코닉오토메이션 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

코닉오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 2003년 10월 23일에 설립되어 반도체 및 디스플레이 장비 제어용 소프트웨어개발, 스마트팩토리, 로봇물류, Network Equipment Solution 사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 화성시 동탄산단 9길 23-12 입니다.

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적21호 주식회사와 2021년 12월 15일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 7월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 엔에이치기업인수목적21호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 코닉오토메이션 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라, 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.

엔에이치기업인수목적21호 주식회사는 합병 후 사명을 코닉오토메이션 주식회사로 변경하였으며, 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적21호 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 4,150,322천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에이피에스	17,807,102	42.91

정기로	9,255,720	22.30

김혁	1,014,860	2.45

김호정	994,860	2.40

이민구	461,300	1.11

안정우	276,780	0.67

오재홍	184,520	0.44

김용준	184,520	0.44

기타	11,323,560	27.28

합 계	41,503,222	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성 결여한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 외환위험당사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 유로화, 일본엔화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 외화금액)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	원화환산액	USD	EUR	JPY	원화환산액

자산

현금및현금성자산	564,249	3	35,441,141	1,075,177	264,762	11	31,300,745	627,069

매출채권	82,463	-	-	111,061	480,158	1,189,054	-	2,315,408

합 계	646,712	3	35,441,141	1,186,238	744,920	1,189,065	31,300,745	2,942,477

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당분기와 전분기 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	87,099	(87,099)	34,396	(34,396)

EUR/원	-	-	-	-

JPY/원	31,524	(31,524)	10,580	(10,580)

(2) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 없습니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당분기와 전분기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	10,000	(10,000)

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 계약자산 및 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,385,535	4,641,841

계약자산	342,192	342,192

당기손익공정가치측정금융자산	3,010,760	5,141,885

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,723,364	3,723,364

매출채권및기타수취채권	13,384,587	9,071,787

합 계	23,846,438	22,921,069

(4) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 재경팀이 수행하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	12,343,294	-	-	3,396,902	-	-

미지급금	5,569,088	-	-	1,296,013	-	-

미지급비용	360,333	-	-	360,334	-	-

(5) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	41,750,349	16,471,766

자본총계(B)	25,101,232	26,173,693

현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C)	3,385,535	4,641,841

차입금 (D)	-	-

부채비율(A / B)	166%	63%

순차입금비율 (D-C)/B(*)	-	-

(*) 차입금에서 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 차감한 금액이 '0'원 이하이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,385,535	(*)	4,641,841	(*)

매출채권	12,322,029	(*)	7,643,771	(*)

기타수취채권	1,404,751	(*)	1,770,207	(*)

당기손익공정가치측정금융자산	3,010,760	3,010,760	5,141,885	5,141,885

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,723,364	3,723,364	3,723,364	3,723,364

금융자산 합계	23,846,439	6,734,124	22,292,068	8,865,249

금융부채

매입채무	12,343,294	(*)	3,396,902	(*)

기타지급채무	5,929,421	(*)	1,656,347	(*)

금융부채 합계	18,272,715	-	5,053,249	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	-	54,600	-	54,600

메자닌펀드	-	2,956,160	-	2,956,160

기타포괄손익공정가치측정금융자산

에프피에이 보통주	-	-	1,723,700	1,723,700

엠아이티 보통주	-	-	1,999,664	1,999,664

합 계	-	3,010,760	3,723,364	6,734,124

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	-	52,949	-	52,949

메자닌펀드	-	3,096,950	-	3,096,950

전자단기사채	-	1,991,986	-	1,991,986

기타포괄손익공정가치측정금융자산

에프피에이 보통주	-	-	1,723,700	1,723,700

엠아이티 보통주	-	-	1,999,664	1,999,664

합 계	-	5,141,885	3,723,364	8,865,249

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있습니다.당분기말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동은 없습니다.(3) 당분기말 현재 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익공정가치측정금융자산	3,010,760	시장가치법	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,999,664	원가법	-	-

1,723,700	옵션평가모델	행사가격	4,550원

기초자산변동성	63.68%

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,385,535	-	-	3,385,535

당기손익공정가치측정금융자산	-	3,010,760	-	3,010,760

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,723,364	3,723,364

매출채권	12,322,029	-	-	12,322,029

기타수취채권	1,404,750	-	-	1,404,750

합 계	17,112,314	3,010,760	3,723,364	23,846,438

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

매입채무	12,343,294

기타지급채무	5,929,422

합 계	18,272,716

2) 전기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,641,841	-	-	4,641,841

당기손익공정가치측정금융자산	-	5,141,885	-	5,141,885

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,723,364	3,723,364

매출채권	7,643,771	-	-	7,643,771

기타수취채권	1,770,209	-	-	1,770,209

합 계	14,055,821	5,141,885	3,723,364	22,921,070

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

매입채무	3,396,902

기타지급채무	1,656,346

합 계	5,053,248

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합 계

대손상각비	(8,441)	-	(8,441)

기타의대손충당금환입	58,000	-	58,000

이자수익	56,332	-	56,332

외화환산이익	24,366	-	24,366

외화환산손실	(7,255)	-	(7,255)

외환차익	30,457	-	30,457

외환차손	(280)	-	(280)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	-	1,652	1,652

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	(140,790)	(140,790)

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	11,783	11,783

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 금융부채	합 계

대손상각비	(1,049)	-	-	(1,049)

이자수익	103,250	-	-	103,250

이자비용	-	-	(34,621)	(34,621)

외화환산이익	7,441	-	-	7,441

외화환산손실	(162)	(1,883)	(2,045)

외환차익	6,836	-	11,922	18,758

외환차손	(895)	-	(3,880)	(4,775)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	-	141,167	-	141,167

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	47,990	-	47,990

7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(단위 : 천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	3,385,535	4,641,841

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	12,724,437	(402,409)	12,322,028	8,037,739	(393,968)	7,643,771

기타수취채권	1,328,806	(3,921)	1,324,885	1,642,288	(3,921)	1,638,367

소 계	14,053,243	(406,330)	13,646,913	9,680,027	(397,889)	9,282,138

비유동성 :

매출채권	627,987	(627,987)	-	627,987	(627,987)	-

기타수취채권	796,680	(716,814)	79,866	906,655	(774,814)	131,841

소 계	1,424,667	(1,344,801)	79,866	1,534,642	(1,402,801)	131,841

합 계	15,477,910	(1,751,131)	13,726,779	11,214,669	(1,800,690)	9,413,979

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,000,000	-	1,000,000	-

미수금	11,359	64,266	371,905	64,266

미수수익	12,099	-	630	-

보증금	301,427	15,600	265,832	67,575

합 계	1,324,885	79,866	1,638,367	131,841

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비
(대손충당금환입)	분기말

매출채권	1,021,955	8,441	1,030,396

기타수취채권	778,735	(58,000)	720,735

합 계	1,800,690	(49,559)	1,751,131

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비 (대손충당금환입)	분기말

매출채권	920,450	1,049	921,499

기타수취채권	834,855	-	834,855

합 계	1,755,305	1,049	1,756,354

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	가중평균 채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금

3개월 이내	0.09%	10,388,428	(9,664)

3개월 이상 6개월 이내	0.00%	1,850,946	-

6개월 이상 9개월 이내	0.00%	43,648	-

9개월 이상 1년 이내	0.51%	3,410	(17)

1년 초과	53.49%	97,350	(52,073)

소 계	12,383,782	(61,754)

개별법 대상 매출채권	968,642	(968,642)

합 계	13,352,424	(1,030,396)

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	가중평균 채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금

3개월 이내	0.23%	7,525,214	(16,960)

3개월 이상 6개월 이내	0.00%	74,563	-

6개월 이상 9개월 이내	0.96%	3,410	(33)

9개월 이상 1년 이내	0.52%	704	(4)

1년 초과	41.15%	96,646	(39,770)

소 계	7,700,537	(56,767)

개별법 대상 매출채권	965,189	(965,189)

합 계	8,665,726	(1,021,956)

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

9. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	평가손익	분기말 장부금액

유동항목

전자단기사채	1,991,986	-	(1,991,986)	-	-

메자닌펀드	1,132,930	-	-	(132,130)	1,000,800

비유동항목

조합출자금	52,949	-	-	1,652	54,601

메자닌펀드	1,964,020	-	-	(8,661)	1,955,359

합 계	5,141,885	-	(1,991,986)	(139,139)	3,010,760

(2) 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	평가손익	분기말 장부금액

유동항목

전자단기사채	3,467,392	9,905,849	(6,457,082)	37,537	6,953,696

비유동항목

조합출자금	50,639	-	-	-	50,639

메자닌펀드	997,220	-	-	103,630	1,100,850

합 계	4,515,251	9,905,849	(6,457,082)	141,167	8,105,185

10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	평가손익	분기말 장부금액

에프피에이 보통주	1,723,700	-	-	-	1,723,700

엠아이티 보통주	1,999,664	-	-	-	1,999,664

합 계	3,723,364	-	-	-	3,723,364

(2) 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	평가손익	분기말 장부금액

에프피에이 보통주	513,150	-	-	-	513,150

합 계	513,150	-	-	-	513,150

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	13,693,550	3,946,231

선급비용	318,741	216,399

소 계	14,012,291	4,162,630

비유동성 :

선급비용	9,812	4,586

소 계	9,812	4,586

합 계	14,022,103	4,167,216

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	757,334	893,532

평가충당금	(15,427)	(15,427)

소 계	741,907	878,105

재공품	20,452,130	6,669,095

평가충당금	(582,327)	-

소 계	19,869,803	6,669,095

원재료	188,262	229,210

평가충당금	-	-

소 계	188,262	229,210

합 계	20,799,972	7,776,410

당기 중 인식한 재고자산 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실은 582,327천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 3,857천원입니다.

13. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	공기구비품	기계장치	기타유형자산	합 계

기초 장부금액	1,900,402	1,839,452	372,631	3,850	70,529	4,186,864

취득	-	-	66,329	-	14,050	80,379

감가상각비	-	(11,593)	(37,411)	(210)	(5,715)	(54,929)

분기말 장부금액	1,900,402	1,827,859	401,549	3,640	78,864	4,212,314

취득원가	1,900,402	1,854,817	1,163,826	4,200	246,838	5,170,083

감가상각누계액	-	(26,958)	(762,277)	(560)	(167,974)	(957,769)

분기말 장부금액	1,900,402	1,827,859	401,549	3,640	78,864	4,212,314

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	1,900,402	325,229	51,455	15,692	2,292,778

취득	-	31,752	14,000	179,425	225,177

감가상각비	-	(33,688)	(6,058)	-	(39,746)

분기말 장부금액	1,900,402	323,293	59,397	195,117	2,478,209

취득원가	1,900,402	1,021,360	208,198	195,117	3,325,077

감가상각누계액	-	(698,067)	(148,801)	-	(846,868)

분기말 장부금액	1,900,402	323,293	59,397	195,117	2,478,209

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,900,402	2,400,000	차입금	-	하나은행

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	13,975	1,761,473	1,775,448

취득	-	1,150	1,150

무형자산상각비	(1,514)	(31,413)	(32,927)

분기말 장부금액	12,461	1,731,210	1,743,671

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	12,426	93,513	105,939

취득	3,294	13,100	16,394

무형자산상각비	(1,826)	(13,194)	(15,020)

분기말 장부금액	13,894	93,419	107,313

14. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,343,294	3,396,902

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	5,569,088	1,296,013

미지급비용	360,333	360,334

합 계	5,929,421	1,656,347

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

예수금	150,604	111,494

부가세예수금	17,947	236,090

계약부채	18,003,510	7,621,815

소 계	18,172,061	7,969,399

비유동성 :

장기계약부채	1,630,325	144,600

장기종업원급여부채	169,737	161,598

소 계	1,800,062	306,198

합 계	19,972,123	8,275,597

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에는 법인세차감전순손실 발생으로 인해 예상가중평균 연간유효법인세율은 기재하지 않았습니다.

18. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	186,579	136,162

순이자원가	19,526	13,284

종업원급여에 포함된 총비용	206,105	149,446

(2) 당분기말, 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,563,990	4,367,455

사외적립자산의 공정가치	(2,641,316)	(2,614,552)

재무상태표상 순확정급여부채	1,922,674	1,752,903

(3) 당분기말, 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여채무 현재가치	169,737	161,598

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,367,456	2,947,676

당기근무원가	186,578	136,162

이자비용	46,290	36,942

퇴직급여지급액	(48,119)	(249,748)

계열회사로부터 전출입	11,785	-

분기말 장부금액	4,563,990	2,871,032

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,614,552	1,943,616

사외적립자산의 이자수익	26,764	23,657

급여지급액	-	(72,000)

분기말 장부금액	2,641,316	1,895,273

(6) 당분기말, 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,641,316	2,614,552

19. 충당부채당사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있으며 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 복구비용은 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	77,197	4,833

전입	36,169	-

사용	(9,040)	(4,833)

분기말 장부금액	104,326	-

유동항목	72,942	-

비유동항목	31,384	-

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	35,880	35,880

분기말 장부금액	35,880	35,880

유동항목	16,800	35,880

비유동항목	19,080	-

20. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건 물	차 량	합 계

기초 장부금액	833,576	155,953	989,529

취득	118,350	179,520	297,870

감소	-	(4,181)	(4,181)

감가상각비	(98,330)	(28,704)	(127,034)

분기말 장부금액	853,596	302,588	1,156,184

취득원가	2,145,800	393,546	2,539,346

감가상각누계액	(1,292,204)	(90,958)	(1,383,162)

분기말 장부금액	853,596	302,588	1,156,184

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	건 물	차 량	합 계

기초 장부금액	517,490	129,251	646,741

취득	636,875	8,351	645,226

감소	(1,080)	-	(1,080)

감가상각비	(90,921)	(25,040)	(115,961)

분기말 장부금액	1,062,364	112,562	1,174,926

취득원가	1,999,007	307,011	2,306,018

감가상각누계액	(936,643)	(194,449)	(1,131,092)

분기말 장부금액	1,062,364	112,562	1,174,926

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	998,450

증가	287,848

감소	(4,225)

이자비용	16,990

지급	(134,923)

분기말 장부금액	1,164,140

유동리스부채	480,676

비유동리스부채	683,464

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	643,685

증가	632,614

감소	(1,092)

이자비용	12,340

지급	(119,093)

분기말 장부금액	1,168,454

유동리스부채	426,835

비유동리스부채	741,619

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약별 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

최소리스료 총액

1년 이내	543,860

1년 초과 5년 이내	724,866

합 계	1,268,726

미실현이자비용	104,586

최소리스료 순액

1년 이내	480,676

1년 초과 5년 이내	683,464

합 계	1,164,140

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	금 액

최소리스료 총액

1년 이내	457,035

1년 초과 5년 이내	623,215

합 계	1,080,250

미실현이자비용	81,801

최소리스료 순액

1년 이내	410,646

1년 초과 5년 이내	587,803

합 계	998,449

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	16,990

사용권자산에 대한 감가상각비	127,033

단기리스료	6,982

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,703

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	12,340

사용권자산에 대한 감가상각비	115,961

단기리스료	6,550

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,183

(5) 당분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 144,857천원이며, 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 128,026천원입니다.

21. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(원)	100	100

발행한 보통주식의 수	41,503,222	41,503,222

보통주 자본금액	4,150,322	4,150,322

(2) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	4,150,322	4,150,322

주식발행초과금(*)	23,120,554	23,120,554

합 계	27,270,876	27,270,876

(*) 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	41,503,222	4,150,322	23,120,554

분기말	41,503,222	4,150,322	23,120,554

2) 전분기(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	40,213,222	4,021,322	19,815,490

전환권 행사(*)	1,290,000	129,000	3,305,064

분기말	41,503,222	4,150,322	23,120,554

(*) 전분기 중 전환사채의 청구권 행사에 따라 보통주 1,290,000주가 발행되었습니다.

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	252,013	252,013

주식매수선택권	1,423,019	1,112,883

자기주식	(5,538)	(5,538)

합 계	1,669,494	1,359,358

23. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(4,394,563)	(3,011,966)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,011,966)	(4,693,911)

당기순이익(손실)	(1,382,597)	(1,140,488)

분기말금액	(4,394,563)	(5,834,399)

24. 주식기준보상(1) 당분기와 전분기 중 주식기준보상 제도를 통해 발생한 주식보상비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기	비고

주식매수선택권	주식보상비용	66,315	43,843	매출원가

경상연구개발비	5,299	10,694	판매비와관리비

주식보상비용	29,066	72,894

합 계	100,680	127,431

(2) 당사가 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	부여일자	가득조건	부여수량	행사가격(*)	행사기간

주식매수선택권 1차	2021.11.04	부여일 이후 3년이상 재직	747,290주	650원	2024.11.05 ~ 2026.11.04

주식매수선택권 2차	2021.11.04	부여일 이후 4년이상 재직	747,290주	650원	2025.11.05 ~ 2026.11.04

(*) 2021년 11월 4일 부여일 기준 행사가격 3,000원에서 2022년 7월 13일 당사와 엔에이치기업인수목적21호 주식회사간의 합병이 완료됨에 따라, 합병비율로 재산정된 행사가격입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초수량	1,214,119	1,319,292

소멸수량	(22,142)	-

합계수량	1,191,977	1,319,292

행사가능주식수	-	-

25. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 주요 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	1,330,357	2,042,462

서비스매출	764,877	1,027,693

합 계	2,095,234	3,070,155

(2) 당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장, 주요 상품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	제어SW사업	스마트팩토리사업	로봇물류사업	IT인프라사업	합 계

주요 지리적 시장

국내	660,139	98,916	131,000	1,111,081	2,001,136

해외	94,098	-	-	-	94,098

합 계	754,237	98,916	131,000	1,111,081	2,095,234

주요 상품과 서비스 계열

라이선스	700,581	-	-	-	700,581

네트워크장비	-	-	-	626,861	626,861

자동화시스템	-	98,916	131,000	-	229,916

IT인프라구축	-	-	-	484,220	484,220

유지보수	53,656	-	-	-	53,656

합 계	754,237	98,916	131,000	1,111,081	2,095,234

수익인식 시기

한 시점에 이행	754,237	98,916	131,000	789,071	1,773,224

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	322,010	322,010

합 계	754,237	98,916	131,000	1,111,081	2,095,234

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	제어SW사업	스마트팩토리사업	IT인프라사업	합 계

주요 지리적 시장

국내	806,071	380,728	1,153,334	2,340,133

해외	728,969	-	1,053	730,022

합 계	1,535,040	380,728	1,154,387	3,070,155

주요 상품과 서비스 계열

라이선스	1,234,112	-	-	1,234,112

네트워크장비	-	-	808,350	808,350

자동화시스템	-	371,028	-	371,028

IT인프라구축	-	-	13,300	13,300

SW개발	300,928	-	-	300,928

유지보수	-	9,700	332,737	342,437

합 계	1,535,040	380,728	1,154,387	3,070,155

수익인식 시기

한 시점에 이행	1,535,040	320,346	854,430	2,709,816

기간에 걸쳐 이행	-	60,382	299,957	360,339

합 계	1,535,040	380,728	1,154,387	3,070,155

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,322,029	7,643,771

계약부채	19,633,834	7,766,415

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 해당 보고기간에 인식한 수익	28,648	228,304

(5) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액	진행율	누적매출액	계약자산	계약부채

KSPI2302-002	2023-03-31	456,140	95%	433,333	342,192	-

(6) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	607,449	-

상품매출원가	505,274	627,821

서비스매출원가	695,337	1,172,419

합 계	1,808,060	1,800,240

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	783,156	1,496,062

퇴직급여	63,915	91,769

복리후생비(*)	111,877	224,107

여비교통비	16,863	67,084

지급임차료	4,339	12,387

세금과공과	9,276	9,222

접대비	38,754	30,966

감가상각비	19,306	39,746

무형자산상각비	27,830	15,021

사용권자산감가상각비	59,131	115,961

경상개발비	313,865	262,213

광고선전비	6,016	-

지급수수료	120,418	206,616

대손상각비(대손충당금환입)	8,441	1,049

품질보증비용	69,134	22,292

주식보상비용	29,066	72,894

기타	31,380	48,640

합 계	1,712,767	2,716,029

(*) 당분기 중 발생한 복리후생비 총액은 112,409천원이며, 정부보조금으로 보전하고자 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감된 금액은 532천원입니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(13,605,889)	(220,953)

상품매입액	369,076	848,774

원재료비	11,992,778	-

외주비	270,106	404,999

종업원급여	3,196,144	2,824,634

감가상각비와 무형자산상각비	87,855	54,767

임차료	15,023	12,387

지급수수료	258,498	206,616

기타비용	810,204	269,084

사용권자산감가상각비	127,033	115,961

매출원가 및 판매비와관리비 합계	3,520,828	4,516,269

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	30,457	18,757

외화환산이익	3,756	3,120

기타의대손충당금환입	58,000	-

사용권자산처분이익	44	-

기타	4,639	3,055

합 계	96,896	24,932

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	280	4,774

외화환산손실	-	2,045

기타	2	600

합 계	282	7,419

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	56,332	103,250

외화환산이익	20,610	4,320

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	1,652	141,167

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	11,783	47,990

합 계	90,377	296,727

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	16,990	34,621

외화환산손실	7,256	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	140,790	-

합 계	165,036	34,621

30. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(1,382,597,186)	(1,140,488,231)

가중평균유통보통주식수(*)	41,500,468	41,070,468

계속영업기본주당이익(손실)	(33)	(28)

(*) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통주식수	41,500,468	40,210,468

전환권 행사	-	860,000

가중평균유통보통주식수	41,500,468	41,070,468

(2) 희석주당순손익희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

(3) 잠재적보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	잠재적보통주(행사가능 주식수)	행사가격

주식선택권	1,191,977	650

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,382,597)	(1,140,488)

현금의 유출없는 비용의 가산 등	1,300,740	466,411

이자비용	16,990	34,621

외화환산손실	7,255	2,045

재고자산평가손실	582,327	-

감가상각비	54,928	39,746

사용권자산감가상각비	127,033	115,961

무형자산상각비	32,926	15,021

대손상각비	8,441	1,049

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실	140,790	-

퇴직급여	206,105	149,446

기타장기종업원급여	8,139	7,099

주식보상비용	100,680	127,431

품질보증비용	36,168	-

법인세비용	(21,042)	(26,008)

현금의 유입없는 수익의 차감 등	(152,177)	(299,848)

이자수익	56,332	103,250

외화환산이익	24,366	7,441

기타의대손충당금환입	58,000	-

사용권자산처분이익	44	-

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	1,652	141,167

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	11,783	47,990

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(2,920,025)	869,202

매출채권의 감소(증가)	(4,682,942)	3,897,448

기타수취채권의 감소(증가)	363,899	(3,328)

기타자산의 감소(증가)	(9,853,645)	(1,560,084)

재고자산의 감소(증가)	(13,605,889)	(224,810)

매입채무의 증가(감소)	8,946,393	(741,819)

기타지급채무의 증가(감소)	4,269,145	(12,864)

충당부채의 증가(감소)	(9,040)	(4,833)

기타부채의 증가(감소)	11,688,388	(302,760)

퇴직급여 지급액	(36,334)	(249,748)

사외적립자산의 감소(증가)	-	72,000

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,154,059)	(104,723)

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타증감

유동리스부채	410,646	(134,923)	103,399	101,554	480,676

비유동리스부채	587,804	-	(103,399)	199,059	683,464

합 계	998,450	(134,923)	-	300,613	1,164,140

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 변동	2,780	3,526

무형자산 취득 미지급금 변동	1,150	1,619

무형자산 취득 선급금 변동	1,242	(1,676)

유형자산 처분 미수금 변동	508	-

리스계약에 따른 사용권자산 인식	170,796	644,146

리스부채의 유동성 대체	103,399	76,112

보증금의 유동성 대체	61,000	(61,000)

32. 우발상황 및 약정사항(1) 당사는 납품하자 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 10,616,432천원의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 하나은행과 수입신용장 개설약정을 체결하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화금액)

구분	금융기관	통화	약정금액	실행금액

수입신용장	하나은행	USD	800,000	306,950

(3) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

(주)에이피에스 (주)에이피에스