지니너스 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 9 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 8 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 1분기말	제 8 기말

자산

I. 유동자산	40,514,757,805	21,913,935,405

현금및현금성자산 (주6,7,8,37)	26,945,685,609	6,619,223,216

단기금융상품 (주6,7,10,35)	5,000,000,000	7,000,000,000

매출채권 (주6,7,9,37)	2,961,826,968	3,675,964,177

유동성파생상품자산 (주6,7,9,34)	1,165,850,261	1,165,850,261

단기기타채권 (주6,7,9)	593,276,784	559,894,790

재고자산 (주11)	3,263,847,082	2,444,387,317

당기법인세자산 (주29)	68,681,092	29,999,780

기타유동자산 (주12)	515,590,009	418,615,864

II. 비유동자산	16,935,666,560	17,435,171,214

유형자산 (주13,36)	14,980,513,606	15,454,760,525

사용권자산 (주15)	1,078,065,809	1,193,116,335

무형자산 (주14)	375,290,091	328,076,009

장기기타채권 (주6,7,9)	496,838,158	454,411,872

기타비유동자산 (주12)	4,958,896	4,806,473

자산총계	57,450,424,365	39,349,106,619

부채

I. 유동부채	28,448,927,115	28,543,743,930

매입채무 (주6,7,16,37)	461,427,557	49,133,811

단기기타채무 (주6,7,16,37)	1,467,111,616	2,491,120,121

단기차입금 (주6,7,18,37)	6,733,650,000	6,588,150,000

전환사채 (주6,7,19,34,37)	1,558,936,576	1,395,566,544

유동파생상품부채 (주6,7,19,34)	15,398,084,736	15,398,084,736

유동성리스부채 (주6,7,15,37)	497,865,601	494,434,369

기타 유동부채 (주17)	2,331,851,029	2,127,254,349

II. 비유동부채	1,608,919,605	1,703,750,240

리스부채 (주6,7,15,37)	546,019,216	653,314,297

기타비유동부채 (주17)	141,619,537	137,184,400

순확정급여부채 (주20)	419,873,400	411,844,091

이연법인세부채	501,407,452	501,407,452

부채총계	30,057,846,720	30,247,494,170

자본

I. 지배기업소유주지분	27,392,577,645	9,101,612,449

연결자본금 (주1,21)	19,620,681,000	16,675,922,500

연결자본잉여금 (주21)	75,480,562,344	57,844,918,676

연결기타자본 (주22,23)	687,958,676	847,698,589

연결기타포괄손익누계액 (주23)	4,084,525,352	4,187,239,462

연결결손금 (주24)	(72,481,149,727)	(70,454,166,778)

II. 비지배지분

자본총계	27,392,577,645	9,101,612,449

부채와자본총계	57,450,424,365	39,349,106,619

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 8 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주5,25)	2,385,646,150	2,385,646,150	2,628,374,499	2,628,374,499

매출원가 (주30)	1,861,322,131	1,861,322,131	2,323,186,211	2,323,186,211

매출총이익	524,324,019	524,324,019	305,188,288	305,188,288

판매비와관리비 (주26,30)	2,571,964,489	2,571,964,489	2,686,761,855	2,686,761,855

영업이익(손실)	(2,047,640,470)	(2,047,640,470)	(2,381,573,567)	(2,381,573,567)

영업외손익	(20,657,521)	(20,657,521)	(15,144,740)	(15,144,740)

기타수익 (주27)	28,285,256	28,285,256	19,395,729	19,395,729

기타비용 (주27)	381,778	381,778	13,557,348	13,557,348

금융수익 (주6,28)	220,771,325	220,771,325	66,874,822	66,874,822

금융비용 (주6,28)	228,017,282	228,017,282	57,568,463	57,568,463

법인세차감전순이익(손실)	(2,026,982,949)	(2,026,982,949)	(2,366,428,827)	(2,366,428,827)

법인세비용 (주29)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(2,026,982,949)	(2,026,982,949)	(2,366,428,827)	(2,366,428,827)

기타포괄손익	(102,714,110)	(102,714,110)	68,641,808	68,641,808

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

순확정부채재측정요소	0	0	0	0

재평가이익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(102,714,110)	(102,714,110)	68,641,808	68,641,808

해외사업환산손익 (주23)	(102,714,110)	(102,714,110)	68,641,808	68,641,808

총포괄손익	(2,129,697,059)	(2,129,697,059)	(2,297,787,019)	(2,297,787,019)

당기순이익(손실)의 귀속	(2,026,982,949)	(2,026,982,949)	(2,366,428,827)	(2,366,428,827)

지배기업소유주지분이익(손실)	(2,026,982,949)	(2,026,982,949)	(2,366,428,827)	(2,366,428,827)

비지배지분순이익(손실)	0	0	0	0

총포괄손익의 귀속	(2,129,697,059)	(2,129,697,059)	(2,297,787,019)	(2,297,787,019)

지배기업소유주지분포괄손익	(2,129,697,059)	(2,129,697,059)	(2,297,787,019)	(2,297,787,019)

비지배지분포괄손익	0	0	0	0

주당손익 (주31)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(61.0)	(61.0)	(71.0)	(71.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(61.0)	(61.0)	(71.0)	(71.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 9 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 8 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	연결자본잉여금	연결기타자본	연결기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	16,675,922,500	57,799,181,213	798,349,904	22,372,389	(53,058,720,090)	22,237,105,916	0	22,237,105,916

주식매수선택권행사	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	29,518,748	0	0	29,518,748	0	29,518,748

해외사업환산손익	0	0	0	68,641,808	0	68,641,808	0	68,641,808

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,366,428,827)	(2,366,428,827)	0	(2,366,428,827)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	16,675,922,500	57,799,181,213	827,868,652	91,014,197	(55,425,148,917)	19,968,837,645	0	19,968,837,645

2026.01.01 (기초자본)	16,675,922,500	57,844,918,676	847,698,589	4,187,239,462	(70,454,166,778)	9,101,612,449	0	9,101,612,449

주식매수선택권행사	86,800,000	493,608,585	(192,213,785)	0	0	388,194,800	0	388,194,800

주식매수선택권	0	0	32,473,872	0	0	32,473,872	0	32,473,872

해외사업환산손익	0	0	0	(102,714,110)	0	(102,714,110)	0	(102,714,110)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,026,982,949)	(2,026,982,949)	0	(2,026,982,949)

유상증자	2,857,958,500	17,142,035,083	0	0	0	19,999,993,583	0	19,999,993,583

2026.03.31 (기말자본)	19,620,681,000	75,480,562,344	687,958,676	4,084,525,352	(72,481,149,727)	27,392,577,645	0	27,392,577,645

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 9 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 8 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,864,785,887)	(3,197,843,918)

영업활동에서 창출된 현금	(2,005,317,232)	(3,229,760,266)

당기순이익(손실)	(2,026,982,949)	(2,366,428,827)

손익조정 (주32)	802,348,058	988,686,526

자산·부채증감 (주32)	(780,682,341)	(1,852,017,965)

이자수익의 수취	286,088,819	101,258,597

이자비용의 지급	(106,876,162)	(53,830,499)

법인세환급액(납부액)	(38,681,312)	(15,511,750)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,924,136,414	(62,597,992)

투자활동으로 인한 현금유입액	2,050,699,000	0

단기기타금융자산의 감소	2,000,000,000	0

보증금의 감소	50,699,000	0

투자활동으로 인한 현금 유출액	(126,562,586)	(62,597,992)

유형자산의 취득	5,585,707	39,190,898

무형자산의 취득	93,987,334	23,407,094

보증금의 증가	26,989,545	0

재무활동으로 인한 현금흐름	20,259,388,041	1,839,682,003

재무활동으로 인한 현금유입액	27,121,838,383	2,000,000,000

주식매수선택권의 행사	388,194,800	0

차입금의 차입	6,733,650,000	2,000,000,000

유상증자	19,999,993,583	0

재무활동으로 인한 현금 유출액	(6,862,450,342)	(160,317,997)

리스부채의 감소	128,800,342	160,317,997

차입금의 상환	6,733,650,000	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	20,318,738,568	(1,420,759,907)

기초의 현금및현금성자산	6,619,223,216	5,243,974,708

외화환산으로 인한 현금의 변동	7,723,825	71,818,446

기말의 현금및현금성자산	26,945,685,609	3,895,033,247