대진첨단소재 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7 기 분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 6 기 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
대진첨단소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 대진첨단소재 주식회사(이하, "지배기업")는 2019년 1월 16일 설립된 첨단 복합소재 전문기업으로서 기능성 플라스틱 소재의 다품종 사출 성형물에 대한 사업을 영위하고 있으며, 서울시 송파구 올림픽로 342에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2025년 3월 6일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 수권주식수는 100,000,000주 (1주당 액면금액 500원)이며, 설립 후 수차의 유무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 발행주식수는 14,824,820주이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유성준	3,901,244	26.32%	3,901,244	33.32%

기타	10,923,576	73.68%	7,805,576	66.68%

합 계	14,824,820	100.00%	11,706,820	100.00%

(2) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	주요영업활동

지배기업보유지분	종속기업보유지분	합계

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC	100.0	-	100.0	미국	12월	플라스틱 제품 판매

DAEJIN M SOLUTIONS LLC(주1)	-	100.0	100.0	미국	12월	플라스틱 제품 판매

DAEJIN ADVANCED MATERIALS SOLUTIONS LLC-TN(주1)	-	100.0	100.0	미국	12월	플라스틱 제품 판매

DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.	100.0	-	100.0	필리핀	12월	플라스틱 제조 및 판매

P.L TECHNOLOGY, INCORPORATED(주2)	-	99.9	99.9	필리핀	12월	부품 제조 및 판매

HYSONIC REALTY DEVELOPMENT INC.(주3)	-	39.8	39.8	필리핀	12월	부동산 임대

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	100.0	-	100.0	폴란드	12월	플라스틱 제조

DLX Poland(주4)	-	100.0	100.0	폴란드	12월	이형필름 판매

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS(주5)	99.0	-	99.0	인도네시아	12월	무역 및 유통업

대진드림텍(주)(주6)	60.0	-	60.0	대한민국	12월	부품 제조 및 판매

대진다잔나노소재(주)(주7)	69.9	-	69.9	대한민국	12월	부품 제조 및 판매

(주)와이엠피라이팅(주8)	100.0	-	100.0	대한민국	12월	부품 제조 및 판매

(주1) DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC가 지분 100.0% 를 보유하고 있습니다.
(주2) DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC가 지분 99.99%를 보유하고 있습니다.
(주3) DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC가 지분 39.8%을 보유하고 있으며, 이외 지분은 연결회사의 임직원이 보유하고 있으며 주주간 약정사항에 따라 소유지분과 연계된 모든 이익을 연결회사가 보유함에 따라 지배기업지분을 100.0%로 인식하였습니다.
(주4) DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o 가 지분 100.0% 를 보유하고 있습니다.
(주5) 지배기업이 99.04%를 보유하고 있으며, 0.96%는 지배기업의 대표이사 지분입니다.
(주6) 전기 중 (주)드림켐과 설립한 합작회사로 지배기업의 지분율은 60.00% 입니다.
(주7) 당분기 중 중국 산동다잔나노소재(주)와 함께 설립한 합작회사로서 지배기업의 지분율은 69.95% 입니다.
(주8) 당분기 중 지분 100%를 취득하였습니다.

(3) 당분기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	당기순손익

DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC	51,340,438	32,757,282	24,832	(1,794,202)

DAEJIN M SOLUTIONS LLC	29,645,473	6,400,350	26,423,788	7,117,634

DAEJIN ADVANCED MATERIALS SOLUTIONS LLC-TN	39,825,816	47,208,586	-	(3,051,601)

DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC.	16,268,894	18,257,864	-	(122,492)

P.L TECHNOLOGY, INCORPORATED	11,097,857	10,225,442	2,269,016	(426,023)

HYSONIC REALTY DEVELOPMENT INC.	47,427	93,209	-	(1,899)

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	42,755,396	38,221,671	18,934,640	(540,056)

DLX Poland	7,012,264	6,508,815	2,451,998	(1,196,489)

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS	642	147,327	-	(5,636)

대진드림텍(주)	8,432,127	7,314,181	-	(185,965)

대진다잔나노소재(주)	2,100,790	15,612	-	(24,821)

(주)와이엠피라이팅	28,857,725	28,748,747	11,555,238	(556,567)

(4) 당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

대진다잔나노소재(주)	출자설립으로 인한 지배력 획득

(주)와이엠피라이팅	지분인수로 인한 지배력 획득

2. 연결재무제표의 작성기준과 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익인식 공정가치(FVOCI) 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 단일부문입니다.

구 분	주요 업종

특수 기능성 소재부문	플라스틱 시트 및 트레이의 제조 및 판매

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	3,372,556	6,947,085

해외	61,663,624	60,076,704

합 계	65,036,180	67,023,789

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	12,125,210	13,393,112

고객B	694,334	7,917,005

고객C	-	13,029,995

고객D	2,497,904	8,784,156

고객E	15,873,122	1,615,316

고객F	8,464,430	-

고객G	6,948,422	-

합 계	46,603,422	44,739,584

5. 금융상품

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결회사의 경영진은 주기적으로 연결회사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	111,633,432	81,222,804

자본	82,475,305	61,757,430

부채비율	135.35%	131.52%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	2,466,248	-	-	2,466,248	2,466,248

매출채권및기타채권	43,721,343	-	-	43,721,343	43,721,343

기타금융자산	2,617,225	-	-	2,617,225	2,617,225

파생상품자산	-	3,389,107	-	3,389,107	3,389,107

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,725,795	2,725,795	2,725,795

합 계	48,804,816	3,389,107	2,725,795	54,919,718	54,919,718

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	7,077,499	7,077,499	7,077,499

매출채권및기타채권	31,471,268	31,471,268	31,471,268

기타금융자산	12,205,128	12,205,128	12,205,128

합 계	50,753,895	50,753,895	50,753,895

(3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	25,071,275	-	25,071,275	25,071,275

단기차입금	22,169,238	-	22,169,238	22,169,238

유동성장기차입금	5,619,601	-	5,619,601	5,619,601

유동성사채	900,000	-	900,000	900,000

파생상품부채	-	9,807,515	9,807,515	9,807,515

전환사채	18,952,519	-	18,952,519	18,952,519

장기차입금	14,712,923	-	14,712,923	14,712,923

사채	3,600,000	-	3,600,000	3,600,000

합 계	91,025,556	9,807,515	100,833,071	100,833,071

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	23,468,687	-	23,468,687	23,468,687

단기차입금	3,015,809	-	3,015,809	3,015,809

유동성장기차입금	8,824,649	-	8,824,649	8,824,649

기타유동금융부채	400,000	-	400,000	400,000

유동성사채	900,000	-	900,000	900,000

파생상품부채	-	7,402,095	7,402,095	7,402,095

전환사채	6,084,398	-	6,084,398	6,084,398

장기차입금	16,707,843	-	16,707,843	16,707,843

사채	3,600,000	-	3,600,000	3,600,000

합 계	63,001,386	7,402,095	70,403,481	70,403,481

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

금융수익 :

이자수익	738,481	185,208

금융비용 :

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손실(기타포괄손익) -법인세 고려전	-	(479,204)	-

기타수익 :

외화환산이익	14,563	657,382

판매비 및 관리비 / 기타비용:

외화환산손실	2,627,679	-	1,629,633

대손상각비(환입)	207,136	-	681,863

기타의대손상각비(환입)	-	-	140,976

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

금융수익 :

당기손익-공정가치 측정금융부채 평가이익	-	404,302	-	-

기타수익 :

외화환산이익	2,627,679	-	1,626,469	-

금융비용 :

이자비용	3,670,305	-	2,533,780	-

당기손익-공정가치 측정금융부채 평가손실	-	-	-	2,058,968

기타비용 :

외화환산손실	626,062	-	-	-

(5) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(가) 보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	-	3,389,107	3,389,107

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	2,725,795	-	-	2,725,795

파생상품부채	-	-	9,807,515	9,807,515

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	-	7,402,095	7,402,095

당분기 및 전분기 중 서열체계의 수준 간의 이동은 없습니다.

(나) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산(CB8차)	1,461,064	이항모형	기초자산가격	9,807원

기초주가변동성	48.91%

무위험이자율	2.17%~2.93%

파생상품자산(CB9차)	1,928,043	이항모형	기초자산가격	9,946원

기초주가변동성	48.91%

무위험이자율	2.17%~2.93%

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	9,807,515	이항모형	기초주가	6,940원

기초주가변동성	48.91%

무위험이자율	2.17%~2.93%

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	7,402,095	이항모형	기초주가	9,046원

기초주가변동성	54.87%

무위험이자율	1.86% ~ 3.73%

(6) 금융위험관리연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	21,069,238	1,995,000

유동성장기차입금	4,451,623	7,394,530

장기차입금	14,246,957	15,415,570

합 계	39,767,818	24,805,100

보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전손익영향	(397,678)	397,678	(248,051)	248,051

(나) 환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.

(다) 기타 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험이 중요하지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 초과	합 계

(당분기말)

매입채무및기타채무	19,826,379	4,847,294	397,602	25,071,275

차입금	15,015,671	13,563,693	15,623,376	44,202,740

리스부채	429,562	1,020,791	2,609,310	4,059,663

사채	-	-	4,196,070	4,196,070

파생상품부채	-	9,807,515	-	9,807,515

전환사채	-	31,173,865	-	31,173,865

합 계	35,271,612	60,413,158	22,826,358	118,511,128

(전기말)

매입채무및기타채무	18,191,515	4,851,150	426,023	23,468,688

차입금	2,201,466	10,682,121	18,150,262	31,033,849

기타유동금융부채	-	400,000	-	400,000

리스부채	431,254	1,277,203	4,391,643	6,100,100

사채	-	1,198,035	4,196,070	5,394,105

파생상품부채	-	7,402,095	-	7,402,095

전환사채	-	12,620,857	-	12,620,857

합 계	20,824,235	38,431,461	27,163,998	86,419,694

6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,300	1,318

보통예금	2,464,948	7,076,182

합 계	2,466,248	7,077,500

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	41,422,061	(100,927)	41,321,134	31,205,765	(308,062)	30,897,703

미수금	2,071,499	(80,000)	1,991,499	403,565	(80,000)	323,565

미수수익	190	-	190	-	-	-

단기대여금	408,520	-	408,520	250,000	-	250,000

합 계	43,902,270	(180,927)	43,721,343	31,859,330	(388,062)	31,471,268

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	당분기말

매출채권	308,062	(207,135)	100,927

미수금	80,000	-	80,000

합 계	388,062	(207,135)	180,927

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	전분기말

매출채권	8,230	681,863	690,093

미수금	80,000	-	80,000

합 계	88,230	681,863	770,093

(3) 보고기간종료일 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권

90일 이하	18,887,698	15,194,635

91~180일 이하	1,494,646	5,431,212

181일 이상	21,030,782	10,570,560

손상채권	8,935	9,358

소 계	41,422,061	31,205,765

대손충당금	(100,927)	(308,062)

합 계	41,321,134	30,897,703

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	12,069,182	(163,910)	11,905,272	2,869,194	(125,818)	2,743,376

제품	12,433,485	(100,322)	12,333,163	9,340,644	(127,004)	9,213,640

재공품	3,533,422	-	3,533,422	2,157,387	-	2,157,387

원재료	4,335,021	(58,601)	4,276,420	2,992,301	(33,985)	2,958,316

미착품	821,294	-	821,294	346,582	-	346,582

합 계	33,192,404	(322,833)	32,869,571	17,706,108	(286,807)	17,419,301

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

임차보증금	461,078	440,273

기타보증금	494,430	9,818,587

소 계	955,508	10,258,860

비유동항목:

장기성예금	11,300	-

임차보증금	1,263,218	803,542

차감:현재가치할인차금	(53,656)	(62,856)

기타보증금	440,855	1,205,582

소 계	1,661,717	1,946,268

합 계	2,617,225	12,205,128

10. 파생상품자산(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산(*)	3,389,107	-

(*) 연결회사가 발행한 전환사채의 매도청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다.(주석 19 참조)(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

증가	3,389,107	-

감소	-	-

평가손익	-	-

합 계	3,389,107	-

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,725,795	-

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

취득	3,204,999	-

공정가치평가	(479,204)	-

합 계	2,725,795	-

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액(시장가치)

케이이엠텍(주)	1,717,577	6.21%	3,204,999	2,725,795	-

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금(총액)	18,431,246	4,681,920

차감: 대손충당금	(19,770)	(19,770)

선급금(순액)	18,411,476	4,662,150

선급비용	240,991	143,085

부가세대급금	11,629	92,125

합 계	18,664,096	4,897,360

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,989,258	-	-	-	6,989,258

건물	8,577,368	(305,004)	(8,793)	-	8,263,571

구축물	1,411,747	(472,060)	-	-	939,687

기계장치	43,813,319	(22,556,639)	(1,302,038)	(130,033)	19,824,609

차량운반구	1,325,772	(788,272)	(193,637)	-	343,863

공구와기구	5,990,675	(5,124,128)	(11,229)	(65,594)	789,724

비품	5,205,572	(2,193,456)	(1,171)	-	3,010,945

건설중인자산	39,625,079	-	(1,106,301)	-	38,518,778

시설장치	549,223	(490,546)	-	-	58,677

금형	170,036	(135,345)	-	(753)	33,938

사용권자산	8,321,313	(4,501,665)	-	-	3,819,648

합 계	121,979,362	(36,567,115)	(2,623,169)	(196,380)	82,592,698

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	764,458	-	-	-	764,458

건물	6,358,358	(470,918)	(8,793)	-	5,878,647

기계장치	31,291,935	(10,810,963)	(1,302,038)	-	19,178,934

차량운반구	1,436,954	(717,747)	(193,637)	-	525,570

공구와기구	2,080,198	(1,811,056)	(11,229)	(129,367)	128,546

비품	4,401,467	(1,617,204)	(1,171)	-	2,783,092

건설중인자산	33,401,967	-	(1,106,301)	-	32,295,666

시설장치	549,223	(409,363)	-	-	139,860

금형	160,436	(101,819)	-	(1,600)	57,017

사용권자산	9,525,494	(4,335,342)	-	-	5,190,152

합 계	89,970,490	(20,274,412)	(2,623,169)	(130,967)	66,941,942

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각비	대체	연결범위변동	환율변동효과	당분기말

토지	764,458	-	-	-	-	6,224,800	-	6,989,258

건물	5,878,647	-	(4,002,189)	(115,348)	-	6,550,741	(48,280)	8,263,571

구축물	-	-	-	(8,823)	-	948,510	-	939,687

기계장치	19,178,934	485,009	(31,340)	(2,225,762)	817,631	1,739,994	(139,857)	19,824,609

차량운반구	525,570	-	(20,141)	(146,720)	-	3	(14,849)	343,863

공구와기구	128,546	32,206	-	(111,308)	-	744,780	(4,500)	789,724

비품	2,783,092	48,653	-	(440,850)	533,705	71,700	14,645	3,010,945

건설중인자산	32,295,666	10,465,673	(1,537,289)	-	(1,351,336)	-	(1,353,936)	38,518,778

시설장치	139,860	-	-	(81,183)	-	-	-	58,677

금형	57,017	-	-	(23,080)	-	1	-	33,938

사용권자산	5,190,152	540,904	(633,269)	(1,068,382)	-	-	(209,757)	3,819,648

합 계	66,941,942	11,572,445	(6,224,228)	(4,221,456)	-	16,280,529	(1,756,534)	82,592,698

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각비	대체	손상(환입)	환율변동효과	전분기말

토지	775,020	-	(10,562)	-	-	-	-	764,458

건물	5,933,519	89,026	(57,216)	(137,719)	-	-	25,507	5,853,117

기계장치	11,403,607	6,128,195	(18,131)	(1,495,137)	2,990,408	-	233,373	19,242,315

차량운반구	546,152	92,246	(43,859)	(146,637)	83,877	-	109,141	640,920

공구와기구	363,257	26,105	(93,173)	(69,944)	-	714	7,366	234,325

비품	1,646,138	419,810	(15,608)	(334,694)	131,019	-	41,705	1,888,370

건설중인자산	31,049,114	854,025	-	-	(3,205,304)	49,620	690,004	29,437,459

시설장치	249,705	-	-	(82,384)	-	-	-	167,321

금형	87,974	-	-	(23,218)	-	-	-	64,756

사용권자산	5,601,254	104,764	(108,290)	(1,186,934)	-	-	708,596	5,119,390

합 계	57,655,740	7,714,171	(346,839)	(3,476,667)	-	50,334	1,815,692	63,412,431

(3) 당분기 및 전분기 유형자산 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,964,555	2,015,966

판매비와관리비(주1)	1,256,901	1,460,701

합 계	4,221,456	3,476,667

(주1) 경상연구개발비로 비용처리된 금액이 포함되어 있습니다.

14. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	480,117	(142,375)	337,742	272,595	(105,973)	166,622

건물	7,841,196	(4,359,290)	3,481,906	7,983,739	(3,665,458)	4,318,281

토지	-	-	-	1,269,161	(563,912)	705,249

합 계	8,321,313	(4,501,665)	3,819,648	9,525,495	(4,335,343)	5,190,152

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,068,382	1,186,934

리스부채 이자비용	191,115	308,023

단기리스료	418,026	260,637

소액자산리스료	10,982	15,927

합계	1,688,505	1,771,521

(3) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 상환	1,239,715	1,290,305

단기리스료	418,026	260,637

소액자산리스료	10,982	15,927

합계	1,668,723	1,566,869

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

특허권	707,000	(72,199)	-	(5,755)	629,046

회원권	1,027,759	-	-	-	1,027,759

소프트웨어	375,253	(127,660)	-	-	247,593

영업권	6,604,684	-	(4,406,192)	-	2,198,492

기타의무형자산	287,285	(149,199)	-	-	138,086

합 계	9,001,981	(349,058)	(4,406,192)	(5,755)	4,240,976

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

특허권	73,000	(40,943)	-	(7,632)	24,425

회원권	524,333	-	-	-	524,333

소프트웨어	101,071	(35,372)	-	-	65,699

영업권	5,230,276	-	(4,521,463)	-	708,813

기타의무형자산	274,558	(103,752)	-	-	170,806

합 계	6,203,238	(180,067)	(4,521,463)	(7,632)	1,494,076

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	연결범위변동	처 분	상 각	환율변동 등	기말

특허권	24,425	-	634,000	-	(29,379)	-	629,046

회원권	524,333	1,027,759	(524,333)	-	-	1,027,759

소프트웨어	65,699	197,914	42,752	-	(60,131)	1,359	247,593

영업권	708,813	-	1,434,455	-	-	55,224	2,198,492

기타의무형자산	170,806	-	-	-	(45,447)	12,727	138,086

합 계	1,494,076	1,225,673	2,111,207	(524,333)	(134,957)	69,310	4,240,976

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체	처 분	상 각	환율변동 등	기말

특허권	32,288	-	-	-	(5,897)	-	26,391

회원권	524,333	-	-	-	-	-	524,333

소프트웨어	84,953	96,669	-	-	(15,705)	854	166,771

영업권	652,834	-	-	-	-	24,879	677,713

기타의무형자산	209,755	-	-	(40,810)	9,622	178,567

합 계	1,504,163	96,669	-	-	(62,412)	35,355	1,573,775

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	19,742,670	-	18,253,820	-

미지급금	4,287,186	397,602	4,638,631	426,023

미지급비용	643,817	-	150,213	-

합 계	24,673,672	397,602	23,042,664	426,023

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	하나은행	4.06%	500,000	535,000

시설자금대출	하나은행	4.23%	960,000	960,000

운전자금	신한은행	-	-	500,000

운전자금	국민은행	4.56%	1,000,000	1,000,000

전자어음할인	기업은행	-	-	16,115

운전자금대출	개인	-	-	4,694

운전자금대출	유성준	-	100,000	-

운전자금대출	PKO Bank	6.31%	3,563,691	-

운전자금	기업은행	9.50%	1,350,000	-

운전자금	산업은행	8.93%	900,000	-

운전자금	iM뱅크	4.55%	500,000	-

운전자금	iM뱅크	4.55%	972,000	-

운전자금	iM뱅크	5.66%	650,000	-

운전자금	iM뱅크	5.61%	350,000	-

시설자금	iM뱅크	4.70%	4,040,000	-

운전자금	iM뱅크	4.55%	1,000,000	-

운전자금	iM뱅크	4.49% ~ 4.56%	1,000,000	-

팩토링	iM뱅크	5.24%	3,786,368	-

운전자금	iM뱅크	5.24%	397,179	-

운전자금	㈜케이이엠텍	4.60%	1,100,000	-

합 계	22,169,238	3,015,809

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	3.50%	11,100	77,700	원리금균등상환

시설자금대출	신한은행	-	-	3,600,000	만기일시상환

운전자금대출	우리은행	-	-	800,000	6개월 거치 후 10개월 분할상환

운전자금대출	산업은행	5.63%~6.84%	16,248,840	18,332,400	원리금균등상환

시설자금대출	솔루션렌탈	16.08%	837,661	1,666,142	원리금균등상환

운전자금대출	Maynards Capital LP	19.00%	796,283	1,056,250	원리금균등상환

운전자금	기업은행	5.19%	888,640	-	원리금분할상환

운전자금	㈜Y.M.P	4.60%	1,550,000	-	원리금분할상환

소 계	20,332,524	25,532,492

차감: 유동성 대체액	(5,619,601)	(8,824,649)

장기차입금 잔액	14,712,923	16,707,843

18. 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(주1)	9,807,515	7,402,095

(주1) 전환사채에 대한 전환권 및 조기상환권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,402,095	-

전환사채발행	2,809,721	3,503,758

평가손익	(404,302)	2,058,968

기말	9,807,514	5,562,726

19. 전환사채 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(보장수익률)	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	장부가액

제 1회 전환사채	2024-04-16	2029-04-14	0.00%(7.00%)	2,000,000	804,049	(1,273,424)	1,530,625

제 2회 전환사채	2024-05-07	2029-05-06	0.00%(7.00%)	1,000,000	402,288	(632,317)	769,971

제 3회 전환사채	2024-05-10	2029-05-09	0.00%(7.00%)	1,000,000	402,288	(636,349)	765,939

제 4회 전환사채	2024-05-30	2029-05-29	0.00%(7.00%)	2,000,000	804,576	(1,267,030)	1,537,546

제 5회 전환사채	2024-06-18	2029-06-18	0.00%(7.00%)	2,000,000	805,103	(1,281,421)	1,523,682

제 6회 전환사채	2024-06-14	2029-06-14	0.00%(7.00%)	1,000,000	402,552	(639,513)	763,039

제 8회 전환사채	2025-08-14	2028-08-14	0.00%(5.50%)	6,500,000	1,132,567	(2,670,468)	4,962,099

제 9회 전환사채	2025-08-14	2028-08-14	0.00%(5.50%)	9,300,000	1,620,441	(3,820,824)	7,099,617

합 계	24,800,000	6,373,864	(12,221,346)	18,952,518

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(보장수익률)	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	장부가액

제 1회 전환사채	2024-04-16	2029-04-14	0.00%(7.00%)	2,000,000	804,049	(1,457,541)	1,346,508

제 2회 전환사채	2024-05-07	2029-05-06	0.00%(7.00%)	1,000,000	402,288	(722,674)	679,614

제 3회 전환사채	2024-05-10	2029-05-09	0.00%(7.00%)	1,000,000	402,288	(726,780)	675,508

제 4회 전환사채	2024-05-30	2029-05-29	0.00%(7.00%)	2,000,000	804,576	(1,444,579)	1,359,997

제 5회 전환사채	2024-06-18	2029-06-18	0.00%(7.00%)	2,000,000	805,103	(1,457,282)	1,347,821

제 6회 전환사채	2024-06-14	2029-06-14	0.00%(7.00%)	1,000,000	402,552	(727,603)	674,949

합 계	9,000,000	3,620,856	(6,536,459)	6,084,397

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회 전환사채	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채	제6회 전환사채

발행일	2024-04-16	2024-05-07	2024-05-10	2024-05-30	2024-06-18	2024-06-14

만기일	2029-04-14	2029-05-06	2029-05-09	2029-05-29	2029-06-18	2029-06-14

권면총액	2,000,000	1,000,000	1,000,000	2,000,000	2,000,000	1,000,000

표면이율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

보장수익율	7.00%	7.00%	7.00%	7.00%	7.00%	7.00%

상환할증율	140.20%	140.23%	140.23%	140.23%	140.26%	140.26%

만기상환금액	2,804,049	1,402,288	1,402,288	2,804,576	2,805,103	1,402,552

(조정) 전환가액	6,300원	6,300원	6,300원	6,300원	6,300원	6,300원

전환청구기간	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 4월 16일 부터 만기일의 전일인 2029년 4월 13일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 5월 7일 부터 만기일의 전일인 2029년 5월 5일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 5월 10일 부터 만기일의 전일인 2029년 5월 8일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 5월 30일 부터 만기일의 전일인 2029년 5월 28일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 6월 18일 부터 만기일의 전일인 2029년 6월 17일까지	전환사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2025년 6월 14일 부터 만기일의 전일인 2029년 6월 13일까지

전환비율의 조정	A) 회사의 유상증자를 통한 신주발행, 주식관련 권리의 발생 등 회사의 기업가치를 일정한 수치로 전제한 거래를 하는 경우 그 당시 전환가격을하회 하는 경우 전환가격은 1주당 거래대가로 조정함.B) 회사의 보통주식이 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하는 경우 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는경우 전환가격을 위 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정함.C) 기타 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 사유별로 전환가격을 조정함, 어떠한 경우에도 조정된 전환가격이 발행되는 신주의 액면가액을 하회할수 없음.

조기상환청구권(put option)(*1)	전환사채의 발행일로부터 3년이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에는 회사에게 본건 전환사채권자가 전환권을 행사하지 아니한 것으로서 아직 상환되지 아니한 전환사채의 전부 또는 일부에 관하여 해당금액을 지급할 것을 청구할 수 있고 회사는 청구를 받은날로부터 5영업일 이내에 전환사채권자에게 이를 지급해야 한다.

(*1) 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구분	제8회 전환사채	제9회 전환사채

발행일	2025-08-14	2025-08-14

만기일	2028-08-14	2028-08-14

권면총액	6,500,000	9,300,000

표면이율	0.00%	0.00%

보장수익율	5.50%	5.50%

상환할증율	117.42%	117.42%

만기상환금액	7,632,567	10,920,441

(조정) 전환가액	9,349원	9,349원

전환청구기간	전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2026년 8월 14일 부터 만기일 1개월 전일인 2028년 7월 14일까지

조기상환청구권(put option)(*2)	전환사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는날에는 전환사채의 전부 또는 일부에 관하여 해당금액을 지급할 것을 청구할 수 있고 회사는 청구를 받은 날로부터 1개월 이내에 전환사채권자에게 이를 지급해야한다.

매도청구권(call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일인 2025년 8월 14일부터 18개월이 되는 날(2027년 2월 14일 이하 매매대금 지급기일)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야한다.

(*2) 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제7-1회 무기명식 무보증 사모사채	2024-10-24	2029-10-24	6.62%	4,500,000	4,500,000

차감: 유동성 대체액	(900,000)	(900,000)

합 계	3,600,000	3,600,000

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	54,353	19,068

부가세예수금	-	126,550

선수금	2,029,413	1,906,028

기타	357,265	309,477

합 계	2,441,031	2,361,123

21. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	-	400,000

22. 퇴직급여제도(1) 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 247,574천원 (전분기 204,406천원)입니다.

(2) 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	615,768	-

사외적립자산의 공정가치	(119,416)	-

확정급여제도의 부채 인식액	496,352	-

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

당기근무원가	62,376	-

이자원가	-	-

재측정요소	-	-

퇴직급 지급	(29,760)

연결범위의 변동	583,152	-

기말금액	615,768	-

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

이자수익	1,905	-

재측정요소	-	-

기여금 납부액	-	-

연결범위의 변동	117,511	-

기말금액	119,416	-

23. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였으며,전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 53.18%입니다.

24. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 14,824,820주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수(주)	14,824,820	11,706,820

액면금액(원)	500	500

자본금	7,412,410	5,853,410

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	11,706,820	5,825,404

유상증자	3,090,000	28,006

무상증자	-	5,853,410

주식선택권의 행사	28,000	-

기말	14,824,820	11,706,820

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,853,410	2,912,702

유상증자	1,545,000	14,003

무상증자	-	2,926,705

주식선택권의 행사	14,000	-

기말	7,412,410	5,853,410

25. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,358,916	49,264,289

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	49,264,289	51,252,120

유상증자	24,978,555	984,081

무상증자	-	(2,971,912)

주식선택권의 행사	116,072	-

기말	74,358,916	49,264,289

26. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	4,113,607	3,134,475

기타자본조정	(338)	(338)

전환권대가	4,548,584	-

합 계	8,661,853	3,134,137

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,134,137	2,189,075

주식보상비용	1,047,700	502,428

주식선택권 행사	(68,568)	-

전환사채 발행	4,548,584	-

기말	8,661,853	2,691,503

27. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(379,050)	3,698,123

해외사업환산손익	2,642,697	-

합 계	2,263,647	3,698,123

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,968,123	2,189,075

증가	-	717,163

감소	(1,325,426)	-

공정가치 변동 및 법인세 효과	(379,050)	-

기타	-	(338)

기말	2,263,647	2,905,900

28. 주식기준보상(1) 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 회사가 신주발행, 자기주식 교부 또는 차액현금보상을 선택ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 4년 이내

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

차수	부여일	만기일	주당행사가격	미행사기초수량	당기행사수량	당기부여수량	당기소멸수량	미행사기말수량	행사가능기말수량

1차(주1)	2021-03-29	2027-03-29	2,250	156,000	28,000	-	-	156,000	128,000

2차(주1)	2022-03-31	2028-03-31	7,776	192,000	-	-	-	192,000	192,000

3차(주1)	2024-03-29	2030-03-28	12,497	180,000	-	-	-	180,000	-

4차	2025-03-31	2031-03-31	16,900	-	-	151,000	(6,000)	145,000	-

5차	2025-09-16	2031-09-16	6,960	-	-	97,000	-	97,000	-

(주1) 1차 부여분의 행사가격 및 수량은 전기 이전 액면분할(1:10) 및 무상증자(1:5), 전기 무상증자(1:1) 효과를 반영한 금액 및 수량이며, 2차 부여분의 행사가격 및 수량은 전기 이전 무상증자(1:5) 및 전기 무상증자(1:1) 효과를 반영한 금액 및 수량이며, 3차 부여분의 행사가격 및 수량은 전기 무상증자(1:1)효과를 반영한 금액 및 수량입니다.

(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

공정가치(주1)	2,449	10,757	10,144	9,842	3,195

부여일의 주가(주1)	4,415	17,853	16,738	17,360	6,290

행사기간	2023년 3월 29일~2027년 03월 29일	2024년 3월 31일~2028년 03월 31일	2026년 3월 29일~2030년 03월 28일	2027년 3월 31일~2031년 3월 31일	2027년 9월 16일~2031년 9월 16일

행사가격	2,250	7,776	12,497	16,900	6,960

주가변동성	55.58%	47.17%	52.70%	56.63%	54.25%

잔여만기일	1.75년	2.75년	4.75년	5.75년	6년

무위험수익률	0.92%	2.35%	3.17%~3.61%	2.31%~3.19%	2.16%~3.08%

(주1) 1차 부여분의 공정가치 및 주가는 전기 이전 액면분할(1:10) 및 무상증자(1:5), 전기 무상증자(1:1) 효과를 반영한 금액이며, 2차 부여분의 공정가치 및 주가는 전기 이전 무상증자(1:5) 및 전기 무상증자(1:1) 효과를 반영한 금액이며, 3차 부여분의 공정가치 및 주가는 전기 무상증자(1:1)효과를 반영한 금액입니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,047,700천원(전분기: 717,163천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

29. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(11,293,922)	(982,766)

30. 수익당분기와 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 인식하는 수익	32,462,479	64,755,516	21,788,517	66,816,278

재화의 판매로 인한 수익	32,462,479	64,755,516	21,788,517	66,816,278

기간에 걸쳐 인식하는 수익	33,557	280,664	56,329	207,511

용역의 제공으로 인한수익	33,557	280,664	56,329	207,511

합 계	32,496,036	65,036,180	21,844,846	67,023,789

31. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,530,218	4,398,824	680,490	3,780,532

퇴직급여	65,339	201,179	47,692	139,099

복리후생비	287,105	762,903	205,559	598,210

여비교통비	59,681	180,837	86,185	295,198

차량유지비	88,209	202,160	27,744	116,870

접대비	87,189	278,253	113,175	275,888

포장비	2,669	7,707	-	2,810

통신비	6,302	20,221	6,461	18,238

사무용품비	7,976	9,099	26,750	36,583

수선비	10,617	33,188	(1,731)	34,202

소모품비	9,646	443,013	15,471	58,668

도서인쇄비	10,400	18,479	(302)	576

세금과공과금	94,785	317,105	94,668	321,564

지급임차료	128,315	429,008	137,540	276,564

보험료	67,744	128,210	29,147	58,982

지급수수료	557,133	3,503,549	816,998	2,131,152

운반비	691,806	1,194,742	275,239	727,909

광고선전비	32	128	-	-

대손상각비(환입)	(107,275)	(207,136)	286,079	681,863

무형고정자산상각	66,446	121,268	19,547	56,874

감가상각비	368,575	1,174,850	452,743	1,376,356

주식보상비용	412,830	1,047,700	214,735	717,163

건물관리비	28,433	28,433	2,276	7,837

수출제비용	30,609	80,147	6,080	53,601

전력비	167	539	234	956

수도광열비	37,152	116,070	7,760	21,016

교육훈련비	4,283	5,843	1,244	2,108

경상연구개발비	168,489	576,005	167,578	274,858

기타경비	5,216	5,779	150,739	150,739

합 계	4,720,091	15,078,103	3,870,101	12,216,416

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	10,441,658	22,750,564	6,495,280	23,693,312

재고자산의 변동	5,398,541	6,970,757	(843,213)	5,683,025

급여	3,553,092	9,567,983	3,221,359	7,308,152

퇴직급여	122,608	276,197	66,853	187,364

복리후생비	695,707	1,824,250	729,731	1,388,278

감가상각비	1,483,709	4,139,405	1,377,684	3,392,322

외주가공비	4,442,229	6,518,912	(164,845)	3,457,981

외주용역비	4,750	14,795	(584,500)	44,177

소모품비	501,210	1,542,948	166,392	871,409

전력비	975,734	2,114,147	1,091,712	1,453,396

수선비	175,089	339,820	87,167	196,325

경상연구개발비	168,489	576,005	244,747	352,027

지급수수료	1,681,015	5,673,325	6,603,545	10,323,203

기타비용	1,595,137	4,887,570	1,929,785	4,478,511

합 계	31,238,968	67,196,678	20,421,697	62,829,482

33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	597,460	738,481	146,971	185,208

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	-	404,302	(179,531)	-

합 계	597,460	1,142,783	(32,560)	185,208

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,874,407	3,670,305	971,830	2,533,780

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	-	-	2,058,968	2,058,968

합 계	1,874,407	3,670,305	3,030,798	4,592,748

34. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	193,490	741,548	361,871	1,158,158

외화환산이익	(237,920)	2,642,242	(1,342,123)	2,283,851

유형자산처분이익	(58)	12,741	2,373	7,694

기타의대손상각비 환입	-	-	-	110,586

자산수증이익	-	11,187	-	-

잡이익	84,338	1,188,937	581,477	1,158,994

합 계	39,850	4,596,655	(396,402)	4,719,283

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	642,418	1,209,720	134,108	346,232

외화환산손실	(2,591,151)	3,268,565	385,840	1,629,633

유형자산처분손실	-	335,489	23,246	65,677

기부금	(21)	693	-	-

기타의대손상각비	-	-	140,976	140,976

무형자산처분손실	-	33,424	-	-

잡손실	543,122	2,611,687	853,488	1,547,110

합 계	(1,405,632)	7,459,578	1,537,658	3,729,628

35. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	특수관계자의 명칭

지배주주	대표이사 유성준

유의적인 영향력을 행사하는 회사(주1)	미래에셋증권 주식회사

한국투자증권주식회사('블랙보드 MACS 일반사모투자신탁 제1호'의 시탁업자 지위에서)

하나증권 주식회사

우리금융디지털투자조합 1호 업무집행조합원 우리금융캐피탈(주)

리딩투자증권 주식회사

에스제이 지비 이에스지 혁신 펀드

기타특수관계자(주2)	(주)이알옵틱스, (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28), PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC.

기타특수관계자(주3)	(주)이노웨이브, (주)케이이엠텍(구, (주)하이소닉),INNOWAVE VIETNAM Co., LTD, HYSONIC Philippines,Inc.,HYSONIC Vina Co.,Ltd, HYSONIC Suzhou Co.,Ltd(구, 이노웨이브광전기술(소주)유한공사), KEM Tech America Inc(구, HYSONIC America Inc.)

(주1) 약정상 지배기업에 대한 임원 지명권 및 주요경영사항에 대한 동의권등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 회사로 분류하였습니다.
(주2) 지배기업의 지배주주가 지배력을 행사하는 기업입니다.
(주3) 지배기업 기타특수관계자의 특수관계자입니다.

(전기말)

구 분	특수관계자의 명칭

지배주주	대표이사 유성준

유의적인 영향력을 행사하는 회사(주1)	코오롱 2021 이노베이션 투자조합

슈미트-DSC 미래모빌리티펀드

MIP혁신 M 투자조합

스마트헬스케어MIP투자조합

MIP디지털실감콘텐츠투자조합

미래에셋증권 주식회사

한국투자증권주식회사('블랙보드 MACS 일반사모투자신탁 제1호'의신탁업자 지위에서)

하나증권 주식회사

우리금융디지털투자조합 1호 업무집행조합원 우리금융캐피탈(주)

리딩투자증권 주식회사

에스제이 지비 이에스지 혁신 펀드

기타특수관계자(주2)	(주)이알옵틱스, (주)이노웨이브, (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28),(주)케이이엠텍(구,(주)하이소닉), PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC.

기타특수관계자(주3)	천진광파전자유한공사, INNO EVC INC, INNOWAVE VIETNAM Co., LTD, HYSONIC Philippines, Inc, HYSONIC Vina Co.,Ltd, HYSONIC Suzhou Co.,Ltd (구, 이노웨이브광전기술(소주)유한공사), KEM Tech America Inc(구,HYSONIC America Inc.)

(주1) 약정상 지배기업에 대한 임원 지명권 및 주요경영사항에 대한 동의권등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 회사로 분류하였습니다.
(주2) 지배기업의 지배주주가 지배력을 행사하는 기업입니다.
(주3) 지배기업 기타특수관계자의 특수관계자입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	수익	비용

매출	기타수익	기타

KEM Tech America Inc(구, HYSONIC America Inc.)	기타특수관계자	201,281	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	수익	비용

매출	이자수익	매입

(주)오스토(주1)	기타특수관계자	141,592	24,329	1,272,046

(주1) (주)오스토는 2024년 6월에 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 거래는 전분기 중 1월 1일부터 6월 18일까지의 거래내역을 나타낸것입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

㈜케이이엠텍(구, (주)하이소닉)	기타특수관계자	-	-	1,000,000

KEM Tech America Inc(구, HYSONIC America Inc.)	기타특수관계자	27,283	-	-

합 계	27,283	-	1,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무

㈜케이이엠텍(구, (주)하이소닉)	기타특수관계자	-	-	400,000

HYSONIC America Inc.	기타특수관계자	285,366	-	-

합 계	285,366	-	400,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	기초	대여/상환	회수/차입	연결범위변동	기말

(주)케이이엠텍(구, (주)하이소닉)	기타특수관계자	-	-	-	(1,100,000)	(1,100,000)

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자	관계	기초	대여/상환	회수/차입	기타증감	기말

(주)오스토(주1)	기타특수관계자	1,389,300	1,265,710	(2,655,010)	-	-

(주1) (주)오스토는 2024년 6월에 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 거래는 전기 중 1월 1일부터 6월 18일까지의 거래내역을 나타낸것입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	거래내역	당분기	전분기

미래에셋증권 주식회사(주1)	유의적인 영향력을 행사하는 주주	전환사채 발행	-	2,000,000

한국투자증권주식회사('블랙보드 MACS 일반사모투자신탁 제1호'의 시탁업자 지위에서)(주1)	유의적인 영향력을 행사하는 주주	전환사채 발행	-	1,000,000

하나증권 주식회사(주1)	유의적인 영향력을 행사하는 주주	전환사채 발행	-	1,000,000

우리금융디지털투자조합 1호 업무집행조합원 우리금융캐피탈(주)(주1)	유의적인 영향력을 행사하는 주주	전환사채 발행	-	2,000,000

리딩투자증권 주식회사(주1)	유의적인 영향력을 행사하는 주주	전환사채 발행	-	1,000,000

에스제이 지비 이에스지 혁신 펀드(주1)	유의적인 영향력을 행사하는 주주	전환사채 발행	-	2,000,000

합 계	9,000,000

(주1) 전기 중 발행된 전환사채 발행 내역을 기재하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증내역	지급보증금액

대표이사	차입금 연대보증	24,936,000

대표이사	외상매입금 지급보증 약정 연대보증	60,000

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	509,423	271,250

퇴직급여	32,396	22,188

주식보상비용	114,119	129,075

합 계	655,938	422,513

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	한도액	사용액

일반자금대출	하나은행(주1)	505,000	500,000

중소벤처기업진흥공단	27,750	11,100

국민은행(주2)	1,000,000	1,000,000

기업은행(주3)	2,550,000	2,238,640

IM뱅크(주4)	6,722,000	4,869,179

산업은행	1,000,000	900,000

와이엠피	1,550,000	1,550,000

PKO Bank	3,851,700	3,563,691

시설대출	산업은행(주5)	17,082,110	16,248,840

하나은행	960,000	960,000

IM뱅크(주4)	4,400,000	4,040,000

B2B팩토링	기업은행(주6)	300,000	-

하나은행	100,000	-

기업은행	9,000,000	3,786,368

IM뱅크	200,000	-

합 계	49,248,560	39,667,818

(주1) 하나은행 차입금 등에 대하여 576,000천원의 대표이사 연대보증을 받고 있습니다.
(주2) 국민은행 차입금 1,000,000천원에 대하여 기술보증기금 연대보증을 받고 있습니다.
(주3) 기업은행 차입금 중 888,6400천원에 대하여 신용보증기금의 보증을 제공받고 있습니다.
(주4) IM뱅크 차입금에 대하여 2,472,000천원의 기술신용보증의 지급보증 및 (주)와이엠피의 지급보증 7,040,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
(주5) 산업은행 차입금에 대하여 대표이사의 연대보증 24,000,000천원을 받고 있습니다.
(주6) 기업은행과 체결한 B2B팩토링에 대해 대표이사의 연대보증 360,000천원을 받고 있습니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증당분기말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금액	보증내용

경기신용보증재단(주1)	100,000	-

서울보증보험	5,000	공탁보증보험

서울보증보험	1,859	하자보증보험

서울보증보험	1,848	하자보증보험

서울보증보험	1,463	하자보증보험

서울보증보험	8,008	하자보증보험

서울보증보험	1,595	하자보증보험

하나은행(주2)	300,000	원화 지급보증

기술보증금기금(주3)	1,000,000	기술보증

(주)이노웨이브(주4)	5,000,000	솔루션렌탈 보증

신용보증기금(주5)	888,640	기업은행 대출 지급보증

기술신용보증기금(주6)	2,472,000	IM뱅크 대출 지급보증

서울보증보험	16,000	이행보증보험

(주1) 기업은행 차입금 관련 지급보증이며, 해당 차입금은 전기 중 전액 상환되었습니다.
(주2) 하나은행의 외상매입금에 대한 원화 지급보증에 대해 360,000천원의 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다.
(주3) 국민은행 원화차입금과 관련하여 기술보증기금에서 보증을 제공받고 있습니다.
(주4) 당기 솔루션렌탈 추가 근저당설정을 위해 기타특수관계자인 (주)이노웨이브로부터 음성공장을 담보로 제공받고 있습니다.
(주5) 기업은행 차입금에 대한 지급보증입니다.
(주6) IM뱅크 차입금에 대한 지급보증입니다.

(3) 담보제공 자산

당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	채권최고액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액

토지와 건물	1,740,088	1,752,000	하나은행	장단기차입금	960,000

5,000,000	산업은행	장단기차입금	17,082,110

5,000,000	솔루션렌탈	장단기차입금	837,661

기계장치	1,172,463	솔루션렌탈	장단기차입금

특허권	2,753	2,760,000	하나은행	단기차입금	505,000

토지, 건물, 기계장치, 공구와기구	12,713,350	12,360,000	한국산업은행,IM뱅크	장단기차입금	5,290,000

(4) 보험가입 현황당분기말 현재 연결회사는 화재보험(부보액 : 3,169,000천원, USD 5,600,000), 재산보험(19,530,000천원) 이행지급보증보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다.

37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 유동성 대체	-	2,548,351

단기대여금과 외상매입금 상계	-	1,085,225

보증금과 외상매입금 상계	8,990,520	950,367

유형자산 취득 미지급금의 변동	(8,775,967)	(7,468,841)

유형자산 처분 미수금 변동	1,113,780	130,075

건설중인자산의 기계장치 대체	817,631	2,990,408

건설중인자산의 비품 대체	533,705	131,019

건설중인자산의 공구와기구 대체	-	83,877

건설중인자산의 소프트웨어 대체	-	-

장기차입금 유동성 대체	3,037,169	7,378,641

종속기업 취득 미지급금	1,000,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	유동성대체	연결범위변동	기타변동	당분기말

단기차입금	3,015,809	4,091,064	-	15,062,365	22,169,238

유동성장기차입금	8,824,649	(8,195,653)	3,579,005	1,411,600	5,619,601

장기차입금	16,707,843	-	(3,579,005)	1,635,350	(51,265)	14,712,923

리스부채	5,437,809	(1,239,715)	-	-	(282,190)	3,915,904

전환사채	6,084,398	15,800,000	-	-	(2,931,879)	18,952,519

유동성사채	900,000	-	-	-	-	900,000

사채	3,600,000	-	-	-	-	3,600,000

보증금	400,000	(400,000)	-	-	-	-

합 계	44,970,508	10,055,696	-	18,109,315	(3,265,334)	69,870,185

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	유동성대체	기타변동	전분기말

단기차입금	1,175,837	754,750	-	128,939	2,059,526

유동성장기차입금	5,736,631	(3,444,632)	7,378,641	298,971	9,969,611

장기차입금	25,403,113	-	(7,378,641)	(174,837)	17,849,635

리스부채	5,825,038	(1,290,305)	-	806,083	5,340,816

전환사채	-	9,000,000	-	(3,164,764)	5,835,236

파생상품부채	-	-	-	5,562,726	5,562,726

합 계	38,140,619	5,019,813	-	3,457,118	46,617,550

38. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)의 계산

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 당기순이익(손실)	134,423,118	(10,311,156,487)	(3,555,427,764)	(200,854,262)

가중평균유통보통주식수(주1)	14,800,777	14,164,307	11,706,820	11,680,858

기본주당기순이익(손실)(*)	9	(728)	(304)	(17)

(주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역

(당분기)_최근 3개월

구 분	기간	주식수	일수	적수

기초	2025-07-01	14,796,820	92	1,361,307,440

주식선택권의 행사	2025-09-18	28,000	13	364,000

기말	2025-09-30	14,824,820	1,361,671,440

가중평균유통보통주식수	14,800,777

(당분기)

구 분	기간	주식수	일수	적수

기초	2025-01-01	11,706,820	273	3,195,961,860

유상증자	2025-02-26	3,090,000	217	670,530,000

주식선택권의 행사	2025-09-18	28,000	13	364,000

기말	2025-09-30	14,824,820	3,866,855,860

가중평균유통보통주식수	14,164,307

(전분기)_최근 3개월

구분	기간	주식수	일수	적수

기초	2024-07-01	11,706,820	92	1,077,027,440

기말	2024-09-30	11,706,820	1,077,027,440

가중평균유통보통주식수	11,706,820

(전분기)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초	2024-01-01	11,650,808	274	3,192,321,392

유상증자	2024-05-07	56,012	147	8,233,764

기말	2024-09-30	11,706,820	3,200,555,156

가중평균유통보통주식수	11,680,858

(2) 희석주당이익(손실)

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석화효과로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

39. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

인수기업	피인수기업	사업결합일	인수가액	지분율(%)

대진첨단소재(주)	(주)와이엠피라이팅	2025.06.30	2,100,000	100.00

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)와이엠피라이팅

현금및현금성자산	2,100,000

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜와이엠피라이팅

현금및현금성자산	53,373

매출채권 및 기타채권	7,434,930

재고자산	3,069,576

기타유동자산	1,108,832

기타유동금융자산	531,958

당기법인세자산	864

유형자산	16,218,339

무형자산	42,751

기타비유동자산	80,400

매입채무및기타채무	(7,463,869)

단기차입금	(15,062,365)

유동성장기차입금	(1,411,600)

기타유동부채	(128,682)

장기차입금	(1,635,350)

순확정급여부채	(465,641)

이연법인세부채	(1,707,971)

식별가능한 순자산 공정가치	665,545

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)와이엠피라이팅

이전대가	2,100,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(665,545)

영업권(주1)	1,434,455

(주1) 당분기말 현재 사업결합 관련 매수가격 배분금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)와이엠피라이팅

현금으로 지급한 대가	1100,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(53,373)

순현금유출	1,046,627