오픈엣지테크놀로지 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 오픈엣지테크놀로지 주식회사(이하, "회사")는 The Sixth Semiconductor Inc. 및 OPENEDGES TECHNOLOGY CORPORATION(이하, "종속기업")(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사는 2022년 9월 26일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 2,087백만원입니다.

1.1 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

The Sixth Semiconductor Inc.	캐나다	100%	100%	12월	반도체 설계자산연구개발

OPENEDGESTECHNOLOGY CORPORATION(*)	미국	100%	100%	12월	반도체 설계자산연구개발

(*) 해당 종속기업은 전기 중 100% 자본을 투자하여 출자설립하였습니다.

1.2 종속기업 요약 재무정보① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

The Sixth Semiconductor Inc.	9,379,218	3,590,246	12,038,642	231,788	749,744

OPENEDGES TECHNOLOGY CORPORATION	2,632,952	595,488	1,115,844	(508,244)	(123,114)

② 전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기순손실	총포괄손익

The Sixth Semiconductor Inc.	3,734,154	2,913,313	9,928,939	(575,940)	(612,144)

OPENEDGES TECHNOLOGY CORPORATION	2,728,366	602,622	-	(246,433)	(178,732)

2. 연결재무제표의 작성기준

2.1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결회사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 기업회계기준서 제1037호 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다.종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다.동 개정으로 인해 연결회사의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	4,261,106	4,261,106

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,261,106	29,656,560

총손익

당기손실(수익)인식액	(223,549)	759,258

발행금액	-	31,365,180

전환금액	(4,037,557)	-

기말	-	61,780,998

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융부채

상환전환우선주	4,261,106	3	지분가치 배부법	지분가치, 할인율 등

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매분기말 보고하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금	36,940,753	5,824,178

6. 매출채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	920,252	161,857

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	920,252	161,857

7. 기타금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	4,000,000	-	21,000,000	-

대여금	-	231,369	-	-

미수금	196,382	-	124,796	-

미수수익	52,127	-	25,422	-

보증금	-	597,366	-	564,917

현재가치할인차금	-	(12,834)	-	(19,353)

합계	4,248,509	815,900	21,150,218	545,564

8. 기타자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	-	65,114	-	61,747

선급비용	2,034,520	26,137	1,041,363	69,741

선급비용(정부보조금)	(294,400)	(44)	(127,421)	(43,648)

부가세대급금	1,241,777	-	620,294	-

합계	2,981,898	91,207	1,534,236	87,840

9. 유형자산(단위: 천원)

당분기	비품	연구개발장비	시설장치	합계

기초 순장부금액	1,183,691	93,957	665,689	1,943,337

취득	1,115,884	16,560	25,389	1,157,833

감가상각비	(318,706)	(17,512)	(134,172)	(470,390)

환율변동	203,915	-	42,264	246,180

기말 순장부금액	2,184,784	93,006	599,170	2,876,960

(단위: 천원)

전분기	비품	연구개발장비	시설장치	합계

기초 순장부금액	442,979	17,426	221,702	682,107

취득	313,246	78,724	38,756	430,726

감가상각비	(116,778)	(7,199)	(51,524)	(175,501)

환율변동	27,919	-	716	28,635

기말 순장부금액	667,366	88,951	209,650	965,967

10. 무형자산(단위: 천원)

당분기	영업권	특허권	소프트웨어	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	2,796,475	14,165	8,809	113,991	2,933,440

취득	-	44,358	101,900	-	146,258

상각비	-	(6,998)	(16,116)	-	(23,114)

대체	-	113,991	(113,991)	-

환율변동	355,250	-	-	-	355,250

기말 순장부금액	3,151,725	51,525	208,584	-	3,411,834

(단위: 천원)

전분기	영업권	특허권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	2,564,159	4,995	11,108	2,580,262

취득	-	7,277	113,991	121,268

상각비	-	(1,050)	(10,478)	(11,528)

환율변동	226,186	-	-	226,186

기말 순장부금액	2,790,345	11,222	114,620	2,916,188

11. 기타금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,336,861	1,478,524	1,434,571	1,094,322

현재가치할인차금	(8,471)	(56,215)	(36,857)	(160,274)

미지급비용	369,608	-	162,047	-

합계	1,697,997	1,422,309	1,559,761	934,048

12. 차입금(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

KEB하나은행(*)	운전자금	3.11	2022-12-21	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행(*)	운전자금	3.11	2022-12-21	2,000,000	2,000,000

합계	5,000,000	5,000,000

(*) 상기 단기차입금에 대하여 연결회사는 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

13. 당기손익-공정가치 측정 금융부채(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	장부금액

당분기말	전기말

7차 상환전환우선주	YUE FENG INVESTMENT HOLDING LIMITED	-	4,261,106

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 주요요건

구분	7차(*)

발행일	2021-04-07

발행주식수	425,000주

1주당 액면금액	100원

1주당 발행가액	7,920.2원

총 발행가액	3,366,085,000원

우선주의 내용	의결권이 있는 상환전환우선주, 1주당 1개 의결권으로 보통주와 동일. 존속기간은 발행일로부터 10년이고, 존속기간 경과 후 보통주로 자동 전환

배당에 관한 사항	참가적, 누적적, 발행금액 0% 우선배당

전환에 관한 사항	상환전환우선주식 1주당 보통주 1주 전환가능. 발행일 후 10년이 되는 날까지 전환청구 가능

전환가액	7,920원

상환에 관한 사항	발행일 후 4년이 되는 날부터 10년이 되는 날까지 상환청구 가능. 상환가액은 주식인수대금과 보장수익률을 적용한 이자금액의 합계액

상환시 보장수익률	2%

(*) 상기 제 7차 상환전환우선주는 당분기 중 보통주로 전환되었습니다.

14. 순확정급여부채(자산)

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	883,921	649,344

사외적립자산의 공정가치	(548,664)	(651,613)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	335,256	(2,269)

15. 자본금과 주식발행초과금연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 20,870,474주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수 (단위 : 주)	보통주자본금	주식발행 초과금	합계

전기초	150,000	15,000	-	15,000

무상증자	7,350,000	735,000	(735,000)	-

주식선택권의 행사	371,950	37,195	435,024	472,219

상환전환우선주의 보통주 전환	8,661,100	866,110	59,227,177	60,093,287

전기말	16,533,050	1,653,305	58,927,201	60,580,506

당기초	16,533,050	1,653,305	58,927,201	60,580,506

유상증자	3,200,000	320,000	30,228,470	30,548,470

주식선택권의 행사	712,424	71,242	2,230,260	2,301,502

상환전환우선주의 보통주 전환	425,000	42,500	3,995,057	4,037,557

당분기말	20,870,474	2,087,047	95,380,988	97,468,036

16. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	2,367,691	2,861,904

해외산업환산손익	1,351,530	144,606

합계	3,719,220	3,006,509

(2) 주식선택권의 주요 내용

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과시점에서최초부여주식의 50%, 3년 경과 시점에서 25%, 4년 경과시점에서 25%를 행사.단, 2018년 11월 1일 부여된 185,300주는 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 50%, 3년 경과 시점에서 50%를 행사 가능하며, 2022년 4월 1일 부여된 219,150주는 3년 경과 시점에서 최초부여주식의 50%, 4년 경과 시점에서 25%, 5년 경과시점에서 25%를 행사.

(3) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동

(단위: 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	1,585,050	1,923,150	891	1,069

부여	455,150	131,750	7,920	6,795

행사	(712,424)	(371,950)	134	283

소멸	(7,625)	(97,900)	3,117	2,905

기말 잔여주	1,320,151	1,585,050	3,727	1,616

기말 행사가능한 주식수	25,050	671,300	1,029	925

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 2.44년(전기말: 1.78년)이며, 행사가격은 0원 ~ 7,920원입니다.

(4) 연결회사는 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 지분가치배부법 및 블랙숄즈옵션가격결정모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	3,704	4,203

부여된 선택권의 가중평균 행사가격	7,920	6,795

주가변동성	100%	110 ~ 120%

기대만기	3.67년	2.87년

할인율	1.70%	0.9 ~ 1.2%

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 1,712백만원과 1,075백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 인식	1,185,254	7,613,595	1,166,670	2,263,523

기간에 걸쳐 인식	392,111	971,713	226,209	576,067

합계	1,577,365	8,585,308	1,392,879	2,839,590

(2) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반도체 IP 계약과 관련한 계약자산	2,968,504	335,591

계약부채	405,586	1,330,835

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	8,290	1,330,835	252,114	857,820

18. 영업비용(1) 영업비용의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	468,792	1,432,805	336,888	975,996

퇴직급여	35,296	105,888	13,218	39,653

복리후생비	164,735	360,385	63,403	125,351

여비교통비	30,888	160,891	42,597	55,388

접대비	15,436	21,973	843	5,265

통신비	2,519	7,661	1,129	3,085

전력비	7,315	18,332	5,607	13,108

세금과공과	20,227	71,168	12,215	33,001

감가상각비	106,622	319,266	60,153	186,087

무형자산상각비	3,056	6,998	4,776	9,804

지급임차료	-	-	4,756	15,765

보험료	29,420	63,523	8,101	13,389

차량유지비	844	1,941	1,355	5,537

경상연구개발비	6,062,733	15,360,620	2,693,967	6,959,332

교육훈련비	9,506	16,074	9,093	12,740

소모품비	17,997	43,203	78,764	156,707

지급수수료	292,748	888,684	350,756	729,435

주식보상비용	455,746	1,711,921	313,468	1,074,630

광고선전비	7,086	89,305	-	-

건물관리비	45,645	136,801	23,527	71,006

기타	67,731	111,555	8,557	18,376

합계	7,844,341	20,928,994	4,033,173	10,503,655

(2) 경상연구개발비의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,702,090	9,292,411	1,563,040	4,249,026

퇴직급여	57,900	173,699	55,257	165,772

복리후생비	207,769	407,264	45,937	117,359

여비교통비	116,001	271,194	8,105	8,123

접대비	-	-	4,129	4,129

통신비	8,322	22,113	1,959	5,356

세금과공과	35,740	88,004	46,160	90,946

감가상각비	296,807	677,431	(25,526)	159,930

무형자산상각비	11,369	16,116	1,724	1,724

보험료	82,192	161,513	13,157	33,962

외주용역비	-	-	27,164	142,070

기술료	2,519	7,475	2,519	7,441

지급수수료	2,992,188	6,252,517	1,599,423	3,729,298

기타	123,780	278,040	27,408	58,225

정부보조금	(1,573,943)	(2,287,157)	(676,489)	(1,814,029)

합계	6,062,734	15,360,620	2,693,967	6,959,332

19. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	12,822	53,693	395	14,315

합계	12,822	53,693	395	14,315

기타비용:

잡손실	266	367,280	7,599	13,117

합계	266	367,280	7,599	13,117

20. 금융수익과 금융원가(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	90,327	271,307	39,093	62,708

외환차익	93,894	212,108	2,460	15,736

외화환산이익	278,047	336,503	4,938	32,543

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	223,549	-	-

합계	462,267	1,043,467	46,490	110,987

금융비용:

이자비용	141,619	379,389	45,473	131,817

외환차손	112,181	256,994	- 26,524	78,722

외화환산손실	134,736	234,001	76,391	132,159

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	-	759,258

합계	388,536	870,384	95,340	1,101,955

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 22. 주당순손실

(1) 보통주기본주당순손실(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주분기순손실	(6,177,629,565)	(12,481,129,620)	(2,613,340,284)	(8,707,230,508)

가중평균 유통보통주식수	18,018,300	17,332,963	7,500,000	7,500,000

기본주당순손실	(-)343	(-)720	(-)348	(-)1,161

(2) 희석주당순순실

희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주(주석 13 참조) 및 주식선택권(주석 16 참조)이 있습니다. 당분기 및 전분기는 당기순손실로 인하여 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 당분기와 전분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순손실	(12,481,130)	(8,653,835)

조정항목

주식보상비용	1,711,921	1,074,630

감가상각비	996,697	346,016

무형자산상각비	23,115	11,528

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	-	759,258

이자비용	379,389	131,817

외화환산손실	234,001	132,159

이자수익	(271,307)	(62,708)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	(223,549)	-

외화환산이익	(336,503)	(32,543)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	(609,120)	(65,020)

계약자산의 증감	(2,296,411)	(9,961)

기타유동금융자산의 증감	(65,846)	(162,459)

기타유동자산의 증감	(1,311,797)	(569,625)

기타비유동금융자산의 증감	-	(152,092)

기타비유동자산의 증감	-	-

기타유동금융부채의 증감	63,262	22,901

기타유동부채의 증감	(264,618)	284,019

기타비유동금융부채의 증감	134,902	1,194,684

계약부채의 증감	(1,058,255)	184,647

순확정급여부채의 증감	337,525	214,695

영업으로부터 창출된 현금흐름	(15,037,723)	(5,351,888)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상환전환우선주의 보통주 전환	4,037,557	-

신규리스의 취득	1,985,655	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 천원)

구분	단기차입금	당기손익-공정가치측정 금융부채	리스부채	합계

전기초	3,000,000	29,656,560	511,053	33,167,613

현금흐름	-	31,365,180	(166,316)	31,198,864

기타변동(*)	-	759,258	495,613	1,254,872

전분기말	3,000,000	61,780,998	840,350	65,621,348

당기초	5,000,000	4,261,106	1,605,670	10,866,776

현금흐름	-	-	(514,339)	(514,339)

취득-리스	-	-	1,985,655	1,985,655

기타변동(*)	-	(4,261,106)	(1,321,636)	(5,582,743)

당분기말	5,000,000	-	1,755,350	6,755,350

(*) 기타 변동에는 비현금변동과 리스부채의 유효이자율법에 따른 이자비용, 당기손익-공적가치측정 금융부채의 평가손익과 보통주 전환이 포함되어 있습니다.

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 기술이전계약연결회사는 서울대학교 산학협력단과 2019년 12월 17일에 "이상치를 고려한 뉴럴네트워크 가속방법 및 장치"에 관련된 기술도입계약을 체결하여 연결회사는 해당 기술을 국내외에서 실시할 수 있는 통상실시권을 부여 받았습니다. 해당 기술도입계약과 관련하여 연결회사는 서울대학교 산학협력단에게 일정금액의 선급 기술료 및 상용화된 시점 이후부터 발생한 매출에 대해서 일정율의 경상기술료를 지급하는 약정을 체결하였습니다.(2) 종속기업 주식인수약정연결회사는 2019년 12월 4일에 캐나다 소재 반도체 설계자산 개발업체인 The Six Semiconductor Inc.의 주식 100%를 인수하였으며, 인수대금은 일정 기간 동안 분할 지급하기로 약정하였습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 장ㆍ단기미지급금으로 1,435백만원(전기말 : 1,186백만원)을 계상하고 있습니다.(3) Sales Agent 계약 연결회사는 미국, 중국, 일본 지역의 매출 활성화를 위하여 각 지역별로 세일즈 에이전트 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약의 약정에 따라 연결회사는 각 세일즈 에이전트에게 일정 금액의 고정수수료와 세일즈 에이전트를 통하여 성사된 IP 판매액의 일정율에 해당하는 성공보수를 지급하고 있습니다.(4) 당분기말 연결회사는 서울보증보험에 31백만원 이행보증보험을 가입하고 있습니다.

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

구분	보증처	당분기말	전기말

차입금 지급보증	신용보증기금	5,000,000	5,000,000

25. 특수관계자

(1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구분	장단기미지급금

당분기말	전기말

임직원	1,434,800	1,185,500

(2) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	500,773	311,849

퇴직급여	46,874	34,623

주식기준보상	118,783	14,647

합계	666,430	361,119

26. 영업부문 정보(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 지역별 매출액 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	1,499,498	8,180,148	1,209,278	1,724,957

미국	5,309	202,226	3,647	3,647

중국	13,136	84,303	135,013	785,478

기타 국가	59,422	118,631	44,941	325,509

합계	1,577,365	8,585,307	1,392,879	2,839,590

(3) 연결회사 매출액 중 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	1,276,562	1,790,225	597,941	616,413

B사	69,726	1,513,906	224,400	224,400

C사	8,596	1,293,217	27,246	27,246

D사	10,087	1,109,507	-	-

E사	9,354	228,684	370,083	375,836

F사	59,422	118,631	-	325,509

G사	8,290	37,711	116,155	327,613

H사	-	29,162	-	291,163

I사	6,505	17,960	9,677	347,502

합계	1,448,542	6,139,003	1,345,502	2,535,682