지니너스 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성

당사는 2020년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2020년 1월 1일입니다.당사의 제3기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되어 회계감사인으로부터 감사를 받았으며, 제2기말 및 제2기초 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되어 회계감사인으로부터 감사받지 않았습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 대손충당금 변동현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권 현황(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	1,112,241	-	1,112,241	297,784	-	297,784

단기기타채권	368,496	-	368,496	-	-	-

장기기타채권	285,377	-	285,377	266,523	-	266,523

합계	1,766,114	-	1,766,114	564,307	-	564,307

(4) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련한 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 연령정보 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 이내	12개월 이내	12개월 초과	합 계

당반기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

총 장부금액	1,112,241	-	-	-	1,112,241

손실충당금	-	-	-	-	-

전기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

총 장부금액	297,784	-	-	-	297,784

손실충당금	-	-	-	-	-

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 인식 내역은 없습니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(대손충당금환입)로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2022년 반기	2021년	2020년

전체	상품	28,516	13,010	8,064

원재료	3,020,850	1,523,239	1,249,512

재공품	4,276,096	2,754,203	-

제품	32,152	1,212	-

합계	7,357,614	4,291,664	1,257,576

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.62%	7.39%	4.14%

재고자산회전율 [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	0.62회	2.56회	2.56회

가) 실사일자

매월 말 기준으로 연 12회 자체 재고자산 실사를 진행하며, 2021년 12월 31일을 기준으로 외부감사인 입회 및 확인 하에 2022년 1월 4일 재고실사를 진행하였습니다.

나) 실사 방법

전수조사 실시를 기본으로 하고 있습니다.

외부감사인은 당사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성을 확인하고 있습니다.

다) 장기체화재고 등 내역

재고자산은 원가와 순실현가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상품	28,516	28,516	-	28,516	-

제품	32,152	32,152	-	32,152	-

재공품	4,802,026	4,802,026	(525,930)	4,276,096	-

원재료	3,206,272	3,206,272	(185,422)	3,020,850	-

합 계	8,068,966	8,068,966	(711,352)	7,357,614	-

라. 수주계약 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,366,214	(*1)	44,848,560	(*1)

매출채권	1,112,241	(*1)	297,784	(*1)

단기기타채권	368,496	(*1)	-	(*1)

장기기타채권	285,377	(*1)	266,523	(*1)

당기손익공정가치측정금융자산	6,991,801	6,991,801	-	-

합계	37,124,129	6,991,801	45,412,867

금융부채

매입채무	345,479	(*1)	407,416	(*1)

단기기타채무	1,963,839	(*1)	1,413,196	(*1)

유동성리스부채	135,443	(*2)	175,585	(*2)

리스부채	154,285	(*2)	154,935	(*2)

합계	2,599,046	2,151,132

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 보유하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	6,991,801	-	-	6,991,801

(3) 가치평가기법 및 투입변수

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시정정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다.