에스비비테크 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일 까지
제 23 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일 까지
회사명 : 주식회사 에스비비테크

1. 일반사항

주식회사 에스비비테크(이하 '회사')는 2000년 11월 18일에 주식회사 에스비비로 설립되었으며, 볼, 베어링 제조 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사 및 공장은 경기도 김포시 월곶면 김포대로 2918번길 22에 소재하고 있습니다. 회사는 2022년 10월 17일 한국거래소의 코스닥시장에 신규 상장되었습니다.당 분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

주주명	보통주(주)	유효지분율(%)

㈜케이피에프(*1)	2,321,230	37.59%

에이씨피씨피이 제1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사	711,838	11.53%

(주)에스비비테크(자기주식)	212,890	3.45%

송수민(*2)	94,500	1.53%

송무현(*2)	47,250	0.76%

기타	2,787,196	45.14%

합 계	6,174,904	100.00%

(*1) 당 분기 중 보통주 94,500주를 취득하여 주식수 및 유효지분율이 상승하였습니다.(*2) 당 분기 중 특별관계자로 보통주를 신규 취득하였습니다.(전기말)

주주명	보통주(주)	유효지분율(%)

㈜케이피에프	2,226,730	36.06%

에이씨피씨피이 제1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사	1,423,675	23.06%

(주)에스비비테크(자기주식)	212,890	3.45%

기타	2,311,609	37.43%

합 계	6,174,904	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책의 변경과 공시요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정

분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치5.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	845,140	845,140	13,780,621	13,780,621

장단기매출채권	668,124	668,124	949,231	949,231

장단기기타수취채권	351,150	351,150	712,004	712,004

기타금융자산	11,114,001	11,114,001

소계	12,978,415	12,978,415	15,441,856	15,441,856

금융부채

매입채무	355,669	355,669	319,433	319,433

기타지급채무	286,355	286,355	473,008	473,008

차입금	5,000,000	5,000,000	6,000,000	6,000,000

소계	5,642,024	5,642,024	6,792,441	6,792,441

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,114,001	11,114,001

6. 범주별 금융상품가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후 원가 측정

당분기말	전기말

현금및현금성자산	845,140	13,780,621

매출채권	668,124	949,231

기타수취채권	351,150	712,004

기타금융자산	11,114,001	-

합계	12,978,415	15,441,856

(2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후 원가 측정	기타(*)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매입채무	355,669	319,433	-	-

기타지급채무	286,355	473,008	-	-

차입금	5,000,000	6,000,000	-	-

리스부채	-	-	550,160	574,992

합계	5,642,024	6,792,441	550,160	574,992

(*) 기타에는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타

이자수익	134,795	-	-

대손충당금 환입	1,023	-	-

이자비용	-	(76,085)	(4,411)

외환차손익	(503)	-	-

리스해지이익	-	-	74

합계	135,315	(76,085)	(4,337)

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타

이자수익	9,700	-	-

이자비용	-	(135,269)	(668)

외환차손익	475	(1,305)	-

합계	10,174	(136,574)	(668)

7. 영업부문별 정보

(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 대표이사는 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 지역별 매출내역

(단위 : 천원)

지역	당분기	전분기

대한민국	1,122,856	1,219,793

미주	34,170

아시아	136,883	430,936

유럽	8,837	13,657

합계	1,302,746	1,664,386

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 총 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당분기	전분기

A사	122,014	194,390

B사	289,324	72,331

C사	66,260	217,301

합 계	477,598	484,022

8. 현금및현금성자산가. 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금	845,140	13,780,621

합계	845,140	13,780,621

9. 매출채권 및 기타수취채권가. 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액(순액)	채권액	대손충당금	장부금액(순액)

유동자산

매출채권	819,080	(150,955)	668,125	1,101,209	(151,978)	949,231

기타수취채권	57,370	-	57,370	446,225	-	446,225

합계	876,450	(150,955)	725,495	1,547,434	(151,978)	1,395,456

비유동자산

장기성매출채권	63,601	(63,601)	-	63,601	(63,601)	-

기타수취채권	293,779	-	293,779	265,779	-	265,779

합계	357,380	(63,601)	293,779	329,380	(63,601)	265,779

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 비유동으로 분류된 장기성매출채권을 제외하고 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

회사가 매출채권에 대해 보유하고 있는 담보는 없습니다.

나. 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

미수수익	38,740	38,740

미수금	18,630	407,485

소계	57,370	446,225

비유동

임차보증금	262,679	264,679

기타보증금	31,100	1,100

소계	293,779	265,779

합계	351,149	712,004

10. 기타금융자산당분기 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	11,114,001	-

합계	11,114,001	-

11. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	287,415	163,753

선급비용	19,562	29,891

합계	306,978	193,644

12. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	41,585	53,875

상품평가충당금	(18,715)	(18,715)

제품	1,915,751	1,657,425

제품평가충당금	(597,810)	(597,810)

원재료	1,336,680	1,323,955

원재료평가충당금	(859,097)	(859,097)

재공품	1,967,309	1,880,388

재공품평가충당금	(988,079)	(988,079)

미착자재	5,902	15,278

합계	2,803,526	2,467,220

13. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구,비품,시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	4,958,869	1,903,763	101,265	3,299,375	2	1,324,850	476,334	12,064,458

취득	-	-	-	1,700	-	24,013	183,854	209,568

감가상각비	-	-	-	(23,300)	-	-	-	(23,300)

대체	-	(33,868)	(6,431)	(95,221)	-	(118,424)	-	(253,944)

기타	-	-	-	158,734	-	129,654	(288,388)	-

기말 순장부금액	4,958,869	1,869,895	94,834	3,341,288	2	1,360,094	371,800	11,996,782

취득가액	4,958,869	4,064,124	247,116	8,220,652	30,893	5,501,353	371,800	23,394,807

감가상각누계액	-	(2,194,229)	(152,282)	(4,835,928)	(30,891)	(4,141,259)	-	(11,354,589)

국고보조금	-	-	-	(43,436)	-	-	-	(43,436)

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구,비품,시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	4,958,869	2,039,234	79,261	2,360,211	2	756,890	18,752	10,213,219

취득	-	-	48,036	230,000	-	239,462	1,934	519,432

처분 등	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비(*1)	-	(33,868)	(6,456)	(86,522)	-	(95,002)	-	(221,848)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	4,958,869	2,005,366	120,841	2,503,689	2	901,350	20,686	10,510,803

취득가액	4,958,869	4,064,124	247,116	7,003,452	30,893	4,649,443	20,686	20,974,583

감가상각누계액	-	(2,058,758)	(126,275)	(4,446,166)	(30,891)	(3,748,093)	-	(10,410,183)

국고보조금	-	-	-	(53,597)	-	-	-	(53,597)

나. 당분기말 현재 회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공처

토지, 건물	6,828,764	6,000,000	차입금	5,000,000	하나은행

14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	501,154	533,161

차량운반구	43,623	37,950

합계	544,777	571,111

리스부채

유동	186,483	180,477

비유동	363,677	394,515

합계	550,160	574,992

당분기 중 신규로 증가된 사용권자산은 27,191천원이고, 당분기 중 리스계약 종료로 감소된 사용권자산은 10,459천원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	40,780	3,607

차량운반구	7,958	7,109

합계	48,738	10,716

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,411	668

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,679	3,950

리스해지이익(기타수익에 포함)	74	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 53,251천원입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	355,669	319,433

미지급금	219,402	404,712

미지급비용	3,041	4,383

소계	578,112	728,528

비유동

장기미지급금(*)	63,912	63,912

소계	63,912	63,912

16. 차입금가. 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종별	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

무역자금(*1)	하나은행	2023.03.24	4.35%	-	500,000

운전자금(*1)	하나은행	2023.03.15	5.58%	-	500,000

운전자금	하나은행	2023.12.28	5.67%	3,700,000	3,700,000

시설자금	하나은행	2023.12.28	5.20%	1,300,000	1,300,000

단기차입금 합계	5,000,000	6,000,000

(*1) 당 분기 중에 전액 상환하였으며, 회사의 특수관계자 등으로부터 제공받은 연대보증 및 담보가 해지되었습니다.회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

미지급금(인건비성)	357,508	357,508

선수금(*)	44,009	35,755

예수금	22,903	144,830

소계	424,420	538,093

기타비유동부채

장기미지급금(인건비성)	37,414	37,414

소 계	37,414	37,414

(*) 계약부채에 해당하는 선수매출대금이 포함되어 있습니다.18. 이연법인세 및 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 이월결손금, 세액공제로 인하여 부(-)의 금액으로 산출하지 않았습니다.19. 자본금과 주식발행초과금가. 당분기말 현재 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주당금액	자본금

100,000,000주	6,174,904주	500원	3,087,452천원

나. 당분기 및 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	주식수(*)	보통주자본금	주식발행초과금	합계

2022년 01월 01일	469,049	2,345,245	13,210,146	15,555,391

액면분할	4,221,441	-	-	-

유상증자	1,254,000	627,000	14,131,820	14,758,820

전환사채의 전환	230,414	115,207	5,550,936	5,666,143

2022년 12월 31일	6,174,904	3,087,452	32,892,902	35,980,354

2023년 03월 31일	6,174,904	3,087,452	32,892,902	35,980,354

(*)주식수는 전기 액면분할을 반영하여 재산정되었습니다.20. 기타자본구성요소당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	2,716,078	2,716,078

기타자본잉여금	6,709	6,709

주식매수선택권	407,836	314,267

합계	3,130,623	3,037,055

21. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

차수	1차	2차

부여일	2022년 4월 7일	2023년 3월 31일

부여대상자	임직원	임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식보통주 202,100주	기명식보통주 31,400주

가득조건 및 행사조건	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능

부여방법	신주교부	신주교부

행사가격	8,000원/주당	68,229원/주당

행사가능기간	2025년 4월 7일부터 2030년 4월 7일까지	2026년 3월 31일부터 2031년 3월 30일까지

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 부여한 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

1차 부여분	2차 부여분	1차 부여분	2차 부여분

기초 잔여주	191,600	-	-	-

부여	-	31,400	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	3,200	-	-	-

기말 잔여주	188,400	31,400	-	-

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(3) 회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

(단위: 원,%)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

부여된 선택권의 공정가치(원/주)	8,001	39,055

부여일의 주가(원/주)	12,595	69,000

주가변동성(*1)	61.50%	60.56%

무위험수익률	2.84%	3.26%

(*1) 주가변동성은 기대존속기간에 해당하는 기간 동안의 유사업종 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 93,569천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

22. 결손금(1) 결손금의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	17,847,285	16,949,040

합계	17,847,285	16,949,040

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,302,746	1,664,386

총 수익	1,302,746	1,664,386

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출 형태에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에이전함으로써 수익을 창출합니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	상품	제품	수출	용역	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	69,270	1,014,538	179,890	-	39,048	1,302,746

수익인식 시점

한 시점에 인식	69,270	1,014,538	179,890	-	39,048	1,302,746

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

-전분기(단위: 천원)

구분	상품	제품	수출	용역	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	176,075	1,034,750	444,593	-	8,968	1,664,386

수익인식 시점

한 시점에 인식	176,075	1,034,750	444,593	-	8,968	1,664,386

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산부채회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 매출선수금	30,552	30,552

이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품판매	-	74,547

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	366,275	189,846

퇴직급여	31,697	41,770

운반비	5,219	2,477

감가상각비	96,656	37,592

소모품비	2,542	6,784

세금과공과	9,763	2,301

수도광열비	231	964

전력비	11,423	13,295

보험료	2,021	1,574

복리후생비	34,133	17,840

여비교통비	22,403	16,824

통신비	3,471	3,405

접대비	51,646	2,051

지급수수료	157,756	203,722

차량유지비	2,194	5,736

도서인쇄비	360	285

교육훈련비	393	-

경상연구개발비	215,856	205,242

사무용품비	2,119	1,943

광고선전비	26,318	600

대손상각비(환입)	(1,023)	-

임차료	24,141	2,050

주식기준보상	93,569	-

기타	9,172	1,182

합 계	1,168,335	757,483

24. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(336,305)	(327,033)

원재료 등 매입액	382,007	682,581

급여	945,947	668,830

퇴직급여	82,505	87,817

운반비	6,019	4,699

유형자산,투자부동산 및 사용권자산 감가상각비	302,682	218,579

대손상각비(환입)	(1,023)	-

전력비	61,134	67,175

수선비	-	200

소모품비	74,828	44,908

경상연구개발비	117,374	101,791

임차료	35,640	4,623

복리후생비	58,139	43,012

여비교통비	26,652	18,464

지급수수료	170,819	240,609

주식기준보상	93,569	-

기타	240,045	103,655

합계(*)	2,260,030	1,959,910

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	3,440	474

유형자산처분이익	835	-

리스해지이익	74	-

잡이익	4,775	926

합계	9,124	1,400

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	3,943	1,305

잡손실	441	775

합계	4,384	2,080

26. 금융손익의 분류(1) 금융수익(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	134,795	9,700

합계	134,795	9,700

(2) 금융비용(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	80,496	135,937

합계	80,496	135,937

27. 주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 보통주 주당순손실

(단위 :원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순손실	(898,244,982)	(422,441,242)

가중평균 유통보통주식수	6,174,904	3,611,677

기본주당손실	(145)	(117)

나. 가중평균유통보통주식수의 계산 -당분기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2023-01-01	6,174,904	90	555,741,360

기말	2023-03-31	6,174,904	555,741,360

가중평균유통주식수	6,174,904

-전분기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2022-01-01	469,049	90	42,214,410

전환우선주의보통주전환	2022-01-24	4,221,441	67	282,836,547

기말	2022-03-31	4,690,490	325,050,957

가중평균유통주식수	3,611,677

다. 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 결산일 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으나 희석효과의 미발생으로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(898,245)	(422,441)

1. 현금유출이 없는 비용 등의 가산	475,724	368,500

주식기준보상	93,569	-

유형자산 및 투자부동산 감가상각비	253,944	221,847

사용권자산감가상각비	48,738	10,716

대손상각비(환입)	(1,023)	-

이자비용	80,496	135,937

2. 현금유입이 없는 수익 등의 차감	(135,705)	(9,700)

유형자산처분이익	835	-

이자수익	134,795	9,700

리스해지이익	74	-

3. 자산부채 증감	(41,403)	(826,603)

매출채권의 증감	282,130	(295,116)

미수금의 증감	388,855	(290,602)

선급금의 증감	(123,662)	(388,179)

선급비용의 증감	10,329	3,557

재고자산의 증감	(336,306)	(327,033)

매입채무의 증감	36,235	381,840

미지급금의 증감	(185,310)	94,812

선수금의 증감	8,253	(63,767)

예수금의 증감	(121,927)	57,883

합 계	(599,629)	(890,244)

나. 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	288,388	-

사용권자산 및 리스부채 인식	27,191	22,080

리스해지로 인한 사용권자산 및 리스부채 제거	4,787	-

리스부채의 유동성대체	10,867	10,453

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(당분기) (단위 :천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

유동성차입금	장기차입금	전환사채 및 기타금융부채	유동성리스부채	리스부채	임대보증금	합 계

당기초 순부채	6,000,000	-	-	180,477	394,515	-	6,574,992

현금흐름	(1,000,000)	-	-	-	(51,573)	-	(1,051,573)

유동성대체	-	-	-	10,867	(10,867)	-	-

이자비용(상각)	-	-	-	-	4,411	-	4,411

기타변동	-	-	-	(4,861)	27,191	-	22,330

당기말 순부채	5,000,000	-	-	186,483	363,677	-	5,550,160

(전분기) (단위 :천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

유동성차입금	장기차입금	전환사채 및 기타금융부채	유동성리스부채	리스부채	임대보증금	합 계

전기초 순부채	4,583,000	1,332,500	2,026,905	30,986	40,024	3,000	8,016,415

현금흐름	(57,627)	-	-	-	(11,293)	-	(68,920)

유동성대체	-	-	-	10,453	(10,453)	-	-

이자비용(상각)	-	-	82,458	-	668	-	83,126

기타변동	-	-	-	22,080	-	22,080

전기말 순부채	4,525,373	1,332,500	2,109,363	41,439	41,026	3,000	8,052,701

29. 우발상황 및 약정사항가. 회사가 당기 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. -당분기말

(단위 :천원)

금융기관	구분	통화	한도액	실행액

하나은행	기업운전자금	KRW	3,700,000	3,700,000

하나은행	기업시설자금	KRW	1,300,000	1,300,000

합계	5,000,000	5,000,000

-전기말(단위 :천원)

금융기관	구분	통화	한도액	실행액

하나은행	무역금융	KRW	1,000,000	500,000

하나은행	기업운전자금	KRW	500,000	500,000

하나은행	기업운전자금	KRW	3,700,000	3,700,000

하나은행	기업시설자금	KRW	1,300,000	1,300,000

합계	6,500,000	6,000,000

나. 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보증제공자	내역	피보증처	통화	한도액	실행/설정액

서울보증보험(*)	납품계약에 따른 하자보증금	거래처 (한화)	KRW	815,711	815,711

합계	815,711	815,711

(*) 해당 보증내역 중 이행선급금 보증 589,228천원에 대하여 (주)케이피에프로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

다. 당분기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지등)	KRW	6,000,000	하나은행

합계	6,000,000

라. 당분기말 현재 회사는 기계장치 취득과 관련하여 취득약정을 체결하고 있으며, 현재 발생하지 않은 자본적지출은 497,200천원입니다.

30. 특수관계자 거래가. 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	2023.03.31	2022.12.31

유의적영향력행사	㈜케이피에프	㈜케이피에프

그밖의 특수관계자	(주)송현홀딩스, 주요경영진	(주)송현홀딩스, 주요경영진

당분기말 현재 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업은 ㈜케이피에프(회사에 대한 지분율 37.59%)와 에이씨피씨피이 제1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사(회사에 대한 지분율 11.53%)입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 기중 거래내역

- 당분기 (단위 :천원)

구분	회사명	기타수익	기타비용(*)	유형자산 취득

기타특수관계자	(주)송현홀딩스	-	33,008	17,825

합계	-	33,008	17,825

(*) 기타비용은 지급수수료 등을 포함하고 있습니다.

- 전분기 (단위 :천원)

구분	회사명	기타수익(*)	기타비용(*)	유형자산 취득

기타특수관계자	주요경영진	4,721	-	-

합계	4,721	-	-

(*) 기타수익은 이자수익을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 채권, 채무의 잔액(차입금 및 대여금은 제외)

- 당분기말 (단위 :천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)송현홀딩스	-	-	-	24,189

주요경영진	-	38,740	-	-

합계	-	38,740	-	24,189

- 전기말 (단위 :천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)송현홀딩스	-	-	-	54,210

주요경영진	-	38,740	-	-

합계	-	38,740	-	54,210

(3) 특수관계자와의 자금거래- 당분기는 특수관계좌의 자금거래는 없습니다.

- 전분기(단위 :천원)

구분	회사명	계정과목명	기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	주요경영진	단기대여금	600,000	-	600,000	-

합계	600,000	-	600,000	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	301,399	216,334

퇴직급여	25,116	18,028

합계	326,515	234,362

(5) 지급보증 및 담보제공1) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보증제공자	내역	피보증처	통화	한도액	실행/설정액

㈜케이피에프	연대보증(서울보증보험 이행선급금 보증)	거래처	KRW	589,228	589,228

합계	589,228	589,228

2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.