리센스메디컬 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 (기준일 : 2026.03.31)당사는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

서동민	예	- 07.09 성균관대 경영학부 졸업
- 08.03~21.10 삼정회계법인 IGH본부 이사
- 21.10~현재 회계법인 더올 파트너회계사
- 24.03~현재 리센스메디컬 사외이사	-	공인회계사	18년

이대웅	예	- 12.08 서강대학교 경영학부 졸업
- 12.09~15.10 안진회계법인 감사본부
- 15.12~22.06 우일회계법인 파트너
- 22.06~현재 회계법인 윤현 파트너	-	공인회계사	14년

김현호	예	- 21.03~현재 성균관대 임상연구설계평가학 박사 과정- 12.07~17.01 삼성전자 글로벌규제관리 담당- 17.02~24.09 식품의약품안전처 의료기술사무관- 24.10~현재 삼성메디슨 Regulatory Lab 장	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 (기준일 : 2026.03.31)

감사위원회 위원은 제반업무와 관련된 장부 및 서류 제출을 해당 부서에 요구 할 수 있습니다. 또한, 감사위원회 위원은 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 관련 정관과 감사위원회 운영규정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

정관 제35 조의 2(감사위원회의 구성)	① 당 회사는 감사에 갈음하여 제35조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 독립이사이어야 한다.
③ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 「상법」 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사위원회 위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항 및 제4항의 감사위원회 위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제35 조의3(감사위원의 분리선임 및 해임)	① 제35조3에 따라 구성하는 감사위원회의 위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.
② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회 위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

정관 제35 조의4(감사위원회 대표의 선임)	감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다.

정관 제35 조의 5 (감사위원회의 직무 등)	① 감사위원회는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할수 있다.
④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

한편, 감사위원회의 목적, 권한과 책임, 운영방안과 관련된 당사 감사위원회 운영규정 내용은 이하와 같습니다.

조항	상세내용

제1조
(목적)	이 규정은 주식회사 리센스메디컬(이하 “회사”라 한다)의 감사위원회(이하 ‘위원회’라 한다)가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준과 운영에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제4조
(독립성과 객관성의 원칙)	① 위원회는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.
② 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.

제5조
(직무와 권한)	① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
5. 감사위원 해임에 관한 의견진술
6. 이사의 보고 수령
7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
8. 이사·회사간 소송에서의 회사 대표
9. 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
11. 기타 회사의 경영사항으로서 이사회가 수시로 위임한 사항
③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항
④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

제6조
(의무)	① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.
② 감사위원은 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.
④ 위원회는 이사로부터 재무제표, 영업보고서 등의 서류를 받은 날부터 4주 내에 감사보고서를 이사에게 제출하여야 한다.
⑤ 감사위원 및 위원회는 본 조 제1항 내지 제4항에서 정한 것 이외에 상법 기타 법령에 따라 인정되는 의무를 이행하여야 한다.
⑥ 감사위원은 상법 및 자본시장법상 결격사유를 준수하고, 감사위원 선임 요건에 부합하는 자격을 유지하여야 한다.

제7조
(책임)	① 감사위원이 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. 다만 정관으로 정하는 바에 따라 감사위원의 책임을 감경할 수 있다.
② 감사위원이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태 한 때에는 그 위원은 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다.

제8조
(구성)	① 감사위원은 주주총회에서 선임한다.
② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
③ 감사위원 중 2인 이상은 상법 제542조의11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 감사위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 한다.
④ 감사위원의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기 주주총회의 종결시까지로 한다. 다만 결원으로 인한 충원의 경우 전임자의 잔여임기로 한다.
⑤ 사외이사인 감사위원이 사임·사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다.
⑥ 위원회는 간사를 둘 수 있다. 간사는 회사 임직원 중 위원장이 지명하는 자로 하며 위원회 사무를 담당한다.
⑦ 최대주주 및 그와 특수관계인(이하 ‘특수관계인’이라 한다)이 감사위원 선임에 참여하는 경우, 이들이 행사할 수 있는 의결권의 합산은 총 주식의 3%를 초과할 수 없다.

제9조
(위원장)	① 위원회는 제10조 내지 제13조 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 감사위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.
② 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 감사위원 별로 업무를 분장하게 할 수 있다.
③ 위원장 유고 시에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다.

제11조
(소집권자)	① 위원회는 위원장이 소집한다.
② 각 감사위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 감사위원이 위원회를 소집할 수 있다.

제12조
(소집절차)	① 위원회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 감사위원에 대하여 통지를 발송하여야 한다.
② 위원회는 감사위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.

제13조
(결의방법)	① 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다.
② 위원회는 감사위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 감사위원이 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 감사위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 위원회의 의안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 감사위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다.

제14조
(부의사항)	위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.
1. 주주총회에 관한 사항
1) 임시주주총회의 소집청구
2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
2. 이사 및 이사회에 관한 사항
1) 이사회에 대한 보고의무
2) 감사보고서의 작성·제출
3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구
4) 이사에 대한 영업보고 요구
5) 이사회에서 위임받은 사항
3. 감사에 관한 사항
1) 업무 및 재산 조사
2) 자회사의 조사
3) 이사의 보고 수령
4) 이사와 회사간의 소에 관한 대표
5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청 시 소 제기 결정 여부
6) 감사계획 및 결과
7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토
8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가
9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인
10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의
11) 외부감사인 선임 및 변경·해임에 대한 승인
12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
14) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
4. 회사의 공모자금 또는 예산 사용에 대한 사항 (이하 본 항 각 호의 용어 정의는 투자심의 위원회 운영규정을 준용한다)
1) 반기 결산마다 사업 계획에 따른 예산 사용 내역 점검
2) 반기 결산마다 전결 규정에 따른 전결한도 준수 여부 점검
3) 공모자금 사용 내역에 대한 회계법인의 보고서 점검 및 결과 공시
4) 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

또한, 당사 감사위원회 구성원은 이하와 같습니다.

구분	성명	임기	연임여부 및연임횟수	추천인	회사와의 관계

사외이사	서동민	3년	-	-	타인

이대웅	3년	-	-	타인

김현호	3년	-	-	타인

다. 감사위원회의 주요 활동 내역 (기준일 : 2026.03.31)

개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명	비고

이대웅(출석률:100%)	김현호(출석률:100%)	서동민(출석률:100%)

찬반여부

2026.01.02	- 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

라. 감사위원회 교육 실시 현황

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영 현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재감사위원회는 감사로서의 업무 수행에 필요한 전문성을 갖추고 있다고 판단되며, 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나, 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무회계팀	3	담당임원 1명(4년 3개월) 직책자 1명(3년 3개월) 직원 1명(1년 6개월)	감사위원회 활동지원 (내부회계관리제도 및 재무보고, 외부감사인 지정 등)

인사총무팀	1	직책자 1명(3년 7개월)	감사위원회 운영 활동 및 실무지원(감사 활동 지원 및 감사실적 보고 등)

바. 준법지원인 등 지원조직 현황 해당사항 없습니다.