오픈엣지테크놀로지 반기보고서 (2024.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 주식매수선택권 행사에 따른 보통주 발행당사는 주식매수선택권 행사로 2024년 7월 19일 신주 발행(보통주 1,250주)에 따라 총 발행 주식수는 21,844,007주, 자본금 2,184,400,700원으로 증가하였습니다.(2) 제 3자 배정 유상증자에 따른 전환우선주 발행당사는 2024년 7월 22일 이사회 결의에 따라 전환우선주 2,949,706주(제3자배정 유상증자 600억원)를 2024년 7월 31일에 발행하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표

당사는 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당합니다.

다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보해당사항 없습니다. 마. 녹색경영해당사항 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다.

아. 보호예수 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	4,984,650	2022년 09월 26일	2025년 03월 26일	상장일로부터 2년 6개월	(주1)	21,842,757

보통주	1,197,100	2022년 09월 26일	2024년 09월 26일	상장일로부터 2년	(주2)	21,842,757

(주1) 최대주주등이 보유한 주식은「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터 2년 6개월 간 보호예수됩니다.
(주2) 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 의거하여 상장일로부터 2년간 자발적 보호예수됩니다.

자. 특례상장기업의 사후정보당사는 2022년 9월 26일 『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제2호 나.목에 의하여 이익미실현기업요건으로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 상장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였으며, 증권신고서에 기재된 최근 사업연도에 대한 재무상황 예측치와 실적을 비교하여 기업공시서식 작성기준 제11-4-13조의 작성지침에 의거 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 발생원인을 별도 기재하였습니다.

(1) 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 연결 ) (상장일 : 2022년 09월 26일 , 인수인 : 삼성증권(주) ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2022년	매출액	15,083	10,012	미달성	33.62

영업이익	-10,723	-25,261	미달성	135.58

당기순이익	-10,538	-25,227	미달성	139.39

2023년	매출액	31,034	19,595	미달성	36.86

영업이익	102	-15,864	미달성	15652.94

당기순이익	161	-14,856	미달성	9327.33

2024년	매출액	51,769	-	-	-

영업이익	13,871	-	-	-

당기순이익	14,089	-	-	-

(주1) 해당 금액은 연결기준으로 작성된 재무제표입니다.
(주2) 괴리율은(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였으며, 음수(-)로 산정되는 경우에도 절대값 형태인 양수로 기재하였습니다.
(주3) 1차년도(2022년)당사의 2022년도 매출 차이 금액은 글로벌 경기침체 우려로 인해 반도체 수요가 감소하면서 잠재 고객사 SoC (System on Chip) 개발 프로젝트의 제품 출시 시기가 연기되어 발생하였습니다. 이는 고객사 SoC 개발 프로젝트 일정이 미뤄짐에 따른 것으로 당사가 관련 수주/매출 기회를 경쟁사에 실기한 것은 아니라고 분석하고 있으며, 관련 프로젝트의 수주 여부에 따라 2023년 매출 실적이 달라질 가능성이 있습니다. 영업이익 차이금액은 예측치 대비 매출액 감소와 LPDDR5X 및 HBM3용 7nm PHY IP 테스트 칩 개발을 위한 적극적인 경상연구개발비용 집행 증가 등이 원인입니다. 당사는 R 비용을 자산화 하지 않고 전액 비용처리하고 있으며, LPDDR5X, HBM3, DDR5 등 최신 표준을 지원하는 반도체 IP 개발 및 차세대 NPU, On-chip Interconnect 등 IP 선행개발을 통해 앞으로 경영실적을 개선해 나갈 계획입니다.
(주4) 2차년도(2023년)당사의 2023년도 매출 차이 금액은 거시 경제 환경의 악화로 인한 것입니다. 지난해와 마찬가지로 글로벌 경기침체 우려가 지속되면서 반도체 수요가 감소했고, 이로 인해 잠재 고객사의 SoC (System on Chip) 개발 프로젝트 제품 출시 시기가 연기되어 당사의 매출 실적에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 예를 들어, A사와의 라이선스 계약은 당초에는 '22년 4분기에 체결될 것으로 예상되었으나, 상기 사유로 인해 실제 계약 체결 시점은 '23년 4분기로 약 1년 지연되었습니다. 영업이익 차이 금액은 목표 대비 매출액 감소로 인한 것입니다. 당사는 R 비용을 전액 비용으로 처리하는 보수적인 회계 정책을 유지하고 있으며, 미래의 경쟁력을 확보하기 위해 LPDDR5X, DDR5 등 최신 메모리 표준과 CXL 등 차세대 메모리 인터페이스를 지원하는 IP 솔루션 개발에 대한 지출은 계획대로 적극적으로 집행하고 있습니다.
(주5) 3차년도(2024년) 실적치는 2024년 사업보고서에 추가될 예정입니다.

(2) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2023년	19,595	미해당	해당	코스닥시장 상장규정(제53조 1항 1호 가목) 요건을 충족하는 이익미실현기업	2026년 12월 31일

(주1) 해당 내용은 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 당사는 이익미실현기업 특례적용 기업으로서 매출액 요건의 경우 신규상장일(2022.09.26.)이 속한 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서 해당 요건을 적용받지 않습니다.

(3) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2021년	-14,524	20,553	-70.67	해당	해당	2027년 12월 31일

2022년	-24,846	32,249	-77.04

2023년	-14,510	20,571	-70.54

(주1) 해당 내용은 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 당사는 이익미실현기업 특례적용 기업으로서 계속사업손실 요건의 경우 신규상장일(2022.09.26.)이 속한 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서 해당 요건을 적용받지 않습니다.
(주3) 단, (주2)에 기재된 코스닥시장 상장 규정에 의한 관리 종목 지정 유예 종료 시점은 2026년 12월 31일이나, '27년도에는 직전년도인 2026년은 "유예"이므로 2개 사업년도 이상 50% 초과 손실 발생에 해당되지 않아 실질적인 유예 종료 시점은 2026년 12월 31일에서 1개년을 더한 2027년 12월 31일 입니다.