오픈엣지테크놀로지 반기보고서 (2023.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행당사는 주식매수선택권 행사로 2023년 7월 21일 신주발행(보통주 40,300주)에 따라 총 발행 주식수는 21,413,110주, 자본금 2,141,311,000원으로 증가하였습니다.(2) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정당사는 2023년 8월 1일 이사회 결의에 의거하여 현금 1,000천원을 출자하여 2023년8월 3일 오픈엣지스퀘어 주식회사를 신설하였습니다. 또한, 2023년 8월 16일 이사회를 통해 오픈엣지스퀘어 주식회사에 멀티코어 AI 반도체용 캐시 일관성 네트워크 솔루션 IP 개발 가속화를 위한 설계 기반기술 사용권을 17,999,000천원에 현물 출자하고 오픈엣지스퀘어의 신주 359,980주을 인수하기로 의결하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표

당사는 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당합니다.

다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보해당사항 없습니다. 마. 녹색경영해당사항 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다.

아. 보호예수 현황

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	4,984,650	2022년 09월 26일	2025년 03월 26일	상장일로부터 2년 6개월	(주1)	21,372,810

보통주	1,197,100	2022년 09월 26일	2024년 09월 26일	상장일로부터 2년	(주2)	21,372,810

보통주	378,750	2022년 09월 26일	2023년 09월 26일	상장일로부터 1년	(주3)	21,372,810

보통주	217,896	2022년 09월 26일	2023년 09월 26일	상장일로부터 1년	(주4)	21,372,810

보통주	425,000	2022년 09월 26일	2023년 09월 26일	상장일로부터 1년	(주5)	21,372,810

(주1) 최대주주등이 보유한 주식은「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터 2년 6개월 간 보호예수됩니다.
(주2) 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 의거하여 상장일로부터 2년간 자발적 보호예수됩니다.
(주3) 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제4호에 의거한 보호예수 1개월 및 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 의거한 자발적 보호예수 11개월을 추가하여 상장일로부터 1년간 보호예수됩니다.
(주4) 금번 공모를 통해 취득 예정인 당사의 우리사주조합 물량은 상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁될 예정입니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될 수 있습니다.
(주5) 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제3호에 의거한 보호예수 6개월 및 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 의거한 자발적 보호예수 6개월을 추가하여 상장일로부터 1년간 보호예수됩니다.

자. 특례상장기업의 재무사항 비교표 당사는 2022년 9월 26일 『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제2호 나.목에 의하여 이익미실현기업요건으로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 상장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였으며, 증권신고서에 기재된 최근 사업연도에 대한 재무상황 예측치와 실적을 비교하여 기업공시서식 작성기준 제11-4-13조의 작성지침에 의거 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 발생원인을 별도 기재하였습니다.

(상장일 : 2022년 09월 26일 , 인수인 : 삼성증권 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	괴리율

2022년	매출액	15,083	10,012	-34

영업이익	-10,723	-25,261	-136

당기순이익	-10,538	-25,227	-139

2023년	매출액	31,034	-	-

영업이익	102	-	-

당기순이익	161	-	-

2024년	매출액	51,769	-	-

영업이익	13,871	-	-

당기순이익	14,089	-	-

주1) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정, 백분율로 기재하였습니다.(1) 1차년도(2022년)당사의 2022년도 매출 차이 금액은 글로벌 경기침체 우려로 인해 반도체 수요가 감소하면서 잠재 고객사 SoC (System on Chip) 개발 프로젝트의 제품 출시 시기가 연기되어 발생하였습니다. 이는 고객사 SoC 개발 프로젝트 일정이 미뤄짐에 따른 것으로 당사가 관련 수주/매출 기회를 경쟁사에 실기한 것은 아니라고 분석하고 있으며, 관련 프로젝트의 수주 여부에 따라 2023년 매출 실적이 달라질 가능성이 있습니다.영업이익 차이금액은 예측치 대비 매출액 감소와 LPDDR5X 및 HBM3용 7nm PHY IP 테스트 칩 개발을 위한 적극적인 경상연구개발비용 집행 증가 등이 원인입니다. 당사는 R 비용을 자산화 하지 않고 전액 비용처리하고 있으며, LPDDR5X, HBM3, DDR5 등 최신 표준을 지원하는 반도체 IP 개발 및 차세대 NPU, On-chip Interconnect 등 IP 선행개발을 통해 앞으로 경영실적을 개선해 나갈 계획입니다.

차. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

항목	사업연도	금액/비율	해당여부	종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2022년	10,012	미해당	해당	2026년 12월 31일

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익(별도)	2022년	-24,903	해당	미해당	-

2021년	-10,335

2020년	-7,807

2019년	-3,183

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)	2022년	77	해당	해당	2026년 12월 31일

2021년	71

2020년	-72

주) 당사는 이익미실현기업 특례로 상장하여 코스닥상장규정 제53조 제1항 제1호 및 제2호에 따라 관리종목 지정 요건 중 매출액 미달 및 대규모 법인세비용차감전 계속사업손실 발생은 신규상장일(2022.09.26.)이 속한 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서 해당 요건을 적용받지 않습니다.단, 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 요건은 지정유예 또는 면제 대상이 아니므로 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 4개 사업연도까지 손실이 지속될 경우 관리종목으로 지정될 수 있습니다.