지니너스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 가. 재무상태표

재무상태표
제 6 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 5 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 3분기말	제 5 기말

자산

I. 유동자산	29,663,352,333	36,553,398,648

현금및현금성자산	11,706,877,792	22,748,385,027

단기금융자산	10,000,000,000	8,000,000,000

매출채권	4,470,010,079	2,820,887,613

단기기타채권	495,835,281	103,511,271

유동재고자산	2,776,874,041	2,785,833,983

당기법인세자산	41,758,108	37,990,128

기타유동자산	171,997,032	56,790,626

II. 비유동자산	11,091,702,500	9,276,372,322

종속기업투자주식	810,651,315	0

유형자산	8,143,619,343	7,888,578,986

사용권자산	746,475,535	449,604,123

무형자산	603,011,005	656,815,285

장기기타채권	407,369,893	260,877,924

순확정급여자산	369,876,599	17,098,744

기타비유동자산	10,698,810	3,397,260

자산총계	40,755,054,833	45,829,770,970

부채

I. 유동부채	2,725,613,479	2,306,162,081

매입채무	324,767,080	129,076,200

단기기타채무	494,792,577	463,906,477

유동성리스부채	380,084,349	183,221,353

기타 유동부채	1,525,969,473	1,529,958,051

II. 비유동부채	369,330,726	253,456,172

비유동 리스부채	369,330,726	253,456,172

부채총계	3,094,944,205	2,559,618,253

자본

I. 자본금	16,564,922,500	16,303,972,500

자본잉여금	57,204,512,226	55,880,405,517

III. 기타자본	1,009,230,432	1,833,802,152

이익잉여금(결손금)	(37,118,554,530)	(30,748,027,452)

자본총계	37,660,110,628

부채및자본총계	40,755,054,833	45,829,770,970

## 나. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	1,463,512,004	5,257,821,994	6,015,695,039	8,417,968,328

II. 매출원가	1,451,046,127	4,512,924,729	4,486,031,434	6,292,734,364

III. 매출총이익	12,465,877	744,897,265	1,529,663,605	2,125,233,964

판매비와관리비	2,498,603,997	7,148,072,832	2,553,768,007	8,155,829,404

IV. 영업이익(손실)	(2,486,138,120)	(6,403,175,567)	(1,024,104,402)	(6,030,595,440)

기타수익	88,116,256	92,359,340	13,121,461	17,758,433

기타비용	3	76,196,950	169,345	713,093

금융수익	110,528,791	362,127,177	132,786,358	251,227,530

금융비용	51,915,081	65,252,517	21,280,511	32,680,794

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	(2,339,408,157)	(6,090,138,517)	(899,646,439)	(5,795,003,364)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(2,339,408,157)	(6,090,138,517)	(899,646,439)	(5,795,003,364)

기타포괄손익	(3,049,916)	(280,388,561)	2,161,129	183,318,339

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정요소	(3,049,916)	(280,388,561)	2,161,129	183,318,339

총포괄손익	(2,342,458,073)	(6,370,527,078)	(897,485,310)	(5,611,685,025)

주당이익

기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(73)	(185)	(28)	(178)

## 다. 자본변동표

자본변동표
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,434,657,500	66,825,414,908	1,279,886,341	(21,633,971,553)	51,905,987,196

주식매수선택권	349,869,688	349,869,688

주식매수선택권의 행사

무상증자	10,869,315,000	10,869,315,000

주식발행초과금	(10,945,009,391)	(10,945,009,391)

당기순이익(손실)	(5,795,003,364)	(5,795,003,364)

확정급여제도의 재측정요소	183,318,339	183,318,339

2022.09.30 (기말자본)	16,303,972,500	55,880,405,517	1,629,756,029	(27,245,656,578)	46,568,477,468

2023.01.01 (기초자본)	16,303,972,500	55,880,405,517	1,833,802,152	(30,748,027,452)	43,270,152,717

주식매수선택권	(189,454,211)	(189,454,211)

주식매수선택권의 행사	260,950,000	1,324,106,709	(635,117,509)	949,939,200

무상증자

주식발행초과금

당기순이익(손실)	(6,090,138,517)	(6,090,138,517)

확정급여제도의 재측정요소	(280,388,561)	(280,388,561)

2023.09.30 (기말자본)	16,564,922,500	57,204,512,226	1,009,230,432	(37,118,554,530)	37,660,110,628

## 라. 현금흐름표

현금흐름표
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

I. 영업활동현금흐름	(7,299,552,025)	(10,533,341,023)

(1) 당기순이익(손실)	(6,090,138,517)	(5,795,003,364)

(2) 당기순이익조정을 위한 가감	756,818,616	1,652,365,500

감가상각비에 대한 조정	1,158,926,465	917,529,022

무형자산상각비에 대한 조정	116,305,501	105,428,101

퇴직급여 조정	251,846,999	329,742,187

급여 조정	(44,100,776)	34,025,047

주식보상비용(환입) 조정	(189,454,211)	349,869,690

사용권자산상각비	168,263,942	138,034,263

재고자산평가손실	(467,795,175)	(8,966,925)

이자비용 조정	11,959,126	6,724,156

이자수익에 대한 조정	(335,827,233)	(74,979,379)

유형자산처분손실 조정	20,847,904	511,671

외화환산손실 조정	48,457,519	0

외화환산이익 조정	(25,341,306)	(34,394,172)

리스자산처분손실	23,554,319	0

무형자산손상	17,489,170	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	22,003,857

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0	(25,788,967)

당기손익인식금융자산의 처분이익	0	(107,373,051)

잡손실 조정	1,686,372	0

(3) 운전자본변동	(2,233,169,119)	(6,447,188,097)

매출채권의감소(증가)	(1,638,629,607)	(1,855,397,741)

기타유동자산의감소(증가)	(449,907,088)	(38,850,191)

기타비유동자산의증가(감소)	(7,301,550)	3,506,849

당기법인세자산의 감소(증가)	(3,767,980)	(9,386,378)

재고자산의감소(증가)	476,755,117	(249,277,981)

매입채무의증가(감소)	195,690,880	(375,509,128)

단기기타채무의증가(감소)	175,790,693	(365,934,074)

기타유동부채의증가(감소)	(96,786,169)	(2,927,093,484)

순확정급여부채의 감소	(885,013,415)	(629,245,969)

이자수익의 수취	272,003,015	49,760,782

이자비용의 지급	(5,066,020)	6,724,156

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(4,515,289,685)	(8,699,556,273)

1. 투자활동으로부터의 현금유입	3,030,272,400	29,129,795,174

단기기타금융자산의 감소	3,000,000,000	0

유형자산의 처분	2,318,181	436,363

당기손익인식금융자산의 처분	0	29,129,358,811

임차보증금의 감소	27,954,219	0

2. 투자활동으로부터의 현금유출	(7,545,562,085)	(37,829,351,447)

단기기타금융자산의 증가	(5,000,000,000)	0

당기손익인식금융자산의취득	0	(35,980,633,707)

임차보증금의증가	(212,100,000)	(15,000,000)

유형자산의 취득	(1,443,622,279)	(1,717,932,579)

무형자산의 취득	(79,188,491)	(115,785,161)

종속기업투자주식의 증가	(810,651,315)	0

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	806,943,547	(227,530,510)

주식선택권행사로인한현금유입	949,939,200	0

리스부채의 감소	(142,995,653)	(151,836,119)

무상증자	0	(75,694,391)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(11,007,898,163)	(19,460,427,806)

V. 외화환산으로 인한 현금의 변동	(33,609,072)	(19,891,748)

VI. 기초의 현금및현금성자산	22,748,385,027	44,848,560,399

VII. 기말의 현금및현금성자산	11,706,877,792	25,408,024,341