더블유씨피 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

더블유씨피 주식회사(이하 "당사")는 2016년 10월 26일에 설립되어 리튬 이차전지용분리막의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로에 본사를 두고 있습니다.
한편, 당사는 외국인투자촉진법 규정에 의거하여 2016년 11월 4일자로 외국인투자기업으로 등록하였으며, 2022년 9월 30일에 코스닥시장에 상장하였습니다.
당사의 설립시의 납입 자본금은 950,000천원이었으나, 그 후 증자 및 액면분할을 거쳐 2026년 3월 31일 현재의 납입 자본금은 16,921,572천원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
· 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
· 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
· 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
(1) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정,공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 하기 개정사항이 2026년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다.또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	42,462,547,371

현금및현금성자산	보유현금	932,000

예금잔액	38,553,923,067

예치금	3,907,692,304

예치금에 대한 기술	차입금 상환을 위한 예치금입니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	10,357,614,805

현금및현금성자산	보유현금	932,000

예금잔액	5,949,833,664

예치금	4,406,849,141

예치금에 대한 기술

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산

사용제한 예치금

투자자예탁금별도예치금(신탁)

사용이 제한된 금융자산	3,907,692,304

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	차입금상환목적

전기말 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산

사용제한 예치금

투자자예탁금별도예치금(신탁)

사용이 제한된 금융자산	4,406,849,141

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	차입금상환목적

## 5. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	90,987,871,223	(2,336,676,679)	88,651,194,544

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	85,131,973,707	(83,996,579)	85,047,977,128

미수금	2,846,114,431	(2,252,680,100)	593,434,331

유동부가세미수금	1,549,541,932	1,549,541,932

미수수익	1,460,241,153	1,460,241,153

유동성장기대여금

기타 비유동채권	115,472,635,480	115,472,635,480

기타 비유동채권	대여금	115,269,105,000	115,269,105,000

보증금	203,530,480	203,530,480

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	81,175,971,722	(882,900,583)	80,293,071,139

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	78,001,511,536	(9,103,433)	77,992,408,103

미수금	2,518,525,901	(873,797,150)	1,644,728,751

유동부가세미수금	635,442,673	635,442,673

미수수익	20,491,612	20,491,612

유동성장기대여금

기타 비유동채권	95,464,710,480	95,464,710,480

기타 비유동채권	대여금	95,243,180,000	95,243,180,000

보증금	221,530,480	221,530,480

## 6. 기타금융자산

기타금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	13,245,228,000

기타유동금융자산	유동파생상품자산	13,245,228,000

기타비유동금융자산	676,955,182

기타비유동금융자산	장기예금	676,955,182

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	2,978,640,000

기타유동금융자산	유동파생상품자산	2,978,640,000

기타비유동금융자산	586,138,706

기타비유동금융자산	장기예금	586,138,706

## 7. 유동비금융자산

유동비금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동비금융자산	653,411,176

유동비금융자산	선급금	293,692,917

선급비용	359,718,259

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동비금융자산	679,557,603

유동비금융자산	선급금	277,400,237

선급비용	402,157,366

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	28,100,599,534	(9,476,443,965)	18,624,155,569

재고자산	제품	17,285,862,420	(4,851,872,673)	12,433,989,747

반제품	5,345,366,415	(4,624,571,292)	720,795,123

원재료	4,651,126,039	4,651,126,039

저장품	818,244,660	818,244,660

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	39,901,541,520	(19,029,540,230)	20,872,001,290

재고자산	제품	24,494,102,413	(9,778,597,057)	14,715,505,356

반제품	9,602,024,540	(9,250,943,173)	351,081,367

원재료	4,997,242,952	4,997,242,952

저장품	808,171,615	808,171,615

재고자산 평가손실 및 환입에 대한 공시
(단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실	(9,553,096)

## 9. 유형자산

유형자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	834,272,657,605	(294,866,019,030)	(378,880,260)	(10,087,927,316)	528,939,830,999

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	912,075,092,016	(279,651,532,381)	(52,172,116)	(10,087,927,316)	622,283,460,203

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	임차시설개량권	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	101,629,283,897	620,817,607	208,545,440,687	2,955,325,386	179,158,483	6,479,155,280	301,874,278,863	622,283,460,203

유형자산의 변동

유형자산의 변동	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	440,703,000	19,507,500	3,917,879,288	4,378,089,788

처분, 유형자산	(81,000)	(82,516,259,199)	(82,516,340,199)

감가상각비, 유형자산	(1,055,389,731)	(99,154,287)	(13,444,475,535)	(516,190,457)	(26,299,109)	(63,869,674)	(15,205,378,793)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	15,400,000	(88,570,000)	(73,170,000)

기타

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

기말 유형자산	100,573,894,166	521,663,320	195,541,668,152	2,458,561,429	152,859,374	6,415,285,606	223,275,898,952	528,939,830,999

유형자산의 변동에 대한 기술	당분기말 건설중인자산 취득액에는 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 2,813,766천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 5.33%입니다. 당분기말 건설중인자산 대체액 중 73,170,000원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	임차시설개량권	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	107,675,016,133	1,029,211,739	255,199,062,044	5,080,078,470	310,863,620	6,927,240,659	371,585,385,944	747,806,858,609

유형자산의 변동

유형자산의 변동	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	94,707,393	1,194,591,837	41,587,141	25,303,977,677	26,634,864,048

처분, 유형자산	(1,843,800)	(81,250,770,606)	(81,252,614,406)

감가상각비, 유형자산	(4,220,158,518)	(396,663,809)	(50,981,625,778)	(2,108,655,674)	(128,319,945)	(310,463,276)	(58,145,887,000)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	7,073,870,052	(9,730,505,052)	(2,656,635,000)

기타	(15,198,732)	(15,198,732)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(1,920,281,111)	(11,730,323)	(3,940,457,468)	(55,840,751)	(3,385,192)	(122,423,371)	(4,033,809,100)	(10,087,927,316)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

기말 유형자산	101,629,283,897	620,817,607	208,545,440,687	2,955,325,386	179,158,483	6,479,155,280	301,874,278,863	622,283,460,203

유형자산의 변동에 대한 기술	전기 중 건설중인자산 취득액에는 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 10,408,671천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 5.20%입니다. 전기말 건설중인자산 대체액 중 2,656,635천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

차입원가
당분기말 (단위 : 천원)

건설중인자산

자본화된 차입원가	2,813,767

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0533

일반차입금이자율

전기말 (단위 : 천원)

건설중인자산

자본화된 차입원가	10,408,671

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0520

일반차입금이자율

유형자산 취득 관련 미지급금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

건물	기계장치	공기구비품	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 취득관련 미지급금	6,500,000	780,150,000	7,547,500	3,646,081,330	4,440,278,830

전기말 (단위 : 원)

건물	기계장치	공기구비품	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 취득관련 미지급금	21,000,000	414,320,000	6,768,000	8,077,269,986	8,519,357,986

건설중인자산취득에 포함된 정부보조금 수령액

건설중인자산취득에 포함된 정부보조금 수령액
(단위 : 원)

건설중인자산

유형자산의 취득관련 정부보조금	336,000,000

## 10. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	10,090,223,440	(5,373,194,827)	(91,410,827)	4,625,617,786

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	9,983,377,999	(5,054,125,041)	(91,410,827)	4,837,842,131

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

특허권	컴퓨터소프트웨어	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	2,229,971,169	2,607,870,962	4,837,842,131

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	9,075,441	97,770,000	106,845,441

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	73,170,000	73,170,000

처분, 무형자산 및 영업권

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(125,300,981)	(193,768,805)	(319,069,786)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

기말 영업권 이외의 무형자산	2,113,745,629	2,511,872,157	4,625,617,786

전기말 (단위 : 원)

특허권	컴퓨터소프트웨어	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	2,699,248,873	596,673,364	3,295,922,237

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	70,317,436	81,830,000	152,147,436

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	2,656,635,000	2,656,635,000

처분, 무형자산 및 영업권

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(497,459,927)	(677,991,788)	(1,175,451,715)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	(42,135,213)	(49,275,614)	(91,410,827)

기말 영업권 이외의 무형자산	2,229,971,169	2,607,870,962	4,837,842,131

무형자산 취득 관련 미지급금에 대한 공시
전기말 (단위 : 천원)

컴퓨터소프트웨어

무형자산의 취득관련 미지급금	7,500

## 11. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 제 11(당) 기 1분기
② 제 10(전) 기

## 12. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	40,175,204,247

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	16,603,841,149

미지급금	20,454,263,867

미지급비용	2,846,090,335

그 밖의 기타채무	271,008,896

기타채무에 대한 기술	당사는 고객과의 계약이 아닌 협업활동이나 과정으로 발생한 채무에 대하여 기타채무로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	40,578,206,047

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	12,383,983,301

미지급금	22,694,709,543

미지급비용	3,991,521,749

그 밖의 기타채무	1,507,991,454

기타채무에 대한 기술

## 13. 유동비금융부채

유동 비금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	683,760,070

기타 유동부채	예수금	683,336,870

선수금	423,200

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	644,654,120

기타 유동부채	예수금	637,930,920

선수금	6,723,200

## 14. 차입부채

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

원화	외화	통화별 금융상품 합계

차입금(사채 포함)	571,163,879,373	89,702,164,011	660,866,043,384

차입금(사채 포함)	유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	220,717,890,813	78,868,601,511	299,586,492,324

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동 차입금(사채 포함)	116,000,000,000	57,201,476,511	173,201,476,511

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	104,717,890,813	21,667,125,000	126,385,015,813

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	350,445,988,560	10,833,562,500	361,279,551,060

전기말 (단위 : 원)

원화	외화	통화별 금융상품 합계

차입금(사채 포함)	595,110,336,560	98,059,794,016	693,170,130,576

차입금(사채 포함)	유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	215,118,009,335	76,988,294,016	292,106,303,351

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동 차입금(사채 포함)	116,000,000,000	55,916,794,016	171,916,794,016

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	99,118,009,335	21,071,500,000	120,189,509,335

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	379,992,327,225	21,071,500,000	401,063,827,225

단기차입금 내용
당분기말 (단위 : 원)

통화별 금융상품	통화별 금융상품 합계

원화	외화

차입금명칭

단기차입금

국민은행	우리은행	한국산업은행	신한은행	W-SCOPE Corporation	국민은행	우리은행	한국산업은행	신한은행	W-SCOPE Corporation

국민은행 1	국민은행 2	국민은행 3	국민은행 4	한국산업은행 1	한국산업은행 2	한국산업은행 3	한국산업은행 4	한국산업은행 5	한국산업은행 6	한국산업은행 7	한국산업은행 8	한국산업은행９	한국산업은행 10	W-SCOPE Corporation 1	W-SCOPE Corporation 2	국민은행 1	국민은행 2	국민은행 3	국민은행 4	한국산업은행 1	한국산업은행 2	한국산업은행 3	한국산업은행 4	한국산업은행 5	한국산업은행 6	한국산업은행 7	한국산업은행 8	한국산업은행９	한국산업은행 10	W-SCOPE Corporation 1	W-SCOPE Corporation 2

차입금, 이자율	0.0505	0.0505	0.0505	0.0510	0.0450	0.0375	0.0560	0.0557	0.0205	0.0208	0.0208	0.0523	0.0518	0.0210	0.0513	0.0524	0.0451	0.0330	0.0550

차입금, 만기	2026-11-13	2026-11-13	2026-11-13	2027-02-13	2026-11-11	2026-04-28	2026-02-02	2026-02-13	2026-03-11	2026-04-20	2026-05-07	2026-05-18	2026-05-26	2026-06-04	2026-07-06	2026-09-28	2026-06-07	2026-01-30	2026-12-31

유동 차입금(사채 포함)	25,000,000,000	10,000,000,000	5,000,000,000	30,000,000,000	16,000,000,000	30,000,000,000	104,140,300	104,140,300	476,721,000	147,405,160	104,140,300	476,721,000	435,859,200	52,946,043,251	2,406,306,000	173,201,476,511

전기말 (단위 : 원)

통화별 금융상품	통화별 금융상품 합계

원화	외화

차입금명칭

단기차입금

국민은행	우리은행	한국산업은행	신한은행	W-SCOPE Corporation	국민은행	우리은행	한국산업은행	신한은행	W-SCOPE Corporation

국민은행 1	국민은행 2	국민은행 3	국민은행 4	한국산업은행 1	한국산업은행 2	한국산업은행 3	한국산업은행 4	한국산업은행 5	한국산업은행 6	한국산업은행 7	한국산업은행 8	한국산업은행９	한국산업은행 10	W-SCOPE Corporation 1	W-SCOPE Corporation 2	국민은행 1	국민은행 2	국민은행 3	국민은행 4	한국산업은행 1	한국산업은행 2	한국산업은행 3	한국산업은행 4	한국산업은행 5	한국산업은행 6	한국산업은행 7	한국산업은행 8	한국산업은행９	한국산업은행 10	W-SCOPE Corporation 1	W-SCOPE Corporation 2

차입금, 이자율

차입금, 만기

유동 차입금(사채 포함)	25,000,000,000	10,000,000,000	5,000,000,000	30,000,000,000	16,000,000,000	30,000,000,000	451,993,500	451,993,500	201,878,600	100,939,300	100,939,300	451,993,500	139,759,260	100,939,300	49,799,606,756	1,835,260,000	2,281,491,000	171,916,794,016

장기차입금 내용
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

한국산업은행	국민은행	미쓰이스미토모은행	농협은행	부산은행	하나은행	한국수출입은행	우리은행	신한은행	우리금융캐피탈	하나캐피탈	JB우리캐피탈	신한캐피탈	IBK캐피탈	SBI저축은행	NH캐피탈	우리투자증권

한국산업은행 1	한국산업은행 2	한국산업은행 3	한국산업은행 4	한국산업은행 5	한국산업은행 6	한국산업은행 7	한국산업은행 8	한국산업은행 9	한국산업은행 10	한국산업은행 11	국민은행 1	국민은행 2	국민은행 3	하나은행 1	하나은행 2	한국수출입은행 1	한국수출입은행 2	한국수출입은행 3

차입금, 이자율	0.0337	0.0362	0.0364	0.0434	0.0432	0.0295	0.0318	0.0290	0.0396	0.0364	0.0533	0.0533	0.0404	0.0408	0.0533	0.0533	0.0533	0.0533	0.0506	0.0383	0.0392	0.0490	0.0445	0.0640	0.0640	0.0640	0.0640	0.0640	0.0640	0.0640	0.0640

차입금, 만기	2026-06-28	2026-06-28	2030-09-01	2030-09-01	2028-12-13	2026-09-26	2026-09-26	2026-09-26	2030-09-01	2030-09-01	2031-12-18	2031-12-18	2027-07-16	2027-07-16	2031-12-18	2031-12-18	2031-12-18	2031-12-18	2026-06-28	2026-11-12	2027-09-13	2026-02-13	2027-07-17	2027-09-06	2027-09-06	2027-09-06	2027-09-06	2027-09-06	2027-09-06	2027-09-06	2027-09-06

장기차입금	1,200,000,000	300,000,000	45,000,000,000	9,000,000,000	6,187,500,000	300,000,000	600,000,000	300,000,000	18,000,000,000	9,000,000,000	50,000,000,000	50,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	50,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000	10,000,000,000	1,000,000,000	18,000,000,000	32,500,687,500	18,000,000,000	18,923,076,924	12,615,384,620	12,615,384,620	6,307,692,316	6,307,692,316	7,569,230,772	9,461,538,468	6,307,692,316	489,495,879,852

장기차입금	유동성장기차입금	(126,385,015,813)

현재가치할인차금, 장기차입금	(1,831,312,979)

비유동성장기차입금	361,279,551,060

장기차입금에 대한 기술	당사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 은행차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 보증의 제공과 관련된 사항은 주석31에서 설명하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

한국산업은행	국민은행	미쓰이스미토모은행	농협은행	부산은행	하나은행	한국수출입은행	우리은행	신한은행	우리금융캐피탈	하나캐피탈	JB우리캐피탈	신한캐피탈	IBK캐피탈	SBI저축은행	NH캐피탈	우리투자증권

한국산업은행 1	한국산업은행 2	한국산업은행 3	한국산업은행 4	한국산업은행 5	한국산업은행 6	한국산업은행 7	한국산업은행 8	한국산업은행 9	한국산업은행 10	한국산업은행 11	국민은행 1	국민은행 2	국민은행 3	하나은행 1	하나은행 2	한국수출입은행 1	한국수출입은행 2	한국수출입은행 3

차입금, 이자율

차입금, 만기

장기차입금	2,400,000,000	600,000,000	47,500,000,000	9,500,000,000	6,750,000,000	450,000,000	900,000,000	450,000,000	19,000,000,000	9,500,000,000	50,000,000,000	50,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	50,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000	10,000,000,000	2,000,000,000	20,000,000,000	42,143,000,000	1,250,000,000	19,000,000,000	21,692,307,693	14,461,538,465	14,461,538,465	7,230,769,237	7,230,769,237	8,676,923,079	10,846,153,851	7,230,769,237	523,273,769,264

장기차입금	유동성장기차입금	(120,189,509,335)

현재가치할인차금, 장기차입금	(2,020,432,704)

비유동성장기차입금	401,063,827,225

장기차입금에 대한 기술

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

한국산업은행	국민은행	미쓰이스미토모은행	농협은행	부산은행	하나은행	수출입은행	우리은행	신한은행	우리금융캐피탈	하나캐피탈	JB우리캐피탈	신한캐피탈	IBK캐피탈	SBI저축은행	NH캐피탈	우리투자증권

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	4년초과

은행차입금, 미할인현금흐름	25,450,000,000	30,250,000,000	29,687,500,000	54,500,000,000	139,887,500,000	2,500,000,000	40,000,000,000	10,000,000,000	27,500,000,000	80,000,000,000	2,500,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	27,500,000,000	50,000,000,000	1,500,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000	16,500,000,000	30,000,000,000	1,500,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000	16,500,000,000	30,000,000,000	1,500,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	5,500,000,000	11,000,000,000	39,667,125,000	10,833,562,500	0	0	50,500,687,500	0	0	0	0	0	4,000,000,000	14,000,000,000	0	0	18,000,000,000	11,307,692,306	7,615,384,618	0	0	18,923,076,924	7,538,461,534	5,076,923,086	0	0	12,615,384,620	7,538,461,534	5,076,923,086	0	0	12,615,384,620	3,769,230,761	2,538,461,555	0	0	6,307,692,316	3,769,230,761	2,538,461,555	0	0	6,307,692,316	4,523,076,920	3,046,153,852	0	0	7,569,230,772	5,653,846,147	3,807,692,321	0	0	9,461,538,468	3,769,230,761	2,538,461,555	0	0	6,307,692,316	489,495,879,852

## 15. 전환사채

전환사채전환사채
(단위 : 원)

제５회 무보증 사모 전환사채

전환사채 종류	무기명식 이권부 무보증

전환사채장부금액	16,152,982,911

액면금액	36,000,000,000

차입금, 이자율	0.0300

만기보장수익율	0.0500

발행일	2025-09-25

만기일	2030-09-25

행사가격	7,396

전환권행사청구기간	2026-09-25~2030-08-25(단, 매도청구권이 행사가 종료되는 시점인 2027년 9월 25일까지 발행자 매도청구권이 행사가능한 본 사채의 전자등록총액의 중 30%에 대한 전환권은 제한됨.)

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2027년 03월 25일부터 57개월이되는 2030년 06월 25일까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있음.

매도청구권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 9월 25일부터 24개월이 되는 2027년 9월 25일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전자등록총액의 30%를 매수할 수 있음.

전환가액조정	사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 (i) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 전환가격으로 함. 단, 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 함.

전환사채에대한기술	발행회사는 헝가리에 소재한 발행회사의 연결 대상 자회사인 W-SCOPE HUNGARY PLANT Ktf.가 헝가리의 보조금 제도에 따라 헝가리 투자청(HIPA)로부터 2025년부터 2027년까지의 기간에 걸쳐 보조금 총액이 49,182,130,000 HUF의 70%를 초과하도록 하여야 함. 관련 의무를 이행하지 못한 경우 사채권 미상환 원리금 일부 또는 전부에 대하여 사채권자는 상환을 청구할 수 있음.표기된 전환사채 장부금액에는 상환할증금, 조정 및 이연손실이 포함되어 있습니다.

전환사채이연거래손익

전환사채이연거래손익
당분기말 (단위 : 원)

전환사채이연거래손익

기초이연거래손익	4,280,377,932

이연거래손익증가	0

이연거래손익상각	(222,678,621)

기말이연거래손익	4,057,699,311

전환사채에대한기술	시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 당사는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

전환사채이연거래손익

기초이연거래손익	0

이연거래손익증가	4,520,376,000

이연거래손익상각	(239,998,068)

기말이연거래손익	4,280,377,932

전환사채에대한기술

전환사채의 변동내역전환사채의 변동내역
(단위 : 원)

유동전환사채	비유동전환사채

기초 전환사채	10,668,384,469	4,572,164,772

차입	0

상각	912,433,670

유동성대체	4,572,164,772	(4,572,164,772)

기말 전환사채	16,152,982,911	0

전환사채에 대한 기술	발행자의 매도청구권 행사 대상에 해당하여 전환권 행사가 제한되는 본 사채 전자등록총액의 30%를 제외한 70%는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 투자자의 전환권 행사가 가능하고 그 결제가 확정되지 않은 수량의 자기지분상품으로 이루어질 수 있습니다. 이에 따라 당사는 해당 전환사채의 70%에 해당하는 금액을 유동전환사채로 대체하였습니다.

## 16. 금융부채

금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

금융보증부채	60,043,938,369

유동금융보증계약부채	1,736,322,369

유동파생상품부채	58,307,616,000

비유동금융보증계약부채

비유동파생상품부채

금융보증계약부채의 대한 설명	당기 중 종속기업 W-SCOPE HUNGARY PLANT Kft.의 차입금에 대해 금융보증을 제공하여 금융보증계약부채를 인식하였습니다. 당기 중 발행한 전환사채에는 투자자에게 부여된 조기상환청구권(풋옵션), 전환권(콜옵션)이 포함되어 있으며, 해당 옵션은 주계약과 밀접하게 관련되지 않아 내재파생상품으로 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 한편 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익에 반영되었습니다. 공정가치 측정은 이항모형을 사용하였으며, 주요 투입변수는 주가, 변동성, 무위험이자율입니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

금융보증부채	25,308,986,847

유동금융보증계약부채	1,757,858,847

유동파생상품부채	16,485,789,600

비유동금융보증계약부채

비유동파생상품부채	7,065,338,400

금융보증계약부채의 대한 설명

## 17. 충당부채

기타충당부채의 세부내역에 대한 공시

제품보증충당부채	복구충당부채

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 무상품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다.	당사는 한국산업단지공단과의 공장입주(임대)계약서에 따라서 공장부지에 대하여 2026년 12월 14일까지 10년간의 임차계약을 체결하고 있으며, 총 50년 범위 내에서 매 10년 단위로 계약을 갱신할 수 있습니다. 동 계약에 의할 경우 임차계약 종료일까지 공장부지에 대한 원상복구의무를 부담하고 있으므로 동 복구의무 이행 시 지출이 예상되는 비용의 현재가치를 당사의 재무상태표에 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 2023년 기타특수관계자인 더블유스코프코리아 주식회사로부터 코팅 분리막제조설비 및 건물 일체를 양수하였으며, 동 공장부지에 대하여 한국산업단지공단과 공장입주(임대)계약서에 따라서 2033년 8월 31일까지 10년간의 임차계약을 체결하고 있으며, 총 50년 범위 내에서 매 10년 단위로 계약을 갱신할 수 있습니다. 동 계약의 경우에도 임차계약 종료일까지 공장부지에 대한 원상복구의무를 부담하고 있으므로 동 복구의무 이행 시 지출이 예상되는 비용의 현재가치를 당사의 재무상태표에 복구충당부채로 추가 설정하였습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기타충당부채	기타충당부채 합계

제품보증충당부채	복구충당부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초 기타충당부채	689,209,492	9,347,823,046	10,037,032,538

새로운 충당부채, 기타충당부채

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	275,383,013	76,138,022	351,521,035

재측정효과, 기타충당부채

기말 기타충당부채	964,592,505	9,423,961,068	10,388,553,573

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 전기말 현재 원상복구가 예상되는 시점과 복구비용 추정액을 재측정하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

기타충당부채	기타충당부채 합계

제품보증충당부채	복구충당부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초 기타충당부채	884,646,642	9,105,749,275	9,990,395,917

새로운 충당부채, 기타충당부채

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	(195,437,150)	257,272,503	61,835,353

재측정효과, 기타충당부채	(15,198,732)	(15,198,732)

기말 기타충당부채	689,209,492	9,347,823,046	10,037,032,538

충당부채의 성격에 대한 기술

## 18. 자본금과 기타자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	33,843,144

보통주자본금	16,921,572,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	33,843,144

보통주자본금	16,921,572,000

발행주식수의 변동에 대한 공시
당분기말

공시금액

기초 총 발행주식수	33,843,144

기말 총 발행주식수	33,843,144

전기말

공시금액

기초 총 발행주식수	33,843,144

기말 총 발행주식수	33,843,144

자본잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	875,113,074,773

자본잉여금	주식발행초과금	875,113,074,773

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	875,113,074,773

자본잉여금	주식발행초과금	875,113,074,773

주식발행초과금의 변동금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본잉여금

기초주식발행초과금	875,113,074,773

기말주식발행초과금	875,113,074,773

주식발행초과금의 변동내용에 대한 기술

전기말 (단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본잉여금

기초주식발행초과금	875,113,074,773

기말주식발행초과금	875,113,074,773

주식발행초과금의 변동내용에 대한 기술

자본조정의 구성내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자본조정	(3,693,311,561)

자본조정	사업결합에서 식별가능한 취득 자산과 인수 부채와 관련된 차손익이며 그 크기, 성격 또는 발생(률)으로 보아 차손익을 공시하는 것이 결합기업의 재무제표를 이해하는데 적합한 경우 차손익금액	(3,693,311,561)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자본조정	(3,693,311,561)

자본조정	사업결합에서 식별가능한 취득 자산과 인수 부채와 관련된 차손익이며 그 크기, 성격 또는 발생(률)으로 보아 차손익을 공시하는 것이 결합기업의 재무제표를 이해하는데 적합한 경우 차손익금액	(3,693,311,561)

## 19. 이익잉여금

미처분이익잉여금 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

이익잉여금	(137,036,320,432)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

이익잉여금	(108,502,448,032)

## 20. 주당손실

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(29,055,648,143)

가중평균유통보통주식수	33,843,144

기본주당이익(손실)	(859)

주당이익에 대한 기술

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(31,595,470,801)

가중평균유통보통주식수	33,843,144

기본주당이익(손실)	(934)

주당이익에 대한 기술

가중평균유통보통주식수
당분기

보통주

유통주식수의 기초수량	33,843,144

유통주식수의 기말수량	33,843,144

기초 발행보통주식수 가중치(일)	90

기말 발행보통주식수 가중치(일)	90

기초 발행보통주식수, 가중평균유통보통주식수	33,843,144

가중평균유통보통주식수	33,843,144

전분기

보통주

유통주식수의 기초수량	33,843,144

유통주식수의 기말수량	33,843,144

기초 발행보통주식수 가중치(일)	90

기말 발행보통주식수 가중치(일)	90

기초 발행보통주식수, 가중평균유통보통주식수	33,843,144

가중평균유통보통주식수	33,843,144

기본주당순이익(손실)을 희석화 할수있는 잠재적보통주에 대한 공시

기본주당순이익(손실)을 희석화 할수있는 잠재적보통주에 대한 공시

제５회 전환사채

청구기간	2026.09.25~2030.08.25

교부가능보통주식수	4,867,495주

## 21. 수익

영업부문의 식별에 대한 공시

보고부문

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	당사의 주요 수익은 리튬 이차전지용 분리막의 판매로 당사 경영진은 영업수익을창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.

지역에 대한 공시, 고객과의 계약에서 생기는 수익
당분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

헝가리	미국	중국	말레이시아	기타 국가

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,675,689,596	27,141,011,569	1,715,103,777	1,413,147,856	9,923,501,612	0	42,868,454,410

전분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

헝가리	미국	중국	말레이시아	기타 국가

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,831,827,426	4,683,292,787	1,697,079,389	424,776,493	7,668,284,944	3,935,027	16,309,196,066

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

이차전지용 분리막	용역수익	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,644,743,012	223,711,398	42,868,454,410

전분기 (단위 : 원)

이차전지용 분리막	용역수익	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,033,896,760	275,299,306	16,309,196,066

수행의무에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,644,743,012	223,711,398	42,868,454,410

전분기 (단위 : 원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,033,896,760	275,299,306	16,309,196,066

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

A사 및 계열사

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,718,776,123

주요 고객에 대한 정보	당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객

전분기 (단위 : 원)

A사 및 계열사

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,274,699,340

주요 고객에 대한 정보

계약잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	85,047,977,128

계약자산	0

계약부채	0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	77,992,408,103

계약자산

계약부채

## 22. 성격별 비용

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

성격별 비용 합계	4,251,718,543	58,580,482,663	62,832,201,206

성격별 비용 합계	제품과 재공품의 감소(증가)	1,911,801,853	1,911,801,853

원재료와 소모품의 사용액	11,467,768,446	11,467,768,446

종업원급여비용	1,213,801,253	10,364,758,294	11,578,559,547

복리후생비	262,111,205	2,105,581,924	2,367,693,129

감가상각비와 상각비	237,580,902	15,185,358,949	15,422,939,851

수도광열비	33,380,245	8,336,200,690	8,369,580,935

지급수수료	497,467,191	2,395,328,181	2,892,795,372

연구와 개발 비용	(5,582,814)	1,698,111,153	1,692,528,339

포장비	2,494,682,111	2,494,682,111

소모품비	5,124,518	1,051,387,718	1,056,512,236

운반비	175,821,692	579,605,256	755,426,948

기타 비용	1,832,014,351	989,898,088	2,821,912,439

전분기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

성격별 비용 합계	3,168,089,394	42,809,463,482	45,977,552,876

성격별 비용 합계	제품과 재공품의 감소(증가)	(3,036,295,758)	(3,036,295,758)

원재료와 소모품의 사용액	5,365,944,473	5,365,944,473

종업원급여비용	1,713,685,751	9,940,978,306	11,654,664,057

복리후생비	300,739,780	2,172,140,261	2,472,880,041

감가상각비와 상각비	126,349,910	14,317,839,412	14,444,189,322

수도광열비	31,153,080	7,994,158,812	8,025,311,892

지급수수료	669,384,499	1,355,597,654	2,024,982,153

연구와 개발 비용	44,534,083	1,904,000,194	1,948,534,277

포장비	1,332,928,925	1,332,928,925

소모품비	8,748,000	831,805,771	840,553,771

운반비	172,817,348	2,369,325	175,186,673

기타 비용	100,676,943	627,996,107	728,673,050

## 23. 종업원급여

종업원급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	11,240,607,220

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,173,623,038

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	12,414,230,258

전분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	11,257,500,900

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,061,056,771

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	12,318,557,671

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	21,552,130,656	(14,420,056,498)	7,132,074,158

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,289,026,482	(115,403,444)	1,173,623,038

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,107,651,352	1,107,651,352

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	181,375,130	(115,403,444)	65,971,686

관계회사 전출입, 순확정급여부채(자산)	0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(698,504,950)	318,083,155	(380,421,795)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(637,179,187)	115,403,444	(521,775,743)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(637,179,187)	0	(637,179,187)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	115,403,444	115,403,444

기말 순확정급여부채(자산)	21,505,473,001	(14,101,973,343)	7,403,499,658

전기말 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	17,145,285,087	(15,093,075,378)	2,052,209,709

퇴직급여비용, 확정급여제도	4,704,353,154	(423,171,206)	4,281,181,948

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	4,174,451,957	4,174,451,957

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	529,901,197	(423,171,206)	106,729,991

관계회사 전출입, 순확정급여부채(자산)	47,439,660	(58,204,549)	(10,764,889)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(20,942,932)	(20,942,932)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,793,281,890)	1,137,938,657	(655,343,233)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	1,448,334,645	37,398,910	1,485,733,555

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(330,989,639)	0	(330,989,639)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	1,779,324,284	0	1,779,324,284

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	37,398,910	37,398,910

기말 순확정급여부채(자산)	21,552,130,656	(14,420,056,498)	7,132,074,158

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

예금상품	14,101,973,343

전기말 (단위 : 원)

공시금액

예금상품	14,420,056,498

## 24. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	4,251,718,543

판매비와관리비	급여, 판관비	1,109,159,130

퇴직급여, 판관비	104,642,123

복리후생비, 판관비	262,111,205

감가상각비, 판관비	68,115,114

무형자산상각비, 판관비	151,704,567

사용권자산상각비, 판관비	17,761,221

운반비, 판관비	175,821,692

지급수수료, 판관비	497,467,191

판매보증비, 판관비	275,383,013

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	1,453,776,096

기타판매비와관리비	135,777,191

전분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	3,168,089,394

판매비와관리비	급여, 판관비	1,604,771,010

퇴직급여, 판관비	108,914,741

복리후생비, 판관비	300,739,780

감가상각비, 판관비	71,464,070

무형자산상각비, 판관비	20,459,481

사용권자산상각비, 판관비	34,426,359

운반비, 판관비	172,817,348

지급수수료, 판관비	669,384,499

판매보증비, 판관비	0

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	0

기타판매비와관리비	185,112,106

## 25.26. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	19,787,454,829

금융수익	이자수익(금융수익)	1,420,138,662

외환차익(금융수익)	829,325,645

외화환산이익(금융수익)	7,200,185,529

파생상품평가이익(금융수익)	10,266,588,000

투자자산평가이익	816,476

금융보증수익	70,400,517

금융원가	46,609,047,173

금융원가	이자비용(금융원가)	6,915,633,326

외환차손(금융원가)	950,043,098

외화환산손실(금융원가)	3,764,204,128

파생상품평가손실(금융원가)	34,756,488,000

투자자산평가손실(금융원가)	0

사채거래손익조정(금융원가)	222,678,621

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	6,294,735,169

금융수익	이자수익(금융수익)	1,050,929,142

외환차익(금융수익)	2,021,872,529

외화환산이익(금융수익)	3,221,933,498

파생상품평가이익(금융수익)

투자자산평가이익

금융보증수익

금융원가	8,237,082,539

금융원가	이자비용(금융원가)	5,361,432,713

외환차손(금융원가)	644,456,210

외화환산손실(금융원가)	2,229,921,058

파생상품평가손실(금융원가)

투자자산평가손실(금융원가)	1,272,558

사채거래손익조정(금융원가)

## 27.28. 영업외수익 및 영업외비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	17,729,772,000

기타이익	유형자산처분이익	17,725,358,821

잡이익	4,413,179

기타손실	81,003

기타손실	유형자산처분손실	81,000

기부금

잡손실	3

손상차손

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	13,006,075

기타이익	유형자산처분이익

잡이익	13,006,075

기타손실	4,094,126

기타손실	유형자산처분손실

기부금

잡손실	4,094,126

손상차손

## 29. 법인세비용(수익)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
(단위 : 원)

공시금액

법인세에 대한 기술	법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

평균유효세율에 대한 기술	당분기 및 전분기는 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율을 계산하지 않았습니다.

## 30. 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	245,036,835,463	13,922,183,182	258,959,018,645

금융자산	현금성자산	42,462,547,371	42,462,547,371

매출채권 및 기타유동채권	87,101,652,612	87,101,652,612

기타 비유동채권	115,472,635,480	115,472,635,480

파생상품자산	13,245,228,000	13,245,228,000

비유동기타금융자산	676,955,182	676,955,182

금융자산에 대한 기술	부가가치세대급금은 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	185,479,953,751	3,564,778,706	189,044,732,457

금융자산	현금성자산	10,357,614,805	10,357,614,805

매출채권 및 기타유동채권	79,657,628,466	79,657,628,466

기타 비유동채권	95,464,710,480	95,464,710,480

파생상품자산	2,978,640,000	2,978,640,000

비유동기타금융자산	586,138,706	586,138,706

금융자산에 대한 기술

금융자산 양도내역에 대한 공시

금융자산 양도내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산의 공정가치	관련부채의 공정가치	순포지션

금융자산, 공정가치	52,946,043,251	(52,946,043,251)	0

금융자산 양도내역에 대한 기술	당사는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 차입금으로 인식하였습니다. 금융기관과의 약정은 당사가 고객으로부터 현금을 직접 수령하고 회수된 금액을 금융기관에 이전해 주는 것입니다. 당사는 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

자산의 공정가치	관련부채의 공정가치	순포지션

금융자산, 공정가치	49,799,606,756	(49,799,606,756)	0

금융자산 양도내역에 대한 기술

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	공정가치로 측정하는 금융자산	기타	금융부채, 범주 합계

금융부채	718,606,759,418	58,307,616,000	1,736,322,369	778,650,697,787

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	40,175,204,247	40,175,204,247

차입금(사채 포함)	660,866,043,384	660,866,043,384

전환사채	16,152,982,911	16,152,982,911

리스부채	1,412,528,876	1,412,528,876

파생금융부채	58,307,616,000	58,307,616,000

유동금융보증부채	1,736,322,369	1,736,322,369

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	공정가치로 측정하는 금융자산	기타	금융부채, 범주 합계

금융부채	750,487,649,142	23,551,128,000	1,757,858,847	775,796,635,989

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	40,578,206,047	40,578,206,047

차입금(사채 포함)	693,170,130,576	693,170,130,576

전환사채	15,240,549,241	15,240,549,241

리스부채	1,498,763,278	1,498,763,278

파생금융부채	23,551,128,000	23,551,128,000

유동금융보증부채	1,757,858,847	1,757,858,847

금융자산의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산

현금및현금성자산	매출채권	상각후원가측정기타금융자산	파생금융자산	기타금융자산

금융자산	42,462,547,371	87,101,652,612	115,472,635,480	13,245,228,000	676,955,182	258,959,018,645

금융자산, 공정가치	13,245,228,000	676,955,182	13,922,183,182

금융자산의 장부금액과 공정가치에 대한 추가기술	당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무 및 기타비금융부채 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.	부가세대급금은 제외하였습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무 및 기타비금융부채 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	유동자산은 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 매출채권 및 기타채권은 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치입니다.

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산

현금및현금성자산	매출채권	상각후원가측정기타금융자산	파생금융자산	기타금융자산

금융자산	10,357,614,805	79,657,628,466	95,464,710,480	2,978,640,000	586,138,706	189,044,732,457

금융자산, 공정가치	2,978,640,000	586,138,706	3,564,778,706

금융자산의 장부금액과 공정가치에 대한 추가기술

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산

금융부채의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	당기손익인식금융부채	기타

매입채무및기타채무	차입부채	전환사채	리스 부채	파생상품 금융부채	금융보증부채［구성요소］

금융부채	40,175,204,247	660,866,043,384	16,152,982,911	1,412,528,876	58,307,616,000	1,736,322,369	778,650,697,787

금융부채, 공정가치	58,307,616,000	58,307,616,000

금융부채의 장부금액과 공정가치에 대한 추가기술	당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무 및 기타비금융부채 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.	당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무 및 기타비금융부채 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.	당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무 및 기타비금융부채 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.	당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무 및 기타비금융부채 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	유동부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	당기손익인식금융부채	기타

매입채무및기타채무	차입부채	전환사채	리스 부채	파생상품 금융부채	금융보증부채［구성요소］

금융부채	40,578,206,047	693,170,130,576	15,240,549,241	1,498,763,278	23,551,128,000	1,757,858,847	775,796,635,989

금융부채, 공정가치	23,551,128,000	23,551,128,000

금융부채의 장부금액과 공정가치에 대한 추가기술

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채

공정가치 서열체계 투입변수의 유의성에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

투입변수의 유의성	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 수준 간 이동은 없습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 수준 간 이동은 없습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정기타금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	676,955,182	0	676,955,182

파생상품 금융자산	13,245,228,000	13,245,228,000

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정기타금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	586,138,706	586,138,706

파생상품 금융자산	2,978,640,000	2,978,640,000

부채의 공정가치 측정에 대한 공시

부채의 공정가치 측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융부채	58,307,616,000	58,307,616,000

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융부채	23,551,128,000	23,551,128,000

평가기법 및 투입변수 수준2와 수준3 자산으로 분류된 항목
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정기타금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	676,955,182	0

파생상품 금융자산	13,245,228,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	취득금액에 기간경과분 이자가산	옵션가격결정모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	이자율	위험 이자율,주가변동성, 투입변수의 범위 12.244~28.767%,74.42%

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정기타금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	586,138,706

파생상품 금융자산	2,978,640,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	취득금액에 기간경과분 이자가산	옵션가격결정모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	이자율	위험 이자율,주가변동성 12.182~28.074%59.69%

평가기법 부채중 공장가치 서열체계 수준3으로 분류되는 항목

평가기법 및 투입변수 수준3 부채로 분류되는 항목
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	58,307,616,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	옵션가격결정모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	위험 이자율,주가변동성, 투입변수의 범위 12.244~28.767%74.42%

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	23,551,128,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	옵션가격결정모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	위험 이자율,주가변동성 12.182~28.074%59.69%

금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증부채［구성요소］	자산과 부채 합계

이자수익(금융수익)	1,420,138,662	1,420,138,662

외환차익(금융수익)	800,606,823	28,718,822	829,325,645

외화환산이익(금융수익)	7,200,166,822	18,707	7,200,185,529

투자자산평가이익(금융수익)	816,476	816,476

파생상품평가이익(금융수익)	10,266,588,000	10,266,588,000

금융보증수익(금융수익)	70,400,517	70,400,517

투자자산평가손실(금융원가)

이자비용(금융원가)	(6,839,495,304)	(6,839,495,304)

외환차손(금융원가)	(38,091,605)	(911,951,493)	(950,043,098)

외화환산손실(금융원가)	(451,870)	(3,714,888,219)	(48,864,039)	(3,764,204,128)

통화선도거래손실(금융원가)

파생상품평가손실(금융원가)	(34,756,488,000)	(34,756,488,000)

사채거래손익조정(금융원가)	(222,678,621)	(222,678,621)

금융상품관련순손익	10,267,404,476	9,382,368,832	(34,756,488,000)	(11,660,276,108)	21,536,478	(26,745,454,322)

전분기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증부채［구성요소］	자산과 부채 합계

이자수익(금융수익)	1,050,929,142	1,050,929,142

외환차익(금융수익)	1,389,732,090	632,140,439	2,021,872,529

외화환산이익(금융수익)	3,161,954,184	59,979,314	3,221,933,498

투자자산평가이익(금융수익)

파생상품평가이익(금융수익)

금융보증수익(금융수익)

투자자산평가손실(금융원가)	(1,272,558)	(1,272,558)

이자비용(금융원가)	(5,288,801,121)	(5,288,801,121)

외환차손(금융원가)	(534,939,679)	(109,516,531)	(644,456,210)

외화환산손실(금융원가)	(408,728,408)	(1,821,192,650)	(2,229,921,058)

통화선도거래손실(금융원가)

파생상품평가손실(금융원가)

사채거래손익조정(금융원가)

금융상품관련순손익	(1,272,558)	4,658,947,329	(6,527,390,549)	(1,869,715,778)

비금융부채인 복구충당부채에서 발생한 이자비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

복구충당부채

이자비용(금융원가)	76,138

전분기 (단위 : 천원)

복구충당부채

이자비용(금융원가)	72,632

## 31. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	1,256,381,696	144,100,986	1,400,482,682

사용권자산의 추가	22,032,059	22,032,059

사용권자산감가상각비	(6,704,967)	(31,805,309)	(38,510,276)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

사용권자산 손상차손

기말 사용권자산	1,271,708,788	112,295,677	1,384,004,465

리스이용자의 리스 활동의 특성에 대한 정보	토지 리스의 경우, 임대기간을 10년으로 하되, 최초 입주계약일부터 총 50년 범위 내에서 매 10년 단위로 계약을 갱신할 수 있습니다.	차량운반구 리스의 경우, 임대기간은 통상 3년이며, 만기 시 각 3년 단위로 계약을 갱신할 수 있습니다.	당사는 토지와 차량운반구를 리스하고 있습니다. 토지의 경우 10년, 차량운반구의 경우 3년의 기간동안 리스하고 있습니다.당사는 소액자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

전기말 (단위 : 원)

토지	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	1,304,037,446	324,233,691	1,628,271,137

사용권자산의 추가	5,719,119	0	5,719,119

사용권자산감가상각비	(26,912,807)	(180,132,705)	(207,045,512)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

사용권자산 손상차손	(26,462,062)	0	(26,462,062)

기말 사용권자산	1,256,381,696	144,100,986	1,400,482,682

리스이용자의 리스 활동의 특성에 대한 정보

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	24,472,369

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	15,600,000

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	36,970,000