포바이포 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 6(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 포바이포 및 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 포바이포(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2017년 8월 30일에 설립되어 국내 외 광고, 영화에 사용되는 초고화질 영상콘텐츠 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 서초구 강남대로 479 신논현타워에 소재하고 있습니다.지배기업은 2022년 04월 28일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사의 분기말 현재 자본금은 5,536,617,500원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

윤준호(대표이사)	2,850,280	25.74%

주식회사 제이와이피엔터테인먼트	543,480	4.91%

(주)우리홈쇼핑	326,100	2.94%

한국증권금융	216,838	1.96%

유경PSG범블비전문투자형사모투자신탁 제3호	249,907	2.26%

유경PSG범블비코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 제4호	367,408	3.32%

미래에셋-TIGER미디어컨텐츠ETF	156,875	1.42%

롯데홈쇼핑이노베이션펀드1호	156,400	1.40%

정민희(등기임원)	124,000	1.12%

임정현(등기임원)	100,000	0.90%

주식회사 포바이포(자기주식)	76,937	0.69%

기타 주주	5,905,010	53.34%

합 계	11,073,235	100.00%

(2) 종속기업의 개요

회사명	소유 지분율	업종	소재지	결산월

당분기말	전기말

㈜메드픽쳐스	65.20%	65.20%	광고 및 영상콘텐츠 제작	대한민국	9월

㈜포알엑스(*1)	60.00%	-	광고 및 영상콘텐츠 제작	대한민국	9월

㈜에스비엑스지(*1,2)	83.18%	-	이(E)스포츠 구단운영 및 관련 컨텐츠 제작	대한민국	9월

㈜롤큐(*1,3)	100.00%	-	소프트웨어개발 및 광고업	대한민국	9월

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*2) ㈜에스비엑스지가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지배기업의 지분율은 62.01%입니다.(*3) (주)롤큐의 지분율은 (주)에스비엑스지가 보유하고 있는 지분율입니다.(3) 연결대상범위의 변동

회사명	사유

㈜포알엑스	사업 확장을 위해 신규 취득하였습니다.

㈜에스비엑스지	사업 확장을 위해 신규 취득하였습니다.

㈜롤큐	사업 확장을 위해 신규 취득하였습니다.

(4) 종속기업의 요약재무제표보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

총자산	총부채	총자본	매출	분기순이익

㈜메드픽쳐스	6,146,825	2,467,405	3,679,420	3,373,273	46,733

㈜포알엑스	2,642,115	2,169,414	472,701	29,013	(791,996)

㈜에스비엑스지	18,943,048	18,449,895	493,153	4,247,126	(2,255,487)

㈜롤큐	1,777,044	1,343,661	433,384	2,850,555	(213,672)

2. 중요한 회계정책연결회사가 연결재무제표 작성을 위해 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 연결재무제표 작성기준(1)-1 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(1)-2 추정과 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(2) 유의적인 회계정책2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 15,145,305 15,145,305 기타유동금융자산 - 4,570,000 4,570,000 단기투자자산 - 5,986,923 5,986,923 매출채권 - 5,188,121 5,188,121 기타유동채권 - 607,808 607,808 기타비유동금융자산 1,480,367 - 1,480,367 기타비유동채권 - 1,935,210 1,935,210 합계 1,480,367 33,433,367 34,913,734 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 30,712,812 30,712,812 기타유동금융자산 - 1,020,000 1,020,000 단기투자자산 - 10,000,000 10,000,000 매출채권 - 2,694,985 2,694,985 기타유동채권 - 80,963 80,963 기타비유동금융자산 1,479,183 - 1,479,183 기타비유동채권 - 910,931 910,931 합계 1,479,183 45,419,691 46,898,874 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 합계 매입채무 - 1,566,972 1,566,972 기타유동채무 - 4,641,953 4,641,953 유동성전환상환우선주부채 - 3,540,253 3,540,253 유동성파생상품부채 2,954,631 - 2,954,631 단기차입금 - 3,500,000 3,500,000 기타비유동채무 - 1,782,235 1,782,235 유동성장기차입금 - 59,880 59,880 장기차입금 - 174,830 174,830 리스부채 - 2,625,219 2,625,219 합 계 2,954,631 17,891,342 20,845,973 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 합계 매입채무 - 130,050 130,050 기타유동채무 - 1,004,266 1,004,266 유동성장기차입금 - 1,300,000 1,300,000 리스부채 - 1,740,844 1,740,844 합 계 - 4,175,160 4,175,160 (3) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 평가손익 183 - - 183 이자수익 - 638,958 - 638,958 이자비용 - - (1,132,548) (1,132,548) 외환관련수익 - 82,499 7,927 90,426 배당금수익 430 - - 430 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타금융부채 (*1) 합계 평가손익 83,991 - - 83,991 처분손익 (265) - - (265) 이자수익 - 212,236 - 212,236 이자비용 - (56,880) (56,880) 외환관련수익 - 225,252 1,834 227,086 배당금수익 946 - - 946 4. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 수준 유동 비유동 수준1 수준2 수준3 매출채권및기타채권 5,795,929 1,935,210 (*1) - - - 기타비유동금융자산 - 1,480,368 1,480,368 - - 1,480,368 단기투자자산 5,986,923 - (*1) - - - 현금및현금성자산 15,145,305 - (*1) - - - 기타유동금융자산 4,570,000 - (*1) - - - 합계 31,498,157 3,415,578 - - 1,480,368 매입채무 및 기타채무 6,208,925 1,782,235 (*1) - - - 유동성전환상환우선주부채 3,540,253 - (*1) - - - 유동성파생상품부채 2,954,631 - 2,954,631 - - 2,954,631 이자부차입금 3,559,880 174,830 (*1) - - - 리스부채 2,074,464 550,756 (*1) - - - 합계 18,338,153 2,507,821 - - 2,954,631 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 수준 유동 비유동 수준1 수준2 수준3 매출채권및기타채권 2,775,948 910,931 (*1) - - - 기타비유동금융자산 - 1,479,184 1,479,184 - - 1,479,184 단기투자자산 10,000,000 - (*1) - - - 현금및현금성자산 30,712,812 - (*1) - - - 기타유동금융자산 1,020,000 - (*1) - - - 합계 44,508,760 2,390,115 - - 1,479,184 매입채무 및 기타채무 1,134,316 - (*1) - - - 이자부차입금 1,300,000 - (*1) - - - 리스부채 995,372 745,472 (*1) - - - 합계 3,429,688 745,472 - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다..(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 당분기 및 전기 중 수준3으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정자산 전환상환우선주부채 유동성파생상품부채 기초잔액 1,479,184 - - 전환 - - - 취득 1,000 - - 평가 184 - - 연결범위 변동 - 3,540,253 2,954,631 기말잔액 1,480,368 3,540,253 2,954,631 (단위 : 천원) 구분 금융부채 당기손익-공정가치측정자산 파생상품부채 기초잔액 40,480 - 취득 1,499,999 - 평가 (61,295) - 기말잔액 1,479,184 - 2) 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 당기손익-공정가치측정금융자산-비유동 전환상환우선주 1,438,704 미래현금흐름할인법(DCF) 등 기대주가 변동성 47.9% 할인율(WACC) 18.61% 조합출자금 41,622 순자산가치법 - - 유동성파생상품부채 2,954,631 이항모형 등 영구성장률, 위험조정할인율 1%, 16% 주가변동성 73.31% 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,928 - 요구불예금 14,137,880 23,009,361 기타(*1) 1,005,498 7,703,451 합계 15,145,306 30,712,812 (*1) 취득일로부터 만기가 3개월 이내인 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동 위험이 경미한 단기투자자산의 경우 현금성자산으로 분류하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 5,697,654 (509,533) 5,188,121 3,249,886 (554,901) 2,694,985 기타유동채권 : 미수금 33,714 (3,467) 30,247 49,329 - 49,329 미수수익 54,543 - 54,543 18,272 - 18,272 임차보증금 511,980 - 511,980 - - - 기타보증금 11,038 - 11,038 13,362 - 13,362 소계 611,275 (3,467) 607,808 80,963 - 80,963 기타비유동채권 : 임차보증금 1,789,514 - 1,789,514 854,809 - 854,809 기타보증금 145,697 - 145,697 56,122 - 56,122 소계 1,935,211 - 1,935,211 910,931 - 910,931 합계 8,244,140 (513,000) 7,731,140 4,241,780 (554,901) 3,686,879 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 4,199,256 885,654 178,624 - 434,120 5,697,654 기대손실율 0.56% 2.64% 0.00% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 (23,365) (23,395) (28,653) - (434,120) (509,533) 순장부금액 4,175,891 862,259 149,971 - - 5,188,121 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 2,371,529 236,731 - - 641,627 3,249,887 기대손실율 0.36% 0.84% 0.00% 0.00% 84.86% 전체기간기대손실 (8,428) (1,980) - - (544,493) (554,901) 순장부금액 2,363,101 234,751 - - 97,134 2,694,986 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위번동 설정 제각 환입 기말 매출채권 554,901 495 76,907 - (122,770) 509,533 단기기타채권 : 미수금 - 3,467 - - - 3,467 소계 554,901 3,962 76,907 - (122,770) 513,000 합계 554,901 3,962 76,907 - (122,770) 513,000 (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위번동 설정 제각 환입 기말 매출채권 61,852 493,049 - - 554,901 7. 기타금융자산 및 단기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 정기예금 2,070,000 1,020,000 중금채 2,500,000 - 소계 4,570,000 1,020,000 단기투자자산 전단채 5,986,923 - ABCP - 10,000,000 소계 5,986,923 10,000,000 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,480,367 1,479,183 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 전환상환우선주 1,438,704 1,438,704 조합출자금 41,663 40,479 합계 1,480,367 1,479,183 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 1,901,331 922,720 선급비용-계약원가(*1) 3,710,409 1,272,620 선급비용 226,397 196,896 합계 5,838,137 2,392,236 (*1) 선급비용-계약원가는 회사의 영상콘텐츠 제작과 관련하여 발생한 외주거래처에 대한 선급비용으로 영상콘텐츠에 대한 제작이 완료되어 수익이 인식될 경우 외주제작비로 대체됩니다. 회사는 당반기말 현재 프로젝트 계약 별 선급비용-계약원가가 해당 프로젝트 계약에서 발생할 것으로 예상되는 수익보다 클 경우 이와 관련한 예상손실을 영업비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 영업비용으로 인식된 예상손실은 없습니다.9. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜세사람 대한민국 44.1% 1,500,120 1,283,433 44.1% 1,500,120 1,410,216 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,410,216 - 취득 - 1,500,120 지분법손익 (126,783) (89,904) 기말 1,283,433 1,410,216 (3) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 ㈜세사람 274,593 1,083,249 (808,656) 860,440 (287,359) 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 11,703,565 (4,262,076) 7,441,489 10,742,560 (2,313,571) 8,428,989 시설장치 5,101,004 (1,301,402) 3,799,602 763,420 (295,436) 467,985 합계 16,804,569 (5,563,478) 11,241,091 11,505,981 (2,609,007) 8,896,974 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 연결범위변동 취득 감소 대체 감가상각비 기말 비품 8,428,989 356,470 391,456 (4,963) - (1,730,463) 7,441,489 시설장치 467,985 3,545,900 390,662 - 7,500 (612,445) 3,799,602 건설중인자산 - 7,500 - - (7,500) - - 합계 8,896,974 3,909,870 782,118 (4,963) - (2,342,908) 11,241,091 (단위 : 천원) 구분 기 초 연결범위변동 취득 감소 대체 감가상각비 기말 비품 3,760,342 28,611 5,277,881 (2,402) 950,000 (1,585,443) 8,428,989 시설장치 583,989 43,408 74,750 (10,092) 4,750 (228,820) 467,985 건설중인자산 954,750 - - - (954,750) - - 합계 5,299,081 72,019 5,352,631 (12,494) - (1,814,263) 8,896,974 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 466,099 (119,172) 346,927 403,669 (47,434) 356,235 특허권 54,539 (22,065) 32,474 50,750 (16,615) 34,135 저작권 1,329,240 (438,938) 890,302 1,329,240 (339,245) 989,995 라이선스 1,075,000 (400,833) 674,167 1,075,000 (320,208) 754,792 상표권 1,985,400 (72,093) 1,913,307 - - - 기타무형자산 8,967,791 - 8,967,791 - - - 전속계약금 1,127,525 (875,231) 252,294 - - - 영업권 8,042,752 - 8,042,752 1,275,944 - 1,275,944 합계 23,048,346 (1,928,332) 21,120,014 4,134,603 (723,502) 3,411,101 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 연결범위변동 감소 상각비 기말 소프트웨어 356,235 22,841 44,531 (10,107) (66,571) 346,929 특허권 34,135 3,788 - - (5,451) 32,472 저작권 989,995 - - - (99,693) 890,302 라이선스 754,792 - - - (80,625) 674,167 상표권 - 2,950 1,981,523 - (71,166) 1,913,307 기타무형자산 - - 8,967,791 - - 8,967,791 전속계약금 - 200,000 292,719 - (240,425) 252,294 영업권 1,275,944 - 6,766,808 - - 8,042,752 합계 3,411,101 229,579 18,053,372 (10,107) (563,931) 21,120,014 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 연결범위변동 감소 상각비 기말 소프트웨어 26,349 358,094 2,988 - (31,196) 356,235 특허권 35,199 6,001 - - (7,065) 34,135 저작권 1,122,919 - - - (132,924) 989,995 라이선스 862,292 - - - (107,500) 754,792 영업권 - - 1,275,944 - - 1,275,944 합계 2,046,759 364,095 1,278,932 - (278,685) 3,411,101 12. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장비 252,207 252,207 장비감가상각누계액 (126,104) (63,052) 건물 4,366,338 2,254,087 건물감가상각누계액 (2,139,800) (825,407) 차량운반구 438,802 262,454 차량운반구감가상각누계액 (135,065) (94,280) 합계 2,656,378 1,786,009 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,786,009 1,330,974 취득 660,811 1,181,743 감소 - (1,473) 감가상각비 (1,464,506) (757,375) 연결범위변동 1,674,064 32,140 기말 2,656,378 1,786,009 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,740,844 1,335,373 증가 1,500,867 1,798,138 감소 (854,896) (704,615) 지급 (1,446,792) (758,942) 이자비용 71,155 38,275 연결범위변동 1,614,042 32,615 기말 2,625,220 1,740,844 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 장비 (63,052) (42,035) 건물 (1,314,393) (438,526) 차량운반구 (87,061) (18,985) 감가상각비 계 (1,464,506) (499,546) 리스부채에 대한 이자비용 (71,155) (24,829) 보증금에 대한 이자수익 38,909 9,295 단기리스료 126,798 13,981 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 1,446,792천원 및 501,922천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 2,118,302 (43,839) 2,074,463 1년초과 5년이내 576,212 (25,457) 550,755 합계 2,694,514 (69,296) 2,625,218 (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 1,028,577 (33,205) 995,372 1년초과 5년이내 756,403 (10,931) 745,472 합계 1,784,980 (44,136) 1,740,844 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,566,972 130,050 기타유동채무: 미지급금 3,526,406 379,932 미지급비용 1,115,546 624,334 소계 4,641,952 1,004,266 기타비유동채무: 장기미지급금 1,782,235 - 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 2024.01.27 4.60% 3,500,000 - 소계 3,500,000 - 유동성장기차입금 : 운전자금일반대출 우리은행 - 3.95% - 500,000 운전자금일반대출 기업은행 - 3.04% - 300,000 중소기업자금대출 기업은행 - 2.15% - 500,000 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 2025.07.15~2026.04.28 2.96%~3.73% 59,880 - 소계 59,880 1,300,000 합계 3,559,880 1,300,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전분기말 상환방법 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 2025.07.15~2026.04.28 2.96%~3.73% 234,710 - 원리금상환대출 유동성대체 (59,880) 합계 174,830 15. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,837,444 8,100,220 1,830,175 3,780,109 상여금 2,660 8,660 - 87,933 복리후생비 450,601 1,186,980 240,586 580,644 확정기여제도에 의한 납부 456,084 827,830 227,609 461,434 주식보상비용 901,112 2,385,446 369,382 1,128,550 합계 4,647,901 12,509,136 2,667,752 6,038,670 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용 311,499 - 유급휴가부채 432,397 228,395 임직원 격려금 미지급비용 - 90,000 급여 미지급비용 48,242 - 16. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 218,855 - 215,374 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 215,374 - 210,818 이자비용 - 3,481 - 4,556 기말잔액 - 218,855 - 215,374 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 : 예수금 116,987 102,358 선수금 16,723 - 선수수익 656,732 168,174 국고보조금 280,000 - 부가세예수금 173,726 242,628 합계 1,244,168 513,160 18. 전환상환우선주(1) 종속회사인 ㈜에스비엑스지가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 1회차 2회차 발행일 2020년 10월 15일 2022년 01월 28일 2022년 02월 05일 2022년 04월 14일 발행주식수 897주 354주 주당 발행가액 7,500 14,843 발행가액 6,727,500 5,254,401 전환가액 7,500 7,500 배당률 참가적, 누적적 우선주로 1 주당 액면가액 기준 연 1% 누적적 우선 배당 전환기간 거래완료일의 익일로부터 10년 경과하는 날의 전일까지 전환가액 IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우, 전환상환우선주 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우, 주식배당, 무상증자로 인하여 주식수가 증가하는 경우, 타사와 합병 시 교환비율산정을 위한 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우, 주식분할 또는 병합하는 경우, 무상감자를 할 경우에는 전환비율을 조정함 전환주식수 1주당 보통주 1주 상환기간 우선주식 납입기일 다음날로부터 5년이 경과한날로부터 청구권을 가짐 상환가액 우선주식의 인수단가와 동금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감 계산 상환방법 상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환하도록 하며, 주주의 서면요청이 있는 경우 예외적으로 현금이외의 유가증권 및 기타자산으로 상환가능함 신주인수권 우선주는 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행하기로 한 종류의 주식으로 배정받을 권리를 가짐 (2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1회차 2회차 합계 전환상환우선주 발행금액 6,727,500 5,254,401 11,981,901 상환할증금 2,313,697 1,807,074 4,120,772 전환권조정 (6,823,015) (5,739,405) (12,562,420) 장부가액 2,218,182 1,322,070 3,540,253 (3) 당분기 중 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 이자비용 기말 1회차 - 1,732,530 485,652 2,218,182 2회차 - 976,800 345,270 1,322,070 합계 - 2,709,331 830,922 3,540,253 (4) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주와 관련된 유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1회차 2회차 합계 전환상환우선주부채 2,218,182 1,322,070 3,540,253 파생상품부채 1,535,342 1,419,288 2,954,631 합계 3,753,525 2,741,359 6,494,883 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 11,073,235주 10,522,735주 보통주자본금 5,536,618 5,261,368 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2022.01.01 8,580,985 500원 4,290,495 22,664,027 유상증자 2022.04.25 1,643,250 500 821,625 25,682,406 주식선택권행사 2022.11.10 189,000 500 94,500 512,181 주식선택권행사 2022.12.01 80,000 500 40,000 150,822 주식선택권행사 2022.12.22 10,000 500 5,000 27,405 주식선택권행사 2022.12.22 19,500 500 9,750 35,172 기말 2022.12.31 10,522,735 500 5,261,370 49,072,013 기초 2023.01.01 10,522,735 500원 5,261,368 49,072,013 주식선택권행사 2023.04.26 476,500 500원 238,250 1,838,951 주식선택권행사 2023.09.07 74,000 500원 37,000 305,747 기말 2023.09.30 11,073,235 500원 5,536,618 51,283,766 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 51,283,766 49,072,013 자기주식처분이익 4,590,966 4,526,063 합 계 55,874,732 53,598,076 20. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (13,754,364) (2,510,343) 21. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 2,447,061 2,581,104 자기주식 (986,233) (2,011,730) 합계 1,460,828 569,374 (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 156,937 (2,011,730) 184,967 (94,888) 취득 - - 200,537 (2,570,626) 처분 (80,000) 1,025,497 (228,567) 653,784 기말 76,937 (986,233) 156,937 (2,011,730) (3) 주식기준보상제도회사는 임직원에게 일정 기간 동안의 근무를 조건으로 회사의 주식기준보상인 주식선택권과 Restricted Stock Units(이하 RSU)을 부여하였으며, 부여된 주식기준보상의 공정가액을 약정된 근로의 제공기간에 걸쳐 주식보상비용으로 안분하여 인식하고 있습니다. 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. ①부여주식: 주식회사 포바이포 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 부여일 2019.04.16 2020.04.01 2021.04.01 2021.06.21 2021.10.01 2022.01.06 2022.09.02 2023.01.30 2022.12.22 부여수량 300,000주 403,000주 333,000주 142,000주 191,000주 209,100주 275,000주 127,000주 22,000주 부여방법 신주발행 자기주식 행사가격(원) 500원 2,470원 2,650원 2,650원 5,810원 5,810원 19,100원 12,200원 - 원 가득조건 부여일로부터 2년 이후로써 상장일로부터 6개월 이후 입사일 이후 1~2년 경과하여 근무하였을 경우 행사기간 가득일로 부터 2년 이내 가득시점 (*) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다.②부여주식 : 주식회사 에스비엑스지 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2-1차 주식선택권 2-2차 주식선택권 3-1차 주식선택권 3-2차 주식선택권 4차 부여일 2021년 01월 20일 2021년 07월 12일 2021년 07월 12일 2021년 08월 02일 2021년 08월 02일 2021년 11월 30일 최초부여수량 51주 2주 2주 5주 5주 247주 부여방법 신주발행 행사가격(원) 5,000원 5,250,000원 5,250,000원 5,250,000원 5,250,000원 5,250,000원 가득조건 부여일로부터 3년 이후 부여일로부터 2년 이후 부여일로부터 3년 이후 부여일로부터 2년 이후 부여일로부터 3년 이후 부여일로부터 3년 이후 행사기간 가득일로부터 5년 이내 2) 보상원가의 산정연결회사가 산정한 보상원가내역은 다음과 같습니다.①부여주식: 주식회사 포바이포 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 1,932원 2,236원 5,003원 5,058원 8,813원 8,966원 16,150원 12,500원 11,200원 무위험이자율 1.85% 1.33% 1.49% 1.57% 1.88% 2.22% 3.73% 3.25% - 예상주가변동성 45.48% 46.65% 44.88% 42.73% 42.88% 62.15% 55.90% 72.80% - 주당 보상원가 1,885원 771원 2,883원 2,896원 4,413원 5,395원 6,758원 7,234원 11,200원 (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다.(*2) RSU의 공정가치는 부여일 현재의 주가와 동일하게 산출됩니다. ②부여주식 : 주식회사 에스비엑스지 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2-1차 주식선택권 2-2차 주식선택권 3-1차 주식선택권 3-2차 주식선택권 4차 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 2,648,021원 2,648,021원 2,648,021원 2,648,021원 2,648,021원 2,648,021원 무위험이자율 3.25% 3.25% 3.26% 3.24% 3.27% 3.27% 예상주가변동성 73.31% 73.31% 73.31% 73.31% 73.31% 73.31% 주당 보상원가 2,643,531원 800,150원 1,033,956원 813,418원 1,045,698원 1,113,254원 3) 주식선택권의 수량당분기 및 전기 중 연결회사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.①부여주식: 주식회사 포바이포 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 RSU 가중평균행사가격 기초 주식선택권 160,500 22,000 315,000 93,000 167,000 196,100 245,000 - 22,000 6,558원 부여된 주식선택권 - - - - - - - 127,000 - 12,200원 취소된 주식선택권 - - (20,000) (20,000) (157,000) (123,600) (210,000) (19,000) - 10,879원 행사된 주식선택권 (160,500) (22,000) (295,000) (73,000) - - - - - 2,016원 기말 주식선택권 - - - - 10,000 72,500 35,000 108,000 22,000 9,961원 기말 행사가능 주식선택권 - - - - - - - - - 0원 (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다.②부여주식 : 주식회사 에스비엑스지 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2-1차 주식선택권 2-2차 주식선택권 3-1차 주식선택권 3-2차 주식선택권 4차 가중평균행사가격 기초 주식선택권 51 2 2 5 5 247 4,392,644원 부여된 주식선택권 - - - - - - - 취소된 주식선택권 (17) - - (5) (5) (75) 4,375,833원 행사된 주식선택권 - - - - - - - 기말 주식선택권 34 2 2 - - 172 4,400,810원 기말 행사가능 주식선택권 - - - - - - - ①부여주식: 주식회사 포바이포 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 RSU 가중평균행사가격 기초 주식선택권 260,000 221,000 317,000 95,000 185,000 - - - - 2,637원 부여된 주식선택권 - - - - - 209,100 275,000 - 22,000 12,779원 취소된 주식선택권 - - (2,000) (2,000) (18,000) (13,000) (30,000) - - 11,749원 행사된 주식선택권 (99,500) (199,000) - - - - - - - 1,813원 기말 주식선택권 160,500 22,000 315,000 93,000 167,000 196,100 245,000 - 22,000 6,558원 기말 행사가능 주식선택권 160,500 22,000 - - - - - - - 737원 4) 주식기준보상원가당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 1,143,822천원(전기: 1,174,019천원)이며, RSU와 관련하여 인식한 비용은 151,224천원입니다. 5) 자사주 지급(스톡그랜트)지배기업은 당기 중 종업원에게 1,090,400천원에 해당하는 자사주를 무상으로 교부하였습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 2023.01.31 교부 1주당 처분가액 13,630 처분주식 총 수 80,000 22. 영업수익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사업계열 : 고화질영상콘텐츠 제작/유통 7,190,041 17,227,776 2,434,933 11,342,575 e스포츠 IP운영, 관련 콘텐츠,제품 제작/유통 4,002,074 6,942,128 - - 수익 인식 시기 : 한 시점에 이행 10,572,963 21,594,389 2,213,003 10,831,626 기간에 걸쳐 이행 619,152 2,575,515 221,930 510,949 소계 11,192,115 24,169,904 2,434,933 11,342,575 (2) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 597,955 77,602 계약부채 5,044,474 3,089,608 가격이 확정된 계약에서 고객은 지급일정에 따라 확정된 금액을 지급합니다. 연결회사에서 제공한 용역이 지급액을 초과하면 계약자산을 인식하고 지급액이 제공된 용역을 초과하면 계약부채를 인식합니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트A 500,000 500,000 - - - - 프로젝트B 390,000 390,000 - - - - 프로젝트C (*1) 4,118,175 258,300 244,744 244,744 - - 프로젝트D 600,000 228,434 100,000 - - 171,566 (단위 : 천원) 구분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트A 500,000 458,316 45,833 - - 17 프로젝트B 390,000 272,602 - - 77,602 - 프로젝트C (*1) 4,118,175 258,300 244,744 244,744 - - (*1) 연결회사는 전기중 해당 프로젝트로 발생한 매출채권의 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 장부가액 총액을 손상차손으로 인식하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 산출법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트E 20,000 12,500 5,000 - - - 당분기말 현재 진행률 측정에 사용한 용역 계약으로서 계약금액이 매출액의 5%이상인 주요 계약은 없습니다. 23. 영업비용 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 5,690,431 10,821,043 619,597 5,538,777 급여 2,837,444 8,100,220 1,830,175 3,780,109 상여금 2,660 8,660 - 87,933 퇴직급여 456,084 827,830 227,609 461,434 복리후생비 450,601 1,186,980 240,586 580,644 주식보상비용 901,112 2,385,446 369,382 1,128,550 세금과공과 149,987 340,042 75,279 163,516 지급임차료 202,177 495,543 95,569 244,380 지급수수료 2,110,226 4,897,615 479,065 1,249,971 감가상각비 1,496,501 3,794,098 761,045 1,717,529 연구인력개발비 212,067 617,485 107,761 283,053 대손상각비 94,890 (45,863) 9,860 (176) 광고선전비 37,859 158,779 347,169 409,343 판매촉진비 2,676 8,075 - - 무형자산상각비 252,503 563,930 69,229 197,317 소모품비 85,299 181,721 60,457 102,047 보험료 100,369 283,278 31,625 77,268 접대비 41,321 113,051 14,773 34,953 여비교통비 82,154 186,924 82,146 131,136 수도광열비 36,580 70,353 9,396 9,396 통신비 45,419 117,490 1,626 62,666 기타 188,157 486,395 33,757 119,174 합계 15,476,517 35,599,095 5,466,106 16,379,020 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익-보증금 15,957 38,437 3,787 9,295 대손충당금환입 - - 2,200 2,200 정부보조금 - 7,207 - - 잡이익 23,256 26,917 180 520 합계 39,213 72,561 6,167 12,015 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 1,006 1,006 - 1,314 무형자산폐기손실 10,107 10,107 - - 잡손실 3,257 54,261 10 1,599 합계 14,370 65,374 10 2,913 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 194,634 638,958 159,971 212,236 배당금수익 - 430 - 946 외환차익 58,034 71,713 989 25,550 외화환산이익 4,340 36,958 151,984 273,684 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 41 183 70,098 83,991 합계 257,049 748,242 383,042 596,407 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 542,513 1,132,548 22,156 56,880 외환차손 14,558 22,722 2,142 6,763 외화환산손실 (14,743) - (292) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 265 합계 542,328 1,155,270 24,006 63,908 26. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 추정하였습니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업순이익 (4,410,357) (11,244,021) (2,474,672) (3,812,473) 가중평균유통보통주식수 10,940,798 10,719,289 9,987,299 9,462,536 기본주당순이익 (403)원 (1,049)원 (248)원 (403)원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 10,922,298 10,365,798 8,395,816 8,395,717 자기주식처분 - 71,209 163,741 109,761 유상증자 - - 1,427,742 957,058 주식선택권행사 18,500 282,282 - - 가중평균유통보통주식수 10,940,798 10,719,289 9,987,299 9,462,536 (2) 희석주당이익 1) 희석주당이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익 (4,410,357) (11,244,021) (2,474,672) (3,812,473) 희석가중평균유통보통주식수 10,940,798 10,719,289 9,987,299 9,462,536 희석주당순이익 (403)원 (1,049)원 (248)원 (403)원 2) 희석보통주분기순이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 반기순이익 (4,410,357) (11,244,021) (2,474,672) (3,812,473) 희석보통주반기순이익 (4,410,357) (11,244,021) (2,474,672) (3,812,473) 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 10,940,798 10,719,289 9,987,299 9,462,536 합계 10,940,798 10,719,289 9,987,299 9,462,536 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 2,385,446 1,128,550 감가상각비 3,794,098 1,717,529 무형자산상각비 563,930 197,317 대손상각비(환입) (45,863) (176) 유형자산폐기손실 1,006 1,314 무현자산폐기손실 10,107 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 265 기타손상차손 - 78,737 이자비용 1,132,548 56,880 잡손실 5 1,449 대손충당금환입 - (2,200) 법인세비용 6,371 (651,819) 이자수익 (600,521) (212,236) 이자수익-보증금 (76,874) (9,295) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (183) (83,991) 외화환산이익 (36,958) (273,684) 잡이익 (1) - 관계기업지분법손실 126,783 - 기타 현금유입이 없는 수익 - (30,966) 합계 7,259,894 1,917,674 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (1,074,094) 4,856,134 계약자산의감소(증가) (520,352) (51,535) 미수금의감소(증가) 184,829 20,126 선급금의감소(증가) (1,484,224) (156,224) 선급비용의감소(증가) 254,476 (23,944) 재고자산의감소(증가) 17,328 - 부가세선급금의감소(증가) (72,120) (71,992) 이연법인세자산의감소(증가) - (126,997) 매입채무의증가(감소) 805,128 (363,810) 미지급금의증가(감소) (195,048) (259,421) 미지급비용의증가(감소) 239,494 630,484 선수수익의증가(감소) (696,828) 28,133 미지급법인세의증가(감소) - (44,323) 계약부채의감소(증가) 2,649,766 (112,162) 예수금의증가(감소) (28,991) 39,854 선수금의증가(감소) (1,857,844) - 부가세예수금의증가(감소) 40,668 (14,905) 리스부채의증가(감소) - 30,683 당기법인세자산의감소(증가) - (10,493) 장기미지급금의증가(감소) 95,170 - 이연법인세부채의증가(감소) - 1,630 합계 (1,642,642) 4,371,236 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산대체 - 5,456,336 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 - (900,000) - 4,400,000 3,500,000 유동성장기차입금 1,300,000 (1,300,000) - 59,880 59,880 장기차입금 - (26,017) - 200,847 174,830 리스부채 1,740,843 (1,446,792) 1,500,867 830,300 2,625,218 합계 3,040,843 (3,672,809) 1,500,867 5,491,027 6,359,928 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 1,000,000 (500,000) - (500,000) - 유동성장기차입금 400,000 (100,000) - 1,000,000 1,300,000 장기차입금 500,000 - - (500,000) - 리스부채 1,335,373 (507,360) 1,084,734 24,829 1,937,575 합계 3,235,373 (1,107,360) 1,084,734 24,829 3,237,575 29. 특수관계자거래(1) 연결회사와 특수관계에 있는 관계회사는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜세사람 ㈜세사람 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 ㈜세사람 67,200 - - 20,000 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜세사람 - - - - (단위 : 천원) 전기말 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜세사람 - 132,000 - - (5) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 955,781 403,458 퇴직급여 154,753 32,872 주식기준보상 2,125,787 209,622 합계 3,236,321 645,952 30. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산연결회사의 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 우리카드 20,000 20,000 질권설정 기타유동금융자산 중금채 기업은행 2,000,000 - 질권설정 기타유동금융자산 중금채 기업은행 500,000 - 질권설정 (2) 지배회사는 종속회사인 주식회사 에스비엑스지의 신주 취득 및 구주 양수를 원활히 진행하기 위해 당사 중금채(기업은행 / 2,000,000천원)을 질권 설정하였습니다. (3) 지배회사는 종속회사인 주식회사 에스비엑스지의 운영자금을 확보하고자 당사 중금채(기업은행 / 500,000천원)을 질권으로 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 66,000 (주)우리홈쇼핑 2023-02-01 ~ 2024-01-31 계약보증보험 서울보증보험 60,000 (주)케이비에스아트비전 2023-06-20 ~ 2024-06-13 계약보증보험 서울보증보험 420,000 (주)케이비에스아트비전 2023-07-06 ~ 2024-06-13 선금보증보험 서울보증보험 33,000 (주)우리홈쇼핑 2023-07-05 ~ 2023-12-31 계약보증보험 서울보증보험 15,180 한화비전 주식회사 (Hanwha Vision Co., Lt 2023-07-31 ~ 2024-07-31 하자보증보험 서울보증보험 257,591 인천광역시교육청동아시아국제교육원 2023-08-18 ~ 2023-11-22 선금보증보험 서울보증보험 7,004 경기도 남양주시 2023-08-28 ~ 2023-10-26 계약보증보험 서울보증보험 9,000 국립무형유산원 2023-09-15 ~ 2024-09-15 하자보증보험 대표이사 9,000 비엠더블유파이낸셜 서비스코리아 2023/01/12 - 2027/01/11 법인차량 특정근보증 서울보증보험 33,110 ㈜히든시퀀스 2023/08/04 - 2023/12/31 계약보증보험 서울보증보험 11,000 ㈜서울전시 2023/06/22 - 2023/09/30 계약보증보험 서울보증보험 33,000 ㈜서울전시 2023/07/11 - 2023/09/30 선금반환보증보험 서울보증보험 16,650 (주)닷밀 2023/07/28 - 2023/08/31 계약보증보험 서울보증보험 2,750 전라북도 고창군 2023/08/24 - 2023/11/30 계약보증보험 서울보증보험 39,367 전라북도 고창군 2023/08/24 - 2024/01/29 선금보증보험 서울보증보험 24,000 한국전력공사 2022-07-22~2023-10-21 전기 공급계약 서울보증보험 1,884 ㈜예스코 2022-08-18~2024-08-17 도시가스 공급계약 서울보증보험 1,315 ㈜예스코 2023-04-13~2025-04-12 도시가스 공급계약 서울보증보험 5,000 페이레터㈜ 2023-06-19~2024-06-18 결제서비스 이용계약 서울보증보험 30,000 삼성웰스토리㈜ 2023-07-19~2024-07-18 물품공급계약 서울보증보험 4,500 김지민 2023-10-07~2023-12-09 e스포츠 프로 선수 계약 서울보증보험 4,500 홍승민 2023-10-07~2023-12-09 e스포츠 프로 선수 계약 서울보증보험 4,500 고병수 2023-10-07~2023-12-09 e스포츠 프로 선수 계약 서울보증보험 6,000 LIU,CHANG-HENG 2023-10-07~2023-12-09 e스포츠 프로 선수 계약 서울보증보험 7,800 박헌수 2023-10-07~2023-12-09 e스포츠 프로 선수 계약 기술보증기금 375,000 기업은행 차입금 상환일까지 대출보증 합계 1,477,151 (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 전자어음 대출약정 우리은행 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 기업은행 3,500,000 - 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 234,710 - 합계 4,734,710 1,000,000 (5) 당분기말 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 31. 영업부문(1) 연결회사의 당분기말 영업부문의 구성은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 영상콘텐츠 초고화질 콘텐츠, 뉴미디어 콘텐츠, 영화/드라마 후반제작, 영상콘텐츠 유통 플랫폼 운영 e스포츠 IP 운영 오프라인 복합문화공간(포탈), F 등 e스포츠 IP를 기반으로 운영하는 서비스 e스포츠 콘텐츠 유통 온라인 콘텐츠 제작 및 소셜미디어채널 운영 (2) 연결회사의 당분기와 전분기 영업부문별 성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영상콘텐츠 e스포츠 IP 운영 e스포츠 콘텐츠 유통 연결조정 합계 매출액 17,294,976 4,247,126 2,850,555 (222,753) 24,169,904 내부거래 222,753 - - (222,753) - 외부거래 17,072,223 4,247,126 2,850,555 - 24,169,904 영업이익 (9,925,390) (1,123,828) (212,414) (167,561) (11,429,193) 당기순이익 (9,213,463) (2,255,487) (213,672) (279,566) (11,962,188) (단위 : 천원) 구분 영상콘텐츠 매출액 11,342,575 내부거래 - 외부거래 11,342,575 영업이익 (5,036,448) 당기순이익 (3,812,473) (3) 연결회사의 당분기말과 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 영상콘텐츠 65,042,555 8,898,529 66,168,527 7,993,302 e스포츠 IP 운영 18,943,048 18,449,895 - - e스포츠 콘텐츠 유통 1,777,044 1,343,661 - - 소계 85,762,647 28,692,085 66,168,527 7,993,302 연결조정 (7,024,257) (939,574) - - 합계 78,738,390 27,752,511 66,168,527 7,993,302 (4) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처(A) 1,400,000 36% 주요거래처(B) 1,053,441 27% 주요거래처(C) 441,368 11% 합계 2,894,809 75% (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처(A) 2,074,183 18% 주요거래처(B) 1,834,130 16% 주요거래처(C) 1,157,250 10% 합계 5,065,563 45% (5) 연결회사의 지역별 영업수익 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 : 국내 23,017,735 11,243,282 해외 1,152,169 99,293 합계 24,169,904 11,342,575 32. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다.주석은 연결회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되고 있습니다. 33. 사업결합 연결회사는 1월 30일 이사회 결의를 통해 주식회사 포알엑스의 의결권 있는 주식 60%와 3월 24일 이사회 결의를 통해 주식회사 에스비엑스지의 의결권 있는 주식 83.18%를 취득하였습니다. 동 주식의 취득은 상장기업으로서 사업다각화 및 시너지창출을 목적으로 이루어졌으며, 취득법으로 회계처리되었습니다. (1) 취득일 현재 주식회사 포알엑스의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 자산 현금및현금성자산 1,138,093 단기금융상품 50,000 기타유동채권 5,119 기타유동자산 781,888 유형자산 333,280 기타비유동채권 108,112 자산 계 2,416,492 부채 기타유동채무 148,693 유동리스부채 63,628 기타유동부채 882,438 장기리스부채 57,037 부채 계 1,151,796 식별가능한 순자산 공정가치 1,264,696 비지배지분 505,879 취득으로 인한 영업권 (잠정금액) 591,182 총 이전대가 1,350,000 포알엑스 취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금지급액 1,350,000 (2) 취득일 현재 주식회사 에스비엑스지의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 자산 현금및현금성자산 1,871,119 매출채권 1,372,386 기타유동채권 212,466 재고자산 61,291 기타유동자산 1,199,684 유형자산 5,583,933 무형자산 11,286,563 기타비유동채권 755,302 자산 계 22,342,746 부채 매입채무 635,190 유동리스부채 901,109 단기차입금 4,400,000 전환상환우선주부채 2,709,331 유동성파생상품부채 2,954,631 기타유동부채 1,694,120 기타유동채무 3,513,538 기타비유동부채 1,687,065 장기차입금 260,727 장기리스부채 712,933 이연법인세부채 413,820 부채 계 19,882,464 식별가능한 순자산 공정가치 2,460,282 비지배지분 775,908 취득으로 인한 영업권 (잠정금액) 6,175,626 총 이전대가 7,860,000 에스비엑스지 취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금지급액 7,860,000 (3) 보고기간 기초와 기말의 영업권 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 영업권 총액 당기초 1,275,944 종속기업의 취득 6,766,808 당분기말 8,042,752 손상차손누계액 당기초 - 보고기간에 인식한 손상차손 - 당분기말 - 장부가액 당기초 1,275,944 당분기말 8,042,752 연결회사는 당분기말 현재 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치를 평가하기 위해 독립적인 외부기관을 통해 실사 및 사업결합원가배분을 수행하고 있습니다. 상기 영업권은 인수 시점의 종속기업의 재무제표상 장부가액으로 산출한 잠정적인 금액이며 사업결합원가 배분결과에 따라 변동될 수 있습니다. 한편, 인식된 영업권은세무상 공제되지 않습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 6 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 27,987,251,009 42,472,249,118 현금및현금성자산 (주3,4,5,31) 11,951,631,462 26,587,639,041 매출채권 (주3,4,6,31) 3,676,164,521 2,432,888,725 유동계약자산 (주21,31) 432,500,000 77,602,340 기타유동채권 (주3,4,6,31) 570,676,682 80,963,337 기타유동금융자산 (주3,4,7,31) 2,520,000,000 1,020,000,000 단기투자자산 (주3,4,7,31) 5,986,923,287 10,000,000,000 기타유동자산 (주8) 2,759,349,937 1,955,315,505 당기법인세자산 (주25) 90,005,120 317,840,170 비유동자산 28,266,364,216 19,723,970,605 기타비유동채권 (주3,4,6,31) 614,191,408 516,152,093 기타비유동금융자산 (주3,4,7,31) 2,777,866,817 1,479,183,379 지분법적용투자주식 (주9) 14,350,287,300 5,140,287,300 유형자산 (주10) 7,117,189,319 8,673,107,836 사용권자산 (주12) 842,056,770 1,138,436,285 무형자산 (주10) 1,629,517,102 1,820,408,828 이연법인세자산 (주25) 935,255,500 956,394,884 자산총계 56,253,615,225 62,196,219,723 부채 유동부채 3,830,383,484 4,446,840,666 매입채무 (주3,4,13,31) 731,908,000 130,050,000 기타유동채무 (주3,4,13,31) 577,524,098 750,040,189 계약부채 (주21) 1,407,287,729 1,517,707,959 유동 리스부채 (주4,12,31) 643,088,781 629,732,117 기타 유동부채 (주17) 470,574,876 419,310,401 유동성장기차입금 (주3,4,14,31) 0 1,000,000,000 당기법인세부채 (주25) 0 0 비유동부채 431,327,097 732,634,076 비유동 리스부채 (주4,12,31) 212,471,928 517,260,415 복구충당부채 (주16) 218,855,169 215,373,661 부채총계 4,261,710,581 5,179,474,742 자본 자본금 (주1,18) 5,536,617,500 5,261,367,500 자본잉여금 (주18) 55,874,731,860 53,598,075,573 기타자본 (주19) 1,460,828,153 569,374,376 이익잉여금(결손금) (주20) (10,880,272,869) (2,412,072,468) 자본총계 51,991,904,644 57,016,744,981 자본과부채총계 56,253,615,225 62,196,219,723 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 (주21,30) 5,940,004,771 13,892,690,162 926,469,868 9,834,112,510 영업비용 (주22) 9,646,989,653 23,050,647,625 4,643,101,444 15,556,019,356 영업이익(손실) (3,706,984,882) (9,157,957,463) (3,716,631,576) (5,721,906,846) 기타이익 (주23) 18,190,526 24,983,064 3,047,961 8,896,763 기타손실 (주23) 3,212,115 4,242,647 2,403 2,906,673 금융수익 (주3,24) 205,042,289 721,492,206 382,249,292 595,613,693 금융원가 (주3,24) (6,030,665) 31,336,177 19,772,183 59,674,394 법인세비용차감전순이익(손실) (3,480,933,517) (8,447,061,017) (3,351,108,909) (5,179,977,457) 법인세비용(수익) (주25) (153,166) 21,139,384 (160,752,055) (651,819,406) 분기순이익(손실) (3,480,780,351) (8,468,200,401) (3,190,356,854) (4,528,158,051) 총포괄손익 (3,480,780,351) (8,468,200,401) (3,190,356,854) (4,528,158,051) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (318) (790) (319) (479) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (318) (790) (319) (479) 다. 자본변동표 자본변동표 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,290,492,500 24,890,735,981 1,061,866,838 6,260,993,405 36,504,088,724 분기순이익(손실) (4,528,158,051) (4,528,158,051) 주식선택권의 부여 1,128,550,406 1,128,550,406 주식선택권의 행사 유상증자 821,625,000 25,694,305,595 26,515,930,595 자기주식의 처분 2,738,649,725 94,888,071 2,473,537,796 자기주식의 취득 (743,594,700) (743,594,700) 2022.09.30 (분기말자본) 5,112,117,500 52,963,691,301 1,541,710,615 1,732,835,354 61,350,354,770 2023.01.01 (기초자본) 5,261,367,500 53,598,075,573 569,374,376 (2,412,072,468) 57,016,744,981 분기순이익(손실) (8,468,200,401) (8,468,200,401) 주식선택권의 부여 1,247,351,197 1,247,351,197 주식선택권의 행사 275,250,000 2,211,753,087 (1,381,394,220) 1,105,608,867 유상증자 자기주식의 처분 64,903,200 1,025,496,800 1,090,400,000 자기주식의 취득 2023.09.30 (분기말자본) 5,536,617,500 55,874,731,860 1,460,828,153 (10,880,272,869) 51,991,904,644 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,467,568,366) 838,942,604 영업에서 창출된 현금 (6,104,681,659) 1,456,628,398 당기순이익(손실) (8,468,200,401) (4,528,158,051) 수익및비용의조정 4,066,987,558 1,868,967,522 자산및부채의증감 (1,703,468,816) 4,115,818,927 이자수취 413,334,998 192,983,114 이자지급 (4,056,755) (26,456,958) 법인세환급(납부) 227,835,050 (784,211,950) 투자활동현금흐름 (8,795,215,376) (44,005,634,144) 상각후원가측정금융자산 처분 35,866,041,097 당기금융자산의처분 1,000,000,000 유형자산의 처분 3,957,537 1,087,765 기타금융자산의 처분 2,160,192 기타보증금의 감소 15,032,243 12,204,261 대여금의 증가 4,000,000,000 대여금의 회수 (4,000,000,000) 유형자산의 취득 (228,700,181) (5,133,071,616) 무형자산의 취득 (5,167,663) (9,001,349) 당기손익-공정가치측정자산취득 (1,298,500,000) (10,706,320,539) 상각후원가측정금융자산 취득 (31,840,060,276) (22,000,000,000) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 취득 (9,210,000,000) (5,140,287,300) 임차보증금의 증가 (515,000,000) (20,000,000) 기타보증금의 증가 (82,818,133) (12,405,558) 단기금융상품의 취득 (2,500,000,000) (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 (405,992,239) 27,573,234,784 유상증자 26,515,930,595 자기주식의 처분 3,144,439,000 주식선택권의 행사 1,106,160,927 유동성장기차입금의 상환 (1,000,000,000) (900,000,000) 리스부채의 지급 (511,601,106) (443,540,111) 신주발행비용 (552,060) 자기주식의 취득 (743,594,700) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 32,768,402 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,636,007,579) (15,593,456,756) 기초현금및현금성자산 26,587,639,041 24,443,256,320 기말현금및현금성자산 11,951,631,462 8,849,799,564 5. 재무제표 주석 제 7(당) 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 제 6(전) 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 포바이포 1. 일반사항주식회사 포바이포(이하 "회사")는 2017년 8월 30일에 설립되어 국내 외 광고, 영화에 사용되는 초고화질 영상콘텐츠 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 서초구 강남대로 479 신논현타워에 소재하고 있습니다.회사는 2022년 04월 28일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사의 당분기말 현재자본금은 5,536,617,500원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 윤준호(대표이사) 2,850,280 25.74% 주식회사 제이와이피엔터테인먼트 543,480 4.91% (주)우리홈쇼핑 326,100 2.94% 한국증권금융 216,838 1.96% 유경PSG범블비전문투자형사모투자신탁 제3호 249,907 2.26% 유경PSG범블비코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 제4호 367,408 3.32% 미래에셋-TIGER미디어컨텐츠ETF 156,875 1.42% 롯데홈쇼핑이노베이션펀드1호 156,400 1.40% 정민희(등기임원) 124,000 1.12% 임정현(등기임원) 100,000 0.90% 주식회사 포바이포(자기주식) 76,937 0.69% 기타 주주 5,905,010 53.34% 합 계 11,073,235 100.00% 2. 중요한 회계정책회사가 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 재무제표 작성기준(1)-1 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.(1)-2 추정과 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(2) 유의적인 회계정책2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,951,631 11,951,631 기타유동금융자산 - 2,520,000 2,520,000 단기투자자산 - 5,986,923 5,986,923 매출채권 - 3,676,165 3,676,165 기타유동채권 - 570,677 570,677 기타비유동금융자산 2,777,867 - 2,777,867 기타비유동채권 - 614,191 614,191 합계 2,777,867 25,319,587 28,097,454 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 26,587,639 26,587,639 기타유동금융자산 - 1,020,000 1,020,000 단기투자자산 - 10,000,000 10,000,000 매출채권 - 2,432,889 2,432,889 기타유동채권 - 80,963 80,963 기타비유동금융자산 1,479,183 - 1,479,183 기타비유동채권 - 516,152 516,152 합계 1,479,183 40,637,643 42,116,826 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 합계 매입채무 - 731,908 731,908 기타유동채무 - 577,524 577,524 리스부채 - 855,561 855,561 합계 - 2,164,993 2,164,993 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 합계 금융부채 매입채무 - 130,050 130,050 기타유동채무 - 750,040 750,040 유동성장기차입금 - 1,000,000 1,000,000 리스부채 - 1,146,993 1,146,993 합계 - 3,027,083 3,027,083 (3) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 평가손익 183 - - 183 이자수익 - 629,111 - 629,111 이자비용 - - (26,589) (26,589) 외환관련수익 - 81,790 5,230 87,020 배당금수익 430 - 430 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 평가손익 83,991 - - 83,991 처분손익 (265) - - (265) 이자수익 - 211,442 - 211,442 이자비용 - - (52,646) (52,646) 외환관련수익 - 225,252 1,834 227,086 배당금수익 946 - - 946 4. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 유동 비유동 수준1 수준2 수준3 매출채권및기타채권 4,246,841 614,191 (*1) - - - 기타비유동금융자산 - 2,777,867 2,777,867 - - 2,777,867 단기투자자산 5,986,923 - (*1) - - - 현금및현금성자산 11,951,631 - (*1) - - - 기타유동금융자산 2,520,000 - (*1) - - - 합계 24,705,395 3,392,058 - 2,777,867 매입채무 및 기타채무 1,309,432 - (*1) - - - 리스부채 643,089 212,472 (*1) - - - 합계 1,952,521 212,472 - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 유동 비유동 수준1 수준2 수준3 매출채권 및 기타채권 2,513,852 516,152 (*1) - - - 기타비유동금융자산 - 1,479,184 1,479,184 - - 1,479,184 단기투자자산 10,000,000 - (*1) - - - 현금및현금성자산 26,587,639 - (*1) - - - 기타유동금융자산 1,020,000 - (*1) - - - 합계 40,121,491 1,995,336 - - 1,479,184 매입채무 및 기타채무 880,090 - (*1) - - - 리스부채 629,732 517,260 (*1) - - - 차입금 1,000,000 - (*1) - - - 합계 2,509,822 517,260 - - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치공정가치 서열체계 및 측정방법은 다음과 같습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 당분기 및 전기 중 수준3으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정자산 기초잔액 1,479,184 취득 1,298,500 평가 183 기말잔액 2,777,867 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정자산 기초잔액 40,480 취득 1,499,999 평가 (61,295) 기말잔액 1,479,184 2) 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 당기손익-공정가치측정금융자산-비유동 전환상환우선주 2,736,204 미래현금흐름할인법(DCF) 등 기대주가 변동성 47.9% 할인율(WACC) 18.61% 조합출자금 41,663 순자산가치법 - - 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 10,946,134 18,884,188 기타(*1) 1,005,498 7,703,451 합계 11,951,632 26,587,639 (*1) 취득일로부터 만기가 3개월 이내인 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동 위험이 경미한 단기투자자산의 경우 현금성자산으로 분류하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,078,465 (402,301) 3,676,164 2,957,960 (525,071) 2,432,889 기타유동채권 : 미수금 16,579 - 16,579 49,329 - 49,329 미수수익 53,259 - 53,259 18,272 - 18,272 임차보증금 500,000 - 500,000 - - - 기타보증금 838 - 838 13,362 - 13,362 소계 570,676 - 570,676 80,963 - 80,963 기타비유동채권 : 임차보증금 494,984 - 494,984 473,583 - 473,583 기타보증금 119,208 - 119,208 42,569 - 42,569 소계 614,192 - 614,192 516,152 - 516,152 합계 5,263,333 (402,301) 4,861,032 3,555,075 (525,071) 3,030,004 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 2,735,702 843,420 168,234 - 331,109 4,078,465 기대손실율 0.70% 2.77% 17.03% 30.90% 100.00% 전체기간기대손실 (19,144) (23,395) (28,653) - (331,109) (402,301) 순장부금액 2,716,558 820,025 139,581 - - 3,676,164 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 2,109,432 236,731 - - 611,797 2,957,960 기대손실율 0.40% 0.84% 8.52% 30.90% 84.12% 전체기간기대손실 (8,428) (1,980) - - (514,663) (525,071) 순장부금액 2,101,004 234,751 - - 97,134 2,432,889 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 525,071 - - (122,771) 402,301 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 27,180 497,891 - - 525,071 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 단기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 : 정기예금 20,000 1,020,000 중금채 2,500,000 - 소계 2,520,000 1,020,000 단기투자자산 : 전단채 5,986,923 - ABCP - 10,000,000 소계 5,986,923 10,000,000 기타비유동금융자산 : 당기손익-공정가치금융자산 2,777,867 1,479,183 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 전환상환우선주 2,736,204 1,438,704 조합출자금 41,663 40,480 합계 2,777,867 1,479,184 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 957,424 676,800 선급비용-계약원가(*1) 1,593,887 1,092,120 선급비용 208,039 186,396 합계 2,759,350 1,955,316 (*1) 선급비용-계약원가는 회사의 영상콘텐츠 제작과 관련하여 발생한 외주거래처에 대한 선급비용으로 영상콘텐츠에 대한 제작이 완료되어 수익이 인식될 경우 외주제작비로 대체됩니다. 회사는 당분기말 현재 프로젝트 계약 별 선급비용-계약원가가 해당 프로젝트 계약에서 발생할 것으로 예상되는 수익보다 클 경우 이와 관련한 예상손실을 영업비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 영업비용으로 인식된 예상손실은 없습니다.9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 ㈜메드픽쳐스 대한민국 65.2% 3,640,167 65.2% 3,640,167 ㈜포알엑스(*1) 대한민국 60.0% 1,350,000 - - ㈜에스비엑스지(*1,2) 대한민국 83.2% 7,860,000 - - 소 계 12,850,167 3,640,167 관계기업: ㈜세사람 대한민국 44.1% 1,500,120 44.1% 1,500,120 (*1) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(*2) 에스비엑스지가 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 62.01%입니다.(2) 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 종속기업 : ㈜메드픽쳐스 6,146,825 2,467,405 3,679,420 3,373,273 46,733 ㈜포알엑스 2,642,115 2,169,414 472,701 29,013 (791,996) ㈜에스비엑스지 18,943,048 18,449,895 493,153 4,247,126 (2,255,487) ㈜롤큐 1,777,045 1,343,661 433,384 2,850,555 (213,672) 관계기업 : ㈜세사람 274,593 1,083,249 (808,656) 860,440 (287,359) 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 10,782,251 (3,903,512) 6,878,739 10,583,233 (2,298,418) 8,284,815 시설장치 685,920 (447,469) 238,451 666,920 (278,628) 388,292 합계 11,468,171 (4,350,981) 7,117,190 11,250,153 (2,577,046) 8,673,107 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 취득 감소 대체 감가상각비 기말 비품 8,284,815 209,507 (4,963) - (1,610,620) 6,878,739 시설장치 388,292 19,000 - - (168,841) 238,451 합계 8,673,107 228,507 (4,963) - (1,779,461) 7,117,190 (단위 : 천원) 구분 기 초 취득 감소 대체 감가상각비 기말 비품 3,760,342 5,151,120 (2,402) 950,000 (1,574,245) 8,284,815 시설장치 583,988 18,750 - 4,750 (219,196) 388,292 건설중인자산 954,750 - - (954,750) - - 합계 5,299,080 5,169,870 (2,402) - (1,793,441) 8,673,107 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 68,766 (36,192) 32,574 67,387 (25,900) 41,487 특허권 54,539 (22,065) 32,474 50,750 (16,615) 34,135 저작권 1,329,240 (438,938) 890,302 1,329,240 (339,245) 989,995 라이선스 1,075,000 (400,833) 674,167 1,075,000 (320,208) 754,792 합계 2,527,545 (898,028) 1,629,517 2,522,377 (701,968) 1,820,409 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감소 상각비 기말 소프트웨어 41,487 1,379 - (10,292) 32,574 특허권 34,135 3,788 - (5,450) 32,473 저작권 754,792 - - (99,693) 655,099 라이선스 989,995 - - (80,624) 909,371 합계 1,820,409 5,167 - (196,059) 1,629,517 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감소 상각비 기말 소프트웨어 26,349 24,800 - (9,662) 41,487 특허권 35,199 6,000 - (7,064) 34,135 저작권 1,122,919 - - (132,924) 989,995 라이선스 862,292 - - (107,500) 754,792 합계 2,046,759 30,800 - (257,150) 1,820,409 12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장비 252,207 252,207 장비감가상각누계액 (126,104) (63,052) 건물 1,531,687 1,509,810 건물감가상각누계액 (1,057,759) (670,349) 차량운반구 306,183 166,617 차량운반구감가상각누계액 (64,158) (56,797) 합계 842,057 1,138,436 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,138,436 1,330,974 취득 207,938 397,153 감소 - (1,473) 감가상각비 (504,318) (588,218) 기말 842,057 1,138,436 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,146,993 1,335,373 증가 1,055,055 1,094,338 감소 (854,896) (704,615) 지급 (511,601) (607,924) 이자비용 20,010 29,821 기말 855,561 1,146,993 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 장비 (63,052) (378,469) 건물 (387,410) (13,384) 차량운반구 (53,856) (42,035) 감가상각비 계 (504,318) (433,887) 리스부채에 대한 이자비용 (20,010) (22,897) 보증금에 대한 이자수익 10,314 8,327 단기리스료 48,310 13,981 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 511,601천원 및 436,040천원입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 656,505 (13,416) 643,089 1년초과 5년이내 217,916 (5,444) 212,472 합계 874,421 (18,860) 855,561 (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 650,290 (20,558) 629,732 1년초과 5년이내 525,821 (8,561) 517,260 합계 1,176,111 (29,119) 1,146,992 13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 731,908 130,050 기타유동채무: 미지급금 87,250 179,575 미지급비용 490,274 570,465 합계 577,524 750,040 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당반기말 전기말 단기차입금 : 운전자금일반대출 우리은행 2022.03.04 2.60% - - 중소기업자금대출 기업은행 2022.03.04 2.05% - - 소계 - - 유동성장기차입금 : 운전자금일반대출 우리은행 2023.04.28 3.95% - 500,000 중소기업자금대출 기업은행 2023.03.03 2.15% - 500,000 소계 - 1,000,000 합계 - 1,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 운전자금일반대출 우리은행 2023.04.28 3.35% - - 만기일시상환 15. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,299,480 4,434,376 1,446,419 3,396,353 상여금 - - - 87,933 복리후생비 201,492 617,078 193,230 533,289 확정기여제도에 의한 납부 155,525 358,065 202,281 436,106 주식보상비용 883,875 2,337,751 369,382 1,128,550 합계 2,540,372 7,747,270 2,211,312 5,582,231 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용 139,459 - 유급휴가부채 154,923 228,395 임직원 격려금 미지급비용 - 90,000 16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 218,855 - 215,374 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 215,374 - 210,818 이자비용 - 3,481 - 4,556 기말잔액 - 218,855 - 215,374 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 44,054 66,029 선수수익 289 168,174 국고보조금 280,000 - 부가세예수금 146,232 185,107 합계 470,575 419,310 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 11,073,235주 10,522,735주 보통주자본금 5,536,618 5,261,368 2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2022.01.01 8,580,985 500원 4,290,493 22,664,027 유상증자 2022.04.25 1,643,250 500원 821,625 25,682,406 주식선택권행사 2022.11.10 189,000 500원 94,500 512,181 주식선택권행사 2022.12.01 80,000 500원 40,000 150,822 주식선택권행사 2022.12.22 10,000 500원 5,000 27,405 주식선택권행사 2022.12.22 19,500 500원 9,750 35,172 기말 2022.12.31 10,522,735 500원 5,261,368 49,072,013 기초 2023.01.01 10,522,735 500원 5,261,368 49,072,013 주식선택권행사 2023.04.26 476,500 500원 238,250 1,838,951 주식선택권행사 2023.09.07 74,000 500원 37,000 305,747 기말 2023.09.30 11,073,235 500원 5,536,618 51,283,766 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 51,283,766 49,072,013 자기주식처분이익 4,590,966 4,526,063 합 계 55,874,732 53,598,076 19. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 2,447,061 2,581,104 자기주식 (986,233) (2,011,730) 합계 1,460,828 569,374 (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 156,937 (2,011,730) 184,967 (94,888) 취득 - - 200,537 (2,570,626) 처분 (80,000) 1,025,497 (228,567) 653,784 기말 76,937 (986,233) 156,937 (2,011,730) (3) 주식기준보상제도회사는 임직원에게 일정 기간 동안의 근무를 조건으로 회사의 주식기준보상인 주식선택권과 Restricted Stock Units(이하 RSU)을 부여하였으며, 부여된 주식기준보상의 공정가액을 약정된 근로의 제공기간에 걸쳐 주식보상비용으로 안분하여 인식하고 있습니다. 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 부여일 2019년 04월 16일 2020년 04월 01일 2021년 04월 01일 2021년 06월 21일 2021년 10월 01일 2022년 01월 06일 2022년 09월 02일 2023년 01월 30일 2022년 12월 22일 부여수량 300,000주 403,000주 333,000주 142,000주 191,000주 209,100주 275,000주 127,000주 22,000주 부여방법 신주발행 자기주식 행사가격(원) 500원 2,470원 2,650원 2,650원 5,810원 5,810원 19,100원 12,200원 -원 가득조건 부여일로부터 2년 이후로써 상장일로부터 6개월 이후 입사일 이후 1~2년 경과하여 근무하였을 경우 행사기간 가득일로 부터 2년 이내 가득시점 (*) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다. 2) 보상원가의 산정회사가 산정한 보상원가내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 1,932원 2,236원 5,003원 5,058원 8,813원 8,966원 16,150원 12,500원 11,200원 무위험이자율 1.85% 1.33% 1.49% 1.57% 1.88% 2.22% 3.73% 3.25% - 예상주가변동성 45.48% 46.65% 44.88% 42.73% 42.88% 62.15% 55.90% 72.80% - 주당 보상원가 1,885원 771원 2,883원 2,896원 4,413원 5,395원 6,758원 7,234원 11,200원(*2) (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다.(*2) RSU의 공정가치는 부여일 현재의 주가와 동일하게 산출됩니다. 3) 주식선택권의 수량당분기 및 전기 중 회사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 가중평균행사가격 기초 주식선택권 160,500 22,000 315,000 93,000 167,000 196,100 245,000 - 22,000 6,558원 부여된 주식선택권 - - - - - - - 127,000 - 12,200원 취소된 주식선택권 - - (20,000) (20,000) (157,000) (123,600) (210,000) (19,000) - 10,879원 행사된 주식선택권 (160,500) (22,000) (295,000) (73,000) - - - - - 2,016원 분기말 주식선택권 - - - - 10,000 72,500 35,000 108,000 22,000 9,961원 기말 행사가능 주식선택권 - - - - - - - - - - (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 가중평균행사가격 기초 주식선택권 260,000 221,000 317,000 95,000 185,000 - - - - 2,637원 부여된 주식선택권 - - - - - 209,100 275,000 - 22,000 12,779원 취소된 주식선택권 - - (2,000) (2,000) (18,000) (13,000) (30,000) - - 11,749원 행사된 주식선택권 (99,500) (199,000) - - - - - - - 1,813원 기말 주식선택권 160,500 22,000 315,000 93,000 167,000 196,100 245,000 - 22,000 6,558원 기말 행사가능 주식선택권 160,500 22,000 - - - - - - - 737원 4) 주식기준보상원가당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 1,096,127천원(전분기: 1,174,019천원)이며, RSU와 관련하여 인식한 비용은 151,224천원(전분기: 0원)입니다. 5) 자사주 지급(스톡그랜트)회사는 당기 중 종업원에게 1,090,400천원에 해당하는 자사주를 무상으로 교부하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 2023.01.31 교부 1주당 처분가액 13,630 처분주식 총 수 80,000 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (10,880,273) (2,412,072) 21. 영업수익(1) 당분기와 전기 중 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 사업계열 : 미디어서비스매출 5,940,005 13,892,691 926,470 9,834,113 수익 인식 시기 : 한 시점에 이행 5,879,103 13,492,675 704,540 9,323,163 기간에 걸쳐 이행 60,902 400,015 221,930 510,949 합계 5,940,005 13,892,690 926,470 9,834,112 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 432,500 77,602 계약부채 1,407,288 1,517,708 가격이 확정된 계약에서 고객은 지급일정에 따라 확정된 금액을 지급합니다. 회사에서 제공한 용역이 지급액을 초과하면 계약자산을 인식하고 지급액이 제공된 용역을 초과하면 계약부채를 인식합니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트A 500,000 500,000 - - - - 프로젝트B 390,000 390,000 - - - - 프로젝트C (*1) 4,118,175 258,300 244,744 244,744 - - 프로젝트D 600,000 228,434 100,000 - - 171,566 (단위 : 천원) 구분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트A 500,000 458,316 45,833 - - 17 프로젝트B 390,000 272,602 - - 77,602 - 프로젝트C (*1) 4,118,175 258,300 244,744 244,744 - - (*1) 당사는 해당 프로젝트로 발생한 매출채권의 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 장부가액 총액을 손상차손으로 인식하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 산출법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트E 20,000 12,500 5,000 - - - 당분기말 현재 진행률 측정에 사용한 용역 계약으로서 계약금액이 매출액의 5%이상인 주요 계약은 없습니다. 22. 영업비용 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 5,364,023 10,093,701 472,810 5,391,991 급여 1,299,480 4,434,376 1,446,419 3,396,353 상여금 - - - 87,933 퇴직급여 155,525 358,065 202,281 436,106 복리후생비 201,492 617,078 193,230 533,289 주식보상비용 883,875 2,337,751 369,382 1,128,550 세금과공과 97,965 246,695 60,941 149,178 지급임차료 111,745 302,473 79,790 228,602 지급수수료 258,928 1,045,565 396,842 1,167,748 감가상각비 764,870 2,283,779 687,136 1,643,620 연구인력개발비 138,317 407,901 107,761 283,053 대손상각비 60,783 (122,770) 9,860 (176) 광고선전비 23,450 139,090 347,169 409,343 무형자산상각비 65,391 196,059 64,149 192,237 소모품비 29,564 59,676 54,433 96,023 보험료 70,950 216,110 25,487 71,129 접대비 8,264 49,997 12,622 32,803 여비교통비 40,732 112,761 80,971 129,961 통신비 25,224 75,914 938 61,979 기타 46,412 196,426 30,878 116,297 합계 9,646,945 23,050,602 4,643,099 15,556,019 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익-보증금 3,574 10,314 2,819 8,327 잡이익 14,617 14,669 229 570 합계 18,191 24,983 3,048 8,897 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 1,006 1,006 - 1,314 잡손실 2,206 3,237 2 1,592 합계 3,212 4,243 2 2,906 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 159,402 629,111 159,178 211,442 배당금수익 - 430 - 946 외환차익 41,259 54,810 989 25,550 외화환산이익 4,340 36,958 151,984 273,684 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 41 183 70,098 83,991 합계 205,042 721,492 382,249 595,613 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 7,096 26,589 17,922 52,646 외환차손 1,617 4,747 2,142 6,763 외화환산손실 (14,743) - (292) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 265 합계 (6,030) 31,336 19,772 59,674 25. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 추정하였습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (3,480,780) (8,468,200) (3,190,357) (4,528,158) 가중평균유통보통주식수 10,940,798 10,719,289 9,987,299 9,462,536 기본주당이익 (318)원 (790)원 (319)원 (479)원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 10,922,298 10,365,798 8,395,816 8,395,717 자기주식취득 - - - - 자기주식처분 - 71,209 163,741 109,761 유상증자 - - 1,427,742 957,058 주식선택권행사 18,500 282,282 - - 가중평균유통보통주식수 10,940,798 10,719,289 9,987,299 9,462,536 (2) 희석주당이익1) 희석주당이익 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익 (3,480,780) (8,468,200) (3,190,357) (4,528,158) 희석가중평균유통보통주식수 10,940,798 10,719,289 9,987,299 9,462,536 희석주당순이익 (318)원 (790)원 (319)원 (479)원 2) 희석보통주분기순이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (3,480,780) (8,468,200) (3,190,357) (4,528,158) 희석보통주분기순이익 (3,480,780) (8,468,200) (3,190,357) (4,528,158) 3)희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 10,940,798 10,719,289 9,987,299 9,462,536 합계 10,940,798 10,719,289 9,987,299 9,462,536 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 2,337,751 1,128,550 감가상각비 2,283,779 1,643,620 무형자산상각비 196,059 192,237 대손상각비 (122,770) (176) 유형자산폐기손실 1,006 1,314 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 265 기타손상차손 - 78,737 이자비용 26,589 52,646 잡손실 - 1,449 법인세비용 21,139 (651,819) 이자수익 (629,111) (211,442) 이자수익-보증금 (10,314) (8,327) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (183) (83,991) 외화환산이익 (36,958) (273,684) 기타 현금유입이 없는 수익 - (412) 합계 4,066,987 1,868,967 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (1,119,712) 5,418,297 계약자산의감소(증가) (354,898) (51,535) 미수금의감소(증가) 32,750 20,126 선급금의감소(증가) (502,392) 217,549 선급비용의감소(증가) (21,643) (17,867) 부가세선급금의감소(증가) - (78,992) 매입채무의증가(감소) 605,254 (363,810) 미지급금의증가(감소) (92,325) (398,233) 미지급비용의증가(감소) (79,232) 485,970 선수수익의증가(감소) - 28,133 미지급법인세의증가(감소) - (44,323) 계약부채의감소(증가) (110,420) (1,010,062) 예수금의증가(감소) (21,976) 20,493 부가세예수금의증가(감소) (38,875) (109,433) 합계 (1,703,469) 4,115,820 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산대체 - 5,456,336 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 유동성장기차입금 1,000,000 (1,000,000) - - - 리스부채 1,146,993 (511,601) 200,159 20,010 855,561 합계 2,146,993 (1,511,601) 200,159 20,010 855,561 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 1,000,000 (500,000) - (500,000) - 유동성장기차입금 400,000 (400,000) - 1,000,000 1,000,000 장기차입금 500,000 - - (500,000) - 리스부채 1,335,373 (443,540) 311,250 22,897 1,225,980 합계 3,235,373 (1,343,540) 311,250 22,897 2,225,980 28. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 종속회사 및 관계회사는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜메드픽쳐스 ㈜메드픽쳐스 종속기업 ㈜포알엑스(*1) - 종속기업 ㈜에스비엑스지(*1) - 종속기업 ㈜롤큐(*1,*2) - 관계기업 ㈜세사람 ㈜세사람 (*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (*2) (주)에스비엑스지가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.(2) 당분기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜메드픽쳐스 - - - - 종속기업 ㈜포알엑스 - - - - 종속기업 ㈜에스비엑스지 67,200 - - - 종속기업 ㈜롤큐 - - - - 관계기업 ㈜세사람 - - - - 합계 67,200 - - - (3) 당분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 주식매입 자금대여 자금회수 이자수익 종속기업 (주)에스비엑스지 1,297,500 4,000,000 (4,000,000) 27,726 (4) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜메드픽쳐스 - - - - 종속기업 ㈜포알엑스 - - - - 종속기업 ㈜에스비엑스지 - - - - 종속기업 ㈜롤큐 - - - - 관계기업 ㈜세사람 - - - - 합계 - - - - (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜메드픽쳐스 - - - - 관계기업 ㈜세사람 - - - - 합계 - - - - (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 617,250 403,458 퇴직급여 50,688 32,872 주식기준보상 2,079,952 209,622 합계 2,747,890 645,952 29. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 우리카드 20,000 20,000 질권설정 기타유동금융자산 중금채 기업은행 2,000,000 - 질권설정 기타유동금융자산 중금채 기업은행 500,000 - 질권설정 (2) 당사는 주식회사 에스비엑스지의 신주 취득 및 구주 양수를 원활히 진행하기 위해 당사 중금채(기업은행 / 2,000,000천원)을 질권 설정하였습니다. (3) 당사는 주식회사 에스비엑스지의 운영자금을 확보하고자 당사 중금채(기업은행 / 500,000천원)을 질권으로 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 66,000 (주)우리홈쇼핑 2023-02-01 ~ 2024-01-31 계약보증보험 서울보증보험 60,000 (주)케이비에스아트비전 2023-06-20 ~ 2024-06-13 계약보증보험 서울보증보험 420,000 (주)케이비에스아트비전 2023-07-06 ~ 2024-06-13 선금보증보험 서울보증보험 33,000 (주)우리홈쇼핑 2023-07-05 ~ 2023-12-31 계약보증보험 서울보증보험 15,180 한화비전 주식회사 (Hanwha Vision Co., Lt 2023-07-31 ~ 2024-07-31 하자보증보험 서울보증보험 257,591 인천광역시교육청동아시아국제교육원 2023-08-18 ~ 2023-11-22 선금보증보험 서울보증보험 7,004 경기도 남양주시 2023-08-28 ~ 2023-10-26 계약보증보험 서울보증보험 9,000 국립무형유산원 2023-09-15 ~ 2024-09-15 하자보증보험 대표이사 9,000 비엠더블유파이낸셜 서비스코리아 2023/01/12 - 2027/01/11 법인차량 특정근보증 합계 876,775 (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 전자어음 대출약정 우리은행 1,000,000 1,000,000 (6) 당분기말 회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 30. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 초고화질 영상콘텐츠 제작부문의 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처(A) 5,558,800 40% 주요거래처(B) 2,140,958 15% 합계 7,699,758 55% (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처(A) 2,1280,011 22% 주요거래처(B) 1,834,130 19% 주요거래처(C) 1,157,250 12% 주요거래처(D) 1,080,000 11% 합계 6,199,391 63% (3) 회사의 영업수익 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 : 국내 13,599,578 9,734,820 해외 293,113 99,293 합계 13,892,691 9,834,113 31. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다.주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 없습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있으면 공시를 통해 알리도록 하겠습니다. 정관 제 11 조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 3분기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -11,962 -8,776 3,764 (별도)당기순이익(백만원) -8,468 -8,673 3,764 (연결)주당순이익(원) -1,049 -908 580 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.08.30 - 보통주 114,000 500 500 설립자본금 2017.11.14 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 55,000 500 10,200 제3자배정 2019.03.14 상환권행사 전환상환우선주 - 500 -10,200 55,000주 상환 2019.03.14 무상증자 보통주 342,000 500 500 1주당 3주 무상증자 2020.07.01 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 60,672 500 44,500 제3자배정 2020.07.31 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 51,682 500 44,500 제3자배정 2020.08.28 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 2,247 500 44,500 제3자배정 2021.01.25 전환권행사 보통주 51,682 500 - 전환상환우선주보통주전환 2021.05.11 전환권행사 보통주 62,919 500 - 전환상환우선주보통주전환 2021.05.11 출자전환 보통주 80,971 500 24,700 전환사채보통주전환 2021.07.30 유상증자(제3자배정) 보통주 48,915 500 92,000 제3자배정 2021.08.19 무상증자 보통주 6,304,383 500 500 1주당 9주 무상증자 2021.09.13 유상증자(제3자배정) 보통주 652,200 500 9,200 제3자배정 2021.11.18 유상증자(제3자배정) 보통주 923,915 500 9,200 제3자배정 2022.04.25 유상증자(일반공모) 보통주 1,643,250 500 17,000 코스닥시장 상장공모 2022.11.10 주식매수선택권행사 보통주 189,000 500 2,470 - 2022.12.01 주식매수선택권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.12.16 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 2,470 - 2022.12.21 주식매수선택권행사 보통주 19,500 500 500 - 2023.04.26 주식매수선택권행사 보통주 294,000 500 2,650 - 2023.04.26 주식매수선택권행사 보통주 22,000 500 2,470 - 2023.04.26 주식매수선택권행사 보통주 160,500 500 500 - 2023.09.07 주식매수선택권행사 보통주 74,000 500 2,650 - ※ 2023년 4월 26일 주식매수선택권행사로 보통주 476,500주의 신주를 발행하여 자본금 238,250,000원이 증가했습니다. ※ 2023년 9월 7일 주식매수선택권행사로 보통주 74,000주의 신주를 발행하여 자본금 37,000,000원이 증가하였으며, 보고서 작성기준일 현재 총발행 주식수는 11,073,235주 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥 상장 일반공모 1 2022.04.22 시설 투자 및 운영 자금,타법인증권 취득 자금 30,174 시설 투자 및 운영 자금,타법인증권 취득 자금 17,327 자금사용 계획 전 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2017.11.10 운영자금 561 운영자금 561 - 유상증자(제3자배정) - 2020.06.30 운영자금 2,700 운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자 2,700 - 유상증자(제3자배정) - 2020.07.30 운영자금 2,300 운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자 2,300 - 유상증자(제3자배정) - 2020.08.27 운영자금 100 운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자 100 - 전환사채보통주 전환 - 2021.05.11 운영자금 2,000 운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.29 운영자금 4,500 운영자금 4,500 - 유상증자(제3자배정) - 2021.09.10 운영자금 6,000 운영자금 6,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.11.17 운영자금 8,500 운영자금 8,500 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 MMT (KB증권) 1,005 2023.09 ~ 2023.10 2023.07 ~ 기타 MMT (KB증권) 993 2023.08 ~ 2023.11 2023.09 ~ 기타 MMT (KB증권) 4,994 2023.09 ~ 2023.10 2023.09 ~ 예ㆍ적금 정기예금 2,520 - - 예ㆍ적금 보통예금(우리은행 외) 3,335 - - 계 12,847 - ※ 미사용 자금은 내부 계획에 따라 향후 운영자금 등으로 사용될 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'중 '5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제7기 3분기 매출채권 5,697,654 509,533 8.94% 합계 5,697,654 509,533 8.94% 제6기 매출채권 3,249,886 554,901 17.07% 합계 3,249,886 554,901 17.07% 제5기 매출채권 7,792,169 27,180 0.35% 합계 7,792,169 27,180 0.35% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 주식회사 포바이포 (단위 : 천원) 구분 제7기 3분기 제6기 제5기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 554,901 27,180 - 2. 순대손처리액(①-②±③) (45,368) 527,721 27,180 ① 대손처리액(상각채권액) 76,907 554,901 27,180 ② 상각채권회수액 122,770 27,180 - ③ 기타증감액 495 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 509,533 554,901 27,180 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 다. 재고자산 현황당사는 영상 콘텐츠 제작 등(용역)을 주력 사업으로 영위하고 있고, 기타 사업부문의 영향이 적어 재고자산 현황 등의 기재를 생략합니다. 라. 수주계약 현황 수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(글로벌 가전사, 광고대행사 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. (고객사의 비공개 신제품 관련 프로젝트 등)이에 본 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세히 기재하도록 하겠습니다. 마. 공정가치 평가 내역당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매출채권및기타채권 7,731,140 (*) 3,686,879 (*) 기타비유동금융자산 1,480,367 1,480,367 1,479,184 1479 단기투자자산 5,986,923 (*) 10,000,000 (*) 현금및현금성자산 15,145,305 (*) 30,712,812 (*) 기타유동금융자산 4,570,000 (*) 1,020,000 (*) 합계 34,913,735 46,898,875 매입채무 및 기타채무 7,991,160 (*) 1,134,316 (*) 유동성전환상환우선주부채 3,540,253 3,540,253 0 유동성파생상품부채 2,954,631 2,954,631 0 이자부 차입금 3,734,710 (*) 1,300,000 (*) 리스부채 2,625,219 (*) 1,740,844 (*) 합계 20,845,973 4,175,160 - (*) 상기 기재사항 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당기) 신한회계법인 - - - 제6기(전기) 신한회계법인 적정 - 유형자산의 실재성 제5기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당기) 신한회계법인 재무제표 감사 85백만원 1,040시간 35백만원(**) 473시간 제6기(전기) 신한회계법인 재무제표 감사 65백만원 800시간 85백만원(*) 800시간 제5기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표 감사 275백만원 1,385시간 275백만원 1,148시간 (*) 제6기 종속회사 및 관계회사 추가 편입에 따른 연결범위변동에 따라 추가 보수가 발생하였습니다.(**) 제7기 반기까지 수행된 용역에 대한 계약상 보수를 기입하였으며, 당분기 현재 추가적인 보수는 발생하지 않았습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - 제6기(전기) - - - - - 제5기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 22일 감사인, 감사, 대표이사 대면 및 서면 2022년 온기 감사 내용 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 한국거래소 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서 외부감사에 관한 법률 제11조, 제17조 등에 의거 금융감독원으로부터 2021년 6월 14일 삼덕회계법인을 감사인으로 지정받았고 2021년 7월 12일 삼덕회계법인과 지정감사 계약을 체결하였습니다. 이후 코스닥 시장 상장을 완료 하였고, 외부감사인 선임 규정에 의거하여 신한회계법인과 외부감사인 계약을 체결하였습니다. 사업연도 감사인 변경사유 제7기(당기) 신한회계법인 자유선임 제6기(전기) 제5기(전전기) 이촌회계법인 -> 삼덕회계법인 금융감독원 감사인 지정 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 가. 내부통제 [감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 보고일자 보고내용 비고 2023년도 당기(제7기) - - - 2022년도(제6기) 2023.02.28 본 감사(위원회)의 의견으로는, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계(다른 체계를 사용한 경우 그 체계의 명칭)'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토 및 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 비고 2023년도 당기(제7기) - - - 2022년도(제6기) 신한회계법인 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 대표이사 및내부회계관리자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황 당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명 총 6명으로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 본 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - ※ 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 김대홍 사외이사가 신규 선임되었습니다. (2) 이사회의 권한 내용 당사의 이사회운영규정에서 정하고 있는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. (3) 이사회운영규정의 주요내용 이사회운영규정 제4조 (구성) ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 이사회는 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다 제8조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다 제10조 (결의방법) ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 재적의사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.④ 의사회의 의결권은 대리하지 못한다.⑤ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 제11조 (이사회 의결사항) ① 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다.1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 보수 기밀비의 결정에 관한 사항6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항8. 이사회운영에 관한 사항9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 제14조(이사회 의사록) ① 이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회 회의록에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받 아 이를 본점에 비치하여야 한다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 윤준호(출석률:100%) 정민희(출석률:100%) 임정현(출석률:100%) 최인호(출석률:100%) 조재문(출석률:100%) 김대홍(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2023.01.03 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 2 2023.01.30 임직원 인센티브 지급을 위한 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 3 2023.01.30 주식매수선택권 부여의 건주식회사 에스비엑스지 회전자금대출과 관련한 예금 담보 제공의 건주식회사 에스비엑스지 금전소비대차계약 체결의 건타법인 제3자배정 유상증자 참여의건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 4 2023.02.22 제6기(2022년) 결산재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 5 2023.03.15 제6기 재무제표 승인의 건제6기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 6 2023.03.24 타법인 주식 양수 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.06.16 자회사 예금담보 제공 및 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023.09.27 주식매수선택권 부여 취소의 건임직원 대여금 지급의 건사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. 직 명 성 명 임기(연임여부/횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 윤준호 3년(3회) 이사회 대표이사경영총괄 경영업무 총괄 및 경영전략 분야 전문가 해당없음 본인 사내이사 임정현 3년(신규선임) 이사회 사업전략총괄 사업전략 업무 수행 해당없음 타인 사내이사 최인호 3년(신규선임) 이사회 플랫폼사업총괄 당사의 해당 산업 분야 전문가 해당없음 타인 사내이사 정민희 3년(신규선임) 이사회 플랫폼사업운영 당사의 해당 산업 분야 전문가 해당없음 타인 사외이사 조재문 3년(신규선임) 이사회 경영자문 당사 경영의 투명성 제고 해당없음 타인 사외이사 김대홍 3년(신규선임) 이사회 기술자문 당사의 관련 기술 분야 전문가 해당없음 타인 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 업무지원 조직 당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 검토할 수 있도록 사전에 안내를 드리고 자료를 제공하며, 사내주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 주주총회에서 결의하여 선임된 1인의 비상근 감사를 두고 있으며, 감사위원회를 따로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구분 내용 정관 제46조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조의 제3항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집 권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도, 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이정인 - - 한국공인회계사 - 연세대학교 경영학과 학사('10) - 삼정KPMG 회계사('09~'15) - 영인세무회계사무소 대표회계사('15~'20) - 바름회계법인 이사('20~현재) - 포바이포 감사('21~현재) 예 회계사 - 삼정KPMG 회계사('09~'15) - 영인세무회계사무소 대표회계사('15~'20) - 바름회계법인 이사('20~현재)※ 기본자격 : 회계사(상법 시행령 제37조 제2항의 1호 유형) 근무기간 : 자격관련 업무에 5년 이상 종사 라. 감사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 주주총회 결의에 선임된 비상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 경영진이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 마. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 이정인(출석률:100%) 2023.01.03 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 2023.01.30 임직원 인센티브 지급을 위한 자기주식 처분의 건 가결 참석 2023.01.30 주식매수선택권 부여의 건주식회사 에스비엑스지 회전자금대출과 관련한 예금 담보 제공의 건주식회사 에스비엑스지 금전소비대차계약 체결의 건타법인 제3자배정 유상증자 참여의건 가결 참석 2023.02.22 제6기(2022년) 결산재무제표(안) 승인의 건 가결 참석 2023.03.15 제6기 재무제표 승인의 건제6기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 2023.03.24 타법인 주식 양수 계약의 건 가결 참석 2023.06.16 자회사 예금담보 제공 및 유상증자 참여의 건 가결 참석 2023.09.27 주식매수선택권 부여 취소의 건임직원 대여금 지급의 건사규 개정의 건 가결 참석 바. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 관련 업무에 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 팀장 외 2명(1년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원내부회계관리제도 관련 제반 활동 아. 준법지원인 지원조직 현황 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,073,235 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 76,937 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,996,298 - - - - 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 등 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 주주명부폐쇄시기 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 간전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 (*) 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 공고방법(공고게재신문) 회사의 홈페이지(http://www.4by4inc.com)(부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문) (*) 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 의안내용 결의내용 비고 2020.01.14 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 - 2020.03.30 정기주주총회 제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 재선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 2020.06.04 임시주주총회 제1호 의안 : 자기주식 취득의 건 원안대로 가결 - 2020.08.14 임시주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 - 2021.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 이 사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제7호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 2021.06.21 임시주주총회 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 2021.09.29 임시주주총회 제1호 의안 : 코스닥 상장을 위한 표준정관으로의 전면 개정의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 2022.01.06 임시주주총회 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 2022.03.21 정기주주총회 제1호 의안 : 제5기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안대로 가결 - 2023.03.30 정기주주총회 제1호 의안 : 제6기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사 선임의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤준호 본인 보통주 2,850,280 27.88 2,850,280 25.74 - 임정현 등기이사 보통주 0 0 100,000 0.90 - 최인호 등기이사 보통주 0 0 11,000 0.10 - 정민희 등기이사 보통주 63,000 0.51 124,000 1.12 - 김대홍 등기이사 보통주 0 0 0 0 - 조재문 등기이사 보통주 0 0 5,000 0.05 - 황용태 계열회사 임원 보통주 0 0 0 0 - 변지환 계열회사 임원 보통주 0 0 0 0 - 계 보통주 2,913,280 28.39 3,090,280 27.91 - - - - - - - ※ 소유주식수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 기말 지분율 변동은 주식매수선택권 행사 등으로 인한 변동입니다.※ 공시서류작성기준일 이후 제출일 현재까지의 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 주요 경력 성명 직책명 약 력 비고 윤준호 대표이사 - 서울예술대학교 디지털아트 학사('09) - CJ파워캐스트 Art 슈퍼바이저('09~'14) - 포스크리에이티브파티 미디어개발실장('14~'17) - 포바이포 대표이사('17~현재) - 나. 최대주주의 임원 겸직 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주 변동내역 보고서 작성 기준일 현재 최대주주의 변동이 없습니다. 4. 주식의 분포 현황 가. 5% 이상 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윤준호 2,580,280 25.74 - 유경피에스자산운용(주) 617,315 5.57 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,639 26,649 99.96 6,081,947 11,073,235 54.92 - ※ 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로서, 상기 보유주식수는 최대주주 등의 소유주식수를 제외한 주식수입니다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023.04 2023.05 2023.06 2023.07 2023.08 2023.09 보통주 주가 최 고 16,950 13,650 13,630 12,330 11,550 10,180 최 저 13,450 11,380 10,750 10,190 9,700 7,800 평 균 15,100 12,692 12,292 11,330 10,349 9,325 거래량 최고(일) 345,746 1,183,074 344,998 588,029 139,607 121,898 최저(일) 81,613 46,381 62,619 43,351 32,909 22,353 평 균 176,724 159,549 125,395 131,448 65,511 56,479 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤준호 남 1983.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄CEO 서울예술대학교 디지털아트 학사('09) CJ파워캐스트 Art 슈퍼바이저('09~'14) 포스크리에이티브파티 미디어개발실장('14~'17) 포바이포 대표이사('17~현재) 2,850,280 - 본인 5년 11개월 2026.03.30 임정현 남 1982.05 부사장 사내이사 상근 사업전략총괄CSO University of Illinois at Urbana-Champaign Econ Statistics 학사 ('10)KAIST, College of Business 석사 ('22)Deloitte Consulting ('10~'15)㈜ 동아원 미래전략실 팀장 ('15~'16)SKT 신사업추진단 Project Leader ('16~'17)SK 홀딩스 SUPEX 추구협의회 Project Leader ('17~'18)Facebook Client Solution Senior Manager ('18~'19)하이컨시 Director ('19~'20)뤼이드 Executive Vice President ('20~'22) 100,000 - 해당사항없음 1년 1개월 2026.03.30 최인호 남 1968.03 부문 대표 사내이사 상근 플랫폼 사업총괄 서울시립대학교 전산통계학 학사('90) 서강대학교 전산과 석사('92) 다우기술 팀장('92~'97) 액센츄어 Senior Manager(상무)('97~'06) 네이버 이사('06~'13) NHN 총괄이사('13~'19) 포바이포 키컷스톡 사업부문장('22~현재) 11,000 - 해당사항없음 1년 3개월 2026.03.30 정민희 여 1982.12 본부장 사내이사 상근 플랫폼 사업운영 호서대학교 해외개발학과('07) 디지털존 해외마케팅 차장('06~'17) 포스크리에이티브파티 콘텐츠큐레이션('17) 포바이포 키컷스톡 사업본부장('17~현재) 124,000 - 해당사항없음 5년 11개월 2025.03.21 김대홍 남 1975.04 연구위원 사외이사 상근 기술 자문(CIO) 단국대학교, 법학사('03) 서울예술대학교 디지털아트 전문학사('05) Carnegie Mellon University, Entertainment Technology 석사('08) Entertainment Technology Center 연구원('08~'09) 서울예술대학교 디지털아트 학과장/부교수('09~'22) 서울대학교 공과대학원 박사수료('21) 서울대학교 정보문화학과 외래교수('22~현재) 포바이포 CIO ('22~현재) - - 해당사항없음 1년 6개월 2026.03.30 조재문 남 1961.08 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 서울대학교 전기공학과 학사('84) KAIST 전기전자공학과 석사('86), 박사('91) 삼성전자 신호처리연구소 수석연구원('00) 삼성전자 DMC 연구소 상무('01~'11) 삼성전자 의료기기사업부 부사장('11~'16) - 삼성펠로우 2회 선임(신호처리분야) 퍼스트스텝랩스 대표이사('21) 포바이포 사외이사('21~현재) 5,000 - 해당사항없음 2년 6개월 2024.03.31 이정인 남 1981.04 감사 감사 비상근 감사 한국공인회계사 연세대학교 경영학과 학사('10) 삼정KPMG 회계사('09~'15) 영인세무회계사무소 대표회계사('15~'20) 바름회계법인 회계사('20~현재) 포바이포 감사('21~현재) - - 해당사항없음 2년 6개월 2024.03.31 ※ 소유주식수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 2023년 3월 30일 제6기 정기주주총회에서 사내이사 윤준호 재선임, 사내이사 임정현, 사내이사 최인호, 사외이사 김대홍이 신규 선임되었습니다. 나. 임원의 겸직 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 50 - - - 50 2년 1개월 4,135 83 - - - - 전사 여 45 - - - 45 2년 1개월 2,593 58 - 합 계 95 - - - 95 2년 1개월 6,728 71 - ※ 상기 인원수는 등기임원을 제외하였으며, 미등기임원은 포함되었습니다.※ 상기 기재된 금액은 각 직원의 입사 일자와 관계없이 기준일 시점의 임직원에 지급된 2023년 1월부터 9월까지 급여 총액 기준으로 작성되었으며, 급여 외 상여, 주식매수선택권행사이익 등이 포함되어 있으니 자료 해석에 유의하시기 바랍니다.※ 1인 평균급여액은 급여총액을 보고서 작성일 현재 인원수로 나누어 계산한 단순 산술 평균값입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 129 65 - ※ 보수총액은 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지의 보수액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출한 단순 산술 평균값입니다. ※ 당사의 미등기임원 2명은 보고서 작성 기준일 현재 퇴사하여 0명 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 6 2,000 사내이사 4인, 사외이사 1인 감사 1 100 비상근감사 1인 ※ 2023년 3월 30일 제6기 정기주주총회에서 승인받은 보수한도 금액을 기재하였습니다.※ 제6기 정기주주총회에서 사내이사 윤준호 재선임, 사내이사 임정현, 사내이사 최인호, 사외이사 김대홍이 신규 선임되었습니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 651 93 - ※ 보수총액은 등기임원에 한하여 2023년 1월부터 9월까지의 지급한 총액 기준이며, 1인당 평균 보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순 평균하여 산출하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 590 148 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 62 31 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사, 감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 임정현 부사장 1,123 - 정민희 본부장 752 회사의 장기적 성장기치 제고를 위해 부여받은 주식매수선택권 중2024.01~2026.01까지 행사가능한 주식매수선택권 10,000주 ※ 임정현 이사의 보수총액에는 등기임원 선임 전 받은 상여(스톡그랜트)가 포함되어 있습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 임정현 근로소득 급여 169 개인의 역할, 업무의 성격, 직무 전문성 및 평가결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 결정된 보수를 12분할 하여 매월 지급 상여 954 전년도 경영 성과(매출 및 이익 경영수치 및 성장률)와 개인의 역할 기여도를 기준으로 지급규모를 결정하였으며, 2023년 1월 주식상여보상(스톡그랜트) 70,000주 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정민희 근로소득 급여 61 개인의 역할, 업무의 성격, 직무 전문성 및 평가 결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 결정된 보수를 12분할 하여 매월 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 691 부여받은 주식매수선택권 중 30,000주(행사가 500원), 21,000주(행사가 2,650원)를 2023년 4월 26일 행사하여얻은 차액과 10,000주(행사가 2,650원)를 2023년 9월 7일 행사하여 얻은 차액 (기준주가-행사가격)*행사수량 으로 산출 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 임정현 부사장 1,123 - 정민희 본부장 752 회사의 장기적 성장기치 제고를 위해 부여받은 주식매수선택권 중2024.01~2026.01까지 행사가능한 주식매수선택권 10,000주 ※ 임정현 이사의 보수총액에는 등기임원 선임 전 받은 상여(스톡그랜트)가 포함되어 있습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 임정현 근로소득 급여 169 개인의 역할, 업무의 성격, 직무 전문성 및 평가결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 결정된 보수를 12분할 하여 매월 지급 상여 954 전년도 경영 성과(매출 및 이익 경영수치 및 성장률)와 개인의 역할 기여도를 기준으로 지급규모를 결정하였으며, 2023년 1월 주식상여보상(스톡그랜트) 70,000주 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정민희 근로소득 급여 61 개인의 역할, 업무의 성격, 직무 전문성 및 평가 결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 결정된 보수를 12분할 하여 매월 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 691 부여받은 주식매수선택권 중 30,000주(행사가 500원), 21,000주(행사가 2,650원)를 2023년 4월 26일 행사하여얻은 차액과 10,000주(행사가 2,650원)를 2023년 9월 7일 행사하여 얻은 차액 (기준주가-행사가격)*행사수량 으로 산출 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 199 제7회차로 부여받은 주식매수선택권 중 140,000주를 부여 취소하였으며 10,000주를행사 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - 제7회차로 부여받은 주식매수선택권 중 20,000주를 부여 취소하였으며 5,000주를 행사 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 199 - ※ 공정가치는 주식매수선택권 평가에 적용되는 이항모형을 사용하여 산출되었습니다.※ 공정가치 산출방법에 대한 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석" 부분을 참고하시기 바랍니다.※ 2023년 3월 30일 제6기 정기주주총회에서 사내이사 임정현, 사내이사 최인호, 사외이사 김대홍이 신규 선임되었습니다. 비교가능성 제고를 위해 2021년 8월 19일 무상증자(1주당 9주)가 반영된 행사가격과 행사수량 기준으로 작성되었습니다.1회차> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정민희 등기임원 2019.04.16 신주발행 보통주 40,000 30,000 - 40,000 - - 2022.10.28~2024.10.27 500 X - 김OO 외 7명 직원 2019.04.16 신주발행 보통주 260,000 130,500 - 220,000 40,000 - 2022.10.28~2024.10.27 500 X - ※ 1회차 주식매수선택권의 미행사 잔여수량은 0주 입니다. ※ 취소 수량은 직원 퇴사 등에 따른 취소 수량입니다. 2회차> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김OO 외 33명 직원 2020.04.01 신주발행 보통주 403,000 22,000 - 221,000 182,000 - 2022.10.28~2024.10.27 2,470 X - ※ 2회차 주식매수선택권의 미행사 잔여수량은 0주 입니다.※ 취소 수량은 직원 퇴사 등에 따른 취소 수량입니다. 3회차> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정민희 등기임원 2021.04.01 신주발행 보통주 21,000 21,000 - 21,000 - - 2023.04.01~2025.03.31 2,650 X - 김OO 외 44명 직원 2021.04.01 신주발행 보통주 312,000 274,000 20,000 274,000 38,000 - 2023.04.01~2025.03.31 2,650 X - ※ 3회차 주식매수선택권의 미행사 잔여수량은 0주 입니다.※ 취소 수량은 직원 퇴사 등에 따른 취소 수량입니다. 4회차> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정민희 등기임원 2021.06.21 신주발행 보통주 10,000 10,000 - 10,000 - - 2023.06.21~2025.06.20 2,650 X - 조재문 등기임원 2021.06.21 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 5,000 - - 2023.06.21~2025.06.20 2,650 X - 김OO 외 19명 직원 2021.06.21 신주발행 보통주 127,000 58,000 20,000 58,000 69,000 - 2023.06.21~2025.06.20 2,650 X - ※ 4회차 주식매수선택권의 미행사 잔여수량은 0주 입니다.※ 취소 수량은 직원 퇴사 등에 따른 취소 수량입니다. 5회차> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김OO 외 37명 직원 2021.10.01 신주발행 보통주 191,000 - 81,000 - 181,000 10,000 2023.10.01~2025.09.30 5,810 X - ※ 5회차 주식매수선택권의 미행사 잔여수량은 10,000주 입니다.※ 취소 수량은 직원 퇴사 등에 따른 취소 수량입니다. 6회차> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정민희 등기임원 2022.01.06 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.01.06~2026.01.05 5,810 X - 김OO 외 61명 직원 2022.01.06 신주발행 보통주 199,100 - 104,600 - 136,600 62,500 2024.01.06~2026.01.05 5,810 X - ※ 6회차 주식매수선택권의 미행사 잔여수량은 72,500주 입니다.※ 취소 수량은 직원 퇴사 등에 따른 취소 수량입니다. 7회차> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최인호 등기임원 2022.09.02 신주발행 보통주 70,000 - 70,000 - 70,000 - 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - 김대홍 등기임원 2022.09.02 신주발행 보통주 20,000 - 20,000 - 20,000 - 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - 임정현 등기임원 2022.09.02 신주발행 보통주 70,000 - 70,000 - 70,000 - 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - 최OO 외 3명 직원 2022.09.02 신주발행 보통주 80,000 - 50,000 - 80,000 - 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - 변지환 계열회사 임원 2022.09.02 신주발행 보통주 15,000 - - - - 15,000 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - 황용태 계열회사 임원 2022.09.02 신주발행 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - ※ 7회차 주식매수선택권의 미행사 잔여수량은 35,000주 입니다.※ 취소 수량은 직원 퇴사 등에 따른 취소 수량입니다. 8회차> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최인호 등기임원 2023.01.30 신주발행 보통주 20,000 - - - - 20,000 2025.01.30~2027.01.29 12,200 X - 배OO 외 26명 직원 2023.01.30 신주발행 보통주 107,000 - 19,000 - 19,000 88,000 2025.01.30~2027.01.29 12,200 X - ※ 8회차 주식매수선택권의 미행사 잔여수량은 108,000주 입니다.※ 취소 수량은 직원 퇴사 등에 따른 취소 수량입니다. ※ 공시서류 작성기준일(2023년 09월 30일) 현재 종가 : 7,920원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)포바이포 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사의 계통도 계열회사의 계통도.jpg 계열회사의 계통도 ※ 에스비엑스지가 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 62.01%입니다. 다. 임원 겸직현황 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지않으며, 별도의 기업집단 명칭은 없습니다. 마. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 사. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 12,850 - - 12,850 일반투자 - 1 1 1,500 - - 1,500 단순투자 - 2 2 2,797 - - 2,797 계 - 7 7 17,147 - - 17,147 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말과 전기말 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 우리카드 20,000 20,000 질권설정 기타유동금융자산 중금채 기업은행 2,000,000 - 질권설정 기타유동금융자산 중금채 기업은행 500,000 - 질권설정 (2) 당사는 주식회사 에스비엑스지의 신주 취득 및 구주 양수를 원활히 진행하기 위해 당사 중금채(기업은행 / 2,000,000천원)을 질권 설정하였습니다. (3) 당사는 주식회사 에스비엑스지의 운영자금을 확보하고자 당사 중금채(기업은행 / 500,000천원)을 질권으로 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 66,000 (주)우리홈쇼핑 2023-02-01 ~ 2024-01-31 계약보증보험 서울보증보험 60,000 (주)케이비에스아트비전 2023-06-20 ~ 2024-06-13 계약보증보험 서울보증보험 420,000 (주)케이비에스아트비전 2023-07-06 ~ 2024-06-13 선금보증보험 서울보증보험 33,000 (주)우리홈쇼핑 2023-07-05 ~ 2023-12-31 계약보증보험 서울보증보험 15,180 한화비전 주식회사 (Hanwha Vision Co., Lt 2023-07-31 ~ 2024-07-31 하자보증보험 서울보증보험 257,591 인천광역시교육청동아시아국제교육원 2023-08-18 ~ 2023-11-22 선금보증보험 서울보증보험 7,004 경기도 남양주시 2023-08-28 ~ 2023-10-26 계약보증보험 서울보증보험 9,000 국립무형유산원 2023-09-15 ~ 2024-09-15 하자보증보험 대표이사 9,000 비엠더블유파이낸셜 서비스코리아 2023/01/12 - 2027/01/11 법인차량 특정근보증 합계 876,775 - - - (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 전자어음 대출약정 우리은행 1,000,000 1,000,000 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 6_중소기업기준 검토표_2022_1.jpg 6_중소기업기준 검토표_2022_1 6_중소기업기준 검토표_2022_2.jpg 6_중소기업기준 검토표_2022_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 합병 등의 사후정보 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 녹색경영 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,850,280 2022.04.28 2024.10.27 상장일로부터 2년 6개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 11,073,235 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 메드픽쳐스 2018.08.02 서울시 강남구봉은사로74길 17 영화 및 드라마,광고 VFX 콘텐츠 제작 6,452 의결권의과반수 보유 해당 주식회사 포알엑스 2022.12.26 서울시 마포구독막로 88 영화 및 드라마,광고 VFX 콘텐츠 제작 - 의결권의과반수 보유 미해당 주식회사 에스비엑스지 2020.05.06 부산시 남구전포대로 133 이(E)스포츠 구단 운영,컨텐츠 제작, 배급업 등 17,230 의결권의과반수 보유 해당 주식회사 롤큐 2015.10.01 성남시 분당구판교역로 184 게임 영상 콘텐츠 유통,소셜 커뮤니티 채널 운영 1,617 의결권의과반수 보유 미해당 ※ 최근사업연도말 자산총액은 2022년말 기준입니다.※ 주요종속회사 여부 판단 기준은 직전사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 750억원 이상인 종속회사가 대상입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 주식회사 메드픽쳐스 110111-6831112 주식회사 포알엑스 110111-8511861 주식회사 에스비엑스지 110111-7477204 주식회사 세사람 110111-5437002 주식회사 롤큐 131111-0424489 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사메드픽쳐스 비상장 2022.05.19 종속기업투자 3,640 29,813 65.2 3,640 - - - 29,813 65.2 3,640 6,452 -165 주식회사 세사람 비상장 2022.05.20 관계기업투자 1,500 12,501 44.1 1,500 - - - 12,501 44.1 1,500 841 -1,265 주식회사에이아이네이션 비상장 2022.08.10 단순투자 1,500 116,279 8.58 1,500 - - -61 116,279 8.58 1,439 3,792 -1,543 주식회사포알엑스 비상장 2023.01.31 종속기업투자 1,500 - - - 45,000 1,500 - 45,000 60.0 1,500 - - 주식회사에스비엑스지 비상장 2023.03.24 종속기업투자 7,860 - - - 2,963 9,157 - 2,963 83.2 9,157 17,230 -9,224 주식회사에스비엑스지 비상장 2023.06.19 단순투자 1,297 - - - 173 1,297 - 173 83.2 1,297 - - 합 계 158,593 - 6,640 47,963 10,657 -61 206,556 - 17,236 28,315 -12,197 ※ 에스비엑스지 2023.06.19 전환상환우선주로 투자하여 별도 기재 하였고, 전환상환우선주를 제외한 에스비엑스지에 대한 총 지분율은 83.2%입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.