대명에너지 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 당기 중 연결대상범위의 변동1) 당기

구 분	회사명	변동사유

연결대상 포함	-	-

연결대상 제외	궁성산풍력발전㈜, 창원그린에너지㈜	법인 청산

2) 전기

구 분	회사명	변동사유

연결대상 포함	대명지이씨풍력발전㈜, 영암풍력발전㈜, 거창풍력발전㈜	지분취득 후 지배력 획득

연결대상 제외	고성풍력발전㈜	주주간 협약에 따라 투자자와 공동지배력을 보유

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정율

제25기 1분기	매출채권	6,692,058	39,670	0.59%

공사미수금	3,324,200	15,378	0.46%

미청구공사	7,251,616	33,545	0.46%

미수금	1,419,784	801,412	56.45%

단기대여금	2,546,040	11,778	0.46%

장기대여금	12,568,833	490,366	3.90%

합계	33,802,531	1,392,148	4.12%

제24기	매출채권	8,010,717	13,240	0.17%

공사미수금	-	-	-

미청구공사	8,640,847	39,972	0.46%

미수금	1,698,390	698,229	41.11%

단기대여금	528,820	2,446	0.46%

장기대여금	11,571,833	483,903	4.18%

합계	30,450,607	1,237,790	4.06%

제23기	매출채권	7,817,068	223,716	2.86%

공사미수금	957,700	6,376	0.67%

미청구공사	7,864,863	52,363	0.67%

미수금	844,382	396,588	46.97%

단기대여금	7,800	52	0.67%

장기대여금	447,373	432,473	96.67%

합계	17,939,187	1,111,567	6.20%

주1) 채권총액은 현재가치할인차금 차감후 잔액입니다.
주2) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제25기 1분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,237,790	1,111,567	809,092

2. 순대손처리액(①-②±③)	262,893	217,492	393,393

① 대손처리액(상각채권액)	262,893	217,492	393,393

② 상각채권회수액	0	-	-

③ 기타증감액	0	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(108,536)	(91,268)	(90,918)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,392,148	1,237,790	1,111,567

주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 1년 초과시 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 기대신용손실 계산 시 고객층의 다양성, 과거 신용손실 경험상 서로 다른 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이는 경우등을 고려하여 설정합니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,107,319	606,555	492,586	300,000	9,506,461

특수관계자	8,007,243	253,483	255,637	664,835	9,181,198

계	16,114,562	860,038	748,223	964,835	18,687,659

구성비율	86.23%	4.60%	4.00%	5.16%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다(2) 재고자산의 실사내용당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

라. 수주계약 현황(1) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

대명에너지	금성산풍력EPC공사	금성산풍력발전㈜	2021.07.23	2023.12.31	118,870,896	100	6,270,896	-	-	-

대명에너지	인천검단 AA13-2BL	한국토지주택공사	2021.08.13	2023.10.24	8,634,007	67	929,127	-	-	-

대명에너지	영암태양광EPC추가공사	영암태양광발전	2021.03.31	추가보수 대금 지급 완료시까지	50,000,000	-	-	-	-	-

대명에너지	영암태양광복합문화시설	영암태양광발전	2022.08.31	2025.03.30	2,973,000	15	-	-	-	-

대명에너지	김천풍력EPC공사	김천풍력발전(주)	2023.12.13	2027.06.30	78,000,000	4	-	-	-	-

대명에너지	영암태양광복구 및 ESS시스템 설치공사	삼성SDI	2023.11.30	2024.06.15	2,973,000	22	-	-	-	-

대명에너지	대동모빌리티 태양광발전 설치공사	한국지붕태양광7(유)	2024.01.02	2024.03.31	3,324,200	100	-	-	3,324,200	-

합 계	-	7,200,025	-	3,324,200	-

- 상기 영암태양광발전EPC 추가공사는 완성기준으로 인식하였습니다. - 상기 금성산풍력발전은 공사도급계약금액이 변경될 예정입니다.

마. 공정가치측정

(1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

금융자산:

파생상품자산	2,961,295	2,961,295	3,159,547	3,159,547

출자금	456,222	456,222	455,459	455,459

합 계	3,417,517	3,417,517	3,615,006	3,615,006

금융부채:	-	-

파생상품부채	13,724,670	13,724,670	13,724,670	13,724,670

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있으며, 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무, 당좌차월 및 기타유동부채의 공정가치는 주로 이러한 금융상품의 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가하였습니다.

( 2) 공정가치 측정 서열체계

보고기간말 현재 연결회사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	활성시장의 공시가격 (수준 1)	유의적인 관측가능한 투입변수 (수준 2)	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 :

파생상품자산	2,961,295	-	-	2,961,295

출자금	456,222	-	-	456,222

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	13,724,670	-	-	13,724,670

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	활성시장의 공시가격 (수준 1)	유의적인 관측가능한 투입변수 (수준 2)	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식	3,159,547	-	-	3,159,547

출자금	455,459	-	-	455,459

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	13,724,670	-	-	13,724,670

(*) 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수(%)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

파생상품자산(제3자콜옵션)	1,344,722	1,542,974	3	옵션가격결정모형	주가변동성	61.49%

파생상품자산(주주간약정)	1,616,573	1,616,573	3	옵션가격결정모형	주가변동성	51.89%

출자금	456,222	455,459	3	순자산가치법	편입자산의 공정가치	N/A

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채(조기상환권)	11,999,965	11,999,965	3	옵션가격결정모형	신용위험 반영 이자율	6.10%~11.47%

파생상품부채(주주간약정)	1,724,705	1,724,705	3	옵션가격결정모형	주가변동성	51.89%