지니너스 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 7 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

I. 유동자산	24,219,115,862	17,984,453,156

현금및현금성자산 (주6,7,8,37)	9,585,850,481	5,243,974,708

단기금융상품 (주6,7,10,37)	5,000,000,000	5,000,000,000

매출채권 (주6,7,9,37)	3,788,231,334	2,751,029,732

유동성파생상품자산 (주6,7,19,34)	471,247,824	0

단기기타채권 (주6,7,9)	349,008,024	705,237,097

재고자산 (주11)	4,384,202,029	3,718,675,420

당기법인세자산 (주29)	24,589,430	58,628,858

기타유동자산 (주12)	615,986,740	506,907,341

II. 비유동자산	13,270,171,832	15,104,557,542

유형자산 (주13,36)	10,915,756,076	12,515,366,354

사용권자산 (주15)	1,357,237,409	1,487,993,371

무형자산 (주14)	357,870,279	448,936,596

장기기타채권 (주6,7,9)	632,645,532	642,626,657

기타비유동자산 (주12)	6,662,536	9,634,564

자산총계	37,489,287,694	33,089,010,698

부채

I. 유동부채	23,293,742,645	9,803,832,097

매입채무 (주6,7,16,37)	572,654,235	408,065,196

단기기타채무 (주6,7,16,37)	2,054,352,394	1,904,358,157

단기차입금 (주6,7,18,37)	6,718,650,000	4,682,400,000

전환사채 (주6,7,19,34,37)	1,228,566,067	0

유동파생상품부채 (주6,7,19,34)	9,858,212,420	0

유동성리스부채 (주6,7,15,37)	507,703,870	532,275,726

기타 유동부채 (주17)	2,353,603,659	2,276,733,018

II. 비유동부채	1,116,486,245	1,048,072,685

리스부채 (주6,7,15,37)	788,476,121	888,603,985

기타비유동부채 (주17)	141,000,031	139,663,068

순확정급여부채 (주20)	187,010,093	19,805,632

부채총계	24,410,228,890	10,851,904,782

자본

I. 지배기업소유주지분	13,079,058,804	22,237,105,916

연결자본금 (주1,21)	16,675,922,500	16,675,922,500

연결자본잉여금 (주21)	57,844,918,676	57,799,181,213

연결기타자본 (주22,23)	782,131,189	798,349,904

연결기타포괄손익누계액 (주23)	67,879,968	22,372,389

연결결손금 (주24)	(62,291,793,529)	(53,058,720,090)

II. 비지배지분	0	0

자본총계	13,079,058,804	22,237,105,916

부채와자본총계	37,489,287,694	33,089,010,698

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주5,25)	2,151,190,980	7,349,767,967	1,765,242,781	4,995,868,928

매출원가 (주30)	2,134,716,923	7,007,504,195	1,610,309,636	4,779,499,633

매출총이익	16,474,057	342,263,772	154,933,145	216,369,295

판매비와관리비 (주26,30)	2,345,943,235	9,057,538,048	2,234,718,481	8,887,804,193

영업이익(손실)	(2,329,469,178)	(8,715,274,276)	(2,079,785,336)	(8,671,434,898)

영업외손익	119,554,381	523,889,598	(82,959,121)	44,512,145

기타수익 (주6,27)	12,828,723	46,714,925	25,959,495	32,656,624

기타비용 (주6,27)	9,009,193	23,226,899	(14,202,407)	284,333,749

금융수익 (주6,28)	103,171,926	300,805,864	82,902,295	345,816,901

금융비용 (주6,28)	226,545,837	848,183,488	40,105,076	138,651,921

법인세차감전순이익(손실)	(2,449,023,559)	(9,239,163,874)	(1,996,826,215)	(8,715,947,043)

법인세비용 (주29)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(2,449,023,559)	(9,239,163,874)	(1,996,826,215)	(8,715,947,043)

기타포괄손익	5,375,997	51,598,014	196,105,256	2,607,210

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	10,913,546	6,090,435	0	0

순확정부채재측정요소	10,913,546	6,090,435	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(5,537,549)	45,507,579	196,105,256	2,607,210

해외사업환산손익	(5,537,549)	45,507,579	196,105,256	2,607,210

총포괄손익	(2,443,647,562)	(9,187,565,860)	(1,800,720,959)	(8,713,339,833)

당기순이익(손실)의 귀속	(2,449,023,559)	(9,239,163,874)	(1,996,826,215)	(8,715,947,043)

지배기업소유주지분이익(손실)	(2,449,023,559)	(9,239,163,874)	(1,996,826,215)	(8,715,947,043)

비지배지분순이익(손실)	0	0	0	0

총포괄손익의 귀속	(2,443,647,562)	(9,187,565,860)	(1,800,720,959)	(8,713,339,833)

지배기업소유주지분포괄손익	(2,443,647,562)	(9,187,565,860)	(1,800,720,959)	(8,713,339,833)

비지배지분포괄손익	0	0	0	0

주당손익 (주31)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(73.0)	(277.0)	(60.0)	(262.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(73.0)	(277.0)	(60.0)	(262.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	연결자본잉여금	연결기타자본	연결기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	16,639,422,500	57,645,075,904	858,345,224	0	(40,657,417,799)	34,485,425,829	0	34,485,425,829

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(8,715,947,043)	(8,715,947,043)	0	(8,715,947,043)

해외사업환산손익	0	0	0	11,463,828	(5,097,490)	6,366,338	0	6,366,338

주식매수선택권행사	36,500,000	131,236,577	(62,616,577)	0	0	105,120,000	0	105,120,000

주식매수선택권	0	22,868,732	18,600,885	0	0	41,469,617	0	41,469,617

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	16,675,922,500	57,799,181,213	814,329,532	11,463,828	(49,378,462,332)	25,922,434,741	0	25,922,434,741

2025.01.01 (기초자본)	16,675,922,500	57,799,181,213	798,349,904	22,372,389	(53,058,720,090)	22,237,105,916	0	22,237,105,916

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,239,163,874)	(9,239,163,874)	0	(9,239,163,874)

해외사업환산손익	0	0	0	45,507,579	0	45,507,579	0	45,507,579

주식매수선택권행사	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	45,737,463	(16,218,715)	0	0	29,518,748	0	29,518,748

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	6,090,435	6,090,435	0	6,090,435

2025.09.30 (기말자본)	16,675,922,500	57,844,918,676	782,131,189	67,879,968	(62,291,793,529)	13,079,058,804	0	13,079,058,804

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(7,012,143,056)	(9,036,862,119)

영업활동에서 창출된 현금	(6,981,825,429)	(9,188,324,351)

당기순이익(손실)	(9,239,163,874)	(8,715,947,043)

손익조정 (주32)	4,047,200,570	1,862,836,689

자산·부채증감 (주32)	(1,789,862,125)	(2,335,213,997)

이자수익의 수취	161,273,619	259,849,122

이자비용의 지급	(225,630,674)	(127,657,200)

법인세환급액(납부액)	34,039,428	19,270,310

투자활동으로 인한 현금흐름	(206,253,600)	(2,269,998,029)

투자활동으로 인한 현금유입액	250,165,272	14,500,405,583

단기기타금융자산의 감소	0	14,500,000,000

유형자산의 처분	29,177,272	0

보증금의 감소	220,988,000	405,583

투자활동으로 인한 현금 유출액	(456,418,872)	(16,770,403,612)

단기기타금융자산의 증가	0	14,500,000,000

유형자산의 취득	207,420,338	2,253,958,844

무형자산의 취득	37,785,311	16,444,768

보증금의 증가	211,213,223	0

재무활동으로 인한 현금흐름	11,561,983,282	4,301,450,934

재무활동으로 인한 현금유입액	12,014,250,000	4,727,670,000

주식매수선택권의 행사	0	105,120,000

차입금의 차입	2,014,250,000	4,622,550,000

전환사채의 발행	10,000,000,000	0

재무활동으로 인한 현금 유출액	(452,266,718)	(426,219,066)

리스부채의 감소	452,266,718	426,219,066

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,343,586,626	(7,005,409,214)

기초의 현금및현금성자산	5,243,974,708	11,826,656,905

외화환산으로 인한 현금의 변동	(1,710,853)	(191,146)

기말의 현금및현금성자산	9,585,850,481	4,821,056,545