더블유씨피 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9 (당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 8 (전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
더블유씨피 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요지배기업인 더블유씨피 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성 대상 종속기업인 더블유에스피씨제일차유한회사 및 W-SCOPE HUNGARY PLANTKft.(이하 '종속기업')(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요회사는 2016년 10월 26일에 설립되어 리튬 이차전지용 분리막의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로 본사를 두고 있습니다.한편, 회사는 외국인 투자촉진법 규정에 의거하여 2015년 11월 4일자로 외국인투자기업으로 등록하였으며, 2022년 9월 30일에 코스닥 시장에 상장하였습니다.회사의 설립 시의 납입 자본금은 950,000천원이었으나, 그 후 증자 및 액면분할 거쳐2024년 3월 31일 현재의 납입 자본금은 16,848,259천원이며, 회사의 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주,%)

주주	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기말

자본금	주식수	지분율	자본금	주식수	지분율

W-SCOPE Corporation	6,050,000	12,100,000	35.91	6,050,000	12,100,000	35.91

엔피성장제6호사모투자합자회사	1,655,496	3,310,991	9.83	2,105,496	4,210,991	12.50

넥스트레벨 1호 유한회사	848,060	1,696,120	5.03	848,060	1,696,120	5.03

엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	650,653	1,301,306	3.86	650,653	1,301,306	3.86

더블유스코프코리아 주식회사(*)	55,000	110,000	0.33	55,000	110,000	0.33

기타	7,589,050	15,178,101	45.04	7,139,050	14,278,101	42.37

합계	16,848,259	33,696,518	100.00	16,848,259	33,696,518	100.00

(*) 전기 중 연결회사의 기타특수관계자인 더블유스코프코리아 주식회사가 회사의 지분 110,000주를 매입하였습니다.(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기말

지분율	금액	지분율	금액

더블유에스피씨제일차유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	12월	-	-	-	-

W-SCOPE HUNGARY PLANT Kft.(*2)	제조업	헝가리	12월	100%	456,300,486,312	100%	391,554,764,600

(*1) 연결회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기에 W-SCOPE HUNGARY PLANT Kft.에 64,745,721천원을추가 출자하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	자산	부채	자본	영업손실	분기순손실

더블유에스피씨제일차유한회사	30,324,623,510	30,321,623,510	3,000,000	(171,428)	-

W-SCOPE HUNGARY PLANT Kft.	480,377,202,838	5,543,289,253	474,833,913,585	(463,756,510)	(351,508,339)

② 제 8(전) 기(단위 : 원)

구분	자산	부채	자본	영업손실	전기순손실

더블유에스피씨제일차유한회사	32,904,293,443	32,901,293,443	3,000,000	(493,494)	-

W-SCOPE HUNGARY PLANT Kft.	403,843,187,079	1,152,668,754	402,690,518,325	(1,295,468,007)	(3,514,281,741)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.· 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격· 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수· 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

현금	820,000	6,979,724

요구불예금	27,901,439,371	84,511,866,078

예치금(*)	2,987,661,027	3,024,871,302

합계	30,889,920,398	87,543,717,104

(*) 예치금은 매출채권의 한국산업은행 신탁 및 유동화기업어음 발행과 관련하여 이자비용 등에 충당하고자 업무수탁자 명의계좌에 예치되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기	비고

예치금	2,987,661,027	3,024,871,302	한국산업은행 신탁예금

장기금융상품	1,500,000	1,500,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

유동자산:

매출채권	118,559,209,398	92,043,880,635

대손충당금-매출채권	(2,360,250)	(450,031)

미수금	1,401,646,920	1,078,678,420

부가세대급금	5,619,162,987	2,663,476,298

보증금	36,212,188	21,009,165

유동자산 합계	125,613,871,243	95,806,594,487

비유동자산:

장기금융상품	1,500,000	1,500,000

보증금	437,930,480	430,400,000

비유동자산 합계	439,430,480	431,900,000

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

통화선도	-	1,140,118,432

7. 유동비금융자산

당분기말과 전기말 현재 유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

선급금	2,043,696,291	1,405,454,716

선급비용	1,881,367,309	2,876,113,258

합계	3,925,063,600	4,281,567,974

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	17,265,053,057	-	17,265,053,057	25,821,005,209	-	25,821,005,209

반제품	42,946,236,189	-	42,946,236,189	43,663,632,001	-	43,663,632,001

원재료	5,512,506,813	-	5,512,506,813	6,436,424,605	-	6,436,424,605

저장품	903,387,425	-	903,387,425	875,187,425	-	875,187,425

합계	66,627,183,484	-	66,627,183,484	76,796,249,240	-	76,796,249,240

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

취득원가	1,385,031,745,334	1,231,086,013,755

감가상각누계액	(176,567,369,566)	(162,075,957,576)

국고보조금	(117,215,108)	(126,506,964)

장부금액	1,208,347,160,660	1,068,883,549,215

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 9(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득(*2)	감소	상각	대체	환율변동효과	기말

토지	13,736,681,398	-	-	-	-	242,072,100	13,978,753,498

건물	110,962,808,069	741,064,920	-	(1,052,465,175)	-	-	110,651,407,814

구축물	1,464,723,567	-	-	(123,227,320)	-	-	1,341,496,247

기계장치	273,370,069,525	812,840,000	-	(12,633,493,162)	725,146,750	-	262,274,563,113

공기구비품	5,910,661,529	783,126,075	(2,333,826)	(564,201,804)	-	6,802,145	6,134,054,119

차량운반구	411,219,373	50,814,160	-	(46,439,925)	-	-	415,593,608

임차개량자산	5,906,155,632	-	-	(63,329,152)	-	-	5,842,826,480

건설중인자산(*1)	657,121,230,122	142,754,481,476	-	-	(725,146,750)	8,557,900,933	807,708,465,781

합계	1,068,883,549,215	145,142,326,631	(2,333,826)	(14,483,156,538)	-	8,806,775,178	1,208,347,160,660

(*1) 당분기 중 건설중인자산 취득액에는 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 1,348,193천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 4.68%입니다. (*2) 당분기말 현재 자산취득액 중 현금으로 결제되지 아니하고 미지급된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기

건물	368,900,000

기계장치	1,009,261,258

차량운반구	6,574,160

공기구비품	671,555,909

건설중인자산	10,829,861,142

합계	12,886,152,469

② 제 8(전) 기(단위 : 원)

구분	기초	취득(*2)	처분	상각	대체	기타(*4)	기말

토지	12,432,580,368	-	-	-	-	1,304,101,030	13,736,681,398

건물	75,371,056,195	1,673,036,488	-	(3,123,428,224)	24,094,500,210	12,947,643,400	110,962,808,069

구축물	745,448,743	16,000,000	-	(336,573,882)	1,000,684,400	39,164,306	1,464,723,567

기계장치	247,638,297,621	1,688,087,201	-	(43,135,421,139)	23,704,818,228	43,474,287,614	273,370,069,525

공기구비품	5,460,259,628	1,271,384,972	(65,418,229)	(1,882,914,213)	612,337,500	515,011,871	5,910,661,529

차량운반구	352,875,424	221,895,500	-	(168,718,763)	-	5,167,212	411,219,373

임차개량자산	2,239,339,686	3,629,067,185	-	(709,234,618)	-	746,983,379	5,906,155,632

건설중인자산(*1)(*3)	238,917,297,485	446,874,267,689	-	-	(51,211,076,338)	22,540,741,286	657,121,230,122

합계	583,157,155,150	455,373,739,035	(65,418,229)	(49,356,290,839)	(1,798,736,000)	81,573,100,098	1,068,883,549,215

(*1) 전기 중 건설중인자산 취득액에는 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 5,089,977천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 3.69%입니다.(*2) 전기말 현재 자산취득액 중 현금으로 결제되지 아니하고 미지급된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(전) 기

건물	452,710,000

기계장치	351,666,000

공기구비품	320,053,000

차량운반구	3,500,000

건설중인자산	21,615,398,346

합계	22,743,327,346

(*3) 전기 중 건설중인자산 대체액 중 68,000천원은 무형자산, 1,730,736천원은 선급비용으로 대체되었습니다. (*4) 기타 금액은 전기 중 더블유스코프코리아(주)로부터 취득한 유형자산 및 환율변동 증감 등으로 구성되어 있습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

취득원가	7,010,191,363	6,784,400,813

상각누계액	(3,326,302,788)	(3,147,664,171)

장부금액	3,683,888,575	3,636,736,642

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 제 9(당) 1분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득(*)	처분	상각	대체	기말

특허권	3,162,825,581	1,440,550	-	(122,761,917)	-	3,041,504,214

소프트웨어	473,911,061	224,350,000	-	(55,876,700)	-	642,384,361

합계	3,636,736,642	225,790,550	-	(178,638,617)	-	3,683,888,575

(*) 당분기말 현재 소프트웨어 취득액 중 현금으로 결제되지 아니하고 미지급된 금액은 194,200천원입니다.

② 제 8(전) 기(단위 : 원)

구분	기초	취득(*)	처분	상각	대체	기말

특허권	3,630,441,751	21,785,883	-	(489,402,053)	-	3,162,825,581

소프트웨어	595,847,408	141,660,000	-	(331,596,347)	68,000,000	473,911,061

합계	4,226,289,159	163,445,883	-	(820,998,400)	68,000,000	3,636,736,642

(*) 전기말 현재 소프트웨어 취득액 중 현금으로 결제되지 아니하고 미지급된 금액은25,200천원입니다.

(3) 당분기 중 인식한 무형자산상각비는 판매비와 관리비 143,559천원(전분기 189,621천원)과 제조원가 35,079천원(전분기 29,902천원)으로 배부되었습니다.

(4) 당분기 중 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 1,461,973천원(전분기 1,561,771천원)이며, 판매비와관리비로 6,261천원(전분기 2,449천원) 및 제조원가의 경상연구개발비로 1,455,712천원(전분기 1,629,013천원) 계상되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

매입채무	47,769,506,579	31,645,406,511

미지급금	39,433,651,804	43,357,274,445

미지급비용	2,462,318,647	1,945,642,458

기타채무(*)	2,962,950,856	6,780,078,841

합계	92,628,427,886	83,728,402,255

(*) 연결회사는 고객과 계약이 아닌 협업활동이나 과정으로 발생한 채무에 대하여 기타채무로 분류하였습니다.

12. 유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 유동비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

예수금	249,323,512	601,043,370

선수금	57,323,871	100,000,000

합계	306,647,383	701,043,370

13. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

유동부채:

단기차입금	141,889,824,787	112,500,000,000

유동성장기차입금	41,962,500,000	36,400,000,000

소계	183,852,324,787	148,900,000,000

비유동부채:

장기차입금	155,860,750,000	108,200,000,000

합계	339,713,074,787	257,100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

① 단기차입금(단위 : 원)

금융기관	약정이자율	만기	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

국민은행	4.98%	2024-06-27	5,000,000,000	5,000,000,000

5.07%	2024-08-23	25,000,000,000	25,000,000,000

5.26%	2024-11-12	10,000,000,000	10,000,000,000

4.90%	2025-02-13	30,000,000,000	-

신한은행	4.59%	2024-07-17	20,000,000,000	20,000,000,000

우리은행	4.92%	2024-11-12	20,000,000,000	20,000,000,000

산업은행	1.39%	2024-11-12	1,889,824,787	-

한양증권(*)	5.16%	2024-04-15	30,000,000,000	32,500,000,000

합계	141,889,824,787	112,500,000,000

(*) 연결회사는 매출채권을 한국산업은행에 신탁하고 자산유동화를 실행하였습니다.유동화된 자산을 근거로 연결회사는 2021년 중 유동화기업어음 500억원을 발행하였습니다. 유동화유한회사와 한국산업은행 사이에 신탁계약 체결 및 연결회사는 이에 대하여 수익권 근질권을 제공(채권최고액: 대출약정금의 120% 상당액)하고 있으며, 대표이사의 연대보증과 신용공여약정을 제공하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국산업은행과 2024년 7월 13일까지 매기 약정에 따라 발행하는 유동화기업어음 중 매수되지 않은 기업어음에 대하여 매입보장기관(한국산업은행)이 매입하는 기업어음증권매입보장 및 신용공여 약정(이하 "어음인수약정")을 체결하였습니다. 당분기말 유동화기업어음에 대하여 한국산업은행과의 어음인수약정과 관계없이 유동화기업어음의 만기일에 근거하여 유동성 분류를 하였으며, 당분기말 현재 차입금은 300억원입니다.

종류	대상채권	신탁기간

유동화기업어음발행	양도가능한 확정채권 또는 장래채권	2021.07.13 ~ 2024.07.13

② 장기차입금(단위 : 원)

금융기관	약정이자율	만기	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

한국산업은행	4.65%	2026-06-28	10,800,000,000	12,000,000,000

5.04%	2026-06-28	2,700,000,000	3,000,000,000

5.00%	2030-09-01	50,000,000,000	50,000,000,000

5.00%	2030-09-01	10,000,000,000	10,000,000,000

5.22%	2028-12-13	9,000,000,000	9,000,000,000

4.40%	2026-09-26	1,500,000,000	1,650,000,000

3.91%	2026-09-26	3,000,000,000	3,300,000,000

4.17%	2026-09-26	1,500,000,000	1,650,000,000

5.00%	2030-09-01	20,000,000,000	20,000,000,000

4.71%	2030-09-01	10,000,000,000	-

하나은행	6.14%	2026-06-28	9,000,000,000	10,000,000,000

우리은행	4.90%	2026-02-13	10,000,000,000	-

한국수출입은행	3.51%	2024-07-12	24,000,000,000	24,000,000,000

4.53%	2028-03-10	36,323,250,000	-

유동성장기차입금	(41,962,500,000)	(36,400,000,000)

합계	155,860,750,000	108,200,000,000

연결회사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 은행차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 보증의 제공과 관련된 사항은 주석30에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이하	2년 이하	3년 이하	4년 이후	합계

한국산업은행	8,962,500,000	19,650,000,000	22,950,000,000	66,937,500,000	118,500,000,000

하나은행	4,000,000,000	4,000,000,000	1,000,000,000	-	9,000,000,000

우리은행	5,000,000,000	5,000,000,000	-	-	10,000,000,000

한국수출입은행	24,000,000,000	7,264,650,000	14,529,300,000	14,529,300,000	60,323,250,000

합계	41,962,500,000	35,914,650,000	38,479,300,000	81,466,800,000	197,823,250,000

14. 충당부채

(1) 연결회사는 무상품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다.(2) 연결회사는 한국산업단지공단과의 공장입주(임대)계약서에 따라서 공장부지에 대하여 2026년 12월 14일까지 10년간의 임차계약을 체결하고 있으며, 총 50년 범위 내에서 매 10년 단위로 계약을 갱신할 수 있습니다. 동 계약에 의할 경우 임차계약 종료일까지 공장부지에 대한 원상복구의무를 부담하고 있으므로 동 복구의무 이행 시 지출이 예상되는 비용의 현재가치를 연결회사의 연결재무상태표에 복구충당부채로 인식하고 있습니다.또한 연결회사는 전기 중 기타특수관계자인 더블유스코프코리아 주식회사로부터 코팅 분리막제조설비 및 건물 일체를 양수하였으며, 동 공장부지에 대하여 한국산업단지공단과 공장입주(임대)계약서에 따라서 2033년 8월 31일까지 10년간의 임차계약을 체결하고 있으며, 총 50년 범위 내에서 매 10년 단위로 계약을 갱신할 수 있습니다. 동 계약의 경우에도 임차계약 종료일까지 공장부지에 대한 원상복구의무를 부담하고 있으므로 동 복구의무 이행 시 지출이 예상되는 비용의 현재가치를 연결회사의 연결재무상태표에 복구충당부채로 추가 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채와 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	유동	비유동

판매보증충당부채	복구충당부채

전기초	302,013,063	2,843,486,880

사업결합으로인한증가(*1)	-	1,352,656,563

신규자산취득	-	809,459,469

충당부채전입(환입)	(215,215,004)	248,823,512

재측정효과(*2)	-	2,288,089,615

전기말	86,798,059	7,542,516,039

당기초	86,798,059	7,542,516,039

충당부채전입	-	70,616,809

당분기말	86,798,059	7,613,132,848

(*1) 연결회사는 전기 중 기타특수관계자인 더블유스코프코리아 주식회사로부터 코팅 분리막 제조사업부문을 양수하였으며, 이에 대하여 복구충당부채를 설정하였습니다.(*2) 연결회사는 전기말 현재 원상복구가 예상되는 시점과 복구비용 추정액을 재측정하였습니다.

15. 자본금과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	33,696,518 주	33,696,518 주

보통주자본금	16,848,259,000	16,848,259,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기 1분기

(단위 : 주)

내역	일자	발행주식수

기초	2024년 01월 01일	33,696,518

분기말	2024년 03월 31일	33,696,518

② 제 8(전) 기(단위 : 주)

내역	일자	발행주식수

기초	2023년 01월 01일	33,696,518

기말	2023년 12월 31일	33,696,518

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

주식발행초과금	872,548,375,966	872,548,375,966

(4) 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	일자	금액

기초	2024년 01월 01일	872,548,375,966

분기말	2024년 03월 31일	872,548,375,966

② 제 8(전) 기(단위 : 원)

구분	일자	금액

기초	2023년 01월 01일	922,548,375,966

자본잉여금의 이익잉여금 전입 (*)	2023년 03월 28일	(50,000,000,000)

분기말	2023년 12월 31일	872,548,375,966

(*) 전기 중 결손 보전을 위하여 자본잉여금의 이익잉여금 전입을 주주총회에서 승인하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

사업양수도차손	(3,693,311,561)	(3,693,311,561)

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

해외사업환산이익	22,774,595,941	15,025,414,054

16. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

미처분이익잉여금	103,020,358,162	99,679,263,065

17. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 기본주당이익(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

보통주에 귀속되는 순이익	3,372,226,080	21,993,165,923

가중평균유통보통주식수	33,696,518주	33,696,518 주

보통주 기본주당순이익	100	653

② 당분기와 전분기의 보통주 분기순이익 조정사항은 없습니다.

③ 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

1월 1일 발행보통주식수	33,696,518	91	33,696,518	33,696,518	90	33,696,518

3월 31일 가중평균유통보통주식수	33,696,518	91	33,696,518	33,696,518	90	33,696,518

(2) 당분기 및 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니하였습니다.

18. 수익(1) 연결회사의 주요 수익은 리튬 이차전지용 분리막의 판매로 회사 경영진은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 수익구분(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

주요 지리적 시장:

한국	17,062,718,050	21,442,113,365

헝가리	91,643,058,974	52,949,821,405

중국	9,312,074,324	619,274,052

말레이시아	4,360,069,841	54,714,557

기타	28,439,675	-

주요 제품과 서비스 계열:

이차전지용 분리막	120,608,988,930	71,782,638,696

용역수익	1,797,371,934	3,283,284,683

수익인식 시기:

한 시점에 이행	122,406,360,864	75,065,923,379

기간에 걸쳐 이행	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

A사	91,643,058,974	52,949,821,405

B사	13,079,583,411	16,826,043,005

(4) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채는 존재하지 않습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

수취채권	118,556,849,148	92,043,430,604

19. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 9(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	9,273,347,964	9,273,347,964

원재료의 사용	-	18,253,482,074	18,253,482,074

종업원급여	1,945,227,238	15,464,183,821	17,409,411,059

복리후생비	272,829,535	2,496,480,827	2,769,310,362

감가상각비와 기타상각비	150,032,758	14,463,137,157	14,613,169,915

지급수수료	957,479,039	5,848,472,944	6,805,951,983

운반비	322,501,838	1,019,625,524	1,342,127,362

기타비용	622,804,381	50,710,226,197	51,333,030,578

합계	4,270,874,789	117,528,956,508	121,799,831,297

(2) 제 8(전) 기 1분기(단위 : 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	978,657,177	978,657,177

원재료의 사용	-	11,587,505,814	11,587,505,814

종업원급여	963,169,110	8,126,570,370	9,089,739,480

복리후생비	194,951,167	1,870,175,265	2,065,126,432

감가상각비와 기타상각비	290,747,750	11,036,679,438	11,327,427,188

지급수수료	585,952,181	2,742,683,638	3,328,635,819

운반비	263,754,487	1,613,644,795	1,877,399,282

기타비용	295,836,728	18,438,702,168	18,734,538,896

합계	2,594,411,423	56,394,618,665	58,989,030,088

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

급여	16,752,784,460	8,671,733,470

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,222,158,497	677,704,238

합계	17,974,942,957	9,349,437,708

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

확정급여채무의 현재가치	16,024,493,892	15,255,215,027

사외적립자산의 공정가치	(12,965,360,332)	(13,272,828,275)

연결재무상태표상 순확정급여부채	3,059,133,560	1,982,386,752

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

기초	15,255,215,027	6,206,398,346

당기근무원가	1,207,185,618	2,619,554,374

이자비용	143,016,623	389,692,674

관계회사 전출입(*)	-	5,722,910,890

퇴직금지급액	(492,285,940)	(1,739,054,240)

확정급여제도의 재측정요소	(88,637,436)	2,055,712,983

기말	16,024,493,892	15,255,215,027

(*) 전기 중 더블유스코프코리아 주식회사로부터 사업결합으로 인수한 확정급여채무금액 5,380,612천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

기초	13,272,828,275	5,807,585,884

기대수익	128,043,744	269,149,710

당기기여금불입액	-	2,800,000,000

퇴직금 지급액	(307,467,943)	(1,181,478,865)

관계회사 전출입(*)	-	5,566,518,821

확정급여제도의 재측정요소	(128,043,744)	11,052,725

기말	12,965,360,332	13,272,828,275

(*) 전기 중 연결회사의 기타특수관계자인 더블유스코프코리아 주식회사로부터 사업결합으로 사외적립자산 금액 5,380,612천원을 이관 받았습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

예금상품	12,965,360,332	13,272,828,275

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

급여	1,772,889,554	917,784,239

퇴직급여	172,337,684	45,384,870

복리후생비	272,829,535	194,951,167

감가상각비	76,308,513	120,774,596

무형자산상각비	20,429,122	125,438,925

사용권자산상각비	53,295,123	44,534,229

운반비	322,501,838	263,754,487

지급수수료	957,479,039	585,952,181

대손상각비	1,910,219	27,455,706

기타비용	620,894,162	268,381,022

합계	4,270,874,789	2,594,411,422

22. 금융수익당분기 및 전분기 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

이자수익	395,725,115	1,315,704,515

외환차익	2,980,740,253	4,951,772,948

외화환산이익	2,279,735,391	4,970,611,709

통화선도거래이익	104,800,000	-

통화선도평가이익	-	412,882,866

합계	5,761,000,759	11,650,972,038

23. 금융비용당분기 및 전분기 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

이자비용	344,462,928	493,453,118

외환차손	1,610,241,647	2,362,085,286

외화환산손실	651,539,368	247,891,100

통화선도거래손실	835,668,432	-

합계	3,441,912,375	3,103,429,504

24. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 기타영업외수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

잡이익	99,698,484	40,297,284

25. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

유형자산처분손실	2,333,826	135,906

잡손실	680,913	12

합계	3,014,739	135,918

26. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율을 계산하지 않았습니다. 전분기 평균유효세율은 10.38%입니다.

27. 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범주	구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

금융자산

상각후원가측정	현금및현금성자산	30,889,920,398	87,543,717,104

매출채권및기타유동채권(*)	119,994,708,256	93,143,118,189

기타비유동채권	439,430,480	431,900,000

소계	151,324,059,134	181,118,735,293

당기손익-공정가치측정	기타금융자산	-	1,140,118,432

합계	151,324,059,134	182,258,853,725

금융부채

상각후원가측정	매입채무및기타유동채무	92,628,427,886	83,728,402,255

차입부채	339,713,074,787	257,100,000,000

리스부채	1,896,067,943	1,918,271,998

합계	434,237,570,616	342,746,674,253

(*) 부가세대급금은 제외하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융자산 양도내역은 다음과 같습니다.연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화 거래로 매출채권을 기초로 기업어음을 발행하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

자산의 장부금액	113,798,488,304	91,092,550,558

관련부채의 장부금액	(30,000,000,000)	(32,500,000,000)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	113,798,488,304	91,092,550,558

관련부채의 공정가치	(30,000,000,000)	(32,500,000,000)

순포지션	83,798,488,304	58,592,550,558

(2) 공정가치

① 공정가치 평가방법연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산 및 부채유동자산 및 부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. - 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치입니다.

- 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산(*2)	30,889,920,398	-	87,543,717,104	-

매출채권및기타채권(*1)(*2)	119,994,708,256	-	93,143,118,189	-

기타비유동채권(*2)	439,430,480	-	431,900,000	-

소계	151,324,059,134	-	181,118,735,293	-

당기손익-공정가치측정 금융자산:

기타금융자산	-	-	1,140,118,432	1,140,118,432

합계	151,324,059,134	-	182,258,853,725	1,140,118,432

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무(*2)	92,628,427,886	-	83,728,402,255	-

차입부채(*2)	339,713,074,787	-	257,100,000,000	-

리스부채(*2)	1,896,067,943	-	1,918,271,998	-

합계	434,237,570,616	-	342,746,674,253	-

(*1) 부가세대급금은 제외하였습니다.(*2) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타비금융부채 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 당분기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

연결회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 수준간 이동은 없습니다.

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	395,725,115	-	-	395,725,115

외환차익	2,810,480,123	-	170,260,130	2,980,740,253

외화환산이익	2,242,905,225	-	36,830,166	2,279,735,391

통화선도거래이익	-	104,800,000	-	104,800,000

이자비용(*)	-	-	(273,846,119)	(273,846,119)

외환차손	(409,550,385)	-	(1,200,691,262)	(1,610,241,647)

외화환산손실	(7,729,877)	-	(643,809,491)	(651,539,368)

통화선도거래손실	-	(835,668,432)	-	(835,668,432)

합계	5,031,830,201	(730,868,432)	(1,911,256,576)	2,389,705,193

(*) 비금융부채인 복구충당부채에서 발생한 이자비용 70,617천원을 제외하였습니다.

② 제 8(전) 기 1분기(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	1,315,704,515	-	-	1,315,704,515

외환차익	4,951,772,948	-	-	4,951,772,948

외화환산이익	4,965,267,339	-	5,344,370	4,970,611,709

통화선도평가이익	-	412,882,866	-	412,882,866

이자비용(*)	-	-	(456,096,808)	(456,096,808)

외환차손	-	-	(2,362,085,286)	(2,362,085,286)

외화환산손실	(228,945,855)	-	(18,945,245)	(247,891,100)

합계	11,003,798,947	412,882,866	(2,831,782,969)	8,584,898,844

(*) 비금융부채인 복구충당부채에서 발생한 이자비용 37,356천원을 제외하였습니다.

28. 리스 연결회사는 토지와 건물 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 토지 리스의 경우 10년, 건물의 경우 2년, 차량운반구의 경우 3년의 기간동안 리스하고 있습니다.토지 리스의 경우, 임대기간을 10년으로 하되, 최초 입주계약일부터 총 50년 범위 내에서 매 10년 단위로 계약을 갱신할 수 있습니다. 건물 리스의 경우, 임대기간은 통상 2년이며, 만기 시 각 2년 단위로 계약을 갱신할 수 있습니다. 연결회사는 건물에 대해 계약갱신에 의한 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 가정하였습니다.차량운반구 리스의 경우, 임대기간은 통상 3년이며, 만기 시 각 3년 단위로 계약을 갱신할 수 있습니다. 연결회사는 차량운반구에 대해 계약갱신에 의한 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 가정하였습니다.

연결회사는 소액자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결회사가 리스이용자인 리스와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.① 제 9(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	1,418,986,733	35,802,728	462,961,904	1,917,751,365

사용권자산 추가	-	-	230,273,989	230,273,989

사용권자산상각비	(6,102,933)	(13,426,026)	(75,326,479)	(94,855,438)

기타증감(*)	(88,763,454)	-	-	(88,763,454)

환율변동효과	-	-	3,971,008	3,971,008

분기말	1,324,120,346	22,376,702	621,880,422	1,968,377,470

(*) 기타증감은 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.② 제 8(전) 기

(단위 : 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	-	89,506,832	326,411,701	415,918,533

사용권자산 추가	1,428,503,834	-	453,069,925	1,881,573,759

사용권자산상각비	(9,517,101)	(53,704,104)	(241,112,991)	(304,334,196)

사용권자산 제거	-	-	(75,019,090)	(75,019,090)

환율변동효과	-	-	(387,641)	(387,641)

기말	1,418,986,733	35,802,728	462,961,904	1,917,751,365

(2) 당기손익으로 인식한 금액(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	31,982,492	10,329,690

소액자산 리스에 관련된 비용	20,287,099	10,683,101

단기리스에 관련된 비용	163,053,353	261,830,522

사용권자산 상각비	94,855,438	61,837,356

합계	310,178,382	344,680,669

(3) 리스로 인한 총현금유출액(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

리스부채의 상환	157,518,787	67,010,000

소액자산 리스 관련 현금유출액	20,287,099	11,751,411

단기리스 관련 현금유출액	163,053,353	261,830,522

합계	340,859,239	340,591,933

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 한국산업단지공단과의 공장입주계약에 따른 우발부채의 발생 가능성연결회사는 한국산업단지공단과의 공장입주(임대)계약서에 따라서 공장부지를 임대하고 있습니다. 임대기간은 2016년 12월 15일부터 2026년 12월 14일까지 총 10년이며, 계약에 따라 총 50년 범위 내에서 계약을 갱신할 수 있습니다. 동 계약에 의할 경우 입주계약 후 외국인투자금액 및 비율이 1억원과 30% 미만으로 변동되었을 경우등의 사유 발생시 동 계약은 해지될 수 있으며, 이 경우 연결회사는 이에 대한 손해배상을 청구할 수 없고 복구비용 등에 대해 배상 책임이 있습니다.

(단위 : USD, ㎡)

계약일	만기일(*1)	계약상대방	면 적	외국인투자액(*2)

2016.12.15(*3)	2026.12.14	한국산업단지공단	172,046.00㎡	USD 28,213,894

2023.09.11	2033.08.31	한국산업단지공단	32,205.50㎡	USD 7,849,177

(*1) 총 50년 범위 내에서 계약을 갱신할 수 있습니다.(*2) 입주 계약 신청시 제출한 공장 설립 사업계획서에 따른 외국인 투자 계획에 따라계약일 이후 5년 이내에 투자가 이루어져야 할 금액입니다.(*3) 당분기말 현재 외국인 투자액은 당 투자액을 모두 충족하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업시설자금대출	141,000,000,000	118,500,000,000

하나은행	기업시설일반대출	20,000,000,000	9,000,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	60,323,250,000	60,323,250,000

국민은행	운전자금대출	70,000,000,000	70,000,000,000

신한은행	운전자금대출	20,000,000,000	20,000,000,000

우리은행	운전자금대출	30,000,000,000	30,000,000,000

한국산업은행	수입신용장한도	EUR 50,000,000	1,889,824,787

(3) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행 수입신용장 EUR 50,000,000과 USANCE 신용장 EUR 50,000,000, 하나은행 수입신용장 USD 5,000,000의 약정한도를 체결하고 있습니다. 연결회사는 한국산업은행과의 금융약정과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자산	장부금액	설정금액	제공사유	설정권자

건물	110,647,475,371	30,600백만원 및138백만 EUR	신용장한도 증액	한국산업은행

기계장치(*)	355,944,293,729

(*) 건설중인자산 중 기계장치로 대체될 예정인 금액 121,068백만원이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 충주 외국인투자지역 입주 계약 등에 대하여 2,569백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하는 보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 등의 내역은 주석30에 기재되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	W-SCOPE Corporation

기타(*)	더블유스코프코리아 주식회사와 그 종속기업

(*) 지배기업인 W-SCOPE Corporation의 종속기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

기타	더블유스코프코리아 주식회사	매출(*)	3,983,134,639	20,269,543,721

제품매입(*)	26,412,170,085	54,105,426,715

지급수수료	176,758,790	-

(*) 더블유스코프코리아 주식회사와의 거래금액은 협업활동이나 과정으로 발생한 거래 총액을 포함한 금액입니다.(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와 자금거래는 존재하지 아니합니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 9(당) 기 1분기(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권(*)	미수금	매입채무및기타채무

기타	더블유스코프코리아 주식회사	4,720,500,693	836,413,150	33,585,804,291

(*) 더블유스코프코리아 주식회사에 대한 매출채권및기타채권에 대해서 대손충당금을 2,360,250원을 계상하고 있습니다.② 제 8(전) 기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권(*)	미수금	매입채무및기타채무

기타	더블유스코프코리아 주식회사	900,061,647	836,413,150	23,382,781,635

(*) 더블유스코프코리아 주식회사에 대한 매출채권및기타채권에 대해서 대손충당금을 143,998,780원을 계상하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공한 내용	관련 채무

제공한자	지급보증금액	구분	금액	금융기관

더블유스코프코리아㈜	36,000,000,000	산업시설자금대출	13,500,000,000	한국산업은행

대표이사

대표이사	USD 6,000,000	수입신용장	-	하나은행

더블유스코프코리아㈜	24,000,000,000	기업시설자금대출	9,000,000,000	하나은행

대표이사

대표이사	28,800,000,000	수출성장대출	24,000,000,000	한국수출입은행

대표이사	EUR 30,000,000	수출성장대출	EUR 25,000,000

대표이사	5,500,000,000	운전자금대출	5,000,000,000	국민은행

대표이사	11,000,000,000	운전자금대출	10,000,000,000

대표이사	27,500,000,000	운전자금대출	25,000,000,000

대표이사	24,000,000,000	운전자금대출	20,000,000,000	신한은행

대표이사	7,736,400,000	통화선도계약	-	신한은행(*)

대표이사	24,000,000,000	운전자금대출	20,000,000,000	우리은행

대표이사	12,000,000,000	운전자금대출	10,000,000,000

(*) 당분기말 현재 신한은행과 통화선도계약잔액은 없습니다.

(6) 주요 경영진 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

단기종업원급여	292,499,820	250,490,010

퇴직급여	120,032,489	59,806,704

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 보유현금과 은행예치금으로 구성되어 있습니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

1. 손익조정항목

법인세비용(수익)	(349,924,384)	2,671,431,269

이자수익	(395,725,115)	(1,315,704,515)

이자비용	344,462,928	493,453,118

퇴직급여	1,222,158,497	677,704,238

외화환산이익	(2,279,735,391)	(4,970,611,709)

외화환산손실	651,539,368	247,891,100

통화선도평가이익	-	(412,882,866)

감가상각비	14,483,156,538	11,125,708,381

사용권자산상각비	94,855,438	61,837,356

무형자산상각비	178,638,617	271,548,866

대손상각비	1,910,219	27,455,706

유형자산처분손실	2,333,826	135,906

합계	13,953,670,541	8,877,966,850

2. 자산ㆍ부채증감

매출채권및기타채권의증가	(27,690,825,838)	(12,196,143,761)

기타유동비금융자산의감소	356,504,374	643,923,246

파생금융상품자산의감소	1,140,118,432	-

재고자산의감소	10,169,065,756	939,129,304

매입채무및기타채무의증가	18,064,839,192	1,807,904,876

기타유동비금융부채의감소	(394,491,735)	(61,926,466)

퇴직금의지급	(492,285,940)	(332,882,230)

사외적립자산의감소	307,467,943	237,901,595

합계	1,460,392,184	(8,962,093,436)

(3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기 1분기

건설중인자산대체	725,146,750	1,040,400,000

자산구매 미지급금의 증가(감소)	(9,688,174,877)	6,853,676,193

장기차입금유동성대체	8,662,500,000	2,500,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

현금유입	현금유출	수익 및 비용	유동성대체	기타

단기차입금	112,500,000,000	31,899,938,074	(2,500,000,000)	-	-	(10,113,287)	141,889,824,787

유동성리스부채	451,636,154	-	(157,518,787)	31,982,492	172,502,906	(120,375,571)	378,227,194

유동성장기차입금	36,400,000,000	-	(3,100,000,000)	-	8,662,500,000	-	41,962,500,000

장기차입금	108,200,000,000	56,183,500,000	-	139,750,000	(8,662,500,000)	-	155,860,750,000

비유동리스부채	1,466,635,844	-	-	-	(172,502,906)	223,707,811	1,517,840,749

합계	259,018,271,998	88,083,438,074	(5,757,518,787)	171,732,492	-	93,218,953	341,609,142,730

② 제 8(전) 기 1분기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

현금유입	현금유출	수익 및 비용	유동성대체	기타

단기차입금	51,500,000,000	-	(2,500,000,000)	-	-	-	49,000,000,000

유동성리스부채	197,699,008	-	(67,010,000)	10,329,690	89,011,131	-	230,029,829

유동성장기차입금	10,000,000,000	-	(2,500,000,000)	-	2,500,000,000	-	10,000,000,000

장기차입금	25,000,000,000	-	-	-	(2,500,000,000)	-	22,500,000,000

비유동리스부채	202,681,752	-	-	-	(89,011,131)	112,985,815	226,656,436

합계	86,900,380,760	-	(5,067,010,000)	10,329,690	-	112,985,815	81,956,686,265

32. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기	비고

한국산업기술평가관리원	15,240,000	480,847,330	이차전지분리막제조기술개발

충북테크노파크	-	100,000,000	차세대 이차전지첨단 기술 개발지원 사업

합계	15,240,000	580,847,330

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정인 보조금은 관련 자산에서 차감하였으며, 기타경비로 사용된 보조금은 관련 비용에서 차감하였습니다. 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 9(당) 기 1분기	제 8(전) 기

기타경비	56,392,129	480,847,330