유디엠텍 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 분기말 2026년 03월 31일 현재
제 19(전) 기말 2025년 12월 31일 현재
주식회사 유디엠텍

1. 당사의 개요주식회사 유디엠텍(이하 "당사")는 2007년 5월 28일에 설립되었으며, 소프트웨어 개발 및 공급(스마트팩토리 관련)등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 수원시에 위치하고 있습니다.당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 대신밸런스제13호기업인수목적 주식회사와 2024년 10월 31일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 본 합병은 당사가 대신밸런스제13호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 당사가 존속하고 대신밸런스제13호기업인수목적 주식회사는 소멸하는 방식으로 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 4,159,247천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	지분율

왕지남	11,220,000	26.98%

전은나	10,592,263	25.47%

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	769,500	1.85%

KTBN13호벤처투자조합	517,360	1.24%

박정민	481,636	1.16%

기타	18,011,706	43.30%

합계	41,592,465	100.00%

2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정제정 기준서에서는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계를 신설하고, 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여 개념의 손익으로 측정하도록 하였습니다.또한, 기업이 재무제표 외의 방식을 통해 소통하는 자체 성과지표를 경영진이 정의한성과측정치로 정의하고, 이를 자의적으로 활용하지 못하도록 산출근거와 조정내역 등의 주석공시를 의무화하였습니다.동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미칠 영향을 검토중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

현금	1,145	205

보통예금	312,057	939,170

합계	313,202	939,375

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	금융기관명	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	우리은행	531	284	국책과제수행 계좌

현금및현금성자산	보통예금	농협은행	1,671	1,764	국책과제수행 계좌

합계	2,202	2,048

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

유동	유동

매출채권	551,930	1,076,732

미수금	51,602	-

미수수익	106,186	76,936

합계	709,718	1,153,668

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

채권금액	신용손실 충당금	장부금액	채권금액	신용손실 충당금	장부금액

매출채권	1,204,769	(652,839)	551,930	1,753,540	(676,808)	1,076,732

미수금	51,602	-	51,602	-	-	-

미수수익	106,186	-	106,186	76,936	-	76,936

합계	1,362,557	(652,839)	709,718	1,830,476	(676,808)	1,153,668

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

매출채권	매출채권

기초금액	676,808	756,653

설정액	-	47,684

환입액	(23,969)	-

기말금액	652,839	804,337

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

비유동	비유동

출자금(소프트웨어공제조합)	7,212	7,212

저축성 보험	124,551	96,950

합계	131,763	104,162

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

비유동	비유동

기초금액	104,162	51,210

취득	44,563	43,988

평가	(16,962)	-

기말금액	131,763	95,198

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

원재료	4,105	4,105	52,940	52,940

당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

선급금	8,115	47,840

선급비용	287,312	124,182

합계	295,427	172,022

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	10,030,000	-	10,000,000	-

임차보증금	-	74,323	-	78,323

기타보증금	-	3,618	-	3,618

현재가치할인차금	-	(10,677)	-	(7,822)

합계	10,030,000	67,264	10,000,000	74,119

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 보증금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

임차보증금	74,323	78,323

기타보증금-비유동	3,618	3,618

현재가치할인차금	(10,677)	(7,822)

합계	67,264	74,119

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	413,475	-	413,475	413,475	-	413,475

건물	1,237,119	(247,424)	989,695	1,237,119	(239,692)	997,427

기계장치	11,050	(10,313)	737	11,050	(9,761)	1,289

차량운반구	9,728	(9,631)	97	9,728	(9,341)	387

비품	450,627	(306,025)	144,602	438,574	(293,871)	144,703

시설장치	209,954	(101,897)	108,057	189,454	(95,013)	94,441

사용권자산	364,492	(149,527)	214,965	308,086	(124,366)	183,720

건설중인자산	19,450	-	19,450	21,028	-	21,028

합계	2,715,895	(824,817)	1,891,078	2,628,514	(772,044)	1,856,470

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기초	취득	대체(*)	감가상각	분기말

토지	413,475	-	-	-	413,475

건물	997,427	-	-	(7,732)	989,695

기계장치	1,289	-	-	(552)	737

차량운반구	387	-	-	(290)	97

비품	144,703	12,054	-	(12,155)	144,602

시설장치	94,441	20,500	-	(6,884)	108,057

사용권자산	183,720	56,405	-	(25,160)	214,965

건설중인자산	21,028	6,900	(8,478)	-	19,450

합계	1,856,470	95,859	(8,478)	(52,773)	1,891,078

(*) 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기초	취득	감가상각	분기말

토지	413,475	-	-	413,475

건물	1,028,355	-	(7,732)	1,020,623

기계장치	3,499	-	(552)	2,947

차량운반구	1,547	-	(290)	1,257

비품	77,202	37,958	(7,767)	107,393

시설장치	3,578	-	(436)	3,142

사용권자산	208,857	83,208	(22,321)	269,744

건설중인자산	23,375	81,704	-	105,079

합계	1,759,888	202,870	(39,098)	1,923,660

(4) 당사는 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14, 34및 35 참조)

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기초	취득	대체(*)	상각	분기말

특허권	15,067	-	8,478	(1,775)	21,770

상표권	-	1,800	-	(30)	1,770

소프트웨어	93,685	32,761	-	(9,196)	117,250

회원권	110,000	-	-	-	110,000

합계	218,752	34,561	8,478	(11,001)	250,790

(*) 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기초	취득	상각	분기말

특허권	8,059	-	(787)	7,272

소프트웨어	123,915	-	(7,558)	116,357

회원권	10,000	100,000	-	110,000

합계	141,974	100,000	(8,345)	233,629

(3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

유동	유동

매입채무	104,885	270,372

미지급금	769,006	775,745

미지급비용	105,820	89,246

합계	979,711	1,135,363

14. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	만기일	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

(주)우리은행	(*1) KORIBOR+2.13%	2026-11-13	300,000	300,000

(*2) CD연동금리+2.29%	2026-04-28	86,222	-

(*1) KORIBOR+1.72%	2026-09-11	1,000,000	1,000,000

합계	1,386,222	1,300,000

(*1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).
(*2) 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 및 34 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기일	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

(주)우리은행	일반대출(*)	기타금리대출+1.15%	2028-03-15	500,000	500,000

소계	500,000	500,000

차감: 유동성장기차입금	-	-

차감 후 잔액	500,000	500,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(3) 당분기말 현재 당사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	금액

2026.04.01 - 2027.03.31	-

2027.04.01 - 2028.03.31	500,000

합계	500,000

15. 전환사채당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

분기초	-	966,107

상각	-	17,906

분기말	-	984,013

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

예수금	45,662	39,817

부가세예수금	1,347	-

합계	47,009	39,817

17. 리스당사는 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 3~5년간 지속됩니다. 리스료는 최초 리스 계약 체결 시 결정됩니다.당사는 사무용품 및 일부 차량에 대해 1~5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

2026년 1월 1일 잔액	27,017	156,704	183,721

감가상각비	(12,024)	(13,137)	(25,161)

사용권자산 추가	56,405	-	56,405

2026년 3월 31일 잔액	71,398	143,567	214,965

② 제 19(전) 분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

2025년 1월 1일 잔액	20,790	188,068	208,858

감가상각비	(6,898)	(15,424)	(22,322)

사용권자산 추가	46,186	37,022	83,208

2025년 3월 31일 잔액	60,078	209,666	269,744

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12,024	6,898

차량운반구	13,137	15,424

합계	25,161	22,322

리스부채에 대한 이자비용	4,758	5,456

단기리스료	3,543	1,758

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,638	1,020

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

리스의 총 현금유출	33,691	27,697

(4) 당분기말과 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	92,015	122,471	68,614	116,184

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	26,375	158,423	184,798	20,079	180,893	200,972

증가	52,440	-	52,440	43,648	37,022	80,670

이자비용	1,237	3,521	4,758	633	4,823	5,456

상환	(12,300)	(15,210)	(27,510)	(7,011)	(17,908)	(24,919)

기말	67,752	146,734	214,486	57,349	204,830	262,179

(6) 당분기말 및 전기말 현재 최소리스료의 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료

제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

1년 이내	106,393	78,193

1년 초과 5년 이내	134,216	226,604

합계	240,609	304,797

(7) 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

18. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	70,996	-	78,331	-

복구충당부채	-	25,760	-	25,760

합계	70,996	25,760	78,331	25,760

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

공사손실충당부채	복구충당부채	공사손실충당부채

기초	78,331	25,760	124,002

전입(환입)	(7,335)	-	15,600

기말	70,996	25,760	139,602

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

급여	807,472	851,433

복리후생비	72,701	69,131

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	5,490

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	52,687	50,825

주식보상비용	(4,055)	22,443

합계	928,805	999,322

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

확정급여채무	사외적립자산(*)	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산(*)	확정급여부채

기초 잔액	703,564	-	703,564	285,673	-	285,673

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	-	-	-	5,490	-	5,490

소계	-	-	-	5,490	-	5,490

기말 잔액	703,564	-	703,564	291,163	-	291,163

(*) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 확정급여채무는 전액 대표이사에 대한 확정급여채무로 당사는 이에 대한 사외적립자산을 적립하지 않고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

할인율	3.36%	3.36%

미래임금인상률	4.00%	4.00%

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	100 원	100 원

발행주식수	41,592,465 주	41,592,465 주

자본금	4,159,247 천원	4,159,247 천원

자본잉여금	26,969,529 천원	26,969,529 천원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	일자	주식수	자본금	자본잉여금

전분기초	2025-01-01	40,012,799 주	4,001,280 천원	26,116,463 천원

전분기말	2025-03-31	40,012,799 주	4,001,280 천원	26,116,463 천원

당분기초	2026-01-01	41,592,465 주	4,159,247 천원	26,969,529 천원

당분기말	2026-03-31	41,592,465 주	4,159,247 천원	26,969,529 천원

21. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

주식선택권	201,642	205,696

자기주식	(2,785)	(2,785)

합계	198,857	202,911

22. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

재측정요소	(30,305)	(30,305)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(21,313,540)	(20,786,631)

합계	(21,343,845)	(20,816,936)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

기초금액	(20,816,936)	(17,304,914)

당기순이익(손실)	(526,909)	(1,057,617)

기말금액	(21,343,845)	(18,362,531)

23. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분

부여대상	임직원	임직원	임직원	임직원

부여일	2021.3.31	2022.3.31	2023.3.31	2025.3.31

총부여수량	522,500 주	808,500 주	1,915,000 주	670,000 주

당기말 잔여수량	121,000 주	275,000 주	890,000 주	110,000 주

만기	6 년	6 년	6 년	6 년

행사가능기간	2024.04.01∼2027.03.31	2025.04.01~2028.03.31	2026.04.01∼2029.03.31	2028.04.01∼2031.03.31

행사가격	491 원	1,393 원	1,393 원	696 원

가득조건	용역제공조건:3년이 경과한 다음날부터 부여받은 주식의 30%,4년이 경과한 다음날부터 부여받은 주식의 30%,5년이 경과한 다음날부터 부여받은 주식의 40% 행사 가능	용역제공조건:3년이 경과한 다음날부터 부여받은 주식의 30%,4년이 경과한 다음날부터 부여받은 주식의 30%,5년이 경과한 다음날부터 부여받은 주식의 40% 행사 가능	용역제공조건:3년이 경과한 다음날부터 부여받은 주식의 30%,4년이 경과한 다음날부터 부여받은 주식의 30%,5년이 경과한 다음날부터 부여받은 주식의 40% 행사 가능	용역제공조건:3년이 경과한 다음날부터 부여받은 주식의 100% 행사 가능

부여방법	회사의 보통주식을 신규로 발행하여 교부하는 방법	회사의 보통주식을 신규로 발행하여 교부하는 방법	회사의 보통주식을 신규로 발행하여 교부하는 방법	회사의 보통주식을 신규로 발행하여 교부하는 방법

(2) 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분

부여일	2021.03.31	2022.3.31	2023.3.31	2025.3.31

부여일 주식선택권의 공정가치	206 원	29 원	228 원	387 원

부여일 주식 가격	475 원	345 원	590 원	621 원

행사가격	491 원	1,393 원	1,393 원	696 원

기대주가변동성(가중평균변동성)	44.33%	39.86%	60.24%	37.30%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6 년	6 년	6 년	6 년

무위험이자율(국채수익률)	1.597%	2.860%	3.300%	2.730%

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	1,640,000	1,253	2,309,000	1,329

소멸	(244,000)	1,207	-	-

기말	1,396,000	1,260	2,309,000	1,329

분기말 현재 행사가능주식수	148,500	992	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여에 따른 주식기준보상과 관련한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

판매비와 관리비	(4,055)	22,443

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	890,081	631,276

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 제 20(당) 분기

(단위: 천원)

구분	솔루션매출	하드웨어매출	라이선스매출	용역매출	합계

재화 또는 용역의 유형

스마트팩토리 구축	335,758	119,115	313,607	-	768,480

컨설팅 및 개발용역 등	-	-	-	121,601	121,601

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	335,758	119,115	313,607	121,601	890,081

지리적 시장

국내	229,113	113,501	313,607	19,224	675,445

해외	106,645	5,614	-	102,377	214,636

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	335,758	119,115	313,607	121,601	890,081

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 인식	-	119,115	313,607	-	432,722

기간에 걸쳐 인식	335,758	-	-	121,601	457,359

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	335,758	119,115	313,607	121,601	890,081

② 제 19(전) 분기

(단위: 천원)

구분	솔루션매출	하드웨어매출	라이선스매출	용역매출	합계

재화 또는 용역의 유형

스마트팩토리 구축	212,821	12,997	276,194	-	502,012

컨설팅 및 개발용역 등	-	-	-	129,264	129,264

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	212,821	12,997	276,194	129,264	631,276

지리적 시장

국내	189,985	12,997	276,194	129,264	608,440

해외	22,836	-	-	-	22,836

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	212,821	12,997	276,194	129,264	631,276

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 인식	-	12,997	276,194	-	289,191

기간에 걸쳐 인식	212,821	-	-	129,264	342,085

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	212,821	12,997	276,194	129,264	631,276

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

솔루션매출	530,209	375,531	267,540	414,363

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 계약자산에 대한 인식한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

손실충당금	1,901	2,137

(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기말과 전기초에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 414,363천원 및 14,652천원 입니다.

(6) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	종료일	진행률	계약자산(부채)	수취채권

베트남공장 모바일 AOI/VRS BBT 통합분석시스템 구축	2025-11-14	2026-05-03	84.61%	339,246	-

RIST AX업무혁신 AI위험성평가시스템 개발 및 구축	2025-12-10	2026-06-30	79.28%	115,808	-

(7) 당분기와 전분기 중 자산으로 인식한 계약이행원가는 없습니다.

(8) 수행의무와 수익인식 정책

① 솔루션매출 및 용역매출 당사는 고객에게 소프트웨어 개발과 관련된 용역을 제공하고 있습니다. 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

솔루션매출 및 용역매출은 원가기준 투입법에 따른 진행률을 기준으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 발생원가는 계약활동의 진행정도에 따라 비용으로 인식되고, 계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 비용으로 인식합니다

② 하드웨어 매출 및 라이선스 매출당사의 라이선스 및 하드웨어 공급에 대한 수익은 한시점에 인식되며, 그 시점은 일반적으로 고객의 검수완료 시점입니다.라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 이에따라, 당사는 고객이 동 라이선스를 이용할 수 있도록 모든 수행의무를 이행한 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

25. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

재고자산의 변동	46,835	(5,150)

재고자산의 매입액	72,280	19,397

외주가공 및 임가공비	172,300	304,354

종업원급여	928,806	999,321

감가상각비 및 무형자산상각비	63,775	47,443

지급수수료	200,300	219,257

기타	(35,278)	155,576

합계	1,449,018	1,740,198

상기 비용은 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

급여	352,570	248,373

퇴직급여	20,524	21,580

복리후생비	39,562	37,536

여비교통비	11,141	11,435

접대비	9,375	9,429

통신비	3,094	3,558

수도광열비	20	-

세금과공과	16,404	9,528

감가상각비	52,221	38,546

지급임차료	2,638	1,020

보험료	20,025	20,365

차량유지비	5,365	6,383

경상연구개발비	199,823	221,261

운반비	275	80

교육훈련비	650	3,230

도서인쇄비	1,732	2,030

사무용품비	223	507

소모품비	8,792	2,415

지급수수료	196,015	216,570

광고선전비	59,753	36,269

매출채권손상차손(환입)	(24,204)	47,129

건물관리비	11,847	10,993

무형고정자산상각	11,001	8,345

견본비	150	-

협회비	4,150	3,950

잡비	-	64

주식보상비용	(4,055)	22,443

합계	999,091	983,039

27. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

금융수익:

이자수익	68,126	116,085

외환차익	2,642	543

외화환산이익	5,988	56

금융수익 소계	76,756	116,684

금융원가:

이자비용	24,732	47,184

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	16,962	-

외환차손	6,968	11

외화환산손실	1	325

금융원가 소계	48,663	47,520

순금융수익(원가)	28,093	69,164

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

잡이익	4,026	2,143

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

기부금	-	20,000

잡손실	93	3

합계	93	20,003

29. 정부보조금(1) 당분기와 전분기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

배부처	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기	회계처리

중소기업기술정보진흥원	94,607	95,072	비용상계

산업통상자원부	797	3,217	비용상계

합계	95,404	98,289

상환의무(기술료납부의무)가 있는 금액을 포함하고 있습니다.(2) 자산취득관련 정부보조금은 없습니다. (3) 정부보조금에 대하여 미이행된 조건 및 우발상황당사는 상기 정부보조금과 관련하여 과제가 성공한 경우 정부출연료의 10% 한도 내에서 경상기술료를 지급하기로 약정하고 있으며, 경상기술료는 관련매출의 5%를 매출발생 후 5년 또는 과제종료 후 7년 중 먼저 도래한 시점까지 지급하여야 합니다. 정부보조금 사용액 중에서 상환의무가 있는 기술료 상당액은 미지급금 631,013천원을 계상하고 있습니다.

30. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 20(당) 분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	131,763	-	-	131,763	131,763

현금및현금성자산	313,202	-	-	-	313,202	313,202

단기금융상품	10,030,000	-	-	-	10,030,000	10,030,000

매출채권및기타채권	709,718	-	-	-	709,718	709,718

기타비유동금융자산	67,264	-	-	-	67,264	67,264

금융자산 합계	11,120,184	131,763	-	-	11,251,947	11,251,947

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	979,712	-	979,712	979,712

단기차입금	-	-	1,386,222	-	1,386,222	1,386,222

장기차입금	-	-	500,000	-	500,000	500,000

유동성리스부채	-	-	92,015	-	92,015	92,015

리스부채	-	-	122,471	-	122,471	122,471

금융부채 합계	-	-	3,080,420	-	3,080,420	3,080,420

② 제 19(전) 기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	104,162	-	-	104,162	104,162

현금및현금성자산	939,375	-	-	-	939,375	939,375

단기금융상품	10,000,000	-	-	-	10,000,000	10,000,000

매출채권및기타채권	1,153,668	-	-	-	1,153,668	1,153,668

기타비유동금융자산	74,119	-	-	-	74,119	74,119

금융자산 합계	12,167,162	104,162	-	-	12,271,324	12,271,324

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,135,363	-	1,135,363	1,135,363

단기차입금	-	-	1,300,000	-	1,300,000	1,300,000

장기차입금	-	-	500,000	-	500,000	500,000

유동성리스부채	-	-	68,614	-	68,614	68,614

리스부채	-	-	116,184	-	116,184	116,184

금융부채 합계	-	-	3,120,161	-	3,120,161	3,120,161

(2) 금융상품 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	131,763	131,763

② 제 19(전) 기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	104,162	104,162

(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

- 출자금 등	순자산가치법	순자산가치

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	68,126	116,085

외화환산이익	5,988	56

외화환산손실	1	325

외환차익	2,642	543

외환차손	6,968	11

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	19,974	41,728

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

보통주 기본당기순이익(손실)	(526,909,083) 원	(1,057,617,439) 원

가중평균유통보통주식수	41,592,465 주	40,012,799 주

기본주당손익	(13) 원	(26) 원

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

기초 발행보통주식수	41,592,465	40,012,799

가중평균유통보통주식수	41,592,465	40,012,799

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당분기말 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손익과 일치합니다.

(3) 당분기와 전분기의 반희석 효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

주식선택권	1,396,000	2,309,000

전환사채	-	870,000

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

지배자	왕지남	왕지남

유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	-

기타특수관계자	지배자의 친인척	지배자의 친인척

주요 경영진	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기타거래

기타특수관계자	지배자의 친인척	30,896

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

단기급여	149,483	160,270

퇴직급여	6,634	11,113

주식기준보상	2,235	5,276

합계	158,352	176,659

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	차입금액	보증금액	보증기간	보증처

대표이사	차입금 보증	-	86,400	상환일까지	기업은행

차량 리스,렌탈 연대보증	-	397,028	계약기간까지	아이엠캐피탈 등

합계	-	483,428	-	-

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	1,403,170	1,894,000	단기차입금	86,222	우리은행

장기차입금	500,000

합계	1,403,170	1,894,000	합계	586,222	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

(특수관계자)

대표이사	차입금 보증	86,400	상환일까지	기업은행

차량 리스, 렌탈 연대보증	397,028	계약기간까지	아이엠캐피탈 등

소계	483,428

(기타)

서울보증보험	이행하자, 선금, 지급 보증	387,582	계약기간까지

소프트웨어공제조합	입찰, 계약, 하자 보증	228,999	계약기간까지

기술보증기금	차입금 보증	340,000	상환일까지	기업은행

1,567,500	상환일까지	우리은행

소계	2,524,081

합계	3,007,509

(4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	금융기관명	약정한도액	실행금액	비고

단기차입금	우리은행	150,000	-	토지 및 건물 담보

350,000	-	기술신보보증95%

1,000,000	1,000,000	기술신보보증95%

300,000	300,000	기술신용보증95% 및 신용대출

기업은행	400,000	-	기술신보보증85% 대표이사 연대보증

장기차입금	우리은행	500,000	500,000	토지 및 건물 담보

합계	2,700,000	1,800,000

(5) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재물 및 화재보험	건물, 시설 및 집기비품	1,242,354	4,280,100	삼성화재

상기 보험 외에도 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

35. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 관리부문은 각각의 위험 요인을 최소화 하기 위해 당사의 영업과 관련한 금융위험의 감시 및 관리 등 지속적인 모니터링을 시행하고 있으며, 유관부서들과의 긴밀한 협력을 통해 이러한 위험을 식별, 감소, 제거 및 회피하고 있습니다.

(2) 금융위험관리① 외환위험당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

USD	EUR	USD	EUR

현금성자산	189,916	1,176	2	-

매출채권및기타채권	404,773	-	189,273	590

합계	594,689	1,176	189,275	590

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	59,469	(59,469)

EUR	118	(118)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자 산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

현금성자산(*1)	312,057	939,170

단기금융상품	10,030,000	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	131,763	104,162

매출채권및기타채권(*2)	1,362,557	1,830,476

계약자산(*2)	532,110	269,676

기타비유동금융자산	67,264	74,119

합계	12,435,751	13,217,603

(*1) 현금시재액은 제외하였습니다.
(*2) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	기대신용손실	신용손상여부	총장부금액	손실충당금

만기미도래	0.39%	No	1,009,875	3,892

3개월이내	2.42%	No	39,000	943

3개월 초과~6개월 이내	9.29%	No	33,000	3,066

6개월 초과~9개월 이내	20.99%	No	1,500	315

9개월 초과~12개월 이내	39.78%	No	10,092	4,014

12개월 초과	100.00%	Yes	165	165

조정 전 소계	1,093,632	12,395

중소기업 경기전망지수 조정(*1)	-	107.84%

조정 후 소계	-	11,493

손상채권(*2)	100%	Yes	643,247	643,247

합계	1,736,879	654,740

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	기대신용손실	신용손상여부	총장부금액	손실충당금

만기미도래	0.83%	No	1,291,220	10,782

3개월이내	5.15%	No	33,352	1,719

3개월 초과~6개월 이내	20.48%	No	1,500	307

6개월 초과~9개월 이내	45.95%	No	53,732	24,688

9개월 초과~12개월 이내	72.50%	No	165	120

12개월 초과	100.00%	Yes	-	-

조정 전 소계	1,379,969	37,616

중소기업 경기전망지수 조정(*1)	-	105.37%

조정 후 소계	-	35,697

손상채권(*2)	100%	Yes	643,247	643,247

합계	2,023,216	678,944

(*1) 당사는 미래 예상손실에 중소기업 경기전망지수를 사용하였습니다.(*2) 폐업, 부도 등 개별적으로 손상된 채권입니다.

③ 이자율위험당사는 변동이자율차입금와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

변동이자율차입금	1,886,222	1,800,000

이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	(1,886)	1,886	(1,800)	1,800

④ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년

제 20(당) 분기말:

매입채무및기타채무	979,712	979,712	979,712	-	-

단기차입금	1,386,222	1,419,004	101,567	1,317,437	-

유동성장기차입금	-	-	-	-	-

장기차입금	500,000	542,700	5,338	16,012	521,350

리스부채	214,486	240,609	28,104	78,289	134,216

합계	3,080,420	3,182,025	1,114,721	1,411,738	655,566

제 19(전) 기말:

매입채무및기타채무	1,135,363	1,135,363	1,135,363	-	-

단기차입금	1,300,000	1,344,169	14,975	1,329,194	-

유동성장기차입금	-	-	-	-	-

장기차입금	500,000	545,324	5,138	15,413	524,773

리스부채	184,798	211,719	21,060	61,016	129,643

합계	3,120,161	3,236,575	1,176,536	1,405,623	654,416

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 자본관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 이자부부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

이자부 부채(A) (*)	2,100,708	1,984,798

현금및현금성자산(B)	313,202	939,375

순차입금(C 〓 A - B)	1,787,506	1,045,423

자본총계(D)	9,983,787	10,514,751

순차입금비율(C/D)	17.90%	9.94%

(*) 이자부 부채는 차입금, 리스부채를 포함하고 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

사용권자산 계상	56,405	83,208

리스부채 유동성대체	20,859	41,132

차입금 유동성대체	-	56,400

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	기타	유동성대체	기말

단기차입금	1,300,000	86,222	-	-	1,386,222

유동성장기차입금	-	-	-	-	-

장기차입금	500,000	-	-	-	500,000

유동성 리스부채	68,614	(22,752)	25,293	20,859	92,014

리스부채	116,184	-	27,146	(20,859)	122,471

합계	1,984,798	63,470	52,439	-	2,100,707

② 제 19(전) 분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	기타	유동성대체	기말

단기차입금	1,300,000	-	-	-	1,300,000

유동성장기차입금	725,600	(556,400)	-	56,400	225,600

장기차입금	75,200	500,000	-	(56,400)	518,800

유동성 리스부채	72,835	(19,463)	-	41,132	94,504

리스부채	128,138	-	80,670	(41,132)	167,676

전환사채	-	-	17,907	-	17,907

기타	104,356	-	(104,356)	-	-

합계	2,406,129	(75,863)	(5,779)	-	2,324,487