대진첨단소재 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제6(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제5(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
대진첨단소재 주식회사

1. 일반사항

대진첨단소재 주식회사(이하 "당사")는 2019년 1월 16일 설립된 첨단 복합소재 전문기업으로서, 기능성 플라스틱 소재의 다품종 사출 성형물에 대한 사업을 영위하고 있습니다.당사의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 설립 후 수차의 유무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 발행주식수는 11,706,820주이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 2025년 3월 6일자로 당사 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

주주명	당기말	전기말 (*)

주식수	지분율	주식수	지분율

유성준	3,901,244	33.32%	4,021,244	34.51%

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	1,683,684	14.38%	1,683,684	14.45%

에스제이 이에스지 혁신성장펀드	999,996	8.54%	999,996	8.58%

코오롱 2021 이노베이션 투자조합	746,688	6.38%	746,688	6.41%

에스제이 퍼스트무버 벤처펀드 제 2호	604,140	5.16%	604,140	5.19%

에스제이 뉴챌린지 펀드	399,960	3.42%	399,960	3.43%

케이비_에스제이 관광벤처조합	399,960	3.42%	399,960	3.43%

코너스톤 윈윈2호 신기술조합	362,400	3.10%	362,400	3.11%

코너스톤 윈윈6호 신기술조합	339,720	2.90%	339,720	2.92%

코너스톤 밸류업4호 신기술조합	294,938	2.52%	294,938	2.53%

아르게스-AFWP 스마트모빌리티 신기술투자조합 제1호	273,062	2.33%	273,062	2.34%

슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	240,372	2.05%	240,372	2.06%

한국산업은행	199,992	1.71%	199,992	1.72%

주식회사 베노티앤알	168,040	1.44%	168,040	1.44%

기타(소액주주)	150,080	1.28%	12,080	0.10%

우리은행	142,180	1.21%	142,180	1.22%

㈜지앤비에스에코	140,034	1.20%	-	-

에이에프더블유파트너스 주식회사	112,026	0.96%	112,026	0.96%

제타플랜혁신성장투자조합	95,512	0.82%	95,512	0.82%

MIP 디지털실감콘텐츠투자조합	80,124	0.68%	80,124	0.69%

MIP 혁신M	80,124	0.68%	80,124	0.69%

스마트헬스케어MIP투자조합	80,124	0.68%	80,124	0.69%

신한-아이스퀘어 벤처투자조합 제1호	56,012	0.48%	56,012	0.48%

식스애비뉴투자조합	56,012	0.48%	-	-

중소기업은행	49,998	0.43%	49,998	0.43%

킹고세컨더리투자조합제1호	49,998	0.43%	49,998	0.43%

KB증권(포커스유니콘코스닥벤처신탁제2호)	-	-	50,412	0.43%

KB증권(포커스챔피온사모투자신탁제2호)	-	-	33,610	0.29%

기업은행(포커스뉴딜플러스사모신탁제1호)	-	-	28,006	0.24%

KB증권(포커스골든플러스사모신탁제2호)	-	-	28,006	0.24%

대진첨단소재(주)우리사주조합	400	-	18,400	0.16%

합 계	11,706,820	100.00%	11,650,808	100.00%

(*) 당기 중 실시한 무상증자로 인한 효과 를 소급하여 반영 한 주식수 입니다.

2. 재무제표의 작성기준과 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익인식 공정가치(FVOCI) 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2. 중요한 회계정책2.2.1 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 당사의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.2.2 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.2.3 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 표시하여 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.2.4 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

자산	내용년수

건 물	40년

기 계 장 치	5~10년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비 품	5년

시 설 장 치	5년

금 형	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.2.7 매각예정비유동자산비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.2.10 무형자산 당사는 신규개발 프로젝트가 제품검증단계를 통과한 이후 발생한 지출 중 자산화요건을 충족한 경우 개발비로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

특허권	7년

소프트웨어	5년

2.2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 2.2.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 당사가 발행한 전환상환우선주부채로 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.2.2.14 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주부채입니다. 동 복합금융상품에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다. 동 복합금융상품은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 공정가치로 측정하여 관련 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융비용으로 표시합니다.2.2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 기타비용으로 인식됩니다.

2.2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.2.18 수익인식 (1) 수행의무의 식별당사는 산업용 특수 복합소재원단의 압축, 성형 등 제조하여 판매합니다. 재화의 판매로 인한 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 재화에 대한 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는수행의무를 식별합니다.(2) 변동대가당사는 받을 권리의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.2.2.19 리스 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 당사가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 당사가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

2.2.20 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.2.21 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단3.1 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 비금융자산의 손상 유ㆍ무형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.(2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 23 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5, 7 참조).

(4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 건물, 차량 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.

구 분	주요 업종

특수 기능성 소재부문	플라스틱 시트 및 트레이의 제조 및 판매

(2) 지역에 대한 정보당기 및 전기 중 지역별 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

국내	7,882,387	9,274,769

해외	1,936,305	8,334,286

합 계	9,818,692	17,609,055

(3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

고객A	842,304	2,679,803

고객B	-	1,861,043

고객C	6,031,212	4,892,915

고객D	-	3,285,828

고객E	1,060,417	2,184,202

합 계	7,933,933	14,903,791

5. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당사의 경영진은 주기적으로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	52,803,358	39,218,083

자본	48,888,388	53,199,267

부채비율	108.01%	73.72%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	714,939	714,939	714,939

매출채권및기타채권	9,958,710	9,958,710	9,958,710

기타금융자산	48,611,429	48,611,429	48,611,429

합 계	59,285,078	59,285,078	59,285,078

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	307,472	307,472	307,472

매출채권및기타채권	16,719,976	16,719,976	16,719,976

기타금융자산	32,423,825	32,423,825	32,423,825

합 계	49,451,273	49,451,273	49,451,273

(3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	5,581,061	-	5,581,061	5,581,061

단기차입금	3,011,115	-	3,011,115	3,011,115

유동성장기차입금	8,523,313	-	8,523,313	8,523,313

기타유동금융부채	400,000	-	400,000	400,000

유동성사채	900,000	-	900,000	900,000

파생상품부채	-	7,402,095	7,402,095	7,402,095

전환사채	6,084,398	-	6,084,398	6,084,398

장기차입금	15,952,929	-	15,952,929	15,952,929

사채	3,600,000	-	3,600,000	3,600,000

합 계	44,052,816	7,402,095	51,454,911	51,454,911

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	6,983,176	6,983,176	6,983,176

단기차입금	1,304,777	1,304,777	1,304,777

유동성장기부채	5,162,069	5,162,069	5,162,069

장기차입금	24,565,211	24,565,211	24,565,211

합 계	38,015,233	38,015,233	38,015,233

(4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

금융수익:

이자수익	2,198,474	2,290,787

기타수익:

외화환산이익	4,603,747	171,975

기타비용:

외화환산손실	-	111,183

대손상각비(환입)	1,503,866	(82,124)

(단위: 천원)

구분	당기	전기

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

기타수익:

외화환산이익	200	-	32,956

금융비용:

이자비용	3,041,052	-	2,266,672

당기손익-공정가치측정
금융부채 평가손실	-	3,898,337	-

기타비용:

외화환산손실	231,966	-	2,458

(5) 금융상품의 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(가) 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채	-	-	7,402,095	7,402,095

당기 및 전기 중 서열체계의 수준 간의 이동은 없습니다. (나) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명(당기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	7,402,095	이항모형	기초주가	9,046원

기초주가변동성	54.87%

무위험이자율	1.86% ~ 3.73%

(6) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	1,995,000	1,095,000

유동성장기부채	7,394,530	5,162,069

장기차입금	15,415,570	21,856,641

합 계	24,805,100	28,113,710

보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1%하 락

세전손익 영향	(248,051)	(248,051)	(281,137)	281,137

(나) 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	4,168,129	(4,168,129)	3,995,568	(3,995,568)

(다) 기타 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험이 중요하지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 당사는 신용도가높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	356,037	4,851,654	373,371	5,581,062

차입금	2,072,119	9,359,033	18,189,907	29,621,059

기타유동금융부채	-	400,000	-	400,000

리스부채	102,305	281,274	696,757	1,080,336

사채	-	1,198,035	4,196,070	5,394,105

파생상품부채	-	7,402,095	-	7,402,095

전환사채	-	12,620,857	-	12,620,857

합 계	2,530,461	36,112,948	23,456,105	62,099,514

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	357,100	5,978,353	647,723	6,983,176

차입금	2,163,684	6,342,378	28,636,028	37,142,090

리스부채	107,853	320,751	959,296	1,387,900

금융보증계약	1,180,510	-	-	1,180,510

합 계	3,809,147	12,641,482	30,243,047	46,693,676

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보통예금	714,939	307,472

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,701,039	(1,460,796)	5,240,243	12,566,720	(8,230)	12,558,490

미수금	1,598,485	(80,000)	1,518,485	469,828	(80,000)	389,828

미수수익	2,949,983	-	2,949,983	2,418,784	(36,426)	2,382,358

단기대여금	250,000	-	250,000	1,389,300	-	1,389,300

합 계	11,499,507	(1,540,796)	9,958,711	16,844,632	(124,656)	16,719,976

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	제각 등	기말

매출채권	8,230	1,451,438	1,128	1,460,796

미수금	80,000	-	-	80,000

미수수익	36,426	(36,426)	-	-

합 계	124,656	78,246	1,128	1,540,796

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	제각 등	기말

매출채권	220,125	(211,895)	-	8,230

미수금	-	80,000	-	80,000

미수수익	-	36,426	-	36,426

합 계	220,125	(95,469)	-	124,656

( 3) 보고기간종료일 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권

정상채권	925,674	7,365,289

90~180일	360,573	1,875,256

180일 이상	5,405,434	3,317,946

손상채권	9,358	8,230

소계	6,701,039	12,566,720

대손충당금	(1,460,796)	(8,230)

합 계	5,240,243	12,558,491

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	211,718	(125,818)	85,900	193,671	(93,623)	100,048

제품	276,873	(127,004)	149,869	263,860	(140,884)	122,975

원재료	127,374	(33,985)	93,389	321,270	(43,563)	277,708

미착품	71,301	-	71,301	110,917	-	110,917

합 계	687,266	(286,807)	400,459	889,718	(278,070)	611,648

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

임차보증금	440,273	-

기타보증금	9,522,928	-

소 계	9,963,201	-

비유동

임차보증금	510,975	479,484

현재가치할인차금	(62,856)	(85,711)

기타보증금	300,312	1,767,418

장기대여금	37,947,130	30,636,56 0

장기대여금 대손충당금	(47,334)	(373,926)

소 계	38,648,227	32,423,825

합 계	48,611,428	32,423,825

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

선급금	19,770	68,299

대손충당금(선급금)	(19,770)	-

선급비용	9,616	324,553

부가세대급금	86,359	15,350

소 계	95,975	408,202

비유동

장기선급비용	-	141,167

소 계	-	141,167

합 계	95,975	549,369

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

중진공2024제2차스케일업유동화전문유한회사제3-2회 후순위 무보증사채	-	-

(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	평가	기말금액

중진공2024제2차스케일업유동화전문유한회사제3-2회 후순위 무보증사채	-	225,000	-	(225,000)	-

12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC.	미국	100.00%	22,669,162	22,669,162	100.00%	22,669,162	22,669,162

DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.	필리핀	99.99%	9,438,936	4,785,168	99.99%	9,438,936	4,785,167

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	폴란드	100.00%	5,281,230	4,043,263	100.00%	1,237,967	-

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS (주1)	인도네시아	99.04%	935,088	-	99.00%	897,555	897,556

대진드림텍(주)	한국	60.00%	30,000	30,000	-	-	-

합 계	38,354,416	31,527,593	34,243,620	28,351,885

(주1) 당기 중 PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS에 38백만원을 추가 출자하였으며, 이로 인해 지분율이 99.00%에서 99.04%로 변동하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상(주1)	대체(주2)	기말금액

DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.	4,785,168	-	-	-	-	4,785,168

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC.	22,669,162	-	-	-	-	22,669,162

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	-	-	-	-	4,043,263	4,043,263

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS	897,556	37,532	-	(935,088)	-	-

대진드림텍(주)	-	30,000	-	-	-	30,000

합 계	28,351,886	67,532	-	(935,088)	4,043,263	31,527,593

(주1) PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS 의 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라 당기 중 935,088천원의 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 당기 중 DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o 에 대한 장기대여금 USD 2,963,400 (원화환산액 4,043,263천원)을 출자전환하였습니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기말금액

DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.	4,785,167	-	-	4,785,167

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC.	7,196,362	15,472,800	-	22,669,162

DAEJIN A M VINA Co.,LTD.(주1)	-	-	-	-

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	-	-	-	-

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS	-	897,556	-	897,556

합 계	11,981,529	16,370,356	-	28,351,885

(주1) 전기 중 청산하였습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	764,458	-	-	-	764,458

건물	5,407,675	(373,129)	-	-	5,034,546

기계장치	2,874,615	(1,527,877)	-	-	1,346,738

차량운반구	148,845	(116,889)	-	-	31,956

공구와기구	690,063	(513,145)	-	(129,367)	47,551

비품	135,270	(90,176)	-	-	45,094

건설중인자산	234,111	-	(234,111)	-	-

시설장치	549,223	(409,363)	-	-	139,860

금형	160,436	(101,819)	-	(1,600)	57,017

사용권자산	1,610,064	(722,668)	-	-	887,396

합 계	12,574,760	(3,855,066)	(234,111)	(130,967)	8,354,616

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	775,020	-	-	775,020

건물	5,470,868	(243,313)	-	5,227,555

기계장치	2,890,740	(1,251,127)	-	1,639,613

차량운반구	220,565	(138,520)	-	82,045

공구와기구	690,063	(375,133)	(217,206)	97,724

비품	133,396	(63,123)	-	70,273

건설중인자산	234,111	-	-	234,111

시설장치	549,223	(299,518)	-	249,705

금형	160,436	(69,732)	(2,730)	87,974

사용권자산	1,575,068	(437,877)	-	1,137,191

합 계	12,699,490	(2,878,343)	(219,936)	9,601,211

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손상(환입)	당기말

토지	775,020	-	(10,562)	-	-	764,458

건물	5,227,555	-	(57,216)	(135,793)	-	5,034,546

기계장치	1,639,613	-	(1)	(292,874)	-	1,346,738

차량운반구	82,045	-	(8,367)	(41,722)	-	31,956

공구와기구	97,724	-	-	(50,173)	-	47,551

비품	70,273	1,874	-	(27,053)	-	45,094

건설중인자산	234,111	-	-	-	(234,111)	-

시설장치	249,705	-	-	(109,845)	-	139,860

금형	87,974	-	-	(30,957)	-	57,017

사용권자산	1,137,191	104,350	(2,661)	(351,484)	-	887,396

합 계	9,601,211	106,224	(78,808)	(1,039,901)	(234,111)	8,354,616

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	전기말

토지	775,020	-	-	-	-	775,020

건물	5,364,326	-	-	(136,771)	-	5,227,555

기계장치	2,039,717	-	-	(400,104)	-	1,639,613

차량운반구	126,159	-	-	(44,114)	-	82,045

공구와기구	147,897	-	-	(50,173)	-	97,724

비품	74,550	20,935	-	(25,212)	-	70,273

건설중인자산	2,792,727	234,111	-	-	(2,792,727)	234,111

시설장치	359,549	-	-	(109,844)	-	249,705

금형	118,932	-	-	(30,958)	-	87,974

사용권자산	1,486,207	158,623	(84,204)	(423,435)	-	1,137,191

합 계	13,285,084	413,669	(84,204)	(1,220,611)	(2,792,727)	9,601,211

(주1) 당사는 2023년 12월 28일 경영진의 승인에 의하여 건설중인자산 일부를 종속기업인 DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o에 매각하기로 결정함에 따라 전기 중 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 당기 중 해당 매각예정자산의 처분이 완료되었으며, 이와 관련하여 매각예정자산처분이익 257,504천원을 인식하였습니다.

(3) 당기 및 전기 유형자산 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	544,735	646,106

판매비와관리비(주1)	495,166	574,505

합 계	1,039,901	1,220,611

(주1) 경상연구개발비로 비용처리된 금액이 포함되어 있습니다.

14. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	272,595	(105,974)	166,621	267,663	(111,803)	155,861

건물	68,309	(52,784)	15,525	77,578	(18,618)	58,960

토지	1,269,161	(563,911)	705,250	1,229,827	(307,457)	922,370

합 계	1,610,065	(722,669)	887,396	1,575,068	(437,878)	1,137,191

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	351,482	423,435

리스부채 이자비용	85,747	122,355

단기리스료	104,583	72,839

소액자산리스료	20,981	11,257

합 계	562,793	629,886

(3) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스부채의 상환	410,812	391,162

단기리스료	104,583	72,839

소액자산리스료	20,981	11,257

합 계	536,376	475,258

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

특허권	73,000	(40,943)	(7,632)	24,425

소프트웨어	96,300	(33,350)	-	62,950

회원권	524,333	-	524,333

합 계	693,633	(74,293)	(7,632)	611,708

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

특허권	73,000	(30,577)	(10,135)	32,288

소프트웨어	96,300	(14,090)	-	82,210

회원권	524,333	-	-	524,333

합 계	693,633	(44,667)	(10,135)	638,831

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각	당기말

특허권	32,288	-	-	(7,863)	24,425

소프트웨어	82,210	-	-	(19,260)	62,950

회원권	524,333	-	-	-	524,333

합 계	638,831	-	-	(27,123)	611,708

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각	전기말

특허권	40,152	-	-	(7,864)	32,288

소프트웨어	-	96,300	-	(14,090)	82,210

회원권	572,100	-	(47,767)	-	524,333

합 계	612,252	96,300	(47,767)	(21,954)	638,831

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	1,163,661	-	3,375,592	-

미지급금	3,749,078	373,371	2,624,158	647,723

미지급비용	294,951	-	335,703	-

합 계	5,207,690	373,371	6,335,453	647,723

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

운전자금	하나은행	4.75%~7.24%	535,000	595,000

시설자금대출	하나은행	5.10%	960,000	-

운전자금	신한은행	6.07%	500,000	500,000

운전자금	국민은행	4.60%	1,000,000	-

관계사대출	PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS	-	-	128,940

전자어음할인	기업은행	4.53%	16,115	80,837

합 계	3,011,115	1,304,777

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말	상환방법

운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	3.25%	77,700	235,830	원리금균등상환

시설자금대출	하나은행	-	-	960,000	-

운전자금대출	하나은행	-	-	200,000	-

운전자금대출	기업은행	-	-	22,880	-

시설자금대출	신한은행	4.60%	3,600,000	3,600,000	만기일시상환

운전자금대출	우리은행	6.48%	800,000	2,000,000	6개월 거치 후 10개월 분할상환

시설자금대출	산업은행	5.63%~7.40%	18,332,400	20,000,000	원리금균등상환

관계사대출	PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS	-	-	88,969	-

시설자금대출	솔루션렌탈	16.08%	1,666,142	2,619,601	원리금균등상환

소 계	24,476,242	29,727,279

차감: 유동성 대체액	(8,523,313)	(5,162,069)

장기차입금 잔액	15,952,929	24,565,211

18. 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품부채(주1)	7,402,095	-	-	-

(주1) 당기말 현재 전환사채에 대한 전환권 및 조기상환권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	-	-

전환사채발행	3,503,758	-

평가손익	3,898,337	-

기말	7,402,095	-

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 평가손익을 조정한 손익효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세차감전순이익	(6,995,811)	1,670,733

파생상품평가손실가산:

전환사채 전환권	3,840,300	-

조정 후 법인세차감전순이익	(3,155,511)	1,670,733

19. 전환사채 및 사채

(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(보장수익률)	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	장부가액

제 1회 전환사채	2024-04-16	2029-04-14	0% (7%)	2,000,000	804,049	(1,457,541)	1,346,508

제 2회 전환사채	2024-05-07	2029-05-06	0% (7%)	1,000,000	402,288	(722,674)	679,614

제 3회 전환사채	2024-05-10	2029-05-09	0% (7%)	1,000,000	402,288	(726,780)	675,508

제 4회 전환사채	2024-05-30	2029-05-29	0% (7%)	2,000,000	804,576	(1,444,579)	1,359,997

제 5회 전환사채	2024-06-18	2029-06-18	0% (7%)	2,000,000	805,103	(1,457,282)	1,347,821

제 6회 전환사채	2024-06-14	2029-06-14	0% (7%)	1,000,000	402,552	(727,603)	674,949

합 계	9,000,000	3,620,856	(6,536,459)	6,084,397

(2) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회 전환사채	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채	제6회 전환사채

발행일	2024-04-16	2024-05-07	2024-05-10	2024-05-30	2024-06-18	2024-06-14

만기일	2029-04-14	2029-05-06	2029-05-09	2029-05-29	2029-06-18	2029-06-14

권면총액	2,000,000	1,000,000	1,000,000	2,000,000	2,000,000	1,000,000

표면이율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

보장수익율	7.00%	7.00%	7.00%	7.00%	7.00%	7.00%

상환할증율	140.20%	140.23%	140.23%	140.23%	140.26%	140.26%

만기상환금액	2,804,049	1,402,288	1,402,288	2,804,576	2,805,103	1,402,55 2

(조정) 전환가액	16,068원	16,068원	16,068원	16,068원	16,068원	16,068원

전환청구기간	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 4월 15일 부터 만기일의 전일인 2029년 4월 13일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 5월 7일 부터 만기일의 전일인 2029년 5월 5일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 5월 10일 부터 만기일의 전일인 2029년 5월 8일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 5월 30일 부터 만기일의 전일인 2029년 5월 28일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 6월 18일 부터 만기일의 전일인 2029년 6월 17일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 6월 14일 부터 만기일의 전일인 2029년 6월 13일까지

전환비율의 조정	A) 회사의 유상증자를 통한 신주발행, 주식관련 권리의 발생 등 회사의 기업가치를 일정한 수치로 전제한 거래를 하는 경우 그 당시 전환가격을하회 하는 경우 전환가격은 1주당 거래대가로 조정함.B) 회사의 보통주식이 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하는 경우 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는경우 전환가격을 위 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정함. C) 기타 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 사유별로 전환가격을 조정함, 어떠한 경우에도 조정된 전환가격이 발행되는 신주의 액면가액을 하회할수 없음.

조기상환청구권 (put option) (*1)	전환사채의 발행일로부터 3년이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에는 회사에게 본건 전환사채권자가 전환권을 행사하지 아니한 것으로서 아직 상환되지 아니한 전환사채의 전부 또는 일부에 관하여 해당금액을 지급할 것을 청구할 수 있고 회사는 청구를 받은날로부터 5영업일 이내에 전환사채권자에게 이를 지급해야 한다.

(*1) 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

제7-1회 무기명식 무보증 사모사채	2024-10-24	2029-10-24	6.62%	4,500,000	-

차감: 유동성 대체액	(900,000)	-

합 계	3,600,000	-

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	13,394	6,412

선수금	370,000	5,900

합 계	383,394	12,312

21. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	400,000	-

22. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 194,555천원(전기 293,280천원) 입니다.

23. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	209,257	39,848

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(995,910)	(43,707)

합 계	(786,653)	(3,859)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,995,811)	(1,670,733)

적용세율에 따른 법인세	(1,462,125)	(349,183)

조정사항:

비과세수익 등	-	(7,664)

비공제비용 등	246,160	293,990

이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 등	275,760	-

세액공제/감면세액	(19,861)	(20,216)

기타	173,413	79,214

법인세비용(수익)	(786,653)	(3,859)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

(주1) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전 순손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기 중 주요 누적일시적차이 및 세무조정상 결손금의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말	이연법인세효과

연차수당	62,971	(8,411)	54,560	11,403

기계장치	1,373,699	(171,712)	1,201,987	251,215

사용권자산	(1,286,552)	399,156	(887,396)	(185,465)

리스부채	1,284,876	(322,831)	962,045	201,067

국고보조금	230,070	(91,472)	138,598	28,967

일시상각충당금	(230,070)	91,472	(138,598)	(28,967)

차량운반구	36,683	12,947	49,630	10,372

파생상품부채	-	7,402,095	7,402,095	1,547,038

재고자산평가충당금	278,071	8,737	286,808	59,943

사채상환할증금	-	3,620,857	3,620,857	756,759

대손충당금	927,876	660,591	1,588,467	81,175

전환권조정	-	(6,536,459)	(6,536,459)	(1,366,120)

건설중인자산-손상	-	234,111	234,111	48,929

종속기업투자(주1)	5,891,735	935,088	6,826,823	-

합 계	8,569,359	6,234,169	14,803,528	1,416,316

(주1) 종속기업투자와 관련한 차감할 일시적차이에 대해서는 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말	이연법인세효과

연차수당	86,551	(23,580)	62,971	6,237

기계장치	1,545,411	(171,712)	1,373,699	252,618

사용권자산	(256,380)	(1,030,172)	(1,286,552)	(224,850)

리스부채	257,183	1,027,693	1,284,876	224,452

국고보조금	321,542	(91,472)	230,070	40,174

일시상각충당금	(321,542)	91,472	(230,070)	(40,174)

차량운반구	31,245	5,438	36,683	6,512

재고자산평가충당금	129,795	148,276	278,071	55,384

대손충당금	-	927,876	927,876	100,053

종속기업투자(주1)	5,891,735	-	5,891,735	-

합 계	7,685,540	883,819	8,569,359	420,406

(주1) 종속기업투자와 관련한 차감할 일시적차이에 대해서는 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	2,844,348	639,019

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	152,521	6,237

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,580,553)	(224,850)

12개월 내에 결제될 이연법인세부채	-	-

이연법인세자산(부채) 순액	1,416,316	420,406

24. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,706,820 주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

발행주식수(주)	11,706,820	5,825,404

액면금액(원)	500	500

자본금	5,853,410	2,912,702

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초	5,825,404	5,559,342

유상증자	28,006	266,062

무상증자	5,853,410	-

기말	11,706,820	5,825,404

(3) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	2,912,702	2,779,671

유상증자	14,003	133,031

무상증자	2,926,705	-

기말	5,853,410	2,912,702

25. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	49,264,289	51,252,120

(2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	51,252,120	41,897,471

유상증자	984,081	9,354,649

무상증자	(2,971,912)	-

기말	49,264,289	51,252,120

26. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	3,134,475	2,189,075

(2) 당기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	2,189,075	2,109,234

주식보상비용	945,400	1,079,823

주식청약증거금	-	(999,982)

기말	3,134,475	2,189,075

27. 주식기준보상(1) 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 당사가 신주발행, 자기주식 교부 또는 차액현금보상을 선택ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 4년 이내

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

차수	부여일	만기일	주당행사가격	미행사기초수량	당기행사수량	당기부여수량	미행사기말수량	행사가능기말수량

1차(주1)	2021-03-29	2027-03-29	2,250	156,000	-	-	156,000	156,000

2차(주1)	2022-03-31	2028-03-31	7,776	192,000	-	-	192,000	192,000

3차	2024-03-29	2030-03-28	12,497	-	-	180,000	180,000	-

(주1) 1차 부여분의 행사가격 및 수량은 전전기 액면분할(1:10) 및 무상증자(1:5), 당기 무상증자(1:1) 효과를 반영한 금액 및 수량이며, 2차 부여분의 행사가격 및 수량은전전기 무상증자(1:5) 및 당기 무상증자(1:1) 효과를 반영한 금액 및 수량이며, 3차 부여분의 행사가격 및 수량은 당기 무상증자(1:1)효과를 반영한 금액 및 수량입니다.

(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

공정가치(주1)	2,449원	10,757원	10,144원

부여일의 주가(주1)	4,415원	17,853원	16,738원

행사기간	2023년 3월 29일 ~ 2027년 03월 29일	2024년 3월 31일 ~ 2028년 03월 31일	2026년 3월 29일 ~ 2030년 03월 28일

행사가격	2,250원	7,776원	12,497원

주가변동성	55.58%	47.17%	52.70%

잔여만기일	2.25년	3.25년	5.25년

무위험수익률	0.92%	2.35%	3.17%~3.61%%

(주1) 1차 부여분의 공정가치 및 주가는 전전기 액면분할(1:10) 및 무상증자(1:5), 당기 무상증자(1:1) 효과를 반영한 금액이며, 2차 부여분의 공정가치 및 주가는 전전기 무상증자(1:5) 및 당기 무상증자(1:1) 효과를 반영한 금액이며, 3차 부여분의 공정가치 및 주가는 당기 무상증자(1:1)효과를 반영한 금액입니다. (4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 945,401천원(전기: 1,079,822천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

28. 결손금1)보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당기말	전기말

결손금	(9,363,787)	(3,154,629)

2) 결손금처리계산서(단위: 천원)

내 역	당기	전기

(처리예정일 : 2025년 3월 31일)	(처리확정일 : 2024년 5월 13일)

Ⅰ.미처리 결손금	(9,363,787)	(3,154,629)

전기이월미처리결손금	(3,154,629)	(1,487,755)

당기순이익(손실)	(6,209,158)	(1,666,874)

Ⅱ.결손금 처리액	-	-

Ⅲ.차기이월미처리결손금	(9,363,787)	(3,154,629)

29. 수익당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

한시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	9,466,376	17,600,796

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한수익	352,316	8,259

합 계	9,818,692	17,609,055

30. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	1,802,242	1,500,860

퇴직급여	135,832	172,024

복리후생비	239,241	211,565

여비교통비	212,181	211,646

접대비	238,584	235,943

통신비	3,356	3,650

세금과공과금	132,340	84,420

감가상각비	382,709	463,902

지급임차료	105,805	22,412

수선비	2,400	-

보험료	51,052	41,024

차량유지비	75,263	52,684

경상연구개발비	346,794	669,258

운반비	28,728	30,058

교육훈련비	1,340	248

도서인쇄비	899	1,038

사무용품비	1,246	1,850

소모품비	11,924	14,444

지급수수료	1,187,121	882,575

대손상각비(환입)	1,451,438	(211,894)

수출제비용	44,445	69,906

무형고정자산상각	15,989	21,953

포장비	4,011	4,678

주식보상비용	945,400	1,079,822

합 계	7,420,340	5,564,066

31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판관비	합계

재료비	1,300,529	-	1,300,529

재고자산의 변동	2,504,123	-	2,504,123

급여	181,306	1,802,242	1,983,548

퇴직급여	23,739	135,832	159,571

복리후생비	24,433	239,241	263,674

감가상각비	544,735	382,709	927,444

외주가공비	4,370,523	-	4,370,523

외주용역비	49,307	-	49,307

지급수수료	124,057	1,187,121	1,311,178

소모품비	74,255	11,924	86,179

전력비	45,876	-	45,876

수선비	2,035	2,400	4,435

경상연구개발비	-	346,794	346,794

기타비용	67,516	3,312,077	3,379,593

합 계	9,312,434	7,420,340	16,732,774

(전기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판관비	합계

재료비	5,886,934	-	5,886,934

재고자산의 변동	5,394,168	-	5,394,168

급여	393,685	1,500,860	1,894,545

퇴직급여	60,716	172,024	232,740

복리후생비	38,518	211,565	250,083

감가상각비	646,107	463,902	1,110,009

외주가공비	1,196,165	-	1,196,165

외주용역비	242,187	-	242,187

지급수수료	104,981	882,575	987,556

소모품비	76,647	14,444	91,091

전력비	82,816	-	82,816

수선비	8,666	-	8,666

경상연구개발비	-	669,257	669,257

기타비용	95,987	1,649,439	1,745,426

합 계	14,227,577	5,564,066	19,791,643

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	2,198,474	2,290,787

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	3,041,052	2,266,672

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	3,898,337	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	225,000	-

합 계	7,164,389	2,266,672

33. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	1,033,221	923,911

외화환산이익	4,603,947	204,931

유형자산처분이익	36,498	-

기타대손상각비환입	14,676	-

매각예정자산처분이익	257,504	-

잡이익	767,386	37,692

합 계	6,713,232	1,166,534

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	207,373	335,414

기부금	-	15,000

종속기업손상차손	935,088	-

외화환산손실	231,966	113,641

기타대손상각비	67,104	129,770

유형자산처분손실	23,100	495

유형자산손상차손	234,111	-

잡손실	130,302	84,473

합 계	1,829,044	678,793

34. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분	특수관계자의 명칭

지배주주	대표이사 유성준

유의적인 영향력을 행사하는 회사(주1)	코오롱 2021 이노베이션 투자조합

슈미트-DSC 미래모빌리티펀드

MIP혁신 M 투자조합

스마트헬스케어MIP투자조합

MIP디지털실감콘텐츠투자조합

미래에셋증권 주식회사

한국투자증권주식회사('블랙보드 MACS 일반사모투자신탁 제1호'의 신탁업자 지위에서)

하나증권 주식회사

우리금융디지털투자조합 1호 업무집행조합원 우리금융캐피탈(주)

리딩투자증권 주식회사

에스제이 지비 이에스지 혁신 펀드

종속기업	DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.(주2)

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC(주3)

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o(주3)

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS(주4)

DEAJIN A M SOLUTIONS LLC(주5)

DEAJIN A M SOLUTIONS LLC-TN(주5)

HYSONIC REALTY DEVELOPMENT INC.(주6)

P.L. Technology, Incorporated(주7)

DLX Poland(주8)

대진드림텍(주9)

기타특수관계자	PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC.

(주)이알옵틱스, (주)이노웨이브, (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28), (주)하이소닉 (주10), (주)오스토(주11)

기타특수관계자(주12)	천진광파전자유한공사, INNO EVC INC, INNOWAVE VIETNAM Co., LTD, HYSONIC Philippines,Inc, HYSONIC Vina Co.,Ltd, HYSONIC Suzhou Co.,Ltd (구, 이노웨이브광전기술(소주)유한공사), HYSONIC America Inc.

(주1) 약정상 당사에 대한 임원 지명권 및 주요경영사항에 대한 동의권등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 회사로 분류하였습니다.
(주2) 당사가 지분 99.99%를 보유하고 있습니다.
(주3) 당사가 지분 100.00% 를 보유하고 있습니다.
(주4) 당사가 99.04%를 보유하고 있으며, 0.96%는 대표이사 지분입니다.
(주5) DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC가 지분 100.00%를 보유하고 있습니다.
(주6) DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.가 지분을 50%미만 보유하고 있으나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.
(주7) DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC. 가 지분 100.00%를 보유하고 있습니다.
(주8) DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o 가 지분 100.00% 를 보유하고 있습니다.
(주9) 당기 중 (주)드림켐과 설립한 합작회사로 당사의 지분율은 60.00% 입니다.
(주10) 당사의 지배주주가 지배력을 행사하는 기업입니다.
(주11) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주12) 당사 기타특수관계자의 특수관계자입니다.

(전기말)

구 분	특수관계자의 명칭

지배주주	대표이사 유성준

유의적인 영향력을 행사하는 회사(주1)	코오롱 2021 이노베이션 투자조합

슈미트-DSC 미래모빌리티펀드

MIP혁신 M 투자조합

스마트헬스케어MIP투자조합

MIP디지털실감콘텐츠투자조합

제타플랜혁신성장투자조합

종속기업	DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.

DAEJIN NI VINA CO.,LTD,(주2)

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o(주3)

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS(주4)

DEAJIN A M SOLUTIONS LCC.(주5)

DEAJIN A M SOLUTIONS LCC-TN(주5)

HYSONIC REALTY DEVELOPMENT INC.(주6)

P.L. Technology, Incorporated(주7)

DLX Poland(주8)

기타특수관계자	PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC.,

(주)이알옵틱스, (주)이노웨이브, (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28), (주)하이소닉(주9), (주)오스토(주10)

기타특수관계자(주11)	천진광파전자유한공사, INNO EVC INC, INNOWAVE VIETNAM Co., LTD, HYSONIC Philippines, Inc, HYSONIC Vina Co., Ltd, HYSONIC Suzhou Co., Ltd (구, 이노웨이브광전기술(소주)유한공사), HYSONIC America Inc.

(주1) 약정상 당사에 대한 임원 지명권 및 주요경영사항에 대한 동의권등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 회사로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 청산하였습니다.
(주3) 당사가 지분 100.00% 를 보유하고 있습니다.
(주4) 전기 중 인도네시아에 신규 설립하였으며, 99.00% 지분을 보유하고 있습니다.
(주5) DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC가 지분 100.00%를 보유하고 있습니다.
(주6) DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.가 지분을 50%미만 보유하고 있으나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.
(주7) DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC. 가 지분 100.00%를 보유하고 있습니다.
(주8) DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o 의 100.00% 지분보유 종속기업으로 전기 중 취득하였습니다.
(주9) 당사의 지배주주가 지배력을 행사하는 기업입니다.
(주10) (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28)의 관계기업으로 대표이사가 동일인입니다.
(주11) 당사 기타특수관계자의 특수관계자입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	수익	비용

매출	이자수익	기타수익(주1)	매입

DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.	종속기업	-	529,483	-	-

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC	종속기업	-	1,074,092	-	-

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	종속기업	1,060,417	425,382	2	8,134

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS	종속기업	16,794	1,152	-	-

DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.	종속기업	842,304	11,710	22,398	524,802

P.L Technology, Incorporated	종속기업	16,790	-	274,691	-

대진드림텍(주)	종속기업	-	76,662	-	-

(주)오스토(주2)	기타특수관계자	141,592	24,329	-	1,272,046

합 계	2,077,897	2,142,810	297,091	1,804,982

(주1) 특수관계자에게 공급한 소모품 등의 처분 (총 매각금액 279백만원) 및 매각예정자산의 처분(총 매각금액 3,050백만원)으로 인한 이익금액입니다.(주2) (주)오스토는 2024년 6월에 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 거래는 당기 중 1월 1일부터 6월 18일까지의 거래내역을 나타낸 것입니다. (전기)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	수익	비용

매출	이자수익	기타수익(주1)	매입

DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.	종속기업	153,720	449,392	1,679	1,895,233

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC	종속기업	-	1,656,552	-	-

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	종속기업	2,184,202	56,273	52,842	-

DAEJIN A M VINA Co., LTD	종속기업	-	1,749	-	-

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS	종속기업	-	-	-	-

DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.	종속기업	2,679,803	8,346	98,155	70,628

P.L Technology, Incorporated	종속기업	38,992	-	35,832	-

(주)오스토	기타특수관계자	159,269	39,905	-	930,255

합 계	5,215,986	2,212,217	188,508	2,896,116

(주1) 특수관계자에게 공급한 설비 및 소모품 등의 처분차익(총 매각금액 2,133백만원) 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	미수수익	기타채권	매입채무	기타채무

DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.	종속기업	-	1,288,041	-	9,539	1,609,755

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC	종속기업	-	1,074,092	-	-	15,682

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	종속기업	4,065,735	481,655	148,396	-	29,160

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS	종속기업	18,294	1,152	-	-	-

DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.	종속기업	77,718	28,381	-	-	425,221

P.L Technology, Incorporated	종속기업	596,000	-	1,269,095	-	-

대진드림텍(주)	종속기업	-	76,662	1,128	-	-

(주)하이소닉	기타특수관계자	-	-	-	-	400,000

합 계	4,757,747	2,949,983	1,418,619	9,539	2,479,818

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	미수수익	기타채권	매입채무	기타채무

DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.	종속기업	345,543	758,558	-	1,897,430	-

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC	종속기업	-	1,547,378	-	-	13,756

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	종속기업	4,025,803	56,273	130,164	-	110,917

DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.	종속기업	1,277,958	16,671	-	-	171,041

PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC.	기타특수관계자	324,979	-	-	51,722	-

P.L Technology, Incorporated	종속기업	462,645	-	-	-	-

(주)오스토	기타특수관계자	-	39,905	8,579	-	-

합 계	6,436,928	2,418,785	138,743	1,949,152	295,714

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	기초	대여/상환	회수/차입	출자전환	기타증감(주1)	기말

DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.	종속기업	8,060, 853	1,215,023	(1,485,389)	-	1,002,569	8,793,056

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC	종속기업	19,971,119	3,146,881	(6,303,479)	-	2,089,679	18,904,200

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	종속기업	2,346,708	9,417,803	-	(4,043,263)	337,292	8,058,540

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS	종속기업	(217,909)	261,868	-	-	3,375	47,334

DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.	종속기업	257,880	-	-	-	36,120	294,000

HYSONIC REALTY DEVELOPMENT INC.	종속기업	-	210,192	(210,192)	-	-	-

대진드림텍(주)	종속기업	-	2,350,000	(500,000)	-	-	1,850,000

(주)오스토(주2)	기타특수관계자	1,389,300	1,265,710	(1,569,785)	-	(1,085,225)	-

합 계	31,807,951	17,867,477	(10,068,845)	(4,043,263)	2,383,810	37,947,130

(주1) 외환환산 등으로 인한 변동액에 해당합니다.(주2) (주)오스토는 2024년 6월에 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 거래는 당기 중 1월 1일부터 6월 18일까지의 거래내역을 나타낸 것입니다. (전기)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	기초	대여/상환	회수/차입	출자전환	기타증감(주1)	기말

DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.	종속기업	11,351,206	2,833,374	(6,497,106)	-	373,380	8,060,854

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC	종속기업	9,428,712	37,358,824	(11,812,126)	(15,472,800)	468,509	19,971,119

DAEJIN A M VINA Co., LTD	종속기업	190,095	-	-	-	(190,095)	-

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS	종속기업	-	-	(225,491)	-	7,582	(217,909)

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	종속기업	-	2,004,497	-	-	342,211	2,346,708

DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.	종속기업	253,460	-	-	-	4,420	257,880

(주)오스토	기타특수관계자	-	2,292,909	-	-	(903,609)	1,389,300

합 계	21,223,473	44,489,604	(18,534,723)	(15,472,800)	102,398	31,807,952

(주1) 외환환산 등으로 인한 변동액에 해당합니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	거래내역	당기	전기

유성준	유의적인 영향력을 행사하는 주주	당사의 보통주 취득	-	1,500,009

대진드림텍(주)	종속기업	지분투자	30,000	-

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC	종속기업	출자전환	-	15,472,800

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	종속기업	출자전환	4,043,263	-

미래에셋증권 주식회사(주1)	유의적인 영향력을 행사하는 주주	전환사채 발행	2,000,000	-

한국투자증권주식회사('블랙보드 MACS 일반사모투자신탁 제1호'의 시탁업자 지위에서)(주1)	유의적인 영향력을 행사하는 주주	전환사채 발행	1,000,000	-

하나증권 주식회사(주1)	유의적인 영향력을 행사하는 주주	전환사채 발행	1,000,000	-

우리금융디지털투자조합 1호 업무집행조합원 우리금융캐피탈(주) (주1)	유의적인 영향력을 행사하는 주주	전환사채 발행	2,000,000	-

리딩투자증권 주식회사(주1)	유의적인 영향력을 행사하는 주주	전환사채 발행	1,000,000	-

에스제이 지비 이에스지 혁신 펀드(주1)	유의적인 영향력을 행사하는 주주	전환사채 발행	2,000,000	-

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS	종속기업	지분투자	37,533	897,556

합 계	13,110,796	17,870,365

(주1) 당기 중 발행된 전환사채 발행 내역을 기재하였습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증내역	지급보증금액

대표이사	차입금 연대보증	29,855,000

대표이사	외상매입금 지급보증 약정 연대보증	60,000

(7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	479,067	373,133

퇴직급여	37,160	29,583

주식보상비용	243,616	516,300

합 계	759,843	919,016

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	한도액	사용액

일반자금대출	하나은행(주1)	535,000	535,000

신한은행(주2)	500,000	500,000

우리은행(주3)	800,000	800,000

중소벤처기업진흥공단	77,700	77,700

국민은행(주6)	1,000,000	1,000,000

시설대출	산업은행(주4)	18,332,400	18,332,400

하나은행	960,000	960,000

신한은행(주2)	3,600,000	3,600,000

B2B팩토링	기업은행(주5)	300,000	16,115

하나은행	100,000	-

합 계	26,205,100	25,821,215

(주1) 하나은행 차입금 등에 대하여 576,000천원의 대표이사 연대보증을 받고 있습니다.
(주2) 신한은행 차입금에 대하여 2,519,000천원의 대표이사 연대보증을 받고 있습니다.
(주3) 우리은행 차입금에 대하여 대표이사의 연대보증 2,400,000천원을 받고 있습니다.
(주4) 산업은행 차입금에 대하여 대표이사의 연대보증 24,000,000천원을 받고 있습니다.
(주5) 기업은행과 체결한 B2B팩토링에 대해 대표이사의 연대보증 360,000천원을 받고 있습니다.
(주6) 국민은행 차입금 1,000,000천원에 대하여 기술보증기금 연대보증을 받고 있습니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금액	보증내용

경기신용보증재단(주1)	100,000	-

서울보증보험	5,000	공탁보증보험

서울보증보험	88,000	지급보증보험

서울보증보험	1,859	하자보증보험

하나은행(주 2)	300,000	원화 지급보증

기술보증기금 (주 3 )	1,000,000	국민은행 대출 보증

(주)이노웨이브(주4)	5,000,000	솔루션렌탈 보증

(주1) 기업은행 차입금에 대한 지급보증이며, 해당 차입금은 당기 중 전액 상환되었습니다.
(주 2 ) 하나은행의 외상매입금에 대한 원화 지급보증에 대해 360,000천원의 대표이사 연대보증을 받고 있습니다.
(주 3 ) 국민은행 차입금에 대한 원화 차입과 관련하여 기술보증기금에서 보증을 받고 있습니다.
(주4) 당기 솔루션렌탈 추가 근저당설정을 위해 기타특수관계자인 (주)이노웨이브로부터 음성공장을 담보로 제공받고 있습니다.

(3) 담보제공 자산

당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	채권최고액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액

토지와 건물	5,799,004	2,112,000	하나은행	장단기차입금	960,000

5,000,000	산업은행	장단기차입금	18,332,400

4,320,000	신한은행	장단기차입금	3,600,000

5,000,000	솔루션렌탈	장단기차입금	1,666,142

기계장치	1,346,738

특허권	4,350	2,760,000	하나은행	단기차입금	535,000

특허권	-	500,000	신한은행	단기차입금	500,000

(4) 보험가입 현황당기말 현재 당사는 화재보험(부보액 : 6,710,000천원), 이행지급보증보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다.

36. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

보증금의 유동성대체	2,544,211	-

장기대여금의 출자전환	4,043,263	15,472,800

보증금과 외상매입금 상계	950,367	-

단기대여금과 외상매입금 상계	1,085,225	-

장기차입금 유동성 대체	8,523,313	4,682,468

주식청약증거금의 자본전입	-	999,982

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	유동성대체	기타변동	기말

단기차입금	1,304,777	746,339	960,000	-	3,011,116

유동성장기차입금	5,162,069	(4,202,069)	7,563,313	-	8,523,313

장기차입금	24,565,211	(88,969)	(8,523,313)	-	15,952,929

리스부채	1,187,445	(410,812)	-	185,411	962,044

전환사채	-	9,000,000	-	(2,915,602)	6,084,398

유동성사채	-	-	900,000	-	900,000

사채	-	4,500,000	(900,000)	-	3,600,000

재무활동으로부터의 총부채	32,219,502	9,544,489	-	(2,730,191)	39,033,800

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	유동성대체	기타변동	기말

단기차입금	1,295,548	14,279	-	(5,050)	1,304,777

유동성장기차입금	2,951,400	(2,471,799)	4,682,468	-	5,162,069

장기차입금	13,858,710	15,391,501	(4,682,468)	(2,532)	24,565,211

리스부채	1,390,832	(391,162)	-	187,775	1,187,445

재무활동으로부터의 총부채	19,496,490	12,542,819	-	180,193	32,219,502

37. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)의 계산

(단위: 주,원)

구 분	당기	전기 (*)

당기순이익(손실)	(6,209,157,837)	(1,666,873,910)

가중평균유통보통주식수(주)(주1)	11,687,384	11,456,066

기본주당순이익(손실)	(531)	(146)

(*) 당사는 2024년 8월 13일자로 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라, 전기 기본주당순이익(손실) 계산시 당기 무상증자 효과를 반영하여 계산하였습니다. (주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역(당기)

구 분	일자	주식수	일수	적수

기초	2024-01-01	11,650,808	366	4,264,195,728

유상증자	2024-05-07	56,012	239	13,386,868

기말	2024-12-31	11,706,820	4,277,582,596

가중평균유통보통주식수	11,687,384

(전기)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초	2023-01-01	11,118,684	365	4,058,319,660

유상증자	2023-01-02	56,012	364	20,388,368

유상증자	2023-02-27	168,040	308	51,756,320

유상증자	2023-03-28	84,020	279	23,441,580

유상증자	2023-08-17	168,040	137	23,021,480

유상증자	2023-10-12	56,012	81	4,536,972

기말	2023-12-31	11,650,808	4,181,464,380

가중평균유통보통주식수	11,456,066

(2) 희석주당이익(손실) 당사가 보유중인 잠재적 보통주인 전환사채 및 주식선택권의 반희석효과로 인하여 당기 및 전기의 희석주당순이익(손실)과 기본주당순이익(손실)은 동일합니다.

38. 보고기간 후 사건(1) 코스닥시장 상장 당사는 보고기간 이후인 2025년 3월 중 기업공개를 통해 보통주 3,090,000주를 신주발행(공모가액 주당 9,000원)하여 27,810백만원을 유상증자하였습니다. 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 2025년 3월 6일 거래개시되었습니다.

(2) 재무제표 승인동 재무제표는 2025년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.