대진첨단소재 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8 기 1분기말 : 2026년 03월 31일 현재
제 7 기 기말 : 2025년 12월 31일 현재
대진첨단소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

대진첨단소재 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 대진첨단소재주식회사(이하 "지배기업")는 2019년 1월 16일에 대한민국에서 설립되어 2025년 3월6일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 연결회사는 첨단 복합소재 전문기업으로서, 기능성 플라스틱 소재의 다품종 사출 성형물에 대한 사업을 영위하고 있습니다.지배기업의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 발행주식수는 17,850,820주이며, 보고기간종료일 현재주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유성준	3,901,244	21.85%	3,901,244	26.30%

기타	13,949,576	78.15%	10,933,576	73.70%

합 계	17,850,820	100.00%	14,834,820	100.00%

(2) 당분기말 현재 지배기업의 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	주요영업활동

지배기업보유지분	종속기업보유지분	합계

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC	100.0	-	100.0	미국	12월	플라스틱 제품 판매

DAEJIN M SOLUTIONS LLC(주1)	-	100.0	100.0	미국	12월	플라스틱 제품 판매

DAEJIN ADVANCED MATERIALS SOLUTIONS LLC-TN(주1)	-	100.0	100.0	미국	12월	플라스틱 제품 판매

DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.	100.0	-	100.0	필리핀	12월	플라스틱 제조 및 판매

P.L TECHNOLOGY, INCORPORATED(주2)	-	99.9	99.9	필리핀	12월	부품 제조 및 판매

HYSONIC REALTY DEVELOPMENT INC.(주3)	-	39.8	39.8	필리핀	12월	부동산 임대

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	100.0	-	100.0	폴란드	12월	플라스틱 제조

DLX Poland(주4)	-	100.0	100.0	폴란드	12월	이형필름 판매

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS(주5)	99.0	-	99.0	인도네시아	12월	무역 및 유통업

대진드림텍(주)(주6)	60.0	-	60.0	대한민국	12월	부품 제조 및 판매

대진다잔나노소재(주)(주7)	69.9	-	69.9	대한민국	12월	부품 제조 및 판매

(주)와이엠피라이팅(주8)	100.0	-	100.0	대한민국	12월	부품 제조 및 판매

(주1) DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC가 지분 100.0% 를 보유하고 있습니다.
(주2) DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC가 지분 99.99%를 보유하고 있습니다.
(주3) DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC가 지분 39.8%을 보유하고 있으며, 이외 지분은 연결회사의 임직원이 보유하고 있으며 주주간 약정사항에 따라 소유지분과 연계된 모든 이익을 연결회사가 보유함에 따라 지배기업지분을 100.0%로 인식하였습니다.
(주4) DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o 가 지분 100.0% 를 보유하고 있습니다.
(주5) 지배기업이 99.04%를 보유하고 있으며, 0.96%는 지배기업의 대표이사 지분입니다.
(주6) 지배기업이 60.00%를 보유하고 있으며, 40.00%는 지배기업의 대표이사 지분입니다.
(주7) 전기 중 중국 산동다잔나노소재(주)와 함께 설립한 합작회사로서 지배기업의 지분율은 69.95% 입니다.
(주8) 전기 중 지분 100%를 취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11이 발표되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(다) 자연에 의존하는 전력 계약 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)·'자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되 는 계약 유형을 명확히 함.·자연의존적 전력 매입ㆍ매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화함.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

① 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'으로 표시하도록 요구하고 있습니다.

② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.③ 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

연결회는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결회사는 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 단일부문입니다.

구 분	주요 업종

특수 기능성 소재부문	플라스틱 시트 및 트레이의 제조 및 판매

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	10,881,730	943,548

해외	15,423,020	19,276,827

합 계	26,304,750	20,220,375

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	-	12,714,980

고객B	7,724,247	-

고객C	7,408,164	141,484

합 계	15,132,411	12,856,464

5. 금융상품

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결회사의 경영진은 주기적으로 연결회사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	92,983,439	100,136,465

자본	62,123,501	51,781,654

부채비율	149.68%	193.38%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	4,295,561	-	-	4,295,561	4,295,561

매출채권및기타채권	30,142,337	-	-	30,142,337	30,142,337

기타금융자산	4,788,112	-	-	4,788,112	4,788,112

파생상품자산	-	1,139,455	-	1,139,455	1,139,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	566,800	566,800	566,800

합 계	39,226,010	1,139,455	566,800	40,932,265	40,932,265

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	2,852,822	-	-	2,852,822	2,852,822

매출채권및기타채권	27,553,231	-	-	27,553,231	27,553,231

기타금융자산	5,167,371	-	-	5,167,371	5,167,371

파생상품자산	-	1,139,455	-	1,139,455	1,139,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,526,926	1,526,926	1,526,926

합 계	35,573,424	1,139,455	1,526,926	38,239,805	38,239,805

(3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	17,226,159	-	17,226,159	17,226,159

단기차입금	19,762,212	-	19,762,212	19,762,212

유동성장기부채	4,740,586	-	4,740,586	4,740,586

유동성사채	900,000	-	900,000	900,000

파생상품부채	-	6,755,182	6,755,182	6,755,182

전환사채	20,487,319	-	20,487,319	20,487,319

장기차입금	12,802,456	-	12,802,456	12,802,456

사채	2,700,000	-	2,700,000	2,700,000

합 계	78,618,732	6,755,182	85,373,914	85,373,914

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	17,870,766	-	17,870,766	17,870,766

단기차입금	24,562,561	-	24,562,561	24,562,561

유동성장기부채	5,332,457	-	5,332,457	5,332,457

유동성사채	900,000	-	900,000	900,000

장기차입금	13,711,648	-	13,711,648	13,711,648

사채	2,700,000	-	2,700,000	2,700,000

전환사채	19,707,587	-	19,707,587	19,707,587

파생상품부채	-	6,755,182	6,755,182	6,755,182

합 계	84,785,019	6,755,182	91,540,201	91,540,201

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

금융수익 :

이자수익	51,187	97,845

영업외수익 :

외화환산이익	2,359,842	1,436,868

판매비 및 관리비 / 영업외비용:

외화환산손실	36,863	482,103

대손상각비(환입)	43,699	(139,408)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

영업외수익 :

외화환산이익	75,334	20,454

금융비용 :

이자비용	1,334,685	773,411

영업외비용 :

외화환산손실	-	8,563

(5) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(가) 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	1,139,455	1,139,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	566,800	-	-	566,800

파생상품부채	-	-	6,755,182	6,755,182

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	1,139,455	1,139,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,526,926	-	-	1,526,926

파생상품부채	-	-	6,755,182	6,755,182

당분기 및 전분기 중 서열체계의 수준 간의 이동은 없습니다.(나) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산(CB8차)	532,733	이항모형	기초자산가격	9,743원

기초주가변동성	79.32%

무위험이자율	2.30%~3.89%

파생상품자산(CB9차)	606,722	이항모형	기초자산가격	9,903원

기초주가변동성	79.32%

무위험이자율	2.23%~3.89%

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	6,755,182	이항모형	기초주가	4,305원

기초주가변동성	79.32%

무위험이자율	2.30%~3.89%

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산(CB8차)	532,733	이항모형	기초자산가격	9,743원

기초주가변동성	79.32%

무위험이자율	2.30%~3.89%

파생상품자산(CB9차)	606,722	이항모형	기초자산가격	9,903원

기초주가변동성	79.32%

무위험이자율	2.30%~3.89%

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	6,755,182	이항모형	기초주가	4,305원

기초주가변동성	79.32%

무위험이자율	2.30%~3.89%

(6) 금융위험관리연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	18,373,287	20,462,561

유동성장기차입금	4,440,631	4,440,584

장기차입금	12,413,689	13,330,316

합 계	35,227,607	38,233,461

보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전손익영향	(352,276)	352,276	(382,335)	382,335

(나) 환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.

(다) 기타 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험이 중요하지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 초과	합 계

(당분기말)

매입채무및기타채무	12,952,490	3,886,200	387,469	17,226,159

단기차입금	10,922,523	9,480,783	-	20,403,306

유동성장기부채	1,017,700	3,855,001	-	4,872,701

장기차입금	161,863	295,416	13,419,372	13,876,651

리스부채	371,802	1,089,135	1,686,812	3,147,749

파생상품부채	-	6,755,182	-	6,755,182

전환사채	-	31,173,865	-	31,173,865

사채	1,138,428	3,057,642	4,196,070

합 계	25,426,378	57,674,010	18,551,295	101,651,683

(전기말)

매입채무및기타채무	13,153,072	4,326,082	391,612	17,870,766

단기차입금	13,388,718	11,965,471	-	25,354,189

유동성장기부채	1,578,300	3,906,791	-	5,485,091

장기차입금	162,649	345,511	14,609,449	15,117,609

리스부채	468,195	1,112,564	2,357,564	3,938,323

파생상품부채	-	6,755,182	-	6,755,182

전환사채	-	31,173,865	-	31,173,865

사채	-	1,138,428	3,057,642	4,196,070

합 계	28,750,934	60,723,894	20,416,267	109,891,095

6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,266	1,219

보통예금	4,294,295	2,851,603

합 계	4,295,561	2,852,822

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	30,922,461	(2,362,438)	28,560,023	28,863,739	(2,282,198)	26,581,541

미수금	1,247,898	(80,000)	1,167,898	633,389	(80,000)	553,389

미수수익	8,896	-	8,896	11,281	-	11,281

단기대여금	405,520	-	405,520	407,020	-	407,020

합 계	32,584,775	(2,442,438)	30,142,337	29,915,429	(2,362,198)	27,553,231

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	환율변동효과	분기말

매출채권	2,282,198	43,699	36,541	2,362,438

미수금	80,000	-	-	80,000

합 계	2,362,198	43,699	36,541	2,442,438

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	308,062	(139,407)	168,655

미수금	80,000	-	80,000

합 계	388,062	(139,407)	248,655

(3) 보고기간종료일 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권

90일 이하	22,676,855	21,284,361

91~180일 이하	2,116,506	1,498,293

181일 이상	4,858,778	4,943,724

손상채권	1,270,322	1,137,362

소 계	30,922,461	28,863,739

대손충당금(주1)	(2,362,438)	(2,282,198)

합 계	28,560,023	26,581,541

(주1) 대손충당금 설정금액에는 개별손상채권에 대한 대손설정액이 포함되어 있습니다.

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	8,974,370	(8,366,805)	607,565	10,309,409	(8,329,161)	1,980,248

제품	9,882,761	(4,731,606)	5,151,155	10,131,822	(4,711,447)	5,420,375

재공품	3,710,988	(706,859)	3,004,129	3,620,826	(721,739)	2,899,087

원재료	3,894,051	(63,795)	3,830,256	4,465,169	(99,215)	4,365,954

미착품	698,323	-	698,323	596,533	-	596,533

합 계	27,160,493	(13,869,065)	13,291,428	29,123,759	(13,861,562)	15,262,197

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

임차보증금	579,271	564,260

기타보증금	516,796	501,007

소 계	1,096,067	1,065,267

비유동

장기성예금	13,100	12,200

임차보증금	835,836	1,310,923

차감:현재가치할인차금	(61,741)	(71,760)

기타보증금	461,679	565,233

장기대여금	2,443,171	2,285,508

소 계	3,692,045	4,102,104

합 계	4,788,112	5,167,371

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금(총액)	17,460,972	16,470,417

차감: 대손충당금	(6,066,160)	(6,017,223)

선급비용	298,181	226,548

부가세대급금	5,528	6,472

소 계	11,698,521	10,686,214

11. 파생상품자산

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동파생상품자산(*)	1,139,455	1,139,455

(*) 당분기말 현재 유동파생상품자산은 연결회사가 발행한 전환사채의 내재파생상품으로 매도청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 18 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,139,455	-

평가손익	-	-

합 계	1,139,455	-

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	566,800	1,526,926

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,526,926	-

공정가치평가	(960,126)	-

기말	566,800	-

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

케이이엠텍(주)	1,717,577	6.21%	3,204,999	566,800	1,717,577	6.21%	3,204,999	1,526,926

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,989,258	-	-	-	6,989,258

건물	10,437,512	(2,294,983)	(8,793)	-	8,133,736

구축물	1,411,747	(489,707)	-	-	922,040

기계장치	45,634,707	(24,585,266)	(1,302,038)	(119,369)	19,628,034

차량운반구	1,395,856	(929,305)	(193,637)	-	272,914

공구와기구	5,999,951	(5,298,631)	(11,229)	(32,083)	658,008

비품	5,879,721	(2,679,062)	(1,171)	-	3,199,488

건설중인자산	44,715,457	-	(2,066,301)	-	42,649,156

시설장치	549,223	(535,271)	-	-	13,952

금형	170,036	(150,699)	-	(188)	19,149

사용권자산	7,031,936	(4,174,196)	-	-	2,857,740

합 계	130,215,404	(41,137,120)	(3,583,169)	(151,640)	85,343,475

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,989,258	-	-	-	6,989,258

건물	10,406,297	(2,226,095)	(8,793)	-	8,171,409

구축물	1,411,747	(480,883)	-	-	930,864

기계장치	44,705,549	(23,615,785)	(1,302,038)	(124,701)	19,663,025

차량운반구	1,351,608	(852,846)	(193,637)	-	305,125

공구와기구	6,006,010	(5,228,874)	(11,229)	(47,900)	718,007

비품	5,683,860	(2,406,561)	(1,171)	-	3,276,128

건설중인자산	42,150,728	-	(2,066,301)	-	40,084,427

시설장치	549,223	(514,927)	-	-	34,296

금형	170,036	(143,226)	-	(471)	26,339

사용권자산	8,662,671	(4,909,110)	-	-	3,753,561

합 계	128,086,987	(40,378,307)	(3,583,169)	(173,072)	83,952,439

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각비	대체	기타증감	환율변동효과	분기말

토지	6,989,258	-	-	-	-	-	-	6,989,258

건물	8,171,409	-	-	(64,772)	-	-	27,099	8,133,736

구축물	930,864	-	-	(8,824)	-	-	-	922,040

기계장치	19,663,025	42,938	(1)	(863,952)	240,128	-	545,896	19,628,034

차량운반구	305,125	-	-	(43,964)	-	-	11,753	272,914

공구와기구	718,007	15,800	(7,800)	(69,703)	-	-	1,704	658,008

비품	3,276,128	-	-	(193,296)	5,935	-	110,721	3,199,488

건설중인자산	40,084,427	868,795	(276,953)	-	(246,063)	-	2,218,950	42,649,156

시설장치	34,296	-	-	(20,344)	-	-	-	13,952

금형	26,339	-	-	(7,190)	-	-	-	19,149

사용권자산	3,753,561	-	-	(359,173)	-	(723,312)	186,664	2,857,740

합 계	83,952,439	927,533	(284,754)	(1,631,218)	-	(723,312)	3,102,787	85,343,475

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각비	대체	환율변동효과	분기말

토지	764,458	-	-	-	-	-	764,458

건물	5,878,647	-	-	(49,095)	-	25,849	5,855,401

기계장치	19,178,934	54,296	-	(694,921)	124,048	406,644	19,069,001

차량운반구	525,570	-	-	(53,576)	-	6,889	478,883

공구와기구	128,546	25,892	-	(17,717)	-	778	137,499

비품	2,783,092	2,577	-	(143,239)	36,171	64,645	2,743,246

건설중인자산	32,295,666	6,088,715	-	-	(276,573)	15,622	38,123,430

시설장치	139,860	-	-	(27,330)	-	-	112,530

금형	57,017	-	-	(7,740)	-	-	49,277

사용권자산	5,190,152	66,743	-	(391,292)	-	(11,375)	4,854,228

합 계	66,941,942	6,238,223	-	(1,384,910)	(116,354)	509,052	72,187,953

(3) 당분기 및 전분기 유형자산 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,231,554	930,185

판매비와관리비(주1)	399,664	454,725

합 계	1,631,218	1,384,910

(주1) 경상연구개발비로 비용처리된 금액이 포함되어 있습니다.

14. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	444,108	(120,254)	323,854	444,108	(96,128)	347,980

건물	6,587,827	(4,053,941)	2,533,886	8,218,562	(4,812,981)	3,405,581

합 계	7,031,935	(4,174,195)	2,857,740	8,662,670	(4,909,109)	3,753,561

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	359,173	391,292

리스부채 이자비용	65,064	223,809

단기리스료	234,882	189,127

소액자산리스료	2,988	3,600

합계	662,107	807,828

(3) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 상환	414,715	462,107

단기리스료	234,882	189,127

소액자산리스료	2,988	3,600

합계	652,585	654,834

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

특허권	707,000	(112,701)	-	(4,503)	589,796

소프트웨어	331,261	(115,999)	-	(17,167)	198,095

영업권	6,603,320	-	(4,477,336)	-	2,125,984

기타의무형자산	292,974	(180,292)	-	-	112,682

합 계	7,934,555	(408,992)	(4,477,336)	(21,670)	3,026,557

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

특허권	707,000	(92,402)	-	(5,129)	609,469

소프트웨어	377,728	(134,973)	-	(21,457)	221,298

영업권	6,544,752	-	(4,428,706)	-	2,116,046

기타의무형자산	291,353	(164,171)	-	-	127,182

합 계	7,920,833	(391,546)	(4,428,706)	(26,586)	3,073,995

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	환율변동 등	분기말

특허권	609,469	(19,673)	-	589,796

소프트웨어	221,298	(24,239)	1,036	198,095

영업권	2,116,046	-	9,938	2,125,984

기타의무형자산	127,182	(16,121)	1,621	112,682

합 계	3,073,995	(60,033)	12,595	3,026,557

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	환율변동 등	분기말

특허권	24,425	-	-	(1,966)	-	22,459

회원권	524,333	-	-	-	-	524,333

소프트웨어	65,699	19,000	116,354	(6,260)	5,205	199,998

영업권	708,813	-	-	-	44,750	753,563

기타의무형자산	170,806	-	-	(14,502)	10,154	166,458

합 계	1,494,076	19,000	116,354	(22,728)	60,109	1,666,811

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	12,496,484	-	12,508,776	-

미지급금	3,727,858	387,469	4,347,725	391,612

미지급비용	614,349	-	622,654	-

합 계	16,838,690	387,469	17,479,154	391,612

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	하나은행	3.97%	485,000	500,000

시설자금대출	하나은행	4.23%	945,000	945,000

운전자금	국민은행	4.56%	1,000,000	1,000,000

운전자금	광무	-	-	3,000,000

운전자금	대표이사	-	100,000	100,000

전자어음할인	PKO Bank	6.31%	3,976,341	3,564,077

운전자금대출	기업은행	9.50%	1,200,000	1,350,000

운전자금대출	산업은행	8.93%	900,000	900,000

운전자금대출	iM뱅크	4.88%	500,000	500,000

운전자금	iM뱅크	4.88%	972,000	972,000

운전자금	iM뱅크	5.74%	650,000	650,000

운전자금	iM뱅크	5.71%	250,000	350,000

운전자금	iM뱅크	5.42%	4,040,000	4,040,000

운전자금	iM뱅크	4.23%	1,000,000	1,000,000

운전자금	iM뱅크	4.56% ~ 5.34%	1,000,000	1,000,000

시설자금	iM뱅크	5.88%	288,925	-

운전자금	iM뱅크	-	2,454,946	3,591,484

운전자금	㈜케이이엠텍	4.60%	-	1,100,000

합 계	19,762,212	24,562,561

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

운전자금대출	산업은행	4.95%~6.78%	14,582,300	15,415,570	원리금균등상환

시설자금대출	솔루션렌탈	-	-	537,359	원리금균등상환

운전자금대출	Maynards Capital LP	19.00%	688,722	735,846	원리금균등상환

운전자금	기업은행	5.44%	722,020	805,330	원리금균등상환

운전자금	㈜Y.M.P	4.60%	1,550,000	1,550,000	원리금균등상환

소 계	17,543,042	19,044,105

차감: 유동성 대체액	(4,740,586)	(5,332,457)

장기차입금 잔액	12,802,456	13,711,648

18. 파생상품부채보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품부채(*1)	6,755,182	-	9,795,033	-

(주1) 당분기말 현재 전환사채에 대한 전환권 및 조기상환권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,755,182	7,402,095

평가손익	-	-

기말	6,755,182	7,402,095

19. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율 (보장수익률)	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	장부가액

제 1회 전환사채	2024-04-16	2029-04-14	0.00%(7.00%)	2,000,000	804,049	(1,137,168)	1,666,882

제 2회 전환사채	2024-05-07	2029-05-06	0.00%(7.00%)	1,000,000	402,288	(565,592)	836,696

제 3회 전환사채	2024-05-10	2029-05-09	0.00%(7.00%)	1,000,000	402,288	(569,563)	832,725

제 4회 전환사채	2024-05-30	2029-05-29	0.00%(7.00%)	2,000,000	804,576	(1,135,367)	1,669,209

제 5회 전환사채	2024-06-18	2029-06-18	0.00%(7.00%)	2,000,000	805,103	(1,150,382)	1,654,722

제 6회 전환사채	2024-06-14	2029-06-14	0.00%(7.00%)	1,000,000	402,552	(573,878)	828,674

제 8회 전환사채	2025-08-14	2028-08-14	0.00%(5.50%)	6,500,000	1,132,567	(2,285,118)	5,347,448

제 9회 전환사채	2025-08-14	2028-08-14	0.00%(5.50%)	9,300,000	1,620,441	(3,269,477)	7,650,964

합 계	24,800,000	6,373,864	(10,686,545)	20,487,320

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율 (보장수익률)	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	장부가액

제 1회 전환사채	2024-04-16	2029-04-14	0.00%(7.00%)	2,000,000	804,049	(1,206,618)	1,597,431

제 2회 전환사채	2024-05-07	2029-05-06	0.00%(7.00%)	1,000,000	402,288	(599,603)	802,685

제 3회 전환사채	2024-05-10	2029-05-09	0.00%(7.00%)	1,000,000	402,288	(603,591)	798,697

제 4회 전환사채	2024-05-30	2029-05-29	0.00%(7.00%)	2,000,000	804,576	(1,202,178)	1,602,398

제 5회 전환사채	2024-06-18	2029-06-18	0.00%(7.00%)	2,000,000	805,103	(1,216,733)	1,588,370

제 6회 전환사채	2024-06-14	2029-06-14	0.00%(7.00%)	1,000,000	402,552	(607,088)	795,464

제 8회 전환사채	2025-08-14	2028-08-14	0.00%(5.50%)	6,500,000	1,132,567	(2,480,889)	5,151,678

제 9회 전환사채	2025-08-14	2028-08-14	0.00%(5.50%)	9,300,000	1,620,441	(3,549,579)	7,370,862

합 계	24,800,000	6,373,864	(11,466,279)	19,707,585

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회 전환사채	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채	제6회 전환사채

발행일	2024-04-16	2024-05-07	2024-05-10	2024-05-30	2024-06-18	2024-06-14

만기일	2029-04-14	2029-05-06	2029-05-09	2029-05-29	2029-06-18	2029-06-14

권면총액	2,000,000	1,000,000	1,000,000	2,000,000	2,000,000	1,000,000

표면이율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

보장수익율	7.00%	7.00%	7.00%	7.00%	7.00%	7.00%

상환할증율	140.20%	140.23%	140.23%	140.23%	140.26%	140.26%

만기상환금액	2,804,049	1,402,288	1,402,288	2,804,576	2,805,103	1,402,552

(조정) 전환가액	6,300원	6,300원	6,300원	6,300원	6,300원	6,300원

전환청구기간	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 4월 16일 부터 만기일의 전일인 2029년 4월 13일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 5월 7일 부터 만기일의 전일인 2029년 5월 5일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 5월 10일 부터 만기일의 전일인 2029년 5월 8일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 5월 30일 부터 만기일의 전일인 2029년 5월 28일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 6월 18일 부터 만기일의 전일인 2029년 6월 17일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 6월 14일 부터 만기일의 전일인 2029년 6월 13일까지

전환비율의 조정	A) 회사의 유상증자를 통한 신주발행, 주식관련 권리의 발생 등 회사의 기업가치를 일정한 수치로 전제한 거래를 하는 경우 그 당시 전환가격을하회 하는 경우 전환가격은 1주당 거래대가로 조정함.B) 회사의 보통주식이 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하는 경우 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는경우 전환가격을 위 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정함.C) 기타 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 사유별로 전환가격을 조정함, 어떠한 경우에도 조정된 전환가격이 발행되는 신주의 액면가액을 하회할수 없음.

조기상환청구권(put option)(*1)	전환사채의 발행일로부터 3년이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에는 회사에게 본건 전환사채권자가 전환권을 행사하지 아니한 것으로서 아직 상환되지 아니한 전환사채의 전부 또는 일부에 관하여 해당금액을 지급할 것을 청구할 수 있고 회사는 청구를 받은날로부터 5영업일 이내에 전환사채권자에게 이를 지급해야 한다.

(*1) 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구분	제8회 전환사채	제9회 전환사채

발행일	2025-08-14	2025-08-14

만기일	2028-08-14	2028-08-14

권면총액	6,500,000	9,300,000

표면이율	0.00%	0.00%

보장수익율	5.50%	5.50%

상환할증율	117.42%	117.42%

만기상환금액	7,632,567	10,920,441

(조정) 전환가액	9,349원	9,349원

전환청구기간	전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2026년 8월 14일 부터 만기일 1개월 전일인 2028년 7월 14일까지

조기상환청구권(put option)(*2)	전환사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는날에는 전환사채의 전부 또는 일부에 관하여 해당금액을 지급할 것을 청구할 수 있고 회사는 청구를 받은 날로부터 1개월 이내에 전환사채권자에게 이를 지급해야한다.	전환사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는날에는 전환사채의 전부 또는 일부에 관하여 해당금액을 지급할 것을 청구할 수 있고 회사는 청구를 받은 날로부터 1개월 이내에 전환사채권자에게 이를 지급해야한다.

매도청구권(call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일인 2025년 8월 14일부터 18개월이 되는 날(2027년 2월 14일 이하 매매대금 지급기일)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야한다.	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일인 2025년 8월 14일부터 12개월이 되는 날(2026년 8월 14일 이하 매매대금 지급기일)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야한다.

(*2) 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융상품으로 인식되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제7-1회 무기명식 무보증 사모사채	2024-10-24	2029-10-24	6.62%	3,600,000	3,600,000

차감: 유동성 대체액	(900,000)	(900,000)

합 계	2,700,000	2,700,000

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	42,320	63,793

부가세예수금	36,728	50,629

선수금	79,458	95,845

계약부채	805,854	641,580

기타	347,894	330,507

합 계	1,312,254	1,182,354

21. 퇴직급여제도(1) 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와관련하여 인식된 손익은 74,680천원 (전분기 93,087천원)입니다.(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	556,673	589,476

사외적립자산의 공정가치	(124,190)	(122,118)

확정급여제도의 부채 인식액	432,483	467,358

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	589,476	-

당기근무원가	82,800	-

퇴직급 지급	(115,603)	-

기말금액	556,673	-

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	122,118	-

기여금 납부액	2,072	-

기말금액	124,190	-

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 운용되고 있습니다.

22. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

23. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 17,850,820주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수(주)	17,850,820	14,834,820

액면금액(원)	500	500

자본금	8,925,410	7,417,410

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	14,834,820	11,706,820

유상증자	2,966,000	3,090,000

주식선택권의 행사	50,000	-

기말	17,850,820	14,796,820

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,417,410	5,853,410

유상증자	1,483,000	1,545,000

주식선택권의 행사	25,000	-

기말	8,925,410	7,398,410

24. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	86,006,218	74,399,635

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	74,399,635	49,264,289

유상증자	11,399,280	24,978,555

주식선택권의 행사	207,303	-

기말	86,006,218	74,242,844

25. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	3,599,358	3,630,727

기타자본조정	(338)	(338)

전환권 대가	4,548,584	4,548,585

합 계	8,147,604	8,178,974

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,179,312	3,134,137

주식보상비용	91,074	228,239

주식선택권의 행사	(122,444)	-

기말	8,147,942	3,362,376

26. 주식기준보상

(1) 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 회사가 신주발행, 자기주식 교부 또는 차액현금보상을 선택ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 4년 이내

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차수	부여일	만기일	주당 행사가격	미행사 기초수량	당기 행사수량	당기 부여수량	미행사 기말수량	행사가능 기말수량

1차	2021-03-29	2027-03-29	2,250	118,000	(50,000)	-	-	68,000

2차	2022-03-31	2028-03-31	7,776	192,000	-	-	-	192,000

3차	2024-03-29	2030-03-28	12,497	80,000	-	-	-	80,000

4차	2025-03-31	2031-03-31	16,900	141,000	-	(45,000)	96,000

5차	2025-09-16	2031-09-16	6,960	97,000	-	-	97,000

(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

공정가치	2,449	10,757	10,144	9,842	3,195

부여일의 주가	4,415	17,853	16,738	17,360	6,290

행사기간	2023년 3월 29일~2027년 3월 29일	2024년 3월 31일~2028년 3월 31일	2026년 3월 29일~2030년 3월 28일	2027년 3월 31일~2031년 3월 31일	2027년 9월 16일~2031년 9월 16일

행사가격	2,250	7,776	12,497	16,900	6,960

주가변동성	55.58%	47.17%	52.70%	56.63%	54.25%

잔여만기일	1.00년	2.00년	4.00년	5.00년	5.50년

무위험수익률	0.92%	2.35%	3.17%~3.61%	2.31%~3.19%	2.16%~3.08%

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 91,074천원(전분기: 228,238천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

27. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(2,287,482)	(1,327,356)

재평가적립금 환입액	(80,679)	(80,679)

해외사업환산손익	5,560,448	3,084,776

합 계	3,192,287	1,676,741

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,676,741	3,968,123

증가	2,475,672	511,755

공정가치 변동 및 법인세 효과	(960,126)	-

기말	3,192,287	4,479,878

28. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

미처리결손금	(43,491,629)	(39,269,301)

29. 수익당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	26,276,801	20,020,969

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한수익	27,949	199,406

합 계	26,304,750	20,220,375

30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,200,787	1,440,898

퇴직급여	71,175	79,157

복리후생비	247,137	280,521

여비교통비	107,741	70,093

차량유지비	82,784	45,042

접대비	48,062	103,357

포장비	1,369	1,290

통신비	7,558	7,383

사무용품비	15,156	268

수선비	15,351	6,098

소모품비	30,951	411,798

도서인쇄비	12,938	6,553

세금과공과금	158,007	77,757

지급임차료	237,870	192,727

보험료	37,927	25,996

지급수수료	1,892,266	2,005,771

운반비	765,529	175,830

광고선전비	181	30

대손상각비(환입)	43,699	(139,408)

무형고정자산상각	57,860	16,924

감가상각비	379,545	426,611

주식보상비용	91,074	228,238

수출제비용	12,756	13,051

전력비	210	185

수도광열비	42,835	36,991

교육훈련비	10,726	381

경상연구개발비	84,285	254,084

기타경비	12,001	284

합 계	6,667,780	5,767,910

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매관리비	합계

재료비	12,430,611	-	12,430,611

재고자산의 변동	1,067,215	-	1,067,215

급여	1,975,103	2,200,787	4,175,890

퇴직급여	67,220	71,175	138,395

복리후생비	436,836	247,137	683,973

감가상각비	1,231,702	379,545	1,611,247

외주가공비	3,172,788	-	3,172,788

소모품비	560,038	30,951	590,989

전력비	982,806	210	983,016

수선비	95,358	15,351	110,709

경상연구개발비	-	84,285	84,285

지급수수료	576,561	1,892,266	2,468,827

기타비용	1,941,742	1,746,073	3,687,815

합 계	24,537,980	6,667,780	31,205,760

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매관리비	합계

재료비	8,530,821	-	8,530,821

재고자산의 변동	(1,095,950)	-	(1,095,950)

급여	1,530,157	1,440,898	2,971,055

퇴직급여	8,947	79,157	88,104

복리후생비	314,748	280,521	595,269

감가상각비	930,185	426,611	1,356,796

외주가공비	932,676	-	932,676

외주용역비	5,765	-	5,765

소모품비	385,839	411,798	797,637

전력비	552,649	185	552,834

수선비	90,187	6,098	96,285

경상연구개발비	-	254,084	254,084

지급수수료	329,851	2,005,771	2,335,622

기타비용	491,466	862,787	1,354,253

합 계	13,007,341	5,767,910	18,775,251

32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	51,187	97,845

합 계	51,187	97,845

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,334,685	773,411

합 계	1,334,685	773,411

33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	97,301	372,147

외화환산이익	2,435,176	1,457,322

유형자산처분이익	15,918	2,006

잡이익	305,084	110,018

합 계	2,853,479	1,941,493

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	69,436	779,811

외화환산손실	36,863	490,666

기부금	-	726

잡손실	632,692	416,280

합 계	738,991	1,687,483

34. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	특수관계자의 명칭

지배주주	대표이사 유성준

유의적인 영향력을 행사하는 회사(주1)	미래에셋증권 주식회사

한국투자증권주식회사('블랙보드 MACS 일반사모투자신탁 제1호'의 시탁업자 지위에서)

하나증권 주식회사

우리금융디지털투자조합 1호 업무집행조합원 우리금융캐피탈(주)

리딩투자증권 주식회사

에스제이 지비 이에스지 혁신 펀드

기타특수관계자(주2)	(주)이알옵틱스, (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28), PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC.

기타특수관계자(주3)	(주)이노웨이브, (주)케이이엠텍, INNOWAVE VIETNAM Co., LTD, HYSONIC Philippines,Inc.,HYSONIC Vina Co.,Ltd, HYSONIC Suzhou Co.,Ltd(구, 이노웨이브광전기술(소주)유한공사), KEM Tech America Inc

(주1) 약정상 지배기업에 대한 임원 지명권 및 주요경영사항에 대한 동의권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.

(주2) 지배기업의 지배주주가 지배력을 행사하는 기업입니다.

(주3) 지배기업 기타특수관계자의 특수관계자입니다.

(전기말)

구 분	특수관계자의 명칭

지배주주	사내이사 유성준

유의적인 영향력을 행사하는 회사(주1)	미래에셋증권 주식회사

한국투자증권주식회사('블랙보드 MACS 일반사모투자신탁 제1호'의 시탁업자 지위에서)

하나증권 주식회사

우리금융디지털투자조합 1호 업무집행조합원 우리금융캐피탈(주)

리딩투자증권 주식회사

에스제이 지비 이에스지 혁신 펀드

기타특수관계자(주2)	(주)이알옵틱스, (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28), PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC.

기타특수관계자(주3)	(주)이노웨이브, (주)케이이엠텍(구, (주)하이소닉),INNOWAVE VIETNAM Co., LTD, HYSONIC Philippines,Inc.,HYSONIC Vina Co.,Ltd, HYSONIC Suzhou Co.,Ltd(구, 이노웨이브광전기술(소주)유한공사), KEM Tech America Inc(구, HYSONIC America Inc.)

(주1) 약정상 지배기업에 대한 임원 지명권 및 주요경영사항에 대한 동의권등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 회사로 분류하였습니다.

(주2) 지배기업의 지배주주가 지배력을 행사하는 기업입니다.

(주3) 연결회사 기타특수관계자의 자회사 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	수익	비용

매출	이자비용

KEM Tech America Inc	기타특수관계자	144,394	-

(주)케이이엠텍	기타특수관계자	-	28,835

합 계	144,394	28,835

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	수익	비용

매출	매입

KEM Tech America Inc	기타특수관계자	162,617	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	기타채무

KEM Tech America Inc	기타특수관계자	171,028	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

KEM Tech America Inc	기타특수관계자	27,919	-	-

합 계	27,919	-	-

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 다음과 같으며, 전분기는 차입 및 대여 거래내역이 없습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	기초	상환	당분기말

(주)케이이엠텍	기타특수관계자	(1,100,000)	1,100,000	-

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증내역	지급보증금액

대표이사	차입금 연대보증	25,836,000

대표이사	외상매입금 지급보증 약정 연대보증	360,000

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	125,790	156,773

퇴직급여	9,375	10,521

주식보상비용	19,971	38,040

합 계	155,136	205,334

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	한도액	사용액

일반자금대출	하나은행(주1)	505,000	485,000

중소벤처기업진흥공단	27,750	-

국민은행(주2)	1,000,000	1,000,000

기업은행(주3)	2,550,000	1,922,020

IM뱅크(주4)	6,372,000	4,660,925

산업은행	1,000,000	900,000

PKO Bank	3,976,341	3,976,341

Maynards Capital LP	688,722	688,722

시설대출	산업은행(주5)	17,082,110	14,582,300

하나은행	960,000	945,000

IM뱅크	4,400,000	4,040,000

B2B팩토링	기업은행(주6)	300,000	-

하나은행	100,000	-

기업은행	7,000,000	2,454,946

IM뱅크	200,000	-

합 계	46,161,923	35,655,254

(주1) 하나은행 차입금 등에 대하여 576,000천원의 대표이사 연대보증을 받고 있습니다.
(주2) 국민은행 차입금 1,000,000천원에 대하여 기술보증기금 연대보증을 받고 있습니다.
(주3) 기업은행 차입금에 대하여 722,020천원의 신용보증기금의 보증을 제공받고 있습니다.
(주4) IM뱅크 차입금에 대하여 2,472,000천원의 기술신용보증의 지급보증 900,000천원의 대표이사 연대보증을 받고 있습니다.
(주5) 산업은행 차입금에 대하여 대표이사의 연대보증 24,000,000천원을 받고 있습니다.
(주6) 기업은행과 체결한 B2B팩토링에 대해 대표이사의 연대보증 360,000천원을 받고 있습니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금액	보증내용

경기신용보증재단(주1)	100,000	-

서울보증보험	5,000	공탁보증보험

서울보증보험	1,859	하자보증보험

서울보증보험	1,848	하자보증보험

서울보증보험	1,463	하자보증보험

서울보증보험	8,008	하자보증보험

서울보증보험	1,595	하자보증보험

하나은행(주2)	300,000	원화 지급보증

기술보증금기금(주3)	1,000,000	기술보증

신용보증기금	722,020	기업은행 대출 지급보증

기술신용보증기금	2,472,000	IM뱅크 대출 지급보증

서울보증보험	212,000	이행보증보험

(주1) 기업은행 차입금 관련 지급보증이며, 해당 차입금은 전기 이전에 전액 상환되었습니다.
(주2) 하나은행의 외상매입금에 대한 원화 지급보증에 대해 360,000천원의 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다.
(주3) 국민은행 원화차입금과 관련하여 기술보증기금에서 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	채권최고액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액

토지와 건물	1,726,093	1,752,000	하나은행	장단기차입금	960,000

5,000,000	산업은행	장단기차입금	17,082,110

토지와 건물	12,588,970	12,360,000	아이엠뱅크	장단기차입금	7,128,925

특허권	1,591	2,760,000	하나은행	단기차입금	485,000

(4) 보험가입 현황당분기말 현재 연결회사는 화재보험(부보액 : 3,169,000천원, USD 5,600,000), 재산보험(29,01,471천원) 이행지급보증보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다.

36. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금과 외상매입금 상계	-	8,990,520

장기차입금의 유동성대체	909,192	1,370,629

유형자산 취득 미지급금의 변동	-	(8,537,211)

유형자산 처분 미수금 변동	10,719	1,370,629

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	유동성대체	기타변동	분기말

단기차입금	24,562,561	(4,614,544)	-	(185,805)	19,762,212

유동성장기차입금	5,332,457	(1,438,534)	909,192	(62,529)	4,740,586

장기차입금	13,711,648	-	(909,192)	-	12,802,456

리스부채	3,828,050	(414,715)	-	(555,520)	2,857,815

전환사채	19,707,587	-	-	779,732	20,487,319

유동성사채	900,000	-	-	-	900,000

사채	2,700,000	-	-	-	2,700,000

재무활동으로부터의 총부채	70,742,303	(6,467,793)	-	(24,122)	64,250,388

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	유동성대체	기타변동	분기말

단기차입금	3,015,809	(92,147)	-	(88,672)	2,834,990

유동성장기차입금	8,824,649	(1,384,230)	1,370,629	83,562	8,894,610

장기차입금	16,707,843	-	(1,370,629)	(86,740)	15,250,474

리스부채	5,437,809	-	-	(345,429)	5,092,380

전환사채	6,084,398	-	-	257,301	6,341,699

유동성사채	900,000	-	-	-	900,000

사채	3,600,000	-	-	-	3,600,000

보증금	400,000	-	-	-	400,000

재무활동으로부터의 총부채	44,970,508	(1,476,377)	-	(179,978)	43,314,153

37. 주당손익(1) 기본주당순손익의 계산

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주 귀속 분기순이익(손실)	(4,222,328,021)	(216,638,022)

가중평균유통보통주식수(주1)	17,676,264	12,874,153

기본주당기순이익(손실)	(239)	(17)

(주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역

(당분기)

구 분	기간	주식수	일수	적수

기초	2026-01-01	14,834,820	90	1,335,133,800

유상증자	2026-01-06	2,966,000	85	252,110,000

주식선택권의 행사	2026-01-14	40,000	77	3,080,000

주식선택권의 행사	2026-02-06	10,000	54	540,000

기말	2026-03-31	17,850,820	1,590,863,800

가중평균유통보통주식수	17,676,264

(전분기)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초	2025-01-01	11,706,820	90	1,053,613,800

유상증자	2025-02-26	3,090,000	34	105,060,000

기말	2025-03-31	14,796,820	1,158,673,800

가중평균유통보통주식수	12,874,153

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석화효과로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.