코닉오토메이션 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

코닉오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 2003년 10월 23일에 설립되어 반도체 및 디스플레이 장비 제어용 소프트웨어개발, 스마트팩토리, 로봇물류, Network Equipment Solution 사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 화성시 동탄산단 9길 23-12 입니다.

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적21호 주식회사와 2021년 12월 15일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 7월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 엔에이치기업인수목적21호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 코닉오토메이션 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라, 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.

엔에이치기업인수목적21호 주식회사는 합병 후 사명을 코닉오토메이션 주식회사로 변경하였으며, 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적21호 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 4,150,322천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에이피에스	17,807,102	42.91

정기로	9,255,720	22.30

김혁	1,014,860	2.45

김호정	994,860	2.40

이민구	461,300	1.11

안정우	276,780	0.67

오재홍	184,520	0.44

김용준	184,520	0.44

기타	11,323,560	27.28

합 계	41,503,222	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 외환위험당사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 외화금액)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	원화환산액	USD	JPY	원화환산액

자산

현금및현금성자산	22,963	25,660,816	262,398	-	1,045,000	9,961

매출채권	696,805	2,255,000	957,408	208,975	-	264,833

합 계	719,768	27,915,816	1,219,806	208,975	1,045,000	274,794

부채

매입채무	-	-	-	154,773	-	196,143

차입금	-	-	-	532,340	-	674,635

합 계	-	-	-	687,113	-	870,778

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당분기와 전분기 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	96,794	(96,794)	(166,125)	166,125

JPY/원	25,186	(25,186)	3,115	(3,115)

(2) 이자율위험당사는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말, 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	-	1,000,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당분기와 전분기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	10,000	(10,000)

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 계약자산 및 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,307,783	7,330,677

계약자산	-	59,118

금융기관예치금	2,000,000	6,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	5,045,644	4,515,251

기타포괄손익공정가치측정금융자산	513,150	513,150

매출채권및기타수취채권	5,502,601	6,220,209

합 계	15,369,178	24,638,405

(4) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 재경팀이 수행하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	924,561	-	-	1,619,146	-	-

차입금(*)	-	-	-	1,697,485	-	-

전환사채(*)	-	-	-	112,851	274,179	1,368,879

미지급금	1,001,760	-	-	277,058	-	-

미지급비용	348,215	-	-	324,752	-	-

(*) 계약 만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름 입니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	13,180,637	9,043,859

자본총계(B)	22,091,486	22,358,912

현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C)	4,307,783	13,330,677

차입금 (D)	-	1,674,634

부채비율(A / B)	60%	40%

순차입금비율 (D-C)/B(*)	-	-

(*) 차입금에서 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 차감한 금액이 '0'원 이하이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,307,783	(*)	7,330,677	(*)

금융기관예치금	2,000,000	(*)	6,000,000	(*)

매출채권	4,971,132	(*)	5,551,282	(*)

기타수취채권	531,468	(*)	728,044	(*)

당기손익공정가치측정금융자산	5,045,644	5,045,644	4,515,251	4,515,251

기타포괄손익공정가치측정금융자산	513,150	513,150	513,150	513,150

금융자산 합계	15,369,177	5,558,794	24,638,404	5,028,401

금융부채

매입채무	924,561	(*)	1,619,146	(*)

기타지급채무	1,349,975	(*)	601,811	(*)

차입금	-	-	1,674,634	(*)

전환사채	-	-	824,091	(*)

금융부채 합계	2,274,536	-	4,719,682	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	-	50,639	-	50,639

메자닌펀드	-	3,005,930	-	3,005,930

전자단기사채	-	1,989,075	-	1,989,075

기타포괄손익공정가치측정금융자산

에프피에이 보통주	-	-	513,150	513,150

합 계	-	5,045,644	513,150	5,558,794

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	-	50,639	-	50,639

메자닌펀드	-	997,220	-	997,220

전자단기사채	-	3,467,392	-	3,467,392

기타포괄손익공정가치측정금융자산

에프피에이 보통주	-	-	513,150	513,150

합 계	-	4,515,251	513,150	5,028,401

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있습니다.당분기말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동은 없습니다.(3) 당분기말 현재 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익공정가치측정금융자산	5,045,644	시장가치법	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	513,150	할인현금흐름	기대성장률, 위험조정할인율	추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 기대 성장률 상승(하락)- 조정할인율 하락(상승)

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,307,783	-	-	2,307,783

금융기관예치금	2,000,000	-	-	2,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	5,045,644	-	5,045,644

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	513,150	513,150

매출채권	4,971,132	-	-	4,971,132

기타수취채권	531,469	-	-	531,469

합 계	9,810,384	5,045,644	513,150	15,369,178

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

매입채무	924,561

기타지급채무	1,349,974

합 계	2,274,535

2) 전기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,330,677	-	-	7,330,677

금융기관예치금	6,000,000	-	-	6,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	4,515,251	-	4,515,251

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	513,150	513,150

매출채권	5,551,282	-	-	5,551,282

기타수취채권	728,044	-	-	728,044

합 계	19,610,003	4,515,251	513,150	24,638,404

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

차입금	1,674,634

매입채무	1,619,146

전환사채	824,091

기타지급채무	601,810

합 계	4,719,681

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 금융부채	합 계

대손상각비	(7,633)	-	-	(7,633)

기타의대손충당금환입	6,000	-	-	6,000

이자수익	223,280	-	-	223,280

이자비용	-	-	(30,318)	(30,318)

외화환산이익	21,902	-	-	21,902

외화환산손실	(13,655)	-	-	(13,655)

외환차익	11,995	-	11,922	23,917

외환차손	(3,431)	-	(4,535)	(7,966)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	-	40,400	-	40,400

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	(27,180)	-	(27,180)

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	181,075	-	181,075

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 금융부채	합 계

대손충당금환입	17,115	-	-	17,115

기타의대손충당금환입	16,000	-	-	16,000

이자수익	103,127	-	-	103,127

이자비용	-	-	(157,126)	(157,126)

외화환산손실	-	-	(171,470)	(171,470)

외환차익	15,298	-	40,221	55,519

외환차손	(5,208)	-	(215,306)	(220,514)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	-	737	-	737

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	(621)	-	(621)

7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(단위 : 천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	2,307,783	7,330,677

단기금융상품	금융기관예치금	2,000,000	6,000,000

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	5,271,228	(300,096)	4,971,132	5,843,745	(292,463)	5,551,282

기타수취채권	404,219	(3,921)	400,298	652,099	(3,921)	648,178

소 계	5,675,447	(304,017)	5,371,430	6,495,844	(296,384)	6,199,460

비유동성 :

매출채권	627,987	(627,987)	-	627,987	(627,987)	-

기타수취채권	956,105	(824,934)	131,171	910,800	(830,934)	79,866

소 계	1,584,092	(1,452,921)	131,171	1,538,787	(1,458,921)	79,866

합 계	7,259,539	(1,756,938)	5,502,601	8,034,631	(1,755,305)	6,279,326

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	110,000	-	110,000	-

미수금	235	64,266	162	64,266

미수수익	22,797	-	77,735	-

보증금	267,266	66,905	460,282	15,600

합 계	400,298	131,171	648,179	79,866

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비
(대손충당금환입)	분기말

매출채권	920,450	7,633	928,083

기타수취채권	834,855	(6,000)	828,855

합 계	1,755,305	1,633	1,756,938

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비 (대손충당금환입)	분기말

매출채권	923,108	(17,115)	905,993

기타수취채권	856,855	(16,000)	840,855

합 계	1,779,963	(33,115)	1,746,848

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	가중평균 채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금

3개월 이내	0.10%	4,565,983	(4,784)

3개월 이상 6개월 이내	0.00%	245,623	-

6개월 이상 9개월 이내	0.96%	27,104	(260)

9개월 이상 1년 이내	0.52%	86,416	(446)

1년 초과	40.44%	86,468	(34,971)

소 계	5,011,594	(40,461)

개별법 대상 매출채권	887,622	(887,622)

합 계	5,899,216	(928,083)

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	가중평균 채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금

3개월 이내	0.10%	5,184,168	(4,987)

3개월 이상 6개월 이내	0.00%	279,125	-

6개월 이상 9개월 이내	0.06%	49,500	(32)

9개월 이상 1년 이내	0.00%	-	-

1년 초과	38.99%	71,317	(27,810)

소 계	5,584,110	(32,829)

개별법 대상 매출채권	887,622	(887,622)

합 계	6,471,732	(920,451)

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

9. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	평가손익	유동성대체	분기말 장부금액

유동항목

전자단기사채	3,467,392	16,841,170	(18,323,997)	4,510	-	1,989,075

메자닌펀드	-	-	-	(120,550)	1,153,660	1,033,110

비유동항목

조합출자금	50,639	-	-	-	-	50,639

메자닌펀드	997,220	2,000,000	-	129,260	(1,153,660)	1,972,820

합 계	4,515,251	18,841,170	(18,323,997)	13,220	-	5,045,644

(2) 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	평가손익	유동성대체	분기말 장부금액

유동항목

전자단기사채	-	3,958,364	-	(402)	-	3,957,962

비유동항목

조합출자금	50,121	-	-	518	-	50,639

합 계	50,121	3,958,364	-	116	-	4,008,601

10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (1) 당분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	평가손익	분기말 장부금액

에프피에이 보통주	513,150	-	-	-	513,150

(2) 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	2,980,159	1,620,526

선급비용	147,766	50,142

소 계	3,127,925	1,670,668

비유동성 :

선급비용	10,624	21,459

소 계	10,624	21,459

합 계	3,138,549	1,692,127

12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,438,093	1,361,788

평가충당금	(7,713)	(11,570)

소 계	1,430,380	1,350,218

재공품	7,350,699	-

평가충당금	-	-

소 계	7,350,699	-

원재료	229,928	-

평가충당금	-	-

소 계	229,928	-

합 계	9,011,007	1,350,218

당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 3,857천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 30,262천원입니다. 재고자산평가손실환입은 매출원가에 차감하였습니다. 전기 중 재고자산평가손실을 인식한 상품 3,857천원은 당기에 판매되었습니다.

13. 유형자산 및 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	공기구비품	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	1,900,402	-	325,229	-	51,455	15,692	2,292,778

취득	-	-	133,929	4,200	23,600	1,816,950	1,978,679

감소	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(3,818)	(98,054)	(140)	(14,395)	-	(116,407)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	1,832,642	-	-	-	(1,832,642)	-

분기말 장부금액	1,900,402	1,828,824	361,104	4,060	60,660	-	4,155,050

취득원가	1,900,402	1,832,642	1,123,537	4,200	217,798	-	5,078,579

감가상각누계액	-	(3,818)	(762,433)	(140)	(157,138)	-	(923,529)

분기말 장부금액	1,900,402	1,828,824	361,104	4,060	60,660	-	4,155,050

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	1,881,735	299,950	29,156	93,692	2,304,533

취득	-	146,741	49,528	-	196,269

감소	-	-	-	-	-

감가상각비(*)	-	(106,161)	(19,892)	-	(126,053)

기타증감	18,667	-	-	-	18,667

분기말 장부금액	1,900,402	340,530	58,792	93,692	2,393,416

취득원가	1,900,402	970,521	194,198	93,692	3,158,813

감가상각누계액	-	(629,991)	(135,406)	-	(765,397)

분기말 장부금액	1,900,402	340,530	58,792	93,692	2,393,416

(*) 전분기 중 유형자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,900,402	2,400,000	차입금	-	하나은행

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초 장부금액	12,426	93,513	-	105,939

취득	8,583	1,316,708	294,000	1,619,291

무형자산상각비	(5,436)	(38,359)	-	(43,795)

분기말 장부금액	15,573	1,371,862	294,000	1,681,435

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	21,199	104,899	126,098

취득	-	45,539	45,539

무형자산상각비(*)	(10,395)	(43,939)	(54,334)

분기말 장부금액	10,804	106,499	117,303

(*) 전분기 중 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	924,561	1,619,146

15. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,001,760	277,058

미지급비용	348,214	324,752

합 계	1,349,974	601,810

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	-	1,674,634

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

운전자금	하나은행(*)	3MCD+1.3	-	1,000,000

USANCE	하나은행(*)	3.46	-	487,023

중소기업은행	3.34	-	187,611

합 계	-	1,674,634

(*) 당사는 하나은행 단기차입금 약정한도에 대하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13참조).

17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

舊, 엔에이치기업인수목적21호(주) 무보증 사모 전환사채(*)	2021.06.17	2026.06.17	표면이율 0	-	824,091

(*) 전기 중 합병으로 인해 회사는 엔에이치기업인수목적21호 주식회사가 보유한 사모전환사채를 인수하여 공정가치로 평가하였습니다. 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다.(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	엔에이치기업인수목적21호 주식회사 제1회 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,290,000,000원

발행가액	1,290,000,000원

표면이자율	연 0%

만기보장수익률	연 0%

상환방법	2026년 6월 17일에 원금의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,290,000주 (액면가액 100원)

전환청구기간	2021년 7월 17일부터 2026년 6월 16일까지

전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

인수인	엔에이치투자증권 주식회사

당분기 중 상기 사모전환사채 액면 1,290백만원(전액)이 2023년 1월 30일 전환청구되었습니다. 전환행사가액은 1,000원이며 전환권 행사로 인해 보통주 1,290,000주가 발행되었습니다.

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선수금	523	200

예수금	102,645	92,205

부가세예수금	57,440	543,606

계약부채	8,034,368	1,731,105

소 계	8,194,976	2,367,116

비유동성 :

장기계약부채	247,800	-

장기종업원급여부채	158,438	137,141

소 계	406,238	137,141

합 계	8,601,214	2,504,257

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따른 당분기 법인세비용은 -111,717천원(전분기: 19,866천원)입니다.

20. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	408,485	428,159

순이자원가	39,853	39,915

종업원급여에 포함된 총비용	448,338	468,074

(2) 당분기말, 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,051,279	2,947,676

사외적립자산의 공정가치	(1,915,938)	(1,943,616)

재무상태표상 순확정급여부채	1,135,341	1,004,060

(3) 당분기말, 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여채무 현재가치	158,438	137,141

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,947,676	2,966,701

당기근무원가	408,485	428,159

이자비용	110,825	62,636

퇴직급여지급액	(415,707)	(219,889)

계열회사로부터 전출입	-	6,995

분기말 장부금액	3,051,279	3,244,602

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,943,616	1,160,363

사외적립자산의 이자수익	70,972	22,721

사용자의 기여금	-	50,000

급여지급액	(98,650)	(32,171)

분기말 장부금액	1,915,938	1,200,913

(6) 당분기말, 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,915,938	1,943,616

21. 충당부채 당사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있으며 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 복구비용은 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,833	-

전입	71,461	-

사용	(14,166)	-

분기말 장부금액	62,128	-

유동항목	52,781	-

비유동항목	9,347	-

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	35,880	24,000

전입	-	11,880

사용	-	-

분기말 장부금액	35,880	35,880

유동항목	16,800	35,880

비유동항목	19,080	-

22. 리스

(1) 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건 물	차 량	합 계

기초 장부금액	517,490	129,251	646,741

취득	703,673	85,243	788,916

감소	(1,080)	(3,894)	(4,974)

감가상각비	(288,927)	(71,736)	(360,663)

분기말 장부금액	931,156	138,864	1,070,020

취득원가	2,027,450	298,471	2,325,921

감가상각누계액	(1,096,294)	(159,607)	(1,255,901)

분기말 장부금액	931,156	138,864	1,070,020

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	건 물	차 량	합 계

기초 장부금액	448,486	144,828	593,314

취득	168,403	57,712	226,115

감소	(14,721)	(5,336)	(20,057)

감가상각비	(222,776)	(67,135)	(289,911)

분기말 장부금액	379,392	130,069	509,461

취득원가	1,149,879	275,980	1,425,859

감가상각누계액	(770,488)	(145,910)	(916,398)

분기말 장부금액	379,391	130,070	509,461

(2) 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	643,685

증가	763,969

감소	(5,061)

이자비용	41,236

지급	(372,291)

분기말 장부금액	1,071,538

유동리스부채	415,667

비유동리스부채	655,871

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	580,285

증가	221,475

감소	(20,233)

이자비용	16,910

지급	(291,850)

분기말 장부금액	506,587

유동리스부채	356,675

비유동리스부채	149,912

(3) 리스부채의 계약별 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

최소리스료 총액

1년 이내	463,872

1년 초과 5년 이내	696,274

합 계	1,160,146

미실현이자비용	88,608

최소리스료 순액

1년 이내	415,667

1년 초과 5년 이내	655,871

합 계	1,071,538

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	금 액

최소리스료 총액

1년 이내	364,716

1년 초과 5년 이내	306,919

합 계	671,635

미실현이자비용	27,950

최소리스료 순액

1년 이내	344,452

1년 초과 5년 이내	299,233

합 계	643,685

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	41,236

사용권자산에 대한 감가상각비	360,662

단기리스료	17,100

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,660

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	16,910

사용권자산에 대한 감가상각비	289,911

단기리스료	34,470

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,395

(5) 당분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 398,302천원이며 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 334,916천원입니다.

23. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(원)	100	100

발행한 보통주식의 수	41,503,222	40,213,222

보통주 자본금액	4,150,322	4,021,322

(2) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	4,150,322	4,021,322

주식발행초과금(*)	23,120,554	19,815,490

합 계	27,270,876	23,836,812

(*) 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	7,100,200	3,550,100	1,239,593

합병으로 인한 변동(*1)	33,113,022	471,222	18,582,662

전분기말	40,213,222	4,021,322	19,822,255

당기초	40,213,222	4,021,322	19,815,490

전환권 행사(*2)	1,290,000	129,000	3,305,064

당분기말	41,503,222	4,150,322	23,120,554

(*1) 주식수, 자본금 및 주식발행초과금은 엔에이치기업인수목적21호 주식회사에 당사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율(1 : 4.613)을 사용하여 조정하였습니다.(*2) 당기 중 전환사채의 청구권 행사에 따라 보통주 1,290,000주가 발행되었습니다.

24. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	252,013	252,013

주식매수선택권	1,088,978	766,432

전환권대가(*)	-	2,604,715

자기주식	(5,538)	(5,538)

합 계	1,335,453	3,617,622

(*) 상기 전환권대가는 전기 중 엔에이치기업인수목적21호㈜와의 합병시 인수한 전환사채를 공정가치로 평가하여 발생한 금액이며, 당분기 중 전환청구권 행사로 인해 자본금과 자본잉여금으로 대체되었습니다. 25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	(6,113,232)	(4,693,911)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(4,693,911)	574,557

당기순이익(손실)	(1,419,321)	(7,969,657)

분기말금액	(6,113,232)	(7,395,100)

26. 주식기준보상 (1) 당분기와 전분기 중 주식기준보상 제도를 통해 발생한 주식보상비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기	비고

주식매수선택권	주식보상비용	146,855	-	매출원가

경상연구개발비	20,872	-	판매비와관리비

주식보상비용	167,066	394,885

합 계	334,793	394,885

(2) 당사가 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	부여일자	가득조건	부여수량	행사가격(*)	행사기간

주식매수선택권 1차	2021.11.04	부여일 이후 3년이상 재직	747,290주	650원	2024.11.05 ~ 2026.11.04

주식매수선택권 2차	2021.11.04	부여일 이후 4년이상 재직	747,290주	650원	2025.11.05 ~ 2026.11.04

(*) 2021년 11월 4일 부여일 기준 행사가격 3,000원에서 전기 중 당사와 엔에이치기업인수목적21호 주식회사간의 합병이 완료됨에 따라, 합병비율로 재산정된 행사가격입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초수량	1,319,292	319,200

합병비율에 따른 변동 효과	-	1,097,239

소멸수량	(90,412)	(76,389)

합계수량	1,228,880	1,340,050

행사가능주식수	-	-

27. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 주요 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	2,582,824	6,425,521	2,272,112	8,998,419

서비스매출	2,392,045	5,637,045	7,858,960	9,406,774

합 계	4,974,869	12,062,566	10,131,072	18,405,193

(2) 당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장, 주요 상품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	제어SW사업	스마트팩토리사업	로봇물류사업	IT인프라사업	합 계

주요 지리적 시장

국내	2,286,685	2,674,404	97,982	5,148,588	10,207,659

해외	1,853,853	-	-	1,053	1,854,906

합 계	4,140,538	2,674,404	97,982	5,149,641	12,062,565

주요 상품과 서비스 계열

라이선스	2,995,352	-	-	-	2,995,352

네트워크장비	-	-	-	3,429,805	3,429,805

자동화시스템	-	2,635,604	97,982	-	2,733,586

IT인프라구축	-	-	-	475,634	475,634

SW개발	1,145,186	-	-	-	1,145,186

유지보수	-	38,800	-	1,244,202	1,283,002

합 계	4,140,538	2,674,404	97,982	5,149,641	12,062,565

수익인식 시기

한 시점에 이행	4,140,538	1,623,434	-	4,085,391	9,849,363

기간에 걸쳐 이행	-	1,050,970	97,982	1,064,250	2,213,202

합 계	4,140,538	2,674,404	97,982	5,149,641	12,062,565

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	제어SW사업	스마트팩토리사업	IT인프라사업	합 계

주요 지리적 시장

국내	4,156,537	7,269,791	5,387,026	16,813,354

해외	1,588,565	-	3,274	1,591,839

합 계	5,745,102	7,269,791	5,390,300	18,405,193

주요 상품과 서비스 계열

라이선스	4,947,712	-	-	4,947,712

네트워크장비	-	-	4,050,708	4,050,708

자동화시스템	-	7,269,791	-	7,269,791

IT인프라구축	-	-	243,411	243,411

SW개발	797,390	-	-	797,390

유지보수	-	-	1,096,181	1,096,181

합 계	5,745,102	7,269,791	5,390,300	18,405,193

수익인식 시기

한 시점에 이행	5,745,102	7,269,791	4,444,432	17,459,325

기간에 걸쳐 이행	-	-	945,868	945,868

합 계	5,745,102	7,269,791	5,390,300	18,405,193

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,971,132	5,551,282

계약부채	8,282,168	1,731,105

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 해당 보고기간에 인식한 수익	1,108,080	447,502

(5) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액	진행율	누적매출액	계약자산	계약부채

KSPI2303-007	2023-02-23	270,000	90%	243,000	-	-

(6) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	994,352	2,742,061	672,626	3,263,944

서비스매출원가	1,564,152	4,644,307	4,948,041	6,446,273

합 계	2,558,504	7,386,368	5,620,667	9,710,217

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	736,488	3,212,054	987,617	4,437,379

퇴직급여	68,238	251,776	101,307	364,511

복리후생비(*)	139,872	624,599	230,785	657,346

여비교통비	41,449	162,288	92,787	242,102

지급임차료	8,199	28,823	13,752	51,230

세금과공과	(9,559)	35,157	6,841	33,184

접대비	30,439	97,187	32,386	72,600

감가상각비	24,146	99,837	43,709	126,053

무형자산상각비	9,607	39,601	16,816	54,334

사용권자산감가상각비	79,445	318,017	98,286	289,911

경상개발비	237,961	677,317	506,401	540,915

광고선전비	880	6,948	2,250	26,420

지급수수료	121,166	562,024	165,250	590,200

대손상각비(대손충당금환입)	(895)	7,633	(18,150)	(17,115)

품질보증비용	1,049	157,162	-	-

주식보상비용	31,836	167,066	123,769	394,885

기타	33,188	144,424	44,501	149,781

합 계	1,553,509	6,591,913	2,448,307	8,013,736

(*) 당분기 중 발생한 복리후생비 총액은 519,172천원이며, 정부보조금으로 보전하고자 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감된 금액은 34,450천원입니다.

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,729,697)	(7,656,932)	(547,936)	(901,568)

상품매입액	1,143,422	2,818,366	1,220,562	4,165,512

원재료비	229,928	229,928	-	-

외주비	6,136,000	7,714,169	4,621,547	5,318,050

종업원급여	2,508,239	7,632,478	2,136,915	7,078,170

감가상각비와 무형자산상각비	54,516	160,201	60,526	180,387

임차료	16,655	37,279	13,752	51,230

지급수수료	151,066	591,924	165,250	590,200

기타비용	1,479,794	2,090,207	300,072	952,061

사용권자산감가상각비	122,090	360,662	98,286	289,911

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,112,013	13,978,282	8,068,974	17,723,953

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,510	23,917	49,473	55,519

외화환산이익	18,261	21,902	9,236	17,043

기타의대손충당금환입	-	6,000	-	16,000

사용권자산처분이익	59	78	52	176

배당수익	-	-	-	500

기타	3,942	10,150	6,147	12,098

합 계	25,772	62,047	64,908	101,336

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,514	7,966	146,523	220,515

외화환산손실	(2,347)	-	6,007	6,629

사용권자산처분손실	3	3	-	-

합병비용	-	-	8,261,901	8,261,901

기타	1,165	1,765	1,044	1,060

합 계	335	9,734	8,415,475	8,490,105

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	59,977	223,280	68,093	103,127

외화환산이익	-	-	(69,465)	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	(216,302)	40,400	219	738

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	49,244	181,075	-	-

합 계	(107,081)	444,755	(1,153)	103,865

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	14,629	71,555	66,658	174,036

외화환산손실	2,466	13,655	47,116	171,470

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	26,949	27,180	622	622

합 계	44,044	112,390	114,396	346,128

32. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	758,050,550	(1,419,321,048)	(6,517,147,704)	(7,969,657,074)

가중평균유통보통주식수(*)	41,500,468	41,363,435	39,156,727	34,911,180

계속영업기본주당이익(손실)	18	(34)	(166)	(228)

(*) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통주식수	41,500,468	40,210,468	32,753,222	32,753,222

전환권 행사	-	1,152,967	-	-

합병증감	-	-	6,403,505	2,157,958

가중평균유통보통주식수	41,500,468	41,363,435	39,156,727	34,911,180

(2) 희석주당순손익희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

(3) 잠재적보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	잠재적보통주(행사가능 주식수)	행사가격

주식선택권	1,228,880	650

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,419,321)	(7,969,657)

현금의 유출없는 비용의 가산 등	1,443,864	9,976,931

이자비용	71,555	174,036

외화환산손실	13,655	178,100

연차보상비용	38,804	5,415

감가상각비	116,406	126,053

사용권자산감가상각비	360,662	289,911

무형자산상각비	43,794	54,334

대손상각비	7,633	(17,115)

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	27,180	621

사용권자산처분손실	3	-

퇴직급여	448,338	468,074

기타장기종업원급여	21,297	20,850

주식보상비용	334,793	394,885

품질보증비용	71,461	-

합병비용	-	8,261,901

법인세비용	(111,717)	19,866

현금의 유입없는 수익의 차감 등	(472,735)	(137,085)

이자수익	223,280	103,127

외화환산이익	21,902	17,044

기타의대손충당금환입	6,000	16,000

사용권자산처분이익	78	176

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	40,400	738

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	181,075	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(2,950,842)	651,468

매출채권의 감소(증가)	594,419	5,902,581

기타수취채권의 감소(증가)	1,709	1,376

기타자산의 감소(증가)	(1,443,354)	(3,021,820)

재고자산의 감소(증가)	(7,660,789)	(935,141)

매입채무의 증가(감소)	(694,585)	(1,844,342)

기타지급채무의 증가(감소)	507,321	(49,413)

충당부채의 증가(감소)	(14,166)	-

기타부채의 증가(감소)	6,075,660	828,950

퇴직급여 지급액	(415,707)	(212,894)

사외적립자산의 감소(증가)	98,650	(17,829)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,399,034)	2,521,657

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타증감

유동차입금	1,674,634	(1,674,634)	-	-	-

비유동차입금	-	-	-	-	-

유동리스부채	344,452	(372,291)	216,827	226,680	415,668

비유동리스부채	299,233	-	(216,827)	573,465	655,871

합 계	2,318,319	(2,046,925)	-	800,145	1,071,539

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 변동	215,783	(21,486)

무형자산 취득 미지급금 변동	1,598	1,110

무형자산 취득 선급금 변동	3,067	786

유형자산 취득 상품 변동	(28)	3,311

유형자산 취득 복구충당부채 전입	-	11,880

리스계약에 따른 사용권자산 인식	663,971	6,488

리스부채의 유동성 대체	216,827	157,449

보증금의 유동성 대체	(61,000)	320,000

전환사채의 청구권 행사	3,894,715	-

합병으로 인수한 자산 및 부채	-	13,822,415

34. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사는 납품하자 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 14,282,971천원의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 하나은행과 수입신용장 개설약정을 체결하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화금액)

구분	금융기관	통화	약정금액	실행금액

수입신용장	하나은행	USD	800,000	-

(3) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

(주)에이피에스 (주)에이피에스