인벤티지랩 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 제 9기 1,3분기 및 반기 재무제표에 대해 계정과목 재분류에 따른 정정의 사유로 재작성하였습니다. 이에 따라 영향을 받는 재무제표는 아래와 같습니다. (가) 제 9기 1분기 재무제표 ① 별도 재무상태표

(단위: 원)

과목	당분기말	전기말

정정전	정정후	정정전	정정후

유동자산	21,311,021,441	21,311,021,441	25,277,936,416	25,277,936,416

현금및현금성자산	19,343,354,840	11,262,604,754	23,819,469,762	15,780,964,458

단기금융상품	-	8,080,750,086	-	8,038,505,304

비유동자산	9,543,467,785	9,543,467,785	9,583,966,320	9,583,966,320

자산총계	30,854,489,226	30,854,489,226	34,861,902,736	34,861,902,736

부채총계	3,642,523,321	3,642,523,321	4,427,097,270	4,427,097,270

자본총계	27,211,965,905	27,211,965,905	30,434,805,466	30,434,805,466

② 별도 현금흐름표

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

정정전	정정후	정정전	정정후

영업활동현금흐름	(3,574,943,639)	(3,574,943,639)	(819,593,833)	(819,593,833)

투자활동현금흐름	(563,592,159)	(605,836,941)	(446,413,671)	(446,413,671)

단기금융상품의 처분	-	3,038,505,304

단기금융상품의 취득	-	(3,080,750,086)

재무활동현금흐름	(337,579,124)	(337,579,124)	(337,829,250)	(337,829,250)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,476,114,922)	(4,518,359,704)	(1,603,836,754)	(1,603,836,754)

기초현금및현금성자산	23,819,469,762	15,780,964,458	19,256,127,356	19,256,127,356

기말현금및현금성자산	19,343,354,840	11,262,604,754	17,652,290,602	17,652,290,602

③ 주석계정재분류 정정사항에 영향을 받는 주석 4,5,6,7을 정정하여 재작성하였습니다. (나) 제 9기 반기 재무제표 ① 별도 재무상태표

(단위: 원)

과목	당반기말	전기말

정정전	정정후	정정전	정정후

유동자산	35,063,156,871	35,063,156,871	25,277,936,416	25,277,936,416

현금및현금성자산	33,157,975,846	25,077,225,760	23,819,469,762	15,780,964,458

단기금융상품	-	8,080,750,086	-	8,038,505,304

비유동자산	10,442,698,926	10,442,698,926	9,583,966,320	9,583,966,320

자산총계	45,505,855,797	45,505,855,797	34,861,902,736	34,861,902,736

부채총계	23,680,562,777	23,680,562,777	4,427,097,270	4,427,097,270

자본총계	21,825,293,020	21,825,293,020	30,434,805,466	30,434,805,466

② 별도 현금흐름표

(단위: 원)

과목	당반기	전반기

정정전	정정후	정정전	정정후

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(6,186,634,266)	(6,186,634,266)	(2,194,047,650)	(2,194,047,650)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(2,425,912,717)	(2,468,157,499)	(944,162,816)	(944,162,816)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	73,680,000	8,112,185,304	133,500,000	133,500,000

단기금융상품의 처분	-	8,038,505,304	-	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(2,499,592,717)	(10,580,342,803)	(1,077,662,816)	(1,077,662,816)

단기금융상품의 취득	-	(8,080,750,086)	-	-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	17,951,053,067	17,951,053,067	(668,258,500)	(668,258,500)

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	9,338,506,084	9,296,261,302	(3,806,468,966)	(3,806,468,966)

V. 기초의 현금및현금성자산	23,819,469,762	15,780,964,458	19,256,127,356	19,256,127,356

VI. 반기말의 현금및현금성자산	33,157,975,846	25,077,225,760	15,449,658,390	15,449,658,390

③ 주석계정재분류 정정사항에 영향을 받는 주석 4,5,6,7,34를 정정하여 재작성하였습니다. (다) 제 9기 3분기 재무제표 ① 별도 재무상태표

(단위: 원)

과목	당분기말	전기말

정정전	정정후	정정전	정정후

유동자산	32,897,335,200	32,897,335,200	25,277,936,416	25,277,936,416

현금및현금성자산	26,687,627,616	18,558,927,755	23,819,469,762	15,780,964,458

단기금융상품	-	8,128,699,861	-	8,038,505,304

비유동자산	15,468,868,621	15,468,868,621	9,583,966,320	9,583,966,320

자산총계	48,366,203,821	48,366,203,821	34,861,902,736	34,861,902,736

부채총계	46,652,502,324	46,652,502,324	4,427,097,270	4,427,097,270

자본총계	1,713,701,497	1,713,701,497	30,434,805,466	30,434,805,466

② 별도 현금흐름표

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

정정전	정정후	정정전	정정후

영업활동현금흐름	(10,648,362,874)	(10,648,362,874)	(4,412,601,220)	(4,412,601,220)

투자활동현금흐름	(2,710,096,481)	(2,800,291,038)	(1,488,423,190)	(1,488,423,190)

단기금융상품의 처분	-	11,119,255,390

단기금융상품의 취득	-	(11,209,449,947)

재무활동현금흐름	16,226,617,209	16,226,617,209	(985,687,750)	(985,687,750)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,868,157,854	2,777,963,297	(6,886,712,160)	(6,886,712,160)

기초현금및현금성자산	23,819,469,762	15,780,964,458	19,256,127,356	19,256,127,356

기말현금및현금성자산	26,687,627,616	18,558,927,755	12,369,415,196	12,369,415,196

③ 주석계정재분류 정정사항에 영향을 받는 주석 4,5,6,7을 정정하여 재작성하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금주1)	대손충당금설정률

2024년(제10기 3분기)	매출채권	309,355	-	0.00%

미수금	468,447	-	0.00%

합계	777,802	-	0.00%

2023년(제9기)	매출채권	40,911	-	0.0%

미수금	420,416	-	0.0%

합계	461,327	-	0.0%

2022년(제8기)	매출채권	1,731,265	-	0.0%

미수금	1,040,207	-	0.0%

합계	2,771,472	-	0.0%

주1) 당사는 보고서 작성기준일까지 대손이 발생한 내역이 없습니다. (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 개별평가결산일 현재 채권자의 신용상태 및 거래상황을 파악하여 개별채권의 회수가능여부를 판단합니다. 회수가능성이 없다고 판단되는 경우(파산 등) 채권에 대하여 대손충당금을 설정 합니다. (나) 집합평가채권을 결산일 현재 발생일로부터 기간별로 구분(3개월 이하, 3개월~6개월 이하, 6개월~9개월 이하, 9개월~12개월 이하, 12개월~15개월 이하, 15개월 초과)합니다. 15개월 초과 경과된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하며, 3개월 초과 15개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액으로 대손충당금 설정합니다.

(3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위: 천원)

구분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과9월 이하	9월 초과12월 이하	12월 초과15월 이하	15월 초과	계

금액	해외	279,614	29,741	-	-	-	-	309,355

국내	-	-	-	-	-	-	-

계	279,614	29,741	-	-	-	-	309,355

구성비율	90%	10%	0%	0%	0%	0%	100%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	2024년 (제10기 3분기)	2023년 (제9기)	2022년 (제8기)

듀라하트 SR-3 주사액(목시덱틴) 심장사상충 예방 및 치료제	제품	-	-	69,111

원재료	24,407	45,664	54,337

미착품	24,131	-	7,919

합 계	48,538	45,664	131,367

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.06%	0.10%	0.38%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.22회	0.84회	3.96회

(2) 재고자산의 실사내역 당사는 매 분기말 자체적으로 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 재고조사는 매년 회계기준말일 기준으로 1회 실시하고 있습니다.

구분	실사기준일	실사일자	실사입회자	비고

제10기 3분기 (2024 3분기)	2024년 09월 30일	2024년 10월 10일	생산본부 담당자및 회계팀 담당자의 입회 하에 재고실사를 실시	재고자산 실사

라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치 평가내역 별도 재무제표의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(별도)
(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2024년 (제10기 3분기)	2023년 (제9기)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,226,026	23,226,026	18,481,914	18,481,914

단기금융상품	23,000,000	23,000,000	3,128,700	3,128,700

매출채권	309,355	309,355	167,719	167,719

기타채권	492,414	492,414	554,941	554,941

기타금융자산	7,864,663	7,864,663	5,418,098	5,418,098

장기투자증권	827,728	827,728	-	-

합 계	55,720,186	55,720,186	27,751,372	27,751,372

(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.

(별도)
(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2024년 (제10기 3분기)	2023년 (제9기)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

기타채무(주1)	1,608,850	1,608,850	1,939,400	1,939,400

전환사채(주1)	7,783,571	7,783,571	5,245,494	5,245,494

기타금융부채(주1)	18,725,752	18,725,752	28,046,954	28,046,954

리스부채(주1)	8,100,210	8,100,210	5,468,803	5,468,803

합 계	36,218,383	36,218,383	40,700,651	40,700,651

(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(별도)
(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

- 파생상품자산(전환우선주)	-	671,078	-	671,078

- 파생상품자산(전환사채)	-	-	5,417,534	5,417,534

금융부채

- 당기손익_공정가치 측정금융부채(전환우선주)	-	1,291,735	-	1,291,735

- 파생상품부채	-	-	17,434,017	17,434,017

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	5,417,534	3	Tsiveriotis- Fernandes 모형	신용등급 CCC+의 회사채이자율 등

파생상품부채	17,434,017	3	신용등급 CCC+의 회사채이자율 등

(2) 유형자산의 공정가치 평가내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.