인벤티지랩 사업보고서 (2024.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 회사는 2025년 1월 13일 이사회를 개최하여 시설자금 및 운영자금 목적으로 전환사채 48억원(전환주식수 243,630주)과 보통주 약 100억원(570,125주)를 발행하기로 결의하였으며 2025년 1월 15일과 3월 12일 전액 납입되었습니다.

(2) 회사는 2025년 1월 31일 이사회를 개최하여 주식회사 큐라티스의 경영권 인수를통하여 GMP제조소 확보 및 사업역량을 강화하고자 전환사채 150억원(전환주식수 23,400,936주) 및 보통주 약 100억원(15,900,000주)의 취득을 결정하였으며 전환사채와 보통주는 2025년 2월 21일과 3월 12일 전액 취득하였습니다.

나. 중소기업기준 검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 보호예수 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	1,647,450	2022.11.22	2025.11.22	상장일로부터 3년	코스닥시장 상장규정에 따른 보호예수 (최대주주 등)	10,045,075

보통주	130,000	2023.01.06	2025.11.22	상장일로부터 3년	주식매수선택권	10,045,075

보통주	2,000	2023.05.04	2025.11.22	상장일로부터 3년	주식매수선택권	10,045,075

보통주	10,000	2023.12.04	2025.11.22	상장일로부터 3년	주식매수선택권	10,045,075

보통주	1,000	2024.05.14	2025.11.22	상장일로부터 3년	주식매수선택권	10,045,075

보통주	21,000	2024.09.23	2025.11.22	상장일로부터 3년	주식매수선택권	10,045,075

보통주	1,000	2024.12.23	2025.11.22	상장일로부터 3년	주식매수선택권	10,045,075

마. 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2022년 11월 22일 , 인수인 : 한국투자증권 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2022년	매출액	4,164	3,724	미달성	10.57

영업이익	-10,494	-10,902	미달성	3.89

당기순이익	-10,494	-10,595	미달성	0.96

2023년	매출액	5,483	658	미달성	88.0

영업이익	-7,683	-15,961	미달성	107.74

당기순이익	-7,683	-26,994	미달성	251.35

2024년	매출액	12,311	1,783	미달성	85.52

영업이익	-417	-18,963	미달성	4,447.48

당기순이익	-417	-16,996	미달성	3,975.78

주1) 당사는 기술성장기업 특례상장으로 2022년 11월 22일 코스닥 시장에 상장하였으며 증권신고서에 매출액, 영업이익, 당기순이익의 미래 영업실적을 추정하여 기재하였습니다.주2) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정된 비율입니다.주3) 이번 보고서에는 증권신고서 상 기재된 재무사항 예측치와 실적을 비교하였으며 기업공시서식 작성기준 제11-4-13조의 작성지침에 의거 괴리율이 10%이상인 항목에 대해서는 발생 원인에 대해 기재하였습니다.2) 매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익의) 괴리율 발생 사유 예측치와 실적치 괴리율 10% 이상 원인 >

(단위 : 백만원)

년도	계정과목	구분	예측치	실적치	차이	괴리율 발생사유

2022년	매출액	① License Out 계약체결	3,164	2,724	-440	동물의약품의 공동연구개발 연구일정이 조정됨에 따라 매출 일부 감소

② License Out 계약예정	1,000	1,000	0	-

합계	4,164	3,724	-440

2023년	매출액	① License Out 계약체결	2,902	658	-2,244	IVL2001의 파트너사 지배구조 변경 및 IVL2003 외 동물실험 일정 지연에 따른 마일스톤 매출 부진IVL3013 개발일정 지연으로 마일스톤을 2024년 수령 예정

② License Out 계약예정	2,581	0	-2,581	IVL3021의 기술이전(유한양행) 매출계약이 2024년 1월 이연 발생 및 바이오분야의 전반적인 시황 악화와 임상시험 일정 지연 등으로 인한 매출부진으로 괴리 발생

합계	5,483	658	-4,825

영업이익	-	-7,683	-15,961	-8,278	기술이전 계약의 지연 등에 의한 매출부진 및 파이프라인 개발을 위한 R/임상개발에 149억원을 투자(전년 대비 25억 증가, 정부과제 26억원 포함)에 따른 영업이익 감소로 괴리 발생

당기순이익	-	-7,683	-26,994	-19,311	당기 중 전환사채, 전환우선주 발행 후, 주가상승에 따라 105억원 규모의 파생상품금융부채 평가손실로 인해 괴리 발생. 단, 동 금융부채 평가손실은 현금의 유출이 없는 회계상 평가손실에 해당함

2024년	매출액	① License Out 계약체결	5,352	1,499	-3,853	IVL3001은 임상시험 일정 지연으로 인한 매출부진IVL2001의 파트너사 지배구조 변경 및 IVL2003 외 동물실험 일정 지연에 따른 마일스톤 및 제품매출 부진 IVL3013은 마일스톤 매출이 발생하였으나, 기간수익 인식으로 일부 매출 이월 IVL2005, 2006 파트너사 지배구조 변경 및 동물실험 일정 지연에 따른 마일스톤 매출 부진

② License Out 계약예정	6,959	284	-6,675	IVL3021의 기술이전(유한양행) 계약하였으나, 기간수익 인식으로 일부 매출이 이월되었으며, 바이오분야의 전반적인 시황 악화와 임상시험 일정 지연 등으로 인한 매출부진으로 괴리 발생

합계	12,311	1,783	-10,528

영업이익	-	-417	-18,963	-18,546	기술이전 계약 및 마일스톤 수령의 기간수익 인식에 따른 매출 이연과 기술이전 매출 부진 및 파이프라인 개발을 위한 R/임상개발 투자에 따른 영업손실 확대로추가적인 괴리가 발생함.

당기순이익	-	-417	-16,996	-16,579

바. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 백만원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2024년	1,783	해당	해당	기술성장기업특례	2027년 12월 31일

사. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2022년	-10,595	30,435	-35	해당	해당	2025년 12월 31일

2023년	-26,994	4,411	-612

2024년	-19,185	32,565	-59

주1) 상장일 : 2022년 11월 22일 / 기술성장기업 특례상장 (당사는 코스닥시장상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제7조 제2항의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2022년 11월 22일 코스닥시장에 상장하였습니다.)
주2) 매출액 요건의 경우, 기술성장기업은 신규상장일이 속하는 사업연도의 그 다음 사업년도((상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도)까지 연속하는 5개 사업연도까지 지정 유예되며, 2028년 부터 대상이 됩니다.
주3) 기술성장기업은 관리종목 지정요건 중 영업손실 요건을 적용하지 않습니다.
주4) 자기자본 50% 이상의 법인세비용차감전계속사업손실 요건의 경우, 기술성장기업은 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함하는 연속하는 3개 사업연도(2025년까지)에 대해 해당 요건을 적용 받지 않습니다.(상장일이후 사업년도 말일까지 기간이 3개월 미만인 경우 그 다음 사업년도부터 적용)