대명에너지 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병,분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정율

2022년 (제23기 반기)	매출채권	2,831,490	15,287	0.54%

공사미수금	194,088	1,415	0.73%

미청구공사	4,285,912	31,240	0.73%

미수금	438,406	412,982	94.20%

단기대여금	490,000	3,572	0.73%

장기대여금	455,873	432,544	94.88%

합계	8,695,769	897,039	10.32%

2021년 (제22기)	매출채권	2,955,440	11,693	0.4%

공사미수금	3,070,000	23,507	0.8%

미청구공사	18,155,919	143,280	0.8%

미수금	505,482	394,467	78.0%

단기대여금	198,000	1,563	0.8%

장기대여금	260,873	234,582	89.9%

합계	25,145,714	809,092	3.2%

2020년 (제21기)	매출채권	2,815,252	1,087	0.0%

공사미수금	3,295,552	29,111	0.9%

미수금	1,275,047	57,288	4.5%

단기대여금	198,000	1,749	0.9%

장기대여금	379,022	2,070	0.5%

합계	7,962,873	91,305	1.1%

주1) 채권총액은 현재가치할인차금 차감후 잔액입니다.
주2) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제23기 반기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	809,092	91,304	53,582

2. 순대손처리액(①-②±③)	223,843	794,292	13,217

① 대손처리액(상각채권액)	223,843	794,292	13,217

② 상각채권회수액	0	-	-

③ 기타증감액	0	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(135,896)	(76,505)	24,503

4. 기말 대손충당금 잔액합계	897,039	809,092	91,304

주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 1년 초과시 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 기대신용손실 계산 시 고객층의 다양성, 과거 신용손실 경험상 서로 다른 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이는 경우등을 고려하여 설정합니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	1,829,915	0	393,586	0	2,223,501

특수관계자	5,461,749	63,294	0	0	5,525,043

계	7,291,664	63,294	393,586	0	7,748,544

구성비율	94.10%	0.82%	5.08%	0.00%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다(2) 재고자산의 실사내용당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

라. 수주계약 현황(1) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

대명에너지	원동풍력 EPC공사	원동풍력㈜	2020.09.04	2022-06-30	89,538,227	90.75	5,524,375	-	194,088	1,415

대명에너지	금성산풍력 EPC공사	금성산풍력발전㈜	2021.07.23	2023-03-31	117,600,000	69.98	4,327,979	-	-	-

대명에너지	인천검단AA13-2BL	한국토지주택공사	2021.09.03	2023-09-08	8,161,597	13.24	1,080,642	-	-	-

합 계	-	10,932,996	-	194,088	1,415

- 상기 원동풍력 EPC는 발주처의 요청으로 공사 계약기간 및 수주금액을 변경할 예정입니다

마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*2)	장부금액	공정가치(*2)

금융자산:

수익증권	34,385,557	34,385,557	-	-

비상장주식(*1)	150,000	150,000	150,000	150,000

출자금	448,300	448,300	445,385	445,385

합 계	34,983,857	34,983,857	595,385	595,385

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있으며, 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무, 당좌차월 및 기타유동부채의 공정가치는 주로 이러한 금융상품의 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가하였습니다.(2) 공정가치 측정 서열체계보고기간말 현재 연결회사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	활성시장의 공시가격 (수준 1)	유의적인 관측가능한 투입변수 (수준 2)	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산 :

수익증권	34,385,557	-	34,385,557	-

비상장주식	150,000	-	-	150,000

출자금	448,300	-	448,300	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	활성시장의 공시가격 (수준 1)	유의적인 관측가능한 투입변수 (수준 2)	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식	150,000	-	-	150,000

출자금	445,385	-	445,385	-

(*) 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.