더블유씨피 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

가. 예측정보에 대한 주의사항

본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 분리막사업 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 유가, 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내/외 금융 시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내/외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

나. 개요

당사의 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제8기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견을 제출합니다. 당사의 경영에 대한전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.

경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사의경영에 대하여 파악하였습니다. 2023년도 연결기준으로 매출 3,049억원, 영업이익463억원을 달성하였으며, 주요 재무 경영 지표측면에서 연결기준 EBITDA 965억원을 기록하였습니다.

2024년에도 국내 및 해외신규투자를 지속하여 수요의 증가에 대응할 예정이며, 회사는 생산의 효율성 개선 및 품질향상 제고 활동으로 사업경쟁력 향상을 강화 할 예정입니다.

다. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

(1) 재무상태(단위: 백만원)

과 목	제8기	제7기

유동자산	265,638	477,010

현금및현금성자산	87,543	284,341

매출채권및기타채권	95,806	138,194

유동비금융자산	1,140	3,614

기타금융자산	4,281	-

재고자산	76,796	50,775

당기법인세자산	69	86

비유동자산	1,092,871	601,231

기타비유동채권	431	673

유형자산	1,068,883	583,157

무형자산	3,636	4,226

사용권자산	1,917	416

이연법인세자산	18,001	12,758

자산총계	1,358,510	1,078,241

유동부채	238,910	115,150

비유동부채	119,191	28,445

부채총계	358,102	143,595

자본금	16,848	16,848

자본잉여금	872,548	922,548

자본조정	(3,693)	-

기타포괄손익	15,025	(2,424)

결손금	99,679	(2,327)

자본총계	1,000,408	934,646

부채 및 자본총계	1,358,510	1,078,241

(*) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

당사의 2023년말 총 자산은 유형자산의 취득 등의 영향으로 전기 대비 약 2,802억원 증가한 1조 3,585억원 입니다. 또한 부채비율은 전기 대비 단기차입금 및 장기차입금의 증가로 약 20% 증가한 35.8% 입니다. 재무비율 측면에서 당사의 2023년말 자기자본비율은 전기대비 13% 감소한 73.6%입니다. 2024년에는 당사의 사업구조 혁신전략 추진상황에 따라 재무상태의 변동가능성이 있으며, 건전한 재무비율을 유지할 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다.(2) 영업실적(연결기준)

(단위: 백만원)

과 목	제8기(2023.01.01~2023.12.31)	제7기(2022.01.01~2022.12.31)

매출액	304,986	257,451

영업이익	46,391	58,027

당기순이익	53,621	55,258

총포괄이익(손실)	69,455	53,389

(*) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2023년 당사는 2022년대비 약 18% 증가한 3,049억원의 연결기준 매출을 달성하였습니다. 매출증가의 주요원인은 이차전지시장의 성장에 따른 분리막 제품의 수요증가입니다. 당기순이익은 2022년 대비 16억원이 감소하여 536억원을 달성하였습니다.

2024년은 증가하는 분리막의 안정적 공급 및 운영 비용 절감 노력을 지속할 예정입니다. 또한 국내 및 해외에서 신규 설비 투자를 안정적으로 진행할 예정입니다.

라. 유동성 및 자금조달(지출) ( 1) 유동성현황

(단위 : 백만원)

과목	제 8 기	제 7 기

현금및현금성자산	87,543	284,340

주1) 당사는 2023년 유형자산의 취득 등으로 전기대비 현금및현금성자산이 감소하였습니다.

(2) 현금흐름 내역(단위 : 백만원)

구분	제 8 기	제 7 기

영업활동현금흐름	134,317	33,712

투자활동현금흐름	(493,037)	(245,278)

재무활동현금흐름	153,509	401,440

현금 및 현금성자산의 증가(감소)	(205,210)	189,874

기초현금및현금성자산	284,340	98,151

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,413	(3,684)

기말현금및현금성자산	87,543	284,340

(3) 주요자금조달 현황 당사의 주요자금 조달 현황 및 차입금내역은 ' III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석15번 차입부채를 참조하여 주시기 바랍니다.

마. 부외거래 ( 1) 중요한 소송 사건본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 가. 중요한 소송사건 등'을 참조하시기 바랍니다.(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황'을 참조하시기바랍니다.(3) 채무보증 현황본문 'X. 대주주 등과의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 을 참조하시기 바랍니다.(4) 채무인수약정 현황- 해당사항 없음(5) 기타의 우발채무 등본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 마. 그 밖의 우발부채 등'을 참조하시기 바랍니다. 바. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 손익이나 재무구조에 영향을 미칠 중요한 회계정책이나 회계추정의 변경사항은 없습니다. 당사의 회계정책 및 회계추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 화학물질관리에 대한 규제의 강화로 화학사고에 대한 철저한 대비 및 교육을 실시하고 있으며, 환경안전관리 담당자의 지속적인 점검 및 관리를 통해 환경법규를 준수하고 환경과 관련된 문제를 예방하기 위한 프로세스를 시행하고 있습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래' 를 참조하시기 바랍니다. 사. 환율변동(1) 환율변동영향 당사는 해외 거래선과의 영업활동을 영위하고 있어 USD 등 외화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 회사의 손익과 자산/부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율변동에대한 영향은 'II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래 - 나. 시장위험 - (1) 외환위험'을 참조하시기 바랍니다.(2) 환율변동위험에 관한 조치 당사는 해외거래선과의 거래등으로 인한 환율변동 영향에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 당사는 대부분을 외화로 거래하는 내수판매 및 수출을 하는 사업 구조에 따라 환율변동으로 인한 외화자산이 발생하며, 관련 환산 손익 발생 위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 영업과 영업외손익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하여 관리 하고 있습니다. 아. 신규사업공시대상기간 중 진출을 결정한 신규사업은 없습니다.

자. 중단사업공시대상기간 중 연결실체 중단 사업은 없습니다.

차. 경영합리화공시대상기간 중 해당사항 없습니다.