포바이포 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 7(전) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 포바이포 및 그 종속기업

1. 회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 포바이포(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2017년 8월 30일에 설립되어 국내 외 광고, 영화에 사용되는 초고화질 영상콘텐츠 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 서초구 강남대로 479 신논현타워에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2022년 04월 28일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 5,556,367,500원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

윤준호(대표이사)	2,939,060	26.45%

주식회사 제이와이피엔터테인먼트	543,480	4.89%

문주현	342,506	3.08%

유경PSG 자산운용	198,582	1.79%

문초연	202,950	1.83%

임정현(등기임원)	115,000	1.03%

주식회사 포바이포(자기주식)	76,937	0.69%

㈜엠디엠	79,550	0.72%

기타 주주	6,614,670	59.52%

합 계	11,112,735	100.00%

(2) 종속기업의 개요

회사명	소유지분율	업 종	소재지	결산월

당분기말	전기말

㈜메드픽쳐스	65.20%	65.20%	광고 및 영상콘텐츠 제작	대한민국	12월

㈜포알엑스	60.00%	60.00%	광고 및 영상콘텐츠 제작	대한민국	12월

㈜에스비엑스지(*1,2)	83.93%	83.18%	이(E)스포츠 구단운영 및 관련 컨텐츠 제작	대한민국	12월

㈜롤큐(*3)	100.00%	100.00%	소프트웨어개발 및 광고업	대한민국	12월

(*1) 당기 중 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다. (*2) ㈜에스비엑스지가 발행한 전환상환우선주의 의결권을 고려한 회사의 지분율은 64.07%입니다. (*3) ㈜롤큐의 지분율은 ㈜에스비엑스지가 보유하고 있는 지분율입니다. (3) 종속기업의 요약재무제표 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

총자산	총부채	총자본	매출	분기순손익

㈜메드픽쳐스	15,398,762	12,384,572	3,014,189	2,623,420	(1,342,591)

㈜포알엑스	658,725	953,034	(294,309)	50,416	(983,451)

㈜에스비엑스지	13,416,535	16,412,668	(2,996,133)	5,052,262	(3,654,362)

㈜롤큐	885,440	925,047	(39,607)	4,049,398	416,181

2. 중요한 회계정책 연결회사가 연결재무제표 작성을 위해 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결재무제표 작성기준 (1)-1 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (1)-2 추정과 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (2) 유의적인 회계정책 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,923,131 10,923,131 기타유동금융자산 - 2,520,000 2,520,000 매출채권 - 2,162,597 2,162,597 기타유동채권 - 113,344 113,344 기타비유동금융자산 2,175,484 - 2,175,484 기타비유동채권 - 2,805,748 2,805,748 합 계 2,175,484 18,524,820 20,700,304 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,732,862 8,732,862 기타유동금융자산 - 4,570,000 4,570,000 단기투자자산 - 6,000,000 6,000,000 매출채권 - 5,501,253 5,501,253 기타유동채권 - 1,016,358 1,016,358 기타비유동금융자산 2,102,536 - 2,102,536 기타비유동채권 - 2,054,671 2,054,671 합 계 2,102,536 27,875,144 29,977,680 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 473,833 473,833 기타유동채무 - 1,547,945 1,547,945 유동성전환상환우선주부채 - 3,781,007 3,781,007 유동성파생상품부채 2,492,069 - 2,492,069 단기차입금 - 3,500,000 3,500,000 유동성장기차입금 - 105,360 105,360 장기차입금 - 11,037,420 11,037,420 리스부채 - 1,880,102 1,880,102 합 계 2,492,069 22,325,667 24,817,736 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 1,539,302 1,539,302 기타유동채무 - 4,225,769 4,225,769 유동성전환상환우선주부채 - 3,204,238 3,204,238 유동성파생상품부채 2,293,043 - 2,293,043 단기차입금 - 3,500,000 3,500,000 기타비유동채무 - 1,961,510 1,961,510 유동성장기차입금 - 101,640 101,640 장기차입금 - 115,330 115,330 리스부채 - 2,022,549 2,022,549 합 계 2,293,043 16,670,338 18,963,381 (3) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 평가손익 57,948 - - - 57,948 이자수익 - - 249,842 - 249,842 이자비용 - - - (1,056,138) (1,056,138) 외환관련손익 - - 26,164 (1,444) 24,720 배당금수익 710 - - - 710 파생상품평가손익 - (199,026) - - (199,026) (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 평가손익 183 - - - 183 이자수익 - - 638,958 - 638,958 이자비용 - - - (1,132,548) (1,132,548) 외환관련손익 - - 82,499 7,927 90,426 배당금수익 430 - - - 430 파생상품평가손익 - - - - - 4. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 수준 유동 비유동 수준1 수준2 수준3 매출채권및기타채권 2,275,941 2,805,748 (*1) - - - 기타비유동금융자산 - 2,175,484 2,175,484 - - 2,175,484 단기투자자산 - - (*1) - - - 현금및현금성자산 10,923,131 - (*1) - - - 기타유동금융자산 2,520,000 - (*1) - - - 합 계 15,719,072 4,981,232 2,175,484 - - 2,175,484 매입채무 및 기타채무 2,021,778 - (*1) - - - 전환상환우선주부채 3,781,007 - (*1) - - - 파생상품부채 2,492,069 - 2,492,069 - - 2,492,069 차입금 3,605,360 11,037,420 (*1) - - - 리스부채 1,163,880 716,222 (*1) - - - 합 계 13,064,094 11,753,642 2,492,069 - - 2,492,069 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 수준 유동 비유동 수준1 수준2 수준3 매출채권및기타채권 6,517,612 2,054,671 (*1) - - - 기타비유동금융자산 - 2,102,536 2,102,536 - - 2,102,536 단기투자자산 6,000,000 - (*1) - - - 현금및현금성자산 8,732,862 - (*1) - - - 기타유동금융자산 4,570,000 - (*1) - - - 합 계 25,820,474 4,157,207 2,102,536 - - 2,102,536 매입채무 및 기타채무 7,726,582 - (*1) - - - 전환상환우선주부채 3,204,238 - (*1) - - - 파생상품부채 2,293,043 - 2,293,043 - - 2,293,043 차입금 3,601,640 115,330 (*1) - - - 리스부채 1,644,314 378,235 (*1) - - - 합 계 18,469,817 493,565 2,293,043 - - 2,293,043 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 당분기 및 전기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정자산 유동성파생상품부채 기초잔액 2,102,536 2,293,043 취득 15,000 - 평가 57,948 199,026 기말잔액 2,175,484 2,492,069 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정자산 유동성파생상품부채 기초잔액 1,479,184 - 취득 501,000 - 평가 122,352 1,791,032 연결범위 변동 - 502,011 기말잔액 2,102,536 2,293,043 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 전환상환우선주 현금흐름할인법 이항모형 예상현금흐름 위험조정할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 전환상환우선주부채 현금흐름할인법 이항모형 예상현금흐름 위험조정할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 파생상품부채 이항모형 - - 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 2,998 15,001 요구불예금 10,944,729 8,717,861 정부보조금 (24,596) - 합 계 10,923,131 8,732,862 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 5,533,793 (3,371,196) 2,162,597 6,276,870 (775,616) 5,501,254 기타유동채권 : 미수금 27,348 (180) 27,168 2,621 (430) 2,191 미수수익 64,964 - 64,964 92,187 - 92,187 단기대여금 20,833 - 20,833 410,000 - 410,000 임차보증금 - - - 511,980 - 511,980 기타보증금 377 - 377 - - - 소 계 113,522 (180) 113,342 1,016,788 (430) 1,016,358 기타비유동채권 : 임차보증금 2,522,389 - 2,522,389 1,804,742 - 1,804,742 기타보증금 234,192 - 234,192 209,929 - 209,929 장기대여금 49,167 - 49,167 40,000 - 40,000 소 계 2,805,748 - 2,805,748 2,054,671 - 2,054,671 합 계 8,453,063 (3,371,376) 5,081,687 9,348,329 (776,046) 8,572,283 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 2,229,322 13,118 - 146,300 3,145,053 5,533,793 기대손실율 4.20% 0.73% - 90.45% 100.00% - 전체기간기대손실 (93,721) (96) - (132,326) (3,145,053) (3,371,196) 순장부금액 2,135,601 13,022 - 13,974 - 2,162,597 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 2,910,516 2,069,902 713,420 168,234 414,798 6,276,870 기대손실율 0.93% 6.14% 21.65% 30.90% 100.00% - 전체기간기대손실 (27,200) (127,158) (154,480) (51,980) (414,798) (775,616) 순장부금액 2,883,316 1,942,744 558,940 116,254 - 5,501,254 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 775,616 2,595,580 - - 3,371,196 기타채권 : 미수금 430 - - (250) 180 합 계 776,046 2,595,580 - (250) 3,371,376 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 556,551 219,065 - - 775,616 기타채권 : 미수금 11,562 - - (11,132) 430 합 계 568,113 219,065 - (11,132) 776,046 7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 : 정기예금 20,000 2,070,000 중금채(*1) 2,500,000 2,500,000 소 계 2,520,000 4,570,000 단기투자자산 : 전단채 - 6,000,000 비유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 2,175,484 2,102,536 합 계 4,695,484 12,672,536 (*1) 지배기업은 전기 중 종속기업인 (주)에스비엑스지의 차입금과 관련하여 지배기업의 중금채 2,500,000천원을 중소기업은행에 질권 설정하였습니다.(주석 30 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 전환상환우선주 1,618,732 1,560,873 조합출자금 556,752 541,662 합 계 2,175,484 2,102,535 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 408,322 530,846 부가세선급금 47,939 133,346 선급금-계약원가(*1) 2,397,309 4,000,073 선급비용 134,772 97,631 합 계 2,988,342 4,761,896 (주) 선급금-계약원가는 회사의 영상콘텐츠 제작과 관련하여 발생한 외주거래처에 대한 선급금으로 영상콘텐츠에 대한 제작이 완료되어 수익이 인식될 경우 외주제작비로 대체됩니다. 연결회사는 당분기말 현재 프로젝트 계약 별 선급금-계약원가가 해당 프로젝트 계약에서 발생할 것으로 예상되는 수익보다 클 경우 이와 관련한 예상손실을 영업비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 영업비용으로 인식된 예상손실은 없습니다. 9. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜세사람 대한민국 44.1% 1,500,120 (1,103,381) - 44.1% 1,500,120 - (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜세사람 293,634 1,415,120 (1,121,486) 749,870 (196,953) (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - 1,410,216 취득 - - 처분 - - 손상차손 - (1,103,381) 지분법손익(*1) - (306,835) 기말 - - (*1) 장부가액이 0을 하회하여 반영하지 못한 지분법손실은 당분기말 현재 86,895천원 입니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,805,564 - 9,805,564 - - - 건물 3,060,014 (25,500) 3,034,514 - - - 비품 11,929,389 (6,493,792) 5,435,597 11,838,977 (4,826,309) 7,012,668 시설장치 5,398,687 (2,419,592) 2,979,095 5,123,904 (1,549,533) 3,574,371 합 계 30,193,654 (8,938,884) 21,254,770 16,962,881 (6,375,842) 10,587,039 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감소 대체(*1) 감가상각비 기말 토지 - 9,805,564 - - - 9,805,564 건물 - 3,060,014 - - (25,500) 3,034,514 비품 7,012,668 192,252 (24,979) 24,183 (1,768,527) 5,435,597 시설장치 3,574,371 427,183 (121,048) - (901,411) 2,979,095 합 계 10,587,039 13,485,013 (146,027) 24,183 (2,695,438) 21,254,770 (*1) 건설중인자산(무형)에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 연결범위변동 감소 대체 감가상각비 기말 비품 8,428,989 459,245 417,058 (4,757) 5,384 (2,293,251) 7,012,668 시설장치 467,985 337,562 3,545,900 - 83,500 (860,576) 3,574,371 건설중인자산 - - 88,884 - (88,884) - - 합 계 8,896,974 796,807 4,051,842 (4,757) - (3,153,827) 10,587,039 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 장부금액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 685,055 (277,045) - 408,010 519,217 (149,806) - 369,411 특허권 66,803 (31,052) - 35,751 59,629 (24,086) - 35,543 저작권 1,732,063 (608,669) (363,333) 760,061 1,729,240 (478,835) (393,333) 857,072 라이선스 1,079,193 (508,543) - 570,650 1,075,000 (427,708) - 647,292 회원권 398,580 - - 398,580 - - - - 상표권 1,193,543 (104,505) - 1,089,038 1,191,484 (52,474) - 1,139,010 기타무형자산 9,491,359 (2,059,899) - 7,431,460 9,491,359 (1,583,063) - 7,908,296 전속계약금 1,127,525 (1,127,525) - - 1,127,525 (965,024) - 162,501 영업권 6,893,823 - - 6,893,823 6,893,823 - - 6,893,823 건설중인자산 51,469 - - 51,469 86,243 - - 86,243 합 계 22,719,413 (4,717,238) (363,333) 17,638,842 22,173,520 (3,680,996) (393,333) 18,099,191 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감소 상각비 대체(*1) 기말 소프트웨어 369,411 141,377 (3,094) (127,272) 27,588 408,010 특허권 35,543 2,459 - (6,966) 4,715 35,751 저작권 1,250,405 2,823 - (129,834) - 1,123,394 (국고보조금) (393,333) - - 30,000 - (363,333) 라이선스 647,292 4,193 - (80,835) - 570,650 회원권 - 398,580 - - - 398,580 상표권 1,139,010 2,059 - (52,031) - 1,089,038 기타무형자산 7,908,296 - - (476,836) - 7,431,460 전속계약금 162,501 - (145,833) (16,668) - - 영업권 6,893,823 - - - - 6,893,823 건설중인자산 86,243 5,515 - - (40,289) 51,469 합 계 18,099,191 557,006 (148,927) (860,442) (7,986) 17,638,842 (*1) 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 연결범위변동 감소 상각비 기말 소프트웨어 356,235 75,959 44,531 (10,107) (97,206) 369,412 특허권 34,135 8,879 - - (7,471) 35,543 저작권 989,995 400,000 - - (139,591) 1,250,404 (국고보조금) - (400,000) - - 6,667 (393,333) 라이선스 754,792 - - - (107,500) 647,292 상표권 - 4,350 1,186,207 - (51,546) 1,139,011 기타무형자산 - - 8,389,970 - (481,674) 7,908,296 전속계약금 - 200,000 292,719 - (330,219) 162,500 영업권 1,275,944 - 5,617,879 - - 6,893,823 건설중인자산 - 86,243 - - - 86,243 합 계 3,411,101 375,431 15,531,306 (10,107) (1,208,540) 18,099,191 12. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장비 168,297 252,207 장비감가상각누계액 (140,465) (147,121) 건물 3,469,131 4,699,945 건물감가상각누계액 (1,740,253) (2,799,406) 차량운반구 538,117 455,297 차량운반구감가상각누계액 (228,689) (168,375) 합 계 2,066,138 2,292,547 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,292,547 1,908,917 취득 1,690,637 561,793 감소 (56,090) - 감가상각비 (1,860,956) (2,178,657) 연결범위변동 - 2,000,495 기말 2,066,138 2,292,547 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,022,550 1,740,844 증가 1,552,927 1,382,683 감소 (54,176) (854,896) 지급 (1,720,480) (2,051,445) 이자비용 79,282 138,444 연결범위변동 - 1,666,920 기말 1,880,103 2,022,550 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 장비 (66,178) (63,052) 건물 (1,696,318) (1,314,393) 차량운반구 (98,460) (87,061) 감가상각비 계 (1,860,956) (1,464,506) 리스부채에 대한 이자비용 (79,282) (71,155) 보증금에 대한 이자수익 58,124 38,909 단기리스료 (208,994) (126,798) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 1,929,474천원 및 1,573,590천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 1,256,240 (92,359) 1,163,881 1년초과 5년이내 749,595 (33,373) 716,222 합 계 2,005,835 (125,732) 1,880,103 (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 1,693,374 (49,060) 1,644,314 1년초과 5년이내 405,478 (27,243) 378,235 합 계 2,098,852 (76,303) 2,022,549 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 매입채무 473,833 1,539,302 미지급금 612,180 3,309,718 미지급비용 935,765 916,052 소 계 2,021,778 5,765,072 비유동: 장기미지급금 - 1,961,510 합 계 2,021,778 7,726,582 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 2025.06.19 4.84% 3,500,000 3,500,000 소 계 3,500,000 3,500,000 유동성장기차입금 : 중소기업자금대출 중소기업진흥공단 2025.07.15 2.66% 22,200 26,640 중소기업자금대출 중소기업진흥공단 2026.03.28 2.73% 33,240 33,240 중소기업자금대출 중소기업진흥공단 2026.02.21 3.43% 49,920 41,760 소 계 105,360 101,640 합 계 3,605,360 3,601,640 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 2025.07.15 2.66% - 15,540 원리금상환 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 2026.03.28 2.73% 16,620 41,550 원리금상환 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 2026.02.21 3.43% 20,800 58,240 원리금상환 운전자금일반대출 기업은행 2027.06.21 4.41% 11,000,000 - 만기일시상환 힙 계 11,037,420 115,330 15. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,368,109 8,523,966 2,837,444 8,100,220 상여금 570 35,380 2,660 8,660 복리후생비 415,960 1,351,769 450,601 1,186,980 경상연구개발비 166,947 518,598 212,067 617,485 퇴직급여 197,677 836,290 456,084 827,830 주식보상비용 84,746 321,473 901,112 2,385,446 합 계 3,234,009 11,587,476 4,859,968 13,126,621 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용 196,375 - 유급휴가부채 312,317 255,411 급여 미지급비용 등 267,028 - 16. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 636,337 - 636,996 기타충당부채 94,403 138,776 - 82,923 합 계 94,403 775,113 - 719,919 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 719,919 - 215,374 설정 - 162,665 - 506,555 이자비용 - 15,069 - 14,840 감소액 - (12,956) - - 대체 94,403 (94,403) - - 환입액 - (15,181) - (16,849) 기말잔액 94,403 775,113 719,919 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 : 예수금 105,884 160,563 선수금 - 100 선수수익 - 1,128,869 부가세예수금 152,794 49,216 합 계 258,678 1,338,748 18. 전환상환우선주 (1) 종속기업인 ㈜에스비엑스지가 발행한 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행금액 주당 발행가액 발행주식수 발행일 1회차 전환상환우선주 4,717,500천원 7,500,000원 629주 2020년 10월 15일 2회차 2-1회차 전환상환우선주 1,005,000천원 7,500,000원 134주 2-2회차 전환상환우선주 1,005,000천원 7,500,000원 134주 2-3회차 전환상환우선주 5,254,400천원 14,842,940원 354주 2022년 01월 28일 2022년 02월 05일 2022년 04월 14일 (2) 종속기업인 ㈜에스비엑스지가 발행한 전환상환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 2회차 발행주식수 897주 354주 주당 발행가액 7,500 14,843 발행일 2020년 10월 15일 2022년 01월 28일, 2022년 02월 05일, 2022년 04월 14일 발행가액 6,727,500 5,254,401 전환가액 7,500 7,500 의결권 보통주와 동일 보통주와 동일 배당률 참가적, 누적적 우선주로 1 주당 액면가액 기준 연 1% 누적적 우선 배당 참가적, 누적적 우선주로 1 주당 액면가액 기준 연 1% 누적적 우선 배당 전환기간 거래완료일의 익일로부터 10년 경과하는 날의 전일까지 거래완료일의 익일로부터 10년 경과하는 날의 전일까지 전환가액조정 IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우, 전환상환우선주 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우, 주식배당, 무상증자로 인하여 주식수가 증가하는 경우, 타사와 합병 시 교환비율산정을 위한 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우, 주식분할 또는 병합하는 경우, 무상감자를 할 경우에는 전환비율을 조정함 IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우, 전환상환우선주 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우, 주식배당, 무상증자로 인하여 주식수가 증가하는 경우, 타사와 합병 시 교환비율산정을 위한 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우, 주식분할 또는 병합하는 경우, 무상감자를 할 경우에는 전환비율을 조정함 전환주식수 1주당 보통주 1주 1주당 보통주 1주 상환기간 우선주식 납입기일 다음날로부터 5년이 경과한날로부터 청구권을 가짐 우선주식 납입기일 다음날로부터 5년이 경과한날로부터 청구권을 가짐 상환가액 우선주식의 인수단가와 동금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감 계산 우선주식의 인수단가와 동금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감 계산 상환방법 상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환하도록 하며, 주주의 서면요청이 있는 경우 예외적으로 현금이외의 유가증권 및 기타자산으로 상환가능함 상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환하도록 하며, 주주의 서면요청이 있는 경우 예외적으로 현금이외의 유가증권 및 기타자산으로 상환가능함 신주인수권 우선주는 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 연결회사가 발행하기로 한 종류의 주식으로 배정받을 권리를 가짐 우선주는 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행하기로 한 종류의 주식으로 배정받을 권리를 가짐 (*1) 전기 중 2-3회차 전환상환우선주는 전환가액이 주당 7,500천원으로 조정되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1회차 2회차 합 계 전환상환우선주 발행금액 6,727,500 5,254,401 11,981,901 상환할증금 2,313,698 1,807,074 4,120,772 전환권조정 (6,622,566) (5,699,099) (12,321,665) 장부가액 2,418,632 1,362,376 3,781,008 (단위 : 천원) 구 분 1회차 2회차 합 계 전환상환우선주 발행금액 6,727,500 5,254,401 11,981,901 상환할증금 2,313,698 1,807,074 4,120,772 전환권조정 (6,988,100) (5,910,335) (12,898,435) 장부가액 2,053,098 1,151,140 3,204,238 (4) 당분기와 전기 중 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 이자비용 기말 1회차 2,053,098 365,533 2,418,631 2회차 1,151,140 211,236 1,362,376 합 계 3,204,238 576,769 3,781,007 (단위 : 천원) 구 분 기초 연결범위변동 이자비용 기말 1회차 - 1,741,767 311,331 2,053,098 2회차 - 972,058 179,082 1,151,140 합 계 - 2,713,825 490,413 3,204,238 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주와 관련된 유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1회차 2회차 합 계 전환상환우선주부채 2,418,631 1,362,376 3,781,007 파생상품부채 1,244,028 1,248,041 2,492,069 합 계 3,662,659 2,610,417 6,273,076 (단위 : 천원) 구 분 1회차 2회차 합 계 전환상환우선주부채 2,053,098 1,151,140 3,204,238 파생상품부채 1,167,062 1,125,981 2,293,043 합 계 3,220,160 2,277,121 5,497,281 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 11,112,735주 11,073,235주 보통주자본금 5,556,368 5,536,618 2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2023.01.01 10,522,735 500원 5,261,368 49,072,013 주식선택권행사 2023.04.26 476,500 500원 238,250 1,906,006 주식선택권행사 2023.09.07 74,000 500원 37,000 305,475 기말 2023.12.31 11,073,235 500원 5,536,618 51,283,494 기초 2024.01.01 11,073,235 500원 5,536,618 51,283,494 주식선택권행사 2024.06.27 39,500 500원 19,750 414,991 기말 2024.09.30 11,112,735 500원 5,556,368 51,698,485 (2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 51,698,485 51,283,494 자기주식처분이익 4,577,401 4,577,401 기타자본잉여금 (429,377) - 합 계 55,846,509 55,860,895 20. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (31,572,174) (21,926,964) 21. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 2,658,524 2,539,989 자기주식 (986,233) (986,233) 합 계 1,672,291 1,553,756 (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 76,937 (986,233) 156,937 (2,011,730) 취득 - - - - 처분 - - (80,000) 1,025,497 기말 76,937 (986,233) 76,937 (986,233) (3) 주식기준보상제도 지배기업은 임직원에게 일정 기간 동안의 근무를 조건으로 지배기업의 주식기준보상인 주식선택권과 Restricted Stock Units(이하 RSU)을 부여하였으며, 부여된 주식기준보상의 공정가액을 약정된 근로의 제공기간에 걸쳐 주식보상비용으로 안분하여 인식하고있습니다. 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 주식선택권 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 RSU 부여자 주식회사 포바이포 부여일 2019.04.16 2020.04.01 2020.04.01 2021.06.21 2021.10.01 2022.01.06 2022.09.02 2023.01.30 2022.12.22 부여방법 신주발행 자기주식 행사가격(원) (*1) 500원 2,470원 2,650원 2,650원 5,810원 5,810원 19,100원 12,200원 -원 가득조건 부여일로부터 2년 이후로써 상장일로부터 6개월 이후 입사일로부터 해당 Vesting 기간을 경과 하여 근무하였을 경우 행사기간 가득일로부터 2년 이내 가득시점 구 분 9차 10-1차 10-2차 11차 12-1차 12-2차 부여자 주식회사 에스비엑스지 부여일 2021.01.20 2021.07.12 2021.07.12 2021.11.30 2023.08.18 2023.08.18 부여방법 신주발행 행사가격(원) 5,000원 5,250,000원 5,250,000원 5,250,000원 5,250,000원 5,250,000원 가득조건 부여일로부터 3년 이후 부여일로부터 2년 이후 부여일로부터 3년 이후 부여일로부터 3년 이후 부여일로부터 3년 이후 부여일로부터 3년 이후 행사기간 가득일로부터 5년 이내 가득일로부터 2년 이내 (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다. 2) 보상원가의 산정 연결회사가 산정한 보상원가 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 RSU 부여자 주식회사 포바이포 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 (*1) 1,932원 2,236원 5,003원 5,058원 8,813원 8,966원 16,150원 12,500원 11,200원 무위험이자율 1.85% 1.33% 1.49% 1.57% 1.88% 2.22% 3.73% 3.25% 3.74% 예상주가변동성 45.48% 46.65% 44.88% 42.73% 42.88% 62.15% 55.90% 72.80% 34.80% 주당 보상원가 (*1) 1,885원 771원 2,883원 2,896원 4,413원 5,395원 6,758원 7,234원 11,200원 (*2) 구 분 9차 10-1차 10-2차 11차 12-1차 12-2차 부여자 주식회사 에스비엑스지 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 2,648,021원 2,648,021원 2,648,021원 2,648,021원 3,005,898원 3,005,898원 무위험이자율 3.25% 3.25% 3.26% 3.27% 3.40~3.72% 3.40~3.76% 예상주가변동성 73.31% 73.31% 73.31% 73.31% 48.35% 48.35% 주당 보상원가 2,643,531원 800,150원 1,033,956원 1,113,254원 518,122원 709,879원 (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다. (*2) RSU의 공정가치는 부여일 현재의 주가와 동일하게 산출됩니다. 3) 주식선택권의 수량 당분기와 전기 중 연결회사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 5차 6차 7차 8차 가중평균행사가격 부여자 주식회사 포바이포 기초 주식선택권 10,000 64,500 35,000 101,000 11,086원 부여된 주식선택권 - - - - - 취소된 주식선택권 (2,000) (16,000) (15,000) (24,000) 11,998원 행사된 주식선택권 (8,000) (31,500) - - 5,810원 기말 주식선택권 - 17,000 20,000 77,000 12,458원 기말 행사가능 주식선택권 - 17,000 20,000 - 12,994원 구 분 9차 10-1차 10-2차 11차 12-1차 12-2차 가중평균행사가격 회사명 주식회사 에스비엑스지 기초 주식선택권 34 2 2 172 56 45 4,676,592원 부여된 주식선택권 - - - - - - - 취소된 주식선택권 - - - (166) (30) (25) 5,250,000원 행사된 주식선택권 (34) - - - - - 5,000원 기말 주식선택권 - 2 2 6 26 20 5,250,000원 기말 행사가능 주식선택권 - 2 - - - - 5,250,000원 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 RSU 가중평균행사가격 부여자 주식회사 포바이포 기초 주식선택권 160,500 22,000 315,000 93,000 167,000 196,100 245,000 - 22,000 6,558원 부여된 주식선택권 - - - - - - - 127,000 - 12,200원 취소된 주식선택권 - - (20,000) (20,000) (157,000) (131,600) (210,000) (26,000) (22,000) 10,418원 행사된 주식선택권 (160,500) (22,000) (295,000) (73,000) - - - - - 2,016원 기말 주식선택권 - - - - 10,000 64,500 35,000 101,000 - 11,086원 기말 행사가능 주식선택권 - - - - 10,000 - - - - 5,810원 구 분 9차 10-1차 10-2차 11차 12-1차 12-2차 가중평균행사가격 회사명 주식회사 에스비엑스지 기초 주식선택권 51 2 2 202 - - 4,209,163원 부여된 주식선택권 - - - - 64 45 5,250,000원 취소된 주식선택권 (17) - - (30) (8) - 3,628,818원 행사된 주식선택권 - - - - - - - 기말 주식선택권 34 2 2 172 56 45 4,676,592원 기말 행사가능 주식선택권 - 2 - - - - - 4) 주식기준보상원가 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 321,473천원(전분기: 2,186,527천원)입니다. 22. 영업수익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사업계열 : 미디어서비스매출 4,192,365 15,827,390 7,190,041 17,227,776 e스포츠매출 3,823,410 9,086,660 4,002,074 6,942,128 소 계 8,015,775 24,914,050 11,192,115 24,169,904 수익 인식 시기 : 한 시점에 이행 7,713,847 23,356,154 10,572,963 21,594,389 기간에 걸쳐 이행 301,928 1,557,895 619,152 2,575,515 합 계 8,015,775 24,914,049 11,192,115 24,169,904 (2) 계약잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 381,555 1,178,521 계약부채 6,077,407 3,426,768 가격이 확정된 계약에서 고객은 지급일정에 따라 확정된 금액을 지급합니다. 연결회사에서 제공한 용역이 지급액을 초과하면 계약자산을 인식하고 지급액이 제공된 용역을 초과하면 계약부채를 인식합니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트C (*1) 4,118,175 258,300 244,744 244,744 - - 프로젝트D 600,000 600,000 - - - - 합 계 4,718,175 858,300 244,744 244,744 - - (*1) 연결회사는 해당 프로젝트로 발생한 매출채권의 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 장부가액 총액을 손상차손으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트A 500,000 500,000 - - - - 프로젝트B 390,000 390,000 - - - - 프로젝트C (*1) 4,118,175 258,300 244,744 244,744 - - 프로젝트D 600,000 258,224 550,000 - - 171,566 (*1) 연결회사는 해당 프로젝트로 발생한 매출채권의 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 장부가액 총액을 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 당분기말 현재 진행률 측정에 사용한 용역 계약으로서 계약금액이 매출액의 5%이상인 주요 계약은 없습니다. 23. 영업비용 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 2,699,227 8,896,074 5,690,431 10,821,043 급여 2,368,109 8,523,966 2,837,444 8,100,220 상여금 570 35,380 2,660 8,660 퇴직급여 197,677 836,290 456,084 827,830 복리후생비 415,960 1,351,769 450,601 1,186,980 주식보상비용 84,746 321,473 901,112 2,385,446 세금과공과 94,360 280,123 149,987 340,042 지급임차료 175,183 600,441 202,177 495,543 지급수수료 2,065,087 5,767,080 2,110,226 4,897,615 감가상각비 1,472,481 4,556,394 1,496,501 3,794,098 연구인력개발비 166,947 531,664 212,067 617,485 대손상각비 582,903 2,595,580 94,890 (45,863) 광고선전비 18,859 55,164 37,859 158,779 판매촉진비 8,513 36,004 2,676 8,075 무형자산상각비 279,792 860,441 252,503 563,930 소모품비 57,318 229,267 85,299 181,721 보험료 51,686 230,660 100,369 283,278 접대비 49,453 148,588 41,321 113,051 여비교통비 72,198 304,049 82,154 186,924 수도광열비 46,209 105,584 36,580 70,353 통신비 38,815 124,164 45,419 117,490 기타 157,205 558,615 188,157 486,395 합 계 11,103,298 36,948,770 15,476,517 35,599,095 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익-보증금 24,602 58,124 15,957 38,437 복구충당부채환입 15,181 15,181 - - 기타의대손충당금환입 (21) 251 - - 유형자산처분이익 13,360 14,646 - - 정부보조금수익 - - - 7,207 잡이익 9,820 25,176 23,256 26,917 합 계 62,942 113,378 39,213 72,561 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 8,681 8,681 - - 유형자산폐기손실 112,013 112,013 1,006 1,006 무형자산처분손실 - 55,833 - - 무형자산폐기손실 - 3,094 10,107 10,107 잡손실 97,011 133,486 3,257 54,261 합 계 217,705 313,107 14,370 65,374 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 52,935 249,842 194,634 638,958 배당금수익 - 710 - 430 외환차익 626 74,990 58,034 71,713 외화환산이익 (14,599) 7,411 4,340 36,958 채무면제이익 3,257,713 3,257,713 41 183 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 44 57,948 41 183 합 계 3,296,719 3,648,614 257,090 748,425 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 403,659 1,056,138 542,513 1,132,548 외환차손 12,343 18,681 14,558 22,722 외화환산손실 38,317 39,002 (14,743) - 파생상품평가손실 - 199,026 - - 합 계 454,319 1,312,847 542,328 1,155,270 26. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 추정하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기와 전분기 기본주당이익은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업순이익(손실) (814,765) (9,645,210) (4,410,357) (11,244,021) 가중평균유통보통주식수 11,035,798 11,010,137 10,940,798 10,719,289 기본주당순이익 (74)원 (876)원 (403)원 (1,049)원 2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 11,035,798 10,996,298 10,922,298 10,365,798 자기주식처분 - - - 71,209 주식선택권행사 - 13,839 18,500 282,282 가중평균유통보통주식수 11,035,798 11,010,137 10,940,798 10,719,289 (2) 희석주당이익 1) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 2) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 당분기와 전분기 중 발생한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(5차) 2023.10.01~2025.10.02 - 주식매수선택권(6차) 2024.01.06~2026.01.05 17,000 주식매수선택권(7차) 2024.09.02~2026.09.01 20,000 주식매수선택권(8차) 2025.01.30~2027.01.29 77,000 합 계 114,000 (단위 : 주) 구분 행사기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(5차) 2023.10.01~2025.10.02 10,000 주식매수선택권(6차) 2024.01.06~2026.01.05 72,500 주식매수선택권(7차) 2024.09.02~2026.09.01 35,000 양도제한조건부주식(RSU) 2023.12.02~2024.12.02 22,000 주식매수선택권(8차) 2025.01.30~2027.01.29 108,000 합 계 247,500 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 321,473 2,385,446 감가상각비 4,556,394 3,794,098 무형자산상각비 860,441 563,930 대손상각비 2,595,580 (45,863) 유형자산처분손실 8,681 - 유형자산폐기손실 112,013 1,006 무형자산폐기손실 3,094 10,107 무형자산처분손실 55,833 - 이자비용 1,056,138 1,132,548 외화환산손실 39,002 - 잡손실 - 5 법인세비용 758,734 6,371 이자수익 (249,842) (600,521) 이자수익-보증금 (58,125) (76,874) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (57,948) (183) 기타의대손충당금환입 (251) - 복구충당부채환입 (15,181) - 기타충당부채전입액(환입) 150,255 - 외화환산이익 (7,411) (36,958) 유형자산처분이익 (14,646) - 채무면제이익 (3,257,713) - 파생상품평가손실 199,026 - 관계기업지분법손실 - 126,783 잡이익 - (1) 합 계 7,055,547 7,259,894 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 738,197 (1,074,094) 계약자산의감소(증가) 796,967 (520,352) 미수금의감소(증가) (24,728) 184,829 선급금의감소(증가) 1,735,442 (1,484,224) 선급비용의감소(증가) (32,145) 254,476 부가세선급금의감소(증가) 85,407 (72,120) 재고자산의감소(증가) (26,351) 17,328 장기선급비용의감소(증가) (11,455) - 매입채무의증가(감소) (1,065,469) 805,128 미지급금의증가(감소) (1,470,525) (195,048) 미지급비용의증가(감소) 17,789 239,494 선수수익의증가(감소) - (696,828) 계약부채의증가(감소) 1,543,748 2,649,766 예수금의증가(감소) (54,678) (28,991) 선수금의증가(감소) (100) (1,857,844) 부가세예수금의증가(감소) 103,576 40,668 장기미지급금의증가(감소) - 95,170 합 계 2,335,675 (1,642,642) (4) 당분기와 전분기 중 발생한 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 선급금의 건설중인무형자산 대체 16,197 - 사용권자산의 취득에 따른 리스부채의 증가 1,552,927 - 건설중인자산(무형) 본계정 대체 56,486 - (5) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 3,500,000 - - - 3,500,000 유동성장기차입금 101,640 (74,190) - 77,910 105,360 장기차입금 115,330 11,000,000 - (77,910) 11,037,420 리스부채 2,022,549 (1,720,480) 1,552,927 25,107 1,880,103 합 계 5,739,519 9,205,330 1,552,927 25,107 16,522,883 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 - (900,000) - 4,400,000 3,500,000 유동성장기차입금 1,300,000 (1,345,190) - 146,830 101,640 장기차입금 - - - 115,330 115,330 리스부채 1,740,843 (2,051,445) 1,382,683 950,468 2,022,549 합 계 3,040,843 (4,296,635) 1,382,683 5,612,628 5,739,519 29. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜세사람 ㈜세사람 기타특수관계자 대표이사 대표이사 지배기업의 주요경영진 지배기업의 주요경영진 종속기업의 주요경영진 종속기업의 주요경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 지분출자 자금대여 자금회수 이자수익 임직원 ㈜포바이포 - - 400,000 3,191 해당사항 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 임직원 - - - - (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 임직원 - 400,000 - - (5) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,574,249 955,781 퇴직급여 74,328 154,753 주식기준보상 106,713 2,125,787 합 계 1,755,290 3,236,321 30. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 우리은행 20,000 70,000 질권설정 기타유동금융자산(*1) 중금채 기업은행 2,000,000 2,000,000 질권설정 기타유동금융자산(*1) 중금채 기업은행 500,000 500,000 질권설정 합 계 2,520,000 2,570,000 (*1) 지배기업은 전기 중 종속기업인 ㈜에스비엑스지의 차입금 관련하여 지배기업의중금채 2,500,000천원을 기업은행에 질권 설정하였으며, 지배기업의 기업은행에 대한 담보제공액은 2,750,000천원입니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 180,708 전라북도 익산시 2023.12.14~2025.01.19 선금보증보험 서울보증보험 12,202 전라북도 익산시 2023.12.08~2024.11.20 계약보증보험 서울보증보험 9,818 인천환경공단 2024.07.03~2026.07.02 하자보증보험 서울보증보험 48,400 (주)디지탈두기 2024.06.28~2026.06.27 하자보증보험 서울보증보험 165,397 강원특별자치도 속초시 2024.06.24~2025.02.11 선금보증보험 서울보증보험 15,802 전라북도 남원시 2024.07.31~2026.07.30 하자보증보험 서울보증보험 56,810 광주송정역세권 상권르네상스 사업추진단 2024.08.06~2025.01.29 선금보증보험 서울보증보험 11,362 광주송정역세권 상권르네상스 사업추진단 2024.07.19~2024.11.30 계약보증보험 서울보증보험 79,533 광주송정역세권 상권르네상스 사업추진단 2024.08.06~2025.01.29 선금보증보험 서울보증보험 54,500 서울특별시 은평구 2024.08.19~2024.11.16 입찰보증보험 서울보증보험 50,000 엘지전자(주) 2024.08.20~2025.03.28 물품대금보증보험 서울보증보험 1,485 (주)하나은행 2024.06.29~2025.06.28 하자보증보험 서울보증보험 12,870 (주)제효 2024.08.30~2024.10.31 선금보증보험 서울보증보험 4,290 (주)제효 2024.08.21~2024.10.31 계약보증보험 서울보증보험 14,063 대한민국정부조달청장 2024.08.29~2024.11.27 계약보증보험 서울보증보험 54,500 서울특별시 은평구 2024.08.19~2024.11.16 입찰보증보험 서울보증보험 187,000 (주)시공테크 2024.09.26~2025.07.31 계약보증보험 서울보증보험 8,175 ㈜엑스오비스 2024.01.02~2025.01.01 하자보증보험 서울보증보험 15,925 경상북도 김천시 2024.04.05~2024.11.07 계약보증보험 서울보증보험 98,762 경상북도 김천시 2024.04.05~2024.11.07 계약보증보험 서울보증보험 98,915 경상북도 김천시 2024.04.05~2024.11.07 계약보증보험 서울보증보험 1,315 (주)예스코 2023.04.13~2025.04.12 지급보증보험 서울보증보험 25,000 삼성웰스토리(주) 2024.07.19~2025.07.18 지급보증보험 서울보증보험 1,000 (주)예스코 2024.08.18~2026.08.17 지급보증보험 서울보증보험 2,000 카페24(주) 2024.05.20~2025.05.19 지급보증보험 대표이사 45,897 비엠더블유파이낸셜서비스코리아 2023.01.12 ~ 2027.01.11 법인차량 특정근보증 합 계 1,255,729 (3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 전자어음 대출약정 우리은행 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 기업은행 3,500,000 - 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 142,780 - 중소기업자금대출 신한은행 11,000,000 - 합 계 15,642,780 1,000,000 (4) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 추심금 1,930,150 회사 서울행성㈜ 서울서부지방법원 (5) 당분기말 현재 연결실체간 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증인 보증내역 금융기관 보증금액 주식회사 포바이포 주식회사 에스비엑스지 중금채 기업은행 2,750,000 (*1) 지배기업은 전기 중 종속기업인 ㈜에스비엑스지의 차입금 관련하여 회사의 중금채 2,500,000천원을 기업은행에 질권 설정하였으며, 지배기업의 기업은행에 대한 담보제공액은 2,750,000천원입니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. 31. 영업부문 (1) 연결회사의 당분기말 영업부문의 구성은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 영상콘텐츠 초고화질 콘텐츠, 뉴미디어 콘텐츠, 영화/드라마 후반제작, 영상콘텐츠 유통 플랫폼 운영 e스포츠 오프라인 복합문화공간(포탈), F 등 e스포츠를 기반으로 운영하는 서비스 MCN 온라인 소셜미디어채널 운영 (2) 연결회사의 당분기와 전분기 영업부문별 성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영상콘텐츠 e스포츠 MCN 연결조정 합 계 매출액 16,071,025 5,052,262 4,049,398 (258,635) 24,914,050 내부거래 218,000 37,835 2,800 (258,635) - 외부거래 15,853,025 5,014,427 4,046,598 - 24,914,050 영업이익(손실) (10,247,673) (2,203,877) 402,421 14,409 (12,034,720) 당기순손익 (10,007,412) (3,654,362) 416,181 2,588,179 (10,657,414) (단위 : 천원) 구 분 영상콘텐츠 e스포츠 MCN 연결조정 합 계 매출액 17,294,976 4,247,126 2,850,555 (222,753) 24,169,904 내부거래 222,753 - - (222,753) - 외부거래 17,072,223 4,247,126 2,850,555 - 24,169,904 영업이익(손실) (9,925,390) (1,123,828) (212,414) (167,561) (11,429,193) 당기순손익 (9,213,463) (2,255,487) (213,672) (279,566) (11,962,188) (3) 연결회사의 당분기말과 전기말 영업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 영상콘텐츠 60,411,983 18,517,145 58,802,380 6,646,971 e스포츠 13,416,535 16,412,668 17,653,568 19,498,200 MCN 885,440 925,047 1,080,084 1,535,872 소계 74,713,958 35,854,860 77,536,032 27,681,043 연결조정 (9,614,742) (2,885,461) (9,759,526) (2,947,065) 합 계 65,099,216 32,969,399 67,776,506 24,733,978 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처(A) 4,297,100 17% (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처(A) 1,400,000 36% 주요거래처(B) 1,053,441 27% 주요거래처(C) 441,368 11% 합 계 2,894,809 74% (5) 당분기와 전분기 중 발생한 연결회사의 지역별 영업수익 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 : 국내 24,695,513 23,017,735 해외 218,536 1,152,169 합 계 24,914,049 24,169,904 32. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 13,822,987,275 26,002,425,044 현금및현금성자산 (주3,4,5) 7,045,663,814 5,541,621,059 매출채권 (주3,4,6) 1,430,282,935 4,191,643,885 계약자산 (주20) 0 328,300,000 기타유동채권 (주3,4,6) 243,484,323 2,733,442,599 기타유동금융자산 (주3,4,7) 2,520,000,000 2,520,000,000 단기투자자산 (주3,4,7) 0 6,000,000,000 기타유동자산 (주8) 2,543,654,333 4,586,989,931 당기법인세자산 (주24) 39,901,870 100,427,570 비유동자산 30,531,509,163 25,101,371,344 기타비유동채권 (주3,4,6) 4,212,348,543 721,041,030 기타비유동금융자산 (주3,4,7) 2,756,487,221 2,655,742,308 종속기업및관계기업투자주식 (주9) 15,355,167,300 12,850,167,300 유형자산 (주10) 4,869,442,964 6,552,384,265 사용권자산 (주12) 1,379,535,650 671,756,667 무형자산 (주11) 1,958,527,485 1,650,279,774 자산총계 44,354,496,438 51,103,796,388 부채 유동부채 4,301,252,637 4,409,967,082 매입채무 (주3,4,13) 157,138,865 381,667,351 기타유동채무 (주3,4,13) 360,848,901 621,891,152 계약부채 (주20) 3,011,516,182 2,781,585,774 유동 리스부채 (주3,4,12) 627,310,222 500,259,834 기타 유동부채 (주16) 102,861,623 107,561,803 유동성금융보증부채 (주3,4) 41,576,844 17,001,168 비유동부채 878,287,123 390,779,947 비유동 리스부채 (주3,4,12) 641,070,853 170,751,813 복구충당부채 (주15) 237,216,270 220,028,134 부채총계 5,179,539,760 4,800,747,029 자본 자본금 (주1,17) 5,556,367,500 5,536,617,500 자본잉여금 (주17) 56,275,886,391 55,860,894,891 기타자본 (주18) 1,672,291,307 1,553,756,019 이익잉여금(결손금) (주19) (24,329,588,520) (16,648,219,051) 자본총계 39,174,956,678 46,303,049,359 자본과부채총계 44,354,496,438 51,103,796,388 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 (주20,29) 3,403,972,343 13,397,189,422 5,940,004,771 13,892,690,162 영업비용 (주21) 5,938,367,520 21,514,434,360 9,646,989,653 23,050,647,625 영업손실 (2,534,395,177) (8,117,244,938) (3,706,984,882) (9,157,957,463) 기타수익 (주22) 15,490,435 26,942,550 18,190,526 24,983,064 기타비용 (주22) 9,675,568 14,800,520 3,212,115 4,242,647 금융수익 (주3,23) 101,339,842 529,638,613 205,042,289 721,492,206 금융비용 (주3,23) 39,909,194 105,905,174 (6,030,665) 31,336,177 법인세차감전순손실 (2,467,149,662) (7,681,369,469) (3,480,933,517) (8,447,061,017) 법인세비용 (주24) 0 0 (153,166) 21,139,384 분기순손실 (2,467,149,662) (7,681,369,469) (3,480,780,351) (8,468,200,401) 분기총포괄손실 (2,467,149,662) (7,681,369,469) (3,480,780,351) (8,468,200,401) 주당이익 (주25) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (224) (698) (318) (790) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (224) (698) (318) (790) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,261,367,500 53,598,075,573 569,374,376 (2,412,072,468) 57,016,744,981 분기순손실 0 0 0 (8,468,200,401) (8,468,200,401) 주식선택권의 부여 0 0 1,247,351,197 0 1,247,351,197 주식선택권의 행사 275,250,000 2,211,753,087 (1,381,394,220) 0 1,105,608,867 자기주식의 처분 0 64,903,200 1,025,496,800 0 1,090,400,000 2023.09.30 (분기말자본) 5,536,617,500 55,874,731,860 1,460,828,153 (10,880,272,869) 51,991,904,644 2024.01.01 (기초자본) 5,536,617,500 55,860,894,891 1,553,756,019 (16,648,219,051) 46,303,049,359 분기순손실 0 0 0 (7,681,369,469) (7,681,369,469) 주식선택권의 부여 0 0 323,781,788 0 323,781,788 주식선택권의 행사 19,750,000 414,991,500 (205,246,500) 0 229,495,000 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 2024.09.30 (분기말자본) 5,556,367,500 56,275,886,391 1,672,291,307 (24,329,588,520) 39,174,956,678 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 (82,024,949) (5,467,568,366) 영업에서 창출된 현금 (342,486,035) (6,104,681,659) 분기순이익(손실) (7,681,369,469) (8,468,200,401) 수익및비용의조정 (주26) 5,036,079,798 4,066,987,558 자산및부채의증감 (주26) 2,302,803,636 (1,703,468,816) 이자의 수취 199,935,386 413,334,998 이자의 지급 0 (4,056,755) 법인세의 환급 60,525,700 227,835,050 투자활동현금흐름 1,866,649,627 (8,795,215,376) 상각후원가측정금융자산 처분 11,969,567,125 35,866,041,097 당기금융자산의 처분 0 1,000,000,000 유형자산의 처분 13,057,090 3,957,537 단기대여금의 회수 409,999,996 4,000,000,000 임차보증금의 감소 500,000,000 0 기타보증금의 감소 0 15,032,243 대여금의 증가 (530,000,000) (4,000,000,000) 유형자산의 취득 (97,250,826) (228,700,181) 무형자산의 취득 (528,903,381) (5,167,663) 사용권자산의 취득 (200,000) 0 당기손익-공정가치측정자산취득 (15,000,000) (1,298,500,000) 상각후원가측정금융자산 취득 (5,969,567,125) (31,840,060,276) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (2,505,000,000) (9,210,000,000) 임차보증금의 증가 (1,350,000,000) (515,000,000) 기타보증금의 증가 (30,053,252) (82,818,133) 단기금융자산의 취득 0 (2,500,000,000) 재무활동현금흐름 (287,608,539) (405,992,239) 주식매입선택권의 행사 229,495,000 1,106,160,927 유동성장기차입금의 상환 0 (1,000,000,000) 리스부채의 지급 (517,103,539) (511,601,106) 신주발행비 0 (552,060) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,026,616 32,768,402 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,504,042,755 (14,636,007,579) 기초현금및현금성자산 5,541,621,059 26,587,639,041 기말현금및현금성자산 7,045,663,814 11,951,631,462 5. 재무제표 주석 제 8(당) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 제 7(전) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 포바이포 1. 회사의 개요 주식회사 포바이포(이하 "회사")는 2017년 8월 30일에 설립되어 국내 외 광고, 영화에 사용되는 초고화질 영상콘텐츠 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 서초구 강남대로 479 신논현타워에 소재하고 있습니다. 회사는 2022년 04월 28일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사의 당분기말 현재자본금은 5,556,367,500원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 윤준호(대표이사) 2,939,060 26.45% 주식회사 제이와이피엔터테인먼트 543,480 4.89% 문주현 342,506 3.08% 유경PSG 자산운용 198,582 1.79% 문초연 202,950 1.83% 임정현(등기임원) 115,000 1.03% 주식회사 포바이포(자기주식) 76,937 0.69% ㈜엠디엠 79,550 0.72% 기타 주주 6,614,670 59.52% 합 계 11,112,735 100.00% 2. 중요한 회계정책 회사가 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준 (1)-1 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다. (1)-2 추정과 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (2) 유의적인 회계정책 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,045,664 7,045,664 기타유동금융자산 - 2,520,000 2,520,000 매출채권 - 1,430,283 1,430,283 기타유동채권 - 243,484 243,484 기타비유동금융자산 2,756,487 - 2,756,487 기타비유동채권 - 4,212,349 4,212,349 합 계 2,756,487 15,451,780 18,208,267 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,541,621 5,541,621 기타유동금융자산 - 2,520,000 2,520,000 단기투자자산 - 6,000,000 6,000,000 매출채권 - 4,191,644 4,191,644 기타유동채권 - 2,733,443 2,733,443 기타비유동금융자산 2,655,742 - 2,655,742 기타비유동채권 - 721,041 721,041 합 계 2,655,742 21,707,749 24,363,491 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 157,139 157,139 기타유동채무 - 360,849 360,849 금융보증부채 - 41,577 41,577 리스부채 - 1,268,381 1,268,381 합 계 - 1,827,946 1,827,946 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 381,667 381,667 기타유동채무 - 621,891 621,891 금융보증부채 - 17,001 17,001 리스부채 - 671,012 671,012 합 계 - 1,691,571 1,691,571 (3) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 평가손익 85,745 - - 85,745 이자수익 - 281,345 - 281,345 이자비용 - - (23,018) (23,018) 외환관련수익 - 53,962 (1,444) 52,518 배당금수익 710 - - 710 금융보증수익 - - 103,299 103,299 금융보증비용 - - (76,865) (76,865) 합 계 86,455 335,307 1,972 423,734 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 평가손익 183 - - 183 이자수익 - 629,111 - 629,111 이자비용 - - (26,589) (26,589) 외환관련수익 - 81,790 5,230 87,020 배당금수익 430 - - 430 합 계 613 710,901 (21,359) 690,155 4. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 유동 비유동 수준1 수준2 수준3 매출채권 및 기타채권 1,673,767 4,212,349 (*1) - - - 기타비유동금융자산 - 2,756,487 2,756,487 - - 2,756,487 현금및현금성자산 7,045,664 - (*1) - - - 기타유동금융자산 2,520,000 - (*1) - - - 합 계 11,239,431 6,968,836 2,756,487 - - 2,756,487 매입채무 및 기타채무 517,988 - (*1) - - - 리스부채 627,310 641,071 (*1) - - - 기타금융부채 41,577 - (*1) - - - 합 계 1,186,875 641,071 - - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 공정가치 유동 비유동 수준1 수준2 수준3 매출채권 및 기타채권 6,925,086 721,041 (*1) - - - 기타비유동금융자산 - 2,655,742 2,655,742 - - 2,655,742 단기투자자산 6,000,000 - (*1) - - - 현금및현금성자산 5,541,621 - (*1) - - - 기타유동금융자산 2,520,000 - (*1) - - - 합 계 20,986,707 3,376,783 2,655,742 - - 2,655,742 매입채무 및 기타채무 1,003,559 - (*1) - - - 리스부채 500,260 170,752 (*1) - - - 차입금 - - (*1) - - - 기타유동금융부채 17,001 - (*1) - - - 합 계 1,520,820 170,752 - - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 당분기 및 전기 중 수준3으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정자산 당분기 전기 기초잔액 2,655,742 1,479,184 취득 15,000 1,798,500 평가 85,745 (621,942) 기말잔액 2,756,487 2,655,742 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산-비유동 전환상환우선주 2,199,735 미래현금흐름 할인법(DCF) 등 기대주가 변동성 46.9% / 50.6% 할인율(WACC) 14.55% / 13.02% 조합출자금 56,752 순자산가치법 - - 조합출자금 500,000 원가법 - - 합 계 2,756,487 - - - 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 7,070,260 5,541,621 정부보조금 (24,596) - 합 계 7,045,664 5,541,621 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,706,495 (3,276,212) 1,430,283 4,883,571 (691,927) 4,191,644 기타유동채권 : 미수금 72,398 - 72,398 - - - 미수수익 149,875 - 149,875 123,443 - 123,443 단기대여금 20,833 - 20,833 2,110,000 - 2,110,000 임차보증금 - - - 500,000 - 500,000 기타보증금 377 - 377 - - - 소 계 243,483 - 243,483 2,733,443 - 2,733,443 기타비유동채권 : 임차보증금 1,754,468 - 1,754,468 497,878 - 497,878 장기대여금 2,249,167 - 2,249,167 40,000 - 40,000 기타보증금 208,714 - 208,714 183,163 - 183,163 소 계 4,212,349 - 4,212,349 721,041 - 721,041 합 계 9,162,327 (3,276,212) 5,886,115 8,338,055 (691,927) 7,646,128 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 1,504,272 - - 146,300 3,055,923 4,706,495 기대손실율 5.85% - - 30.90% 100.00% - 전체기간기대손실 (87,963) - - (132,326) (3,055,923) (3,276,212) 순장부금액 1,416,309 - - 13,974 - 1,430,283 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 1,600,906 2,069,902 713,420 168,234 331,109 4,883,571 기대손실율 1.70% 6.14% 21.65% 30.90% 100.00% - 전체기간기대손실 (27,200) (127,158) (154,481) (51,980) (331,109) (691,928) 순장부금액 1,573,706 1,942,744 558,939 116,254 - 4,191,643 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 691,927 2,584,285 - - 3,276,212 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 525,071 166,855 - - 691,927 7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 : 정기예금 20,000 20,000 중금채(*1) 2,500,000 2,500,000 소 계 2,520,000 2,520,000 단기투자자산 : 전단채 - 6,000,000 기타비유동금융자산 : 당기손익-공정가치금융자산 2,756,487 2,655,742 합 계 5,276,487 11,175,742 (*1) 회사는 전기 중 종속기업인 (주)에스비엑스지의 차입금과 관련하여 회사의 중금채 2,500,000천원을 중소기업은행에 질권을 설정하였습니다.(주석 28 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 전환상환우선주 2,199,735 2,114,079 조합출자금 556,752 541,663 합 계 2,756,487 2,655,742 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 81,165 113,458 부가세선급금 - 45,550 선급금-계약원가(*1) 2,349,302 4,345,139 선급비용 113,187 82,843 합 계 2,543,654 4,586,990 (*1) 선급금-계약원가는 회사의 영상콘텐츠 제작과 관련하여 발생한 외주거래처에 대한 선급금으로 영상콘텐츠에 대한 제작이 완료되어 수익이 인식될 경우 외주제작비로 대체됩니다. 회사는 당분기말 현재 프로젝트 계약 별 선급금-계약원가가 해당 프로젝트 계약에서 발생할 것으로 예상되는 수익보다 클 경우 이와 관련한 예상손실을 영업비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 영업비용으로 인식된 예상손실은 없습니다. 9. 종속기업및관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 ㈜메드픽쳐스 대한민국 65.2% 3,640,167 65.2% 3,640,167 ㈜포알엑스 대한민국 60.0% 1,350,000 60.0% 1,350,000 ㈜에스비엑스지(*1,2) 대한민국 83.9% 10,365,000 83.2% 7,860,000 소 계 15,355,167 12,850,167 관계기업: ㈜세사람 대한민국 44.1% - 44.1% - (*1) 당기 중 추가 취득하였습니다. (*2) ㈜에스비엑스지가 발행한 전환상환우선주의 의결권을 고려한 회사의 지분율은 64.07%입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 종속기업 : ㈜메드픽쳐스 15,400,886 12,385,097 3,015,789 2,623,420 (1,340,992) ㈜포알엑스 658,725 953,034 (294,309) 50,416 (983,451) ㈜에스비엑스지 13,416,535 16,412,668 (2,996,133) 5,052,262 (3,654,362) ㈜롤큐 885,440 925,047 (39,607) 4,049,398 416,181 소 계 30,361,587 30,675,846 (314,260) 11,775,495 (5,562,625) 관계기업 : ㈜세사람 293,634 1,415,120 (1,121,486) 749,870 (196,953) (3) 당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자주식의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. ① 종속기업투자주식 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 12,850,167 3,640,167 취득 2,505,000 9,210,000 처분 - - 손상차손 - - 기말 15,355,167 12,850,167 ② 관계기업투자주식 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - 1,500,120 취득 - - 처분 - - 손상차손 - 1,500,120 기말 - - 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 10,828,752 (5,974,934) 4,853,818 10,812,229 (4,441,135) 6,371,094 시설장치 685,920 (670,295) 15,625 685,920 (504,629) 181,291 합 계 11,514,672 (6,645,229) 4,869,443 11,498,149 (4,945,764) 6,552,385 (2) 당 분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감소 대체(*1) 감가상각비 기말 비품 6,371,094 97,251 (20,454) 24,183 (1,618,256) 4,853,818 시설장치 181,291 - - - (165,666) 15,625 합 계 6,552,385 97,251 (20,454) 24,183 (1,783,922) 4,869,443 (*1) 건설중인자산(무형)에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감소 대체 감가상각비 기말 비품 8,284,815 239,485 (4,757) - (2,148,449) 6,371,094 시설장치 388,292 19,000 - - (226,001) 181,291 합 계 8,673,107 258,485 (4,757) - (2,374,450) 6,552,385 11. 무형자산 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 212,066 (65,466) - 146,600 68,766 (39,630) - 29,136 특허권 61,334 (30,166) - 31,168 54,539 (24,001) - 30,538 저작권 1,732,063 (608,670) (363,333) 760,060 1,729,240 (478,836) (393,333) 857,071 라이선스 1,079,193 (508,543) - 570,650 1,075,000 (427,708) - 647,292 회원권 398,580 - - 398,580 - - - - 건설중인자산 51,469 - - 51,469 86,243 - - 86,243 합 계 3,534,705 (1,212,845) (363,333) 1,958,527 3,013,788 (970,175) (393,333) 1,650,280 (2) 당 분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감소 대체(*1) 상각비 기말 소프트웨어 29,136 115,712 - 27,588 (25,836) 146,600 특허권 30,538 2,080 - 4,715 (6,165) 31,168 저작권 1,250,404 2,823 - - (129,834) 1,123,393 (저작권 정부보조금) (393,333) - - - 30,000 (363,333) 라이선스 647,292 4,193 - - (80,835) 570,650 회원권 - 398,580 - - - 398,580 건설중인자산 86,243 5,515 - (40,289) - 51,469 합 계 1,650,280 528,903 - (7,986) (212,670) 1,958,527 (*1) 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감소 상각비 기말 소프트웨어 41,487 1,379 - (13,730) 29,136 건설중인자산 - 86,243 - - 86,243 특허권 34,135 3,788 - (7,385) 30,538 저작권 989,995 400,000 - (139,591) 1,250,404 (저작권 국고보조금) - (400,000) - 6,667 (393,333) 라이선스 754,792 - - (107,500) 647,292 합계 1,820,409 91,410 - (261,539) 1,650,280 12. 리스 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 분기말 전기말 장비 151,324 252,207 장비감가상각누계액 (126,104) (147,121) 건물 1,207,496 1,531,687 건물감가상각누계액 (83,339) (1,188,047) 차량운반구 375,432 306,183 차량운반구감가상각누계액 (145,273) (83,153) 합 계 1,379,536 671,756 (2) 당 분 기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분기 전기 기초 671,757 1,138,436 취득 1,254,867 207,938 감소 (25,221) - 감가상각비 (521,867) (674,618) 기말 1,379,536 671,756 (3) 당 분 기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분기 전기 기초 671,012 1,146,993 증가 1,122,377 209,912 감소 (26,144) (9,753) 지급 (517,104) (701,002) 이자비용 18,240 24,861 기말 1,268,381 671,011 (4) 당 분 기와 전분기 중 리스와 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분기 전 분기 사용권자산의 감가상각비: 장비 (54,645) (63,052) 건물 (405,103) (387,410) 차량운반구 (62,119) (53,856) 감가상각비 계 (521,867) (504,318) 리스부채에 대한 이자비용 (18,240) (20,010) 보증금에 대한 이자수익 22,345 10,314 단기리스료 (47,860) (48,310) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 564,964천원 및 559,911천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 700,232 (72,922) 627,310 1년초과 5년이내 669,261 (28,190) 641,071 합 계 1,369,493 (101,112) 1,268,381 (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 510,110 (9,850) 500,260 1년초과 5년이내 174,911 (4,159) 170,752 합 계 685,021 (14,009) 671,012 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 157,139 381,667 기타유동채무: 미지급금 52,482 251,955 미지급비용 308,367 369,937 소 계 360,849 621,892 합 계 517,988 1,003,559 14. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 950,297 3,809,749 1,299,480 4,434,376 복리후생비 180,216 605,209 201,492 617,078 경상연구개발비 87,148 289,296 138,317 407,901 확정기여제도에 의한 납부 93,109 332,021 155,525 358,065 주식보상비용 81,768 323,782 883,875 2,337,751 합 계 1,392,538 5,360,057 2,678,689 8,155,171 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용 - - 유급휴가부채 141,262 144,663 15. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 237,216 - 220,028 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 - 220,028 - 215,374 설정 - 12,410 - - 이자비용 - 4,778 - 4,654 감소액 - - - - 환입액 - - - - 기말잔액 - 237,216 - 220,028 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 32,382 85,585 선수수익 - 21,977 부가세예수금 70,480 - 합 계 102,862 107,562 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 11,112,735주 11,073,235주 보통주자본금 5,556,368 5,536,618 2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2023.01.01 10,522,735 500원 5,261,368 49,072,013 주식선택권행사 2023.04.26 476,500 500원 238,250 1,906,006 주식선택권행사 2023.09.07 74,000 500원 37,000 305,475 기말 2023.12.31 11,073,235 500원 5,536,618 51,283,494 기초 2024.01.01 11,073,235 500원 5,536,618 51,283,494 주식선택권행사 2024.06.27 39,500 500원 19,750 414,991 기말 2024.09.30 11,112,735 500원 5,556,368 51,698,485 (2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 51,698,485 51,283,494 자기주식처분이익 4,577,401 4,577,401 합 계 56,275,886 55,860,895 18. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 2,658,524 2,539,989 자기주식 (986,233) (986,233) 합 계 1,672,291 1,553,756 (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 76,937 (986,233) 156,937 (2,011,730) 취득 - - - - 처분 - - (80,000) 1,025,497 기말 76,937 (986,233) 76,937 (986,233) (3) 주식기준보상제도 회사는 임직원에게 일정 기간 동안의 근무를 조건으로 회사의 주식기준보상인 주식선택권과 Restricted Stock Units(이하 RSU)을 부여하였으며, 부여된 주식기준보상의 공정가액을 약정된 근로의 제공기간에 걸쳐 주식보상비용으로 안분하여 인식하고 있습니다. 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 부여일 2019.04.16 2020.04.01 2021.04.01 2021.06.21 2021.10.01 2022.01.06 2022.09.02 2023.01.30 2022.12.22 부여수량 (*1) 300,000주 403,000주 333,000주 142,000주 191,000주 209,100주 275,000주 127,000주 22,000주 부여방법 신주발행 자기주식 행사가격(원) (*1) 500원 2,470원 2,650원 2,650원 5,810원 5,810원 19,100원 12,200원 -원 가득조건 부여일로부터 2년 이후로써 상장일로부터 6개월 이후 입사일 이후 1~2년 경과하여 근무하였을 경우 행사기간 가득일로 부터 2년 이내 가득시점 (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다. 2) 보상원가의 산정 회사가 산정한 보상원가내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식선택권 부여일시점의 주식가치 (*1) 1,932원 2,236원 5,003원 5,058원 8,813원 8,966원 16,150원 12,500원 11,200원 무위험이자율 1.85% 1.33% 1.49% 1.57% 1.88% 2.22% 3.73% 3.25% - 예상주가변동성 45.48% 46.65% 44.88% 42.73% 42.88% 62.15% 55.90% 72.80% - 주당 보상원가 (*1) 1,885원 771원 2,883원 2,896원 4,413원 5,395원 6,758원 7,234원 11,200원 (*2) (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다. (*2) RSU의 공정가치는 부여일 현재의 주가와 동일하게 산출됩니다. 3) 주식선택권의 수량 당분기와 전기 중 회사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (*1) 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 가중평균행사가격 기초 주식선택권 10,000 64,500 35,000 101,000 11,086원 부여된 주식선택권 - - - - - 취소된 주식선택권 (2,000) (16,000) (15,000) (24,000) 11,998원 행사된 주식선택권 (8,000) (31,500) - - 5,810원 기말 주식선택권 - 17,000 20,000 77,000 12,458원 기말 행사가능 주식선택권 - 17,000 20,000 - 12,994원 (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다. 구 분 (*1) 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 기초 주식선택권 160,500 22,000 315,000 93,000 167,000 196,100 부여된 주식선택권 - - - - - - 취소된 주식선택권 - - (20,000) (20,000) (157,000) (131,600) 행사된 주식선택권 (160,500) (22,000) (295,000) (73,000) - - 기말 주식선택권 - - - - 10,000 64,500 기말 행사가능 주식선택권 - - - - 10,000 - 구 분 (*1) 주식선택권 7차 주식선택권 8차 RSU 가중평균행사가격 기초 주식선택권 245,000 - 22,000 6,558원 부여된 주식선택권 - 127,000 - 12,200원 취소된 주식선택권 (210,000) (26,000) (22,000) 10,418원 행사된 주식선택권 - - - 2,016원 기말 주식선택권 35,000 101,000 - 11,086원 기말 행사가능 주식선택권 - - - 5,810원 (*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다. 4) 주식기준보상원가 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 323,782천원(전분기: 2,186,527천원)입니다. 19. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (24,329,589) (16,648,219) 20. 영업수익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사업계열 : 미디어서비스매출 3,403,972 13,397,189 5,940,005 13,892,691 수익 인식 시기 : 한 시점에 이행 3,403,972 13,055,413 5,879,103 13,492,675 기간에 걸쳐 이행 - 341,776 60,902 400,015 합 계 3,403,972 13,397,189 5,940,005 13,892,690 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - 328,300 계약부채 3,011,516 2,781,586 가격이 확정된 계약에서 고객은 지급일정에 따라 확정된 금액을 지급합니다. 회사에서 제공한 용역이 지급액을 초과하면 계약자산을 인식하고 지급액이 제공된 용역을 초과하면 계약부채를 인식합니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트C (*1) 4,118,175 258,300 244,744 244,744 - - 프로젝트D 600,000 600,000 - - - - 합 계 4,718,175 858,300 244,744 244,744 - - (*1) 회사는 해당 프로젝트로 발생한 매출채권의 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 장부가액 총액을 손상차손으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트A 500,000 500,000 - - - - 프로젝트B 390,000 390,000 - - - - 프로젝트C (*1) 4,118,175 258,300 244,744 244,744 - - 프로젝트D 600,000 258,224 550,000 - - 171,566 합 계 5,608,175 1,406,524 794,744 244,744 - 171,566 (*1) 회사는 해당 프로젝트로 발생한 매출채권의 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 장부가액 총액을 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 전기말 현재 산출법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액 누적수익 매출채권 계약자산 계약부채 총액 손실충당금 프로젝트E 20,000 12,500 5,000 - - - 당분기말 현재 진행률 측정에 사용한 용역 계약으로서 계약금액이 매출액의 5%이상인 주요 계약은 없습니다. 21. 영업비용 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 2,592,572 9,115,214 5,364,023 10,093,701 급여 950,297 3,809,749 1,299,480 4,434,376 퇴직급여 93,109 332,021 155,525 358,065 복리후생비 180,216 605,209 201,492 617,078 주식보상비용 81,768 323,782 883,875 2,337,751 세금과공과 45,564 145,126 97,965 246,695 지급임차료 92,698 288,635 111,745 302,473 지급수수료 237,725 878,151 258,928 1,045,565 감가상각비 773,437 2,305,790 764,870 2,283,779 연구인력개발비 87,148 289,296 138,317 407,901 대손상각비 574,183 2,584,285 60,783 (122,770) 광고선전비 7,742 34,187 23,450 139,090 무형자산상각비 72,003 212,670 65,391 196,059 소모품비 12,383 40,471 29,564 59,676 보험료 21,938 140,572 70,950 216,110 접대비 32,657 70,173 8,264 49,997 여비교통비 33,025 174,855 40,732 112,761 통신비 18,250 62,384 25,224 75,914 기타 31,653 101,864 46,412 196,426 합 계 5,938,368 21,514,434 9,646,990 23,050,647 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익-보증금 14,555 22,345 3,574 10,314 유형자산처분이익 923 2,209 - - 잡이익 13 2,389 14,617 14,669 합 계 15,491 26,943 18,191 24,983 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 8,681 8,681 - - 유형자산폐기손실 - - 1,006 1,006 잡손실 994 6,119 2,206 3,237 합 계 9,675 14,800 3,212 4,243 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 77,311 281,345 159,402 629,111 배당금수익 - 710 - 430 외환차익 126 51,129 41,259 54,810 외화환산이익 (8,285) 7,411 4,340 36,958 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 44 85,745 41 183 금융보증수익 32,143 103,299 - - 합 계 101,339 529,639 205,042 721,492 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 12,797 23,018 7,096 26,589 외환차손 605 2,677 1,617 4,747 외화환산손실 2,659 3,343 (14,743) - 금융보증비용 23,848 76,865 - - 합 계 39,909 105,903 (6,030) 31,336 24. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 추정하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기와 전분기 기본주당이익은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (2,467,150) (7,681,369) (3,480,780) (8,468,200) 가중평균유통보통주식수 11,035,798 11,010,137 10,940,798 10,719,289 기본주당순이익 (224) (698) (318) (790) 2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 11,035,798 10,996,298 10,922,298 10,365,798 자기주식처분 - - - 71,209 주식선택권행사 - 13,839 18,500 282,282 가중평균유통보통주식수 11,035,798 11,010,137 10,940,798 10,719,289 (2) 희석주당이익 1) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 2) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 당분기와 전분기 중 발생한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(5차) 2023.10.01~2025.10.02 - 주식매수선택권(6차) 2024.01.06~2026.01.05 17,000 주식매수선택권(7차) 2024.09.02~2026.09.01 20,000 주식매수선택권(8차) 2025.01.30~2027.01.29 77,000 합 계 114,000 (단위 : 주) 구분 행사기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(5차) 2023.10.01~2025.10.02 10,000 주식매수선택권(6차) 2024.01.06~2026.01.05 72,500 주식매수선택권(7차) 2024.09.02~2026.09.01 35,000 양도제한조건부주식(RSU) 2023.12.02~2024.12.02 22,000 주식매수선택권(8차) 2025.01.30~2027.01.29 108,000 합 계 247,500 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 323,782 2,337,751 감가상각비 2,305,790 2,283,779 무형자산상각비 212,670 196,059 대손상각비 2,584,285 (122,770) 유형자산처분손실 8,681 - 유형자산폐기손실 - 1,006 이자비용 23,018 26,589 외화환산손실 3,343 - 금융보증비용 76,865 - 법인세비용 - 21,139 이자수익 (281,345) (629,111) 금융보증수익 (103,299) - 이자수익-보증금 (22,345) (10,314) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (85,745) (183) 유형자산처분이익 (2,209) - 외화환산이익 (7,411) (36,958) 합 계 5,036,080 4,066,987 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 174,119 (1,119,712) 계약자산의감소(증가) 328,300 (354,898) 미수금의감소(증가) (6,398) 32,750 선급금의감소(증가) 2,011,932 (502,392) 선급비용의감소(증가) (12,335) (21,643) 부가세선급금의감소(증가) 45,550 - 매입채무의증가(감소) (224,528) 605,254 미지급금의증가(감소) (199,473) (92,325) 미지급비용의증가(감소) (61,569) (79,232) 계약부채의증가(감소) 229,930 (110,420) 예수금의증가(감소) (53,204) (21,976) 부가세예수금의증가(감소) 70,480 (38,875) 합 계 2,302,804 (1,703,469) (4) 당분기와 전분기 중 발생한 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기대여금의 장기대여금 대체 2,200,000 - 선급금의 건설중인무형자산 대체 16,197 - 사용권자산의 취득에 따른 리스부채의 증가 1,122,377 - 건설중인자산대체 56,486 - (5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 671,011 (517,104) 1,122,377 (7,903) 1,268,381 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 유동성장기차입금 1,000,000 (1,000,000) - - - 리스부채 1,146,993 (701,002) 200,159 24,861 671,011 합계 2,146,993 (1,701,002) 200,159 24,861 671,011 27. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜메드픽쳐스 ㈜메드픽쳐스 ㈜포알엑스 ㈜포알엑스 ㈜에스비엑스지 ㈜에스비엑스지 ㈜롤큐(*1) ㈜롤큐(*1) 관계기업 ㈜세사람 ㈜세사람 기타특수관계자 대표이사 대표이사 회사의 주요경영진 회사의 주요경영진 종속기업의 주요경영진 종속기업의 주요경영진 (*1) (주)에스비엑스지가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜메드픽쳐스 - 252,000 - - 종속기업 ㈜에스비엑스지 177,264 84,654 67,200 - 합 계 177,264 336,654 67,200 - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 지분출자(*1) 자금대여 자금회수 이자수익 종속기업 ㈜에스비엑스지 2,505,000 500,000 - 73,965 임직원 ㈜포바이포 - - 400,000 3,191 합 계 2,505,000 500,000 400,000 77,156 (*1) 회사는 당분기 중 ㈜에스비엑스지 보통주 334주에 대하여 2,505,000천원을 추가 출자하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 지분출자(*1) 자금대여 자금회수 이자수익 종속기업 ㈜에스비엑스지 7,597,500 4,000,000 (4,000,000) 27,726 (*1) 회사는 ㈜에스비엑스지 취득 시 제3자배정 보통주 유상증자 6,300,000천원에 참여(보통주 840주)하였으며, 전분기 중 제3자배정 우선주 유상증자 1,297,500천원에 참여(우선주 173주)하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜메드픽쳐스 - 130,000 - - 종속기업 ㈜에스비엑스지 - 2,381,759 - 41,577 합 계 - 2,511,759 - 41,577 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜메드픽쳐스 - 100,000 - - 종속기업 ㈜에스비엑스지 - 1,710,946 - 17,001 종속기업 ㈜롤큐 - - - 4,300 기타특수관계자 임직원 - 400,000 - - 합 계 - 2,210,946 - 21,301 (5) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,213,754 617,250 퇴직급여 48,775 50,688 주식기준보상 112,840 2,079,952 합 계 1,375,369 2,747,890 (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 피보증인 보증내역 금융기관 보증금액(*1) 종속기업 ㈜에스비엑스지 중금채 기업은행 2,750,000 (*1) 회사는 전기 중 종속기업인 ㈜에스비엑스지의 차입금 관련하여 회사의 중금채 2,500,000천원을 기업은행에 질권 설정하였으며, 회사의 기업은행에 대한 담보제공액은 2,750,000천원입니다. (7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. 28. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 우리은행 20,000 20,000 질권설정 기타유동금융자산 중금채 기업은행 2,000,000 2,000,000 질권설정(*1) 기타유동금융자산 중금채 기업은행 500,000 500,000 질권설정(*1) 합 계 2,520,000 2,520,000 (*1) 회사는 전기 중 종속기업인 ㈜에스비엑스지의 차입금 관련하여 회사의 중금채 2,500,000천원을 기업은행에 질권 설정하였으며, 회사의 기업은행에 대한 담보제공액은 2,750,000천원입니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 180,708 전라북도 익산시 2023-12-14 ~ 2025-01-19 선금보증보험 서울보증보험 12,202 전라북도 익산시 2023-12-08 ~ 2024-11-20 계약보증보험 서울보증보험 9,818 인천환경공단 2024-07-03 ~ 2026-07-02 하자보증보험 서울보증보험 48,400 (주)디지탈두기 2024-06-28 ~ 2026-06-27 하자보증보험 서울보증보험 165,397 강원특별자치도 속초시 2024-06-24 ~ 2025-02-11 선금보증보험 서울보증보험 15,802 전라북도 남원시 2024-07-31 ~ 2026-07-30 하자보증보험 서울보증보험 56,810 광주송정역세권 상권르네상스 사업추진단 2024-08-06 ~ 2025-01-29 선금보증보험 서울보증보험 11,362 광주송정역세권 상권르네상스 사업추진단 2024-07-19 ~ 2024-11-30 계약보증보험 서울보증보험 79,533 광주송정역세권 상권르네상스 사업추진단 2024-08-06 ~ 2025-01-29 선금보증보험 서울보증보험 54,500 서울특별시 은평구 2024-08-19 ~ 2024-11-16 입찰보증보험 서울보증보험 50,000 엘지전자(주) 2024-08-20 ~ 2025-03-28 물품대금보증보험 서울보증보험 1,485 (주)하나은행 2024-06-29 ~ 2025-06-28 하자보증보험 서울보증보험 12,870 (주)제효 2024-08-30 ~ 2024-10-31 선금보증보험 서울보증보험 4,290 (주)제효 2024-08-21 ~ 2024-10-31 계약보증보험 서울보증보험 14,063 대한민국정부조달청장 2024-08-29 ~ 2024-11-27 계약보증보험 서울보증보험 54,500 서울특별시 은평구 2024-08-19 ~ 2024-11-16 입찰보증보험 서울보증보험 187,000 (주)시공테크 2024-09-26 ~ 2025-07-31 계약보증보험 대표이사 45,897 비엠더블유파이낸셜 서비스코리아 2023-01-12 ~ 2027-01-11 법인차량 특정근보증 합 계 1,004,637 (3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 전자어음 대출약정 우리은행 1,000,000 1,000,000 (4) 당분기말 현재 회사가 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 추심금 1,930,150 회사 서울행성㈜ 서울서부지방법원 (5) 당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증은 없습니다. 29. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 초고화질 영상콘텐츠 제작부문의 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처(A) 4,297,100 32% 주요거래처(B) 2,147,434 16% 주요거래처(C) 1,769,236 13% 합 계 8,213,770 61% (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처(A) 5,558,800 40% 주요거래처(B) 2,140,958 15% 합 계 7,699,758 55% (3) 회사의 영업수익 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 : 국내 13,178,653 13,599,578 해외 218,536 293,113 합 계 13,397,189 13,892,691 30. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 주석은 회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관 제 52조(이익금의 처분), 제53조(이익배당), 제 54조 (중간배당), 제 55조(배당금지급청구권의 소멸시효 등)를 아래와 같이 배당관련 규정 조항으로 두고 있습니다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 주주총회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 제55조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 3분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -10,657 -20,571 -8,776 (별도)당기순이익(백만원) -7,681 -14,236 -8,673 (연결)주당순이익(원) -876 -1,800 -908 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이익참가부사채의 잔액 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.08.30 - 보통주 114,000 500 500 설립자본금 2017.11.14 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 55,000 500 10,200 제3자배정 2019.03.14 상환권행사 전환상환우선주 - 500 -10,200 55,000주 상환 2019.03.14 무상증자 보통주 342,000 500 500 1주당 3주 무상증자 2020.07.01 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 60,672 500 44,500 제3자배정 2020.07.31 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 51,682 500 44,500 제3자배정 2020.08.28 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 2,247 500 44,500 제3자배정 2021.01.25 전환권행사 보통주 51,682 500 - 전환상환우선주보통주전환 2021.05.11 전환권행사 보통주 62,919 500 - 전환상환우선주보통주전환 2021.05.11 출자전환 보통주 80,971 500 24,700 전환사채보통주전환 2021.07.30 유상증자(제3자배정) 보통주 48,915 500 92,000 제3자배정 2021.08.19 무상증자 보통주 6,304,383 500 500 1주당 9주 무상증자 2021.09.13 유상증자(제3자배정) 보통주 652,200 500 9,200 제3자배정 2021.11.18 유상증자(제3자배정) 보통주 923,915 500 9,200 제3자배정 2022.04.25 유상증자(일반공모) 보통주 1,643,250 500 17,000 코스닥시장 상장공모 2022.11.10 주식매수선택권행사 보통주 189,000 500 2,470 - 2022.12.01 주식매수선택권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.12.16 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 2,470 - 2022.12.21 주식매수선택권행사 보통주 19,500 500 500 - 2023.04.26 주식매수선택권행사 보통주 294,000 500 2,650 - 2023.04.26 주식매수선택권행사 보통주 22,000 500 2,470 - 2023.04.26 주식매수선택권행사 보통주 160,500 500 500 - 2023.09.07 주식매수선택권행사 보통주 74,000 500 2,650 - 2024.06.20 주식매수선택권행사 보통주 39,500 500 5,810 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥 상장 일반공모 1 2022.04.22 시설 투자 및 운영 자금,타법인증권 취득 자금 30,174 시설 투자 및 운영 자금,타법인증권 취득 자금 20,609 자금사용 계획에맞춰 사용 예정 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2017.11.10 운영자금 561 운영자금 561 - 유상증자(제3자배정) - 2020.06.30 운영자금 2,700 운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자 2,700 - 유상증자(제3자배정) - 2020.07.30 운영자금 2,300 운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자 2,300 - 유상증자(제3자배정) - 2020.08.27 운영자금 100 운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자 100 - 전환사채보통주 전환 - 2021.05.11 운영자금 2,000 운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.29 운영자금 4,500 운영자금 4,500 - 유상증자(제3자배정) - 2021.09.10 운영자금 6,000 운영자금 6,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.11.17 운영자금 8,500 운영자금 8,500 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 2,520 - - 예ㆍ적금 보통예금(우리은행 외) 7,045 - - 계 9,565 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'중 '5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제8기 3분기 매출채권 5,533,793 3,371,196 60.92% 합계 5,533,793 3,371,196 60.92% 제7기 매출채권 6,276,870 775,616 12.36% 합계 6,276,870 775,616 12.36% 제6기 매출채권 3,249,887 554,901 17.07% 합계 3,249,884 554,901 17.07% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 주식회사 포바이포 (단위 : 천원) 구분 제8기 3분기 제7기 제6기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 775,616 554,901 27,180 2. 순대손처리액(①-②±③) 2,595,580 220,715 527,721 ① 대손처리액(상각채권액) 3,371,196 775,616 554,901 ② 상각채권회수액 775,616 554,901 27,180 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,371,196 775,616 554,901 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 당사는 영상 콘텐츠 제작 등(용역)을 주력 사업으로 영위하고 있고, 기타 사업부문의 영향이 적어 재고자산 현황 등의 기재를 생략합니다. 라. 수주계약 현황 수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(글로벌 가전사, 광고대행사 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. (고객사의 비공개 신제품 관련 프로젝트 등)이에 본 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세히 기재하도록 하겠습니다. 마. 공정가치 평가 내역 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매출채권및기타채권 5,081,689 (*) 8,572,282 (*) 기타비유동금융자산 2,175,484 2,175,484 2,102,536 2,102,536 단기투자자산 - (*) 6,000,000 (*) 현금및현금성자산 10,923,131 (*) 8,732,862 (*) 기타유동금융자산 2,520,000 (*) 4,570,000 (*) 합계 20,700,304 2,175,484 29,977,680 2,102,536 매입채무 및 기타채무 2,021,778 (*) 7,726,581 (*) 유동성전환상환우선주부채 3,781,007 (*) 3,204,238 (*) 유동성파생상품부채 2,492,069 2,492,069 2,293,043 2,293,043 이자부 차입금 14,642,780 (*) 3,716,970 (*) 리스부채 1,880,102 (*) 2,022,549 (*) 합계 24,817,736 2,492,069 18,963,381 2,293,043 (*) 상기 기재사항 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기 3분기(당분기) 신한회계법인 - - - 제7기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 ㈜에스비엑스지 영업권 손상검사 제6기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 유형자산의 실재성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기 3분기(당분기) 신한회계법인 재무제표 감사 110백만원 1,350시간 110백만원(*1) 420시간 제7기(전기) 신한회계법인 재무제표 감사 85백만원 1,040시간 100백만원(*2) 1,040시간 제6기(전전기) 신한회계법인 재무제표 감사 65백만원 800시간 85백만원(*3) 800시간 (*1) 제8기 반기까지 수행된 용역에 대한 계약상 보수를 기입하였으며, 당분기 현재 추가적인 보수는 발생하지 않았습니다. (*2) 제7기 종속회사 및 관계회사 추가 편입에 따른 연결범위변동에 따라 추가 보수가 발생하였습니다.(*3) 제6기 종속회사 및 관계회사 추가 편입에 따른 연결범위변동에 따라 추가 보수가 발생하였습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기 3분기(당분기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.07.23 감사인, 감사, 대표이사 대면 및 서면 2021년 온기 감사 계획 2 2022.03.02 감사인, 감사, 대표이사 대면 및 서면 2021년 온기 감사 내용 3 2023.02.22 감사인, 감사, 대표이사 대면 및 서면 2022년 온기 감사 내용 4 2024.02.19 감사인, 감사, 대표이사 대면 및 서면 2023년 온기 감사 내용 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 한국거래소 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서 외부감사에 관한 법률 제11조, 제17조 등에 의거 금융감독원으로부터 2021년 6월 14일 삼덕회계법인을 감사인으로 지정받았고 2021년 7월 12일 삼덕회계법인과 지정감사 계약을 체결하였습니다.이후 코스닥 시장 상장을 완료 하였고, 외부감사인 선임 규정에 의거하여 신한회계법인과 외부감사인 계약을 체결하였습니다. 사업연도 감사인 변경사유 제7기(전기) 신한회계법인 자유선임 제6기(전전기) 제5기(전전전기) 이촌회계법인 -> 삼덕회계법인 금융감독원 감사인 지정 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 가. 내부통제 [감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 보고일자 보고내용 비고 2023년도(제7기) 2024.02.28 본 감사(위원회)의 의견으로는, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계(다른 체계를 사용한 경우 그 체계의 명칭)'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 2022년도(제6기) 2023.02.28 본 감사(위원회)의 의견으로는, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계(다른 체계를 사용한 경우 그 체계의 명칭)'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토 및 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 비고 2023년도(제7기) 신한회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 2022년도(제6기) 신한회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 공시 대상기간 동안 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. 라. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업보고서 첨부된 감사의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 (1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명 총 3명 으로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 본 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 주1) 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터의 사외이사 변동현황입니다. 주2) 2024년 3월 29일 최인호 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 조재문 사외이사는 임기만료되었습니다. 주3) 2024년 7월 31일 정민희 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.주4) 기준일 이후, 2024년 10월 31일 김대홍 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. (3) 이사회의 권한 내용 당사의 정관 및 이사회 규정에 명시된 이사회의 권한은 다음과 같습니다. 정관 제34조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제37조 (이사회의구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제38조 (이사회의결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회운영규정 제2조 (적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제10조 (결의방법) ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 재적의사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.④ 의사회의 의결권은 대리하지 못한다.⑤ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 제11조 (이사회의결사항) ① 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다.1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 보수 기밀비의 결정에 관한 사항6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항8. 이사회운영에 관한 사항9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는사항 나. 이사회의 주요 의결사항 등 본 보고서 작성 기준일 현재 당사 등기임원의 이사회 참석 여부 및 의사결정에 관한 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 윤준호(출석률:100%) 정민희(출석률:100%) 임정현(출석률:100%) 최인호(출석률:100%) 조재문(출석률:100%) 김대홍(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2023.01.03 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 2 2023.01.30 임직원 인센티브 지급을 위한 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 3 2023.01.30 주식매수선택권 부여의 건주식회사 에스비엑스지 회전자금대출과 관련한 예금 담보 제공의 건주식회사 에스비엑스지 금전소비대차계약 체결의 건타법인 제3자배정 유상증자 참여의건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 4 2023.02.22 제6기(2022년) 결산재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 5 2023.03.15 제6기 재무제표 승인의 건제6기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 6 2023.03.24 타법인 주식 양수 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.06.16 자회사 예금담보 제공 및 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023.09.27 주식매수선택권 부여 취소의 건임직원 대여금 지급의 건사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023.10.23 자회사 대차 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023.11.15 임직원 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024.01.04 임원선임, 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024.01.29 자회사 담보제공 연장의 건, 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024.02.29 제7기(2023년) 결산재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2024.03.11 제7기 정기주주총회 소집에 관한 건자회사 유상증자 참여의 건주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2024.04.23 자회사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사임 사임 찬성 16 2024.06.17 자회사 담보제공 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사임 사임 찬성 17 2024.07.05 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사임 사임 찬성 18 2024.08.29 임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사임 사임 찬성 주1) 2024년 3월 29일 최인호 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 조재문 사외이사는 임기만료 되었습니다.주2) 2024년 7월 31일 정민희 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3) 기준일 이후, 2024년 10월 31일 김대홍 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 이사회 내의 위원회 구성 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. 직 명 성 명 임기(연임여부/횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 윤준호 3년(3회) 이사회 대표이사경영총괄 경영업무 총괄 및 경영전략 분야 전문가 해당없음 본인 사내이사 임정현 3년(신규선임) 이사회 사업전략총괄 사업전략 업무 수행 해당없음 타인 사외이사 김대홍 3년(신규선임) 이사회 기술자문 당사 관련 기술 분야 전문가 해당없음 타인 주1) 2024년 3월 29일 최인호 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 조재문 사외이사는 임기만료되었습니다. 주2) 2024년 7월 31일 정민희 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주3) 기준일 이후, 2024년 10월 31일 김대홍 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 검토할 수 있도록 사전에 안내를 드리고 자료를 제공하며,사내주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 주주총회에서 결의하여 선임된 1인의 비상근 감사를 두고 있으며, 감사위원회를 따로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구분 내용 정관 제46조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조의 제3항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집 권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도, 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이정인 - - 한국공인회계사 - 연세대학교 경영학과 학사('10) - 삼정KPMG 회계사('09~'15) - 영인세무회계사무소 대표회계사('15~'20) - 바름회계법인 이사('20~현재) - 포바이포 감사('21~현재) 예 회계사 - 삼정KPMG 회계사('09~'15) - 영인세무회계사무소 대표회계사('15~'20) - 바름회계법인 이사('20~현재)※ 기본자격 : 회계사(상법 시행령 제37조 제2항의 1호 유형) 근무기간 : 자격관련 업무에 5년 이상 종사 라. 감사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 주주총회 결의에 선임된 비상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 경영진이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 마. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 이정인(출석률:100%) 1 2023.01.03 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 2 2023.01.30 임직원 인센티브 지급을 위한 자기주식 처분의 건 가결 참석 3 2023.01.30 주식매수선택권 부여의 건주식회사 에스비엑스지 회전자금대출과 관련한 예금 담보 제공의 건주식회사 에스비엑스지 금전소비대차계약 체결의 건타법인 제3자배정 유상증자 참여의건 가결 참석 4 2023.02.22 제6기(2022년) 결산재무제표(안) 승인의 건 가결 참석 5 2023.03.15 제6기 재무제표 승인의 건제6기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 6 2023.03.24 타법인 주식 양수 계약의 건 가결 참석 7 2023.06.16 자회사 예금담보 제공 및 유상증자 참여의 건 가결 참석 8 2023.09.27 주식매수선택권 부여 취소의 건임직원 대여금 지급의 건사규 개정의 건 가결 참석 9 2023.10.23 자회사 대차 계약의 건 가결 참석 10 2023.11.15 임직원 대여금 지급의 건 가결 참석 11 2024.01.04 임원선임, 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 12 2024.01.29 자회사 담보제공 연장의 건, 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 13 2024.02.29 제7기(2023년) 결산재무제표(안) 승인의 건 가결 참석 14 2024.03.11 제7기 정기주주총회 소집에 관한 건자회사 유상증자 참여의 건주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 15 2024.04.23 자회사와의 거래 승인의 건 가결 참석 16 2024.06.17 자회사 담보제공 연장의 건 가결 참석 17 2024.07.05 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 18 2024.08.29 임원 선임의 건 가결 참석 바. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 관련 업무에 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 3 팀장 외 2명(1년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원내부회계관리제도 관련 제반 활동 아. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,112,735 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 76,937 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,035,798 - - - - 주) 2024년 6월 20일 주식매수선택권 행사에 따라 신주 39,500주가 발행되어 2024년 7월 10일 신주상장 완료되었습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 등 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 주주명부폐쇄시기 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 간전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 제8조(주식 및 주권의 종류) ① 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 공고방법(공고게재신문) 회사의 홈페이지(http://www.4by4inc.com)(부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 의안내용 결의내용 비고 2020.01.14 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 - 2020.03.30 정기주주총회 제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 재선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 2020.06.04 임시주주총회 제1호 의안 : 자기주식 취득의 건 원안대로 가결 - 2020.08.14 임시주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 - 2021.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 이 사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제7호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 2021.06.21 임시주주총회 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 2021.09.29 임시주주총회 제1호 의안 : 코스닥 상장을 위한 표준정관으로의 전면 개정의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 2022.01.06 임시주주총회 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 2022.03.21 정기주주총회 제1호 의안 : 제5기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안대로 가결 - 2023.03.30 정기주주총회 제1호 의안 : 제6기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사 선임의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 - 2024.03.29 정기주주총회 제1호 의안 : 제7기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤준호 본인 보통주 2,911,790 26.30 2,921,790 26.29 - 임정현 등기이사 보통주 115,000 1.04 115,000 1.03 - 정민희 등기이사 보통주 134,780 1.22 0 0 - 황용태 계열회사 임원 보통주 0 0 0 0 - 계 보통주 3,161,570 28.55 3,036,790 27.33 - - - - - - - 주1) 상기 기초 지분율은 발생주식총수 11,073,235주, 기말 지분율은 발행주식총수 11,112,735주 기준입니다.주2) 기준일 현재, 계열회사 임원 황용태는 주식매수선택권 20,000주를 보유하고 있습니다. 주3) 2024년 7월 31일 정민희 사내이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라 특별관계자에서 제외되었습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 성명 직책명 약 력 비고 윤준호 대표이사 - 서울예술대학교 디지털아트 학사('09) - CJ파워캐스트 Art 슈퍼바이저('09~'14) - 포스크리에이티브파티 미디어개발실장('14~'17) - 포바이포 대표이사('17~현재) - 다. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사실이 없습니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윤준호 2,921,790 26.29 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 25,202 25,310 99.57 6,614,670 11,073,235 59.52 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로서, 상기 보유주식수는 최대주주 등의 소유주식수를 제외한 주식수입니다. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2024.04 2024.05 2024.06 2024.07 2024.08 2024.09 보통주 주가 최 고 11,900 11,440 9,690 7,340 8,310 6,550 최 저 8,330 8,440 7,830 5,740 6,940 5,240 평 균 9,385 10,100 8,747 6,365 7,737 5,851 거래량 최고(일) 398,908 5,389,986 141,898 492,333 1,934,351 681,771 최저(일) 85,252 84,318 53,287 21,189 32,826 19,011 평 균 174,721 706,875 89,533 92,784 196,123 91,294 주) 주가는 해당 일자의 종가 기준 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤준호 남 1983.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄CEO 서울예술대학교 디지털아트 학사('09) CJ파워캐스트 Art 슈퍼바이저('09~'14) 포스크리에이티브파티 미디어개발실장('14~'17) 포바이포 대표이사('17~현재) 2,921,790 - 본인 6년 8개월 2026.03.30 임정현 남 1982.05 부사장 사내이사 상근 사업전략총괄CSO University of Illinois at Urbana-Champaign Econ Statistics 학사 ('10)KAIST, College of Business 석사 ('22)Deloitte Consulting ('10~'15)㈜ 동아원 미래전략실 팀장 ('15~'16)SKT 신사업추진단 Project Leader ('16~'17)SK 홀딩스 SUPEX 추구협의회 Project Leader ('17~'18)Facebook Client Solution Senior Manager ('18~'19)하이컨시 Director ('19~'20)뤼이드 Executive Vice President ('20~'22) 115,000 - 해당사항없음 1년 10개월 2026.03.30 김대홍 남 1975.04 연구위원 사외이사 비상근 기술자문 단국대학교, 법학사('03) 서울예술대학교 디지털아트 전문학사('05) Carnegie Mellon University, Entertainment Technology 석사('08) Entertainment Technology Center 연구원('08~'09) 서울예술대학교 디지털아트 학과장/부교수('09~'22) 서울대학교 공과대학원 박사수료('21) 서울대학교 정보문화학과 외래교수('22~현재) - - 해당사항없음 1년 3개월 2026.03.30 이정인 남 1981.04 감사 감사 비상근 감사 한국공인회계사 연세대학교 경영학과 학사('10) 삼정KPMG 회계사('09~'15) 영인세무회계사무소 대표회계사('15~'20) 바름회계법인 회계사('20~현재) 포바이포 감사('21~현재) - - 해당사항없음 3년 3개월 2027.03.28 주1) 2024년 7월 31일 사내이사 정민희가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주2) 기준일 이후, 2024년 10월 31일 김대홍 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 임원의 겸직 현황 직책 성명 겸직현황 부사장 임정현 에스비엑스지 대표이사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 35 0 4 0 39 3 1,565 40 - - - - 전사 여 25 0 2 1 27 2 1,005 37 - 합 계 60 0 6 1 66 2 2,570 39 - 주1) 상기 인원수는 등기임원을 제외하였습니다.주2) 상기 기재된 금액은 입사일과 상관없이 기준일 시점 재직중인 임직원에 지급된 2024년 1월부터 9월까지 급여 총액 기준으로 작성되었습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 9 9 - ※ 보수총액은 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지의 보수액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출한 단순 산술 평균값입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000 - 감사 1 100 - 주) 제7기 정기주주총회에서 승인받은 보수한도 금액을 기재하였습니다. 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 1,083 271 - 주1) 보수총액은 등기임원에 한하여 2024년 1월부터 9월까지의 지급한 총액 기준이며, 주식매수선택권 행사 이익을 포함하였습니다. 1인당 평균 보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순 평균하여 산출하였습니다.주2) 상기는 2024년 3월 29일 사임 및 퇴임한 최인호 사내이사와 조재문 사외이사, 2024년 7월 31일 사임한 정민희 사내이사를 제외하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,040 520 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 43 43 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주1) 보수총액은 등기임원에 한하여 2024년 1월부터 9월까지의 지급한 총액 기준이며, 주식매수선택권 행사 이익을 포함하였습니다. 1인당 평균 보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순 평균하여 산출하였습니다.주2) 상기는 2024년 3월 29일 사임 및 퇴임한 최인호 사내이사와 조재문 사외이사, 2024년 7월 31일 사임한 정민희 사내이사를 제외하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 임정현 부사장 770 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 임정현 근로소득 급여 140 개인의 역할, 업무의 성격, 직무 전문성 및 평가 결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 결정된 보수를 12분할 하여 매월 지급 상여 630 전년도 경영 성과(매출 등 경영수치 및 성장률)와 개인의 역할 기여도를 기준으로 지급규모를 결정 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 임정현 부사장 770 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 임정현 근로소득 급여 140 개인의 역할, 업무의 성격, 직무 전문성 및 평가 결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 결정된 보수를 12분할 하여 매월 지급 상여 630 전년도 경영 성과(매출 등 경영수치 및 성장률)와 개인의 역할 기여도를 기준으로 지급규모를 결정 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 임원에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - 주1) 공정가치는 주식매수선택권 평가에 적용되는 이항모형을 사용하여 산출되었습니다.주2) 공정가치 산출방법에 대한 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석" 부분을 참고하 시기 바랍니다.주3) 2024년 3월 29일 사내이사 최인호는 일신상의 사유로 사임하였습니다.주4) 2024년 7월 31일 사내이사 정민희가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 비교가능성 제고를 위해 2021년 8월 19일 무상증자(1주당 9주)가 반영된 행사가격과 행사수량 기준으로 작성되었습니다. 5회차> (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김OO 외 37명 직원 2021.10.01 신주발행 보통주 191,000 8,000 2,000 8,000 183,000 - 2023.10.01~2025.09.30 5,810 X - 주) 취소 수량은 직원 퇴사 등에 따른 취소 수량입니다. 6회차> (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정민희 등기임원 2022.01.06 신주발행 보통주 10,000 - 10,000 - 10,000 - 2024.01.06~2026.01.05 5,810 X - 김OO 외 61명 직원 2022.01.06 신주발행 보통주 199,100 31,500 14,000 31,500 150,600 17,000 2024.01.06~2026.01.05 5,810 X - 주1) 6회차 주식매수선택권의 미행사 잔여수량은 17,000주 입니다. 주2) 취소 수량은 직원 퇴사 등에 따른 취소 수량입니다. 주3) 2024년 7월 31일 사내이사 정민희가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 7회차> (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 변지환 계열회사 임원 2022.09.02 신주발행 보통주 15,000 - 15,000 - 15,000 - 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - 황용태 계열회사 임원 2022.09.02 신주발행 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.09.02~2026.09.01 19,100 X - 주1) 7회차 주식매수선택권의 미행사 잔여수량은 20,000주 입니다.주2) 취소 수량은 직원 퇴사 등에 따른 취소 수량입니다. 8회차> (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최인호 등기임원 2023.01.30 신주발행 보통주 20,000 - 20,000 - 20,000 - 2025.01.30~2027.01.29 12,200 X - 배OO 외 26명 직원 2023.01.30 신주발행 보통주 107,000 - 11,000 - 30,000 77,000 2025.01.30~2027.01.29 12,200 X - 주1) 8회차 주식매수선택권의 미행사 잔여수량은 77,000주 입니다.주2) 취소 수량은 직원 퇴사 등에 따른 취소 수량입니다.주3) 2024년 3월 29일 사내이사 최인호는 일신상의 사유로 사임하였습니다. ※ 공시서류작성기준일(2024년 09월 30일) 현재 종가 : 6,380원 마. 주식기준보상제도의 운영현황 (1) 제도의 명칭 : 양도제한조건부 주식 제도, 스톡그랜트 제도 (2) 부여근거 : 당사는 장기 성과 인센티브의 일환으로 주식기준 보상으로서 양도제한조건부 주식 제도와 스톡그랜트 제도를 도입, 운영하고 있으며, 이사회에서 논의 및 결정하여 절차에 따라 부여하고 있습니다. (3) 주요내용 1. 양도제한조건부 주식(Restricted Stock Unit) [부여절차]-. 부여규모: 이사회 결정에 의해 개별 부여.-. 부여방식: 행사기간(Vesting기간) 경과 후, (주)포바이포의 양도제한조건부 주식을 부여받은 대상자에게 (주) 포바이포의 자기주식으로 전액 지급.-. 부여 의사결정 주체: 이사회(대상자, 부여규모 등 결정)[가득조건 및 부여수량 조정]-. 가득조건(기간) : 부여 시 이사회에서 결정-. 부여의 취소: 이사회에서 결정-. 부여수량조정주식분할, 주식병합, 자본감소, 무상증자, 유상증자(권리락 발생시) 등의 경우 조정비율을 반영하여 수량 조정[지급절차]-. 지급내용 : 가득조건 충족 시, 회사는 개인에게 약정된 주식을 지급함. [부여 및 지급 현황] (단위 : 주) 부여일 2022.12.22 부여대상 및 인원 수 직원 2명 부여주식 수 22,000 지급시기 가득조건 충족 시 취소수량/사유* 22,000/상호 합의 *2024년 9월 30일 현재 기 부여 물량은 전체 부여 취소하여, 잔여 물량은 없습니다. 2. 스톡그랜트 (Stock Grant) [부여절차]-. 부여규모: 이사회 결정에 의해 개별 부여.-. 부여방식: (주)포바이포의 스톡그랜트를 부여받은 대상자에게 (주) 포바이포의 자기주식으로 지급.-. 부여 의사결정 주체: 이사회(대상자, 부여규모 등 결정)[부여수량 조정]-. 부여의 취소 및 수량 조정: 이사회에서 결정[지급 현황] (단위 : 주) 부여일 2022.12.22 2023.01.30 부여대상 및 인원 수 임직원 22명 임직원 2명 부여주식 수 43,600 80,000 지급시기 2022.12.27 2023.01.31 부여주식 주식회사 포바이포 보통주 *2024년 9월 30일 현재 추가 부여 물량은 없습니다. 바. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 현황 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)포바이포 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사의 계통도 계열회사 계통도.jpg 계열회사 계통도 주) 에스비엑스지 2023.06.19 전환상환우선주로 투자하여 별도 기재하였으며, 전환상환우선주를 제외한 에스비엑스지에 대한 총 지분율은 83.93%입니다. 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) 가. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 12,850 2,505 - 15,355 일반투자 - 1 1 - - - - 단순투자 - 2 2 2,158 - - 2,158 계 - 6 6 15,008 2,505 - 17,513 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 사용제한 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 우리은행 20,000 70,000 질권설정 기타유동금융자산(*1) 중금채 기업은행 2,000,000 2,000,000 질권설정 기타유동금융자산(*1) 중금채 기업은행 500,000 500,000 질권설정 합 계 2,520,000 2,570,000 (*1) 지배기업은 전기 중 종속기업인 ㈜에스비엑스지의 차입금 관련하여 지배기업의중금채 2,500,000천원을 기업은행에 질권 설정하였으며, 지배기업의 기업은행에 대한 담보제공액은 2,750,000천원입니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 180,708 전라북도 익산시 2023.12.14~2025.01.19 선금보증보험 서울보증보험 12,202 전라북도 익산시 2023.12.08~2024.11.20 계약보증보험 서울보증보험 9,818 인천환경공단 2024.07.03~2026.07.02 하자보증보험 서울보증보험 48,400 (주)디지탈두기 2024.06.28~2026.06.27 하자보증보험 서울보증보험 165,397 강원특별자치도 속초시 2024.06.24~2025.02.11 선금보증보험 서울보증보험 15,802 전라북도 남원시 2024.07.31~2026.07.30 하자보증보험 서울보증보험 56,810 광주송정역세권 상권르네상스 사업추진단 2024.08.06~2025.01.29 선금보증보험 서울보증보험 11,362 광주송정역세권 상권르네상스 사업추진단 2024.07.19~2024.11.30 계약보증보험 서울보증보험 79,533 광주송정역세권 상권르네상스 사업추진단 2024.08.06~2025.01.29 선금보증보험 서울보증보험 54,500 서울특별시 은평구 2024.08.19~2024.11.16 입찰보증보험 서울보증보험 50,000 엘지전자(주) 2024.08.20~2025.03.28 물품대금보증보험 서울보증보험 1,485 (주)하나은행 2024.06.29~2025.06.28 하자보증보험 서울보증보험 12,870 (주)제효 2024.08.30~2024.10.31 선금보증보험 서울보증보험 4,290 (주)제효 2024.08.21~2024.10.31 계약보증보험 서울보증보험 14,063 대한민국정부조달청장 2024.08.29~2024.11.27 계약보증보험 서울보증보험 54,500 서울특별시 은평구 2024.08.19~2024.11.16 입찰보증보험 서울보증보험 187,000 (주)시공테크 2024.09.26~2025.07.31 계약보증보험 서울보증보험 8,175 ㈜엑스오비스 2024.01.02~2025.01.01 하자보증보험 서울보증보험 15,925 경상북도 김천시 2024.04.05~2024.11.07 계약보증보험 서울보증보험 98,762 경상북도 김천시 2024.04.05~2024.11.07 계약보증보험 서울보증보험 98,915 경상북도 김천시 2024.04.05~2024.11.07 계약보증보험 서울보증보험 1,315 (주)예스코 2023.04.13~2025.04.12 지급보증보험 서울보증보험 25,000 삼성웰스토리(주) 2024.07.19~2025.07.18 지급보증보험 서울보증보험 1,000 (주)예스코 2024.08.18~2026.08.17 지급보증보험 서울보증보험 2,000 카페24(주) 2024.05.20~2025.05.19 지급보증보험 대표이사 45,897 비엠더블유파이낸셜서비스코리아 2023.01.12 ~ 2027.01.11 법인차량 특정근보증 합 계 1,255,729 (3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 전자어음 대출약정 우리은행 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 기업은행 3,500,000 - 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 142,780 - 중소기업자금대출 신한은행 11,000,000 - 합 계 15,642,780 1,000,000 (4) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 추심금 1,930,150 회사 서울행성㈜ 서울서부지방법원 (5) 당분기말 현재 연결실체간 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증인 보증내역 금융기관 보증금액 주식회사 포바이포 주식회사 에스비엑스지 중금채 기업은행 2,750,000 (*1) 지배기업은 전기 중 종속기업인 ㈜에스비엑스지의 차입금 관련하여 회사의 중금채 2,500,000천원을 기업은행에 질권 설정하였으며, 지배기업의 기업은행에 대한 담보제공액은 2,750,000천원입니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 2023 중소기업기준검토표_01.jpg 2023 중소기업기준검토표_01 2023 중소기업기준검토표_02.jpg 2023 중소기업기준검토표_02 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 합병 등의 사후정보 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 녹색경영 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,850,280 2022.04.28 2024.10.27 상장일로부터 2년 6개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 11,112,735 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 메드픽쳐스 2018.08.02 서울시 강남구봉은사로74길 17 영화 및 드라마,광고 VFX 콘텐츠 제작 5,632 의결권의과반수 보유 해당 주식회사 포알엑스 2022.12.26 서울시 마포구독막로 88 영화 및 드라마,광고 VFX 콘텐츠 제작 1,259 의결권의과반수 보유 미해당 주식회사 에스비엑스지 2020.05.06 부산시 남구전포대로 133 이(E)스포츠 구단 운영,컨텐츠 제작, 배급업 등 17,653 의결권의과반수 보유 해당 주식회사 롤큐 2015.10.01 성남시 분당구판교역로 184 게임 영상 콘텐츠 유통,소셜 커뮤니티 채널 운영 1,080 의결권의과반수 보유 미해당 주1) 최근사업연도말 자산총액은 2023년말 기준입니다.주2) 주요종속회사 여부 판단 기준은 직전사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 750억원 이상인 종속회사가 대상입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 주식회사 메드픽쳐스 110111-6831112 주식회사 포알엑스 110111-8511861 주식회사 에스비엑스지 110111-7477204 주식회사 세사람 110111-5437002 주식회사 롤큐 131111-0424489 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사메드픽쳐스 비상장 2022.05.19 종속기업투자 3,640 29,813 65.2 3,640 - - - 29,813 65.21 3,640 5,632 46 주식회사 세사람 비상장 2022.05.20 관계기업투자 1,500 12,501 44.1 - - - - 12,501 44.1 0 274 -287 주식회사에이아이네이션 비상장 2022.08.10 단순투자 1,483 116,279 8.08 1,605 - - - 116,279 8.08 1,605 3,595 -1,818 주식회사포알엑스 비상장 2023.01.31 종속기업투자 1,500 45,000 60 1,350 - - - 45,000 60 1,350 1,259 -791 주식회사에스비엑스지 비상장 2023.03.24 종속기업투자 7,860 2,790 62.01 7,860 334 2,505 - 3,124 83.93 10,365 17,653 -2,255 주식회사에스비엑스지 비상장 2023.06.19 단순투자 1,297 173 83.2 553 - - - 173 83.93 553 - - 합 계 206,556 - 15,008 334 2,505 - 206,890 - 17,513 28,413 -5,105 주) 에스비엑스지 2023.06.19 전환상환우선주로 투자하여 별도 기재하였으며, 전환상환우선주를 제외한 에스비엑스지에 대한 총 지분율은 83.93%입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.