코닉오토메이션 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 최근 3개년 이내 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 당분기 및 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	제2기 3분기	제1기(舊제19기)	舊제18기

채권액	대손충당금	장부금액	대손충당금 설정률	채권액	대손충당금	장부금액	대손충당금 설정률	채권액	대손충당금	장부금액	대손충당금 설정률

유 동

매출채권	2,094,557	(278,006)	1,816,551	13.27%	7,980,095	(295,121)	7,684,974	3.70%	4,268,492	(278,204)	3,990,288	6.52%

기타수취채권	507,893	(3,921)	503,972	0.77%	111,444	(3,921)	107,523	3.52%	286,009	(124,421)	161,588	43.50%

소 계	2,602,450	(281,927)	2,320,523	10.83%	8,091,539	(299,042)	7,792,497	3.70%	4,554,501	(402,625)	4,151,876	8.84%

비유동

매출채권	627,987	(627,987)	-	100.00%	627,987	(627,987)	-	100.00%	627,987	(627,987)	-	100.00%

기타수취채권	916,800	(836,934)	79,866	91.29%	1,234,408	(852,934)	381,474	69.10%	948,870	(790,734)	158,136	83.33%

소 계	1,544,787	(1,464,921)	79,866	94.83%	1,862,395	(1,480,921)	381,474	79.52%	1,576,857	(1,418,721)	158,136	89.97%

합 계	4,147,237	(1,746,848)	2,400,389	42.12%	9,953,934	(1,779,963)	8,173,971	17.88%	6,131,358	(1,821,346)	4,310,012	29.71%

(2) 당분기 및 최근 3사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제2기 3분기	제1기(舊제19기)	舊제18기

기초금액	대손상각비(환입)	기말금액	기초금액	대손상각비(환입)	기말금액	기초금액	대손상각비(환입)	기말금액

매출채권	923,108	(17,115)	905,993	906,191	16,917	923,108	1,051,177	(144,986)	906,191

기타수취채권	856,855	(16,000)	840,855	915,155	(58,300)	856,855	1,143,103	(227,948)	915,155

합 계	1,779,963	(33,115)	1,746,848	1,821,346	(41,383)	1,779,963	2,194,280	(372,934)	1,821,346

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 기말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률을 통하여 산정한 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본설정율은 기말 현재 회수된 금액을 제외한 금액에 대하여 부도 및 법정관리 채권에 대하여는 충당금을 100%설정하고, 2년이상 매출채권은 채권별 내역을 검토하여 충당금을 100%설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	제2기 3분기	제1기(舊제19기)	舊제18기

연체되지 않은 채권	1,385,003	7,240,470	3,801,702

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	286,132	368,894	194,436

6개월 초과 12개월 이하	151,068	59,367	-

12개월 초과	-	39,010	-

소 계	437,200	467,271	194,436

손상채권	900,341	900,341	900,341

합 계	2,722,544	8,608,082	4,896,479

다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제2기 3분기	제1기(舊제19기)	舊제18기

상품	1,758,353	856,786	953,290

평가충당금	-	(30,262)	(6,681)

합 계	1,758,353	826,524	946,609

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.07%	4.59%	6.67%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.37 회	6.75 회	6.66 회

(2) 재고자산의 실사내역 등당사의 재고실사는 년1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고조사를 하고 있으며 재고실사일의 재고조사표와 실물을 확인하여 재고실사일 현재의 입출고여부를 체크하여 확인하였습니다. 라. 공정가치평가내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산_유동

당기손익공정가치측정금융자산	3,957,962	3,957,962	-	-

금융자산_비유동

당기손익공정가치측정금융자산	50,639	50,639	50,121	50,121

합 계	4,008,601	4,008,601	50,121	50,121

상각후원가 측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	4,008,601	-	4,008,601

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	50,121	-	50,121

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익공정가치측정금융자산	4,008,601	기초자산에 근거한 평가기관의 평가	-	-