대명에너지 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 당분기 중 연결회사는 궁성산풍력㈜, 창원그린에너지㈜를 청산하였으며, 종속기업처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	궁성산풍력㈜	창원그린에너지㈜	합계

처분대가의 공정가치	33,584	4,432	38,016

순자산장부금액	33,574	5,192	38,766

종속기업처분손익	10	(760)	(750)

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정율

제24기 3분기	매출채권	4,852,045	13,773	0.28%

공사미수금	9,300,200	61,919	0.67%

미청구공사	5,855,859	38,987	0.67%

미수금	1,654,731	401,965	24.29%

단기대여금	545,440	3,631	0.67%

장기대여금	5,008,375	462,839	9.24%

합계	27,216,650	983,114	3.61%

제23기	매출채권	7,817,068	223,716	2.86%

공사미수금	957,700	6,376	0.67%

미청구공사	7,864,863	52,363	0.67%

미수금	844,382	396,588	46.97%

단기대여금	7,800	52	0.67%

장기대여금	447,373	432,473	96.67%

합계	17,939,187	1,111,567	6.20%

제22기	매출채권	2,955,440	11,693	0.4%

공사미수금	3,070,000	23,507	0.8%

미청구공사	18,155,919	143,280	0.8%

미수금	505,482	394,467	78.0%

단기대여금	198,000	1,563	0.8%

장기대여금	260,873	234,582	89.9%

합계	25,145,714	809,092	3.2%

주1) 채권총액은 현재가치할인차금 차감후 잔액입니다.
주2) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,111,567	809,092	91,304

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	393,393	794,292

① 대손처리액(상각채권액)	393,393	794,292

② 상각채권회수액	-	0	-

③ 기타증감액	-	0	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(128,453)	(90,918)	(76,505)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	983,114	1,111,567	809,092

주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 1년 초과시 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 기대신용손실 계산 시 고객층의 다양성, 과거 신용손실 경험상 서로 다른 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이는 경우등을 고려하여 설정합니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,239,566	99,000	-	393,586	4,732,152

특수관계자	14,673,442	380,705	1,876,536	-	16,930,683

계	18,913,008	479,705	1,876,536	393,586	21,662,835

구성비율	87.31%	2.21%	8.66%	1.82%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다(2) 재고자산의 실사내용당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

라. 수주계약 현황(1) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

대명에너지	원동풍력EPC공사	원동풍력㈜	2020.09.04	2023.12.31	92,080,445	100.00	-	-	9,130,000	-

대명에너지	금성산풍력EPC공사	금성산풍력발전㈜	2021.07.23	2023.09.30	118,870,896	98.13	4,049,173	-	170,200	-

대명에너지	인천검단 AA13-2BL	한국토지주택공사	2021.09.03	2023.10.24	7,952,528	66.95	1,806,584	-	-	-

대명에너지	영암태양광EPC추가공사	영암태양광발전	2021.03.31	추가보수 대금 지급 완료시까지	50,000,000	-	-	-	-	-

합 계	-	5,855,757	-	9,300,200	-

- 상기 영암태양광발전EPC 추가공사는 완성기준으로 인식하였습니다

마. 공정가치측정

(1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*2)	장부금액	공정가치(*2)

금융자산:

파생상품자산	3,578,942	3,578,942	-	-

비상장주식(*1)	-	-	551,495	551,495

출자금	455,121	455,121	450,937	450,937

합 계	4,034,063	4,034,063	1,002,432	1,002,432

금융부채:

파생상품부채	11,844,445	11,844,445	-	-

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있으며, 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무, 당좌차월 및 기타유동부채의 공정가치는 주로 이러한 금융상품의 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가하였습니다.(2) 공정가치 측정 서열체계보고기간말 현재 회사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	활성시장의 공시가격 (수준 1)	유의적인 관측가능한 투입변수 (수준 2)	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산 :

파생상품자산	3,578,942	-	-	3,578,942

출자금	455,121	-	-	455,121

공정가치로 측정되는 부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	11,844,445	-	-	11,844,445

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	활성시장의 공시가격 (수준 1)	유의적인 관측가능한 투입변수 (수준 2)	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식	551,495	-	-	551,495

출자금	450,937	-	450,937	-

(*) 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수(%)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

파생상품자산	3,578,942	-	3	옵션가격결정모형	주가변동성	53.74%

출자금	455,121	450,937	3	순자산가치법	편입자산의 공정가치	N/A

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	11,844,445	-	3	채권평가모형	신용위험 반영 이자율	6.17%~12.1%