더블유씨피 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 6(전) 기 2021년 12월 31일 현재
더블유씨피 주식회사

1. 회사의 개요더블유씨피 주식회사(이하 "당사")는 2016년 10월 26일에 설립되어 리튬 이차전지용분리막의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로에 본사를 두고 있으며, 2022년 9월 30일에 코스닥시장에 상장하였습니다.한편, 당사는 외국인투자촉진법 규정에 의거하여 2016년 11월 4일자로 외국인투자기업으로 등록하였습니다.당사의 설립시의 납입 자본금은 950,000천원이었으나, 그 후 증자 및 액면분할 거쳐 2022년 9월 30일 현재의 납입 자본금은 16,848,259천원이며, 당사의 주주는 다음과같습니다.

(단위 : 주,%)

주 주 명	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

자본금(천원)	주식수	지분율	자본금(천원)	주식수	지분율

W-SCOPE Corporation	6,050,000	12,100,000	35.91	6,136,418	12,272,836	49.69

엔피성장제6호사모투자합자회사	2,105,496	4,210,991	12.50	2,105,496	4,210,991	17.05

넥스트레벨 1호 유한회사	848,060	1,696,120	5.03	848,060	1,696,120	6.87

엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	650,653	1,301,306	3.86	650,653	1,301,306	5.27

기타	7,194,051	14,388,101	42.70	2,609,458	5,218,915	21.13

합 계	16,848,259	33,696,518	100.00	12,350,084	24,700,168	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.· 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 은 공시가격· 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수· 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

현금	3,084,000	1,224,000

요구불예금	406,510,745,127	97,622,440,329

예치금(*)	3,025,626,095	447,430,205

합 계	409,539,455,222	98,071,094,534

(*) 예치금은 매출채권의 한국산업은행 신탁 및 유동화기업어음 발행과 관련하여 이자비용 등에 충당하고자 업무수탁자 명의계좌에 예치되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기	비 고

예치금	3,025,626,095	447,430,205	한국산업은행 신탁예금

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

유동자산:

매출채권	143,527,549,185	89,736,635,536

대손충당금-매출채권	(98,353,993)	(128,187,802)

미수금	301,649,330	239,791,924

부가세대급금	3,788,602,793	917,439,992

유동자산 합계	147,519,447,315	90,765,679,650

비유동자산:

장기대여금	130,000,000	130,000,000

보증금	622,400,000	547,000,000

비유동자산 합계	752,400,000	677,000,000

6. 유동비금융자산

당분기말과 전기말 현재 유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

선급금	2,434,944,089	794,716,195

선급비용	3,010,658,204	520,615,631

합 계	5,445,602,293	1,315,331,826

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,317,002,511	-	3,317,002,511	2,310,218,501	-	2,310,218,501

반제품	35,319,645,801	(45,048,232)	35,274,597,569	18,585,664,958	(62,730,006)	18,522,934,952

원재료	3,397,382,739	(26,184,443)	3,371,198,296	3,291,936,840	(27,742,912)	3,264,193,928

저장품	557,862,286	-	557,862,286	165,537,079	-	165,537,079

합 계	42,591,893,337	(71,232,675)	42,520,660,662	24,353,357,378	(90,472,918)	24,262,884,460

(2) 당분기 중 19,240천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다(전기 재고자산평가손실환입 : 892,580천원). 재고자산평가손실환입은 매출원가에 포함됩니다.

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

취득원가	531,769,241,000	463,191,284,948

감가상각누계액	(101,683,545,768)	(69,210,258,431)

국고보조금	(177,123,061)	(89,023,330)

장부금액	429,908,572,171	393,892,003,187

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 기 3분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	감소	상각	대체	분기말

건물	77,574,421,691	429,320,000	-	(2,092,796,446)	27,000,000	75,937,945,245

구축물	1,111,474,679	-	(11,315,534)	(266,032,801)	-	834,126,344

기계장치	283,572,121,137	2,536,745,987	(2,518,430)	(29,025,268,878)	63,400,000	257,144,479,816

공기구비품	2,814,995,474	2,518,520,413	(3,656,060)	(905,043,521)	-	4,424,816,306

차량운반구	416,893,446	90,470,440	-	(119,126,941)	-	388,236,945

임차개량자산	2,322,111,374	-	-	(62,078,766)	-	2,260,032,608

건설중인자산(*1)(*2)	26,079,985,386	62,980,349,521	-	-	(141,400,000)	88,918,934,907

합 계	393,892,003,187	68,555,406,361	(17,490,024)	(32,470,347,353)	(51,000,000)	429,908,572,171

(*1) 당분기 중 건설중인자산 취득액에는 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 63,488천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 10.08%입니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산 대체액 중 51,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

② 제 6(전) 기(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

건물	46,068,560,827	1,720,427,280	-	(2,388,089,924)	32,173,523,508	77,574,421,691

구축물	403,786,532	76,200,000	-	(286,713,141)	918,201,288	1,111,474,679

기계장치	179,479,092,500	2,311,550,795	-	(27,616,351,695)	129,397,829,537	283,572,121,137

공기구비품	1,691,108,738	718,691,112	(678,125)	(665,986,251)	1,071,860,000	2,814,995,474

차량운반구	244,801,294	165,660,600	-	(123,362,448)	129,794,000	416,893,446

임차개량자산	1,581,200,006	1,025,898,289	(213,614,105)	(71,372,816)	-	2,322,111,374

건설중인자산(*1)(*2)	131,197,851,673	58,777,698,046	-	-	(163,895,564,333)	26,079,985,386

합 계	360,666,401,570	64,796,126,122	(214,292,230)	(31,151,876,275)	(204,356,000)	393,892,003,187

(*1) 전기 중 건설중인자산 취득액에는 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 8,748,740천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 10.17%입니다.(*2) 전기 중 건설중인자산 대체액 중 204,356천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	특허권	합 계

전기초 취득원가	879,357,000	4,857,122,479	5,736,479,479

취득	519,586,000	8,604,946	528,190,946

전기말 취득원가	1,398,943,000	4,865,727,425	6,264,670,425

당기초 취득원가	1,398,943,000	4,865,727,425	6,264,670,425

취득	67,614,545	14,246,860	81,861,405

대체	51,000,000	-	51,000,000

당분기말 취득원가	1,517,557,545	4,879,974,285	6,397,531,830

② 상각누계액(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	특허권	합 계

전기초 상각누계액	345,298,354	283,067,116	628,365,470

상각	301,730,748	486,224,437	787,955,185

전기말 상각누계액	647,029,102	769,291,553	1,416,320,655

당기초 상각누계액	647,029,102	769,291,553	1,416,320,655

상각	290,719,929	365,634,394	656,354,323

당분기말 상각누계액	937,749,031	1,134,925,947	2,072,674,978

③ 장부금액(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	특허권	합 계

전기초 장부금액	534,058,646	4,574,055,363	5,108,114,009

전기말 장부금액	751,913,898	4,096,435,872	4,848,349,770

당기초 장부금액	751,913,898	4,096,435,872	4,848,349,770

당분기말 장부금액	579,808,514	3,745,048,338	4,324,856,852

(2) 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 배부됩니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,099,990천원과 3,072,521천원이며, 판매비와관리비 및 제조원가의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

10. 종속기업(1) 당분기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율	제7(당)기 3분기	결산월

더블유에스피씨제일차유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	-	-	12월

W-SCOPE HUNGARY PLANT Kft.	제조업	헝가리	100%	39,739,214,600	12월

합 계	39,739,214,600

(*) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려하여당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 7(당) 기 3분기(단위 : 원)

구분	자산	부채	자본	영업손실	분기순손실

더블유에스피씨제일차유한회사	45,719,639,525	45,716,639,525	3,000,000	(512,297,962)	-

W-SCOPE HUNGARY PLANT Kft.	42,163,064,414	-	42,163,064,414	(91,362,355)	(97,369,170)

합계	87,882,703,939	45,716,639,525	42,166,064,414	(603,660,317)	(97,369,170)

② 제 6(전) 기(단위 : 원)

구분	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익

더블유에스피씨제일차유한회사	50,929,817,953	50,926,817,953	3,000,000	(47,323)	-

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

매입채무	36,463,510,527	26,602,975,529

미지급금	23,437,023,445	29,846,944,266

미지급비용	2,072,843,170	887,122,316

유동부채 합계	61,973,377,142	57,337,042,111

12. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

파생금융상품부채(*):

기초	32,307,758,000	74,577,229,500

전환 및 상환	(32,481,706,000)	(89,051,754,367)

평가손실	173,948,000	46,782,282,867

기말	-	32,307,758,000

(*) 당사가 발행한 복합금융상품에 포함되어 있는 내재파생상품의 기준일 현재의 평가금액에 해당합니다. 상기 복합금융상품은 주계약인 일반채무상품에 투자자가 일정한 조건하에 보통주로 전환할 수 있는 선택적 권리인 전환권과 투자자 또는 발행자가일정한 조건하에 사전에 약정한 금액으로 상환할 수 있는 상환권이 부여되는 금융상품입니다.

13. 유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 유동비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

예수금	380,726,530	276,033,190

반품충당부채(*)	302,013,063	218,115,088

합 계	682,739,593	494,148,278

(*) 당사는 판매한 일부 제품에 대해 반품과 관련하여 반품충당부채를 설정하고 있으며, 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 계상하였습니다.

14. 사채 및 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

유동부채:

단기차입금	9,000,000,000	5,000,000,000

유동성장기차입금	20,000,000,000	17,500,000,000

유동성전환사채	-	13,526,558,961

소 계	29,000,000,000	36,026,558,961

비유동부채:

장기차입금	62,500,000,000	77,500,000,000

전환사채	-	14,230,091,759

소 계	62,500,000,000	91,730,091,759

합 계	91,500,000,000	127,756,650,720

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

구분	금융기관	약정이자율	만기	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

단기차입금	한국수출입은행	3.30%	2023-06-21	9,000,000,000	5,000,000,000

② 장기차입금(단위 : 원)

구분	금융기관	약정이자율	만기	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

장기차입금	한국산업은행	5.58%	2026-06-28	22,500,000,000	27,000,000,000

더블유에스피씨제일차유한회사(*)	3.44%	2024-07-13	45,000,000,000	50,000,000,000

하나은행	5.91%	2026-06-28	15,000,000,000	18,000,000,000

유동성장기차입금	(20,000,000,000)	(17,500,000,000)

합 계	62,500,000,000	77,500,000,000

(*) 당사는 매출채권을 한국산업은행에 신탁하고 자산유동화를 실행하였습니다. 유동화된 자산을 근거로 더블유에스피씨제일차유한회사(이하, "유동화회사")는 유동화기업어음을 발행하였고, 당사는 유동화회사로부터 500억원을 차입하였으며, 당분기말 현재 잔액은 450억원입니다.유동화회사와 한국산업은행 사이에 신탁계약 체결 및 당사는 이에 대하여 수익권 근질권 제공(채권최고액: 대출약정금의 120% 상당액)하고 있으며, 대표이사의 연대보증과 신용공여약정을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 유동화회사에 대하여 이자소득에 대한 법인세법상 원천징수세액 및 지방세법상 특별징수세액 등의 납부 및 기타 자금 충당을 위하여 130,000천원의 후순위대여를 제공하고 있으며, 유동화회사의 업무위탁계약상 자금부족이 예상되는 경우 600억원을 한도로 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

③ 전환사채(단위 : 원)

구분	금융기관	약정이자율	만기	제 7(당) 기 3분기(*2)	제 6(전) 기

전환사채(*1)	-	2.00%	2025-07-30	-	27,756,650,720

유동성전환사채	-	(13,526,558,961)

합 계	-	14,230,091,759

(*1) 전환사채 장부금액에는 상환할증금이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 초 당사가 보유한 제2회 사모 전환사채와 제4회 사모 전환사채의 전환청구에 따라 권면총액 340억원의 전환사채가 당분기 중 1,969,186주의 보통주로 전환되었습니다. 당사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 은행차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 보증의 제공과 관련된 사항은 주석30에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이하	2년 이하	3년 이하	4년 이후	합계

한국산업은행	6,000,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000	4,500,000,000	22,500,000,000

더블유에스피씨제일차유한회사	10,000,000,000	10,000,000,000	25,000,000,000	-	45,000,000,000

하나은행	4,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000	3,000,000,000	15,000,000,000

합 계	20,000,000,000	20,000,000,000	35,000,000,000	7,500,000,000	82,500,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 차입부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기 3분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타(*)	분기말

단기차입금	5,000,000,000	4,000,000,000	-	-	9,000,000,000

유동성장기차입금	17,500,000,000	-	(12,500,000,000)	15,000,000,000	20,000,000,000

장기차입금	77,500,000,000	-	-	(15,000,000,000)	62,500,000,000

유동성전환사채	13,526,558,961	-	(13,526,558,961)	-	-

전환사채	14,230,091,759	-	(14,230,091,759)	-	-

리스부채	197,946,339	212,943,088	(105,970,000)	(29,440,499)	275,478,928

합계	127,954,597,059	4,212,943,088	(40,362,620,720)	(29,440,499)	91,775,478,928

(*) 유동성 분류 및 이자비용 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 6(전) 기(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타(*)	기 말

단기차입금	-	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	5,000,000,000	-	(5,000,000,000)	17,500,000,000	17,500,000,000

장기차입금	45,000,000,000	50,000,000,000	-	(17,500,000,000)	77,500,000,000

유동성전환사채	-	-	-	13,526,558,961	13,526,558,961

전환사채	182,584,387,321	-	(166,626,493,920)	(1,727,801,642)	14,230,091,759

리스부채	1,341,686,177	243,440,425	(125,470,000)	(1,261,710,263)	197,946,339

합 계	233,926,073,498	55,243,440,425	(171,751,963,920)	10,537,047,056	127,954,597,059

(*) 유동성 분류 및 이자비용 등으로 구성되어 있습니다.

15. 복구충당부채당사는 한국산업단지공단과의 공장입주(임대)계약서에 따라서 공장부지에 대하여 2026년 12월 14일까지 10년간의 임차계약을 체결하고 있으며, 총 50년 범위 내에서 매 10년 단위로 계약을 갱신할 수 있습니다. 동 계약에 의할 경우 임차계약 종료일까지 공장부지에 대한 원상복구의무를 부담하고 있으므로동 복구의무 이행 시 지출이 예상되는 비용의 현재가치를 당사의 재무상태표에 복구충당부채로 인식하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

기초	2,701,521,892	1,771,725,939

자산의 취득으로 인한 증가	-	1,025,898,289

이자비용	106,473,741	117,511,769

재측정효과(*)	-	(213,614,105)

기말	2,807,995,633	2,701,521,892

(*) 당사는 전기말 현재 원상복구가 예상되는 시점과 복구비용 추정액을 재측정하였습니다.

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	33,696,518 주	24,700,168 주

보통주자본금	16,848,259,000	12,350,084,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기 3분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수

기초	2022년 01월 01일	24,700,168

전환사채전환(*1)	2022년 01월 17일	1,969,186

유상증자(*2)	2022년 09월 24일	7,027,164

기말	2022년 09월 30일	33,696,518

(*1) 당분기 중 제 2회 사모 전환사채와 제 4회 사모 전환사채의 전환으로 인해 권면총액 340억원의 전환사채가 보통주 1,969,186주로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 코스닥시장 상장으로 7,027,164주의 보통주가 유상증자 되었습니다.

② 제 6(전) 기(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수

기초	2021년 01월 01일	72,398

무상증자 및 액면분할(*1)	2021년 07월 30일	14,407,202

전환사채전환(*2)	2021년 09월 08일	8,629,676

2021년 09월 30일	1,590,892

기말	2021년 12월 31일	24,700,168

(*1) 당사는 2021년 7월 30일을 효력 발생일로 하여 1주당 액면가액 50,000원을 1주당 액면가 500원으로 변경하는 액면분할 및 무상증자를 실시하였습니다.(*2) 전기 중 제 1회 사모 전환사채 권면총액 총 225억원과 제 2회 사모 전환사채 중 권면총액 1,320억원 및 제 3회 사모 전환사채 권면총액 중 220억원의 전환청구권이 행사 되어 보통주 10,220,568주가 발행되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성은 전액 주식발행초과금이며, 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기 3분기

(단위 : 원)

구 분	일 자	금 액

기초	2022년 01월 01일	451,548,133,062

전환사채전환(*1)	2022년 01월 17일	59,381,436,084

유상증자(*2)	2022년 09월 24일	411,618,806,820

분기말	2022년 09월 30일	922,548,375,966

(*1) 당분기 중 제 2회 사모 전환사채와 제 4회 사모전환사채의 전환으로 인해 권면총액 340억원의 전환사채가 보통주 1,969,186주로 전환되었으며, 전환 결과 총 60,366백만원의 자본금과 자본잉여금이 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 코스닥시장 상장으로 7,027,164주가 유상증자가 실시되어 총 415,132백만원의 자본금과 자본잉여금이 증가하였습니다.

② 제 6(전) 기(단위 : 원)

구 분	일 자	금 액

기초	2021년 01월 01일	207,867,369,316

무상증자(*1)	2021년 07월 30일	(3,619,900,000)

전환사채전환(*2)	2021년 09월 08일	208,644,142,641

2021년 09월 30일	38,656,521,105

기말	2021년 12월 31일	451,548,133,062

(*1) 당사는 2021년 7월 30일을 효력 발생일로 하여 무상증자를 실시하였습니다. (*2) 전기 중 제 1회 사모 전환사채 권면총액 총 225억원과 제 2회 사모 전환사채 중 권면총액 1,320억원 및 제 3회 사모 전환사채 권면총액 중 220억원의 전환청구권이 행사 되어 보통주 10,220,568주가 발행되었으며, 그 결과 자본잉여금이 증가하였습니다.

17. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

미처리결손금	8,396,332,625	58,140,615,766

18. 주당이익(손실)

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 기본주당이익(손실)

(단위 : 원)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

3개월	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	23,328,966,834	48,952,949,927	(20,389,072,770)	(5,869,006,269)

가중평균유통보통주식수	27,127,647주	26,708,387주	16,654,311주	15,212,470주

보통주 기본주당순이익(손실)	860	1,833	(1,224)	(386)

② 당분기와 전분기의 보통주 분기순이익(손실) 조정사항은 없습니다.

③ 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

1월 1일 발행보통주식수	24,700,168	273	24,700,168	72,398	273	72,398

주식분할 및 무상증자(*)	-	-	-	14,407,202	273	14,407,202

전환사채전환	1,969,186	257	1,853,776	8,629,676	23	727,042

-	-	-	1,590,892	1	5,827

유상증자	7,027,164	6	154,443	-	-	-

9월 30일 가중평균유통보통주식수	33,696,518	273	26,708,387	24,700,168	273	15,212,470

(*) 당사는 2021년 7월 30일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 50,000원을 1주당 액면가 500원) 및 무상증자를 실시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 희석주당이익(손실)

(단위 : 원)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

3개월	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	23,328,966,834	48,952,949,927	(20,389,072,770)	(5,869,006,269)

-가산: 전환사채 등 이자	-	76,676,264	1,438,492,631	4,134,718,925

조정된 보통주 분기순이익(손실)	23,328,966,834	49,029,626,191	(18,950,580,139)	(1,734,287,344)

조정된 가중평균유통보통주식수	27,127,647주	26,823,797주	26,669,354주	26,669,354주

희석기본주당순이익(손실)(*)	860	1,828	(1,224)	(386)

(*) 전분기에 잠재적 보통주(전환사채)의 희석효과가 발생하지 않았으며, 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.② 희석주당이익 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

1월 1일 가중평균유통보통주식수	24,700,168	273	24,700,168	72,398	273	72,398

주식분할 및 무상증자(*)	-	-	-	14,407,202	273	14,407,202

희석성 잠재적 보통주	1,969,186	273	1,969,186	12,189,754	273	12,189,754

유상증자	7,027,164	6	154,443	-	-	-

9월 30일 희석 가중평균유통보통주식수	33,696,518	273	26,823,797	26,669,354	273	26,669,354

(*) 당사는 2021년 7월 30일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 50,000원을 1주당 액면가 500원) 및 무상증자를 실시하였습니다.

19. 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 리튬 이차전지용 분리막의 판매입니다.

(2) 수익구분(단위 : 원)

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

3개월	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

주요 지리적 시장:

한국	12,856,136,388	42,551,017,918	10,166,927,551	27,222,505,942

헝가리	50,406,630,784	131,787,156,505	20,974,285,127	63,213,433,871

중국	664,733,334	6,572,721,595	13,039,365,656	27,118,797,276

말레이시아	225,722,314	681,049,520	9,758,093,383	9,758,093,383

주요 제품과 서비스 계열:

이차전지용 분리막	58,201,776,530	166,623,784,893	51,079,665,885	119,502,693,610

용역수익	5,951,446,290	14,968,160,645	2,788,894,445	7,740,025,475

수익인식 시기:

한 시점에 이행	64,153,222,820	181,591,945,538	53,868,560,330	127,242,719,085

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

A사	50,406,630,784	131,787,156,505	21,497,032,492	63,215,915,791

B사	12,347,326,728	37,114,154,350	20,627,317,746	37,036,044,204

C사	664,733,334	4,844,304,211	598,079,091	1,371,207,560

(4) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채는 존재하지 않습니다.

(단위 : 원)

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

수취채권	143,429,195,192	89,608,447,734

(5) 수행의무와 수익인식 정책

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

재 화	국내매출은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며해외수출은 선적시점에 통제가 이전됩니다.	고객에게 제품에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

용 역	제품 운송 용역으로 제품이 목적지에 도착했을 때 수행이 완료됩니다.	고객이 요구하는 용역에 대한 수행이 완료될 때 수익을 인식합니다.

20. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 7(당) 기 3분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(11,873,114,777)	(18,152,330,303)	(11,873,114,777)	(18,152,330,303)

원재료의 사용	-	-	11,742,703,654	32,434,385,804	11,742,703,654	32,434,385,804

종업원급여	997,182,509	2,259,235,132	9,026,205,315	23,951,881,489	10,023,387,824	26,211,116,621

복리후생비	140,035,630	383,713,810	1,544,594,332	4,631,331,084	1,684,629,962	5,015,044,894

감가상각비와 기타상각비	202,508,277	589,900,828	10,855,774,058	32,255,688,612	11,058,282,335	32,845,589,440

수도광열비	19,420,597	39,931,747	7,627,290,364	20,883,101,168	7,646,710,961	20,923,032,915

지급수수료	567,127,989	1,733,013,482	2,819,159,072	7,583,639,295	3,386,287,061	9,316,652,777

포장비	-	-	1,358,474,665	6,373,854,340	1,358,474,665	6,373,854,340

소모품비	27,773,872	86,130,947	2,671,469,143	6,546,193,585	2,699,243,015	6,632,324,532

운반비	272,701,342	808,008,841	5,814,454,871	17,854,001,985	6,087,156,213	18,662,010,826

기타비용	264,031,766	562,916,524	1,476,748,844	3,744,664,561	1,740,780,610	4,307,581,085

합 계	2,490,781,982	6,462,851,311	43,063,759,541	138,106,411,620	45,554,541,523	144,569,262,931

(2) 제 6(전) 기 3분기(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

3개월(검토받지않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

재고자산의 변동	-	-	1,828,786,048	(3,858,198,355)	1,828,786,048	(3,858,198,355)

원재료의 사용	-	-	9,027,467,444	23,977,620,601	9,027,467,444	23,977,620,601

종업원급여	755,174,840	1,619,354,179	6,368,658,318	17,559,268,612	7,123,833,158	19,178,622,791

복리후생비	111,036,628	303,568,936	1,336,797,531	3,868,225,540	1,447,834,159	4,171,794,476

감가상각비와 기타상각비	172,191,565	489,708,584	6,943,309,636	20,291,372,973	7,115,501,201	20,781,081,557

수도광열비	11,636,883	24,973,993	4,970,429,099	12,069,137,541	4,982,065,982	12,094,111,534

지급수수료	515,637,304	1,165,292,236	2,154,082,537	5,670,587,447	2,669,719,841	6,835,879,683

포장비	-	-	1,163,425,671	3,068,175,969	1,163,425,671	3,068,175,969

소포품비	27,437,493	83,977,156	1,722,834,583	4,063,065,388	1,750,272,076	4,147,042,544

운반비	280,535,842	3,123,189,911	1,815,908,708	1,816,003,808	2,096,444,550	4,939,193,719

기타비용	(120,688,853)	174,930,463	2,129,166,352	4,832,069,802	2,008,477,499	5,007,000,265

합 계	1,752,961,702	6,984,995,458	39,460,865,927	93,357,329,326	41,213,827,629	100,342,324,784

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

급여	24,756,371,710	17,982,048,940

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,093,763,285	1,598,640,965

합 계	26,850,134,995	19,580,689,905

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

확정급여채무의 현재가치	5,414,917,745	5,074,438,668

사외적립자산의 공정가치	(3,244,947,626)	(3,649,099,581)

재무상태표상 순확정급여부채	2,169,970,119	1,425,339,087

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

기초	5,074,438,668	3,306,275,597

당기근무원가	2,064,900,168	1,580,582,802

이자비용	94,300,554	42,535,722

관계회사 전출입	138,019,924	102,580,511

퇴직금지급액	(876,774,370)	(428,909,191)

확정급여제도의 재측정요소	(1,079,967,199)	(371,589,161)

분기말	5,414,917,745	4,231,476,280

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

기초	3,649,099,581	2,039,036,042

기대수익	65,437,437	24,477,559

당기기여금불입액	123,278,381	100,000,000

퇴직금 지급액	(589,652,639)	(409,985,880)

관계회사 전출입	62,222,303	102,580,511

확정급여제도의 재측정요소	(65,437,437)	(24,477,559)

분기말	3,244,947,626	1,831,630,673

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

예금상품	3,244,947,626	3,649,099,581

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

3개월	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

급여	949,769,850	2,151,008,100	741,205,820	1,523,343,100

퇴직급여충당전입액	47,412,659	108,227,032	9,126,809	96,011,079

복리후생비	140,035,630	383,713,810	111,036,628	303,568,936

감가상각비	121,985,578	356,856,549	110,991,556	315,008,747

무형자산감가상각비	80,522,699	233,044,279	61,200,009	174,699,837

수선비	4,860,000	12,361,000	276,000	1,764,181

소모품비	27,773,872	86,130,947	27,437,493	83,977,156

수도광열비	19,420,597	39,931,747	11,636,883	24,973,993

운반비	272,701,342	808,008,841	280,535,842	3,123,189,911

여비교통비	109,526,902	167,547,838	20,763,193	31,971,773

차량유지비	35,172,316	79,826,161	21,168,300	49,301,839

통신비	6,405,627	17,046,862	4,328,980	10,116,268

세금과공과	14,829,187	38,468,584	69,127,180	154,370,403

보험료	9,968,315	28,203,825	8,496,784	23,753,395

지급임차료	3,465,000	10,395,000	3,465,000	12,240,000

지급수수료	567,127,989	1,733,013,482	515,637,304	1,165,292,236

도서인쇄비	15,604,100	16,906,100	459,150	2,116,150

접대비	7,875,692	25,042,487	7,328,590	14,133,090

교육훈련비	10,156,274	23,888,131	2,849,590	9,378,513

회의비	18,582,521	43,288,743	2,679,671	12,739,706

경상연구개발비	24,944,806	45,877,627	(11,154,857)	4,345,115

판매보증충당전입액	-	83,897,975	-	-

대손충당전입액(환입)	2,641,026	(29,833,809)	(250,476,434)	(151,299,970)

합계	2,490,781,982	6,462,851,311	1,748,119,491	6,984,995,458

23. 금융수익당분기 및 전분기 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

3개월	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

이자수익	39,285,251	193,581,412	133,495,625	354,641,744

외환차익	6,600,106,551	13,026,479,568	8,060,495,749	11,613,102,497

외환환산이익	6,239,992,656	10,439,427,609	(157,432,677)	1,878,044,360

합계	12,879,384,458	23,659,488,589	8,036,558,697	13,845,788,601

24. 금융비용당분기 및 전분기 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

3개월	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

이자비용	1,065,075,587	2,889,854,711	3,312,796,740	7,958,701,319

외환차손	1,871,095,886	2,855,848,740	2,505,239,642	4,568,245,418

외화환산손실	(18,270,720)	575,172,341	(377,215,638)	259,508,134

파생금융부채평가손실	-	173,948,000	32,343,706,867	32,343,706,867

사채상환손실	-	-	4,759,718,449	4,759,718,449

합계	2,917,900,753	6,494,823,792	42,544,246,060	49,889,880,187

25. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 기타영업외수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

3개월	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

잡이익	137,596,478	263,033,901	31,223,774	443,839,731

26. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

3개월	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

유형자산처분손실	11,676,916	17,490,024	37,800	584,870

리스해지손실	-	1,893,111	-	-

잡손실	42	3,437,008	51	12,597,156

합 계	11,676,958	22,820,143	37,851	13,182,026

27. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균유효세율은 10.6%이며, 전분기의 경우 법인세수익으로 인하여 부(-)의 수치로 산출되어 별도의 계산을 하지 아니하였습니다.

28. 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

금융자산

상각후원가측정	현금및현금성자산(*)	409,536,371,222	98,069,870,534

매출채권및기타유동채권	147,519,447,315	90,765,679,650

기타비유동채권	752,400,000	677,000,000

합 계	557,808,218,537	189,512,550,184

금융부채

상각후원가측정	매입채무및기타유동채무	61,973,377,142	57,337,042,111

사채 및 차입부채	91,500,000,000	127,756,650,720

리스부채	275,478,928	197,946,339

소 계	153,748,856,070	185,291,639,170

당기손익-공정가치측정	기타금융부채	-	32,307,758,000

합 계	153,748,856,070	217,599,397,170

(*) 현금시재액은 제외되었습니다.

② 당분기말 현재 금융자산 양도내역은 다음과 같습니다.당사는 특수목적회사를 통한 자산유동화 거래로 매출채권을 기초로 기업어음을 발행하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

자산의 장부금액	129,291,621,948	70,733,338,481

관련부채의 장부금액	(45,000,000,000)	(50,000,000,000)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	129,291,621,948	70,733,338,481

관련부채의 공정가치	(45,000,000,000)	(50,000,000,000)

순포지션	84,291,621,948	20,733,338,481

(2) 공정가치

① 공정가치 평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산 및 부채유동자산 및 부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. - 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치입니다.

- 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 원)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산(*1)	409,536,371,222	-	98,069,870,534	-

매출채권및기타유동채권(*1)	147,519,447,315	-	90,765,679,650	-

기타비유동채권(*1)	752,400,000	-	677,000,000	-

합계	557,808,218,537	-	189,512,550,184	-

당기손익-공정가치측정 금융부채:

기타금융부채(*2)	-	-	32,307,758,000	32,307,758,000

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타유동채무(*1)	61,973,377,142	-	57,337,042,111	-

사채 및 차입부채(*1)	91,500,000,000	-	127,756,650,720	-

리스부채(*1)	275,478,928	-	197,946,339	-

소 계	153,748,856,070	-	185,291,639,170	-

합 계	153,748,856,070	-	217,599,397,170	32,307,758,000

(*1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무 및 기타비금융부채 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(*2) 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(전) 기

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융부채	-	-	32,307,758,000	32,307,758,000

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 수준간 이동은 없습니다.당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	비관측변수 추정범위

기타금융부채	32,307,758,000	TF모형, 현금흐름할인법	주가	90.0% ~ 110.0%

주가 변동성	19.2% - 23.5%

당분기와 전기중 '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

기초	32,307,758,000	74,577,229,500

전환 및 상환	(32,481,706,000)	(89,051,754,367)

평가손실	173,948,000	46,782,282,867

기말	-	32,307,758,000

(3) 범주별 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 제 7(당) 기 3분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	193,581,412	-	-	193,581,412

외환차익	13,026,479,568	-	-	13,026,479,568

외화환산이익	10,439,427,609	-	-	10,439,427,609

파생금융부채평가손실	-	(173,948,000)	-	(173,948,000)

이자비용(*)	-	-	(2,783,380,970)	(2,783,380,970)

외환차손	-	-	(2,855,848,740)	(2,855,848,740)

외화환산손실	(15,588,789)	-	(559,583,552)	(575,172,341)

합 계	23,643,899,800	(173,948,000)	(6,198,813,262)	17,271,138,538

(*) 비금융부채인 복구충당부채에서 발생한 이자비용 106,474천원을 제외하였습니다.

② 제 6(전) 기 3분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익	354,641,744	-	-	354,641,744

외환차익	11,315,002,033	-	298,100,464	11,613,102,497

외화환산이익	1,878,044,360	-	-	1,878,044,360

파생금융부채평가이익	-	(32,343,706,867)	-	(32,343,706,867)

사채상환손실	-	-	(4,759,718,449)	(4,759,718,449)

이자비용(*)	-	-	(7,865,782,067)	(7,865,782,067)

외환차손	(3,807,646,928)	-	(760,598,490)	(4,568,245,418)

외화환산손실	(250,576,202)	-	(8,931,932)	(259,508,134)

합 계	9,489,465,007	(32,343,706,867)	(13,096,930,474)	(35,951,172,334)

(*) 비금융부채인 복구충당부채에서 발생한 이자비용 92,919천원을 제외하였습니다.

29. 리스 당사는 토지와 차량운반구를 리스하고 있습니다. 토지리스는 일반적으로 10년간 지속되고 10년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.한편, 당사는 IT장비를 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.① 제 7(당) 기 3분기

(단위 : 원)

구 분	차량운반구

기초	211,611,582

감가상각비	(93,808,305)

사용권자산 추가	207,657,613

사용권자산 감소	(31,333,610)

분기말	294,127,280

② 제 6(전) 기 3분기(단위 : 원)

구 분	토지	차량운반구	합 계

기초	1,261,460,761	74,380,737	1,335,841,498

감가상각비	-	(106,209,580)	(106,209,580)

사용권자산 추가	-	243,440,425	243,440,425

사용권자산 제거(*)	(1,261,460,761)	-	(1,261,460,761)

분기말	-	211,611,582	211,611,582

(*) 당사는 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 당분기 중 투자금액조건 및 상시근로자 고용조건을 충족하여 토지사용료를 면제받음에 따라 토지에 대한 사용권자산 및 관련 리스부채를 제거하였습니다.

2) 당기손익으로 인식한 금액(단위 : 원)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

3개월	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

리스부채에 대한 이자비용	4,965,371	11,965,475	4,533,683	9,382,324

소액자산 리스에 관련된 비용	6,930,000	20,790,000	6,930,000	20,704,817

단기리스에 관련된 비용	221,885,000	676,116,775	173,920,000	488,410,000

사용권자산 상각비	32,857,569	93,808,305	27,817,935	41,621,250

합계	266,637,940	802,680,555	213,201,618	560,118,391

3) 리스로 인한 총현금유출액(단위 : 원)

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

3개월	누적	3개월 (검토받지않은 재무제표)	누적

리스부채의 상환	37,920,000	105,970,000	49,610,000	92,840,000

소액자산 리스 관련 현금유출액	6,930,000	20,790,000	6,930,000	20,704,817

단기리스 관련 현금유출액	221,885,000	676,116,775	173,920,000	488,410,000

리스로 인한 총현금유출액	266,735,000	802,876,775	230,460,000	601,954,817

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 한국산업단지공단과의 공장입주계약에 따른 우발부채의 발생 가능성당사는 한국산업단지공단과의 공장입주(임대)계약서에 따라서 공장부지에 대해 2016년 12월 15일부터 2026년 12월 14일까지 총 50년 범위에서 계약을 갱신할 수 있습니다. 동 계약에 의할 경우 입주계약 후 외국인투자금액 및 비율이 1억원과 30%미만으로 변동되었을 경우 등의 사유 발생시 동 계약은 해지될 수 있으며, 이 경우 당사는이에 대한 손해배상을 청구할 수 없고 복구비용 등에 대해 배상할 책임이 있습니다.

(단위 : USD, ㎡)

계약일	만기일(*1)	계약상대방	면 적	외국인투자액(*2)

2016.12.15	2026.12.14	한국산업단지공단	172,046.00㎡	USD 28,213,894

(*1) 총 50년 범위 내에서 계약을 갱신할 수 있습니다.(*2) 입주 계약 신청시 제출한 공장 설립 사업계획서에 따른 외국인 투자 계획에 따라계약일 이후 5년 이내에 투자가 이루어져야 할 금액이며, 당분기말 현재 외국인투자액은 당 투자액을 모두 충족하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 대출 약정사항의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업시설자금대출	30,000,000,000	22,500,000,000

하나은행	기업시설일반대출	20,000,000,000	15,000,000,000

한국수출입은행	수출성장대출	9,000,000,000	9,000,000,000

합계	59,000,000,000	46,500,000,000

(3) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 및 하나은행과 각각 수입신용장 EUR 115,000,000 및 USD 5,000,000의 약정한도를 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 보증을 제공하고 있는 금액은 주석31에 기재되어 있습니다.

31. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	W-SCOPE Corporation

종속기업	더블유에스피씨제일차유한회사,W-SCOPE HUNGARY PLANT Kft.

기타(*)	더블유스코프코리아 주식회사와 그 종속기업

(*) 지배기업인 W-SCOPE Corporation의 종속기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

지배기업	W-SCOPE Corporation	이자수익	-	325,661,443

종속기업	더블유에스피씨제일차유한회사	이자비용	1,207,076,053	1,148,113,014

기타	더블유스코프코리아 주식회사	매출	35,536,910,594	38,674,030,295

기타매입	154,908,319,904	92,964,149,781

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기 3분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당기초	증가	감소	당분기말

종속기업	더블유에스피씨제일차유한회사	장기차입금	50,000,000,000	-	(5,000,000,000)	45,000,000,000

장기대여금	130,000,000	-	-	130,000,000

W-SCOPE HUNGARY PLANT Kft.(*)	현금출자	-	39,739,214,600	-	39,739,214,600

(*) 당사는 당분기 중 종속기업인 W-SCOPE HUNGARY PLANT Kft.에 39,739,214천원을 출자하였습니다.

② 제 6(전) 기(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	전기초	증가	감소	기타	전기말

지배기업	W-SCOPE Corporation	장기대여금	18,859,822,954	-	(19,188,625,665)	328,802,711	-

종속기업	더블유에스피씨제일차유한회사	장기차입금	-	50,000,000,000	-	-	50,000,000,000

장기대여금	-	130,000,000	-	-	130,000,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 7(당) 기 3분기(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	장기대여금	매입채무	장기차입금

종속기업	더블유에스피씨제일차유한회사	-	130,000,000	-	45,000,000,000

기타	더블유스코프코리아 주식회사	15,611,744,879	-	27,672,639,351	-

합 계	15,611,744,879	130,000,000	27,672,639,351	45,000,000,000

② 제 6(전) 기(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채무

매출채권	장기대여금	매입채무	장기차입금

종속기업	더블유에스피씨제일차유한회사	-	130,000,000	-	50,000,000,000

기타	더블유스코프코리아 주식회사	20,056,421,325	-	17,539,635,947	-

합 계	20,056,421,325	130,000,000	17,539,635,947	50,000,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR,USD, 원화단위 : 원)

제공한 내용	관련 채무

제공한 자	지급보증금액	구 분	금 액	금융기관

더블유스코프코리아㈜	EUR 18,000,000	수입신용장	-	한국산업은행

대표이사

더블유스코프코리아㈜	36,000,000,000	산업시설자금대출	30,000,000,000	한국산업은행(*)

대표이사

대표이사	USD 6,000,000	수입신용장	-	하나은행

더블유스코프코리아㈜	24,000,000,000	기업시설일반대출	20,000,000,000	하나은행(*)

대표이사

대표이사	11,700,000,000	수출성장대출	9,000,000,000	한국수출입은행

더블유스코프코리아㈜	1,953,135,516	보증보험	-	서울보증보험

(*) 한국산업은행, 하나은행 관련 채무금액은 대출한도금액입니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.당사는 매출채권을 한국산업은행에 신탁하고 자산유동화를 실행하였습니다. 유동화된 자산을 근거로 더블유에스피씨유한회사는 유동화기업어음을 발행하였고, 당사는 유동화회사로부터 500억원을 차입하였으며, 당분기말 현재 차입금은 450억원입니다 유동화회사와 산업은행은 신탁계약을 체결하였으며, 당사는 이 신탁계약과 관련하여유동화회사에 수익권근질권을 제공(채권최고액: 대출약정금의 120% 상당액)하고 있으며, 대표이사의 연대보증과 신용공여약정을 제공하고 있습니다.또한, 당사는 유동화유한회사에 대하여 이자소득에 대한 법인세법상 원천징수세액 및 지방세법상 특별징수세액 등의 납부 및 기타 자금 충당을 위하여 1.3억원의 후순위대여를 제공하고 있으며, 유동화회사의 업무위탁계약상 자금부족이 예상되는 경우, 600억원을 한도로 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

32. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 보유현금과 은행예치금으로 구성되어 있습니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 원)

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

1. 손익조정항목

법인세비용(수익)	5,474,611,235	(2,844,033,311)

이자수익	(193,581,412)	(354,641,744)

이자비용	2,889,854,711	7,958,701,319

퇴직급여	2,093,763,285	1,598,640,965

외환차익	-	(328,802,711)

외화환산이익	(10,439,427,609)	(1,878,044,360)

외화환산손실	575,172,341	259,508,134

감가상각비	32,470,347,353	20,570,586,761

사용권자산상각비	93,808,305	-

무형자산상각비	656,354,323	578,607,618

재고자산평가손실환입	(19,240,243)	(192,084,750)

대손상각비(환입)	(29,833,809)	(151,299,970)

유형자산처분손실	17,490,024	584,870

잡이익	-	(13,707,626)

판매보증비(환입)	83,897,975	-

리스해지손실	1,893,111	-

파생금융부채평가손실	173,948,000	32,343,706,867

사채상환손실	-	4,759,718,449

잡손실	658,100	-

합 계	33,849,715,690	62,307,440,511

2. 자산ㆍ부채증감

매출채권의감소(증가)	(43,436,802,203)	32,183,957,729

기타유동채권의감소(증가)	(2,933,020,207)	(799,375,276)

기타유동비금융자산의감소(증가)	(4,215,244,746)	(342,754,055)

재고자산의감소(증가)	(18,238,535,959)	(4,539,789,332)

매입채무및기타채무의증가(감소)	9,503,556,298	3,927,717,710

기타유동채무의증가(감소)	5,349,824,000	3,915,424,635

기타비유동금융부채의증가(감소)	109,420,080	1,670,638,172

퇴직금의지급	(203,540,950)	(428,909,191)

사외적립자산의 감소(증가)	(135,778,381)	309,985,880

합 계	(54,200,122,068)	35,896,896,272

(3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

건설중인자산대체	141,400,000	32,554,684,508

이자비용자본화	63,487,615	8,570,736,841

자산구매미지급금의 증가(감소)	(10,611,638,573)	22,292,478,008

복구충당부채변경	-	812,284,184

리스부채증가	-	1,330,034,113

장기차입금유동성대체	15,000,000,000	12,500,000,000

무상증자	-	3,619,900,000

전환사채전환	74,302,865,051	252,437,966,736

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기 3분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

현금유입	현금유출	수익 및 비용	유동성대체	기타

단기차입금	5,000,000,000	4,000,000,000	-	-	-	-	9,000,000,000

리스부채	100,554,383	-	(105,970,000)	11,965,475	170,824,214	(29,440,499)	147,933,573

유동성장기차입금	17,500,000,000	-	(12,500,000,000)	-	15,000,000,000	-	20,000,000,000

전환사채 및 파생상품부채	60,064,408,720	-	-	306,920,404	-	(60,371,329,124)	-

장기차입금	77,500,000,000	-	-	-	(15,000,000,000)	-	62,500,000,000

비유동리스부채	97,391,956	-	(7,348,000)	668,000	(170,824,214)	207,657,613	127,545,355

합 계	160,262,355,059	4,000,000,000	(12,613,318,000)	319,553,879	-	(60,193,112,010)	91,775,478,928

② 제 6(전) 기 3분기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

현금유입	현금유출	수익 및 비용	유동성대체	기타

단기차입금	-	5,000,000,000	-	-	-	-	5,000,000,000

리스부채	95,638,114	-	(92,840,000)	-	155,358,022	(52,247,535)	105,908,601

유동성장기차입금	5,000,000,000	-	(2,500,000,000)	-	12,500,000,000	-	15,000,000,000

전환사채 및 파생상품부채	257,161,616,821	-	(8,000,000,000)	48,126,007,136	-	(252,437,966,736)	44,849,657,221

장기차입금	45,000,000,000	50,000,000,000	-	-	(12,500,000,000)	-	82,500,000,000

비유동리스부채	1,246,048,063	-	-	9,382,324	(155,358,022)	(979,480,427)	120,591,938

합 계	308,503,302,998	55,000,000,000	(10,592,840,000)	48,135,389,460	-	(253,469,694,698)	147,576,157,760

33. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기	비고

한국산업기술평가관리원	226,234,116	273,311,249	이차전지분리막제조기술개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정인 보조금은 관련 자산에서 차감처리되었으며, 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

유형자산의 취득	5,300,000	92,700,000

무형자산의 취득	-	10,496,802

기타경비	220,934,116	170,114,447

합 계	226,234,116	273,311,249

34. 보고기간후사건당사는 2022년 10월 6일 이사회에서 회사의 100% 종속기업인 W-SCOPE HUNGARY PLANT Kft.에 대하여 헝가리 공장 증설 목적으로 2022년 10월부터 2022년 12월 15일까지 분할납입으로 EUR 100,000,000을 출자하기로 결의하였습니다.