대진첨단소재 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

대진첨단소재 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 대진첨단소재주식회사(이하 "지배기업")는 2019년 1월 16일에 대한민국에서 설립되어 2025년 3월6일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 연결회사는 첨단 복합소재 전문기업으로서, 기능성 플라스틱 소재의 다품종 사출 성형물에 대한 사업을 영위하고 있습니다.지배기업의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 발행주식수는 14,796,820주이며, 보고기간종료일 현재주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유성준	3,901,244	26.37%	3,901,244	33.32%

기타	10,895,576	73.63%	7,805,576	66.68%

합 계	14,796,820	100.00%	11,706,820	100.00%

(2) 당분기말 현재 지배기업의 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	주요영업활동

지배기업보유지분	종속기업보유지분	합계

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC	100.0	-	100.0	미국	12월	플라스틱 제품 판매

DAEJIN M SOLUTIONS LLC(주1)	-	100.0	100.0	미국	12월	플라스틱 제품 판매

DAEJIN ADVANCED MATERIALS SOLUTIONS LLC-TN(주1)	-	100.0	100.0	미국	12월	플라스틱 제품 판매

DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.	100.0	-	100.0	필리핀	12월	플라스틱 제조 및 판매

P.L TECHNOLOGY, INCORPORATED(주2)	-	99.9	99.9	필리핀	12월	부품 제조 및 판매

HYSONIC REALTY DEVELOPMENT INC.(주3)	-	39.8	39.8	필리핀	12월	부동산 임대

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	100.0	-	100.0	폴란드	12월	플라스틱 제조

DLX Poland(주4)	-	100.0	100.0	폴란드	12월	이형필름 판매

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS(주5)	99.0	-	99.0	인도네시아	12월	무역 및 유통업

대진드림텍(주)(주6)	60.0	-	60.0	대한민국	12월	부품 제조 및 판매

(주1) DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC가 지분 100.0% 를 보유하고 있습니다.

(주2) DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC가 지분 99.99%를 보유하고 있습니다.

(주3) DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC가 지분 39.8%을 보유하고 있으며, 이외 지분은 연결회사의 임직원이 보유하고 있으며 주주간 약정사항에 따라 소유지분과 연계된 모든 이익을 연결회사가 보유함에 따라 지배기업지분을 100.0%로 인식하였습니다.

(주4) DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o 가 지분 100.0% 를 보유하고 있습니다.

(주5) 지배기업이 99.04%를 보유하고 있으며, 0.96%는 지배기업의 대표이사 지분입니다.

(주6) 전기 중 (주)드림켐 과 설립한 합작회사로 연결회사의 지분율은 60.00% 입니다.

(3) 당분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	당기순손익

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC	53,374,152	33,299,531	10,128	(1,248,199)

DAEJIN M SOLUTIONS LLC	34,910,238	13,114,263	14,093,029	4,972,484

DAEJIN ADVANCED MATERIALS SOLUTIONS LLC-TN	39,367,749	44,797,488	-	(930,079)

DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.	17,392,337	19,414,385	-	(43,327)

P.L TECHNOLOGY, INCORPORATED	10,138,718	8,688,941	1,196,296	75,729

HYSONIC REALTY DEVELOPMENT INC.	51,605	98,733	-	(620)

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	37,430,673	32,595,202	3,038,513	(168,259)

DLX Poland	7,907,805	7,060,515	938,862	(809,282)

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS	730	152,199	-	(2,839)

대진드림텍(주)	6,961,007	5,712,713	-	(55,617)

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 단일부문입니다.

구 분	주요 업종

특수 기능성 소재부문	플라스틱 시트 및 트레이의 제조 및 판매

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	943,548	5,962,014

해외	19,276,827	5,336,722

합 계	20,220,375	11,298,736

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	12,714,980	-

고객B	283,469	5,010,615

고객C	-	2,446,923

합 계	12,998,449	7,457,538

5. 금융상품

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결회사의 경영진은 주기적으로 연결회사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	77,115,305	81,222,804

자본	88,782,115	61,757,430

부채비율	86.86%	131.52%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	4,141,646	4,141,646	4,141,646

매출채권및기타채권	34,356,770	34,356,770	34,356,770

기타금융자산	4,619,196	4,619,196	4,619,196

합 계	43,117,612	43,117,612	43,117,612

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	7,077,499	7,077,499	7,077,499

매출채권및기타채권	31,471,268	31,471,268	31,471,268

기타금융자산	12,205,128	12,205,128	12,205,128

합 계	50,753,895	50,753,895	50,753,895

(3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	20,106,655	-	20,106,655	20,106,655

단기차입금	2,834,990	-	2,834,990	2,834,990

유동성장기부채	8,894,610	-	8,894,610	8,894,610

기타유동금융부채	400,000	-	400,000	400,000

유동성사채	900,000	-	900,000	900,000

파생상품부채	-	7,402,095	7,402,095	7,402,095

전환사채	6,341,699	-	6,341,699	6,341,699

장기차입금	15,250,474	-	15,250,474	15,250,474

사채	3,600,000	-	3,600,000	3,600,000

합 계	58,328,428	7,402,095	65,730,523	65,730,523

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	23,468,687	-	23,468,687	23,468,687

단기차입금	3,015,809	-	3,015,809	3,015,809

유동성장기부채	8,824,649	-	8,824,649	8,824,649

기타유동금융부채	400,000	-	400,000	400,000

유동성사채	900,000	-	900,000	900,000

파생상품부채	-	7,402,095	7,402,095	7,402,095

전환사채	6,084,398	-	6,084,398	6,084,398

장기차입금	16,707,843	-	16,707,843	16,707,843

사채	3,600,000	-	3,600,000	3,600,000

합 계	63,001,386	7,402,095	70,403,481	70,403,481

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

금융수익 :

이자수익	97,845	16,735

영업외수익 :

외화환산이익	1,436,868	1,372,154

판매비 및 관리비 / 영업외비용:

외화환산손실	482,103	124,141

대손상각비(환입)	(139,408)	141,056

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

영업외수익 :

외화환산이익	20,454	388,828

금융비용 :

이자비용	773,411	666,877

영업외비용 :

외화환산손실	8,563	114,063

(5) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(가) 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채	-	-	7,402,095	7,402,095

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채	-	-	7,402,095	7,402,095

당분기 및 전기 중 서열체계의 수준 간의 이동은 없습니다.(나) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	7,402,095	이항모형	기초주가	9,046원

기초주가변동성	54.87%

무위험이자율	1.86%~3.73%

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	7,402,095	이항모형	기초주가	9,046원

기초주가변동성	54.87%

무위험이자율	1.86%~3.73%

(6) 금융위험관리연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	1,830,000	1,995,000

유동성장기차입금	7,177,880	7,394,530

장기차입금	14,582,300	15,415,570

합 계	23,590,180	24,805,100

보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전손익영향	(235,902)	235,902	(248,051)	248,051

(나) 환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.

(다) 기타 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험이 중요하지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 초과	합 계

(당분기말)

매입채무및기타채무	16,734,359	2,953,222	419,074	20,106,655

차입금	2,057,990	10,787,426	16,682,072	29,527,488

기타유동금융부채	-	400,000	-	400,000

리스부채	434,848	1,293,326	3,778,398	5,506,572

사채	-	1,198,035	4,196,070	5,394,105

파생상품부채	-	7,402,095	-	7,402,095

전환사채	-	12,620,857	-	12,620,857

합 계	19,227,197	36,654,961	25,075,614	80,957,772

(전기말)

매입채무및기타채무	18,191,515	4,851,150	426,023	23,468,688

차입금	2,201,466	10,682,121	18,150,262	31,033,849

기타유동금융부채	-	400,000	-	400,000

리스부채	431,254	1,277,203	4,391,643	6,100,100

사채	-	1,198,035	4,196,070	5,394,105

파생상품부채	-	7,402,095	-	7,402,095

전환사채	-	12,620,857	-	12,620,857

합 계	20,824,235	38,431,461	27,163,998	86,419,694

6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,329	1,318

보통예금	4,140,318	7,076,182

합 계	4,141,647	7,077,500

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	33,524,152	(168,655)	33,355,497	31,205,765	(308,062)	30,897,703

미수금	831,273	(80,000)	751,273	403,565	(80,000)	323,565

단기대여금	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

합 계	34,605,425	(248,655)	34,356,770	31,859,330	(388,062)	31,471,268

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	분기말

매출채권	308,062	(139,407)	168,655

미수금	80,000	-	80,000

합 계	388,062	(139,407)	248,655

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	8,230	141,056	149,286

미수금	80,000	-	80,000

합 계	88,230	141,056	229,286

(3) 보고기간종료일 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권

90일 이하	17,020,962	15,194,635

91~180일 이하	429,861	5,431,212

181일 이상	16,063,992	10,570,560

손상채권	9,337	9,358

소 계	33,524,152	31,205,765

대손충당금(주1)	(168,655)	(308,062)

합 계	33,355,497	30,897,703

(주1) 대손충당금 설정금액에는 개별손상채권에 대한 대손설정액이 포함되어 있습니다.

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	11,755,988	(126,135)	11,629,853	2,869,194	(125,818)	2,743,376

제품	11,235,747	(113,882)	11,121,865	9,340,644	(127,004)	9,213,640

재공품	2,556,560	-	2,556,560	2,157,387	-	2,157,387

원재료	3,759,534	(61,184)	3,698,350	2,992,301	(33,985)	2,958,316

미착품	831,983	-	831,983	346,582	-	346,582

합 계	30,139,812	(301,201)	29,838,611	17,706,108	(286,807)	17,419,301

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

임차보증금	490,273	440,273

기타보증금	827,363	9,818,587

소 계	1,317,636	10,258,860

비유동

임차보증금	802,909	803,542

차감: 현재가치할인차금	(56,876)	(62,856)

기타보증금	455,109	1,205,582

장기대여금	2,100,418	-

소 계	3,301,560	1,946,268

합 계	4,619,196	12,205,128

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	16,520,606	4,681,920

차감: 대손충당금	(19,770)	(19,770)

선급비용	50,418	143,085

부가세대급금	1,016,651	92,125

합 계	17,567,905	4,897,360

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	764,458	-	-	-	764,458

건물	6,389,037	(524,843)	(8,793)	-	5,855,401

기계장치	31,988,972	(11,617,933)	(1,302,038)	-	19,069,001

차량운반구	1,452,733	(780,213)	(193,637)	-	478,883

공구와기구	2,114,792	(1,858,657)	(11,229)	(107,407)	137,499

비품	4,518,838	(1,774,421)	(1,171)	-	2,743,246

건설중인자산	39,229,730	-	(1,106,300)	-	38,123,430

시설장치	549,223	(436,693)	-	-	112,530

금형	160,436	(109,841)	-	(1,318)	49,277

사용권자산	9,577,334	(4,723,106)	-	-	4,854,228

합 계	96,745,553	(21,825,707)	(2,623,168)	(108,725)	72,187,953

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	764,458	-	-	-	764,458

건물	6,358,358	(470,918)	(8,793)	-	5,878,647

기계장치	31,291,935	(10,810,963)	(1,302,038)	-	19,178,934

차량운반구	1,436,954	(717,747)	(193,637)	-	525,570

공구와기구	2,080,198	(1,811,056)	(11,229)	(129,367)	128,546

비품	4,401,467	(1,617,204)	(1,171)	-	2,783,092

건설중인자산	33,401,967	-	(1,106,301)	-	32,295,666

시설장치	549,223	(409,363)	-	-	139,860

금형	160,436	(101,819)	-	(1,600)	57,017

사용권자산	9,525,494	(4,335,342)	-	-	5,190,152

합 계	89,970,490	(20,274,412)	(2,623,169)	(130,967)	66,941,942

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각비	대체	환율변동효과	분기말

토지	764,458	-	-	-	-	-	764,458

건물	5,878,647	-	-	(49,095)	-	25,849	5,855,401

기계장치	19,178,934	54,296	-	(694,921)	124,048	406,644	19,069,001

차량운반구	525,570	-	-	(53,576)	-	6,889	478,883

공구와기구	128,546	25,892	-	(17,717)	-	778	137,499

비품	2,783,092	2,577	-	(143,239)	36,171	64,645	2,743,246

건설중인자산	32,295,666	6,088,715	-	-	(276,573)	15,622	38,123,430

시설장치	139,860	-	-	(27,330)	-	-	112,530

금형	57,017	-	-	(7,740)	-	-	49,277

사용권자산	5,190,152	66,743	-	(391,292)	-	(11,375)	4,854,228

합 계	66,941,942	6,238,223	-	(1,384,910)	(116,354)	509,052	72,187,953

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	환율변동효과	분기말

토지	775,020	-	(10,563)	-	-	764,457

건물	5,933,519	-	(14,116)	(42,631)	25,037	5,901,809

기계장치	12,274,874	102,873	-	(538,766)	396,527	12,235,508

차량운반구	546,152	-	-	(48,886)	108,814	606,080

공구와기구	363,257	-	-	(11,842)	5,343	356,758

비품	1,646,138	1,874	-	(76,506)	72,284	1,643,790

건설중인자산	30,177,847	19,435	(20,376)	-	1,201,685	31,378,591

시설장치	249,705	-	-	(27,462)	-	222,243

금형	87,974	-	-	(7,739)	-	80,235

사용권자산	5,601,254	-	-	(363,319)	183,927	5,421,862

합 계	57,655,740	124,182	(45,055)	(1,117,151)	1,993,617	58,611,333

(3) 당분기 및 전분기 유형자산 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	930,185	672,419

판매비와관리비(주1)	454,725	444,732

합 계	1,384,910	1,117,151

(주1) 경상연구개발비로 비용처리된 금액이 포함되어 있습니다.

12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	339,338	(122,753)	216,585	272,595	(105,973)	166,622

건물	7,968,836	(3,972,330)	3,996,506	7,983,739	(3,665,458)	4,318,281

토지	1,269,161	(628,024)	641,137	1,269,161	(563,912)	705,249

합 계	9,577,335	(4,723,107)	4,854,228	9,525,495	(4,335,343)	5,190,152

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	391,292	363,319

리스부채 이자비용	223,809	174,129

단기리스료	189,127	129,953

소액자산리스료	3,600	39,978

합계	807,828	707,379

(3) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 상환	462,107	399,403

단기리스료	189,127	129,953

소액자산리스료	3,600	39,978

합계	654,834	569,334

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

특허권	73,000	(43,535)	-	(7,006)	22,459

회원권	524,333	-	-	-	524,333

소프트웨어	239,607	(39,609)	-	-	199,998

영업권	5,288,536	-	(4,534,973)	-	753,563

기타의무형자산	284,712	(118,254)	-	-	166,458

합 계	6,410,188	(201,398)	(4,534,973)	(7,006)	1,666,811

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

특허권	73,000	(40,943)	-	(7,632)	24,425

회원권	524,333	-	-	-	524,333

소프트웨어	101,071	(35,372)	-	-	65,699

영업권	5,230,276	-	(4,521,463)	-	708,813

기타의무형자산	274,558	(103,752)	-	-	170,806

합 계	6,203,238	(180,067)	(4,521,463)	(7,632)	1,494,076

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	환율변동 등	분기말

특허권	24,425	-	-	(1,966)	-	22,459

회원권	524,333	-	-	-	-	524,333

소프트웨어	65,699	19,000	116,354	(6,260)	5,205	199,998

영업권	708,813	-	-	-	44,750	753,563

기타의무형자산	170,806	-	-	(14,502)	10,154	166,458

합 계	1,494,076	19,000	116,354	(22,728)	60,109	1,666,811

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	환율변동 등	분기말

특허권	32,288	-	(1,966)	-	30,322

회원권	524,333	-	-	-	524,333

소프트웨어	84,953	-	(5,077)	119	79,995

영업권	652,834	-	-	16,346	669,180

기타의무형자산	209,755	-	(13,267)	5,081	201,569

합 계	1,504,163	-	(20,310)	21,546	1,505,399

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	17,559,296	-	18,253,820	-

미지급금	2,037,499	419,074	4,638,631	426,023

미지급비용	90,786	-	150,213	-

합 계	19,687,581	419,074	23,042,664	426,023

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	하나은행	4.75%~6.80%	520,000	535,000

시설자금대출	하나은행	5.10%	960,000	960,000

운전자금	신한은행	6.07%	350,000	500,000

운전자금	국민은행	4.60%	1,000,000	1,000,000

전자어음할인	기업은행	-	-	16,115

운전자금대출	개인	-	4,990	4,694

합 계	2,834,990	3,015,809

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	3.50%	44,400	77,700	원리금균등상환

시설자금대출	신한은행	4.60%	3,600,000	3,600,000	만기일시상환

운전자금대출	우리은행	6.24%	200,000	800,000	6개월 거치 후 10개월 분할상환

시설자금대출	산업은행	5.63%~7.40%	17,915,780	18,332,400	원리금균등상환

시설자금대출	솔루션렌탈	16.08%	1,401,550	1,666,142	원리금균등상환

운전자금대출	Maynards Capital LP	19.00%	983,354	1,056,250	원리금균등상환

소 계	24,145,084	25,532,492

차감: 유동성 대체액	(8,894,610)	(8,824,649)

장기차입금 잔액	15,250,474	16,707,843

16. 파생상품부채보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품부채(*1)	7,402,095	-	7,402,095	-

(주1) 당분기말 현재 전환사채에 대한 전환권 및 조기상환권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,402,095	-

전환사채발행	-	-

평가손익	-	-

기말	7,402,095	-

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 평가손익을 조정한 손익효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	1,023,569	(885,519)

파생상품평가손실가산:

전환사채 전환권	-	-

조정 후 법인세차감전순이익	1,023,569	(885,519)

17. 전환사채 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(보장수익률)	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	장부가액

제1회 전환사채	2024-04-16	2029-04-14	0% (7%)	2,000,000	804,049	(1,399,000)	1,405,049

제2회 전환사채	2024-05-07	2029-05-06	0% (7%)	1,000,000	402,288	(693,878)	708,410

제3회 전환사채	2024-05-10	2029-05-09	0% (7%)	1,000,000	402,288	(698,001)	704,287

제4회 전환사채	2024-05-30	2029-05-29	0% (7%)	2,000,000	804,576	(1,387,874)	1,416,702

제5회 전환사채	2024-06-18	2029-06-18	0% (7%)	2,000,000	805,103	(1,400,979)	1,404,124

제6회 전환사채	2024-06-14	2029-06-14	0% (7%)	1,000,000	402,552	(699,425)	703,127

합 계	9,000,000	3,620,856	(6,279,157)	6,341,699

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(보장수익률)	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	장부가액

제1회 전환사채	2024-04-16	2029-04-14	0% (7%)	2,000,000	804,049	(1,457,541)	1,346,508

제2회 전환사채	2024-05-07	2029-05-06	0% (7%)	1,000,000	402,288	(722,674)	679,614

제3회 전환사채	2024-05-10	2029-05-09	0% (7%)	1,000,000	402,288	(726,780)	675,508

제4회 전환사채	2024-05-30	2029-05-29	0% (7%)	2,000,000	804,576	(1,444,579)	1,359,997

제5회 전환사채	2024-06-18	2029-06-18	0% (7%)	2,000,000	805,103	(1,457,282)	1,347,821

제6회 전환사채	2024-06-14	2029-06-14	0% (7%)	1,000,000	402,552	(727,603)	674,949

합 계	9,000,000	3,620,856	(6,536,459)	6,084,397

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회 전환사채	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채	제6회 전환사채

발행일	2024-04-16	2024-05-07	2024-05-10	2024-05-30	2024-06-18	2024-06-14

만기일	2029-04-14	2029-05-06	2029-05-09	2029-05-29	2029-06-18	2029-06-14

권면총액	2,000,000	1,000,000	1,000,000	2,000,000	2,000,000	1,000,000

표면이율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

보장수익율	7.00%	7.00%	7.00%	7.00%	7.00%	7.00%

상환할증율	140.20%	140.23%	140.23%	140.23%	140.26%	140.26%

만기상환금액	2,804,049	1,402,288	1,402,288	2,804,576	2,805,103	1,402,55 2

(조정) 전환가액	6,300원	6,300원	6,300원	6,300원	6,300원	6,300원

전환청구기간	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 4월 15일 부터 만기일의 전일인 2029년 4월 13일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 5월 7일 부터 만기일의 전일인 2029년 5월 5일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 5월 10일 부터 만기일의 전일인 2029년 5월 8일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 5월 30일 부터 만기일의 전일인 2029년 5월 28일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 6월 18일 부터 만기일의 전일인 2029년 6월 17일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 6월 14일 부터 만기일의 전일인 2029년 6월 13일까지

전환비율의 조정	A) 회사의 유상증자를 통한 신주발행, 주식관련 권리의 발생 등 회사의 기업가치를 일정한 수치로 전제한 거래를 하는 경우 그 당시 전환가격을하회 하는 경우 전환가격은 1주당 거래대가로 조정함.B) 회사의 보통주식이 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하는 경우 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는경우 전환가격을 위 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정함.C) 기타 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 사유별로 전환가격을 조정함, 어떠한 경우에도 조정된 전환가격이 발행되는 신주의 액면가액을 하회할수 없음.

조기상환청구권(put option) (*1)	전환사채의 발행일로부터 3년이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에는 회사에게 본건 전환사채권자가 전환권을 행사하지 아니한 것으로서 아직 상환되지 아니한 전환사채의 전부 또는 일부에 관하여 해당금액을 지급할 것을 청구할 수 있고 회사는 청구를 받은날로부터 5영업일 이내에 전환사채권자에게 이를 지급해야 한다.

(*1) 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제7-1회 무기명식 무보증 사모사채	2024-10-24	2029-10-24	6.62%	4,500,000	4,500,000

차감: 유동성 대체액	(900,000)	(900,000)

합 계	3,600,000	3,600,000

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	52,263	19,068

부가세예수금	34,307	126,550

선수금	1,806,779	1,906,028

기타	329,608	309,477

합 계	2,222,957	2,361,123

19. 기타유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

임대보증금	400,000	400,000

20. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 93,087천원 (전분기 43,234천원)입니다.

21. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

22. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 14,796,820주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수(주)	14,796,820	11,706,820

액면금액(원)	500	500

자본금	7,398,410	5,853,410

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	11,706,820	5,825,404

유상증자	3,090,000	-

기말	14,796,820	5,825,404

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,853,410	2,912,702

유상증자	1,545,000	-

기말	7,398,410	2,912,702

23. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,242,844	49,264,289

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	49,264,289	51,252,120

유상증자	24,978,555	-

기말	74,242,844	51,252,120

24. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	3,362,714	3,134,475

기타자본조정	(338)	(338)

합 계	3,362,376	3,134,137

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,134,137	2,189,075

주식보상비용	228,239	258,150

기말	3,362,376	2,447,225

25. 주식기준보상

(1) 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 회사가 신주발행, 자기주식 교부 또는 차액현금보상을 선택ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 4년 이내

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차수	부여일	만기일	주당행사가격	미행사기초수량	당기행사수량	당기부여수량	미행사기말수량	행사가능기말수량

1차(주1)	2021-03-29	2027-03-29	2,250	156,000	-	-	156,000	156,000

2차(주1)	2022-03-31	2028-03-31	7,776	192,000	-	-	192,000	192,000

3차(주1)	2024-03-29	2030-03-28	12,497	180,000	-	-	180,000	-

4차	2025-03-31	2031-03-31	16,900	-	-	151,000	151,000	-

(주1) 1차 부여분의 행사가격 및 수량은 전기 이전 액면분할(1:10) 및 무상증자(1:5), 전기 무상증자(1:1) 효과를 반영한 금액 및 수량이며, 2차 부여분의 행사가격 및 수량은 전기 이전 무상증자(1:5) 및 전기 무상증자(1:1) 효과를 반영한 금액 및 수량이며, 3차 부여분의 행사가격 및 수량은 전기 무상증자(1:1)효과를 반영한 금액 및 수량입니다.

(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

공정가치(주1)	2,449원	10,757원	10,144원	9,074원

부여일의 주가(주1)	4,415원	17,853원	16,738원	16,900원

행사기간	2023년 3월 29일~2027년 03월 29일	2024년 3월 31일~2028년 03월 31일	2026년 3월 29일~2030년 03월 28일	2027년 3월 31일~2031년 3월 31일

행사가격	2,250원	7,776원	12,497원	16,900원

주가변동성	55.58%	47.17%	52.70%	53.23%

잔여만기일	2년	3년	5년	6년

무위험수익률	0.92%	2.35%	3.17%~3.61%	2.38%~3.26%

(주1) 1차 부여분의 공정가치 및 주가는 전기 이전 액면분할(1:10) 및 무상증자(1:5), 전기 무상증자(1:1) 효과를 반영한 금액이며, 2차 부여분의 공정가치 및 주가는 전기 이전 무상증자(1:5) 및 전기 무상증자(1:1) 효과를 반영한 금액이며, 3차 부여분의 공정가치 및 주가는 전기 무상증자(1:1)효과를 반영한 금액입니다. (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 228,239천원(전분기: 258,150천원) 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

26. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

미처리결손금	(1,199,404)	(982,766)

27. 수익당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	20,020,969	11,294,903

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한수익	199,406	3,833

합 계	20,220,375	11,298,736

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,440,898	1,178,040

퇴직급여	79,157	32,427

복리후생비	280,521	129,438

여비교통비	70,093	99,810

차량유지비	45,042	38,477

접대비	103,357	60,442

포장비	1,290	1,500

통신비	7,383	6,828

사무용품비	268	7,205

수선비	6,098	6,851

소모품비	411,798	16,673

도서인쇄비	6,553	8,062

세금과공과금	77,757	83,910

지급임차료	192,727	169,931

보험료	25,996	14,333

지급수수료	2,005,771	780,500

운반비	175,830	191,100

광고선전비	30	-

대손상각비(환입)	(139,408)	141,056

무형고정자산상각	16,924	20,310

감가상각비	426,611	416,618

주식보상비용	228,238	258,150

수출제비용	13,051	19,019

전력비	185	223

수도광열비	36,991	12,421

교육훈련비	381	401

경상연구개발비	254,084	29,862

기타경비	284	49,535

합 계	5,767,910	3,773,122

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매관리비	합계

재료비	8,530,821	-	8,530,821

재고자산의 변동	(1,095,950)	-	(1,095,950)

급여	1,530,157	1,440,898	2,971,055

퇴직급여	8,947	79,157	88,104

복리후생비	314,748	280,521	595,269

감가상각비	930,185	426,611	1,356,796

외주가공비	932,676	-	932,676

외주용역비	5,765	-	5,765

소모품비	385,839	411,798	797,637

전력비	552,649	185	552,834

수선비	90,187	6,098	96,285

경상연구개발비	-	254,084	254,084

지급수수료	329,851	2,005,771	2,335,622

기타비용	491,466	862,787	1,354,253

합 계	13,007,341	5,767,910	18,775,251

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매관리비	합계

재료비	4,671,734	-	4,671,734

재고자산의 변동	114,884	-	114,884

급여	957,822	1,178,040	2,135,862

퇴직급여	13,810	32,427	46,237

복리후생비	204,055	129,438	333,493

감가상각비	672,419	416,618	1,089,037

외주가공비	329,733	-	329,733

외주용역비	2,504	-	2,504

소모품비	330,595	16,673	347,268

전력비	450,255	223	450,478

수선비	60,528	6,851	67,379

경상연구개발비	-	29,862	29,862

지급수수료	410,127	780,500	1,190,627

기타비용	1,099,120	1,182,490	2,281,610

합 계	9,317,586	3,773,122	13,090,708

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	97,845	16,735

합 계	97,845	16,735

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	773,411	666,877

합 계	773,411	666,877

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	372,147	193,587

외화환산이익	1,457,322	1,760,982

유형자산처분이익	2,006	5,321

잡이익	110,018	490,671

합 계	1,941,493	2,450,561

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	779,811	266,617

외화환산손실	490,666	238,204

기부금	726	-

잡손실	416,280	389,144

합 계	1,687,483	893,965

32. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	특수관계자의 명칭

지배주주	대표이사 유성준

유의적인 영향력을 행사하는 회사	미래에셋증권 주식회사(주1)

한국투자증권주식회사('블랙보드 MACS 일반사모투자신탁 제1호'의 시탁업자 지위에서)(주1)

하나증권 주식회사(주1)

우리금융디지털투자조합 1호 업무집행조합원 우리금융캐피탈(주)(주1)

리딩투자증권 주식회사(주1)

에스제이 지비 이에스지 혁신 펀드(주1)

기타특수관계자(주2)	(주)이알옵틱스, (주)이노웨이브, (주)아노28, PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC.

기타특수관계자(주3)	㈜이노웨이브, ㈜케이이엠텍(구,(주)하이소닉) INNOWAVE VIETNAM Co., LTD, HYSONIC Philippines,Inc.HYSONIC Vina Co.,Ltd,HYSONIC Suzhou Co.,Ltd (구, 이노웨이브광전기술(소주)유한공사),HYSONIC America Inc.

(주1) 약정상 지배기업에 대한 임원 지명권 및 주요경영사항에 대한 동의권등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 회사로 분류하였습니다.

(주2) 지배기업의 지배주주가 지배력을 행사하는 기업입니다.

(주3) 지배기업 기타특수관계자의 특수관계자입니다.

(전기말)

구 분	특수관계자의 명칭

지배주주	대표이사 유성준

유의적인 영향력을 행사하는 회사	코오롱 2021 이노베이션 투자조합(주1)

슈미트-DSC 미래모빌리티펀드(주1)

MIP혁신 M 투자조합(주1)

스마트헬스케어MIP투자조합(주1)

MIP디지털실감콘텐츠투자조합(주1)

미래에셋증권 주식회사(주1)

한국투자증권주식회사('블랙보드 MACS 일반사모투자신탁 제1호'의 시탁업자 지위에서)(주1)

하나증권 주식회사(주1)

우리금융디지털투자조합 1호 업무집행조합원 우리금융캐피탈(주)(주1)

리딩투자증권 주식회사(주1)

에스제이 지비 이에스지 혁신 펀드(주1)

기타특수관계자	PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC., (주)이알옵틱스, (주)이노웨이브, (주)아노28, ㈜케이이엠텍(구,(주)하이소닉)(주2), (주)오스토(주3), 천진광파전자유한공사(주4), INVO EVC INC(주4), INNOWAVE VIETNAM Co.(주4), LTD, HYSONIC Philippines,Inc.(주4), HYSONIC Vina Co.(주4),Ltd,HYSONIC Suzhou Co.,Ltd (구, 이노웨이브광전기술(소주)유한공사)(주4), HYSONIC America Inc.(주4)

(주1) 약정상 지배기업에 대한 임원 지명권 및 주요경영사항에 대한 동의권등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 회사로 분류하였습니다.

(주2) 지배기업의 지배주주가 지배력을 행사하는 기업입니다.

(주3) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(주4) 연결실체 기타특수관계자의 자회사 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	수익	비용

매출	매입

HYSONIC America Inc.	기타특수관계자	162,617	-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	수익	비용

매출	매입

(주)오스토(주1)	기타특수관계자	-	92,796

(주1) 연결실체의 기타특수관계자였던 (주)오스토는 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 거래는 특수관계가 제거되기 전의 거래내역을 나타낸 것입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	기타채무

㈜케이이엠텍(구,(주)하이소닉)	기타특수관계자	-	400,000

HYSONIC America Inc.	기타특수관계자	109,732	-

합 계	109,732	400,000

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	기타채권(주1)	기타채무

㈜케이이엠텍(구,(주)하이소닉)	기타특수관계자	-	-	400,000

HYSONIC America Inc.	기타특수관계자	285,366	-	-

합 계	285,366	-	400,000

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (전분기)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	기초	대여/상환	회수/차입	기타증감	분기말

(주)오스토(주1)	기타특수관계자	1,389,300	1,065,710	(1,444,785)	(23,045)	987,180

(주1) 연결실체의 기타특수관계자였던 (주)오스토는 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 거래는 특수관계가 제거되기 전의 거래내역을 나타낸 것입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증내역	지급보증금액

대표이사	차입금 연대보증	30,855,000

대표이사	외상매입금 지급보증 약정 연대보증	60,000

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	156,773	93,250

퇴직급여	10,521	7,396

주식보상비용	38,040	258,150

합 계	205,334	358,796

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	한도액	사용액

일반자금대출	하나은행(주1)	520,000	520,000

신한은행(주2)	350,000	350,000

우리은행(주3)	200,000	200,000

중소벤처기업진흥공단	44,400	44,400

국민은행(주6)	1,000,000	1,000,000

시설대출	산업은행(주4)	17,915,780	17,915,780

하나은행	960,000	960,000

신한은행(주2)	3,600,000	3,600,000

B2B팩토링	기업은행(주5)	300,000	-

하나은행	100,000	-

합 계	24,990,180	24,590,180

(주1) 하나은행 차입금 등에 대하여 576,000천원의 대표이사 연대보증을 받고 있습니다.
(주2) 신한은행 차입금에 대하여 2,519,000천원의 대표이사 연대보증을 받고 있습니다.
(주3) 우리은행 차입금에 대하여 대표이사의 연대보증 2,400,000천원을 받고 있습니다.
(주4) 산업은행 차입금에 대하여 대표이사의 연대보증 24,000,000천원을 받고 있습니다.
(주5) 기업은행과 체결한 B2B팩토링에 대해 대표이사의 연대보증 360,000천원을 받고 있습니다.
(주6) 연결회사는 국민은행 차입금 1,000,000천원에 대하여 기술보증기금 연대보증을 받고 있습니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금액	보증내용

경기신용보증재단(주1)	100,000	-

서울보증보험	5,000	공탁보증보험

서울보증보험	88,000	지급보증보험

서울보증보험	1,859	하자보증보험

서울보증보험	1,848	하자보증보험

하나은행(주2)	300,000	원화 지급보증

기 술보증기금(주3)	1,000,000	국민은행 대출 보증

(주)이노웨이브(주4)	5,000,000	솔루션렌탈 보증

(주1) 기업은행 차입금에 대한 지급보증이며, 해당 차입금은 전기 중 전액 상환되었습니다.
(주 2 ) 하나은행의 외상매입금에 대한 원화 지급보증에 대해 360,000천원의 대표이사 연대보증을 받고 있습니다.
(주3) 국민은행 차입금에 대한 원화 차입과 관련하여 기술보증기금에서 보증을 받고 있습니다.
(주4) 전기 솔루션렌탈 추가 근저당설정을 위해 기타특수관계자인 (주)이노웨이브로부터 음성공장을 담보로 제공받고 있습니다.

(3) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	채권최고액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액

토지와 건물	5,765,206	2,112,000	하나은행	장단기차입금	960,000

5,000,000	산업은행	장단기차입금	17,915,780

4,320,000	신한은행	장단기차입금	3,600,000

기계장치	1,287,084	5,000,000	솔루션렌탈	장단기차입금	1,401,550

특허권	3,818	2,760,000	하나은행	단기차입금	520,000

(4) 보험가입 현황당분기말 현재 연결회사는 화재보험(부보액 : 6,010,000천원, USD 5,600,000), 이행지급보증보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다.

34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금과 외상매입금 상계	8,990,520	-

유형자산 취득 미지급금의 변동	(8,537,211)	-

장기차입금 유동성 대체	1,370,629	1,314,512

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	유동성대체	기타변동	분기말

단기차입금	3,015,809	(92,147)	-	(88,672)	2,834,990

유동성장기차입금	8,824,649	(1,384,230)	1,370,629	83,562	8,894,610

장기차입금	16,707,843	-	(1,370,629)	(86,740)	15,250,474

리스부채	5,437,809	-	-	(345,429)	5,092,380

전환사채	6,084,398	-	-	257,301	6,341,699

유동성사채	900,000	-	-	-	900,000

사채	3,600,000	-	-	-	3,600,000

보증금	400,000	-	-	-	400,000

재무활동으로부터의 총부채	44,970,508	(1,476,377)	-	(179,978)	43,314,153

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	유동성대체	기타변동	분기말

단기차입금	1,175,837	247,610	-	-	1,423,447

유동성장기차입금	5,736,631	(1,011,770)	1,314,512	-	6,039,373

장기차입금	25,403,113	(18,190)	(1,314,512)	59,451	24,129,862

리스부채	5,825,038	(399,403)	-	252,279	5,677,914

재무활동으로부터의 총부채	38,140,619	(1,181,753)	-	311,730	37,270,596

35. 주당손익(1) 기본주당순손익의 계산

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주 귀속 분기순이익(손실)	(216,638,022)	(888,503,969)

가중평균유통보통주식수(주1)	12,874,153	5,825,404

기본주당기순이익(손실)	(17)	(153)

(주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역

(당분기)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초	2025-01-01	11,706,820	90	1,053,613,800

유상증자	2025-02-26	3,090,000	34	105,060,000

기말	2025-03-31	14,796,820	1,158,673,800

가중평균유통보통주식수	12,874,153

(전분기)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초	2024-01-01	5,825,404	91	530,111,764

기말	2024-03-31	5,825,404	530,111,764

가중평균유통보통주식수	5,825,404

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석화효과로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.