코닉오토메이션 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

코닉오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 2003년 10월 23일에 설립되어 반도체 및 디스플레이 장비 제어용 소프트웨어개발, 스마트팩토리, 로봇물류, Network Equipment Solution 사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 화성시 동탄산단 9길 23-12 입니다.

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적21호 주식회사와 2021년 12월 15일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 7월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 엔에이치기업인수목적21호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 코닉오토메이션 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라, 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.

엔에이치기업인수목적21호 주식회사는 합병 후 사명을 코닉오토메이션 주식회사로 변경하였으며, 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적21호 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 4,206,509천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에이피에스	17,807,102	42.33

정기로	9,265,720	22.03

김혁	1,024,860	2.44

김호정	994,860	2.37

안정우	276,780	0.66

오재홍	184,520	0.44

김용준	184,520	0.44

김준수	34,598	0.08

기타	12,292,126	29.22

합 계	42,065,086	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성 결여한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 외환위험당사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 유로화, 일본엔화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 외화금액)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	원화환산액	USD	EUR	JPY	원화환산액

자산

현금및현금성자산	1,673,102	9,829	2,469,210	2,469,260	-	49,468,792	4,093,077

매출채권	82,789	-	121,410	116,823	9,828	-	186,755

합 계	1,755,891	9,829	2,590,620	2,586,083	9,828	49,468,792	4,279,832

부채

매입채무	307,939	-	451,593	307,939	-	-	452,671

기타지급채무	39,600	-	58,074	54,966	-	-	80,800

합 계	347,539	-	509,667	362,905	-	-	533,471

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당분기와 전분기 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	206,535	(206,535)	87,099	(87,099)

EUR/원	1,561	(1,561)	-	-

JPY/원	-	-	31,524	(31,524)

(2) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 없습니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 계약자산 및 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,848,096	11,161,883

계약자산	2,195,218	2,492,170

단기금융상품	1,984,999	1,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	3,796,485	1,054,599

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,127,400	2,127,400

매출채권및기타수취채권	4,475,190	6,897,031

합 계	20,427,388	24,733,083

(4) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 재경팀이 수행하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	3,327,904	-	-	3,734,617	-	-

미지급금	1,382,356	-	-	1,548,684	-	-

미지급비용	406,783	-	-	406,783	-	-

리스부채	488,990	749,864	229,724	486,069	481,174	15,362

(5) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	12,928,876	13,112,063

자본총계(B)	24,632,278	26,114,657

현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C)	7,833,096	12,161,883

차입금 (D)	-	-

부채비율(A / B)	52%	50%

순차입금비율 (D-C)/B(*)	0%	0%

(*) 차입금에서 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 차감한 금액이 '0'원 이하이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,848,096	(*1)	11,161,883	(*1)

단기금융상품	1,984,999	(*1)	1,000,000	(*1)

매출채권	5,079,107	(*1)	8,895,236	(*1)

기타수취채권	1,591,302	(*1)	493,965	(*1)

당기손익공정가치측정금융자산	3,796,484	3,796,484	1,054,599	1,054,599

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,127,400	2,127,400	2,127,400	2,127,400

금융자산 합계	20,427,388	5,923,884	24,733,083	3,181,999

금융부채

매입채무	3,327,904	(*1)	3,734,617	(*1)

기타지급채무(*2)	1,382,357	(*1)	1,548,684	(*1)

금융부채 합계	4,710,261	-	5,283,301	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원관련부채는 제외하였습니다. 당분기 종업원관련부채는 406,783천원이며, 전기 종업원관련부채는 406,783천입니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	-	55,151	-	55,151

초단기펀드	-	2,741,334	-	2,741,334

에프피에이 전환우선주	-	-	999,999	999,999

기타포괄손익공정가치측정금융자산

에프피에이 보통주	-	-	2,127,400	2,127,400

합 계	-	2,796,485	3,127,399	5,923,884

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	-	54,600	-	54,600

에프피에이 전환우선주	-	-	999,999	999,999

기타포괄손익공정가치측정금융자산

에프피에이 보통주	-	-	2,127,400	2,127,400

합 계	-	54,600	3,127,399	3,181,999

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익공정가치측정금융자산	2,741,334	시장가치법	-	-

55,151	발행자공시가격	-	-

999,999	취득원가	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,127,400	옵션평가모델	행사가격	4,550원

기초자산변동성	54.79%

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,848,096	-	-	5,848,096

금융기관예치금	1,985,000	-	-	1,985,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	3,796,484	-	3,796,484

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	2,127,400	2,127,400

매출채권	5,079,107	-	-	5,079,107

기타수취채권	1,591,301	-	-	1,591,301

합 계	14,503,504	3,796,484	2,127,400	20,427,388

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

매입채무	3,327,904

기타지급채무	1,789,139

합 계	5,117,043

2) 전기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,161,883	-	-	11,161,883

금융기관예치금	1,000,000	-	-	1,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	1,054,599	-	1,054,599

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	2,127,400	2,127,400

매출채권	8,895,236	-	-	8,895,236

기타수취채권	493,965	-	-	493,965

합 계	21,551,084	1,054,599	2,127,400	24,733,083

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

매입채무	3,734,617

기타지급채무	1,955,467

합 계	5,690,084

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 금융부채	합 계

대손상각비	21,075	-	-	21,075

기타의대손충당금환입	12,500	-	-	12,500

이자수익	88,717	-	-	88,717

외화환산이익	1,214	-	1,078	2,292

외화환산손실	(22,785)	-	(47)	(22,832)

외환차익	25,555	-	4,061	29,616

외환차손	(1,445)	-	(10)	(1,455)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	-	8,573	-	8,573

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	3,915	-	3,915

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합 계

대손상각비	(8,441)	-	(8,441)

기타의대손충당금환입	58,000	-	58,000

이자수익	56,332	-	56,332

외화환산이익	24,366	-	24,366

외화환산손실	(7,255)	-	(7,255)

외환차익	30,457	-	30,457

외환차손	(280)	-	(280)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	-	1,652	1,652

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	(140,790)	(140,790)

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	11,783	11,783

7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(단위 : 천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	5,848,096	11,161,883

단기금융상품	금융기관예치금	1,984,999	1,000,000

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	3,304,031	(420,142)	2,883,889	6,844,283	(441,217)	6,403,065

계약자산	2,195,218	-	2,195,218	2,492,170	-	2,492,170

기타수취채권	1,258,317	(3,921)	1,254,396	288,140	(3,921)	284,219

소 계	6,757,566	(424,063)	6,333,503	9,624,593	(445,138)	9,179,454

비유동성 :

매출채권	627,987	(627,987)	-	627,987	(627,987)	-

기타수취채권	945,605	(608,700)	336,905	830,947	(621,200)	209,747

소 계	1,573,592	(1,236,687)	336,905	1,458,934	(1,249,187)	209,747

합 계	8,331,158	(1,660,750)	6,670,408	11,083,527	(1,694,325)	9,389,201

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,000,000	36,102	-	19,405

미수금	25,425	48,880	1,474	63,879

미수수익	10,208	-	4,135	-

보증금	218,763	251,923	278,610	126,463

합 계	1,254,396	336,905	284,219	209,747

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비
(대손충당금환입)	분기말

매출채권	1,069,204	(21,075)	1,048,129

기타수취채권	625,121	(12,500)	612,621

합 계	1,694,325	(33,575)	1,660,750

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비 (대손충당금환입)	분기말

매출채권	1,021,955	8,441	1,030,396

기타수취채권	778,735	(58,000)	720,735

합 계	1,800,690	(49,559)	1,751,131

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	가중평균 채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금

3개월 이내	0.10%	2,543,674	(2,544)

3개월 이상 6개월 이내	1.80%	349,041	(6,282)

6개월 이상 9개월 이내	5.40%	-	-

9개월 이상 1년 이내	15.40%	-	-

1년 초과	32.70%	-	-

소 계	2,892,715	(8,826)

개별법 대상 매출채권	1,039,303	(1,039,303)

합 계	3,932,018	(1,048,129)

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	가중평균 채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금

3개월 이내	0.20%	6,063,157	(12,126)

3개월 이상 6개월 이내	2.00%	70,400	(1,408)

6개월 이상 9개월 이내	5.40%	299,200	(16,157)

9개월 이상 1년 이내	15.40%	-	-

1년 초과	32.70%	-	-

소 계	6,432,757	(29,691)

개별법 대상 매출채권	1,039,513	(1,039,513)

합 계	7,472,270	(1,069,204)

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

9. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	평가손익	분기말 장부금액

유동항목

초단기펀드	-	4,130,000	(1,396,688)	8,022	2,741,334

비유동항목

지분상품	999,999	-	-	-	999,999

조합출자금	54,600	-	-	551	55,151

합 계	1,054,599	4,130,000	(1,396,688)	8,573	3,796,484

(2) 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	평가손익	분기말 장부금액

유동항목

전자단기사채	1,991,986	-	(1,991,986)	-	-

메자닌펀드	1,132,930	-	-	(132,130)	1,000,800

비유동항목

조합출자금	52,949	-	-	1,652	54,601

메자닌펀드	1,964,020	-	-	(8,661)	1,955,359

합 계	5,141,885	-	(1,991,986)	(139,139)	3,010,760

10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	평가손익	분기말 장부금액

에프피에이 보통주	2,127,400	-	-	-	2,127,400

합 계	2,127,400	-	-	-	2,127,400

(2) 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	평가손익(*)	분기말 장부금액

에프피에이 보통주	1,723,700	-	-	-	1,723,700

엠아이티 보통주	1,999,664	-	-	-	1,999,664

합 계	3,723,364	-	-	-	3,723,364

(*) 법인세 효과가 고려되지 않은 금액입니다.11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	1,310,451	879,794

선급비용	222,303	240,685

부가세대급금	23,835	-

소 계	1,556,589	1,120,479

비유동성 :

선급비용	41,579	39,725

소 계	41,579	39,725

합 계	1,598,168	1,160,204

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	771,095	542,338

평가충당금	(47,023)	(81,311)

소 계	724,072	461,027

재공품	6,188,104	4,826,677

평가충당금	(979,722)	(531,783)

소 계	5,208,382	4,294,894

원재료	679,843	597,872

평가충당금	-	-

소 계	679,843	597,872

합 계	6,612,297	5,353,793

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 413,652천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 597,667천원입니다.

13. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	공기구비품	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	1,900,402	1,793,080	360,721	5,210	69,602	49,165	4,178,180

취득	-	-	91,215	-	6,890	391,026	489,131

감가상각비	-	(11,594)	(34,816)	(1,325)	(6,471)	-	(54,206)

대체	-	-	-	59,691	-	(59,691)	-

분기말 장부금액	1,900,402	1,781,486	417,120	63,576	70,021	380,500	4,613,105

취득원가	1,900,402	1,854,817	1,286,455	66,291	262,078	380,500	5,750,543

감가상각누계액	-	(73,331)	(869,335)	(2,715)	(192,057)	-	(1,137,438)

분기말 장부금액	1,900,402	1,781,486	417,120	63,576	70,021	380,500	4,613,105

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	공기구비품	기계장치	기타유형자산	합 계

기초 장부금액	1,900,402	1,839,452	372,631	3,850	70,529	4,186,864

취득	-	-	66,329	-	14,050	80,379

감가상각비	-	(11,593)	(37,411)	(210)	(5,715)	(54,929)

분기말 장부금액	1,900,402	1,827,859	401,549	3,640	78,864	4,212,314

취득원가	1,900,402	1,854,817	1,163,826	4,200	246,838	5,170,083

감가상각누계액	-	(26,958)	(762,277)	(560)	(167,974)	(957,769)

분기말 장부금액	1,900,402	1,827,859	401,549	3,640	78,864	4,212,314

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,900,402	2,400,000	차입금	-	하나은행

건물	1,781,486

합 계	3,681,888	2,400,000	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	10,791	1,661,057	1,671,848

취득	-	2,776	2,776

무형자산상각비	(915)	(26,029)	(26,944)

분기말 장부금액	9,876	1,637,804	1,647,680

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 장부금액	13,975	1,761,473	1,775,448

취득	-	1,150	1,150

무형자산상각비	(1,514)	(31,413)	(32,927)

분기말 장부금액	12,461	1,731,210	1,743,671

14. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,327,904	3,734,617

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,382,356	1,548,684

미지급비용	406,783	406,783

합 계	1,789,139	1,955,467

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

예수금	147,450	132,390

부가세예수금	-	520,805

계약부채	3,602,765	3,367,506

소 계	3,750,215	4,020,701

비유동성 :

장기계약부채	3,600	4,800

장기종업원급여부채	211,366	201,954

소 계	214,966	206,754

합 계	3,965,181	4,227,455

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에는 법인세차감전순손실 발생으로 인해 예상가중평균 연간유효법인세율은 기재하지 않았습니다.

18. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	223,442	186,579

순이자원가	20,394	19,526

종업원급여에 포함된 총비용	243,836	206,105

(2) 당분기말, 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,790,485	5,697,485

사외적립자산의 공정가치	(3,642,645)	(3,619,876)

재무상태표상 순확정급여부채	2,147,840	2,077,609

(3) 당분기말, 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여채무 현재가치	211,366	201,954

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,697,485	4,367,456

당기근무원가	223,443	186,578

이자비용	53,219	46,290

퇴직급여지급액	(183,662)	(48,119)

계열회사로부터 전출입	-	11,785

분기말 장부금액	5,790,485	4,563,990

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,619,876	2,614,552

사외적립자산의 이자수익	32,825	26,764

급여지급액	(10,056)	-

분기말 장부금액	3,642,645	2,641,316

(6) 당분기말, 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	3,642,645	3,619,876

19. 충당부채당사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있으며 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 복구비용은 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	98,429	77,197

전입	119,874	36,169

사용	(23,949)	(9,040)

분기말 장부금액	194,354	104,326

유동항목	159,926	72,942

비유동항목	34,428	31,384

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	35,880	35,880

분기말 장부금액	35,880	35,880

유동항목	16,800	16,800

비유동항목	19,080	19,080

20. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건 물	차 량	합 계

기초 장부금액	713,640	258,615	972,255

취득	566,674	105,328	672,002

감소	-	(19,242)	(19,242)

감가상각비	(100,122)	(37,311)	(137,433)

분기말 장부금액	1,180,192	307,390	1,487,582

취득원가	2,843,916	483,406	3,327,322

감가상각누계액	(1,663,724)	(176,016)	(1,839,740)

분기말 장부금액	1,180,192	307,390	1,487,582

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	건 물	차 량	합 계

기초 장부금액	833,576	155,953	989,529

취득	118,350	179,520	297,870

감소	-	(4,181)	(4,181)

감가상각비	(98,330)	(28,704)	(127,034)

분기말 장부금액	853,596	302,588	1,156,184

취득원가	2,145,800	393,546	2,539,346

감가상각누계액	(1,292,204)	(90,958)	(1,383,162)

분기말 장부금액	853,596	302,588	1,156,184

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	982,605

증가	627,912

감소	(19,526)

이자비용	26,029

지급	(148,442)

분기말 장부금액	1,468,578

유동리스부채	488,990

비유동리스부채	979,588

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	998,450

증가	287,848

감소	(4,225)

이자비용	16,990

지급	(134,923)

분기말 장부금액	1,164,140

유동리스부채	480,676

비유동리스부채	683,464

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약별 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

최소리스료 총액

1년 이내	591,236

1년 초과 5년 이내	1,082,971

합 계	1,674,207

미실현이자비용	205,629

최소리스료 순액

1년 이내	488,991

1년 초과 5년 이내	979,587

합 계	1,468,578

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	금 액

최소리스료 총액

1년 이내	540,720

1년 초과 5년 이내	523,580

합 계	1,064,300

미실현이자비용	81,695

최소리스료 순액

1년 이내	486,069

1년 초과 5년 이내	496,536

합 계	982,605

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	26,029

사용권자산에 대한 감가상각비	137,433

단기리스료	10,135

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,642

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	16,990

사용권자산에 대한 감가상각비	127,033

단기리스료	6,982

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,703

(5) 당분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 162,119천원이며 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 144,857천원입니다.

21. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(원)	100	100

발행한 보통주식의 수	42,065,086	42,065,086

보통주 자본금액	4,206,509	4,206,509

(2) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	4,206,509	4,206,509

주식발행초과금(*)	16,172,536	24,172,536

합 계	20,379,045	28,379,045

(*) 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	42,065,086	4,206,509	24,172,537

이익잉여금으로 대체(*1)	-	-	(8,000,000)

분기말	42,065,086	4,206,509	16,172,537

(*1)당분기 중 주주총회결의에 따라 주식발행초과금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

2) 전분기(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	41,503,222	4,150,322	23,120,554

분기말	41,503,222	4,150,322	23,120,554

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	252,013	252,013

주식매수선택권	576,591	540,666

자기주식	(5,538)	(5,538)

합 계	823,066	787,141

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	4,137,149	(2,344,547)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,344,547)	(3,011,966)

당기순이익(손실)	(1,518,304)	(1,382,597)

자본잉여금의 이익잉여금전입	8,000,000	-

분기말금액	4,137,149	(4,394,563)

24. 주식기준보상(1) 당분기와 전분기 중 주식기준보상 제도를 통해 발생한 주식보상비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기	비고

주식매수선택권	주식보상비용	20,425	66,315	매출원가

경상연구개발비	3,885	5,299	판매비와관리비

주식보상비용	12,048	29,066

합 계	36,358	100,680

(2) 당사가 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	부여일자	가득조건	부여수량	행사가격(*)	행사기간

주식매수선택권 1차	2021.11.04	부여일 이후 3년이상 재직	747,290주	650원	2024.11.05 ~ 2026.11.04

주식매수선택권 2차	2021.11.04	부여일 이후 4년이상 재직	747,290주	650원	2025.11.05 ~ 2026.11.04

(*) 2021년 11월 4일 부여일 기준 행사가격 3,000원에서 2022년 7월 13일 당사와 엔에이치기업인수목적21호 주식회사간의 합병이 완료됨에 따라, 합병비율로 재산정된 행사가격입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초수량	561,842	1,214,119

소멸수량	(9,225)	(22,142)

합계수량	552,617	1,191,977

행사가능주식수	-	-

25. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 주요 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	2,439,951	1,330,357

서비스매출	1,470,721	764,877

합 계	3,910,672	2,095,234

(2) 당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장, 주요 상품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	제어SW사업	스마트팩토리사업	로봇물류사업	IT인프라사업	합 계

주요 지리적 시장

국내	874,121	58,500	755,000	2,073,003	3,760,624

해외	149,022	1,026	-	-	150,048

합 계	1,023,143	59,526	755,000	2,073,003	3,910,672

주요 상품과 서비스 계열

라이선스	914,922	-	-	-	914,922

네트워크장비	-	-	-	1,525,030	1,525,030

자동화시스템	-	59,526	755,000	-	814,526

IT인프라구축	-	-	-	223,632	223,632

SW개발	108,221	-	-	-	108,221

유지보수	-	-	-	324,341	324,341

합 계	1,023,143	59,526	755,000	2,073,003	3,910,672

수익인식 시기

한 시점에 이행	1,023,143	1,026	-	1,748,662	2,772,831

기간에 걸쳐 이행	-	58,500	755,000	324,341	1,137,841

합 계	1,023,143	59,526	755,000	2,073,003	3,910,672

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	제어SW사업	스마트팩토리사업	로봇물류사업	IT인프라사업	합계

주요 지리적 시장

국내	660,139	98,916	131,000	1,111,081	2,001,136

해외	94,098	-	-	-	94,098

합 계	754,237	98,916	131,000	1,111,081	2,095,234

주요 상품과 서비스 계열

라이선스	700,581	-	-	-	700,581

네트워크장비	-	-	-	626,861	626,861

자동화시스템	-	98,916	131,000	-	229,916

IT인프라구축	-	-	-	484,220	484,220

유지보수	53,656	-	-	-	53,656

합 계	754,237	98,916	131,000	1,111,081	2,095,234

수익인식 시기

한 시점에 이행	754,237	98,916	131,000	789,071	1,773,224

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	322,010	322,010

합 계	754,237	98,916	131,000	1,111,081	2,095,234

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,883,889	6,403,066

계약자산	2,195,218	2,492,170

계약부채	3,606,365	3,372,306

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 해당 보고기간에 인식한 수익	646,020	28,648

(5) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액	진행율	누적매출액	계약자산	계약부채

KSPI2302-004	2023-09-04	1,064,195	90%	957,775	644,618	-

(6) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	447,939	607,449

상품매출원가	1,267,886	505,274

서비스매출원가	1,566,757	695,337

합 계	3,282,582	1,808,060

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	991,988	783,156

퇴직급여	105,602	63,915

복리후생비(*)	153,878	111,877

여비교통비	35,594	16,863

지급임차료	9,193	4,339

세금과공과	10,891	9,276

접대비	19,096	38,754

감가상각비	17,152	19,306

무형자산상각비	24,259	27,830

사용권자산감가상각비	83,885	59,131

경상개발비	343,150	313,865

광고선전비	65,322	6,016

지급수수료	172,546	120,418

대손상각비(대손충당금환입)	(21,075)	8,441

품질보증비용	183,184	69,134

주식보상비용	12,048	29,066

기타	45,939	31,380

합 계	2,252,652	1,712,767

(*) 당분기 중 발생한 복리후생비 총액은 170,164천원이며, 정부보조금으로 보전하고자 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감된 금액은 16,286천원입니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,672,156)	(13,605,889)

상품매입액	1,496,643	369,076

원재료비	979,408	11,992,778

외주비	242,836	270,106

종업원급여	3,182,951	3,196,144

감가상각비와 무형자산상각비	81,149	87,855

사용권자산감가상각비	137,433	127,033

임차료	16,662	15,023

지급수수료	320,137	258,498

기타비용	750,171	810,204

매출원가 및 판매비와관리비 합계	5,535,234	3,520,828

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	5,795	30,457

외화환산이익	1,346	3,756

기타의대손충당금환입	12,500	58,000

사용권자산처분이익	283	44

기타	3,077	4,639

합 계	23,001	96,896

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	11	280

외화환산손실	258	-

기타	-	2

합 계	269	282

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	88,717	56,332

외화환산이익	24,768	20,610

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	8,573	1,652

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	3,915	11,783

합 계	125,973	90,377

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	26,029	16,990

외화환산손실	24,018	7,256

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	140,790

합 계	50,047	165,036

30. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(1,518,304,636)	(1,382,597,186)

가중평균유통보통주식수(*)	42,062,332	41,500,468

계속영업기본주당이익(손실)	(36)	(33)

(*) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통주식수	42,062,332	41,500,468

가중평균유통보통주식수	42,062,332	41,500,468

(2) 희석주당순손익희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

(3) 잠재적보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	잠재적보통주(행사가능 주식수)	행사가격

주식선택권	552,617	650

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,518,305)	(1,382,597)

현금의 유출없는 비용의 가산 등	1,061,901	1,300,740

이자비용	26,029	16,990

외화환산손실	22,832	7,255

재고자산평가손실	413,652	582,327

감가상각비	54,205	54,928

사용권자산감가상각비	137,433	127,033

무형자산상각비	26,944	32,926

대손상각비	(21,075)	8,441

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실	-	140,790

퇴직급여	243,836	206,105

기타장기종업원급여	9,412	8,139

주식보상비용	36,358	100,680

품질보증비용	119,874	36,168

법인세비용	(7,599)	(21,042)

현금의 유입없는 수익의 차감 등	(116,280)	(152,177)

이자수익	88,717	56,332

외화환산이익	2,292	24,366

기타의대손충당금환입	12,500	58,000

사용권자산처분이익	283	44

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	8,573	1,652

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	3,915	11,783

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	421,693	(2,920,025)

매출채권의 감소(증가)	3,837,261	(4,682,942)

기타수취채권의 감소(증가)	(24,498)	363,899

기타자산의 감소(증가)	(453,215)	(9,853,645)

재고자산의 감소(증가)	(1,672,156)	(13,605,889)

매입채무의 증가(감소)	(405,635)	8,946,393

기타지급채무의 증가(감소)	(390,822)	4,269,145

충당부채의 증가(감소)	(23,949)	(9,040)

기타부채의 증가(감소)	(271,687)	11,688,388

퇴직급여 지급액	(183,662)	(36,334)

사외적립자산의 감소(증가)	10,056	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(150,991)	(3,154,059)

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타증감

유동리스부채	486,069	(148,442)	85,576	65,787	488,990

비유동리스부채	496,536	-	(85,576)	568,628	979,588

합 계	982,605	(148,442)	-	634,415	1,468,578

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 변동	232,281	2,780

무형자산 취득 미지급금 변동	(7,834)	1,150

무형자산 취득 선급금 변동	(15,251)	1,242

유형자산 처분 미수금 변동	547	508

리스계약에 따른 사용권자산 인식	618,435	170,796

리스부채의 유동성 대체	85,576	103,399

보증금의 유동성 대체	(61,000)	61,000

32. 우발상황 및 약정사항(1) 당사는 납품하자 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 4,220,011천원의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 하나은행과 수입신용장 개설약정을 체결하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화금액)

구분	금융기관	통화	약정금액	실행금액

수입신용장(*)	하나은행	USD	800,000	-

(*) 해당 수입신용장에 대해서는 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석13 참조).(3) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

(주)에이피에스 (주)에이피에스