지니너스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 6 기 2023.12.31 현재
제 5 기 2022.12.31 현재
제 4 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

자산

I. 유동자산	26,134,898,865	36,553,398,648	49,527,190,833

현금및현금성자산	11,813,140,255	22,748,385,027	44,848,560,399

단기금융상품	8,000,000,000	8,000,000,000

매출채권	3,229,417,836	2,820,887,613	297,783,936

단기기타채권	701,509,852	103,511,271

유동재고자산	2,245,628,058	2,785,833,983	4,291,664,308

당기법인세자산	56,755,968	37,990,128	14,696,110

기타유동자산	88,446,896	56,790,626	74,486,080

II. 비유동자산	12,272,005,889	9,276,372,322	8,534,440,711

종속기업투자주식	1,241,725,619

유형자산	8,150,676,812	7,888,578,986	7,236,095,059

사용권자산	649,744,939	449,604,123	331,404,920

무형자산	594,345,870	656,815,285	656,910,795

장기기타채권	411,088,801	260,877,924	266,523,088

기타비유동자산	9,153,613	3,397,260	43,506,849

순확정급여자산	302,610,235	17,098,744

투자자산(비유동)	912,660,000

자산총계	38,406,904,754	45,829,770,970	58,061,631,544

부채

I. 유동부채	3,645,890,724	2,306,162,081	5,563,274,159

매입채무 및 기타유동채무	553,926,120	129,076,200	407,416,168

단기기타채무	1,280,365,901	463,906,477	1,413,196,371

유동성리스부채	384,027,580	183,221,353	175,584,755

기타 유동부채	1,427,571,123	1,529,958,051	3,567,076,865

II. 비유동부채	271,829,073	253,456,172	592,370,189

리스부채	271,829,073	253,456,172	154,935,180

순확정급여부채	437,435,009

부채총계	3,917,719,797	2,559,618,253	6,155,644,348

자본

자본금	16,639,422,500	16,303,972,500	5,434,657,500

자본잉여금	57,645,075,904	55,880,405,517	66,825,414,908

기타자본구성요소	858,345,224	1,833,802,152	1,279,886,341

이익잉여금(결손금)	(40,653,658,671)	(30,748,027,452)	(21,633,971,553)

자본총계	34,489,184,957	43,270,152,717	51,905,987,196

부채및자본총계	38,406,904,754	45,829,770,970	58,061,631,544

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 6 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

I. 매출액	6,967,191,605	10,083,387,356	8,134,300,266

II. 매출원가	6,883,985,532	9,234,212,652	7,108,692,136

III. 매출총이익	83,206,073	849,174,704	1,025,608,130

판매비와관리비	9,606,621,137	10,525,229,616	8,646,827,897

IV. 영업이익(손실)	(9,523,415,064)	(9,676,054,912)	(7,621,219,767)

기타수익	92,394,197	17,962,603	146,353,555

기타비용	652,739,434	18,619,355	43,805,368

금융수익	495,385,079	306,752,587	61,393,509

금융비용	92,101,043	15,026,006	1,561,819,965

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	(9,680,476,265)	(9,384,985,083)	(9,019,098,036)

VI. 법인세비용(수익)

VII. 당기순이익(손실)	(9,680,476,265)	(9,384,985,083)	(9,019,098,036)

VIII. 기타포괄손익	(234,011,572)	270,929,184	(13,987,028)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(234,011,572)	270,929,184	(13,987,028)

확정급여제도의 재측정요소	(234,011,572)	270,929,184	(13,987,028)

IX. 총포괄이익(손실)	(9,914,487,837)	(9,114,055,899)	(9,033,085,064)

X. 주당손익

기본 및 희석주당순손실 (단위 : 원)	(294)	(288)	(396)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 6 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	2,665,772,500	(1,288,764,427)	(12,600,886,489)	(11,223,878,416)

무상증자

주식매수선택권의 행사

주식매수선택권	1,064,975,028	1,064,975,028

상환우선주의 보통주전환	(1,768,885,000)	(29,633,341,488)	(1,503,675,740)	(32,905,902,228)

유상증자	1,000,000,000	37,192,073,420	38,192,073,420

지분법자본변동

당기순이익(손실)	(9,019,098,036)	(9,019,098,036)

순확정부채재측정요소	(13,987,028)	(13,987,028)

2021.12.31 (기말자본)	5,434,657,500	66,825,414,908	1,279,886,341	(21,633,971,553)	51,905,987,196

2022.01.01 (기초자본)	5,434,657,500	66,825,414,908	1,279,886,341	(21,633,971,553)	51,905,987,196

무상증자	10,869,315,000	(10,945,009,391)	(75,694,391)

주식매수선택권의 행사

주식매수선택권	553,915,811	553,915,811

상환우선주의 보통주전환

유상증자

지분법자본변동

당기순이익(손실)	(9,384,985,083)	(9,384,985,083)

순확정부채재측정요소	270,929,184	270,929,184

2022.12.31 (기말자본)	16,303,972,500	55,880,405,517	1,833,802,152	(30,748,027,452)	43,270,152,717

2023.01.01 (기초자본)	16,303,972,500	55,880,405,517	1,833,802,152	(30,748,027,452)	43,270,152,717

무상증자

주식매수선택권의 행사	335,450,000	1,764,670,387	(847,610,187)	1,252,510,200

주식매수선택권	(127,846,741)	(127,846,741)

상환우선주의 보통주전환

유상증자

지분법자본변동	8,856,618	8,856,618

당기순이익(손실)	(9,680,476,265)	(9,680,476,265)

순확정부채재측정요소	(234,011,572)	(234,011,572)

2023.12.31 (기말자본)	16,639,422,500	57,645,075,904	858,345,224	(40,653,658,671)	34,489,184,957

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 6 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(7,443,516,747)	(11,937,599,714)	(9,288,967,625)

영업활동현금흐름	(7,790,470,617)	(12,010,558,405)	(9,285,226,314)

당기순이익(손실)	(9,680,476,265)	(9,384,985,083)	(9,019,098,036)

당기순이익조정을 위한 가감	3,408,399,731	3,660,702,371	4,163,712,043

감가상각비에 대한 조정	1,587,050,296	1,270,976,351	942,780,032

무형자산상각비에 대한 조정	157,003,805	142,916,698	65,180,783

퇴직급여 조정	365,490,352	445,641,400	407,549,650

급여	(54,988,201)	(4,929,859)	18,900,219

주식보상비용	(127,846,741)	553,915,811	1,064,975,028

사용권자산상각비	264,994,538	184,303,081	130,214,549

재고자산평가손실 조정	482,912,150	1,337,896,505

이자비용 조정	22,449,794	8,339,408	1,088,506,472

유형자산처분손실 조정	20,940,404	511,671	841,162

이자수익에 대한 조정	(449,020,941)	(133,064,615)	(61,207,768)

금융자산처분이익	(166,910,435)

외화환산손실 조정	63,278,683	6,686,598	871,920

외화환산이익 조정	(35,370,000)	(3,386,505)	(4,242)

파생상품평가손실	469,488,725

리스자산처분손실	23,554,319	8,552,475

지분법손실	576,087,314

대손상각비(대손충당금환입)	492,688,417

무형자산손상	17,489,170	6,876,954

잡손실 조정	1,686,372	2,376,833	35,615,513

운전자본변동	(1,518,394,083)	(6,286,275,693)	(4,429,840,321)

매출채권의 증가	(901,318,974)	(2,525,037,895)	56,494,864

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(60,964,039)	(41,740,463)	(74,486,080)

기타비유동자산의 감소(증가)	(5,756,353)	40,109,589	(43,506,849)

당기법인세자산의 감소(증가)	(18,765,840)	(23,294,018)	(6,423,150)

재고자산의 증가	57,293,775	167,933,820	(3,034,088,294)

매입채무의 증가(감소)	424,849,920	(278,339,968)	(311,385,280)

단기기타채무의 증가(감소)	58,108,732	(959,541,975)	475,496,610

기타유동부채의 증가(감소)	(186,827,889)	(2,037,118,814)	(1,331,832,227)

순확정급여부채의 감소	(885,013,415)	(629,245,969)	(160,109,915)

이자수익의 수취	369,403,664	81,298,099	96,187,358

이자비용의 지급	(22,449,794)	(8,339,408)	(99,928,669)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(4,451,398,907)	(9,899,905,849)	10,695,175,604

투자활동현금흐름	8,030,635,067	42,212,789,634	13,010,000,000

단기기타금융자산의 감소	8,000,000,000	13,010,000,000

당기손익인식공정가치측정금융자산의 감소	42,204,712,631

유형자산의 처분	2,680,848	436,363

임차보증금의 감소	27,954,219	7,640,640

투자활동으로 인한 현금유출액	(12,482,033,974)	(52,112,695,483)	(2,314,824,396)

단기기타금융자산의 증가	(8,000,000,000)

당기손익인식공정가치측정금융자산의 증가	(50,037,802,196)

임차보증금의 증가	(212,100,000)	(15,000,000)	(274,866,000)

유형자산의 취득	(1,471,664,099)	(1,908,855,145)	(1,640,153,373)

무형자산의 취득	(112,023,560)	(151,038,142)	(399,805,023)

종속기업투자주식의 증가	1,808,956,315

장기대여금의 증가	(877,290,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	1,022,849,231	(261,303,934)	34,739,972,254

재무활동현금흐름	1,252,510,200	38,192,073,420

주식매수선택권의 행사	1,252,510,200

유상증자	38,192,073,420

재무활동으로 인한 현금유출액	(229,660,969)	(261,303,934)	(3,452,101,166)

유동성장기차입금의 감소	(36,000,000)

장기차입금의 감소	(3,304,000,000)

유동성리스부채의 감소	(229,660,969)	(185,609,543)	(112,101,166)

무상증자	(75,694,391)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)	(10,872,066,423)	(22,098,809,497)	36,146,180,233

V. 외화환산으로 인한 현금의 변동	(63,178,349)	(1,365,875)	4,240

VI. 기초현금및현금성자산	22,748,385,027	44,848,560,399	8,702,375,926

VII. 기말현금및현금성자산	11,813,140,255	22,748,385,027	44,848,560,399