오픈엣지테크놀로지 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 신용위험 용역 제공에 따른 계약자산

(1) 위험관리

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 동일합니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 용역 제공에 따른 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (3) 유동성 위험

당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	합계	장부금액

기타유동금융부채	2,376,891	-	-	-	2,376,891	2,376,891

단기차입금	136,174	15,332,503	-	-	15,468,677	15,000,000

기타비유동금융부채	-	80,922	-	1,872,426	1,953,348	1,951,896

리스부채	340,910	1,055,562	1,374,306	998,021	3,768,799	3,235,274

파생상품부채	-	-	-	286,559	286,559	286,559

합계	2,853,975	16,468,987	1,374,306	3,157,006	23,854,274	22,850,620

② 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	합계	장부금액

기타유동금융부채	1,754,098	-	-	-	1,754,098	1,754,098

단기차입금	146,984	15,366,925	-	-	15,513,909	15,000,000

기타비유동금융부채	-	-	208,044	1,422,634	1,630,678	1,625,848

리스부채	331,640	995,445	985,208	1,985,941	4,298,234	3,392,245

파생상품부채	-	-	-	360,137	360,137	360,137

합계	2,232,722	16,362,370	1,193,252	3,768,712	23,557,056	22,132,328

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

나. 환위험

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

USD/JPY/CAD	USD/JPY

현금및현금성자산	6,935,787	3,375,287

매출채권	3,192,575	8,716,765

기타유동금융자산	932,387	500,596

기타비유동금융자산	463,643	186,248

외화자산 합계	11,524,392	12,778,896

기타유동금융부채	1,931,878	469,280

기타비유동금융부채	111,793	127,123

리스부채	2,256,708	2,215,841

외화부채 합계	4,300,379	2,812,244

순노출액	7,224,013	9,966,652

당기말과 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

환율 10% 상승	환율 10% 하락	환율 10% 상승	환율 10% 하락

USD	348,522	(348,522)	1,048,705	(1,048,705)

JPY	288	(288)	(4,863)	4,863

CAD	373,591	(373,591)	(47,177)	47,177

합계	722,401	(722,401)	996,665	(996,665)

다. 유동성 위험

당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	합계	장부금액

기타유동금융부채	2,376,891	-	-	-	2,376,891	2,376,891

단기차입금	136,174	15,332,503	-	-	15,468,677	15,000,000

기타비유동금융부채	-	80,922	-	1,872,426	1,953,348	1,951,896

리스부채	340,910	1,055,562	1,374,306	998,021	3,768,799	3,235,274

파생상품부채	-	-	-	286,559	286,559	286,559

합계	2,853,975	16,468,987	1,374,306	3,157,006	23,854,274	22,850,620

② 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	합계	장부금액

기타유동금융부채	1,754,098	-	-	-	1,754,098	1,754,098

단기차입금	146,984	15,366,925	-	-	15,513,909	15,000,000

기타비유동금융부채	-	-	208,044	1,422,634	1,630,678	1,625,848

리스부채	331,640	995,445	985,208	1,985,941	4,298,234	3,392,245

파생상품부채	-	-	-	360,137	360,137	360,137

합계	2,232,722	16,362,370	1,193,252	3,768,712	23,557,056	22,132,328

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

라. 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채총계	25,961,008	24,120,855

자본총계	60,717,226	20,571,165

부채비율	43%	117%

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없습니다.