유디엠텍 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 관리부문은 각각의 위험 요인을 최소화 하기 위해 당사의 영업과 관련한 금융위험의 감시 및 관리 등 지속적인 모니터링을 시행하고 있으며, 유관부서들과의 긴밀한 협력을 통해 이러한 위험을 식별, 감소, 제거 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험

① 외환위험당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말

USD	USD

현금성자산	-	301,632

매출채권및기타채권	136,644	421,875

합계	136,644	723,507

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	13,664	(13,664)

② 이자율위험당사는 변동이자율차입금와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말

변동이자율차입금	2,100,800	2,645,200

이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	(2,101)	2,101	(2,645)	2,645

(2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자 산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

1) 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말

현금성자산(*1)	675,855	1,838,020

단기금융상품	13,150,255	2,119,422

당기손익-공정가치 측정 금융자산	51,210	-

매출채권및기타채권(*2)	2,035,700	2,197,538

계약자산(*2)	102,911	351,780

기타비유동금융자산	861,528	842,600

합계	16,877,459	7,349,360

(*1) 현금시재액은 제외하였습니다.
(*2) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구분	기대신용손실	신용손상여부	총장부금액	손실충당금

만기미도래	3.60%	No	1,187,620	42,721

3개월이내	14.44%	No	114,272	16,500

3개월 초과~6개월 이내	51.48%	No	79,074	40,708

6개월 초과~9개월 이내	70.98%	No	-	-

9개월 초과~12개월 이내	81.75%	No	-	-

12개월 초과	100.00%	Yes	8,256	8,256

조정 전 소계	1,389,222	108,185

중소기업 경기전망지수 조정(*1)	-	92.13%

조정 후 소계	-	117,424

손상채권(*2)	100%	Yes	643,247	643,247

합계	2,032,469	760,671

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	기대신용손실	신용손상여부	총장부금액	손실충당금

만기미도래	5.62%	No	1,442,002	81,096

3개월이내	21.14%	No	323,912	68,467

3개월 초과~6개월 이내	48.13%	No	-	-

6개월 초과~9개월 이내	71.27%	No	3,958	2,821

9개월 초과~12개월 이내	84.51%	No	-	-

12개월 초과	100.00%	Yes	38,856	38,856

조정 전 소계	1,808,728	191,240

중소기업 경기전망지수 조정(*1)	-	96.45%

조정 후 소계	-	198,278

손상채권(*2)	100%	Yes	702,247	702,247

합계	2,510,975	900,525

(*1) 당사는 미래 예상손실에 중소기업 경기전망지수를 사용하였습니다.(*2) 폐업, 부도 등 개별적으로 손상된 채권입니다.

(3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년

제 18(당) 기말:

매입채무및기타채무	1,259,748	1,259,748	1,090,058	-	169,690

단기차입금	1,300,000	1,348,887	16,460	1,332,427	-

유동성장기차입금	725,600	739,062	545,516	193,546	-

장기차입금	75,200	75,885	-	-	75,885

리스부채	200,972	237,923	22,408	67,225	148,290

전환사채(*)	966,107	1,160,000	-	-	1,160,000

합계	4,527,627	4,821,505	1,674,442	1,593,198	1,553,865

제 17(전) 기말:

매입채무및기타채무	929,067	929,067	842,797	-	86,270

단기차입금	1,600,000	1,657,301	321,858	1,335,443	-

유동성장기차입금	244,400	252,534	78,190	174,344	-

장기차입금	800,800	836,914	6,768	20,229	809,917

리스부채	129,630	154,949	16,604	44,230	94,115

합계	3,703,897	3,830,765	1,266,217	1,574,246	990,302

(*) 만기일시상환을 가정하여 표시하였습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 자본위험 관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 이자부부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말

이자부 부채(A) (*)	3,267,879	2,774,830

현금및현금성자산(B)	676,058	1,838,170

순차입금(C 〓 A - B)	2,591,821	936,660

자본총계(D)	13,002,935	4,092,248

순차입금비율(C/D)	19.93%	22.89%

(*) 이자부 부채는 차입금, 전환사채, 리스부채를 포함하고 있습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

보고서 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래내역이 없으며,파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 위험회피수단으로 지정되어위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.