포바이포 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제7기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제6기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 포바이포 및 그 종속기업

1. 회사의 개요한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 포바이포(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2017년 8월 30일에 설립되어 국내 외 광고, 영화에 사용되는 초고화질 영상콘텐츠 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 서초구 강남대로 479 신논현타워에 소재하고 있습니다.지배기업은 2022년 04월 28일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 지배회사의 당분기말 현재 자본금은 5,261,367,500원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

윤준호(대표이사)	2,850,280	27.09%

유경PSG자산운용	624,867	5.94%

주식회사 제이와이피엔터테인먼트	543,480	5.16%

한국증권금융	422,489	4.02%

(주)우리홈쇼핑	326,100	3.10%

롯데홈쇼핑이노베이션	156,400	1.49%

㈜포바이포	76,937	0.73%

기타소액주주	5,522,182	52.47%

합 계	10,522,735	100.00%

(2) 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유 지분율	업종	소재지	결산월

당분기말	전기말

㈜메드픽쳐스	65.20%	65.20%	광고 및 영상콘텐츠 제작	대한민국	3월

㈜포알엑스(*1)	60.00%	-	광고 및 영상콘텐츠 제작	대한민국	3월

㈜에스비엑스지(*1)	83.18%	-	이(E)스포츠 구단운영 및관련 컨텐츠 제작	대한민국	3월

㈜롤큐(*1,2)	100.00%	-	소프트웨어개발 및 광고업	대한민국	3월

(*1) 당해년도 1분기 취득하여 과반수 의결권을 보유함으로써 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) ㈜롤큐의 지분율은 ㈜에스비엑스지가 보유하고 있는 지분율입니다.(3) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

㈜포알엑스	사업 확장을 위해 신규 취득하였습니다.

㈜에스비엑스지	사업 확장을 위해 신규 취득하였습니다.

㈜롤큐	사업 확장을 위해 신규 취득하였습니다.

(4) 종속기업의 요약재무제표보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

총자산	총부채	총자본	매출	분기순이익

㈜메드픽쳐스	5,771,391	1,772,794	3,998,597	1,463,000	365,910

㈜포알엑스(*1)	2,416,492	1,151,796	1,264,696	-	(230,525)

㈜에스비엑스지(*1)	20,532,009	26,179,133	(5,647,124)	1,069,912	(1,304,679)

㈜롤큐(*1)	1,872,228	1,525,020	347,208	1,430,593	(14,159)

(*1) 상기 재무정보는 종속기업의 2023년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액입니다.

2. 중요한 회계정책연결회사가 연결재무제표 작성을 위해 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결재무제표 작성기준(1)-1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(1)-2 추정과 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(2) 유의적인 회계정책2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 23,949,595 23,949,595 기타유동금융자산 - 3,070,000 3,070,000 단기투자자산 - 4,924,603 4,924,603 매출채권 - 4,109,609 4,109,609 기타유동채권 - 278,404 278,404 기타비유동금융자산 1,480,325 - 1,480,325 기타비유동채권 - 1,843,630 1,843,630 합계 1,480,325 38,175,841 39,656,166 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 30,712,812 30,712,812 기타유동금융자산 - 1,020,000 1,020,000 단기투자자산 - 10,000,000 10,000,000 매출채권 - 2,694,985 2,694,985 기타유동채권 - 80,963 80,963 기타비유동금융자산 1,479,183 - 1,479,183 기타비유동채권 - 910,931 910,931 합계 1,479,183 45,419,691 46,898,874 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 합계 매입채무 - 821,851 821,851 기타유동채무 - 5,473,633 5,473,633 유동성전환상환우선주부채 - 2,709,331 2,709,331 유동성파생상품부채 - 10,265,403 10,265,403 단기차입금 - 4,400,000 4,400,000 기타비유동채무 - 1,687,065 1,687,065 유동성장기차입금 - 300,000 300,000 장기차입금 - 260,727 260,727 합 계 - 25,918,010 25,918,010 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 합계 매입채무 - 130,050 130,050 기타유동채무 - 1,004,266 1,004,266 유동성장기차입금 - 1,300,000 1,300,000 합 계 - 2,434,316 2,434,316 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 당기손익-공정가치측정금융자산 572 - 상각후원가측정금융자산 337,059 (4,486) 합계 337,631 (4,486) 상각후원가측정금융부채 - (17,772) 합계 337,631 (22,258) (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 당기손익-공정가치측정금융자산 1,029 - 상각후원가측정금융자산 19,726 (12) 합계 20,755 (12) 상각후원가측정금융부채 - (12,072) 합계 20,755 (12,084) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 유동 비유동 수준1 수준2 수준3 매출채권및기타채권 4,388,012 1,843,630 (*1) - - - 기타비유동금융자산 - 1,480,326 1,480,326 - - 1,480,326 단기투자자산 4,924,603 - (*1) - - - 현금및현금성자산 23,949,595 - (*1) - - - 기타유동금융자산 3,070,000 - (*1) - - - 합계 36,332,210 3,323,956 1,480,326 - - 1,480,326 매입채무 및 기타채무 7,982,548 - (*1) - - - 유동성전환상환우선주부채 2,709,331 - 2,709,331 - - 2,709,331 유동성파생상품부채 10,265,403 - 10,265,403 - - 10,265,403 이자부차입금 4,960,727 - (*1) - - - 합계 25,918,009 - 12,974,734 - - 12,974,734 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 유동 비유동 수준1 수준2 수준3 매출채권및기타채권 2,775,948 910,931 (*1) - - - 기타비유동금융자산 - 1,479,184 1,479,184 - - 1,479,184 단기투자자산 10,000,000 - (*1) - - - 현금및현금성자산 30,712,812 - (*1) - - - 기타유동금융자산 1,020,000 - (*1) - - - 합계 44,508,760 2,390,115 1,479,184 - - 1,479,184 매입채무 및 기타채무 1,134,316 - (*1) - - - 차입금 1,300,000 - (*1) - - - 합계 2,434,316 - - - - - (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정자산-비유동 1,480,326 - - 1,480,326 1,480,326 유동성전환상환우선주부채 2,709,331 - - 2,709,331 2,709,331 유동성파생상품부채(*1) 10,265,403 - - 10,265,403 10,265,403 (*1) 종속회사인 ㈜에스비엑스지가 발행한 전환상환우선주 관련 전환권대가, 상환권대가로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정자산-비유동 1,479,184 - - 1,479,184 1,479,184 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정자산 전환상환우선주부채 유동성파생상품부채 기초잔액 1,479,184 - - 전환 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 1,000 - - 평가 142 - - 연결범위 변동 - 2,709,331 10,265,403 기말잔액 1,480,326 2,709,331 10,265,403 (단위 : 천원) 구분 금융부채 당기손익-공정가치측정자산 파생상품부채 기초잔액 40,480 - 취득 1,499,999 - 평가 (61,295) - 기말잔액 1,479,184 - 2) 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정자산-비유동 1,480,326 3 미래현금흐름할인법(DCF) 기대주가 변동성 47.9% 할인율 18.61% 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 4,303 - 요구불예금 16,378,056 23,009,361 기타(*1) 7,567,236 7,703,451 합계 23,949,595 30,712,812 (*1) 취득일로부터 만기가 3개월 이내인 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동 위험이 경미한 단기투자자산의 경우 현금성자산으로 분류하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,613,458 (503,849) 4,109,609 3,249,886 (554,901) 2,694,985 단기기타채권 : 미수금 166,237 - 166,237 49,329 - 49,329 미수수익 45,574 - 45,574 18,272 - 18,272 기타보증금 66,593 - 66,593 13,362 - 13,362 소계 278,404 - 278,404 80,963 - 80,963 장기기타채권 : 임차보증금 1,709,643 - 1,709,643 854,809 - 854,809 기타보증금 133,987 - 133,987 56,122 - 56,122 소계 1,843,630 - 1,843,630 910,931 - 910,931 합계 6,735,492 (503,849) 6,231,643 4,241,780 (554,901) 3,686,879 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 3,959,778 158,151 - - 495,530 4,613,459 기대손실율 0.18% 0.84% 0.00% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 (6,997) (1,323) - - (495,530) (503,850) 순장부금액 3,952,781 156,828 - - - 4,109,609 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 2,371,529 236,731 - - 641,627 3,249,887 기대손실율 0.36% 0.84% - - 84.86% 17.07% 전체기간기대손실 (8,428) (1,980) - - (544,493) (554,901) 순장부금액 2,363,101 234,751 - - 97,134 2,694,986 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 554,901 42,800 - (93,852) 503,849 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 61,852 493,049 - - 554,901 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동금융자산 : 정기예금 3,070,000 1,020,000 상각후원가측정금융자산 4,924,603 10,000,000 소계 7,994,603 11,020,000 비유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,480,325 1,479,183 합계 9,474,928 12,499,183 (2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 전환상환우선주 1,438,704 1,438,704 조합출자금 41,622 40,480 합계 1,480,326 1,479,184 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 1,511,384 922,720 선급비용-계약원가(주) 3,784,588 1,272,620 선급비용 439,388 196,896 합계 5,735,360 2,392,236 (주) 선급비용-계약원가는 회사의 영상콘텐츠 제작과 관련하여 발생한 외주거래처에 대한 선급비용으로 영상콘텐츠에 대한 제작이 완료되어 수익이 인식될 경우 외주제작비로 대체됩니다. 회사는 당분기말 현재 프로젝트 계약 별 선급비용-계약원가가 해당 프로젝트 계약에서 발생할 것으로 예상되는 수익보다 클 경우 이와 관련한 예상손실을 영업비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 영업비용으로 인식된 예상손실은 없습니다. 9. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 ㈜세사람 대한민국 44.1% 1,395,376 44.1% 1,410,216 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 11,599,188 (3,083,794) 8,515,395 10,742,560 (2,313,571) 8,428,989 시설장치 4,702,841 (930,153) 3,772,688 763,420 (295,436) 467,984 건설중인자산 157,284 - 157,284 - - - 합계 16,459,313 (4,013,947) 12,445,366 11,505,980 (2,609,007) 8,896,973 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 취득 연결범위변동 감소 대체 감가상각비 기말 비품 8,428,989 214,352 416,085 - - (544,031) 8,515,395 시설장치 467,985 - 3,365,105 - - (60,402) 3,772,688 건설중인자산 - - 157,284 - - - 157,284 합계 8,896,974 214,352 3,938,474 - - (604,433) 12,445,367 (단위 : 천원) 구분 기 초 취득 연결범위변동 감소 대체 감가상각비 기말 비품 3,760,342 5,277,881 28,611 (2,402) 950,000 (1,585,443) 8,428,989 시설장치 583,989 74,750 43,408 (10,092) 4,750 (228,820) 467,985 건설중인자산 954,750 - - - (954,750) - - 합계 5,299,081 5,352,631 72,019 (12,494) - (1,814,263) 8,896,974 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 430,063 (45,783) 384,280 403,669 (47,434) 356,235 특허권 50,750 (18,417) 32,333 50,750 (16,615) 34,135 저작권 1,329,240 (339,245) 989,995 1,329,240 (339,245) 989,995 라이선스 1,075,000 (380,314) 694,686 1,075,000 (320,208) 754,792 상표권 1,523 - 1,523 - - - 기타무형자산 9,260,510 - 9,260,510 - - - 영업권 15,927,534 - 15,927,534 1,275,944 - 1,275,944 합계 28,074,620 (783,759) 27,290,861 4,134,603 (723,502) 3,411,101 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 연결범위변동 감소 상각비 기말 소프트웨어 356,235 3,398 44,529 - (19,882) 384,280 특허권 34,135 - - - (1,802) 32,333 저작권 989,995 - - - - 989,995 라이선스 754,792 - - - (60,106) 694,686 상표권 - - 1,523 - - 1,523 기타무형자산 - - 9,260,510 - - 9,260,510 영업권 1,275,944 - 14,651,590 - - 15,927,534 합 계 3,411,101 3,398 23,958,152 - (81,790) 27,290,861 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 연결범위변동 감소 상각비 기말 소프트웨어 26,349 358,094 2,988 - (31,196) 356,235 특허권 35,199 6,001 - - (7,065) 34,135 저작권 1,122,919 - - - (132,924) 989,995 라이선스 862,292 - - - (107,500) 754,792 영업권 - - 1,275,944 - - 1,275,944 합계 2,046,759 364,095 1,278,932 - (278,685) 3,411,101 12. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장비 252,207 252,207 장비감가상각누계액 (84,069) (63,052) 건물 4,027,251 2,254,087 건물감가상각누계액 (1,054,623) (825,407) 차량운반구 438,802 262,454 차량운반구감가상각누계액 (73,694) (94,280) 합계 3,505,874 1,786,009 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,786,009 1,330,975 취득 187,370 1,181,743 감소 - (1,473) 감가상각비 (264,476) (757,375) 연결범위변동 1,796,972 32,140 기말 3,505,874 1,786,010 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,740,844 1,335,373 증가 352,772 1,798,138 감소 (171,506) (704,615) 지급 (227,034) (758,942) 이자비용 11,268 38,275 연결범위변동 1,734,707 32,615 기말 3,441,051 1,740,844 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 장비 (21,017) - 건물 (219,868) (364,466) 차량운반구 (23,372) (15,522) 감가상각비 계 (264,257) (379,988) 리스부채에 대한 이자비용 (11,268) (12,924) 보증금에 대한 이자수익 3,192 14,838 단기리스료 21,501 10,922 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 227,033천원 및 99,490천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 2,063,613 (54,468) 2,009,145 1년초과 5년이내 1,495,164 (63,259) 1,431,905 합계 3,558,777 (117,727) 3,441,050 (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 1,028,577 (33,205) 995,372 1년초과 5년이내 756,403 (10,931) 745,472 합계 1,784,980 (44,136) 1,740,844 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 : 매입채무 821,851 130,050 미지급금 4,586,123 379,932 미지급비용 887,510 624,334 비유동: 기타비유동채무 1,687,065 - 합계 7,982,549 1,134,316 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 2024.02.16 4.60% 4,000,000 - 중소기업자금대출 기업은행(*1) 2023.08.04 2.05% 400,000 - 소계 4,400,000 - 유동성장기차입금 : 운전자금일반대출 우리은행 - 3.95% - 500,000 운전자금일반대출 기업은행 2023.04.15 3.04% 300,000 300,000 중소기업자금대출 기업은행 - 2.15% - 500,000 소계 300,000 1,300,000 합계 4,700,000 1,300,000 (*1) 당분기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).(2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 2026.04.28 2.96%~3.73% 260,727 - 만기일시상환 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 - 1년초과 2년이내 - 2년초과 5년이내 260,727 합계 260,727 15. 종업원급여 (1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,034,180 2,034,180 878,670 878,670 상여금 5,000 5,000 - - 복리후생비 244,075 244,075 158,591 158,591 퇴직급여 94,362 94,362 64,769 64,769 주식보상비용 1,045,336 1,045,336 383,049 383,049 합 계 3,422,953 3,422,953 1,485,079 1,485,079 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정기여형 퇴직급여제도 관련 선급비용 - - 확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용 74,708 - 유급휴가부채 227,452 228,395 임직원 격려금 미지급비용 90,000 90,000 16. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 216,528 - 215,374 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 215,374 - 210,818 설정 - - - - 이자비용 - 1,154 - 4,556 감소액 - - - - 환입액 - - - - 기말잔액 - 216,528 - 215,374 17. 기타유동부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 : 예수금 154,193 102,358 선수금 302,667 - 선수수익 - 168,174 부가세예수금 - 242,628 합계 456,860 513,160 18. 전환상환우선주(1) 종속회사인 ㈜에스비엑스지가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 인수인 발행금액 주당 발행가액 발행주식수 발행일 상환전환우선주 4,717,500,000 7,500,000 629주 2020년 10월 15일 상환전환우선주2 1,005,000,000 7,500,000 134주 상환전환우선주3 1,005,000,000 7,500,000 134주 상환전환우선주4 5,254,400,760 14,842,940 354주 2022년 01월 28일 2022년 02월 05일 2022년 04월 14일 (2) 종속회사인 ㈜에스비엑스지가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내 역 의결권 보통주와 동일 배당률 참가적, 누적적 우선주로 1 주당 액면가액 기준 연 1% 누적적 우선 배당 전환기간 거래완료일의 익일로부터 10년 경과하는 날의 전일까지 전환가액 IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우, 전환상환우선주 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우, 주식배당, 무상증자로 인하여 주식수가 증가하는 경우, 타사와 합병 시 교환비율산정을 위한 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우, 주식분할 또는 병합하는 경우, 무상감자를 할 경우에는 전환비율을 조정함 전환주식수 1주당 보통주 1주 상환기간 우선주식 납입기일 다음날로부터 5년이 경과한날로부터 청구권을 가짐 상환가액 우선주식의 인수단가와 동금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감 계산 상환방법 상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환하도록 하며, 주주의 서면요청이 있는 경우 예외적 으로 현금이외의 유가증권 및 기타자산으로 상환가능함 신주인수권 우선주는 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행하기로 한 종류의 주식으로 배정받을 권리를 가짐 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 10,522,735 10,522,735 보통주자본금 5,261,368 5,261,368 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2022.01.01 8,580,985 500원 4,290,495 22,664,027 유상증자 2022.04.25 1,643,250 500원 821,625 25,682,406 주식선택권행사 2022.11.10 189,000 500원 94,500 512,181 주식선택권행사 2022.12.01 80,000 500원 40,000 150,822 주식선택권행사 2022.12.22 10,000 500원 5,000 27,405 주식선택권행사 2022.12.22 19,500 500원 9,750 35,172 기말 2022.12.31 10,522,735 500원 5,261,370 49,072,013 기초 2023.1.1 10,522,735 500원 5,261,370 49,072,013 분기말 2023.3.31 10,522,735 500원 5,261,370 49,072,013 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 49,072,013 49,072,013 자기주식처분이익 4,590,966 4,526,063 합 계 53,662,979 53,598,076 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (4,334,424) (2,510,343) 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권(*1) 2,536,040 2,581,104 전환권대가 - - 자기주식 (986,233) (2,011,730) 합계 1,549,807 569,374 (*1) 종속회사인 ㈜에스비엑스지가 부여한 주식매수선택권이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 156,937 (2,011,730) 184,967 (94,888) 취득 - - 200,537 (2,570,626) 처분 (80,000) 1,025,497 (228,567) 653,784 기말 76,937 (986,233) 156,937 (2,011,730) (3) 주식기준보상제도지배회사는 임직원에게 일정 기간 동안의 근무를 조건으로 지배회사의 주식기준보상인 주식선택권과 Restricted Stock Units(이하 RSU)을 부여하였으며, 부여된 주식기준보상의 공정가액을 약정된 근로의 제공기간에 걸쳐 주식보상비용으로 안분하여 인식하고있습니다.1) 당사의 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 부여일 2019년 04월 16일 2020년 04월 01일 2021년 04월 01일 2021년 06월 21일 2021년 10월 01일 2022년 01월 06일 2022년 09월 02일 2023년 01월 30일 2022년 12월 27일 최초부여수량 300,000주 403,000주 333,000주 142,000주 191,000주 209,100주 275,000주 127,000주 22,000주 취소수량 40,000주 182,000주 19,000주 49,000주 152,000주 98,500주 30,000주 -주 -주 행사수량 99,500주 199,000주 주 주 주 주 주 -주 -주 현재잔여수량 160,500주 22,000주 314,000주 93,000주 39,000주 110,600주 245,000주 127,000주 22,000주 부여방법 신주발행 자기주식 행사가격(원) 500원 2,470원 2,650원 2,650원 5,810원 5,810원 19,100원 12,200원 -원 가득조건 부여일로부터 2년 이후로써 상장일로부터 6개월 이후 입사일 이후 1~2년 경과하여 근무하였을 경우 행사기간 가득일로 부터 2년 이내 가득시점 (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다. 2) 보상원가의 산정당사는 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 1,932원 2,236원 5,003원 5,058원 8,813원 8,966원 16,150원 12,500원 11,200원 무위험이자율 1.85% 1.33% 1.49% 1.57% 1.88% 2.22% 3.73% 3.29% 3.74% 예상주가변동성 45.48% 46.65% 44.88% 42.73% 42.88% 62.15% 55.90% 33.90% 34.80% 주당 보상원가 1,885원 771원 2,883원 2,896원 4,413원 5,395원 6,758원 4,063원 11,200원 (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다.(*2) RSU의 공정가치는 부여일 현재의 주가와 동일하게 산출됩니다. 3) 주식선택권의 수량당분기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 기초 주식선택권 300,000 403,000 333,000 142,000 191,000 209,100 275,000 127,000 22,000 취소된 주식선택권 (40,000) (182,000) (19,000) (49,000) (152,000) (98,500) (30,000) - - 행사된 주식선택권 (99,500) (199,000) - - - - - - - 기말 주식선택권 160,500 22,000 314,000 93,000 39,000 110,600 245,000 127,000 22,000 기말 행사가능 주식선택권 160,500 22,000 314,000 93,000 39,000 110,600 245,000 127,000 22,000 (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다. 4) 주식기준보상원가주식선택권의 부여로 인하여 전기 및 당분기 중 인식된 보상원가 및 당기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식선택권1차 주식선택권2차 주식선택권3차 주식선택권4차 주식선택권5차 주식선택권6차 주식선택권7차 주식선택권8차 양도제한조건부주식(RSU) 합계 전기까지 인식한 보상원가 490,171 170,286 794,938 205,834 460,354 520,284 272,161 - 2,216 2,916,244 당분기에 인식한 총보상원가 - - 110,324 33,199 (331,628) (153,281) 204,121 42,351 49,850 (45,064) 잔여보상원가 - - - 30,248 43,380 229,684 1,179,364 473,622 194,315 2,150,613 총보상원가 490,171 170,286 905,262 269,281 172,106 596,687 1,655,646 515,973 246,381 5,021,793 5) 자사주 지급(스톡그랜트)회사는 당분기 중 종업원에게 1,090,400천원에 해당하는 자사주를 무상으로 교부하였습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 2023.01.30 교부 1주당 처분가액 13,630 처분주식 총 수 80,000 (4) 종속회사인 ㈜에스비엑스지가 부여한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여일, 행사가격, 행사기간의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차수 부여일 행사가격 행사기간 발행조건 1차 2021년 01월 20일 5,000 부여일로부터 3년경과일로부터 5년간 신주발행 2차 2021년 07월 12일 5,000 1) 부여일로부터 2년경과일로부터 5년간 (부여수량의 50%) 신주발행 2) 부여일로부터 3년경과일로부터 5년간 (부여수량의 50%) 3차 2021년 08월 02일 5,250,000 1) 부여일로부터 2년경과일로부터 5년간 (부여수량의 50%) 신주발행 2) 부여일로부터 3년경과일로부터 5년간 (부여수량의 50%) 4차 2021년 11월 30일 5,250,000 부여일로부터 3년경과일로부터 5년간 신주발행 종속회사인 ㈜에스비엑스지가 부여한 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 차수 미행사 당분기 미행사 당분기말행사 기초수량 부여 수량 취소 수량 행사수량 기말수량 가능수량 1차 51 - - - 51 - 2차 4 - - - 4 - 3차 10 - - - 10 - 4차 247 - - - 247 - 합계 312 - - - 312 - 22. 영업수익(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사업계열 : 미디어서비스매출 5,563,562 5,563,562 1,690,227 1,690,227 수익 인식 시기 : 한 시점에 이행 4,043,279 4,043,279 1,596,306 1,596,306 기간에 걸쳐 이행 1,520,283 1,520,283 93,920 93,920 소계 5,563,562 5,563,562 1,690,226 1,690,226 (2) 계약잔액 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 114,950 77,602 계약부채 4,749,023 3,089,608 가격이 확정된 계약에서 고객은 지급일정에 따라 확정된 금액을 지급합니다. 당사에서 제공한 용역이 지급액을 초과하면 계약자산을 인식하고 지급액이 제공된 용역을 초과하면 계약부채를 인식합니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트A 500,000 500,000 - - - - 프로젝트B 390,000 390,000 214,500 - - - 프로젝트D 600,000 59,202 55,000 - - 40,798 (단위 : 천원) 구분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트A 500,000 458,316 45,833 - - 17 프로젝트B 390,000 272,602 - - 77,602 - 프로젝트C (*1) 4,118,175 258,300 244,744 244,744 - - (*1) 당사는 해당 프로젝트로 발생한 매출채권의 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 장부가액 총액을 손상차손으로 인식하였습니다.당분기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 용역 계약으로서 계약금액이 매출액의 5%이상인 주요 계약은 없습니다. 23. 영업비용 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 2,195,274 2,195,274 486,699 486,699 급여 2,034,180 2,034,180 878,670 878,670 상여금 5,000 5,000 - - 퇴직급여 94,362 94,362 64,769 64,769 복리후생비 244,075 244,075 158,591 158,591 주식보상비용 1,045,336 1,045,336 383,049 383,049 세금과공과 89,985 89,985 43,595 43,595 지급임차료 104,633 104,633 78,691 78,691 지급수수료 422,115 422,115 257,205 257,205 감가상각비 868,690 868,690 425,017 425,017 연구인력개발비 180,772 180,772 68,939 68,939 대손상각비 (51,052) (51,052) (20,282) (20,282) 광고선전비 25,950 25,950 29,400 29,400 판매촉진비 - - - - 무형자산상각비 81,790 81,790 63,957 63,957 소모품비 16,841 16,841 19,403 19,403 보험료 60,357 60,357 20,072 20,072 접대비 33,547 33,547 3,808 3,808 여비교통비 43,404 43,404 22,336 22,336 수도광열비 9,217 9,217 - - 통신비 25,784 25,784 16,966 16,966 기타 50,470 50,470 41,380 41,380 합계 7,580,730 7,580,730 3,042,265 3,042,265 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익-보증금 6,674 6,674 2,709 2,709 외환차익(기타) - - - - 외화환산이익(기타) - - - - 복구충당부채환입 - - - - 대손충당금환입 - - - - 잡이익 38 38 239 239 합계 6,712 6,712 2,948 2,948 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용-리스 - - - - 외환차손(기타) - - - - 외화환산손실 - - - - 유형자산폐기손실 - - - - 기부금 - - - - 잡손실 567 567 1,494 1,494 합계 567 567 1,494 1,494 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 253,518 253,518 5,737 5,737 배당금수익 430 430 946 946 외환차익 7,315 7,315 18,836 18,836 외화환산이익 76,226 76,226 46,692 46,692 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 142 142 83 83 단기금융상품처분이익 - - - - 합계 337,631 337,631 72,294 72,294 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 17,772 17,772 12,072 12,072 외환차손 4,215 4,215 3,130 3,130 외화환산손실 271 271 23 23 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - - - 합계 22,258 22,258 15,225 15,225 26. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 추정하였습니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업순이익 (1,824,081) (1,824,081) (1,402,532) (1,402,532) 가중평균유통보통주식수 10,576,957 10,576,957 8,580,985 8,580,985 기본주당순이익 (172)원 (172)원 (163)원 (163)원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 10,522,735 10,522,735 8,580,985 8,580,985 자기주식처분 54,222 54,222 - - 유상증자 - - - - 주식선택권행사 - - - - 전환사채전환 - - - - 가중평균유통보통주식수 10,576,957 10,576,957 8,580,985 8,580,985 (2) 희석주당이익1) 희석주당이익 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익 (1,824,081) (1,824,081) (1,402,532) (1,402,532) 희석가중평균유통보통주식수 10,576,957 10,576,957 8,580,985 8,580,985 희석주당순이익 (172)원 (172)원 (163)원 (163)원 2) 희석보통주분기순이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (1,824,081) (1,824,081) (1,402,532) (1,402,532) 가산 : 전환사채이자비용 - - - - 전환상환우선주이자비용 - - - - 전환상환우선주 파생상품평가손실 - - - - 주식보상비용 - - - - 희석보통주분기순이익 (1,824,081) (1,824,081) (1,402,532) (1,402,532) 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 10,576,957 10,576,957 8,580,985 8,580,985 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 - - - - 전환상환우선주 전환효과 - - - - 주식매수선택권 - - - - 합계 10,576,957 10,576,957 8,580,985 8,580,985 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1차) 2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 15일 160,500 주식매수선택권(2차) 2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 16일 22,000 주식매수선택권(3차) 2020년 04월 01일 ~ 2022년 03월 31일 314,000 주식매수선택권(4차) 2021년 06월 21일 ~ 2023년 06월 20일 93,000 주식매수선택권(5차) 2021년 10월 01일 ~ 2023년 09월 30일 39,000 주식매수선택권(6차) 2022년 01월 06일 ~2024년 01월 05일 110,600 주식매수선택권(7차) 2022년 09월 02일 ~2024년 09월 01일 245,000 양도제한조건부주식(RSU) 2023년 12월 02일 ~ 2024년 12월 02일 22,000 주식매수선택권(8차) 2023년 01월 30일 ~2025년 01월 30일 127,000 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1차) 2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 15일 260,000 주식매수선택권(2차) 2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 16일 221,000 주식매수선택권(3차) 2020년 04월 01일 ~ 2022년 03월 31일 317,000 주식매수선택권(4차) 2021년 06월 21일 ~ 2023년 06월 20일 95,000 주식매수선택권(5차) 2021년 10월 1일 ~ 2023년 10월 1일 181,000 주식매수선택권(6차) 2022년 01월 06일 ~2024년 206,600 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 1,045,336 383,049 감가상각비 868,690 425,017 무형자산상각비 81,790 63,957 대손상각비 (51,052) (20,282) 유형자산폐기손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 기타손상차손 - 1,029 이자비용 15,520 19,099 외화환산손실 271 23 잡손실 567 1,037 법인세비용 (13,709) 101,990 이자수익 (252,793) (5,737) 이자수익-보증금 (6,674) (2,709) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (142) (83) 단기금융상품처분이익 - - 외화환산이익 (76,226) (46,692) 기타손상차손환입 - - 잡이익 (37) 3 관계기업지분법손실 14,839 - 기타 현금유입이 없는 수익 - - 합계 1,626,380 919,701 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 6,546 2,499,580 계약자산의감소(증가) (37,348) (10,587) 미수금의감소(증가) 48,839 (171,579) 선급금의감소(증가) (1,373,312) (1,717,097) 선급비용의감소(증가) 41,485 (70,602) 부가세선급금의감소(증가) (37,671) (189,981) 이연법인세자산의감소(증가) - - 매입채무의증가(감소) (16,196) (101,893) 미지급금의증가(감소) (56,080) 222,579 미지급비용의증가(감소) 11,877 139,317 선수수익의증가(감소) (189,897) - 미지급법인세의증가(감소) - (868) 계약부채의감소(증가) 300,643 (534,431) 복구충당부채의감소(증가) - - 예수금의증가(감소) 8,215 (11,522) 선수금의증가(감소) (871,500) (216,200) 부가세예수금의증가(감소) (170,114) (109,433) 리스부채의증가(감소) - - 당기법인세자산의감소(증가) (35,297) - 이연법인세부채의증가(감소) - - 퇴직급지급 - - 합계 (2,369,810) (272,717) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채전환 - - 전환상환우선주전환 - - 건설중인자산대체 - 934,966 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 - - - - - 유동성장기차입금 1,300,000 (1,000,000) - - 300,000 장기차입금 - - - - - 리스부채 1,740,843 (227,034) 352,772 1,574,469 3,441,050 합계 3,040,843 (1,227,034) 352,772 1,574,469 3,741,050 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 1,000,000 (500,000) - (500,000) - 유동성장기차입금 400,000 - - 500,000 900,000 장기차입금 500,000 - - - 500,000 리스부채 1,335,373 (99,490) 59,071 7,030 1,301,984 합계 3,235,373 (599,490) 59,071 7,030 2,701,984 29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 종속회사 및 관계회사는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜세사람 - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 ㈜세사람 - - - - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜세사람 - - - - 합계 - - - - (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 284,750 295,813 퇴직급여 23,479 24,651 주식기준보상 1,249,926 36,348 합계 1,558,155 356,812 30. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 우리카드 20,000 20,000 질권설정 정기예.적금 정기예금 기업은행 2,000,000 - 질권설정 (2) 당분기말 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 248,610 SGI서울보증 강남지점 2022-11-25 - 2023-05-30 선금보증보험 서울보증보험 24,275 SGI서울보증 강남지점 2022-10-18 - 2023-03-31 계약보증보험 서울보증보험 54,681 SGI서울보증 강남지점 2023-01-12 - 2023-04-20 선금보증보험 서울보증보험 18,227 SGI서울보증 강남지점 2023-01-12 - 2023-04-20 계약보증보험 서울보증보험 30,000 SGI서울보증 마포지점 2023-03-16 - 2024-03-15 지급보증보험 서울보증보험 9,526 SGI서울보증 강남지점 2023-01-31 - 2023-03-01 계약보증보험 서울보증보험 1,100 SGI서울보증 강남지점 2023-02-27 - 2024-02-26 하자보증보험 서울보증보험 3,300 SGI서울보증 강남지점 2023-02-21 - 2023-02-27 계약보증보험 기술보증기금 375,000 기업은행 차입금 상환일까지 대출보증 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 운전자금대출 기업은행 300,000 - 전자어음 대출약정 우리은행 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 기업은행 4,000,000 - 중소기업자금대출 기업은행 400,000 - 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 260,727 - 합계 5,960,727 1,000,000 (5) 당분기말 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 31. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 초고화질 영상콘텐츠 제작부문의 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처(A) 812,830 15% 주요거래처(B) 747,216 13% 주요거래처(C) 535,000 10% 합계 2,095,046 38% (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처(A) 473,528 28% 주요거래처(B) 429,000 25% 주요거래처(C) 300,000 18% 합계 1,202,528 43% (3) 회사의 영업수익 정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 : 국내 5,434,371 1,688,701 해외 12,919 1,526 합계 5,563,562 1,690,227 32. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다.주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 33. 사업결합 연결회사는 1월 30일 이사회 결의를 통해 주식회사 포알엑스의 의결권 있는 주식 60%와 3월 24일 이사회 결의를 통해 주식회사 에스비엑스지의 의결권 있는 주식 83.18%를 취득하였습니다. 동 주식의 취득은 상장기업으로서 사업다각화 및 시너지창출을 목적으로 이루어졌으며, 취득법으로 회계처리되었습니다. (1) 취득일 현재 주식회사 포알엑스의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 자산 현금및현금성자산 1,138,093 단기금융상품 50,000 기타유동채권 5,119 기타유동자산 781,888 유형자산 333,280 무형자산 기타비유동채권 108,112 이연법인세자산 자산 계 2,416,492 부채 기타유동채무 148,693 유동리스부채 63,628 단기차입금 - 기타유동부채 882,438 장기리스부채 57,037 기타비유동부채 - 부채 계 1,151,796 식별가능한 순자산 공정가치 1,264,696 비지배지분 505,879 취득으로 인한 영업권 (잠정금액) 591,182 총 이전대가 1,350,000 포알엑스 취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금지급액 1,350,000 (2) 취득일 현재 주식회사 에스비엑스지의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 자산 현금및현금성자산 1,870,927 매출채권 531,416 기타유동채권 1,050,466 재고자산 61,291 기타유동자산 1,272,201 유형자산 5,402,165 무형자산 9,306,563 기타비유동채권 755,302 자산 계 20,250,333 부채 매입채무및기타유동채무 5,073,465 유동리스부채 901,109 단기차입금 4,400,000 전환상환우선주부채 2,709,331 유동성파생상품부채 10,265,403 기타유동부채 1,694,120 기타비유동채무 1,687,065 장기차입금 260,727 장기리스부채 712,933 기타비유동부채 부채 계 27,704,152 식별가능한 순자산 공정가치 (7,453,820) 비지배지분 (1,253,412) 취득으로 인한 영업권 (잠정금액) 14,060,408 총 이전대가 7,860,000 에스비엑스지 취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금지급액 7,860,000 (3) 보고기간 기초와 기말의 영업권 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 영업권 총액 당기초 1,275,944 종속기업의 취득 14,651,590 당분기말 15,927,534 손상차손누계액 당기초 - 보고기간에 인식한 손상차손 - 당분기말 15,927,534 연결회사는 당분기말 현재 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치를 평가하기 위해 독립적인 외부기관을 통해 실사 및 사업결합원가배분을 수행하고 있습니다. 상기 영업권은 인수 시점의 종속기업의 재무제표상 장부가액으로 산출한 잠정적인 금액이며 사업결합원가 배분결과에 따라 변동될 수 있습니다. 한편, 인식된 영업권은 세무상 공제되지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 6 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 자산 유동자산 31,664,798,188 42,472,249,118 현금및현금성자산 (주3,4,5,31) 17,209,104,366 26,587,639,041 매출채권 (주3,4,6,31) 2,688,492,335 2,432,888,725 유동계약자산 (주21,31) 114,950,000 77,602,340 기타유동채권 (주3,4,6,31) 60,818,091 80,963,337 기타유동금융자산 (주3,4,7,31) 3,020,000,000 1,020,000,000 단기투자자산 (주3,4,7,31) 4,924,602,740 10,000,000,000 기타유동자산 (주8) 3,293,693,196 1,955,315,505 당기법인세자산 (주25) 353,137,460 317,840,170 비유동자산 28,580,394,539 19,723,970,605 기타비유동채권 (주3,4,6,31) 581,955,354 516,152,093 기타비유동금융자산 (주3,4,7,31) 1,480,325,408 1,479,183,379 지분법적용투자주식 (주9) 14,350,287,300 5,140,287,300 유형자산 (주10) 8,280,477,299 8,673,107,836 사용권자산 (주12) 1,160,780,069 1,138,436,285 무형자산 (주11) 1,756,465,388 1,820,408,828 이연법인세자산 (주25) 970,103,721 956,394,884 자산총계 60,245,192,727 62,196,219,723 부채 유동부채 3,488,512,043 4,446,840,666 매입채무 (주3,4,13,31) 114,124,490 130,050,000 기타유동채무 (주3,4,13,31) 742,399,911 750,040,189 계약부채 (주21) 1,818,351,361 1,517,707,959 유동리스부채 (주4,12,31) 676,021,384 629,732,117 기타유동부채 (주17) 137,614,897 419,310,401 유동성장기차입금 (주3,4,14,31) 0 1,000,000,000 당기법인세부채 (주25) 0 0 비유동부채 742,451,470 732,634,076 비유동리스부채 (주4,12,31) 525,923,504 517,260,415 복구충당부채 (주16) 216,527,966 215,373,661 부채총계 4,230,963,513 5,179,474,742 자본 자본금 (주1,18) 5,261,367,500 5,261,367,500 자본잉여금 (주18) 53,662,978,773 53,598,075,573 기타자본 (주19) 1,549,807,406 569,374,376 이익잉여금(결손금) (주20) (4,459,924,465) (2,412,072,468) 자본총계 56,014,229,214 57,016,744,981 자본과부채총계 60,245,192,727 62,196,219,723 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 (주21,30) 4,100,562,050 4,100,562,050 1,690,226,659 1,690,226,659 영업비용 (주22,28) 6,486,987,685 6,486,987,685 3,042,265,011 3,042,265,011 영업이익(손실) (2,386,425,635) (2,386,425,635) (1,352,038,352) (1,352,038,352) 기타이익 (주23) 3,228,929 3,228,929 2,948,056 2,948,056 기타손실 (주23) 561,044 561,044 1,493,753 1,493,753 금융수익 (주3,24) 336,784,103 336,784,103 72,293,972 72,293,972 금융원가 (주3,24) 14,587,187 14,587,187 22,251,695 22,251,695 법인세비용차감전순이익(손실) (2,061,560,834) (2,061,560,834) (1,300,541,772) (1,300,541,772) 법인세비용 (주25) (13,708,837) (13,708,837) 101,989,771 101,989,771 분기순이익(손실) (2,047,851,997) (2,047,851,997) (1,402,531,543) (1,402,531,543) 총포괄손익 (2,047,851,997) (2,047,851,997) (1,402,531,543) (1,402,531,543) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주26) (194) (194) (163) (163) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주26) (194) (194) (163) (163) 자본변동표 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,290,492,500 24,890,735,981 1,061,866,838 6,260,993,405 36,504,088,724 분기순이익(손실) 0 0 (1,402,531,543) (1,402,531,543) 주식선택권의 부여 0 0 383,048,916 0 383,048,916 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 2022.03.31 (분기말자본) 4,290,492,500 24,890,735,981 1,444,915,754 4,858,461,862 35,484,606,097 2023.01.01 (기초자본) 5,261,367,500 53,598,075,573 569,374,376 (2,412,072,468) 57,016,744,981 분기순이익(손실) 0 0 0 (2,047,851,997) (2,047,851,997) 주식선택권의 부여 0 0 (45,063,770) 0 (45,063,770) 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 64,903,200 1,025,496,800 0 1,090,400,000 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 2023.03.31 (분기말자본) 5,261,367,500 53,662,978,773 1,549,807,406 (4,459,924,465) 56,014,229,214 현금흐름표 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,915,487,990) (995,877,824) 영업에서 창출된 현금 (2,159,110,051) (755,546,400) 분기순이익(손실) (2,047,851,997) (1,402,531,543) 수익및비용의조정 1,437,725,754 919,700,766 자산및부채의증감 (1,548,983,808) (272,715,623) 이자수취 247,579,919 5,685,445 이자지급 (3,957,858) 10,593,661 법인세납부(환급) (256,610,530) 투자활동현금흐름 (6,405,752,824) (1,734,547,322) 상각후원가측정금융자산 처분 10,000,000,000 기타보증금의 감소 214,812 13,287,442 유형자산의 취득 (198,509,372) (1,707,808,203) 무형자산의 취득 (1,379,423) (7,873,561) 당기손익-공정가치측정자산취득 (1,000,000) 상각후원가측정금융자산 취득 (4,924,602,740) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (9,210,000,000) 임차보증금의 증가 (20,000,000) 기타보증금의 증가 (70,476,101) (12,153,000) 단기금융상품의 취득 (2,000,000,000) 재무활동현금흐름 (1,132,293,336) (599,490,301) 유동성장기차입금의 상환 (1,000,000,000) (500,000,000) 리스부채의 지급 (132,293,336) (99,490,301) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 74,999,475 13,977,120 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,378,534,675) (3,315,938,327) 기초현금및현금성자산 26,587,639,041 24,443,256,320 기말현금및현금성자산 17,209,104,366 21,127,317,993 5. 재무제표 주석 제7기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제6기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 주식회사 포바이포 1. 회사의 개요주식회사 포바이포(이하 "회사")는 2017년 8월 30일에 설립되어 국내 외 광고, 영화에 사용되는 초고화질 영상콘텐츠 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 서초구 강남대로 479 신논현타워에 소재하고 있습니다.당사는 2022년 04월 28일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당사의 당분기말 현재 자본금은 5,261,367,500원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 윤준호(대표이사) 2,850,280 27.09% 주식회사 제이와이피엔터테인먼트 543,480 5.16% 증권금융(유통) 422,489 4.02% (주)우리홈쇼핑 326,100 3.10% 유경PSG자산운용 624,867 5.94% 롯데홈쇼핑이노베이션 156,400 1.49% ㈜포바이포 76,937 0.73% 기타소액주주 5,522,182 52.47% 합 계 10,522,735 100.00% 2. 중요한 회계정책회사가 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 재무제표 작성기준(1)-1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.(1)-2 추정과 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(2) 유의적인 회계정책2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 17,209,104 17,209,104 기타유동금융자산 - 3,020,000 3,020,000 단기투자자산 - 4,924,603 4,924,603 매출채권 - 2,688,492 2,688,492 기타유동채권 - 60,818 60,818 기타비유동금융자산 1,480,325 - 1,480,325 기타비유동채권 - 581,955 581,955 합계 1,480,325 28,484,972 29,965,297 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 26,587,639 26,587,639 기타유동금융자산 - 1,020,000 1,020,000 단기투자자산 - 10,000,000 10,000,000 매출채권 - 2,432,889 2,432,889 기타유동채권 - 80,963 80,963 기타비유동금융자산 1,479,183 - 1,479,183 기타비유동채권 - 516,152 516,152 합계 1,479,183 40,637,643 42,116,826 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 합계 매입채무 - 114,124 114,124 기타유동채무 - 742,400 742,400 유동성장기차입금 - - - 합 계 - 856,524 856,524 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 합계 매입채무 - 130,050 130,050 기타유동채무 - 750,040 750,040 유동성장기차입금 - 1,000,000 1,000,000 합 계 - 1,880,090 1,880,090 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 당기손익-공정가치측정금융자산 572 - 상각후원가측정금융자산 336,212 (3,259) 소계 336,784 (3,259) 상각후원가측정금융부채 - (11,328) 합계 336,784 (14,587) (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 당기손익-공정가치측정금융자산 1,029 - 상각후원가측정금융자산 71,265 (3,153) 소계 72,294 (3,153) 상각후원가측정금융부채 - (19,099) 합계 72,294 (22,252) 4. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 유동 비유동 수준1 수준2 수준3 매출채권및기타채권 2,749,310 581,955 (*1) - - - 기타비유동금융자산 - 1,480,326 1,480,326 - - 1,480,326 단기투자자산 4,924,603 - (*1) - - - 현금및현금성자산 17,209,104 - (*1) - - - 기타유동금융자산 3,020,000 - (*1) - - - 합계 27,903,017 2,062,281 1,480,326 - 1,480,326 매입채무 및 기타채무 856,524 - (*1) - - - 차입금 - - (*1) - - - 합계 856,524 - - - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 유동 비유동 수준1 수준2 수준3 매출채권및기타채권 2,513,852 516,152 (*1) - - - 기타비유동금융자산 - 1,479,184 1,479,184 - - 1,479,184 단기투자자산 10,000,000 - (*1) - - - 현금및현금성자산 26,587,639 - (*1) - - - 기타유동금융자산 1,020,000 - (*1) - - - 합계 40,121,491 1,995,336 1,479,184 - - 1,479,184 매입채무 및 기타채무 880,090 - (*1) - - - 차입금 1,000,000 - (*1) - - - 합계 1,880,090 - - - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 당분기 및 전기 중 수준3으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융부채 당기손익-공정가치측정자산 파생상품부채 기초잔액 1,479,184 - 취득 1,000 - 평가 142 - 기말잔액 1,480,326 - (단위 : 천원) 구분 금융부채 당기손익-공정가치측정자산 파생상품부채 기초잔액 40,480 - 취득 1,499,999 - 평가 (61,295) - 기말잔액 1,479,184 - 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 당기손익-공정가치측정금융자산-비유동 전환상환우선주 1,480,326 미래현금흐름할인법(DCF) 등 기대주가 변동성 47.9% 할인율(WACC) 18.61% 조합출자금 41,622 순자산가치법 - - 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 9,641,869 18,884,188 기타(*1) 7,567,236 7,703,451 합계 17,209,105 26,587,639 (*1) 취득일로부터 만기가 3개월 이내인 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동 위험이 경미한 단기투자자산의 경우 현금성자산으로 분류하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 3,119,711 (431,219) 2,688,492 2,957,960 (525,071) 2,432,889 기타유동채권 : 미수금 490 - 490 49,329 - 49,329 미수수익 45,208 - 45,208 18,272 - 18,272 기타보증금 15,120 - 15,120 13,362 - 13,362 소계 60,818 - 60,818 80,963 - 80,963 기타비유동채권 : 임차보증금 476,142 - 476,142 473,583 - 473,583 기타보증금 105,814 - 105,814 42,569 - 42,569 소계 581,956 - 581,956 516,152 - 516,152 합계 3,762,485 (431,219) 3,331,266 3,555,075 (525,071) 3,030,004 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 2,538,661 158,151 - - 422,900 3,119,712 기대손실율 0.31% 0.84% 8.52% 30.90% 100.00% 전체기간기대손실 (6,997) (1,323) - - (422,900) (431,219) 순장부금액 2,531,664 156,828 - - - 2,688,493 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 2,109,432 236,731 - - 611,797 2,957,960 기대손실율 0.40% 0.84% 8.52% 30.90% 84.12% 전체기간기대손실 (8,428) (1,980) - - (514,663) (525,071) 순장부금액 2,101,004 234,751 - - 97,134 2,432,889 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 525,071 - - (93,852) 431,219 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 27,180 497,891 - - 525,071 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동금융자산 : 정기예금 3,020,000 1,020,000 상각후원가측정금융자산 4,924,603 10,000,000 소계 7,944,603 11,020,000 비유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,480,325 1,479,184 합계 9,424,928 12,499,184 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 전환상환우선주 1,438,704 1,438,704 조합출자금 41,622 40,480 합계 1,480,326 1,479,184 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 327,724 676,800 선급비용-계약원가(*1) 2,810,558 1,092,120 선급비용 155,411 186,396 합계 3,293,693 1,955,316 (*1) 선급비용-계약원가는 회사의 영상콘텐츠 제작과 관련하여 발생한 외주거래처에 대한 선급비용으로 영상콘텐츠에 대한 제작이 완료되어 수익이 인식될 경우 외주제작비로 대체됩니다. 회사는 당분기말 현재 프로젝트 계약 별 선급비용-계약원가가 해당 프로젝트 계약에서 발생할 것으로 예상되는 수익보다 클 경우 이와 관련한 예상손실을 영업비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 영업비용으로 인식된 예상손실은 없습니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 ㈜메드픽쳐스 대한민국 65.2% 3,640,167 65.2% 3,640,167 ㈜포알엑스(*1) 대한민국 60.0% 1,350,000 ㈜에스비엑스지(*1) 대한민국 83.2%(*2) 7,860,000 소 계 12,850,167 3,640,167 관계기업 ㈜세사람 대한민국 44.1% 1,500,120 44.1% 1,500,120 소 계 1,500,120 1,500,120 (*1) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(*2) 에스비엑스지에 대한 지분율은 회사에서 발행한 전환상환우선주를 제외한 보통주만을 합한 주식 수 대비 지분율로 산출되었습니다.(2) 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 종속기업 : ㈜메드픽쳐스 5,771,391 1,772,794 3,998,597 1,463,000 365,910 ㈜포알엑스 2,416,492 1,151,796 1,264,696 - (232,010) ㈜에스비엑스지 20,532,009 26,179,133 (5,647,124) 1,069,912 (1,304,679) ㈜롤큐 1,872,228 1,525,020 347,208 1,430,593 (14,159) 관계기업 : ㈜세사람 566,041 974,723 (408,682) 436,700 (33,634) 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 10,781,742 (2,833,981) 7,947,761 10,583,233 (2,298,418) 8,284,815 시설장치 666,920 (334,204) 332,716 666,920 (278,628) 388,292 건설중인자산 - - - - - - 합계 11,448,662 (3,168,185) 8,280,477 11,250,153 (2,577,046) 8,673,107 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 취득 감소 대체 감가상각비 기말 비품 8,284,815 198,509 - - (535,563) 7,947,761 시설장치 388,292 - - - (55,576) 332,716 건설중인자산 - - - - - - 합계 8,673,107 198,509 - - (591,139) 8,280,477 (단위 : 천원) 구분 기 초 취득 감소 대체 감가상각비 기말 비품 3,760,342 5,151,120 (2,402) 950,000 (1,574,245) 8,284,815 시설장치 583,988 18,750 - 4,750 (219,196) 388,292 건설중인자산 954,750 - - (954,750) - - 합계 5,299,080 5,169,870 (2,402) - (1,793,441) 8,673,107 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 68,766 (29,315) 39,451 67,387 (25,900) 41,487 특허권 50,750 (18,417) 32,333 50,750 (16,615) 34,135 저작권 1,329,240 (339,245) 989,995 1,329,240 (339,245) 989,995 라이선스 1,075,000 (380,314) 694,686 1,075,000 (320,208) 754,792 합계 2,523,756 (767,291) 1,756,465 2,522,377 (701,968) 1,820,409 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감소 상각비 기말 소프트웨어 41,487 1,379 - (3,415) 39,451 특허권 34,135 - - (1,802) 32,333 저작권 989,995 - - - 989,995 라이선스 754,792 - - (60,106) 694,686 합계 1,820,409 1,379 - (65,323) 1,756,465 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감소 상각비 기말 소프트웨어 26,349 24,800 - (9,662) 41,487 특허권 35,199 6,000 - (7,064) 34,135 저작권 1,122,919 - - (132,924) 989,995 라이선스 862,292 - - (107,500) 754,792 합계 2,046,759 30,800 - (257,150) 1,820,409 12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장비 252,207 252,207 장비감가상각누계액 (84,069) (63,052) 건물 1,509,810 1,509,810 건물감가상각누계액 (797,183) (670,349) 차량운반구 306,183 166,617 차량운반구감가상각누계액 (26,169) (56,797) 합계 1,160,780 1,138,436 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,138,436 1,330,974 취득 186,061 397,153 감소 - (1,473) 감가상각비 (163,717) (588,218) 기말 1,160,780 1,138,436 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,146,993 1,335,373 증가 351,675 1,094,338 감소 (171,506) (704,615) 지급 (132,293) (607,924) 이자비용 7,076 29,821 기말 1,201,945 1,146,993 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 장비 (21,017) - 건물 (126,834) (124,801) 차량운반구 (15,866) (4,130) 감가상각비 계 (163,717) (128,931) 리스부채에 대한 이자비용 (7,076) (7,026) 보증금에 대한 이자수익 3,192 2,709 단기리스료 21,501 13,579 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 132,293천원 및 99,490천원입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 696,370 (20,349) 676,021 1년초과 5년이내 535,953 (10,029) 525,924 합계 1,232,323 (30,378) 1,201,945 (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 650,290 (20,558) 629,732 1년초과 5년이내 525,821 (8,561) 517,260 합계 1,176,111 (29,119) 1,146,992 13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 : 매입채무 114,124 130,050 미지급금 160,920 179,575 미지급비용 581,480 570,465 합계 856,524 880,090 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 유동성장기차입금 : 운전자금일반대출 우리은행(*1) 2023.04.28 3.95% - 500,000 중소기업자금대출 기업은행(*1) 2023.03.03 2.15% - 500,000 소계 - 1,000,000 합계 - 1,000,000 15. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,606,245 1,606,245 878,670 878,670 상여금 - - - - 복리후생비 164,848 164,848 158,591 158,591 확정기여제도에 의한 납부 77,342 77,342 64,769 64,769 주식보상비용 1,045,336 1,045,336 383,049 383,049 합계 2,893,771 2,893,771 1,485,079 1,485,079 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용 74,708 - 유급휴가부채 227,452 228,395 임직원 격려금 미지급비용 90,000 90,000 16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 216,528 - 215,374 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 215,374 - 210,818 설정 - - - - 이자비용 - 1,154 - 4,556 감소액 - - - - 환입액 - - - - 기말잔액 - 216,528 - 215,374 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 104,629 66,029 선수수익 - 168,174 부가세예수금 32,986 185,107 합계 137,615 419,310 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 10,522,735 10,522,735 보통주자본금 5,261,368 5,261,368 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2022.01.01 8,580,985 500원 4,290,495 22,664,027 유상증자 2022.04.25 1,643,250 500원 821,625 25,682,406 주식선택권행사 2022.11.10 189,000 500원 94,500 512,181 주식선택권행사 2022.12.01 80,000 500원 40,000 150,822 주식선택권행사 2022.12.22 10,000 500원 5,000 27,405 주식선택권행사 2022.12.22 19,500 500원 9,750 35,172 기말 2022.12.31 10,522,735 500원 5,261,370 49,072,013 기초 2023.01.01 10,522,735 500원 5,261,368 49,072,013 기말 2023.03.31 10,522,735 500원 5,261,368 49,072,013 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 49,072,013 49,072,013 자기주식처분이익 4,590,966 4,526,063 합 계 53,662,979 53,598,076 19. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 2,536,040 2,581,104 자기주식 (986,233) (2,011,730) 합계 1,549,807 569,374 (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 156,937 (2,011,730) 184,967 (94,888) 취득 - - 200,537 (2,570,626) 처분 (80,000) 1,025,497 (228,567) 653,784 기말 76,937 (986,233) 156,937 (2,011,730) (3) 주식기준보상제도회사는 임직원에게 일정 기간 동안의 근무를 조건으로 회사의 주식기준보상인 주식선택권과 Restricted Stock Units(이하 RSU)을 부여하였으며, 부여된 주식기준보상의 공정가액을 약정된 근로의 제공기간에 걸쳐 주식보상비용으로 안분하여 인식하고 있습니다. 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 부여일 2019년 04월 16일 2020년 04월 01일 2021년 04월 01일 2021년 06월 21일 2021년 10월 01일 2022년 01월 06일 2022년 09월 02일 2023년 01월 30일 2022년 12월 22일 최초부여수량 300,000주 403,000주 333,000주 142,000주 191,000주 209,100주 275,000주 127,000주 22,000주 취소수량 40,000주 182,000주 19,000주 49,000주 152,000주 98,500주 30,000주 -주 -주 행사수량 99,500주 199,000주 -주 -주 -주 -주 -주 -주 -주 현재잔여수량 160,500주 22,000주 314,000주 93,000주 39,000주 110,600주 245,000주 127,000주 22,000주 부여방법 신주발행 자기주식 행사가격(원) 500원 2,470원 2,650원 2,650원 5,810원 5,810원 19,100원 12,200원 -원 가득조건 부여일로부터 2년 이후로써 상장일로부터 6개월 이후 입사일 이후 1~2년 경과하여 근무하였을 경우 행사기간 가득일로 부터 2년 이내 가득시점 (*) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다. 2) 보상원가의 산정회사가 산정한 보상원가내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 1,932원 2,236원 5,003원 5,058원 8,813원 8,966원 16,150원 12,500원 11,200원 무위험이자율 1.85% 1.33% 1.49% 1.57% 1.88% 2.22% 3.73% 3.29% - 예상주가변동성 45.48% 46.65% 44.88% 42.73% 42.88% 62.15% 55.90% 33.90% - 주당 보상원가 1,885원 771원 2,883원 2,896원 4,413원 5,395원 6,758원 4,063원 11,200원(*2) (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다.(*2) RSU의 공정가치는 부여일 현재의 주가와 동일하게 산출됩니다. 3) 주식선택권의 수량당기 중 회사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 기초 주식선택권 300,000 403,000 333,000 142,000 191,000 209,100 275,000 127,000 22,000 취소된 주식선택권 (40,000) (182,000) (19,000) (49,000) (152,000) (98,500) (30,000) - - 행사된 주식선택권 (99,500) (199,000) - - - - - - - 기말 주식선택권 160,500 22,000 314,000 93,000 39,000 110,600 245,000 127,000 22,000 기말 행사가능 주식선택권 160,500 22,000 314,000 93,000 39,000 110,600 245,000 127,000 22,000 (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다. 4) 주식기준보상원가주식선택권의 부여로 인하여 전기 및 당분기 중 인식된 보상원가 및 당분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식선택권1차 주식선택권2차 주식선택권3차 주식선택권4차 주식선택권5차 주식선택권6차 주식선택권7차 주식선택권8차 양도제한조건부주식(RSU) 합계 전기까지 인식한 보상원가 490,171 170,286 794,938 205,834 460,354 520,284 272,161 - 2,216 2,916,244 당분기에 인식한 총보상원가 - - 110,324 33,199 (331,628) (153,281) 204,121 42,351 49,850 (45,064) 잔여보상원가 - - - 30,248 43,380 229,684 1,179,364 473,622 194,315 2,150,613 총보상원가 490,171 170,286 905,262 269,281 172,106 596,687 1,655,646 515,973 246,381 5,021,793 5) 자사주 지급(스톡그랜트)회사는 당분기 중 종업원에게 1,090,400천원에 해당하는 자사주를 무상으로 교부하였습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 2023.01.30 교부 1주당 처분가액 13,630 처분주식 총 수 80,000 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (4,459,924) (2,412,072) 21. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사업계열 : 미디어서비스매출 4,100,562 4,100,562 1,690,227 1,690,227 수익 인식 시기 : 한 시점에 이행 3,882,279 3,882,279 1,596,306 1,596,306 기간에 걸쳐 이행 218,283 218,283 93,920 93,920 합계 4,100,562 4,100,562 1,690,226 1,690,226 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 114,950 77,602 계약부채 1,818,351 1,517,708 가격이 확정된 계약에서 고객은 지급일정에 따라 확정된 금액을 지급합니다. 회사에서 제공한 용역이 지급액을 초과하면 계약자산을 인식하고 지급액이 제공된 용역을 초과하면 계약부채를 인식합니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트A 500,000 500,000 - - - - 프로젝트B 390,000 390,000 214,500 - - - 프로젝트D 600,000 59,202 55,000 - - 40,798 (단위 : 천원) 구분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트A 500,000 458,316 45,833 - - 17 프로젝트B 390,000 272,602 - - 77,602 - 프로젝트C (*1) 4,118,175 258,300 244,744 244,744 - - (*1) 당사는 해당 프로젝트로 발생한 매출채권의 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 장부가액 총액을 손상차손으로 인식하였습니다.당분기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 용역 계약으로서 계약금액이 매출액의 5%이상인 주요 계약은 없습니다. 22. 영업비용 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 1,936,721 1,936,721 486,699 486,699 급여 1,606,245 1,606,245 878,670 878,670 상여금 - - - - 퇴직급여 77,342 77,342 64,769 64,769 복리후생비 164,848 164,848 158,591 158,591 주식보상비용 1,045,336 1,045,336 383,049 383,049 세금과공과 77,574 77,574 43,595 43,595 지급임차료 96,265 96,265 78,691 78,691 지급수수료 413,305 413,305 257,205 257,205 감가상각비 754,857 754,857 425,017 425,017 연구인력개발비 114,022 114,022 68,939 68,939 대손상각비 (93,852) (93,852) (20,282) (20,282) 광고선전비 25,550 25,550 29,400 29,400 판매촉진비 - - - - 무형자산상각비 65,323 65,323 63,957 63,957 소모품비 13,114 13,114 19,403 19,403 보험료 48,922 48,922 20,072 20,072 접대비 26,041 26,041 3,808 3,808 여비교통비 42,045 42,045 22,336 22,336 수도광열비 - - - - 통신비 25,332 25,332 16,966 16,966 기타 47,998 47,998 41,380 41,380 합계 6,486,988 6,486,988 3,042,265 3,042,265 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익-보증금 3,192 3,192 2,709 2,709 복구충당부채환입 - - - - 잡이익 37 37 239 239 합계 3,229 3,229 2,948 2,948 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 - - - - 기부금 - - - - 잡손실 561 561 1,494 1,494 합계 561 561 1,494 1,494 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 252,793 252,793 5,737 5,737 배당금수익 430 430 946 946 외환차익 7,193 7,193 18,836 18,836 외화환산이익 76,226 76,226 46,692 46,692 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 142 142 83 83 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 합계 336,784 336,784 72,294 72,294 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 11,328 11,328 19,099 19,099 외환차손 2,988 2,988 3,130 3,130 외화환산손실 271 271 23 23 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - - 합계 14,587 14,587 22,252 22,252 25. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 추정하였습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통분기순이익 (2,047,852) (2,047,852) (1,402,532) (1,402,532) 가중평균유통보통주식수 10,576,957 10,576,957 8,580,985 8,580,985 기본주당순이익 (194)원 (194)원 (163)원 (163)원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 10,522,735 10,522,735 8,580,985 8,580,985 전환사채전환 - - - - 자기주식취득 - - - - 자기주식처분 54,222 54,222 - - 유상증자 - - - - 주식선택권행사 - - - - 가중평균유통보통주식수 10,576,957 10,576,957 8,580,985 8,580,985 (2) 희석주당이익1) 희석주당이익 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익 (2,047,852) (2,047,852) (1,402,532) (1,402,532) 희석가중평균유통보통주식수 10,576,957 10,576,957 8,580,985 8,580,985 희석주당순이익 (194)원 (194)원 (163)원 (163)원 2) 희석보통주분기순이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (2,047,852) (2,047,852) (1,402,532) (1,402,532) 가산 : 전환사채이자비용 - - 전환상환우선주이자비용 - - 전환상환우선주 파생상품평가손실 - - - - 주식보상비용 - - - - 희석보통주분기순이익 (2,047,852) (2,047,852) (1,402,532) (1,402,532) 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 10,576,957 10,576,957 8,580,985 8,580,985 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 - - 전환상환우선주 전환효과 - - 주식매수선택권 - - - - 합계 10,576,957 10,576,957 8,580,985 8,580,985 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 당분기와 전분기 중 발생한 내용은다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1차) 2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 15일 160,500 주식매수선택권(2차) 2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 16일 22,000 주식매수선택권(3차) 2020년 04월 01일 ~ 2022년 03월 31일 314,000 주식매수선택권(4차) 2021년 06월 21일 ~ 2023년 06월 20일 93,000 주식매수선택권(5차) 2021년 10월 01일 ~ 2023년 09월 30일 39,000 주식매수선택권(6차) 2022년 01월 06일 ~2024년 01월 05일 110,600 주식매수선택권(7차) 2022년 09월 02일 ~2024년 09월 01일 245,000 양도제한조건부주식(RSU) 2023년 12월 02일 ~ 2024년 12월 02일 22,000 주식매수선택권(8차) 2023년 01월 30일 ~2025년 01월 30일 127,000 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1차) 2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 15일 260,000 주식매수선택권(2차) 2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 16일 221,000 주식매수선택권(3차) 2020년 04월 01일 ~ 2022년 03월 31일 317,000 주식매수선택권(4차) 2021년 06월 21일 ~ 2023년 06월 20일 95,000 주식매수선택권(5차) 2021년 10월 1일 ~ 2023년 10월 1일 181,000 주식매수선택권(6차) 2022년 01월 06일 ~2024년 206,600 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 1,045,336 383,049 감가상각비 754,857 425,017 무형자산상각비 65,323 63,957 대손상각비 (93,852) (20,282) 유형자산폐기손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 기타손상차손 - 1,029 이자비용 11,328 19,099 외화환산손실 271 23 잡손실 561 1,037 법인세비용 (13,709) 101,990 이자수익 (252,793) (5,737) 이자수익-보증금 (3,192) (2,709) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (142) (83) 단기금융상품처분이익 - - 사채상환이익 - - 외화환산이익 (76,226) (46,692) 기타 현금유입이 없는 수익 (37) 3 합계 1,437,725 919,701 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (161,050) 2,499,580 계약자산의감소(증가) (37,348) (10,587) 미수금의감소(증가) 48,839 (171,579) 선급금의감소(증가) (1,369,363) (1,717,097) 선급비용의감소(증가) 30,985 (70,602) 부가세선급금의감소(증가) - (189,981) 매입채무의증가(감소) (16,196) (101,893) 미지급금의증가(감소) (18,655) 222,579 미지급비용의증가(감소) 11,877 139,317 선수수익의증가(감소) (189,897) - 미지급법인세의증가(감소) - (868) 계약부채의감소(증가) 300,643 (534,431) 복구충당부채의감소(증가) - - 예수금의증가(감소) 38,599 (11,522) 선수금의증가(감소) - (216,200) 부가세예수금의증가(감소) (152,121) (109,433) 당기법인세자산의감소(증가) (35,297) - 합계 (1,548,984) (272,717) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채전환 - - 전환상환우선주전환 - - 건설중인자산대체 - 934,966 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 - - - - - 유동성장기차입금 1,000,000 (1,000,000) - - - 장기차입금 - - - - - 리스부채 1,146,993 (132,293) 180,169 7,076 1,201,945 합계 2,146,993 (1,132,293) 180,169 7,076 1,201,945 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 1,000,000 (500,000) - (500,000) - 유동성장기차입금 400,000 - - 500,000 900,000 장기차입금 500,000 - - - 500,000 리스부채 1,335,373 (99,490) 59,071 7,030 1,301,984 합계 1,742,641 (599,490) 59,071 7,030 2,701,984 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 종속회사 및 관계회사는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜메드픽쳐스 ㈜메드픽쳐스 종속기업 ㈜포알엑스(*1) - 종속기업 ㈜에스비엑스지(*1) - 종속기업 ㈜롤큐(*1) - 관계기업 ㈜세사람 ㈜세사람 (*1) 당기 중 신규 취득하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜메드픽쳐스 - 90,000 - - 종속기업 ㈜포알엑스 - - - - 종속기업 ㈜에스비엑스지 27,726 - - - 종속기업 ㈜롤큐 - - - - 관계기업 ㈜세사람 - - - - 합계 27,726 90,000 - - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜메드픽쳐스 - - - - 종속기업 ㈜포알엑스 - - - - 종속기업 ㈜에스비엑스지 36,960 - 33,600 - 종속기업 ㈜롤큐 - - - - 관계기업 ㈜세사람 - - - - 합계 36,960 - 33,600 - (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜메드픽쳐스 - - - - 관계기업 ㈜세사람 - - - - 합계 - - - - (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 239,750 94,625 퇴직급여 19,729 5,719 주식기준보상 1,249,926 69,221 합계 1,509,405 169,565 29. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 우리카드 20,000 20,000 질권설정 정기예.적금 정기예금 기업은행 2,000,000 - 질권설정 (2) 당분기말 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 248,610 SGI서울보증 강남지점 2022-11-25 - 2023-05-30 선금보증보험 서울보증보험 24,275 SGI서울보증 강남지점 2022-10-18 - 2023-03-31 계약보증보험 서울보증보험 54,681 SGI서울보증 강남지점 2023-01-12 - 2023-04-20 선금보증보험 서울보증보험 18,227 SGI서울보증 강남지점 2023-01-12 - 2023-04-20 계약보증보험 서울보증보험 30,000 SGI서울보증 마포지점 2023-03-16 - 2024-03-15 지급보증보험 서울보증보험 9,526 SGI서울보증 강남지점 2023-01-31 - 2023-03-01 계약보증보험 서울보증보험 1,100 SGI서울보증 강남지점 2023-02-27 - 2024-02-26 하자보증보험 서울보증보험 3,300 SGI서울보증 강남지점 2023-02-21 - 2023-02-27 계약보증보험 합계 389,719 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 전자어음 대출약정 우리은행 1,000,000 1,000,000 합계 1,000,000 1,000,000 (5) 당분기말 현재 회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 30. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 초고화질 영상콘텐츠 제작부문의 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처(A) 812,830 20% 주요거래처(B) 747,216 18% 주요거래처(C) 535,000 13% 합계 2,095,046 51% (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처(A) 473,528 28% 주요거래처(B) 429,000 25% 주요거래처(C) 300,000 18% 합계 1,202,528 71% (3) 회사의 영업수익 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 : 국내 3,971,311 1,688,701 해외 129,191 1,526 합계 4,100,502 1,690,227 31. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다.주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관 제 52조(이익금의 처분), 제53조(이익배당), 제 54조 (중간배당), 제 55조(배당금지급청구권의 소멸시효 등)를 아래와 같이 배당관련 규정 조항으로 두고 있습니다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 주주총회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 제55조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 1분기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,697 -8,776 3,764 (별도)당기순이익(백만원) -2,048 -8,673 3,764 (연결)주당순이익(원) -172 -908 580 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이익참가부사채의 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.08.30 - 보통주 114,000 500 500 설립자본금 2017.11.14 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 55,000 500 10,200 제3자배정 2019.03.14 상환권행사 전환상환우선주 - 500 -10,200 -55,000주 상환 2019.03.14 무상증자 보통주 342,000 500 500 1주당 3주 무상증자 2020.07.01 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 60,672 500 44,500 제3자배정 2020.07.31 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 51,682 500 44,500 제3자배정 2020.08.28 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 2,247 500 44,500 제3자배정 2021.01.25 전환권행사 보통주 51,682 500 - 전환상환우선주보통주전환 2021.05.11 전환권행사 보통주 62,919 500 - 전환상환우선주보통주전환 2021.05.11 출자전환 보통주 80,971 500 24,700 전환사채보통주전환 2021.07.30 유상증자(제3자배정) 보통주 48,915 500 92,000 제3자배정 2021.08.19 무상증자 보통주 6,304,383 500 500 1주당 9주 무상증자 2021.09.13 유상증자(제3자배정) 보통주 652,200 500 9,200 제3자배정 2021.11.18 유상증자(제3자배정) 보통주 923,915 500 9,200 제3자배정 2022.04.25 유상증자(일반공모) 보통주 1,643,250 500 17,000 코스닥시장 상장공모 2022.11.10 주식매수선택권행사 보통주 189,000 500 2,470 - 2022.12.01 주식매수선택권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.12.16 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 2,470 - 2022.12.21 주식매수선택권행사 보통주 19,500 500 500 - 주) 결산기 이후, 2023년 4월 26일 주식매수선택권 행사에 따른 신주 476,500주를 발행하였습니다. 나. 채무증권 발행실적 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행사실이 없어 기재를 생략합니다.또한, 당사는 공시대상 기간 동안 채무증권 등의 발생실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥 상장 일반공모 1 2022.04.22 시설 투자 및 운영 자금,타법인증권 취득 자금 30,174 시설 투자 및 운영 자금,타법인증권 취득 자금 15,850 사용 예정 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2017.11.10 운영자금 561 운영자금 561 - 유상증자(제3자배정) - 2020.06.30 운영자금 2,700 운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자 2,700 - 유상증자(제3자배정) - 2020.07.30 운영자금 2,300 운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자 2,300 - 유상증자(제3자배정) - 2020.08.27 운영자금 100 운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자 100 - 전환사채보통주 전환 - 2021.05.11 운영자금 2,000 운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.29 운영자금 4,500 운영자금 4,500 - 유상증자(제3자배정) - 2021.09.10 운영자금 6,000 운영자금 6,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.11.17 운영자금 8,500 운영자금 8,500 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 MMT (KB증권) 4,925 2023.01 ~ 2023.06 2023.01 ~ 기타 MMT (신한투자증권) 7,567 2023.03 ~ 2023.06 2023.03 ~ 예ㆍ적금 정기예금 3,020 - - 예ㆍ적금 보통예금(우리은행 외) 11,513 - - 계 27,025 - 주1) 공모자금 이외 12,701백만원의 자금이 추가되어 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2023년 3월말(제7기 1분기) 매출채권 3,244,041 503,849 15.53% 합계 3,244,041 503,849 15.53% 2022년(제6기) 매출채권 3,249,886 554,901 17.07% 합계 3,249,886 554,901 17.07% 2021년(제5기) 매출채권 7,792,169 27,180 0.35% 합계 7,792,169 27,180 0.35% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 주식회사 포바이포 (단위 : 천원) 구분 2023연도 3월말(제7기 1분기) 2022연도(제6기) 2021연도(제5기) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 554,901 27,180 - 2. 순대손처리액(①-②±③) - 51,052 527,721 27,180 ① 대손처리액(상각채권액) 137,845 554,901 27,180 ② 상각채권회수액 188,897 27,180 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 503,849 554,901 27,180 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 다. 재고자산 현황당사는 영상 콘텐츠 제작 등(용역)을 주력 사업으로 영위하고 있고, 기타 사업부문의 영향이 적어 재고자산 현황 등의 기재를 생략합니다. 라. 수주계약 현황 수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(글로벌 가전사, 광고대행사 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. (고객사의 비공개 신제품 관련 프로젝트 등)이에 본 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세히 기재하도록 하겠습니다. 마. 공정가치 평가 내역당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매출채권및기타채권 6,231,643 (*1) 3,686,879 (*1) 기타비유동금융자산 1,480,325 1,480,325 1,479,184 1479 단기투자자산 4,924,603 (*1) 10,000,000 (*1) 현금및현금성자산 23,949,595 (*1) 30,712,812 (*1) 기타유동금융자산 3,070,000 (*1) 1,020,000 (*1) 합계 39,656,166 46,898,875 1,479 매입채무 및 기타채무 7,982,548 (*1) 1,134,316 (*1) 유동성전환상환우선주부채 2,709,331 2,709,331 유동성파생상품부채 10,265,403 10,265,403 차입금 4,960,727 (*1) 1,300,000 (*1) 합계 25,918,009 2,434,316 - (*1) 상기 기재사항 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기 1분기(당분기) 신한회계법인 - - - 제6기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 유형자산의 실재성 제5기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당분기) 신한회계법인 재무제표 감사 85 - - - 제6기(전기) 신한회계법인 재무제표 감사 65 - 85 1,148 제5기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표 감사 275 - 275 1,148 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - 제6기(전기) - - - - - 제5기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.07.23 감사인, 감사, 대표이사 대면 및 서면 2021년 온기 감사 계획 2 2022.03.02 감사인, 감사, 대표이사 대면 및 서면 2021년 온기 감사 내용 3 2023.02.22 감사인, 감사, 대표이사 대면 및 서면 2022년 온기 감사 내용 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사가 회사의 내부통제 유효성 감사 결과당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도에 관한 사항당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 및 「내부관리제도 모범규준」에 따라 회사가 작성, 공시하는 회계정보의 대내외적인 신뢰를 높이기 위하여 2021년 07월 내부회계관리규정을 제정하였으며, 2020년 12월 한미회계법인과 내부회계관리제도 구축 자문 용역 계약을 체결한 바 있습니다. 당사는 향후 성실하게 운영실태보고서 등을 작성하여 주주총회, 이사회, 감사 등에 보고할 예정입니다.당사는 2022년 4월 코스닥시장 상장 이후 내부회계관리제도의 운영을 위하여 아크회계법인과 내부회계관리제도 고도화 및 운영평가 자문용역을 체결하고 내부회계관리제도 고도화 자문용역을 수행하였으며, 전기 내부회계관리제도에 대한 감사인의 검토 의견은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제6기(전기)(2022년 1~12월) 신한회계법인 [검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 회사의 감사가 보고한 내용 당사는 보고서 제출일 현재 직전 사업연도 말의 자산총액이 1,000억원 미만인 회사에 해당하여「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인은 아니지만, 내부회계관리제도를 2021년도에 도입하여 운영하고 있고, 감사가 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 있습니다. 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다. 또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다. 감사의 의견으로는, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 라. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등사업보고서 첨부된 감사의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성(1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성됩니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2인 등 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회의 의장은 당사 정관에 근거하여 윤준호 대표이사가 겸직하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - 주1) 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터의 사외이사 변동현황입니다.주2) 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 김대홍 사외이사가 신규선임되었습니다. (3) 이사회의 권한 내용 당사의 정관 및 이사회 규정에 명시된 이사회의 권한은 다음과 같습니다. 정관 제34조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제37조 (이사회의구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제38조 (이사회의결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회운영규정 제2조 (적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제10조 (결의방법) ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 재적의사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.④ 의사회의 의결권은 대리하지 못한다.⑤ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 제11조 (이사회의결사항) ① 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다.1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 보수 기밀비의 결정에 관한 사항6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항8. 이사회운영에 관한 사항9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는사항 나. 이사회의 중요 의결사항 등본 보고서 작성 기준일 현재 당사 등기임원의 이사회 참석 여부 및 의사결정에 관한 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 조재문(출석률:90%) 김대홍(출석률:-%) 윤준호(출석률:100%) 오준명(출석률:100%) 이용길(출석률:100%) 김일균(출석률:100%) 정민희(출석률:100%) 임정현(출석률:-%) 최인호(출석률:-%) 찬 반 여 부 22-01 2022.02.16 - 제5기 재무제표 승인의 건- 제5기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-02 2022.03.03 - 정기주주총회 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-03 2022.03.10 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-04 2022.03.21 - 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 22-05 2022.05.04 - 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-06 2022.05.18 - 타법인 주식 양수 계약의 건- 타법인 제3자배정 유상증자 참여의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-07 2022.05.19 - 타법인 주식 양수 계약의 건- 타법인 제3자배정 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-08 2022.08.04 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-09 2022.08.10 - 타법인 제3자배정 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-10 2022.09.02 - 주식매수선택권 부여의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-11 2022.09.28 - 자기주식 취득을 위한 특정금전신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-12 2022.09.30 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-13 2022.11.11 - 주식매수선택권 행사 취소에 따른 신주발행 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-14 2022.12.21 - 자기주식 신탁계약 중도해지 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-15 2022.12.22 - 임직원 인센티브 지급을 위한 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 22-16 2022.12.22 - 임직원 인센티브 지급을 위한 주식기준성과보상제도(RSU) 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23-01 2023.01.03 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23-02 2023.01.30 - 임직원 인센티브 지급을 위한 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23-03 2023.01.30 - 주식매수선택권 부여의 건- 주식회사 에스비엑스지 회전자금대출과 관련한 예금 담보 제공의 건- 주식회사 에스비엑스지 금전소비대차계약 체결의 건- 타법인 제3자배정 유상증자 참여의건 가결 찬성 찬성 찬성 23-04 2023.02.22 - 제6기(2022년) 결산재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23-05 2023.03.15 - 제6기 재무제표 승인의 건- 제6기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 23-06 2023.03.24 - 타법인 주식 양수 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주) 2023년 3월 30일 제6기 정기주주총회에서 사내이사 윤준호 재선임, 사내이사 임정현, 사내이사 최인호, 사외이사 김대홍이 신규선임되었습니다. 다. 이사회 내의 위원회 구성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있으며, 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다.본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 다음과 같습니다. 구 분 성 명 담당분야 추천인 회사와의거래 최대주주와의이해관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 윤준호 경영총괄 주주총회 없음 없음 3년 3 사내이사 임정현 사업전략총괄 주주총회 없음 없음 3년 - 사내이사 최인호 플랫폼사업총괄 주주총회 없음 없음 3년 - 사내이사 정민희 플랫폼사업운영 주주총회 없음 없음 3년 - 사외이사 조재문 사외이사 주주총회 없음 없음 3년 - 사외이사 김대홍 기술자문 주주총회 없음 없음 3년 - (2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략본부 5 CAO(3년) 외 4명 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한사외이사 직무수행 지원 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육은 실시하고 있지 않으나, 추후 사외이사의 전문성을높이기 위한 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상법 및 정관에 의거하여 주주총회에 의해 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이정인 - - 한국공인회계사 - 연세대학교 경영학과 학사('10) - 삼정KPMG 회계사('09~'15) - 영인세무회계사무소 대표회계사('15~'20) - 바름회계법인 이사('20~현재) - 포바이포 감사('21~현재) 예 회계사 - 삼정KPMG 회계사('09~'15) - 영인세무회계사무소 대표회계사('15~'20) - 바름회계법인 이사('20~현재)※ 기본자격 : 회계사(상법 시행령 제37조 제2항의 1호 유형) 근무기간 : 자격관련 업무에 5년 이상 종사 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 당사의 지원부서로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사직무규정을 제정하였으며, 감사 직무규정 및 정관 상에서 감사가 감사업무 수행 필요에 따라 다음의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다. 정관 제46조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 신청할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 신청할 수 있다. ⑦ 제6항의 신청을 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 신청한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 내부감사규정 제6조 (직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고ㆍ고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제7조 (권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 신청 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집신청 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지신청 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사ㆍ회사 간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제8조 (의무) ① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제12조 (감사의 실시방법) 감사는 기능별로 분류된 감사를 실시함에 있어서 다음 각 호와 같이 일상감사, 종합감사, 특별감사로 구분한다. 1. 일상감사 가. 일상감사는 회사의 업무 중 감사가 정한 일정 범위의 업무와 중요 서류에 대하여 최종결재자의 결재 전후에 그 내용을 검토하고 필요시 의견을 제시하는 방법으로 실시하는 감사를 말한다. 나. 의견을 제시하는 경우에는 동 건에 대한 시정조치뿐만 아니라 동 건과 같은 사안의 재발을 예방할 수 있는 개선방안을 마련할 것을 권고하여야 한다. 2. 종합감사 가. 종합감사는 본부ㆍ공장 등 사업장 단위별로 업무전반에 대해 매년 정기적으로 실시하는 감사를 말한다. 나. 종합감사는 정기적인 감사 계획에 의거하여 경영, 업무, 재무, 준법, IT 등 기능별로 감사를 실시하고, 기능별 업무수행체계와 과정의 유효성을 평가한 후에 문제점을 제거하고 개선방안을 제시하는 종합감사보고서를 작성, 제출하는 방식으로 실시한다. 3. 특별감사는 특정 부분에 대하여 감사가 필요하다고 인정하거나 대표이사의 요청이 있는 경우, 특정사안에 대하여 비정기적으로 실시하는 감사를 말한다. 제13조 (부정행위 발생시 대응) 제13조(부정행위 발생 시 대응) ① 감사는 회사의 부정행위(법령 또는 정관에 위반되는 행위, 그 밖에 사회적 비난을 초래하는 부적절한 행위)가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있다. ② 감사는 제1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 손해확대 방지, 조기수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시하고 검증하여야 한다. ③ 전항의 이사 및 집행임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 감사는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하여야 한다. 제25조 (이사회등 중요 회의에의 출석) ① 감사는 경영방침의 결정 경과, 경영 및 업무 상황을 파악하기 위하여 이사회, 임원회의 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 전항의 회의에 출석하지 아니한 경우 감사는 심의사항에 관하여 보고를 받고 의사록 및 자료 등을 열람할 수 있다. ③ 이사회에 출석한 감사는 이사회 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과가 정확하게 기록되어 있는지의 여부를 확인한 후에 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제26조 (문서 등의 열람) ① 감사는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다. ② 감사가 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다. ③ 감사는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다. 제37조 (주주총회에의 보고 등) ① 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ② 감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 22-01 2022.02.16 - 제5기 재무제표 승인의 건- 제5기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 22-02 2022.03.03 - 정기주주총회 일정 변경의 건 가결 - 22-03 2022.03.10 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 22-04 2022.03.21 - 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 - 22-05 2022.05.04 - 지점 설치의 건 가결 - 22-06 2022.05.18 - 타법인 주식 양수 계약의 건- 타법인 제3자배정 유상증자 참여의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 22-07 2022.05.19 - 타법인 주식 양수 계약의 건- 타법인 제3자배정 유상증자 참여의 건 가결 - 22-08 2022.08.04 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 22-09 2022.08.10 - 타법인 제3자배정 유상증자 참여의 건 가결 - 22-10 2022.09.02 - 주식매수선택권 부여의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 22-11 2022.09.28 - 자기주식 취득을 위한 특정금전신탁계약 체결의 건 가결 - 22-12 2022.09.30 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 22-13 2022.11.11 - 주식매수선택권 행사 취소에 따른 신주발행 취소의 건 가결 - 22-14 2022.12.21 - 자기주식 신탁계약 중도해지 승인의 건 가결 - 22-15 2022.12.22 - 임직원 인센티브 지급을 위한 자기주식 처분의 건 가결 - 22-16 2022.12.22 - 임직원 인센티브 지급을 위한 주식기준성과보상제도(RSU) 부여의 건 가결 - 23-01 2023.01.03 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 23-02 2023.01.30 - 임직원 인센티브 지급을 위한 자기주식 처분의 건 가결 - 23-03 2023.01.30 - 주식매수선택권 부여의 건- 주식회사 에스비엑스지 회전자금대출과 관련한 예금 담보 제공의 건- 주식회사 에스비엑스지 금전소비대차계약 체결의 건- 타법인 제3자배정 유상증자 참여의건 가결 - 23-04 2023.02.22 - 제6기(2022년) 결산재무제표(안) 승인의 건 가결 - 23-05 2023.03.15 - 제6기 재무제표 승인의 건- 제6기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 23-06 2023.03.24 - 타법인 주식 양수 계약의 건 가결 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회계와 업무 감사를 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미 보유하고 있어 기 실시된 교육 현황은 없습니다. 향후 필요 시 추가 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략본부 5 CAO(3년) 외 4명 이사회 운영 및 감사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 사. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - - - 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 당사 정관의 관련 조항은 아래와 같습니다. 구분 내용 정관 제32조(이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후 본 보고서 작성 기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 설립 이후 본 보고서 작성 기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,522,735 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 76,937 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,445,798 - - - - 주1) 2023년 1월 31일 당사는 자사주 80,000주를 처분완료하여 반영 기재하였습니다.주2) 결산기 이후, 2023년 4월 26일 주식매수선택권 행사에 따라 신주 476,500주가 발행되었습니다. 신주상장예정일은 2023일 5월 12일이며, 상기 발행주식총수에서 제외되었습니다. 마. 주식사무본 보고서 작성 기준일 현재 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 등 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 주주명부폐쇄시기 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 간전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 제8조(주식 및 주권의 종류) ① 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법(공고게재신문) 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.4by4inc.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 의안내용 결의내용 비고 2020.01.14 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 - 2020.03.30 정기주주총회 제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 재선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 2020.06.04 임시주주총회 제1호 의안 : 자기주식 취득의 건 원안대로 가결 - 2020.08.14 임시주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 - 2021.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 이 사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제7호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 2021.06.21 임시주주총회 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 2021.09.29 임시주주총회 제1호 의안 : 코스닥 상장을 위한 표준정관으로의 전면 개정의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 2022.01.06 임시주주총회 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 2022.03.21 정기주주총회 제1호 의안 : 제5기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안대로 가결 - 2023.03.30 정기주주총회 제1호 의안 : 제6기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사 선임의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤준호 본인 보통주 2,850,280 27.88 2,850,280 27.09 - 임정현 등기이사 보통주 0 0 100,000 0.95 주1) 최인호 등기이사 보통주 0 0 11,000 0.10 주1) 정민희 등기이사 보통주 63,000 0.51 63,000 0.6 주2) 계 보통주 2,913,280 28.39 3,024,280 28.74 - - - - - - - 주1) 2023년 3월 30일 제6기 정기주주총회에서 사내이사로 신규선임됨에 따라 특수관계자로 추가되었습니다.주2) 2022년 12월 27일 주식매수선택권 행사에 따라 소유주식수가 증가되었습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 성명 직책명 약 력 비고 윤준호 대표이사 - 서울예술대학교 디지털아트 학사('09) - CJ파워캐스트 Art 슈퍼바이저('09~'14) - 포스크리에이티브파티 미디어개발실장('14~'17) - 포바이포 대표이사('17~현재) - 다. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사실이 없습니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윤준호 2,850,280 27.09 최대주주 본인 유경피에스자산운용(주) 624,867 5.94 - (주) JYP 엔터테인먼트 543,480 5.16 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 30,358 30,367 99.97 5,499,119 10,445,798 52.64 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤준호 남 1983.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄,CEO 서울예술대학교 디지털아트 학사('09) CJ파워캐스트 Art 슈퍼바이저('09~'14) 포스크리에이티브파티 미디어개발실장('14~'17) 포바이포 대표이사('17~현재) 2,850,280 - 본인 5년 5개월 2026.03.29 임정현 남 1982.05 부사장 사내이사 상근 사업전략총괄,CSO University of Illinois at Urbana-Champaign Econ Statistics 학사 ('10)KAIST, College of Business 석사 ('22)Deloitte Consulting ('10~'15)㈜ 동아원 미래전략실 팀장 ('15~'16)SKT 신사업추진단 Project Leader ('16~'17)SK 홀딩스 SUPEX 추구협의회 Project Leader ('17~'18)Facebook Client Solution Senior Manager ('18~'19)하이컨시 Director ('19~'20)뤼이드 Executive Vice President ('20~'22) 100,000 - 해당사항없음 7개월 2026.03.29 최인호 남 1968.03 부문 대표 사내이사 상근 플랫폼 사업총괄 서울시립대학교 전산통계학 학사('90) 서강대학교 전산과 석사('92) 다우기술 팀장('92~'97) 액센츄어 Senior Manager(상무)('97~'06) 네이버 이사('06~'13) NHN 총괄이사('13~'19) 포바이포 키컷스톡 사업부문장('22~현재) 11,000 - 해당사항없음 9개월 2026.03.29 정민희 여 1982.12 본부장 사내이사 상근 플랫폼 사업운영 호서대학교 해외개발학과('07) 디지털존 해외마케팅 차장('06~'17) 포스크리에이티브파티 콘텐츠큐레이션('17) 포바이포 키컷스톡 사업본부장('17~현재) 63,000 - 해당사항없음 5년 5개월 2025.03.20 박경선 여 1975.09 상무 미등기 상근 경영관리,CAO 충북대학교 회계학 학사('99) 상록회계법인('03~'06) 메리트세무법인('08~'11) 유텍스세무회계('11~'14) 포스크리에이티브파티 본부장('14~'19) 엔진비주얼웨이브 본부장('19~'20) 포바이포 경영관리본부 상무이사('20~현재) - - 해당사항없음 2년 5개월 - 변돈우 남 1969.11 본부장 미등기 상근 플랫폼 개발총괄,CTO 홍익대학교 금속재료공학 학사('95)LG CNS 오픈시스템('95~'00)ORACLE KOREA ('00)LYCOS KOREA 커머스개발 팀장('00~'03)NCSOFT 정보분석실 실장('03~'12)와이더플래닛 기술총괄이사('13~'15)NHN ACE 기술총괄이사('15~'18)IGAWORKS Data Lab 총괄이사('18~'21)포바이포 키컷스톡 플랫폼개발본부장('22~현재) - - 해당사항없음 8개월 - 김대홍 남 1975.04 연구위원 사외이사 상근 기술 자문(CIO) 단국대학교, 법학사('03) 서울예술대학교 디지털아트 전문학사('05) Carnegie Mellon University, Entertainment Technology 석사('08) Entertainment Technology Center 연구원('08~'09) 서울예술대학교 디지털아트 학과장/부교수('09~'22) 서울대학교 공과대학원 박사수료('21) 서울대학교 정보문화학과 외래교수('22~현재) 포바이포 CIO ('22~현재) - - 해당사항없음 1년 2026.03.29 조재문 남 1961.08 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 서울대학교 전기공학과 학사('84) KAIST 전기전자공학과 석사('86), 박사('91) 삼성전자 신호처리연구소 수석연구원('00) 삼성전자 DMC 연구소 상무('01~'11) 삼성전자 의료기기사업부 부사장('11~'16) - 삼성펠로우 2회 선임(신호처리분야) 퍼스트스텝랩스 대표이사('21) 포바이포 사외이사('21~현재) - - 해당사항없음 2년 2024.03.31 이정인 남 1981.04 감사 감사 비상근 감사 한국공인회계사 연세대학교 경영학과 학사('10) 삼정KPMG 회계사('09~'15) 영인세무회계사무소 대표회계사('15~'20) 바름회계법인 회계사('20~현재) 포바이포 감사('21~현재) - - 해당사항없음 2년 2024.03.31 주) 2023년 3월 30일 제6기 정기주주총회에서 사내이사 윤준호 재선임, 사내이사 임정현, 사내이사 최인호, 사외이사 김대홍이 신규선임되었습니다. 나. 임원의 겸직 현황 성 명 당사직책 겸직회사명 겸직회사 직책명 담당업무 재직기간 겸직회사와 청구회사의 관계 비 고 박경선 상무이사(상근/미등기) (주)메드픽쳐스 기타비상무이사 경영관리 2022.05 ~ 현재 종속회사 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 63 - - - 63 1년 7개월 898 13 - - - - 전사 여 49 - - - 49 1년 9개월 583 11 - 합 계 112 - - - 112 1년 8개월 1,481 12 - 주1) 사내이사(등기), 사외이사, 기타비상무이사, 감사를 제외하였으며, 미등기임원의 내용은 포함되어 있습니다.주2) 연간급여총액은 각 직원의 입사 일자와 관계없이 2023년 1월부터 3월까지 지급된 급여 총액 기준으로 작성되었으며, 급여 외 상여, 주식매수선택권행사이익 등이 포함되어 있으니 자료 해석에 유의하시기 바랍니다.주3) 평균급여액은 2023년 1월부터 3월까지 지급된 급여 총액을 전체 직원수로 나눈 금액입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 83 28 - 주) 연간급여총액 및 1인당 평균 급여는 각 미등기임원의 입사 일자와 관계없이 2023년 1월부터 3월까지 미등기임원에게 지급된 급여 총액 기준으로 작성되었으니, 자료 해석에 유의하시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 6 2,000 - 감사 1 100 - 주1) 제6기 정기주주총회에서 승인받은 보수한도 금액을 기재하였습니다.주2) 2023년 3월 30일 제6기 정기주주총회에서 사내이사 윤준호 재선임, 사내이사 임정현, 사내이사 최인호, 사외이사 김대홍이 신규선임되었습니다. 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 240 34 - 주) 보수총액은 등기임원에 한하여 2023년 1월부터 3월까지의 지급한 총액 기준이며, 1인당 평균 보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순 평균하여 산출하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 219 55 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 21 11 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주) 보수총액은 등기임원에 한하여 2023년 1월부터 3월까지의 지급한 총액 기준이며, 1인당 평균 보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순 평균하여 산출하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 다. 임원에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 70 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 5 265 - 계 7 342 - 주1) 공정가치는 주식매수선택권 평가에 적용되는 이항모형을 사용하여 산출되었습니다.주2) 공정가치 산출방법에 대한 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석』 부분을 참고하시기 바랍니다.주3) 2023년 3월 30일 제6기 정기주주총회에서 사내이사 임정현, 사내이사 최인호, 사외이사 김대홍이 신규선임되었습니다. 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 비교가능성 제고를 위해 2021년 8월 19일 무상증자(1주당 9주)가 반영된 행사가격과 행사수량 기준으로 작성되었습니다. 1회차> (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정민희 등기임원 2019.04.16 신주발행 보통주 40,000 - - 10,000 - 30,000 2022.10.28~2024.10.27 500 X - 김OO 외 7명 직원 2019.04.16 신주발행 보통주 260,000 - - 89,500 40,000 130,500 2022.10.28~2024.10.27 500 X - 주) 기준일 이후, 2023년 4월 26일 1회차 기말 미행사수량 총 160,500주가 모두 행사되어 잔여주식수는 0주 입니다. 2회차> (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김OO 외 33명 직원 2020.04.01 신주발행 보통주 403,000 - - 199,000 182,000 22,000 2022.10.28~2024.10.27 2,470 X - 주) 기준일 이후, 2023년 4월 26일 2회차 기말 미행사수량 총 22,000주가 모두 행사되어 잔여주식수는 0주 입니다. 3회차> (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정민희 등기임원 2021.04.01 신주발행 보통주 21,000 - - - - 21,000 2023.04.01~2025.03.31 2,650 X - 박경선 미등기임원 2021.04.01 신주발행 보통주 100,000 - - - - 100,000 2023.04.01~2025.03.31 2,650 X - 김OO 외 42명 직원 2021.04.01 신주발행 보통주 212,000 - - - 19,000 193,000 2023.04.01~2025.03.31 2,650 X - 주) 기준일 이후, 직원의 퇴사로 부여된 스톡옵션이 일부 취소되어 보고일 현재 미행사수량 주식수는 193,000주 입니다. 4회차> (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정민희 등기임원 2021.06.21 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 2023.06.21~2025.06.20 2,650 X - 조재문 등기임원 2021.06.21 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2023.06.21~2025.06.20 2,650 X - 김OO 외 19명 직원 2021.06.21 신주발행 보통주 127,000 - - - 49,000 78,000 2023.06.21~2025.06.20 2,650 X - 5회차> (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김OO 외 37명 직원 2021.10.01 신주발행 보통주 191,000 - - - 152,000 39,000 2023.10.01~2025.09.30 5,810 X - 주) 기준일 이후, 직원의 퇴사로 부여된 스톡옵션이 일부 취소되어 보고일 현재 미행사수량 주식수는 39,000주 입니다. 6회차> (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정민희 등기임원 2022.01.06 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.01.06~2026.01.05 5,810 X - 김OO 외 59명 직원 2022.01.06 신주발행 보통주 199,100 - - - 98,500 100,600 2024.01.06~2026.01.05 5,810 X - 주) 기준일 이후, 직원의 퇴사로 부여된 스톡옵션이 일부 취소되어 현재 기말 미행사수량 주식수는 110,600주 입니다.7회차> (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최인호 등기임원 2022.09.02 신주발행 보통주 70,000 - - - - 70,000 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - 변돈우 미등기임원 2022.09.02 신주발행 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - 김대홍 등기임원 2022.09.02 신주발행 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - 임정현 등기임원 2022.09.02 신주발행 보통주 70,000 - - - - 70,000 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - 최OO 외 2명 직원 2022.09.02 신주발행 보통주 60,000 - - - 30,000 30,000 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - 변지환 계열회사 임원 2022.09.02 신주발행 보통주 15,000 - - - - 15,000 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - 황용태 계열회사 임원 2022.09.02 신주발행 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - 주) 2023년 3월 30일 제6기 정기주주총회에서 사내이사 최인호 신규선임되었습니다. 8회차> (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최인호 등기임원 2023.01.30 신주발행 보통주 20,000 - - - - 20,000 2025.01.30~2027.01.29 12,200 X - 배OO 외 26명 미등기임원 2023.01.30 신주발행 보통주 107,000 - - - - 107,000 2025.01.30~2027.01.29 12,200 X - 주) 2023년 3월 30일 제6기 정기주주총회에서 사내이사 최인호 신규선임되었습니다.※ 공시서류작성기준일(2023년 03월 31일) 현재 종가 : 16,500원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 가. 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)포바이포 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모 기업집단에 속하여 있지 아니하며, 당사는 코스닥 시장에 상장되어 있으며, 비상장회사 2개사가 계열회사로 있습니다. 해당회사의 주요 사항은 상세표에서 확인하실수 있습니다. 나. 계열회사간의 지배, 종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도 회사계통도_2023 1q.jpg 회사계통도_2023 1q 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 당사직책 겸직계열사 직 책 선임일 담당업무 박경선 상무이사(상근/미등기) (주)메드픽쳐스 기타비상무이사 2022.05.19 경영 자문 2. 타법인출자 현황(요약)가. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 12,850 - - 12,850 일반투자 - 1 1 1,500 - - 1,500 단순투자 - 1 1 1,500 - -61 1,439 계 - 6 6 15,850 - -61 15,789 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 신용보강 제공 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1. 단일판매ㆍ공급계약체결 당사는 2023년 4월 17일 (주)오름플러스디자인과 3,050백만원 규모의 단일판매 공급계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 2023년 4월 18일 단일판매ㆍ공급계약체결 공시를 참고하시기 바랍니다. 2. 주식매수선택권 행사 2023년 4월 26일 임직원의 주식매수선택권 행사에 따라 신주 476,500주가 발행되었으며, 2023년 5월 12일 상장완료되었습니다. 자세한 내용은 2023년 5월 4일 주식매수선택권 행사 공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 6_중소기업기준 검토표_2022_1.jpg 6_중소기업기준 검토표_2022_1 6_중소기업기준 검토표_2022_2.jpg 6_중소기업기준 검토표_2022_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 합병 등의 사후정보당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 녹색경영당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,850,280 2022.04.28 2024.10.27 상장일로부터 2년 6개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 10,522,735 보통주 131,000 2022.04.28 2023.04.27 상장일로부터 1년 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 10,522,735 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 메드픽쳐스 2018.08.02 서울시 강남구봉은사로74길 17 영화 및 드라마,광고 VFX 콘텐츠 제작 6,452 의결권의과반수 보유 미해당 주식회사 포알엑스 2022.12.26 서울시 마포구독막로 88 영화 및 드라마,광고 VFX 콘텐츠 제작 - 의결권의과반수 보유 미해당 주식회사 에스비엑스지 2020.05.06 부산시 남구전포대로 133 이(E)스포츠 구단 운영,컨텐츠 제작, 배급업 등 17,230 의결권의과반수 보유 미해당 주식회사 롤큐 2015.10.01 성남시 분당구판교역로 184 게임 영상 콘텐츠 유통,소셜 커뮤니티 채널 운영 1,617 의결권의과반수 보유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 주식회사 메드픽쳐스 110111-6831112 주식회사 포알엑스 110111-8511861 주식회사 에스비엑스지 110111-7477204 주식회사 세사람 110111-5437002 롤큐 131111-0424489 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사메드픽쳐스 비상장 2022.05.19 종속기업투자 3,640 29,813 65.2 3,640 - - - 29,813 65.2 3,640 6,452 -165 주식회사 세사람 비상장 2022.05.20 관계기업투자 1,500 12,501 44.1 1,500 - - - 12,501 44.1 1,500 841 -1,265 주식회사에이아이네이션 비상장 2022.08.10 단순투자 1,500 116,279 8.58 1,500 - - -61 116,279 8.58 1,439 3,792 -1,543 주식회사포알엑스 비상장 2023.01.31 종속기업투자 1,500 - - - 45,000 1,350 - 45,000 60.0 1,350 - - 주식회사에스비엑스지 비상장 2023.03.24 종속기업투자 7,860 - - - 2,790 7,860 - 2,790 60.59 7,860 17,230 -9,224 합 계 - - 6,640 47,790 9,210 -61 - - 15,789 28,315 -12,197 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.