,320	298,188	2,206,508	2,275,071	298,188	2,573,259

합계	2,286,537	298,188	2,584,725	2,836,941	298,188	3,135,129

15. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

예수금	-	25,313

선수금	17,317	-

합계	17,317	25,313

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

농협	운전자금대출	4.40	3,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)(주1)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금대출	9.5	1,000,000	-

국민은행	운전자금대출	5.75	1,000,000	-

우리은행	운전자금대출	CD연동대출기준금리+2.95%	174,993	199,992

유동성대체	(141,816)	(99,996)

합계	2,033,177	99,996

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 CD연동대출기준금리는 2.82% 및 2.81%입니다.

(2) 당사의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2026년	74,997

2027년	516,756

2028년	499,920

2029년	1,083,320

합계	2,174,993

17. 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채(주1)	17,317	-

(주1) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.

당분기말 계약부채 잔액은 향후 6개월 이내 수익으로 인식될 것으로 예상되고 있습니다.

18. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,154,579	1,137,032

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	1,154,579	1,137,032

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,137,032	-	1,137,032

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	87,618	-	87,618

이자비용	15,816	-	15,816

소계	103,434	-	103,434

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

제도에서 지급한 금액	(85,887)	-	(85,887)

기말	1,154,579	-	1,154,579

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	990,103	-	990,103

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	102,003	-	102,003

이자비용	-	-	-

소계	102,003	-	102,003

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

제도에서 지급한 금액	-	-	-

기말	1,092,106	-	1,092,106

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	28,865	28,556

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	28,556	27,354

증가	-	-

이자	309	295

기말	28,865	27,649

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말

보통주	100,000,000주	10,850,298주	500원	5,425,149

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	전기말

보통주	100,000,000주	9,408,298주	500원	4,704,149

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	9,290,998	3,437,728

유상증자	1,442,000	-

주식선택권 행사	-	3,438

자기주식(주1)	117,300	-

기말	10,850,298	3,441,166

(주1) 우리사주조합 배정분으로 처분하였습니다.

21. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	129,927,826	115,903,737

주식선택권	4,269,731	4,096,338

기타자본조정	(181,327)	(1,153,068)

합계	134,016,230	118,847,007

22. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(119,411,309)	(117,768,025)

23. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영과 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임ㆍ직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 결의에 의거 부여하였으며, 당분기말과 전기말 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	부여일	부여주식수(주1)	취소주식수	행사주식수	미행사주식수

당분기말	전기말

1회	2018-03-29	77,265	-	(77,265)	-	-

2-1회	2019-03-29	27,000	-	-	27,000	27,000

2-2회	2019-03-29	27,000	(13,500)	(13,500)	-	-

3-1회	2020-03-17	9,000	-	-	9,000	9,000

3-2회	2020-03-17	36,000	-	(6,000)	30,000	30,000

4-1회	2021-03-19	3,438	-	(3,438)	-	-

4-2회	2021-03-19	49,500	(43,200)	-	6,300	6,300

5회	2021-07-06	38,115	(27,000)	-	11,115	11,115

6-1회	2021-12-10	107,262	-	(61,812)	45,450	45,450

6-2회	2021-12-10	180,729	(71,487)	-	109,242	109,242

6-3회	2021-12-10	2,340	-	-	2,340	2,340

7-1회	2022-03-29	900	-	-	900	900

7-2회	2022-03-29	7,110	(1,638)	-	5,472	5,472

8-1회	2022-10-27	53,100	(18,900)	-	34,200	34,200

8-2회	2022-10-27	4,500	-	-	4,500	4,500

9회	2023-01-04	12,350	(5,490)	-	6,860	6,860

10회	2023-03-31	11,580	(6,350)	-	5,230	5,230

11회	2023-08-31	73,701	(28,309)	-	45,392	45,392

12회	2024-06-07	27,833	(7,732)	-	20,101	20,101

13회	2025-03-31	35,330	(1,000)	-	34,330	34,330

14회	2025-03-31	128,061	(54,351)	-	73,710	73,710

15회	2025-07-09	54,351	-	-	54,351	54,351

합 계	966,465	(278,957)	(162,015)	525,493	525,493

(주1) 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면분할 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 주주총회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정할 수 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	1회	2-1회	2-2회	3-1회	3-2회	4-1회

주식기준보상 약정

부여일	2018-03-29	2019-03-29	2019-03-29	2020-03-17	2020-03-17	2021-03-19

가득기간종료일	2021-03-29	2021-03-29	2022-03-29	2023-03-17	2023-03-17	2023-03-19

행사가격	500원	3,589원	2,511원	5,811원	4,649원	5,811원

가득조건	용역제공조건3년 및 마일스톤 달성	용역제공조건2년 및 마일스톤 달성	용역제공조건3년	용역제공조건3년 및 마일스톤 달성	용역제공조건3년	용역제공조건2년 및 마일스톤 달성

주식선택권의 공정가치 산정

적용모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 주가	3,081원	3,308원	3,308원	5,034원	5,034원	10,413원

기대주가변동성	54.78%	59.62%	59.62%	59.53%	59.53%	54.96%

무위험이자율	2.54%	1.73%	1.78%	1.29%	1.29%	1.69%

옵션추정공정가치	2,858원	1,718원	2,109원	2,718원	2,963원	6,755원

구분	4-2회	5회	6-1회	6-2회	6-3회	7-1회

주식기준보상 약정

부여일	2021-03-19	2021-07-06	2021-12-10	2021-12-10	2021-12-10	2022-03-29

가득기간종료일	2024-03-19	2024-07-06	2023-12-10	2024-12-10	2024-12-10	2025-03-29

행사가격	5,811원	9,439원	1,111원	10,247원	12,809원	14,586원

가득조건	용역제공조건3년 및 마일스톤 달성	용역제공조건3년 및 마일스톤 달성	용역제공조건2년	용역제공조건3년 및 마일스톤 달성	용역제공조건3년 및 마일스톤 달성	용역제공조건3년

주식선택권의 공정가치 산정

적용모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 주가	10,413원	10,411원	16,294원	16,294원	16,294원	16,296원

기대주가변동성	54.96%	55.98%	52.82%	52.82%	52.82%	60.59%

무위험이자율	1.81%	1.95%	2.05%	2.13%	2.13%	2.96%

옵션추정공정가치	7,042원	6,016원	15,318원	10,505원	9,654원	10,198원

구분	7-2회	8-1회	8-2회	9회	10회	11회

주식기준보상 약정

부여일	2022-03-29	2022-10-27	2022-10-27	2023-01-04	2023-03-30	2023-08-31

가득기간종료일	2025-03-29	2024-10-27	2024-10-27	2025-01-04	2026-03-30	2025-08-31

행사가격	18,232원	14,586원	10,247원	14,586원	14,586원	14,586원

가득조건	용역제공조건3년 및 마일스톤 달성	용역제공조건2년	용역제공조건2년	용역제공조건2년 및 마일스톤 달성	용역제공조건3년 및 마일스톤 달성	용역제공조건2년 및 마일스톤 달성

주식선택권의 공정가치 산정

적용모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 주가	16,296원	21,110원	21,110원	21,105원	21,100원	19,519원

기대주가변동성	60.59%	55.99%	55.99%	46.46%	46.62%	55.25%

무위험이자율	2.96%	4.37%	4.37%	3.58%	3.30%	3.76%

옵션추정공정가치	9,424원	13,475원	15,100원	12,221원	12,782원	11,862원

구분	12회	13회	14회	15회

주식기준보상 약정

부여일	2024-06-07	2025-03-31	2025-03-31	2025-07-09

가득기간종료일	2026-06-07	2028-03-31	2027-03-31	2027-07-09

행사가격	12,933원	12,933원	12,933원	12,933원

가득조건	용역제공조건2년 및 마일스톤 달성	용역제공조건3년	용역제공조건2년 및 마일스톤 달성	용역제공조건2년 및 마일스톤 달성

주식선택권의 공정가치 산정

적용모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 주가	15,957원	18,476원	18,476원	18,446원

기대주가변동성	56.60%	54.56%	54.56%	50.28%

무위험이자율	3.30%	2.74%	2.66%	2.66%

옵션추정공정가치	8,781원	11,792원	11,185원	10,733원

(3) 당분기와 전분기 중 행사기간이 종료되지 않은 주식선택권(기타불입자본)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기간	당분기	전분기

기초주식선택권	4,096,338	3,278,186

주식보상비용	173,393	100,349

주식선택권 행사	-	(23,223)

기말주식선택권	4,269,731	3,355,312

24. 수익 당분기와 전분기 중 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

상품매출	104,855	236,472

제품매출	844,876	1,572,630

기타매출	-	-

소계	949,731	1,809,102

수익인식시기:

한 시점에 인식	949,731	1,809,102

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(353,701)	-	(353,701)	(404,209)	-	(404,209)

매입된 재고자산	207,648	48,985	256,633	1,353,828	133,399	1,487,227

종업원급여	254,064	1,110,146	1,364,210	212,858	1,025,662	1,238,520

복리후생비	18,753	117,886	136,639	12,659	128,171	140,830

여비교통비	1,382	133,702	135,084	16,979	208,533	225,512

세금과공과	9,119	65,199	74,318	5,913	22,772	28,685

감가상각비	58,956	43,474	102,430	38,900	29,324	68,224

무형자산상각비	2,897	7,750	10,647	-	5,909	5,909

보험료	3,966	32,859	36,825	2,395	9,394	11,789

차량유지비	-	6,298	6,298	-	4,159	4,159

운반비	4,554	40,584	45,138	60	64,016	64,076

지급수수료	40,940	409,803	450,743	19,018	487,348	506,366

소모품비	116,646	20,917	137,563	177,373	16,685	194,058

광고선전비	-	126,502	126,502	-	90,135	90,135

판매촉진비	-	224,114	224,114	-	194,433	194,433

주식보상비용	-	173,394	173,394	4,066	96,283	100,349

대손상각비	-	17,964	17,964	-	-	-

기타비용	86,302	71,336	157,638	21,425	92,586	114,011

합계	451,526	2,650,913	3,102,439	1,461,265	2,608,809	4,070,074

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	794,771	676,763

퇴직급여	58,949	69,881

복리후생비	94,914	94,454

접대비	13,669	12,786

여비교통비	133,289	207,153

통신비	2,457	2,276

수도광열비	1,018	1,318

세금과공과	65,145	22,772

전력비	2,815	2,540

감가상각비	24,970	20,060

지급임차료	1,801	1,664

보험료	32,859	9,394

차량유지비	6,298	4,159

경상연구개발비	475,235	561,981

운반비	40,585	64,016

교육훈련비	500	7,440

지급수수료	342,152	441,490

무형자산상각비	7,750	5,690

소모품비	20,917	16,685

도서인쇄비	524	2,671

사무용품비	776	963

광고선전비	126,502	90,135

건물관리비	2,083	1,801

주식보상비용	158,856	96,284

대손상각비	17,964	-

판매촉진비	224,114	194,433

합계	2,650,913	2,608,809

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	442,544	2

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	255	75

28. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융이익	155,667	56,025

금융원가	(88,532)	(1,270,671)

순금융이익(손실)	67,135	(1,214,646)

(2) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	3,927	41,396

외환차익	12,604	251

외화환산이익	139,136	14,378

합계	155,667	56,025

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	67,395	1,253,971

외환차손	21,137	13,137

외화환산손실	-	3,563

합계	88,532	1,270,671

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2026년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부(-)수로 산정하지 아니합니다.

30. 주당손실(1) 기본주당손실은 보통주 1주에 대한 손실을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순손실	(1,643,283,634)	(3,475,692,166)

가중평균유통보통주식수	9,308,324주	3,439,332주

기본주당손실	(177)원/주	(1,011)원/주

(2) 기본주당손실 계산 시 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2026-01-01	9,290,998	90/90	9,290,998

유상증자	2026-03-31	1,442,000	1/90	16,022

자기주식	2026-03-31	117,300	1/90	1,303

합계	10,850,298	9,308,324

(전분기)

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2025-01-01	3,437,728	90/90	3,437,728

주식매수선택권 행사	2025-02-18	3,438	42/90	1,604

합계	3,441,166	3,439,332

(3) 당분기와 전분기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

31. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	명칭

종속기업	Recens Inc.

기타특수관계자	주요 경영진 및 임직원

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전기

판매비와관리비	이자비용	판매비와관리비

종속기업	Recens Inc.	26,029	16,257	161,677

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	채권	채무

매출채권	대여금(주1)	기타채권(주2)	미지급금

종속기업	Recens Inc.	-	5,802,300	68,087	174,590

(주1) 상기 대여금에 대하여 손실충당금 5,802,300천원이 계상되어 있습니다.
(주2) 상기 기타채권에 대하여 손실충당금 68,087천원이 계상되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	채권	채무

매출채권	대여금(주1)	기타채권(주2)	미지급금

종속기업	Recens Inc.	-	5,802,300	68,087	160,807

(주1) 상기 대여금에 대하여 손실충당금 5,802,300천원이 계상되어 있습니다.
(주2) 상기 기타채권에 대하여 손실충당금 68,087천원이 계상되어 있습니다.

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	191,860	76,380

퇴직급여	409,314	331,438

합계	601,174	407,818

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	약정금액	실행금액

우리은행	운전자금대출	500,000	174,993

농협(주1)	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

국민은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

(주1) 상기 차입금에 대하여 정기예금이 담보로 설정되어 있습니다(주석 9)

(2) 2022년 9월 30일에 당사와 당사의 종속회사인 Recens Inc.는 126th District Court of Travis County, Texas에 계약 위반 등을 원인으로 하여 소송대리인 비용 및 USD7,500,000의 손해배상 청구를 주장하는 사건에 피고로 고소되었습니다. 2022년 12월 5일에 법원은 이에 대해 중재 명령을 내렸으며, 2023년 10월 6일, 원고는 Judicial Arbitration and Mediation Services, Inc.(민간중재기관)에 중재를 요청하였습니다. 2025년 7월 18월 Judicial Arbitration and Mediation Services, Inc.는 원고가 당사의종속회사인 Recens Inc.에게 USD 6,954,752.71를 지급할 것을 명령하였습니다. 다만, 당사는 관련 자산의 경제적효익의 유입가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 인식하지 아니하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	103,434	102,003

감가상각비	102,430	68,224

무형자산상각비	10,647	5,909

이자비용	67,395	1,253,971

외화환산손실	-	3,563

재고자산평가손실	(7,504)	-

대손상각비	17,965	-

주식보상비용	173,394	100,349

이자수익	(3,927)	(41,396)

외화환산이익	(139,136)	(14,378)

합계	324,698	1,478,245

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(344,855)	34,565

기타유동채권의 증가	(27,989)	(206,644)

기타유동자산의 증가	(140,900)	(210,904)

재고자산의 감소(증가)	(346,197)	404,209

매입채무의 증가(감소)	(183,653)	516,977

기타유동채무의 감소	(374,306)	(148,079)

기타유동부채의 감소	(7,996)	(84,261)

퇴직금의 지급	(85,886)	-

합계	(1,511,782)	305,863

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각/평가	대체

차입금	199,992	4,975,001	-	-	5,174,993

리스부채	475,627	(58,018)	7,542	464,985	890,136

합계	675,619	4,916,983	7,542	464,985	6,065,129

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각/평가	대체

차입금	299,988	(24,999)	-	-	274,989

리스부채	247,564	(37,830)	4,740	185,537	400,011

상환전환우선주부채	17,550,243	-	1,244,640	-	18,794,883

전환우선주부채	18,767,973	-	-	-	18,767,973

내재파생상품부채	70,500,115	-	-	-	70,500,115

합계	107,365,883	(62,829)	1,249,380	185,537	108,737,971

(4) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	66,819	24,999

건설중인자산 본계정대체	1,200	-

주식선택권 행사	-	23,223

사용권자산의 인식	484,385	196,545

34. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러 등이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융자산

USD	2,661,339	2,969,973

EUR	167,724	186,289

GBP	102,584	98,665

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당분기와 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10%상승 시	10%하락 시	10%상승 시	10%하락 시

USD	266,134	(266,134)	296,997	(296,997)

EUR	16,772	(16,772)	18,629	(18,629)

GBP	10,258	(10,258)	9,867	(9,867)

나. 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생됩니다.당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 변동금리부 차입금은 2,174,993천원이며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 상승(하락)할 경우, 당기법인세차감전순손실은 21,750천원 증가(감소)하였을 것입니다. 다. 가격위험당사는 재무상태표상 공정가치로 측정되는 금융상품의 가격변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년미만	1년~2년	2년~5년	합계

매입채무	378,217	378,217	-	-	378,217

기타채무	2,206,508	1,908,320	-	298,188	2,206,508

차입금	5,174,993	3,267,312	617,379	1,619,513	5,504,204

리스부채	890,136	274,949	233,384	470,621	978,954

합계	8,649,854	5,828,798	850,763	2,388,322	9,067,883

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년미만	1년~2년	2년~5년	합계

매입채무	561,870	561,870	-	-	561,870

기타채무	2,065,561	1,767,373	-	298,188	2,065,561

차입금	199,992	105,756	111,436	-	217,192

리스부채	475,627	182,856	293,274	41,205	517,335

합계	3,303,050	2,617,855	404,710	339,393	3,361,958

상기 만기분석은 해당 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 상기에 포함된 변동금리부 금융부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

(2) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	9,850,615	5,001,650

자본총계(B)	20,030,070	5,783,131

부채비율(A/B)	49.18%	86.49%

순차입금비율:

현금및현금성자산	14,931,191	538,350

기타금융자산(유동)	3,000,000	-

차입금 등 (주1)	6,065,129	675,619

순차입금(C)	(11,866,062)	137,269

순차입금비율(C/B)	(59.24)%	2.37%

(주1) 차입금, 리스부채 및 상환전환우선주부채로 구성되어 있습니다.