코닉오토메이션 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제2(당)기 분기 : 2022년 01월 01일에서 2022년 09월 30일까지 제1(전)기 : 2021년 01월 01일에서 2021년 12월 31일까지코닉오토메이션(주)1. 일반사항코닉오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 2003년 10월 23일에 설립되어 반도체 및 디스플레이 장비 제어용 소프트웨어개발 및 Network Equipment Solution 사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 화성시 동탄산단 9길 23-12 입니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적21호주식회사와 2021년 12월 15일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 7월 14일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 엔에이치기업인수목적21호주식회사(합병회사)가 비상장법인인 코닉오토메이션 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라, 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.엔에이치기업인수목적21호주식회사는 합병 후 사명을 코닉오토메이션 주식회사로 변경하였으며, 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적21호주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 4,021,322천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에이피에스홀딩스㈜	17,807,102	44.28

정기로	11,255,720	27.99

우신벤처투자㈜	1,200,000	2.98

김혁	1,014,860	2.52

김호정	1,014,860	2.52

나화성	553,560	1.38

이민구	461,300	1.15

안정우	276,780	0.69

오재홍	184,520	0.46

김용준	184,520	0.46

NH투자증권㈜	10,001	0.02

기타	6,249,999	15.54

합 계	40,213,222	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다.

4. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 외환위험당사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 외화금액)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	원화환산액	USD	JPY	원화환산액

자산

현금및현금성자산	-	1,339	13	681,518	433	807,943

매출채권	87,597	3,135,000	156,822	102,779	3,168,000	154,483

합 계	87,597	3,136,339	156,835	784,297	3,168,433	962,426

부채

매입채무	103,182	-	148,045	46,862	-	55,555

차입금	1,142,243	-	1,638,890	1,090,389	-	1,292,656

합 계	1,245,425	-	1,786,935	1,137,251	-	1,348,211

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당분기와 전분기 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(166,125)	166,125	30,358	(30,358)

JPY/원	3,115	(3,115)	3,352	(3,352)

(2) 이자율위험당사는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말, 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000	2,500,000

장기차입금	-	1,600,000

합 계	1,000,000	4,100,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당분기와 전분기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	10,000	(10,000)	41,000	(41,000)

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

(4) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 재경팀이 수행하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	684,476	-	-	2,522,189	-	-

차입금(*)	2,678,052	-	-	3,910,703	1,710,679	-

전환사채(*)	109,288	265,522	1,407,121	-	-	-

미지급금	268,302	-	-	315,641	-	-

미지급비용	286,209	-	-	273,558	-	-

(*) 계약 만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름 입니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	9,608,500	12,709,981

자본총계(B)	19,374,428	5,296,139

현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C)	10,595,480	4,913,886

차입금 (D)	2,638,890	5,392,656

부채비율(A / B)	50%	240%

순차입금비율 (D-C)/B	(41%)	9%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산_유동

당기손익공정가치측정금융자산	3,957,962	3,957,962	-	-

금융자산_비유동

당기손익공정가치측정금융자산	50,639	50,639	50,121	50,121

합 계	4,008,601	4,008,601	50,121	50,121

상각후원가 측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	4,008,601	-	4,008,601

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	50,121	-	50,121

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익공정가치측정금융자산	4,008,601	기초자산에 근거한 평가기관의 평가	-	-

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,595,480	-	7,595,480

금융기관예치금	3,000,000	-	3,000,000

기타금융자산	3,000,000	-	3,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	4,008,601	4,008,601

매출채권	1,816,551	-	1,816,551

기타수취채권	583,838	-	583,838

합 계	15,995,869	4,008,601	20,004,470

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

차입금	2,638,890

매입채무	684,476

전환사채	798,070

기타지급채무	554,511

합 계	4,675,947

2) 전기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,913,886	-	4,913,886

금융기관예치금	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	50,121	50,121

매출채권	7,684,974	-	7,684,974

기타수취채권	488,997	-	488,997

합 계	13,087,857	50,121	13,137,978

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

차입금	5,392,656

매입채무	2,522,189

기타지급채무	589,198

합 계	8,504,043

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 금융부채	합 계

대손상각비	-	-	-	-	-

대손충당금환입	17,115	-	-	-	17,115

기타의대손충당금환입	16,000	-	-	-	16,000

이자수익	103,127	-	-	-	103,127

이자비용	-	-	-	(174,037)	(174,037)

외화환산이익	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	(171,470)	(171,470)

외환차익	15,298	-	-	40,221	55,519

외환차손	(5,208)	-	-	(215,306)	(220,514)

금융상품평가이익	-	738	-	-	738

금융상품평가손실	-	621	-	-	621

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 금융부채	합 계

대손상각비	(1,387)	-	-	-	(1,387)

대손충당금환입	-	-	-	-	-

기타의대손충당금환입	15,000	-	-	-	15,000

이자수익	33,603	-	-	-	33,603

이자비용	-	-	-	(151,401)	(151,401)

외화환산이익	55,369	-	-	-	55,369

외화환산손실	(40)	-	-	(18,733)	(18,773)

외환차익	9,265	-	-	6,828	16,093

외환차손	(4,018)	-	-	(75,546)	(79,564)

금융상품평가이익	-	-	-	-	-

금융상품평가손실	-	-	-	-	-

7. 사용제한금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	2,094,557	(278,006)	1,816,551	7,980,095	(295,121)	7,684,974

기타수취채권	507,893	(3,921)	503,972	111,444	(3,921)	107,523

소 계	2,602,450	(281,927)	2,320,523	8,091,539	(299,042)	7,792,497

비유동성 :

매출채권	627,987	(627,987)	-	627,987	(627,987)	-

기타수취채권	916,800	(836,934)	79,866	1,234,408	(852,934)	381,474

소 계	1,544,787	(1,464,921)	79,866	1,862,395	(1,480,921)	381,474

합 계	4,147,237	(1,746,848)	2,400,389	9,953,934	(1,779,963)	8,173,971

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	406	64,266	-	64,266

미수수익	43,453	-	3,548	-

보증금	460,113	15,600	103,975	317,208

합 계	503,972	79,866	107,523	381,474

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비
(대손충당금환입)	분기말

매출채권	923,108	(17,115)	905,993

기타수취채권	856,855	(16,000)	840,855

합 계	1,779,963	(33,115)	1,746,848

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비 (대손충당금환입)	분기말

매출채권	906,191	1,387	907,578

기타수취채권	915,155	(15,000)	900,155

합 계	1,821,346	(13,613)	1,807,733

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	가중평균 채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금

3개월 이내	0.02%	1,385,004	(328)

3개월 이상 6개월 이내	0.23%	286,132	(669)

6개월 이상 9개월 이내	0.96%	79,751	(767)

9개월 이상 1년 이내	5.45%	71,317	(3,888)

1년 초과	6.78%	-	-

소 계	1,822,204	(5,652)

개별법 대상 매출채권	900,341	(900,341)

합 계	2,722,545	(905,993)

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	가중평균 채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금

3개월 이내	0.09%	7,240,470	(6,741)

3개월 이상 6개월 이내	0.92%	368,894	(3,389)

6개월 이상 9개월 이내	3.78%	59,367	(2,245)

9개월 이상 1년 이내	21.43%	-	-

1년 초과	26.64%	39,010	(10,392)

소 계	7,707,741	(22,767)

개별법 대상 매출채권	900,341	(900,341)

합 계	8,608,082	(923,108)

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

9. 당기손익공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	50,121	-

취득	3,958,364	-

평가손익	116	-

분기말 장부금액	4,008,601	-

유동항목	3,957,962	-

비유동항목	50,639	-

10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 장부금액으로 측정된 내역은 없습니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	3,255,120	278,350

선급비용	55,813	22,827

소 계	3,310,933	301,177

비유동성 :

선급비용	29,136	6,980

소 계	29,136	6,980

합 계	3,340,069	308,157

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,758,353	856,786

평가충당금	-	(30,262)

합 계	1,758,353	826,524

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 없으며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 23,581천원입니다. 재고자산평가손실은 매출원가에 가산하였습니다. 전기말 재고자산평가손실을 인식한 상품 30,262천원은 용도 전환에 따라, 모두 당분기에 제각 및 비품으로 대체 되었습니다.

13. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	공기구비품	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	1,881,735	299,950	-	29,156	93,692	2,304,533

취득	-	146,741	-	49,527	-	196,268

감소	-	-	-	-	-	-

감가상각비(*)	-	(106,161)	-	(19,891)	-	(126,052)

기타증감	18,667	-	-	-	-	18,667

분기말 장부금액	1,900,402	340,530	-	58,792	93,692	2,393,416

취득원가	1,900,402	970,521	-	194,198	93,692	3,158,813

감가상각누계액	-	(629,991)	-	(135,406)	-	(765,397)

분기말 장부금액	1,900,402	340,530	-	58,792	93,692	2,393,416

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	공기구비품	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	1,881,735	294,583	19,280	4,241	93,692	2,293,531

취득	-	87,034	-	35,600	-	122,634

감소	-	(50)	(19,280)	(964)	-	(20,294)

감가상각비(*)	-	(96,864)	-	(6,686)	-	(103,550)

기타증감	-	12,735	-	-	-	12,735

분기말 장부금액	1,881,735	297,438	-	32,191	93,692	2,305,056

취득원가	1,881,735	790,162	-	144,671	93,692	2,910,260

감가상각누계액	-	(492,724)	-	(112,480)	-	(605,204)

분기말 장부금액	1,881,735	297,438	-	32,191	93,692	2,305,056

(*) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,900,402	2,400,000	차입금	1,551,394	하나은행

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	21,199	104,899	126,098

취득	-	45,539	45,539

무형자산상각비(*)	(10,395)	(43,939)	(54,334)

분기말 장부금액	10,804	106,499	117,303

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	41,894	120,996	162,890

취득	-	30,515	30,515

무형자산상각비(*)	(17,299)	(34,247)	(51,546)

분기말 장부금액	24,595	117,264	141,859

(*) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	684,476	2,522,189

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	268,302	315,641

미지급비용	286,209	273,558

합 계	554,511	589,199

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	2,638,890	3,792,656

장기차입금	-	1,600,000

합 계	2,638,890	5,392,656

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

운전자금	중소기업은행	1.73~3.34	1,087,496	686,913

하나은행(*)	3.46~4.22	1,551,394	3,105,743

합 계	2,638,890	3,792,656

(*) 당사는 하나은행 단기차입금 1,551,394천원에 대하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13참조).

2) 장기차입금(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

운전자금	중소기업은행	2024.06.15	4.75	-	1,600,000

17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

舊, 엔에이치기업인수목적21주식회사무보증 사모 전환사채(*)	2021.06.17	2026.06.17	표면이율 0	798,070	-	비유동부채

(*) 당분기중 합병으로 인해 회사는 엔에이치기업인수목적21호주식회사가 보유한 사모전환사채를 인수하여 공정가치로 평가하였습니다. 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다.(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	엔에이치기업인수목적21호주식회사 제1회 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,290,000,000원

발행가액	1,290,000,000원

표면이자율	연 0%

만기보장수익률	연 0%

상환방법	2026년 6월 17일에 원금의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,290,000주 (액면가액 100원)

전환청구기간	2021년 7월 17일부터 2026년 6월 16일까지

전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

인수인	엔에이치투자증권 주식회사

한편, 상기 전환사채와 관련되어 자본으로 인식된 전환권대가는 2,604,715,110원 입니다.18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선수금	302	318

예수금	90,035	76,734

부가세예수금	92,699	518,899

계약부채	1,847,331	626,315

소 계	2,030,367	1,222,266

비유동성 :

장기종업원급여부채	170,561	149,711

합 계	2,200,928	1,371,977

19. 당기법인세 및 이연법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기 법인세 부담액	150,175	14,220

전기 법인세의 조정사항	7,583	-

소 계	157,758	14,220

이연법인세

일시적차이 변동 효과	(114,876)	(356,076)

자본에 직접 가감된 이연법인세	-	30,984

소 계	(114,876)	(325,092)

법인세비용	42,882	(310,872)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	829,293	1,996,849

법정세율로 계산된 법인세	150,859	384,370

법인세효과:

비과세수익 / 비공제비용	93,144	9,926

세액공제 및 공제감면세액	(140,201)	(5,980)

이월결손금	-	(377,019)

이연법인세 변동	(114,876)	(356,076)

자본에 직접 가감하는 법인세비용	-	30,984

이연법인세를 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 변동	-	-

기타(지방소득세, 농특세 등)	53,956	2,923

법인세비용	42,882	(310,872)

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(140,835)	30,984	(109,851)

기타포괄손익 공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(140,835)	30,984	(109,851)

(4) 당분기와 전분기 중 상계 전 이연법인세 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	분기말

일시적차이 변동 효과

대손충당금	370,628	(2,611)	-	368,017

미지급비용	59,078	1,191	-	60,269

유형자산	4,693	2,427	-	7,120

퇴직급여충당금	652,674	53,068	-	705,742

퇴직연금운용자산	(255,280)	(10,827)	-	(266,107)

사용권자산	(130,529)	18,193	-	(112,336)

리스부채	127,662	(16,517)	-	111,145

보증금현할차	5,262	(1,331)	-	3,931

미수수익	(780)	780	-	-

유가증권	33,000	(114)	-	32,886

재고자산평가충당금	6,658	(6,658)	-	-

장기종업원급여부채	32,937	3,272	-	36,209

기타포괄손익공정가치측정금융자산	115,834	-	-	115,834

복구충당부채	5,279	355	-	5,634

토지	15	-	-	15

업무용승용차	-	-	-	-

주식매입선택권	19,923	63,859	-	83,782

이월세액공제	-	7,589	-	7,589

소 계	1,047,054	112,676	-	1,159,730

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(337,538)	2,200	-	(335,338)

이연법인세자산(부채)	709,516	114,876	-	824,392

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익반영	자본반영	분기말

일시적차이 변동 효과

대손충당금	387,532	569	-	388,101

미지급비용	50,641	3,032	-	53,673

유형자산	(382)	5,211	-	4,829

퇴직급여충당금	617,997	(1,090)	28,592	645,499

퇴직연금운용자산	(246,564)	9,384	2,392	(234,788)

사용권자산	(63,879)	(79,979)	-	(143,858)

리스부채	64,328	75,363	-	139,691

보증금현할차	826	5,307	-	6,133

미수수익	(53)	(432)	-	(485)

유가증권	44,000	-	-	44,000

재고자산평가충당금	1,470	1,197	-	2,667

장기종업원급여부채	35,542	(3,643)	-	31,899

기타포괄손익공정가치측정금융자산	115,834	-	-	115,834

복구충당부채	4,950	329	-	5,279

토지	15	-	-	15

업무용승용차	1,188	891	-	2,079

이월세액공제	70,247	(5,980)	-	64,267

합 계	1,083,692	10,159	30,984	1,124,835

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(652,471)	314,933	-	(337,538)

이연법인세자산(부채)	431,221	325,092	30,984	787,297

(5) 미인식 이연법인세자산

당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감할 일시적차이(*)	327,749	337,538

세액공제이월액	7,589	-

(*) 당사는 차기 이후 발생할 예상연평균이익을 추정하여 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높다고 판단되는 부분에 대해서만 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산을 인식하였습니다.

20. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	428,159	388,601

순이자원가	39,915	30,860

종업원급여에 포함된 총비용	468,074	419,461

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,244,602	2,966,701

사외적립자산의 공정가치	(1,200,913)	(1,160,363)

재무상태표상 순확정급여부채	2,043,689	1,806,338

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여채무 현재가치	170,561	149,711

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,966,701	2,809,079

당기근무원가	428,159	388,601

이자비용	62,636	49,157

퇴직급여지급액	(219,889)	(459,330)

계열회사로부터 전출입	6,995	16,618

재측정요소 :

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(111,514)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	-	241,476

분기말 장부금액	3,244,602	2,934,087

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,160,363	1,120,743

사외적립자산의 이자수익	22,721	18,297

사용자의 기여금	50,000	30,000

급여지급액	(32,171)	(90,950)

재측정요소 :

사외적립자산의수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(10,873)

분기말 장부금액	1,200,913	1,067,217

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 22,721천원과 7,424천원입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,200,913	1,160,363

21. 충당부채당사는 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	24,000	22,500

전입	11,880	9,400

사용	-	(7,900)

분기말 장부금액	35,880	24,000

유동항목	35,880	14,600

비유동항목	-	9,400

22. 리스

(1) 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초 장부금액	448,486	144,828	593,314

취득	168,403	57,712	226,115

감소	(14,721)	(5,336)	(20,057)

감가상각비(*)	(222,776)	(67,135)	(289,911)

분기말 장부금액	379,392	130,069	509,461

취득원가	1,149,879	275,980	1,425,859

감가상각누계액	(770,488)	(145,910)	(916,398)

분기말 장부금액	379,391	130,070	509,461

(*) 당분기 중 사용권자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초 장부금액	216,308	74,050	290,358

취득	469,770	141,269	611,039

감소	(1,467)	-	(1,467)

감가상각비(*)	(182,526)	(63,505)	(246,031)

분기말 장부금액	502,085	151,814	653,899

취득원가	1,035,485	264,235	1,299,720

감가상각누계액	(533,400)	(112,421)	(645,821)

분기말 장부금액	502,085	151,814	653,899

(*) 전분기 중 사용권자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	580,285

증가	221,475

감소	(20,233)

이자비용	16,910

지급	(291,850)

분기말 장부금액	506,587

유동리스부채	356,675

비유동리스부채	149,912

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	292,403

증가	577,263

감소	-

이자비용	15,740

지급	(250,445)

분기말 장부금액	634,961

유동리스부채	302,928

비유동리스부채	332,033

(3) 리스부채의 계약별 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

최소리스료 총액

1년 이내	419,845

1년 초과 5년 이내	103,168

합 계	523,013

미실현이자비용	16,426

최소리스료 순액

1년 이내	405,402

1년 초과 5년 이내	101,185

합 계	506,587

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	금 액

최소리스료 총액

1년 이내	342,160

1년 초과 5년 이내	262,203

합 계	604,363

미실현이자비용	24,078

최소리스료 순액

1년 이내	323,334

1년 초과 5년 이내	256,951

합 계	580,285

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	16,910

단기리스료	34,470

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,395

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	15,740

단기리스료	12,602

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,511

(5) 당분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 334,916천원이며 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 267,057천원입니다.

23. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(원)	100	500

발행한 보통주식의 수	40,213,222	7,100,200

보통주 자본금액	4,021,322	3,550,100

(2) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	4,021,322	3,550,100

주식발행초과금(*)	19,822,255	1,239,593

합 계	23,843,577	4,789,693

(*) 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기말과 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	177,505	1,775,050	3,024,978

무상증자	177,505	1,775,050	(1,785,090)

액면분할	6,745,190	-	(295)

전기말	7,100,200	3,550,100	1,239,593

당기초	7,100,200	3,550,100	1,239,593

합병으로 인한 변동(*)	33,113,022	471,222	18,582,662

당분기말	40,213,222	4,021,322	19,822,255

(*) 당분기 중 합병으로 인한 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	합병 전	합병 후

엔에이치기업인수목적21호㈜	코닉오토메이션㈜	코닉오토메이션㈜

발행주식수	7,460,000	7,100,200	40,213,222

액면가액	100	500	100

자본금	746,000,000	3,550,100,000	4,021,322,200

합병신주발행주식수	-	32,753,222	-

합병비율	1	4.6130	-

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	252,013	252,013

주식매수선택권(*)	485,445	90,560

전환권대가	2,604,715	-

자기주식	(5,538)	-

합 계	3,336,635	342,573

(*) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

권리부여일	2021년 11월 04일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행, 다만 자기주식의 교부 또는 행사일의 증권시장에서 거래된 주식의 최종시세가격과 행사가격 간의 차액을 보상하는 방법으로 신주의 발행에 갈음 할 수 있음.

부여주식수(*1)	162,000주	162,000주

행사가격(*2)	3,000원

행사가능기간	2024.11.05 ~ 2026.11.04	2025.11.05 ~ 2026.11.04

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직	부여일 이후 4년이상 재직

당사는 상기 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 인식한 보상원가는 394,885천원(누적보상원가: 485,445천원)이며, 잔여보상원가는 1,303,138천원입니다.(*1) 2022년 7월 13일을 합병기일로 하여 당사와 엔에이치기업인수목적21호주식회사간의 합병이 완료됨에 따라, 합병비율로 재산정된 부여주식수는 1,494,580주 (1차 747,290주, 2차 747,290) 입니다. 부여된 주식 가운데 소멸된 수량을 제외하고 당분기말 현재 남아있는 주식의 수는 1,340,050주 입니다.(*2) 2022년 7월 13일을 합병기일로 하여 당사와 엔에이치기업인수목적21호주식회사간의 합병이 완료됨에 따라, 합병비율로 재산정된 행사가격은 650원 입니다.한편, 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	기대행사기간 4년 (50%)	기대행사기간 4.5년 (50%)

주가(*1)	8,680원	8,680원

주가변동성(*2)	52.78%	51.62%

무위험이자율(*3)	2.23%	2.26%

기대배당수익률(*4)	0.51%	0.51%

행사가격	3,000원	3,000원

주식선택권 1개당 평가금액	6,111원	6,147원

최종평가금액 (평균가액)	6,129원

(*1) 주가는 2021년 9월 30일 기준의 주식가치 평가결과를 적용하였으며, 주식선택권 행사의 희석효과를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 주가변동성은 유사회사의 과거주가변동성을 이용하였습니다.(*3) 무위험이자율은 주식선택권 국고채의 수익율을 적용하여 평가하였습니다.(*4) 유사회사의 과거 배당률을 이용하여 기대배당수익률을 산출하였습니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	(7,395,100)	574,557

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	574,557	(3,249,187)

당기순이익(손실)	(7,969,657)	2,307,721

확정급여제도의 재측정요소	-	(109,852)

분기말금액	(7,395,100)	(1,051,318)

(3) 당분기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

처리예정일: 2023년 3월 24일	처리확정일: 2022년 3월 25일

I. 미처분이익잉여금	(7,395,100)	574,557

전기이월이익잉여금	574,557	(3,249,187)

당기순이익	(7,969,657)	3,875,646

확정급여제도의 재측정요소	-	(51,902)

II. 차기이월미처분이익잉여금	(7,395,100)	574,557

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 주요 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	8,998,419	10,181,889

서비스매출	9,406,774	4,418,708

합 계	18,405,193	14,600,597

(2) 당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장, 주요 상품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	제어SW사업	스마트팩토리사업	IT인프라사업	합 계

주요 지리적 시장

국내	4,156,537	7,269,791	5,387,026	16,813,354

해외	1,588,565	-	3,274	1,591,839

합 계	5,745,102	7,269,791	5,390,300	18,405,193

주요 상품과 서비스 계열

라이선스	4,947,712	-	-	4,947,712

네트워크장비	-	-	4,050,708	4,050,708

자동화시스템	-	7,269,791	-	7,269,791

IT인프라구축	-	-	243,411	243,411

SW개발	797,390	-	-	797,390

유지보수	-	-	1,096,181	1,096,181

합 계	5,745,102	7,269,791	5,390,300	18,405,193

수익인식 시기

한 시점에 이행	5,745,102	7,269,791	4,444,432	17,459,325

기간에 걸쳐 이행	-	-	945,868	945,868

합 계	5,745,102	7,269,791	5,390,300	18,405,193

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	제어SW사업	스마트팩토리사업	IT인프라사업	합 계

주요 지리적 시장

국내	5,036,971	1,910,469	5,431,446	12,378,886

해외	1,770,375	451,336	-	2,221,711

합 계	6,807,346	2,361,805	5,431,446	14,600,597

주요 상품과 서비스 계열

라이선스	6,074,778	-	-	6,074,778

네트워크장비	-	-	4,107,110	4,107,110

자동화시스템	-	2,359,626	-	2,359,626

IT인프라구축	-	-	320,880	320,880

SW개발	732,568	2,179	-	734,747

유지보수	-	-	1,003,456	1,003,456

합 계	6,807,346	2,361,805	5,431,446	14,600,597

수익인식 시기

한 시점에 이행	6,807,346	2,361,805	4,562,680	13,731,831

기간에 걸쳐 이행	-	-	868,766	868,766

합 계	6,807,346	2,361,805	5,431,446	14,600,597

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	1,847,331	626,315

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	3,263,944	3,148,065

서비스매출원가	6,446,273	3,185,752

합 계	9,710,217	6,333,817

(5) 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객A	1,871,106	10.17%	-	0.00%

고객B	5,279,495	28.68%	-	0.00%

27. 판매비와관리비 및 대손상각비(대손충당금환입)(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,437,379	3,873,208

퇴직급여	364,511	353,869

복리후생비(*)	657,346	581,246

여비교통비	242,102	143,589

지급임차료	51,230	26,863

세금과공과	33,184	47,473

접대비	72,600	49,284

감가상각비	126,053	103,550

무형자산상각비	54,334	51,546

사용권자산감가상각비	289,911	246,031

경상개발비	540,915	6,876

광고선전비	26,420	12,637

지급수수료	590,200	517,265

대손상각비(대손충당금환입)	(17,115)	1,387

주식보상비용	394,885	-

기타	149,781	129,884

합 계	8,013,736	6,144,708

(*) 당분기 중 발생한 복리후생비 총액은 691,526천원이며, 정부보조금으로 보전하고자 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감된 금액은 34,180천원입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(901,568)	(360,258)

상품매입액	4,165,512	3,508,323

기타매출원가	5,318,050	2,376,711

종업원급여	7,078,170	5,617,364

감가상각비와 무형자산상각비	180,387	155,096

사용권자산감가상각비	289,911	246,031

경상개발비	50,204	6,876

임차료	51,230	26,863

지급수수료	590,200	517,265

기타비용	901,857	384,254

매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비(대손충당금환입) 합계	17,723,953	12,478,525

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	55,519	16,093

외화환산이익	17,043	916

기타의대손충당금환입	16,000	15,000

유형자산처분이익	-	1,320

사용권자산처분이익	176	-

복구공사이익	-	2,100

배당수익	500	-

기타	12,098	6,218

합 계	101,336	41,647

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	220,515	79,564

외화환산손실	6,629	547

유형자산폐기손실	-	1,014

합병비용	8,261,901	-

기타	1,060	4,543

합 계	8,490,105	85,668

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	103,127	33,603

외화환산이익	-	55,369

금융상품평가이익	738	-

합 계	103,865	88,972

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	174,037	151,401

외화환산손실	171,470	18,772

금융상품평가손실	621	-

합 계	346,128	170,173

31. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(7,969,657,074)	2,307,721,406

가중평균유통보통주식수(*)	16,681,499	7,100,200

계속영업기본주당이익(손실)	(478)	325

(*) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통주식수	7,100,200	177,505

무상증자	-	177,505

액면분할	-	6,745,190

자기주식	(857)	-

합병신주	9,582,157	-

가중평균유통보통주식수	16,681,499	7,100,200

(2) 희석주당순손익희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

(3) 잠재적보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석 효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	잠재적보통주(행사가능 주식수)	행사가격

주식선택권	1,340,050	650

전환사채	1,290,000	1,000

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(7,969,657)	2,307,721

현금의 유출없는 비용의 가산 등	9,950,666	682,837

이자비용	174,036	151,401

외화환산손실	178,100	19,319

감가상각비	126,053	103,550

사용권자산감가상각비	289,911	246,031

무형자산상각비	54,334	51,546

대손상각비	(17,115)	1,387

금융상품평가손실	621	-

유형자산폐기손실	-	1,014

퇴직급여	468,074	419,461

주식보상비용	394,885	-

합병비용	8,261,901	-

법인세비용	19,866	(310,872)

현금의 유입없는 수익의 차감 등	(137,085)	(108,308)

이자수익	103,127	33,603

외화환산이익	17,044	56,285

기타의대손충당금환입	16,000	15,000

유형자산처분이익	-	1,320

사용권자산처분이익	176	-

금융상품평가이익	738	-

복구공사이익	-	2,100

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	678,233	(469,983)

매출채권의 감소(증가)	5,902,581	1,604,679

기타수취채권의 감소(증가)	1,376	979

기타자산의 감소(증가)	(3,021,819)	(2,896,148)

재고자산의 감소(증가)	(935,141)	(367,554)

매입채무의 증가(감소)	(1,844,342)	(157,556)

기타지급채무의 증가(감소)	(22,648)	(257,384)

기타부채의 증가(감소)	828,949	1,984,763

퇴직급여 지급액	(212,894)	(442,712)

사외적립자산의 감소(증가)	(17,829)	60,950

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,522,157	2,412,267

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	기타증감

유동차입금	3,792,656	(1,325,236)	171,470	-	2,638,890

비유동차입금	1,600,000	(1,600,000)	-	-	-

리스부채	580,285	(291,850)	-	218,152	506,587

합 계	5,972,941	(3,217,086)	171,470	218,152	3,145,477

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 변동	(24,534)	11,230

무형자산 취득 미지급금 변동	555	7,500

무형자산 취득 선급금 변동	10,093	3,338

유형자산 취득 상품 변동	3,311	12,736

유형자산 취득 복구충당부채 전입	11,880	9,400

33. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 하나은행 등과 운영자금 차입 등과 관련된 차입약정을 체결하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	약정금액

운전자금	하나은행	1,000,000

(2) 당사는 납품하자 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 1,388,015천원의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 중소기업은행 등과 수입신용장 개설약정을 체결하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화금액)

구 분	금융기관	통화	약정금액	실행금액

수입신용장	중소기업은행	USD	1,100,000	757,943

하나은행	USD	800,000	384,300

국민은행	USD	500,000	-

(4) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

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