대명에너지 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당)기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 23(전)기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
대명에너지 주식회사

1. 회사의 개요

대명에너지 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2000년 8월 14일에 설립되어, 신재생에너지 발전소 개발사업, 발전소 운영유지보수용역, 발전소 사무위탁용역 등을 영위하고 있으며, 2022년 5월 16일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 논현로85길 70, 2층(역삼823빌딩)입니다.

한편, 보고기간종료일 현재 자본금은 1,705백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서종현	7,050,000	41.3

서종만	5,550,000	32.6

㈜아네모이제3호	1,600,000	9.4

남향자	250,000	1.5

기타	2,600,000	15.2

합 계	17,050,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 예금	35,652,470	44,672,206

현금 및 예금외 우리은행 정기예금 1,113백만원이 질권설정 되어 있습니다.

4. 종속기업 및 관계기업, 공동기업투자보고기간말 현재 종속기업과 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업:

도음산풍력발전㈜	대한민국	55.0	-	55.0	-

영암이에스에스㈜	대한민국	100.0	-	100.0	-

문경풍력㈜	대한민국	100.0	50,000	100.0	50,000

동해그린풍력㈜	대한민국	100.0	100,000	100.0	100,000

백구풍력발전㈜	대한민국	100.0	1,220,000	100.0	1,220,000

곡성그린풍력발전㈜	대한민국	100.0	1,600,000	100.0	1,600,000

고성풍력발전㈜ (*1)	대한민국	-	-	-	-

가의해상풍력발전㈜	대한민국	100.0	7,785,000	100.0	4,115,000

궁성산풍력발전㈜	대한민국	100.0	50,000	100.0	50,000

건의풍력발전㈜	대한민국	100.0	20,000	100.0	20,000

메카그린에너지㈜	대한민국	100.0	20,000	100.0	20,000

창원그린에너지㈜	대한민국	100.0	10,000	100.0	10,000

구사풍력발전㈜	대한민국	100.0	20,000	100.0	20,000

고성평화풍력㈜	대한민국	100.0	260,000	100.0	260,000

제피로스에너지㈜	대한민국	100.0	15,020,000	100.0	15,020,000

안동풍력발전㈜	대한민국	100.0	670,000	100.0	670,000

대명지이씨풍력발전㈜ (*2)	대한민국	100.0	4,621,500	100.0	4,621,500

종속기업 합계	31,446,500	27,776,500

관계기업:

동대산풍력발전㈜	대한민국	3.6	31,620	3.6	31,620

전라남도풍력발전협동조합	대한민국	10.0	5,000	10.0	5,000

어의해상풍력㈜	대한민국	40.0	39,592	40.0	39,592

공동기업투자:

원동풍력㈜	대한민국	55.4	13,139,738	65.0	13,139,738

영암태양광발전㈜	대한민국	81.0	15,096,018	81.0	15,096,018

청송노래산풍력발전㈜	대한민국	36.0	3,995,559	36.0	3,995,559

김천풍력발전㈜	대한민국	10.2	950,000	10.2	950,000

금성산풍력발전㈜	대한민국	71.0	15,345,745	71.0	15,345,745

고성풍력발전㈜ (*1)	대한민국	54.3	2,260,000	54.3	2,260,000

관계기업 및 공동기업 합계	50,863,272	50,863,272

(*1) 전기 중 주주간 협약의 변경으로 인하여 중요한 재무정책과 영업정책에 대한 의사결정에 있어 다른 투자자와 공동지배력을 보유하게 되어 종속기업에서 공동기업투자로 분류되었습니다.

(*2) 전기 중 지분취득으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다(주석21참조).

5. 유형자산당분기 및 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	집기비품	시설장치	합 계

취득원가:

전기초	-	1,547,640	1,547,640

전분기말	-	1,547,640	1,547,640

당기초	125,110	1,326,052	1,451,162

당분기말	125,110	1,326,052	1,451,162

(단위: 천원)

구 분	집기비품	시설장치	합 계

감가상각누계액:

전기초	-	864,360	864,360

기중 감가상각비	-	52,424	52,424

전분기말	-	916,784	916,784

당기초	16,681	1,025,522	1,042,203

기중 감가상각비	6,256	27,940	34,196

당분기말	22,937	1,053,462	1,076,399

(단위: 천원)

구 분	집기비품	시설장치	합 계

순장부금액:

전분기말	-	630,856	630,856

당분기말	102,173	272,590	374,763

6. 투자부동산

당분기 및 전분기 투자부동산의 변동은 없었으며, 토지로 구성되어 있습니다.회사의 투자부동산에 대한 실현가능성에 제약은 없으며 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.

7. 리스7.1 리스이용자로서의 회사(1) 일반사항회사는 영업에 사용되는 차량운반구 및 부동산 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있으며, 차량운반구 및 부동산 등의 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니 다. 리스계약에 따른 회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 사무용품 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산

당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득가액:

전기초	381,380	377,414	758,794

기중 처분	-	(96,250)	(96,250)

전분기말	381,380	281,164	662,544

당기초	561,678	391,379	953,057

기중 취득	5,000	12,315	17,315

기중 처분	-	(9,123)	(9,123)

당분기말	566,678	394,571	961,249

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

감가상각누계액:

전기초	244,380	237,385	481,765

기중 처분	-	(48,355)	(48,355)

감가상각비	73,943	27,026	100,969

전분기말	318,323	216,056	534,379

당기초	162,603	187,191	349,794

기중 처분	-	(3,801)	(3,801)

감가상각비	84,662	30,116	114,778

당분기말	247,265	213,506	460,771

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

순장부금액:

전분기말	63,057	65,108	128,165

당분기말	319,413	181,065	500,478

(3) 리스부채

당분기 및 전분기 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	575,381	241,387

증가	17,315	-

감소	(5,374)	(34,822)

이자비용	6,043	1,669

지급리스료	(117,766)	(80,696)

기말	475,599	127,538

당분기 및 전분기 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

소모품비 등 기타영업비용

단기리스	4,860	20,050

소액리스	3,296	2,867

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각	114,778	100,969

해지

사용권자산의 처분손익	(53)	13,073

순금융원가

리스부채 이자비용	6,043	1,669

회사는 리스에 대하여 당분기 중 총 126백만원(전분기 : 104백만원)의 현금유출이 있었습니다.7.2 리스제공자로서의 회사(1) 일반사항회사는 토지를 임차하여 공동기업인 금성산풍력발전㈜에 전대리스로 제공하고 있습니다.(2) 금융리스채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스채권	482,524	3,457,089

당분기 중 회사는 리스채권에 대한 이자수익으로 25,435천원을 인식하였습니다.

(3) 리스채권의 만기분석표(단위: 천원)

만 기	당분기말	전기말

유동자산

리스채권	482,524	3,457,089

할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	500,000	3,500,000

8. 무형자산

보고기간말 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타의무형자산

취득원가:

전기초	1,785,535

기중 취득	17,555

전분기말	1,803,090

당기초	1,803,090

당분기말	1,803,090

(단위: 천원)

구 분	기타의무형자산

상각비 및 손상차손:

전기초	277,300

상각비	173,627

전분기말	450,927

당기초	1,341,879

상각비	37,115

당분기말	1,378,994

(단위: 천원)

구 분	기타의무형자산

순장부금액:

전분기말	1,352,163

당분기말	424,096

9. 금융자산 및 금융부채9.1 금융자산보고기간말 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	953,850	551,495

출자금	449,736	450,937

공정가치평가 금융자산 합계	1,403,586	1,002,432

상각후원가측정 채무상품

정기예금	1,113,200	1,113,200

매출채권및기타채권	22,780,922	6,092,422

장기매출채권및기타채권	14,900	14,900

리스채권	482,524	3,457,089

기타유동금융자산(단기보증금)	11,200	8,200

기타금융자산(장기보증금)	330,035	330,035

금융자산 총합계(*1)	26,136,367	12,018,278

유동성	24,387,846	10,670,911

비유동성	1,748,521	1,347,367

(*1) 현금및현금성자산은 제외되어 있으며, 상각후원가(AC)로 측정되는 채무상품은 매출채권 및 기타채권, 보증금을 포함합니다.

9.2 기타금융부채보고기간말 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(이자부차입금 제외)

매입채무및기타채무	6,134,326	7,161,316

기타유동금융부채(금융보증충당부채)	12,933,636	13,165,267

기타금융부채 총합계	19,067,962	20,326,583

유동성	19,067,962	20,326,583

10. 공정가치 측정10.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*2)	장부금액	공정가치(*2)

금융자산:

비상장주식(*1)	953,850	953,850	551,495	551,495

출자금	449,736	449,736	450,937	450,937

합 계	1,403,586	1,403,586	1,002,432	1,002,432

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있으며, 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채의 공정가치는 주로 이러한 금융상품의 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가하였습니다.

10.2 공정가치 측정 서열체계보고기간말 회사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	활성시장의 공시가격 (수준 1)	유의적인 관측가능한 투입변수 (수준 2)	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식	953,850	-	-	953,850

출자금	449,736	-	449,736	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	활성시장의 공시가격 (수준 1)	유의적인 관측가능한 투입변수 (수준 2)	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식	551,495	-	-	551,495

출자금	450,937	-	450,937	-

취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

10.3 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수(%)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

출자금	449,736	450,937	2	순자산가치법	편입자산의 공정가치	N/A

11. 충당부채당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	복구충당부채	기타충당부채	합 계

당기초	50,000	611,756	661,756

감소	-	(9,041)	(9,041)

당분기말	50,000	602,715	652,715

유동	-	36,163	36,163

비유동	50,000	566,552	616,552

(전분기) (단위: 천원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

전기초	12,960	117,750	647,919	778,629

증가	24	-	-	24

감소	-	(117,750)	(9,041)	(126,791)

전분기말	12,984	-	638,878	651,862

유동	12,984	-	36,163	49,147

비유동	-	-	602,715	602,715

12. 퇴직급여12.1 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	70,289	88,151

순이자원가	(621)	1,960

종업원 급여에 포함된 총 비용	69,668	90,111

총 비용 중 20,555천원(전분기: 27,233천원)은 매출원가에 포함되었으며, 49,117천원(전분기: 62,878천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

12.2 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치	1,298,482	1,320,530

사외적립자산의 공정가치	(1,216,043)	(1,367,603)

순확정급여부채(자산)	82,439	(47,073)

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익13.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

공사수익	17,446,071	12,755,644

용역수익	632,397	599,720

기타수익(유의적인 금융요소)	-	347,922

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	18,078,468	13,703,286

지리적 시장

국내	18,078,468	13,703,286

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	18,078,468	13,703,286

재화나 용역의 이전 시기

기간에 걸쳐 이전하는 용역	10,806,468	13,703,286

한 시점에 인식	7,272,000	-

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	18,078,468	13,703,286

13.2 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,498,562	2,425,680

공사미수금	7,945,943	3,142,546

계약자산	8,056,793	7,943,039

미청구공사	8,056,793	7,943,039

계약부채	3,760,555	12,467,610

초과청구공사	1,178,113	9,913,905

공사선수금 및 선수금	2,582,442	2,553,705

당분기 중 기대신용손실에 따라 인식한 매출채권과 공사미수금의 대손상각비는 967,512천원(전분기 대손충당금환입: 21,734천원)입니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은계약자산(미청구공사)으로 인식하며, 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 공사미수금으로 인식합니다. 또한 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있으며, 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 공사선수금으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 기대신용손실에 따라 인식한 미청구공사의 대손상각비는 762천원(전분기 대손충당금환입 : 139,679천원)입니다.전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 8,790백만원(전분기 : 5,758백만원)입니다.13.3 자산으로 인식한 계약이행원가

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산(선급공사원가)	1,066,262	2,267,571

상기 공시된 계약잔액에 추가하여 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표에서 기타유동자산으로 표시되어 있습니다.

13.4 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	8,810,792	4,695,067

고객2	7,303,032	87,500

고객3(*)	205,237	3,739,374

고객4(*)	29,387	4,555,909

(*) 당분기 10% 미만 거래처이나, 전분기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.

14. 건설계약14.1 보고기간말 건설계약 관련 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금

도급공사

당분기말	8,056,793	1,178,114	2,305,737

전기말	7,943,039	9,913,905	2,318,699

14.2 보고기간말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사 수익의 합계	진행청구액	공사선수금	미청구공사	초과청구공사

도급공사

당분기말	141,639,365	72,816,932	214,456,297	207,492,154	2,305,737	8,056,793	1,178,114

전기말	132,904,423	64,105,803	197,010,226	198,909,354	2,318,699	7,943,039	9,913,905

14.3 보고기간말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

도급공사

당분기	-	1,653,407	(1,519,066)	(134,341)	-	1,519,066

전기말	2,395,466	759,722	1,744,722	(108,978)	2,496,228	751,506

14.4 보고기간말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한(*1)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금(*2)	총액	대손충당금(*2)

원동풍력발전사업	2020-09-04	2022-12-31	99%	7,332,069	-	-	-

금성산풍력발전사업	2021-10-03	2023-09-30	92%	-	-	-	-

인천검단 AA13-2BL	2021-08-13	2023-09-08	40%	778,725	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한(*1)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금(*2)	총액	대손충당금(*2)

원동풍력발전사업	2020-09-04	2022-12-31	99%	7,226,831	-	469,800	-

금성산풍력발전사업	2021-07-23	2023-03-31	84%	-	-	487,900	-

인천검단 AA13-2BL	2021-08-13	2023-09-08	24%	638,032	-	-	-

(*1) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 종합준공 예정일입니다.

(*2) 기대신용손실에 해당하는 손상차손 및 대손충당금은 제외하였습니다.

15. 법인세회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

법인세부담액	4,356,296	318,293

전기법인세 조정액	-	(73,080)

이연법인세:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	105,230

법인세비용 합계	4,356,296	350,443

16. 주당이익기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(기본주당이익) (단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	15,080,980,945	1,399,330,159

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수	17,050,000	15,000,000

기본주당순이익	885	93

(*) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

17. 판매비와 관리비(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

급여	716,518	641,710

퇴직급여	49,117	62,878

복리후생비	111,304	69,549

접대비	26,686	13,161

감가상각비	139,682	140,869

세금과공과	7,813	4,809

지급수수료	291,048	266,809

차량유지비	14,405	14,912

임차료	23,428	47,321

소모품비	4,355	4,847

협회비	-	24,000

무형자산상각비	1,177	1,177

대손상각비	968,275	(117,944)

기타	46,995	53,124

합 계	2,400,803	1,227,222

18. 금융수익 및 금융비용18.1 금융수익

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

이자수익

금융기관으로부터 발생한 이자	264,262	50,995

리스채권 이자	25,435	-

기타	238	287

이자수익 계	289,936	51,282

배당금수익	12,712,132	833,763

외환차익	-	-

외화환산이익	29,630	61,509

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	330	4,047

합 계	13,032,028	950,601

18.2 금융비용(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

이자비용

수익 계약으로부터 발생한 이자	41,699	282,946

리스부채 이자	6,043	1,670

기타	-	24

이자비용 계	47,742	284,640

외환차손	80,023	305

외화환산손실	6,111	1,139,312

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,530	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	2,588

기타의대손상각비	86,192	214,197

합 계	221,598	1,641,042

19. 기타수익 및 기타비용19.1 기타수익

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

사용권자산처분이익	53	-

국고보조금수익	3,607	1,038

잡이익	23,846	1,421

합 계	27,506	2,459

19.2 기타비용(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

기부금	1,000	1,000

사용권자산처분손실	-	13,073

잡손실	500	-

합 계	1,500	14,073

20. 현금흐름표20.1 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	15,080,981	1,399,330

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	5,723,451	2,414,031

감가상각비	148,975	153,393

무형자산상각비	37,116	173,627

법인세비용	4,356,296	350,443

이자비용	47,742	284,640

대손상각비	968,275	-

기타의대손상각비	86,192	214,197

퇴직급여	69,668	90,111

기타의장기종업원급여	1,546	1,688

외화환산손실	6,111	1,139,312

사용권자산처분손실	-	13,073

기타손실충당부채전입액	-	(9,041)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,530	2,588

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(13,041,121)	(1,068,545)

이자수익	(289,936)	(51,282)

대손충당금환입	-	(117,944)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(329)	(4,047)

외화환산이익	(29,630)	(61,509)

사용권자산처분이익	(53)	-

기타손실충당부채환입액	(9,041)	-

배당금수익	(12,712,132)	(833,763)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(14,627,447)	32,784,418

매출채권의 증감	(8,201)	(236,396)

공사미수금의 증감	(4,835,591)	(3,810,988)

미수금의 증감	157,920	152,431

계약자산의 증감	(114,517)	17,618,733

기타유동자산의 증감	(53,507)	2,503,620

기타비유동자산의 증감	(3,777)	124,822

매입채무의 증감	(654,498)	(1,225,645)

미지급금의 증감	(33,523)	(746,905)

미지급비용의 증감	18,403	12,923

선수금의 증감	(12,962)	4,713,480

선수수익의 증감	-	(347,922)

초과청구공사의 증감	(8,735,792)	11,662,932

예수금의 증감	(188,345)	(119,382)

부가세예수금의 증감	(241,433)	2,600,465

퇴직급여 지급	(89,959)	(24,993)

퇴직연금운용자산의 증감	168,335	24,993

충당부채의 증감	-	(117,750)

5. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(6,864,136)	35,529,234

20.2 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 취득	17,315	-

단기대여금 비유동 대체	-	198,000

금융보증부채	(231,632)	131,234

21. 특수관계자 공시21.1 보고기간말 회사와 특수관계 등에 있는 주요회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업(*)	도음산풍력발전㈜, 영암이에스에스㈜, 문경풍력㈜, 동해그린풍력㈜, 백구풍력발전㈜, 곡성그린풍력발전㈜, 가의해상풍력발전㈜, 궁성산풍력발전㈜, 건의풍력발전㈜, 메카그린에너지㈜, 창원그린에너지㈜, 구사풍력발전㈜, 고성평화풍력㈜, 제피로스에너지㈜, 안동풍력발전㈜, 대명지이씨풍력발전㈜, 영암풍력발전㈜, 거창풍력발전㈜	도음산풍력발전㈜, 영암이에스에스㈜, 문경풍력㈜, 동해그린풍력㈜, 백구풍력발전㈜, 곡성그린풍력발전㈜, 가의해상풍력발전㈜, 궁성산풍력발전㈜, 건의풍력발전㈜, 메카그린에너지㈜, 창원그린에너지㈜, 구사풍력발전㈜, 고성평화풍력㈜, 제피로스에너지㈜, 안동풍력발전㈜, 대명지이씨풍력발전㈜, 영암풍력발전㈜, 거창풍력발전㈜

관계기업	동대산풍력발전㈜, 전라남도풍력발전협동조합, 어의해상풍력㈜	동대산풍력발전㈜, 전라남도풍력발전협동조합, 어의해상풍력㈜

공동기업(*)	청송노래산풍력발전㈜, 영암태양광발전㈜, 김천풍력발전㈜, 원동풍력㈜, 금성산풍력발전㈜, 고성풍력발전㈜, 고원풍력발전㈜	청송노래산풍력발전㈜, 영암태양광발전㈜, 김천풍력발전㈜, 원동풍력㈜, 금성산풍력발전㈜, 고성풍력발전㈜, 고원풍력발전㈜

기타의특수관계자	대명지이씨㈜, 거창이에스에스㈜, 하이퍼인텔리전스㈜,㈜코아케이블, 대명폐열발전㈜, 디엠이티에스㈜, DAEMYOUNG GEC VIETNAM CO., Ltd., DAEMYOUNG DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA, DAEMOYUNG ENGINEERING INDIA PVT. LTD. 등	대명지이씨㈜, 거창이에스에스㈜, 하이퍼인텔리전스㈜,㈜코아케이블, 대명폐열발전㈜, 디엠이티에스㈜, DAEMYOUNG GEC VIETNAM CO., Ltd., DAEMYOUNG DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA, DAEMOYUNG ENGINEERING INDIA PVT. LTD. 등

(*) 종속기업인 제피로스에너지(주)의 종속기업 및 공동기업도 포함되어 있습니다.

21.2 특수관계자와의 채권ㆍ채무(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권 및 공사미수금	미청구공사	기 타	공사선수금	초과청구공사	기타선수금

종속기업	도음산풍력발전㈜	310,744	-	5,115,000	-	-	-

가의해상풍력발전㈜	-	-	-	-	-	-

영암풍력발전㈜	156,063	-	-	-	-	-

거창풍력발전㈜	21,233	-	-	-	-	-

대명지이씨풍력발전㈜	-	-	4,000,000	-	-	-

소 계	488,040	-	5,115,000	-	-	-

공동기업	금성산풍력발전㈜	9,651,586	-	4,007,089	1,675,000	9,913,905	3,825,000

영암태양광발전㈜	8,091,869	-	2,523,960	630,737	-	65,850

원동풍력발전㈜	503,788	7,356,653	-	-	-	-

청송노래산풍력발전㈜	1,243,935	-	1,073,172	-	-	-

소 계	19,491,178	7,356,653	7,604,221	2,305,737	9,913,905	3,890,850

기타의특수관계자	대명지이씨㈜	-	-	98,062	-	-	-

합 계	19,979,218	7,356,653	12,719,221	2,305,737	9,913,905	3,890,850

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권 및 공사미수금	미청구공사	기 타	공사선수금	초과청구공사	기타선수금

종속기업	도음산풍력발전㈜	361,172	-	-	-	-	-

가의해상풍력발전㈜	2,335,159	131,413	-	-	-	-

영암풍력발전㈜	155,650	-	-	-	-	-

거창풍력발전㈜	21,233	-	-	-	-	-

소 계	2,873,214	131,413	-	-	-	-

공동기업	금성산풍력발전㈜	996,194	-	3,807,089	1,675,000	9,913,905	-

영암태양광발전㈜	96,250	-	1,512	643,699	-	-

원동풍력발전㈜	873,588	7,226,831	-	-	-	-

청송노래산풍력발전㈜	1,244,388	-	-	-	-	-

소 계	3,210,420	7,226,831	3,808,601	2,318,699	9,913,905	-

합 계	6,083,634	7,358,244	3,808,601	2,318,699	9,913,905	-

당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 1,616,642천원 (전기말 : 566,736천원)이며, 특수관계자 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 967,278천원(전분기 : 대손충당금환입 : 115,388천원)입니다. 또한, 특수관계자 채권에 대하여 당분기 중 인식한 기타의대손상각비 82,627천원(전분기 : 기타의대손충당금환입 802천원)입니다.

21.3 특수관계자와의 거래내역(당분기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	공사수익	용역수익 등	원재료매입	지급수수료 등

종속기업	도음산풍력발전㈜	-	53,573	-	-

가의해상풍력발전㈜	29,387	-	-	-

영암풍력발전㈜	-	141,875	-	-

거창풍력발전㈜	-	62,500	-	-

대명지이씨풍력발전㈜	-	4,000,000	-	-

소 계	29,387	4,257,948	-	-

공동기업	영암태양광발전㈜	7,284,962	2,542,030	-	-

원동풍력발전㈜	129,822	302,505	-	1

청송노래산풍력발전㈜	-	1,175,000	-	-

금성산풍력발전㈜	8,735,792	75,000	-	-

소 계	16,150,576	4,094,535	-	1

합 계	16,179,963	8,352,483	-	1

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	공사수익	용역수익 등	원재료매입	지급수수료

종속기업	도음산풍력발전㈜	-	52,595	-	-

백구풍력발전㈜	-	-	-	-

가의해상풍력발전㈜	4,555,909	-	-	-

소 계	4,555,909	52,595	-	-

공동기업	영암태양광발전㈜	-	87,500	-	-

원동풍력㈜	3,060,184	25,000	-	-

청송노래산풍력발전㈜	-	995,763	-	-

금성산풍력발전㈜	9,061,994	75,000	-	-

소 계	12,122,178	1,183,263	-	-

기타의특수관계자	영암풍력발전㈜	-	135,125	-	-

거창풍력발전㈜	-	62,500	-	-

소 계	-	197,625	-	-

합 계	16,678,087	1,433,483	-	-

21.4 특수관계자와의 자금거래(당분기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여거래	지분 현금출자

대여	회수

종속기업	가의해상풍력발전㈜	-	-	3,670,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여거래	지분 현금출자

대여	회수

종속기업	곡성그린풍력발전㈜	-	-	800,000

백구풍력발전㈜	-	-	190,000

안동풍력발전㈜	-	-	300,000

합 계	-	-	1,290,000

21.5 당분기말 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	제공받는자	보증처	거래내용	금액

대명에너지㈜	영암이에스에스㈜	국민은행	시설자금보증	8,624,000

대명지이씨㈜	대명에너지㈜	서울보증보험	이행보증 등	54,131,275

대명지이씨㈜	대명에너지㈜	국민은행	연대보증	USD 25,860,604

대명에너지㈜	도음산풍력발전㈜	국민은행	차입금 담보	3,135,000

대명에너지㈜	영암태양광발전㈜	국민은행	차입금 담보	27,540,000

대명에너지㈜	청송노래산풍력발전㈜	우리은행	차입금 담보	3,970,300

대명에너지㈜	원동풍력㈜	국민은행	차입금 담보	11,271,000

대명에너지㈜	제피로스에너지㈜	우리은행	차입금 담보	15,010,000

대명에너지㈜	금성산풍력발전㈜	국민은행	차입금 담보	15,990,620

대명에너지㈜	대명지이씨풍력발전㈜	신한은행	차입금 담보	2,405,808

대명에너지㈜	영암이에스에스㈜	국민은행	자금보충약정	5,880,000

대명에너지㈜	원동풍력㈜	서울보증보험	도로점용 하자보증금	152,680

대명에너지㈜	가의해상풍력발전㈜	서울보증보험	이행보증금	557,700

대명에너지㈜	금성산풍력발전㈜	서울보증보험	원상복구예치금	1,131,812

대명에너지㈜	금성산풍력발전㈜	서울보증보험	REC매매계약	851,160

합계	150,651,355

USD 25,860,604

21.6 당분기 및 전분기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기 임원급여	380,369	325,285

퇴직급여	34,185	30,923

기타장기종업원급여	323	249

합 계	414,877	356,457

22. 약정사항과 우발사항22.1 금융기관과 체결한 약정당분기말 현재 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	금융기관명	약정한도액	실행금액

포괄외화지급보증	국민은행	23,509,640	-

22.2 제공하는 지급보증당분기말 현재 회사가 타인에게 제공하는 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	보증처	보증내역	보증금액

영암이에스에스㈜	국민은행	시설자금보증	8,624,000

영암이에스에스㈜	국민은행	자금보충약정	5,880,000

원동풍력㈜	서울보증보험	도로점용 하자보증금	152,680

가의해상풍력발전㈜	서울보증보험	이행보증금	557,700

금성산풍력발전㈜	서울보증보험	원상복구예치금	1,131,812

금성산풍력발전㈜	서울보증보험	REC매매계약	851,160

지멘스가메사리뉴어블에너지	우리은행	Standby L/C 개설	1,057,500

대명지이씨풍력발전	신한은행	차입금 담보 목적	2,405,808

합 계	20,660,660

22.3 제공받는 지급보증당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공하는 자	보증처	보증내역	보증금액

대명지이씨㈜	서울보증보험	이행보증 등	54,131,275

대명지이씨㈜	국민은행	연대보증	USD 25,860,604

서울보증보험	영암풍력발전㈜	이행계약	137,500

서울보증보험	동부지방산림청	인허가	7,717

서울보증보험	동부지방산림청	인허가	8,488

서울보증보험	도음산풍력발전㈜	이행계약	189,860

서울보증보험	도음산풍력발전㈜	이행하자	133,430

서울보증보험	한국전력공사	이행지급	1,125

서울보증보험	청송노래산풍력발전㈜	이행하자	742,445

서울보증보험	청송노래산풍력발전㈜	이행하자	66,935

서울보증보험	영암태양광발전㈜	이행선급금	728,420

서울보증보험	영암태양광발전㈜	이행계약	182,105

서울보증보험	영암태양광발전㈜	이행하자	15,133,415

서울보증보험	청송노래산풍력발전㈜	이행하자	1,273,635

서울보증보험	금성산풍력발전㈜	이행계약	12,936,000

서울보증보험	금성산풍력발전㈜	이행선급금	25,872,000

서울보증보험	전라남도 나주시	인허가	1,308

서울보증보험	한국토지주택공사	이행계약	584,409

서울보증보험	동부지방산림청삼척국유림관리소	인허가	26,129

서울보증보험	서울시설공단	이행하자	47,343

서울보증보험	경상북도 김천시	인허가	14,402

서울보증보험	전라남도고흥군	인허가	24,500

서울보증보험	원동풍력㈜	이행하자	5,624,300

서울보증보험	서울세관	납세보증	130,000

합계	117,866,741

USD 25,860,604

22.4 담보내역당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	보증처	제공자산	담보설정액

도음산풍력발전㈜	국민은행	소유주식 제공	3,135,000

영암태양광발전㈜	국민은행	소유주식 제공	27,540,000

청송노래산풍력발전㈜	우리은행	소유주식 제공	3,970,300

원동풍력㈜	국민은행	소유주식 제공	11,271,000

금성산풍력발전㈜	국민은행	소유주식 제공	15,990,620

제피로스에너지㈜	우리은행	소유주식 제공	15,010,000

합계	76,916,920

22.5 보험가입현황당분기말 회사는 조립공사 중에 발생하는 손해에 대비하여 KB손해보험에 부보금액 131,718백만원의 조립공사보험에 가입하고 있습니다.22.6 자금보충약정당분기말 현재 회사는 기타의 특수관계자인 대명지이씨㈜와 함께 종속회사인 영암이에스에스㈜의 시설차입금 5,880백만원 관련 원리금 상환 부족액, 신재생에너지 공급인증서 약정공급가액의 불리한 변동에 대한 영업손실금액 및 신재생에너지 장기공급계약 해지 및 관련 영업활동 중단시 시설차입금 원리금 잔액 전액을 추가 보충하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

22.7 주주간 약정

(1) 당분기말 현재 공동기업의 주주와의 약정은 다음과 같습니다.1) 금성산풍력발전㈜한국남부발전㈜은 상업운전 개시 후 3년이 도래하는 날까지 회사가 보유하고 있는 지분비율 18% 범위 내의 주식을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 또한 대출약정서상의 조건이 충족되는 경우에만 출자자들에 대한 배당이 가능합니다. 또한 상업운전 3년 경과하는 날 까지 주식의 전부 또는 일부를 양도할 수 없으며, 대리은행의 사전 서면동의 없이 금융서류에서 허용되지 아니하는 방식으로 회사의 주식을 제3자에게 양도하거나 달리 처분할 수 없습니다.2) 청송노래산풍력발전(주)대리은행의 사전 서면동의 없이 금융서류에서 허용되지 아니하는 방식으로 회사의 주식을 제3자에게 양도하거나 달리 처분할 수 없습니다.3) 원동풍력㈜에스케이이엔에스㈜는 상업운전 개시 후 2년이 도래하는 날까지 에스케이이엔에스㈜가 보유한 주식 606,900주를 회사 또는 대명지이씨(주)에게 액면금액(10,000원/주)으로 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 대리은행의 사전 서면동의 없이 금융서류에서 허용되지 아니하는 방식으로 회사의 주식을 제3자에게 양도하거나 달리처분할 수 없습니다.4) 영암태양광발전(주)상업운전 3년 경과하는 날 까지 주식의 전부 또는 일부를 양도할 수 없으며, 대리은행의 사전 서면동의 없이 금융서류에서 허용되지 아니하는 방식으로 회사의 주식을 제3자에게 양도하거나 달리 처분할 수 없습니다. 23. 보고기간 후 사건회사는 보고기간 후 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행했으며, 발행내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	금액	전환/발행가액(원)

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2023-04-05	2029-04-05	0%	20,000,000	23,086

제3회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채	2023-04-05	2029-04-05	0%	20,000,000	23,086