더블유씨피 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8 (당) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 7 (전) 기 2022년 12월 31일 현재
더블유씨피 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요지배기업인 더블유씨피 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성 대상 종속기업인 더블유에스피씨제일차유한회사 및 W-SCOPE HUNGARY PLANTKft.(이하 '종속기업')(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요회사는 2016년 10월 26일에 설립되어 리튬 이차전지용 분리막의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로 본사를 두고 있습니다.한편, 회사는 외국인 투자촉진법 규정에 의거하여 2015년 11월 4일자로 외국인투자기업으로 등록하였으며, 2022년 9월 30일에 코스닥 시장에 상장하였습니다.회사의 설립 시의 납입 자본금은 950,000천원이었으나, 그 후 증자 및 액면분할 거쳐2023년 3월 31일 현재의 납입 자본금은 16,848,259천원이며, 회사의 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주,%)

주주	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기말

자본금	주식수	지분율	자본금	주식수	지분율

W-SCOPE Corporation	6,050,000	12,100,000	35.91	6,050,000	12,100,000	35.91

엔피성장제6호사모투자합자회사	2,105,496	4,210,991	12.50	2,105,496	4,210,991	12.50

넥스트레벨 1호 유한회사	848,060	1,696,120	5.03	848,060	1,696,120	5.03

엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	650,653	1,301,306	3.86	650,653	1,301,306	3.86

기타	7,194,050	14,388,101	42.70	7,194,050	14,388,101	42.70

합계	16,848,259	33,696,518	100.00	16,848,259	33,696,518	100.00

(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	투자금액	결산월

더블유에스피씨제일차유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	-	12월

W-SCOPE HUNGARY PLANT Kft.	제조업	헝가리	178,083,764,600	12월

합계	178,083,764,600

(*) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업손익	분기순손익

더블유에스피씨제일차유한회사	40,631,974,642	40,628,974,642	3,000,000	(74,997)	-

W-SCOPE HUNGARY PLANT Kft.	192,225,151,695	1,251,137,749	190,974,013,946	(171,745,060)	(98,621,406)

② 제 7(전) 기(단위 : 원)

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업손익	분기순손익

더블유에스피씨제일차유한회사	43,182,214,595	43,179,214,595	3,000,000	(43,757)	-

W-SCOPE HUNGARY PLANT Kft.	176,087,012,006	802,999,243	175,284,012,763	-	-

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.· 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격· 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수· 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.

사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- K-IFRS 1001 ‘재무제표 표시’ - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 이 개정사항은 개정 시행일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 다만, IASB는 이 개정사항의 시행일을 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도로 연기하는 개정안을 공표하였고, KASB에서도 이를 반영하여 K-IFRS를 개정할 예정입니다. 연결회사는 개정사항의 적용이 미치는 영향을 결정할 수 없으며, 개정절차를 모니터링하고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

현금	1,804,000	2,264,000

요구불예금	229,400,941,682	281,203,196,699

예치금(*)	3,130,892,535	3,135,320,617

합계	232,533,638,217	284,340,781,316

(*) 예치금은 매출채권의 한국산업은행 신탁 및 유동화기업어음 발행과 관련하여 이자비용 등에 충당하고자 업무수탁자 명의계좌에 예치되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기	비고

예치금	3,130,892,535	3,135,320,617	한국산업은행 신탁예금

장기금융상품	1,500,000	1,500,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

유동자산:

매출채권(*)	127,473,141,378	112,464,635,615

대손충당금-매출채권	(171,454,486)	(143,998,780)

미수금	839,402,166	1,722,128,119

부가세대급금	3,495,848,785	2,406,790,321

기타채권(*)	22,067,155,436	21,744,447,634

합계	153,704,093,279	138,194,002,909

비유동자산:

장기금융상품	1,500,000	1,500,000

보증금	585,497,208	671,746,706

합계	586,997,208	673,246,706

(*) 회사는 고객과 계약이 아닌 협업활동이나 과정으로 발생한 채권에 대하여 기타채권으로 분류하였습니다.

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

파생상품	412,882,866	1,548,947,403

(2) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

파생상품종류	계약체결일	만기일	매도통화	매도액	매입통화	매입액

통화선도	2023-03-10	2023-04-10 외 3건	USD	20,000,000	KRW	26,403,800,000

7. 유동비금융자산

당분기말과 전기말 현재 유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

선급금	1,932,616,202	1,548,947,403

선급비용	1,034,355,610	2,065,139,332

합계	2,966,971,812	3,614,086,735

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,268,167,732	-	4,268,167,732	4,577,026,086	-	4,577,026,086

반제품	41,552,401,781	-	41,552,401,781	42,222,200,604	-	42,222,200,604

원재료	3,689,616,931	-	3,689,616,931	3,650,089,058	-	3,650,089,058

저장품	325,571,469	-	325,571,469	325,571,469	-	325,571,469

합계	49,835,757,913	-	49,835,757,913	50,774,887,217	-	50,774,887,217

(2) 당분기 중 재고자산평가손실(환입)은 인식하지 아니하였으며, 전기 중 90,473천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다. 재고자산평가손실환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

취득원가	788,456,735,944	696,006,259,416

감가상각누계액	(123,820,231,021)	(112,685,429,878)

국고보조금	(154,382,532)	(163,674,388)

장부금액	664,482,122,391	583,157,155,150

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 8(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득(*4)	감소	상각	기타(*1)	기말

토지	12,432,580,368	-	-	-	1,308,328,095	13,740,908,463

건물	75,371,056,195	84,570,000	-	(700,190,976)	-	74,755,435,219

구축물	745,448,743	16,000,000	-	(104,677,601)	-	656,771,142

기계장치	247,638,297,621	299,326,851	-	(9,797,673,387)	1,025,000,000	239,164,951,085

공기구비품	5,460,259,628	604,455,787	(135,906)	(464,046,298)	11,340,426	5,611,873,637

차량운반구	352,875,424	-	-	(38,427,197)	-	314,448,227

임차개량자산	2,239,339,686	-	-	(20,692,922)	-	2,218,646,764

건설중인자산(*2)(*3)	238,917,297,485	79,734,356,853	-	-	9,367,433,516	328,019,087,854

합계	583,157,155,150	80,738,709,491	(135,906)	(11,125,708,381)	11,712,102,037	664,482,122,391

(*1) 기타 금액은 건설중인자산의 본계정 대체, 환율변동 증감 등을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기 중 건설중인자산 취득액에는 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 574,464천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 5.34%입니다. (*3) 당분기 중 건설중인자산 대체액 중 5,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (*4) 당분기말 현재 자산취득액 중 현금으로 결제되지 아니하고 미지급된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기

건물	66,100,000

구축물	16,000,000

기계장치	413,880,000

공기구비품	487,912,000

건설중인자산	12,403,377,424

합계	13,387,269,424

② 제 7(전) 기(단위 : 원)

구분	기초	취득(*4)	감소	상각	기타증(감)액(*1)	기말

토지	-	12,432,580,368	-	-	-	12,432,580,368

건물	77,574,421,691	561,320,000	-	(2,791,685,496)	27,000,000	75,371,056,195

구축물	1,111,474,679	-	(11,315,534)	(354,710,402)	-	745,448,743

기계장치	283,572,121,137	2,744,205,987	(5,842,911)	(38,771,086,592)	98,900,000	247,638,297,621

공기구비품	2,814,995,474	3,901,839,101	(3,656,060)	(1,304,698,887)	51,780,000	5,460,259,628

차량운반구	416,893,446	95,064,040	-	(159,082,062)	-	352,875,424

임차개량자산	2,322,111,374	-	-	(82,771,688)	-	2,239,339,686

건설중인자산(*2)(*3)	26,079,985,386	213,065,992,099	-	-	(228,680,000)	238,917,297,485

합계	393,892,003,187	232,801,001,595	(20,814,505)	(43,464,035,127)	(51,000,000)	583,157,155,150

(*1) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체, 환율변동 증감 등을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산 취득액에는 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 2,858,630천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 4.10%입니다.(*3) 전기 중 건설중인자산 대체액 중 51,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.(*4) 전기말 현재 자산취득액 중 현금으로 결제되지 아니하고 미지급된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 7(전) 기

건물	100,100,000

기계장치	252,923,000

공기구비품	1,137,834,500

건설중인자산	4,953,055,731

합계	6,443,913,231

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	특허권	합계

전기초	1,398,943,000	4,865,727,425	6,264,670,425

취득(*)	266,494,545	21,789,960	288,284,505

전기말	1,665,437,545	4,887,517,385	6,552,954,930

당기초	1,665,437,545	4,887,517,385	6,552,954,930

취득(*)	17,210,000	796,350	18,006,350

당분기말	1,682,647,545	4,888,313,735	6,570,961,280

(*) 당분기말과 전기말 현재 소프트웨어 취득액 중 현금으로 결제되지 아니하고 미지급된 금액은 1,620천원과 91,300천원입니다.② 상각누계액

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	특허권	합계

전기초	647,029,102	769,291,553	1,416,320,655

상각	422,561,035	487,784,081	910,345,116

전기말	1,069,590,137	1,257,075,634	2,326,665,771

당기초	1,069,590,137	1,257,075,634	2,326,665,771

상각	149,337,212	122,211,654	271,548,866

당분기말	1,218,927,349	1,379,287,288	2,598,214,637

③ 장부금액(단위 : 원)

구분	소프트웨어	특허권	합계

전기말	595,847,408	3,630,441,751	4,226,289,159

당분기말	463,720,196	3,509,026,447	3,972,746,643

(2) 당분기 중 인식한 무형자산상각비는 판매비와관리비 125,438천원(전분기 76,094천원) 및 제조원가로 146,109천원(전분기 139,621천원)이 배부 되었습니다.

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 1,043,204천원(전분기 1,351,650천원)이며, 판매비와관리비로 1,540천원(전분기 2,140천원), 및 제조원가의 경상연구개발비로 1,041,663천원(전분기 1,349,510천원) 계상되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

매입채무(*)	9,575,349,777	9,334,017,507

미지급금	27,515,499,631	22,237,777,813

미지급비용	872,661,185	700,917,738

기타채무(*)	19,647,003,393	17,405,204,074

합계	57,610,513,986	49,677,917,132

(*) 회사는 고객과 계약이 아닌 협업활동이나 과정으로 발생한 채무에 대하여 기타채무로 분류하였습니다.

12. 유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 유동비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

예수금	353,368,900	414,829,050

반품충당부채(*)	302,013,063	302,013,063

합계	655,381,963	716,842,113

(*) 연결회사는 판매한 일부 제품에 대해 반품과 관련하여 반품충당부채를 설정하고 있으며, 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 계상하였습니다.

13. 사채 및 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

유동부채:

단기차입금	49,000,000,000	51,500,000,000

유동성장기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

소계	59,000,000,000	61,500,000,000

비유동부채:

장기차입금	22,500,000,000	25,000,000,000

소계	22,500,000,000	25,000,000,000

합계	81,500,000,000	86,500,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

① 단기차입금(단위 : 원)

구분	금융기관	약정이자율	만기	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

단기차입금	한국수출입은행	3.30%	2023-06-22	9,000,000,000	9,000,000,000

한양증권(*)	5.23%	2024-07-13	40,000,000,000	42,500,000,000

합계	49,000,000,000	51,500,000,000

(*) 연결회사는 매출채권을 한국산업은행에 신탁하고 자산유동화를 실행하였습니다.유동화된 자산을 근거로 연결회사는 2021년 중 유동화기업어음 500억원을 발행하였습니다. 유동화유한회사와 한국산업은행 사이에 신탁계약 체결 및 연결회사는 이에 대하여 수익권 근질권 제공(채권최고액: 대출약정금의 120% 상당액)하고 있으며, 대표이사의 연대보증과 신용공여약정을 제공하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국산업은행과 2024년 7월 13일까지 매기 약정에 따라 발행하는 유동화기업어음 중 매수되지 않은 기업어음에 대하여 매입보장기관(한국산업은행)이 매입하는 기업어음증권매입보장 및 신용공여 약정(이하 "어음인수약정")을 체결하였습니다. 당분기말 유동화기업어음에 대하여 한국산업은행과의 어음인수약정과 관계없이 유동화기업어음의 만기일에 근거하여 유동성 분류를 하였으며, 당분기말 현재 차입금은 400억원입니다.

종류	대상채권	신탁기간

유동화기업어음발행	양도가능한 확정채권 또는 장래채권	2021.07.13 ~ 2024.07.13

② 장기차입금(단위 : 원)

구분	금융기관	약정이자율	만기	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

장기차입금	한국산업은행	5.58%	2026-06-28	15,600,000,000	16,800,000,000

6.50%	2026-06-28	3,900,000,000	4,200,000,000

하나은행	5.91%	2026-06-28	13,000,000,000	14,000,000,000

유동성장기차입금	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)

합계	22,500,000,000	25,000,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이하	2년 이하	3년 이하	4년 이후	합계

한국산업은행	6,000,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000	1,500,000,000	19,500,000,000

하나은행	4,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000	1,000,000,000	13,000,000,000

합계	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	2,500,000,000	32,500,000,000

14. 복구충당부채

(1) 연결회사는 한국산업단지공단과의 공장입주(임대)계약서에 따라서 공장부지에 대하여 2026년 12월 14일까지 10년 간의 임차계약을 체결하고 있으며, 총 50년 범위내에서 매 10년 단위로 계약을 갱신할 수 있습니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 최대한 계약을 갱신하여 2066년 12월 14일까지 임차계약을 연장할 예정입니다.동 계약에 의할 경우 임차계약 종료일까지 공장부지에 대한 원상복구의무를 부담하고 있으므로동 복구의무 이행 시 지출이 예상되는 비용의 현재가치를 연결회사의 재무상태표에 복구충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

기초	2,843,486,880	2,701,521,892

이자비용	37,356,310	141,964,988

기말	2,880,843,190	2,843,486,880

15. 자본금과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	33,696,518 주	33,696,518 주

보통주자본금	16,848,259,000	16,848,259,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 1분기

(단위 : 주)

내역	일자	발행주식수

기초	2023년 01월 01일	33,696,518

분기말	2023년 03월 31일	33,696,518

② 제 7(전) 기(단위 : 주)

내역	일자	발행주식수

기초	2022년 01월 01일	24,700,168

전환사채 전환(*1)	2022년 01월 17일	1,969,186

유상증자(*2)	2022년 09월 24일	7,027,164

기말	2022년 12월 31일	33,696,518

(*1) 전기 중 제 2회 사모 전환사채와 제 4회 사모 전환사채의 전환으로 인해 권면총액 340억원의 전환사채가 보통주 1,969,186주로 전환되었습니다.(*2) 전기 중 코스닥시장 상장으로 7,027,164주의 보통주가 유상증자 되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성은 전액 주식발행초과금이며, 변동내역은다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	일자	금액

기초	2023년 01월 01일	922,548,375,966

자본잉여금의 이익잉여금 전입(*1)	2023년 03월 28일	(50,000,000,000)

기말	2023년 03월 31일	872,548,375,966

(*1) 결손 보전을 위하여 자본준비금의 이익잉여금 전입을 주주총회에서 승인하였습니다.

② 제 7(전) 기(단위 : 원)

구분	일자	금액

기초	2022년 01월 01일	451,548,133,062

전환사채 전환(*1)	2022년 01월 17일	59,381,436,084

유상증자(*2)	2022년 09월 24일	411,618,806,820

기말	2022년 12월 31일	922,548,375,966

(*1) 전기 중 제 2회 사모 전환사채와 제 4회 사모전환사채의 전환으로 인해 권면총액 340억원의 전환사채가 보통주 1,969,186주로 전환되었습니다. 전환 결과 자본금이 984,593,000원 증가하였으며, 자본잉여금이 59,381,436,084원 증가하였습니다.(*2) 전기 중 코스닥시장 상장으로 7,027,164주가 유상증자가 실시되었습니다. 유상증자 결과, 자본금이 3,513,582천원 증가하였으며, 자본잉여금이 411,618,807천원 증가하였습니다.총 415,132,389천원의 자본금과 자본잉여금이 증가하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

해외사업장환산손익	13,364,249,340	(2,424,373,249)

16. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

미처분이익잉여금(결손금)	69,369,694,595	(2,326,610,723)

17. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 기본주당이익(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

보통주에 귀속되는 순이익	21,993,165,923	4,138,873,386

가중평균유통보통주식수	33,696,518 주	26,319,276 주

보통주 기본주당순이익	653	157

② 당분기와 전분기의 보통주 분기순이익 조정사항은 없습니다.

③ 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

1월 1일 발행보통주식수	33,696,518	90	33,696,518	24,700,168	90	24,700,168

전환사채전환	-	-	-	1,969,186	74	1,619,108

3월 31일 가중평균유통보통주식수	33,696,518	90	33,696,518	26,669,354	90	26,319,276

(2) 당분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니하며, 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 희석주당이익(단위 : 원)

구분	제 7(전) 기 1분기

보통주에 귀속되는 순이익	4,138,873,386

-가산: 전환사채 이자	76,676,264

조정된 보통주 분기순이익	4,215,549,650

조정된 가중평균유통보통주식수	26,669,354 주

희석기본주당순이익(*)	158

(*) 당분기에 잠재적 보통주(전환사채)의 희석효과가 발생하지 않았으며, 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.② 희석주당이익 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	제 7(전) 기 1분기

발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

1월 1일 발행보통주식수	24,700,168	90	24,700,168

전환사채전환	1,969,186	90	1,969,186

3월 31일 가중평균유통보통주식수	26,669,354	90	26,669,354

18. 수익(1) 연결회사의 주요 수익은 리튬 이차전지용 분리막의 판매로 회사 경영진은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 수익구분(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

주요 지리적 시장:

한국	21,442,113,365	15,869,746,288

헝가리	52,949,821,405	33,845,772,113

중국	619,274,052	4,914,420,228

말레이시아	54,714,557	115,231,498

주요 제품과 서비스 계열:

이차전지용 분리막	71,782,638,696	50,284,872,491

용역수익	3,283,284,683	4,460,297,636

수익인식 시기:

한 시점에 이행	75,065,923,379	54,745,170,127

기간에 걸쳐 이행	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

A사	52,949,821,405	33,845,772,113

B사	16,826,043,005	12,996,965,971

(4) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채는 존재하지 않습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

수취채권	127,301,686,892	112,320,636,835

19. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 8(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	978,657,177	978,657,177

원재료의 사용	-	11,587,505,814	11,587,505,814

종업원급여	963,169,110	8,126,570,370	9,089,739,480

복리후생비	194,951,167	1,870,175,265	2,065,126,432

감가상각비와 기타상각비	290,747,750	11,036,679,438	11,327,427,188

수도광열비	22,155,190	9,556,597,868	9,578,753,058

지급수수료	585,952,181	2,742,683,638	3,328,635,819

연구개발비	1,540,000	1,041,663,960	1,043,203,960

포장비	-	1,889,165,447	1,889,165,447

소모품비	58,656,656	2,848,500,200	2,907,156,856

운반비	263,754,487	1,613,644,795	1,877,399,282

기타비용	213,484,882	3,102,774,693	3,316,259,575

합계	2,594,411,423	56,394,618,665	58,989,030,088

(2) 제 7(전) 기 1분기(단위 : 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	(2,419,579,547)	(2,419,579,547)

원재료의 사용	-	10,040,040,168	10,040,040,168

종업원급여	623,822,526	7,746,352,192	8,370,174,718

복리후생비	128,159,379	1,534,479,909	1,662,639,288

감가상각비와 기타상각비	192,693,651	10,614,630,507	10,807,324,158

수도광열비	10,846,937	6,942,573,160	6,953,420,097

지급수수료	687,749,798	2,324,628,493	3,012,378,291

연구개발비	2,139,792	1,351,650,201	1,353,789,993

포장비	-	2,588,733,928	2,588,733,928

소모품비	30,681,294	1,854,391,080	1,885,072,374

운반비	277,397,841	831,036,098	1,108,433,939

기타비용	80,499,264	6,004,299,827	6,084,799,091

합계	2,033,990,482	49,413,236,016	51,447,226,498

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

급여	8,671,733,470	7,861,696,260

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	677,704,238	697,921,095

합계	9,349,437,708	8,559,617,355

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

확정급여채무의 현재가치	6,926,993,272	6,206,398,346

사외적립자산의 공정가치	(5,569,684,289)	(5,807,585,884)

연결재무상태표상 순확정급여부채	1,357,308,983	398,812,462

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

기초	6,206,398,346	5,074,438,668

당기근무원가	672,419,972	2,753,200,223

이자비용	75,451,250	125,734,073

관계회사 전출입	(8,044,930)	161,775,444

퇴직금지급액	(324,837,300)	(1,168,771,230)

확정급여제도의 재측정요소	305,605,934	(739,978,832)

기말	6,926,993,272	6,206,398,346

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

기초	5,807,585,884	3,649,099,581

기대수익	70,166,984	80,780,990

당기기여금불입액	-	3,200,819,998

퇴직금 지급액	(237,901,595)	(1,168,771,230)

관계회사 전출입	-	81,840,614

확정급여제도의 재측정요소	(70,166,984)	(36,184,069)

기말	5,569,684,289	5,807,585,884

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

예금상품	5,569,684,289	5,807,585,884

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

급여	917,784,239	571,855,690

퇴직급여충당전입액	45,384,870	51,966,836

복리후생비	194,951,167	128,159,379

감가상각비	120,774,596	102,523,347

무형자산감가상각비	125,438,925	76,094,124

사용권자산상각비	44,534,229	14,076,180

수선비	7,201,700	5,201,000

소모품비	58,656,656	30,681,294

수도광열비	22,155,190	10,846,937

운반비	263,754,487	277,397,841

여비교통비	73,079,097	12,079,654

차량유지비	9,954,054	20,423,603

통신비	7,616,962	5,419,366

세금과공과	9,235,036	19,940,272

보험료	4,587,569	4,587,568

지급임차료	39,671,392	3,465,000

지급수수료	585,952,181	687,749,798

도서인쇄비	3,978,800	420,000

접대비	9,491,640	7,368,085

교육훈련비	6,083,894	5,199,140

행사비	4,320,000	-

회의비	10,809,032	6,483,716

경상연구개발비	1,540,000	2,139,792

대손상각비(환입)	27,455,706	(10,088,140)

합계	2,594,411,422	2,033,990,482

22. 금융수익당분기 및 전분기 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

이자수익	1,315,704,515	97,848,551

외환차익	4,951,772,948	1,155,077,217

외화환산이익	4,970,611,709	2,163,347,015

파생금융상품평가이익	412,882,866	-

합계	11,650,972,038	3,416,272,783

23. 금융비용당분기 및 전분기 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

이자비용	493,453,118	793,568,761

외환차손	2,362,085,286	650,311,902

외화환산손실	247,891,100	432,626,380

파생금융부채평가손실	-	173,948,000

합계	3,103,429,504	2,050,455,043

24. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 기타영업외수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

잡이익	40,297,284	25,121,319

25. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

유형자산처분손실	135,906	935,267

잡손실	12	54

합계	135,918	935,321

26. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균유효세율은 10.38%(전분기 11.71%)입니다.

27. 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범주	구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

금융자산

상각후원가측정	현금및현금성자산(*)	232,531,834,217	284,338,517,316

매출채권및기타유동채권	153,704,093,279	138,194,002,909

기타비유동채권	586,997,208	673,246,706

소계	386,822,924,704	423,205,766,931

당기손익-공정가치측정	파생상품	412,882,866	-

합계	387,235,807,570	423,205,766,931

금융부채

상각후원가측정	매입채무및기타유동채무	57,610,513,986	49,677,917,132

사채 및 차입부채	81,500,000,000	86,500,000,000

리스부채	456,686,265	400,380,760

소계	139,567,200,251	136,578,297,892

합계	139,567,200,251	136,578,297,892

(*) 현금시재액은 제외되었습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융자산 양도내역은 다음과 같습니다.연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화 거래로 매출채권을 기초로 기업어음을 발행하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

자산의 장부금액	123,304,230,000	112,638,951,010

관련부채의 장부금액	(40,000,000,000)	(42,500,000,000)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	123,304,230,000	112,638,951,010

관련부채의 공정가치	(40,000,000,000)	(42,500,000,000)

순포지션	83,304,230,000	70,138,951,010

(2) 공정가치

① 공정가치 평가방법연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산 및 부채유동자산 및 부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. - 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치입니다.

- 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산(*1)(*2)	232,531,834,217	-	284,338,517,316	-

매출채권및기타유동채권(*2)	153,704,093,279	-	138,194,002,909	-

기타비유동채권(*2)	586,997,208	-	673,246,706	-

소계	386,822,924,704	-	423,205,766,931	-

당기손익-공정가치측정 금융자산:

파생상품	412,882,866	412,882,866	-	-

소계	412,882,866	412,882,866	-	-

합계	387,235,807,570	412,882,866	423,205,766,931	-

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타유동채무(*2)	57,610,513,986	-	49,677,917,132	-

사채 및 차입부채(*2)	81,500,000,000	-	86,500,000,000	-

리스부채(*2)	456,686,265	-	400,380,760	-

소계	139,567,200,251	-	136,578,297,892	-

합계	139,567,200,251	-	136,578,297,892	-

(*1) 현금시재액은 제외되었습니다.(*2) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무 및 기타비금융부채 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 당분기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

연결회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 수준간 이동은 없습니다.

(3) 범주별 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	1,315,704,515	-	-	1,315,704,515

외환차익	4,951,772,948	-	-	4,951,772,948

외화환산이익	4,965,267,339	-	5,344,370	4,970,611,709

파생금융상품평가이익	-	412,882,866	-	412,882,866

이자비용(*1)	-	-	(456,096,808)	(456,096,808)

외환차손	-	-	(2,362,085,286)	(2,362,085,286)

외화환산손실	(228,945,855)	-	(18,945,245)	(247,891,100)

합계	11,003,798,947	412,882,866	(2,831,782,969)	8,584,898,844

(*1) 비금융부채인 복구충당부채에서 발생한 이자비용 37,356천원을 제외하였습니다.

② 제 7(전) 기 1분기(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	97,848,551	-	-	97,848,551

외환차익	1,155,077,217	-	-	1,155,077,217

외화환산이익	2,135,225,332	-	28,121,683	2,163,347,015

파생금융부채평가손실(*1)	-	(173,948,000)	-	(173,948,000)

이자비용(*2)	-	-	(754,446,831)	(754,446,831)

외환차손	-	-	(650,311,902)	(650,311,902)

외화환산손실	(432,030,745)	-	(595,635)	(432,626,380)

합계	2,956,120,355	(173,948,000)	(1,377,232,685)	1,404,939,670

(*1) 전분기 중 당사가 발행한 제 2회 사모 전환사채와 제 4회 사모 전환사채의 보통주 전환이 이루어졌으며, 관련 전환권대가에 대하여 평가손실 173,948천원을 인식하였습니다.(*2) 비금융부채인 복구충당부채 및 리스부채에서 발생한 이자비용 39,122천원을 제외하였습니다.

28. 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 연결회사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.한편, 연결회사는 IT장비를 3년 간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.① 제 8(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	89,506,832	326,411,701	415,918,533

감가상각비	(13,426,026)	(48,411,330)	(61,837,356)

사용권자산 추가	-	116,555,815	116,555,815

분기말	76,080,806	394,556,186	470,636,992

② 제 7(전) 기(단위 : 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	-	211,611,582	211,611,582

사용권자산상각비	(17,901,368)	(140,921,505)	(158,822,873)

사용권자산 추가	107,408,200	340,489,858	447,898,058

사용권자산 제거	-	(84,768,234)	(84,768,234)

기말	89,506,832	326,411,701	415,918,533

2) 당기손익으로 인식한 금액(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	10,329,690	3,630,683

소액자산 리스에 관련된 비용	10,683,101	6,930,000

단기리스에 관련된 비용	261,830,522	198,166,451

사용권자산 상각비	61,837,356	29,672,934

합계	344,680,669	238,400,068

3) 리스로 인한 총현금유출액(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

리스부채의 상환	67,010,000	31,710,000

소액자산 리스 관련 현금유출액	11,751,411	6,930,000

단기리스 관련 현금유출액	261,830,522	198,166,451

리스로 인한 총현금유출액	340,591,933	236,806,451

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 한국산업단지공단과의 공장입주계약에 따른 우발부채의 발생 가능성연결회사는 한국산업단지공단과의 공장입주(임대)계약서에 따라서 공장부지를 임대하고 있습니다. 임대기간은 2016년 12월 15일부터 2026년 12월 14일까지 총 10년이며, 계약에 따라 총 50년 범위 내에서 계약을 갱신할 수 있습니다. 동 계약에 의할 경우 입주계약 후 외국인투자금액 및 비율이 1억원과 30%미만으로 변동되었을 경우등의 사유 발생시 동 계약은 해지될 수 있으며, 이 경우 연결회사는 이에 대한 손해배상을 청구할 수 없고 복구비용 등에 대해 배상 책임이 있습니다.

(단위 : USD, ㎡)

계약일	만기일(*1)	계약상대방	면 적	외국인투자액(*2)

2016.12.15	2026.12.14	한국산업단지공단	172,046.00㎡	USD 28,213,894

(*1) 총 50년 범위 내에서 계약을 갱신할 수 있습니다.(*2) 입주 계약 신청시 제출한 공장 설립 사업계획서에 따른 외국인 투자 계획에 따라계약일 이후 5년 이내에 투자가 이루어져야 할 금액이며, 당분기말 현재 외국인투자액은 해당 투자액을 모두 충족하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업시설자금대출	30,000,000,000	19,500,000,000

하나은행	기업시설일반대출	20,000,000,000	13,000,000,000

한국수출입은행	수출성장대출	9,000,000,000	9,000,000,000

합계	59,000,000,000	41,500,000,000

(*1) 한도금액은 해당 대출 약정 상 한도금액입니다. 한도금액에 대하여 전액 대출이 실행되었고, 당분기말 현재 미사용 한도금액은 없습니다.(*2) 실행금액은 해당 대출 약정에 대한 당분기말 현재 차입 잔액입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행 및 하나은행과 각각 수입신용장 EUR 115,000,000 및 USD 5,000,000의 약정한도를 체결하고 있습니다. 연결회사는 한국산업은행과의 금융약정과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자산	장부금액	설정금액	제공사유	설정권자

건물	74,751,502,776	30,600백만원 및138백만유로	신용장한도 증액	한국산업은행

기계장치	232,440,088,164

(4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 보증을 제공하고 있는 금액은 주석30에 기재되어 있습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	W-SCOPE Corporation

기타(*)	더블유스코프코리아 주식회사와 그 종속기업

(*) 지배기업인 W-SCOPE Corporation의 종속기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

기타	더블유스코프코리아 주식회사	매출 등(*)	20,269,543,721	13,968,735,229

기타매입	54,105,426,715	44,404,016,646

(*) 더블유스코프코리아 주식회사와의 거래금액은 협업활동이나 과정으로 발생한 거래 총액을 포함한 금액입니다.(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와 자금거래는 존재하지 아니합니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 8(당) 기 1분기(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

기타	더블유스코프코리아 주식회사	27,214,997,815	19,647,003,393

② 제 7(전) 기(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

기타	더블유스코프코리아 주식회사	22,856,949,157	16,300,224,218

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR,USD, 원화단위 : 원)

제공한 내용	관련 채무

제공한자	지급보증금액	구분	금액	금융기관

더블유스코프코리아㈜	EUR 4,830,000	수입신용장	-	한국산업은행

대표이사

더블유스코프코리아㈜	36,000,000,000	산업시설자금대출	19,500,000,000	한국산업은행

대표이사

대표이사	USD 6,000,000	수입신용장	-	하나은행

더블유스코프코리아㈜	24,000,000,000	기업시설일반대출	13,000,000,000	하나은행

대표이사

대표이사	11,700,000,000	수출성장대출	9,000,000,000	한국수출입은행

더블유스코프코리아㈜	1,953,135,516	보증보험	-	서울보증보험

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 보유현금과 은행예치금으로 구성되어 있습니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

1. 손익조정항목

법인세비용	2,671,431,269	549,073,981

이자수익	(1,315,704,515)	(97,848,551)

이자비용	493,453,118	793,568,761

퇴직급여	677,704,238	697,921,095

외화환산이익	(4,970,611,709)	(2,163,347,015)

외화환산손실	247,891,100	432,626,380

파생금융상품평가이익	(412,882,866)	-

감가상각비	11,125,708,381	10,722,103,755

사용권자산상각비	61,837,356	29,672,934

무형자산상각비	271,548,866	215,715,324

재고자산평가손실	-	231,153,447

대손상각비(환입)	27,455,706	(10,088,140)

유형자산처분손실	135,906	935,267

파생금융부채평가손실	-	173,948,000

합계	8,877,966,850	11,575,435,238

2. 자산ㆍ부채증감

매출채권의감소(증가)	(11,758,284,837)	(20,061,912,301)

기타유동채권의감소(증가)	(437,858,924)	(253,927,961)

기타유동비금융자산의감소(증가)	643,923,246	(798,778,278)

재고자산의감소(증가)	939,129,304	(2,586,831,221)

매입채무및기타채무의증가(감소)	240,702,270	(3,723,172,263)

기타유동채무의증가(감소)	1,567,202,606	1,117,155,239

기타비유동금융부채의증가(감소)	(61,926,466)	15,454,030

퇴직금의지급	(332,882,230)	(235,459,110)

사외적립자산의감소(증가)	237,901,595	221,587,860

합계	(8,962,093,436)	(26,305,884,005)

(3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

차입원가	574,464,144	63,487,615

자산구매 미지급금의 증가	6,853,676,193	17,868,727,910

장기차입금유동성대체	2,500,000,000	5,000,000,000

전환사채전환	-	60,366,029,084

(4) 당분기와 전분기중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

현금유입	현금유출	수익 및 비용	유동성대체	기타

단기차입금	51,500,000,000	-	(2,500,000,000)	-	-	-	49,000,000,000

리스부채	197,699,008	-	(67,010,000)	10,329,690	89,011,131	-	230,029,829

유동성장기차입금	10,000,000,000	-	(2,500,000,000)	-	2,500,000,000	-	10,000,000,000

장기차입금	25,000,000,000	-	-	-	(2,500,000,000)	-	22,500,000,000

비유동리스부채	202,681,752	-	-	-	(89,011,131)	112,985,815	226,656,436

합계	86,900,380,760	-	(5,067,010,000)	10,329,690	-	112,985,815	81,956,686,265

② 제 7(전) 기 1분기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

현금유입	현금유출	수익 및 비용	유동성대체	기타

단기차입금	5,000,000,000	-	-	-	-	50,000,000,000	55,000,000,000

리스부채	100,554,383	-	(31,710,000)	-	11,152,010	-	79,996,393

유동성장기차입금	17,500,000,000	-	(2,500,000,000)	-	5,000,000,000	(10,000,000,000)	10,000,000,000

전환사채 및 파생상품부채	60,064,408,720	-	-	306,920,404	-	(60,371,329,124)	-

장기차입금	77,500,000,000	-	-	-	(5,000,000,000)	(40,000,000,000)	32,500,000,000

비유동리스부채	97,391,956	-	-	3,630,683	(11,152,010)	-	89,870,629

합계	160,262,355,059	-	(2,531,710,000)	310,551,087	-	(60,371,329,124)	97,669,867,022

32. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기	비고

한국산업기술평가관리원	15,400,000	491,090,384	이차전지분리막제조기술개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정인 보조금은 관련 자산에서 차감처리되었으며, 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

유형자산의 취득	-	97,387,082

기타경비	15,400,000	393,703,302

합계	15,400,000	491,090,384