유디엠텍 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도 자산총액 2조원 미만의 회사로 상법 제542조의11에 의거하여 감사위원회 설치 대상이 아니기 때문에 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 비상근 감사 1인이 등재되어 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성명	주요경력	결격요건 여부	비고

나지원 (1974.03.02)	16.08 서울대학교 대학원 법학박사02.03~04.01 사법연수원33기 수료04.04~07.03 법무부공익법무관07.04~09.10 법무법인 충정 소속변호사09.11~16.06 서울대학교법무팀장16.06~18.03 공정거래위원회고객지원담당18.04~20.12 법무법인충정파트너변호사20.09~현재 ㈜유디엠텍 비상근 감사21.03~현재 아주대학교 법학대학원 부교수	없음	교수 / 변호사

다. 감사의 독립성 당사는 감사업무관련 정관의 주요 규정은 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구분	내용

정관 제43조, 제44조
(감사의 수와
선임 ·해임)	제43조 (감사의 수)
회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 다만, 자본금이 10억원에 이르기 전까지 감사를 두지 않을 수 있다.
제44조 (감사의 선임·해임)
1. 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.
2. 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
4. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
5. 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그 의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하 는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제 45 조
(감사의 임기)	제 45 조 (감사의 임기와 보선)
① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제46조
(감사의 직무)	제 46 조 (감사의 직무 등)
1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 내부감사규정을 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구분	주요내용

정관 제46조
(감사의 직무)	제 46 조 (감사의 직무 등)
1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사의 직무규정
제 6 조 (직무)	제 6 조 (직무)
1. 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
2. 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.
① 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
② 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
③ 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
④ 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
⑦ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
⑧ 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
⑨ 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사의 직무규정
제 7 조 (권한)	제 7 조 (권한)
1. 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
① 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무 재산상태 조사
② 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
③ 임시주주총회의 소집 청구
④ 이사회에 출석 및 의견 진술
⑤ 이사회의 소집청구 및 소집
⑥ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
⑦ 감사의 해임에 관한 의견진술
⑧ 이사의 보고 수령
⑨ 이사의 위법행위에 대한 유지청구
⑩ 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
⑪ 이사·회사간 소송에서의 회사 대표
⑫ 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
⑬ 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
⑭ 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
2. 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
① 회사내 모든 정보에 대한 사항
② 관계자의 출석 및 답변
③ 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
④ 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
3. 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

라. 감사의 주요활동 내역(단위 : 명)

개최일자	의안 내용	가결 여부	감사

나지원 (참석율: 100%)

찬반여부

2024-01-30	제1호 의안 : 아주대학교 산학협력 약정 체결의 건	가결	찬성

2024-02-23	제1호 의안 : 제17기 정기주주총회 소집에 관한 건 - 제1호 의안 : 제17기(2023년1월1일~2023년12월31일) 재무제표승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(15억원) - 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억원) - 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제5호 의안 : 외부 감사인 선임 및 승인의 건 제2호 의안 : 자본잉여금(주식발행초과금) 처분의 건 제3호 의안 : 주식매수선택권(스톡옵션) 부여 취소 승인에 관한 건	가결	찬성

2024-03-06	제1호 의안 : 제 17기 확정재무제표 승인의 관한 건	가결	찬성

2024-03-13	제1호 의안 : 기업운전자금대출(금삼억원)	가결	찬성

2024-05-16	제1호 의안 : 합병계약 변경의 건	가결	찬성

2024-06-20	제1호 의안 : 합병계약 변경의 건	가결	찬성

2024-07-10	제1호 의안 : 합병 변경계약 체결의 건제2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건제3호 의안 : 임시주주총회 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건	가결	찬성

2024-08-07	제1호 의안 : 합병 변경계약 체결의 건제2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성

2024-08-13	제1호 의안 : 합병 변경계약 체결의 건제2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성

2024-12-09	제1호 의안 : 임원 채용의 건	가결	찬성

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사는 산업 및 회사에 대한 이해도가 높고 감사업무에 전문성을확보하고 있어 현재 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 독립된 지원조직 및 준법지원인 등은 없습니다. 다만, 경영지원팀 소속의 내부회계관리 전담 실무자를 두어, 내부회계관리의 수행과 감사의 감사 지원업무를 병행하여 수행하고 있습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원팀	2	이사 1명(4년0개월) 매니저 1명(3개월)	- 감사 운영 지원 - 경영전반에 관한 감사활동 지원 - 내부회계관리제도 운영평가 지원

사. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.