코닉오토메이션 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병 관한 사항 - 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제5기 1분기	매출채권	3,304,031	(420,142)	12.7%

계약자산	2,195,218	-	0.0%

기타수취채권	1,258,317	(3,921)	0.3%

장기매출채권	627,987	(627,987)	100.0%

장기기타수취채권	945,605	(608,700)	64.4%

합 계	8,331,158	(1,660,750)	19.9%

제4기	매출채권	6,844,283	(441,217)	6.4%

계약자산	2,492,170	-	0.0%

기타수취채권	288,140	(3,921)	1.4%

장기매출채권	627,987	(627,987)	100.0%

장기기타수취채권	830,947	(621,200)	74.8%

합 계	11,083,527	(1,694,325)	15.3%

제3기	매출채권	7,695,547	(393,968)	5.1%

계약자산	342,192	-	0.0%

기타수취채권	1,642,288	(3,921)	0.2%

장기매출채권	627,987	(627,987)	100.0%

장기기타수취채권	906,655	(774,814)	85.5%

합 계	11,214,669	(1,800,690)	16.1%

(2) 최근 3사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제5기 1분기	제4기	제3기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,694,325	1,800,690	1,755,305

2. 순대손처리액(①-②±③)	(12,711)	(79,290)	21,447

① 대손처리액(상각채권액)	-	84,554	77,567

② 상각채권회수액	12,711	163,844	56,120

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(20,865)	(27,075)	23,938

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,660,750	1,694,325	1,800,690

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 기말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률을 통하여 산정한 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본설정율은 기말 현재 회수된 금액을 제외한 금액에 대하여 부도 및 법정관리 채권에 대하여는 충당금을 100%설정하고, 2년이상 매출채권은 채권별 내역을 검토하여 충당금을 100%설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금 액	2,892,715	-	-	1,039,303	3,932,018

구성비율	73.6%	0.0%	0.0%	26.4%	100.0%

다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제5기 1분기	제4기	제3기	비고

제어SW	상품	50,232	58,681	78,184	-

재공품	1,001,227	452,810	862,036	-

원재료	-	-	-	-

평가충당금	(255,214)	(24,546)	-	-

소계	796,245	486,945	940,220	-

스마트팩토리	상품	-	-	-	-

재공품	1,675,367	744,959	1,361,841	-

원재료	614,479	592,072	229,210	-

평가충당금	(276,267)	-	-	-

소계	2,013,579	1,337,031	1,591,051	-

로봇물류	상품	-	-	-	-

재공품	3,511,510	3,628,908	4,445,218	-

원재료	65,365	5,800	-	-

평가충당금	(448,241)	(507,237)	-	-

소계	3,128,634	3,127,471	4,445,218	-

IT인프라	상품	720,863	483,657	815,348	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

평가충당금	(47,023)	(81,311)	(15,427)	-

소계	673,840	402,346	799,921	-

합계	상품	771,095	542,338	893,532	-

재공품	6,188,104	4,826,677	6,669,095	-

원재료	679,844	597,872	229,210	-

평가충당금	(1,026,745)	(613,094)	(15,427)	-

합계	6,612,298	5,353,793	7,776,410	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.60%	13.65%	18.24%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.29 회	6.23 회	2.44 회	-

(2) 재고자산의 실사내역당사의 재고실사는 년1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고조사를 하고 있으며 재고실사일의 재고조사표와 실물을 확인하여 재고실사일 현재의 입출고여부를 체크하여 확인하였습니다. 라. 공정가치평가내역(1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,848,096	(*1)	11,161,883	(*1)

금융기관예치금	1,984,999	(*1)	1,000,000	(*1)

매출채권	5,079,107	(*1)	8,895,236	(*1)

기타수취채권	1,591,301	(*1)	493,965	(*1)

당기손익공정가치측정금융자산	3,796,485	3,796,484	1,054,599	1,054,599

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,127,400	2,127,400	2,127,400	2,127,400

금융자산 합계	20,427,388	5,923,884	24,733,083	3,181,999

금융부채

매입채무	3,327,904	(*1)	3,734,617	(*1)

기타지급채무(*2)	1,382,357	(*1)	1,548,684	(*1)

금융부채 합계	4,710,261	-	5,283,301	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무에서 종업원관련부채는 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	-	55,151	-	55,151

초단기펀드	-	2,741,334	-	2,741,334

에프피에이 전환우선주	-	-	999,999	999,999

기타포괄손익공정가치측정금융자산

에프피에이 보통주	-	-	2,127,400	2,127,400

엠아이티 보통주	-	-	-	-

합 계	-	2,796,485	3,127,399	5,923,884

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	-	54,600	-	54,600

에프피에이 전환우선주	-	-	999,999	999,999

기타포괄손익공정가치측정금융자산

에프피에이 보통주	-	-	2,127,400	2,127,400

엠아이티 보통주	-	-	-	-

합 계	-	54,600	3,127,399	3,181,999

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있습니다.(3) 당기말 현재 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익공정가치측정금융자산	2,741,334	시장가치법	-	-

55,151	발행자공시가격	-	-

999,999	취득원가	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,127,400	옵션평가모델	행사가격	4,550원

기초자산변동성	54.79%