지니너스 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 8 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 1분기말	제 8 기말

자산

I. 유동자산	39,084,124,551	18,951,731,189

현금및현금성자산 (주5,6,7,36)	26,191,528,642	6,374,254,730

단기금융상품 (주5,6,9,35)	5,000,000,000	7,000,000,000

매출채권 (주5,6,8,36)	2,104,262,840	2,350,005,379

유동파생상품자산 (주5,6,19,34)	1,165,850,261	1,165,850,261

단기기타채권 (주5,6,8)	504,080,373	512,210,655

재고자산 (주10)	1,942,248,066	1,453,243,301

당기법인세자산 (주29)	68,681,092	29,999,780

기타유동자산 (주11)	97,613,277	66,167,083

투자자산 (주5,6,34,36)	2,009,860,000	0

II. 비유동자산	10,987,158,313	11,267,331,677

종속기업투자주식 (주12)	0	0

유형자산 (주13,35)	10,057,267,262	10,355,620,909

사용권자산 (주15)	313,303,038	373,100,259

무형자산 (주14)	375,290,091	328,076,009

장기기타채권 (주5,6,8)	241,297,922	210,534,500

자산총계	50,071,282,864	30,219,062,866

부채

I. 유동부채	22,138,979,680	21,448,718,122

매입채무 (주5,6,16)	461,427,557	57,417,411

단기기타채무 (주5,6,16)	295,136,393	264,298,144

유동성리스부채 (주5,6,15)	205,977,082	212,157,306

단기차입금 (주18)	2,000,000,000	2,000,000,000

전환사채 (주5,6,19,34,36)	1,558,936,576	1,395,566,544

유동파생상품부채 (주5,6,19,34)	15,398,084,736	15,398,084,736

기타 유동부채 (주17)	2,219,417,336	2,121,193,981

II. 비유동부채	1,021,037,232	1,062,503,589

리스부채 (주5,6,15,36)	99,756,380	149,252,046

순확정급여부채 (주20)	419,873,400	411,844,091

이연법인세부채	501,407,452	501,407,452

부채총계	23,160,016,912	22,511,221,711

자본

I. 자본금 (주1,21)	19,620,681,000	16,675,922,500

II. 자본잉여금 (주21)	75,480,562,344	57,844,918,676

III. 기타자본 (주22,23)	687,958,676	847,698,589

IV. 기타포괄손익누계액 (주23)	4,187,239,462	4,187,239,462

V. 이익잉여금 (주24)	(73,065,175,530)	(71,847,938,072)

자본총계	26,911,265,952	7,707,841,155

부채와자본총계	50,071,282,864	30,219,062,866

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 8 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주4,25)	1,489,408,251	1,489,408,251	1,547,629,435	1,547,629,435

매출원가 (주30)	909,300,507	909,300,507	1,194,529,010	1,194,529,010

매출총이익	580,107,744	580,107,744	353,100,425	353,100,425

판매비와관리비 (주26,30)	1,891,568,693	1,891,568,693	2,031,991,406	2,031,991,406

영업이익(손실)	(1,311,460,949)	(1,311,460,949)	(1,678,890,981)	(1,678,890,981)

영업외손익	94,223,491	94,223,491	(687,537,846)	(687,537,846)

기타수익 (주27)	27,479,651	27,479,651	17,228,223	17,228,223

기타비용 (주27)	381,778	381,778	13,557,348	13,557,348

금융수익 (주5,28)	254,801,159	254,801,159	57,347,310	57,347,310

금융비용 (주5,28)	187,675,541	187,675,541	12,191,906	12,191,906

지분법손실	0	0	736,364,125	736,364,125

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,217,237,458)	(1,217,237,458)	(2,366,428,827)	(2,366,428,827)

법인세비용 (주29)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,217,237,458)	(1,217,237,458)	(2,366,428,827)	(2,366,428,827)

기타포괄손익	0	0	68,641,808	68,641,808

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

순확정부채재측정요소	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	68,641,808	68,641,808

지분법자본변동 (주12,23)	0	0	68,641,808	68,641,808

총포괄이익(손실)	(1,217,237,458)	(1,217,237,458)	(2,297,787,019)	(2,297,787,019)

주당손익 (주31)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(36.0)	(36.0)	(71.0)	(71.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(36.0)	(36.0)	(71.0)	(71.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 8 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	16,675,922,500	57,799,181,213	798,349,904	22,372,389	(53,058,720,090)	22,237,105,916

주식매수선택권행사	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	29,518,748	0	0	29,518,748

지분법자본변동	0	0	0	68,641,808	0	68,641,808

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,366,428,827)	(2,366,428,827)

유상증자	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	16,675,922,500	57,799,181,213	827,868,652	91,014,197	(55,425,148,917)	19,968,837,645

2026.01.01 (기초자본)	16,675,922,500	57,844,918,676	847,698,589	4,187,239,462	(71,847,938,072)	7,707,841,155

주식매수선택권행사	86,800,000	493,608,585	(192,213,785)	0	0	388,194,800

주식매수선택권	0	0	32,473,872	0	0	32,473,872

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,217,237,458)	(1,217,237,458)

유상증자	2,857,958,500	17,142,035,083	0	0	0	19,999,993,583

2026.03.31 (기말자본)	19,620,681,000	75,480,562,344	687,958,676	4,187,239,462	(73,065,175,530)	26,911,265,952

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 8 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(567,775,546)	(1,425,828,306)

영업활동에서 창출된 현금	(790,545,700)	(1,503,841,950)

당기순이익(손실)	(1,217,237,458)	(2,366,428,827)

손익조정 (주32)	425,676,889	1,313,768,342

자산·부채증감 (주32)	1,014,869	(451,181,465)

이자수익의 수취	285,746,415	100,728,476

이자비용의 지급	(24,294,949)	(7,203,082)

법인세환급액(납부액)	(38,681,312)	(15,511,750)

투자활동으로 인한 현금흐름	52,468,205	(1,939,243,731)

투자활동으로 인한 현금유입액	2,050,699,000	0

단기기타금융자산의 감소	2,000,000,000	0

보증금의 감소	50,699,000	0

투자활동으로 인한 현금 유출액	(1,998,230,795)	(1,939,243,731)

보증금의 증가	26,989,545	0

단기대여금의 증가	1,877,253,916	1,897,351,637

유형자산의 취득	0	18,485,000

무형자산의 취득	93,987,334	23,407,094

재무활동으로 인한 현금흐름	20,332,512,493	1,902,836,982

재무활동으로 인한 현금유입액	22,388,188,383	2,000,000,000

주식매수선택권의 행사	388,194,800	0

단기차입금의 증가	2,000,000,000	2,000,000,000

유상증자	19,999,993,583	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,055,675,890)	(97,163,018)

리스부채의 감소	55,675,890	97,163,018

단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	19,817,205,152	(1,462,235,055)

기초의현금및현금성자산	6,374,254,730	4,939,106,210

환율변동효과	68,760	498,503

기말현금및현금성자산	26,191,528,642	3,477,369,658