지니너스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 8 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 7 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

I. 유동자산	23,428,575,664	15,649,416,618

현금및현금성자산 (주5,6,7,36)	8,948,742,218	4,939,106,210

단기금융상품 (주5,6,9,35)	5,000,000,000	5,000,000,000

매출채권 (주5,6,8,36)	3,365,671,508	2,739,440,792

유동파생상품자산 (주5,6,19,34)	471,247,824	0

단기기타채권 (주5,6,8)	417,515,065	381,619,913

재고자산 (주10)	2,282,111,525	2,289,944,916

당기법인세자산 (주29)	24,589,430	58,628,858

기타유동자산 (주11)	87,508,094	240,675,929

투자자산 (주5,6,34,36)	2,831,190,000	0

II. 비유동자산	7,278,165,321	10,216,976,442

종속기업투자주식 (주12)	0	1,868,884,325

유형자산 (주13,35)	6,101,624,939	7,018,127,108

사용권자산 (주15)	432,897,480	460,677,835

무형자산 (주14)	357,870,279	448,936,596

장기기타채권 (주5,6,8)	385,772,623	417,327,366

기타비유동자산 (주11)	0	3,023,212

자산총계	30,706,740,985	25,866,393,060

부채

I. 유동부채	16,344,347,249	3,428,735,280

매입채무 (주5,6,16)	572,654,235	408,065,196

단기기타채무 (주5,6,16)	416,778,377	513,737,491

유동성리스부채 (주5,6,15)	218,145,428	286,286,542

단기차입금 (주18)	2,000,000,000	0

전환사채 (주5,6,19,34,36)	1,228,566,067	0

유동파생상품부채 (주5,6,19,34)	9,858,212,420	0

기타 유동부채 (주17)	2,049,990,722	2,220,646,051

II. 비유동부채	384,868,255	200,551,864

리스부채 (주5,6,15,36)	197,858,162	180,746,232

순확정급여부채 (주20)	187,010,093	19,805,632

부채총계	16,729,215,504	3,629,287,144

자본

I. 자본금 (주1,21)	16,675,922,500	16,675,922,500

II. 자본잉여금 (주21)	57,844,918,676	57,799,181,213

III. 기타자본 (주22,23)	782,131,189	798,349,904

IV. 기타포괄손익누계액 (주23)	67,879,968	22,372,389

V. 이익잉여금 (주24)	(61,393,326,852)	(53,058,720,090)

자본총계	13,977,525,481	22,237,105,916

부채와자본총계	30,706,740,985	25,866,393,060

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주4,23)	927,438,842	4,460,495,181	1,765,242,781	4,995,868,928

매출원가 (주28)	761,144,817	3,874,448,935	1,610,309,636	4,779,499,633

매출총이익	166,294,025	586,046,246	154,933,145	216,369,295

판매비와관리비 (주24,28)	1,646,371,520	6,634,527,127	1,734,097,626	7,622,308,085

영업이익(손실)	(1,480,077,495)	(6,048,480,881)	(1,579,164,481)	(7,405,938,790)

영업외손익	(70,479,387)	(2,292,216,316)	(417,661,734)	(1,310,008,253)

기타수익 (주25)	11,468,029	42,589,745	8,440,105	10,428,008

기타비용 (주25)	9,009,193	23,226,899	(14,311,903)	269,773,613

금융수익 (주26)	129,651,330	343,528,737	79,409,383	345,731,510

금융비용 (주26)	191,885,573	740,715,995	10,242,644	55,197,979

지분법손실 (주12)	10,703,980	1,914,391,904	509,580,481	1,341,196,179

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,550,556,882)	(8,340,697,197)	(1,996,826,215)	(8,715,947,043)

법인세비용 (주27)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,550,556,882)	(8,340,697,197)	(1,996,826,215)	(8,715,947,043)

기타포괄손익	5,375,997	51,598,014	196,105,256	2,607,210

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	10,913,546	6,090,435	0	0

순확정부채재측정요소 (주18)	10,913,546	6,090,435	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(5,537,549)	45,507,579	196,105,256	2,607,210

지분법자본변동 (주12)	(5,537,549)	45,507,579	196,105,256	2,607,210

총포괄이익(손실)	(1,545,180,885)	(8,289,099,183)	(1,800,720,959)	(8,713,339,833)

주당손익 (주29)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(46.0)	(250.0)	(60.0)	(262.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(46.0)	(250.0)	(60.0)	(262.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	16,639,422,500	57,645,075,904	858,345,224	0	(40,653,658,671)	34,489,184,957

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(8,715,947,043)	(8,715,947,043)

주식매수선택권행사	36,500,000	131,236,577	(62,616,577)	0	0	105,120,000

지분법자본변동	0	0	0	11,463,828	(8,856,618)	2,607,210

주식매수선택권	0	22,868,732	18,600,885	0	0	41,469,617

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	16,675,922,500	57,799,181,213	814,329,532	11,463,828	(49,378,462,332)	25,922,434,741

2025.01.01 (기초자본)	16,675,922,500	57,799,181,213	798,349,904	22,372,389	(53,058,720,090)	22,237,105,916

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(8,340,697,197)	(8,340,697,197)

주식매수선택권행사	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	45,507,579	0	45,507,579

주식매수선택권	0	45,737,463	(16,218,715)	0	0	29,518,748

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	6,090,435	6,090,435

2025.09.30 (기말자본)	16,675,922,500	57,844,918,676	782,131,189	67,879,968	(61,393,326,852)	13,977,525,481

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,786,419,902)	(6,174,032,869)

영업활동에서 창출된 현금	(4,920,632,681)	(6,422,762,622)

당기순이익(손실)	(8,340,697,197)	(8,715,947,043)

손익조정	4,754,469,076	2,850,673,219

자산·부채증감	(1,334,404,560)	(557,488,798)

이자수익의 수취	160,260,534	259,707,182

이자비용의 지급	(60,087,183)	(30,247,739)

법인세환급액(납부액)	34,039,428	19,270,310

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,938,463,676)	(2,093,962,300)

투자활동으로 인한 현금유입액	250,165,272	15,412,660,000

단기기타금융자산의 감소	0	14,500,000,000

장기대여금의 회수	0	912,660,000

유형자산의 처분	29,177,272	0

보증금의 감소	220,988,000	0

투자활동으로 인한 현금 유출액	(3,188,628,948)	(17,506,622,300)

단기기타금융자산의 증가	0	14,500,000,000

단기대여금의 증가	2,838,251,637	0

종속기업투자의 증가	0	2,746,800,000

보증금의 증가	200,500,000	0

유형자산의 취득	112,092,000	243,377,532

무형자산의 취득	37,785,311	16,444,768

재무활동으로 인한 현금흐름	11,734,997,873	(175,979,369)

재무활동으로 인한 현금유입액	12,000,000,000	105,120,000

주식매수선택권의 행사	0	105,120,000

단기차입금의 증가	2,000,000,000	0

전환사채의 발행	10,000,000,000	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(265,002,127)	(281,099,369)

리스부채의 감소	265,002,127	281,099,369

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,010,114,295	(8,443,974,538)

기초의현금및현금성자산	4,939,106,210	11,813,140,255

환율변동효과	(478,287)	17,335,770

기말현금및현금성자산	8,948,742,218	3,386,501,487