지니너스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

지니너스 주식회사(이하 "당사")는 2018년 4월에 설립되었습니다. 본사는 서울시 송파구에 위치하고 있으며, 유전체 정보 분석 기술을 이용하여 암환자의 유전체 변이특성에 따른 최적의 항암제 선택 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2021년 11월 8일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 16,675,923천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	지분율(%)

박웅양	10,439,450	31.3%

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	2,620,280	7.9%

기타	20,292,115	60.8%

합 계	33,351,845	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 요약분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요매출	당분기	전분기

지니너스 주+식회사	NGS	1,866,147	2,917,455

ARRAY	11,942	856,821

ISH	1,771,277	393,510

기타	811,129	828,083

합 계	4,460,495	4,995,869

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	4,338,322	4,932,032

아시아	122,173	63,837

합 계	4,460,495	4,995,869

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

A사	1,023,638	839,938

B사	716,540	891,475

C사	16,165	732,553

합 계	1,756,343	2,463,966

(*) 고객사명은 별도 기재하지 않았습니다.5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	8,948,742	-	4,939,106

단기금융자산	5,000,000	-	5,000,000

매출채권	3,365,672	-	2,739,441

단기기타채권	417,515	-	381,620

투자자산	2,831,190	-	-

유동파생상품자산	-	471,248

장기기타채권	385,773	-	417,327

합 계	20,948,892	471,248	13,477,494

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

매입채무	572,654	-	408,065

단기기타채무(*)	416,778	-	513,737

단기차입금	2,000,000	-	-

전환사채	1,228,566	-	-

유동성리스부채	218,145	-	286,287

리스부채	197,858	-	180,746

유동파생상품부채	-	9,858,212	-

합 계	4,634,001	9,858,212	1,388,835

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 급여성 채무 등을 포함하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	269,660	-	-	-	269,660

이자비용	-	(297,881)	-	-	(297,881)

파생상품평가이익	-	-	35,902	-	35,902

파생상품평가손실	-	-	-	(413,639)	(413,639)

외환차손익	(495)	16,688	-	-	16,193

외화환산손익	(7,423)	-	-	-	(7,423)

합 계	261,743	(281,193)	35,902	(413,639)	(397,187)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	313,092	-	313,092

이자비용	-	(30,248)	(30,248)

외환차손익	(12,813)	3,223	(9,590)

외화환산손익	17,280	-	17,280

합 계	317,559	(27,025)	290,534

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,948,742	8,948,742	4,939,106	4,939,106

단기기타금융자산	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

매출채권	3,365,672	3,365,672	2,739,441	2,739,441

단기기타채권	417,515	417,515	381,620	381,620

투자자산	2,831,190	2,831,190	-	-

유동파생상품자산	471,248	471,248	-	-

장기기타채권	385,773	385,773	417,327	417,327

합 계	21,420,139	21,420,139	13,477,494	13,477,494

금융부채

매입채무	572,654	572,654	408,065	408,065

단기기타채무	416,778	416,778	513,737	513,737

단기차입금	2,000,000	2,000,000	-	-

전환사채	1,228,566	1,228,566	-	-

유동성리스부채	218,145	218,145	286,287	286,287

리스부채	197,858	197,858	180,746	180,746

유동파생상품부채	9,858,212	9,858,212	-	-

합 계	14,492,215	14,492,215	1,388,835	1,388,835

(2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같으며, 전기말 공정가치로로 측정되는 자산, 부채는 없습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	-	471,248	471,248

금융부채

파생상품부채	-	-	9,858,212	9,858,212

3) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품자산	전환사채 제 3자 지정가능 매도청구권(콜옵션)	471,248	3	이항모형	주가변동성	61.46%

위험이자율	11.96% ~ 25.85%

파생상품부채	전환사채 전환권 등	9,858,212	3	이항모형	주가변동성	61.46%

위험이자율	11.96% ~ 25.85%

4) 당분기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 기초주가의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

파생상품자산

10% 증가	59,681

10% 감소	(58,363)

파생상품부채

10% 증가	(638,247)

10% 감소	606,907

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	8,948,742	4,939,106

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권

외상매출금	4,651,385	(1,285,714)	3,365,672	3,418,081	(678,640)	2,739,441

단기기타채권

미수금	240,675	-	240,675	297,297	-	297,297

미수수익	176,840	-	176,840	84,323	-	84,323

소 계	417,515	-	417,515	381,620	-	381,620

장기기타채권

임차보증금	379,470	-	379,470	411,525	-	411,525

기타보증금	6,302	-	6,302	5,802	-	5,802

소 계	385,773	-	385,773	417,327	-	417,327

합 계	5,454,673	(1,285,714)	4,168,959	4,217,028	(678,640)	3,538,388

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 매출처의 과거 채무불이행 경험 및 매출처의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 매출처 특유의 요소와 매출처가 속한 사업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	5,000,000	5,000,000

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,111	-	6,111	4,592	(4,592)	-

제품	-	-	-	11,476	-	11,476

원재료	2,660,182	(755,090)	1,905,093	2,446,738	(613,535)	1,833,203

재공품	370,908	-	370,908	547,700	(102,435)	445,265

합 계	3,037,201	(755,090)	2,282,112	3,010,506	(720,561)	2,289,945

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,000	1,100

선급비용	86,508	239,576

합 계	87,508	240,676

기타비유동자산

장기선급비용	-	3,023

12. 종속회사투자주식(1) 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

회사명	지분율	주된사업장	보고기간 종료일	관계의 성격	측정방법

GxD 주식회사	100.00%	일본	2025.09.30	유전체분석	지분법

(전기말)

회사명	지분율	주된사업장	보고기간 종료일	관계의 성격	측정방법

GxD 주식회사	100.00%	일본	2024.12.31	유전체분석	지분법

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사 투자내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

GxD 주식회사	4,555,756	(898,467)	-	4,555,756	1,868,884	1,868,884

(3) 당분기와 전분기 중 종속회사투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말

GxD 주식회사	1,868,884	-	-	(1,914,392)	45,508	-

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말

GxD 주식회사	1,241,726	2,746,800	-	(1,341,196)	2,607	-

(4) 당분기말과 전기말 종속회사의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	분기순손익

GxD 주식회사	9,682,244	10,580,710	(898,467)	2,889,273	(2,812,859)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

GxD 주식회사	9,091,502	7,222,618	1,868,884	10,129	(2,133,157)

13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합 계

기초	2,114,652	1,877,343	2,554,904	237,503	233,724	-	7,018,127

증가

취득	-	-	13,000	-	6,592	92,500	112,092

대체	-	-	-	92,500	-	-	92,500

감소

처분	-	-	(22,265)	-	(9,517)	-	(31,782)

감가상각비	-	(41,110)	(798,558)	(73,276)	(83,869)	-	(996,812)

대체	-	-	-	-	-	(92,500)	(92,500)

분기말	2,114,652	1,836,234	1,747,082	256,728	146,930	-	6,101,625

(*) 차입금 등과 관련하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합 계

기초	2,114,652	1,932,156	3,457,066	233,162	362,075	51,565	8,150,676

증가

취득	-	-	181,586	-	10,226	51,565	243,377

대체	-	-	-	103,130	-	-	103,130

감소

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(41,110)	(895,853)	(74,091)	(106,678)	-	(1,117,732)

대체	-	-	-	-	-	(103,130)	(103,130)

분기말	2,114,652	1,891,046	2,742,799	262,201	265,623	-	7,276,321

(2) 당사는 유형자산에 대하여 6,382백만원을 부보금액으로 하는 화재보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인 무형자산	합 계

기초	172,641	192,224	84,072	448,937

증가

취득	-	-	37,785	37,785

대체	9,516	-	-	9,516

감소

무형자산상각비	(42,414)	(76,015)	-	(118,428)

대체	-	-	(9,516)	(9,516)

손상	-	-	(10,423)	(10,423)

분기말	139,744	116,209	101,917	357,870

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인 무형자산	합 계

기초	224,092	299,685	70,568	594,345

증가

취득	-	-	16,445	16,445

대체	1,934	-	-	1,934

감소

무형자산상각비	(41,774)	(80,596)	-	(122,370)

대체	-	-	(1,934)	(1,934)

손상	-	-	(29,643)	(29,643)

분기말	184,252	219,089	55,436	458,777

(2) 당분기와 전분기 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

취득금액	284,489	244,964	107,111	636,563

감가상각누계액	(23,707)	(105,384)	(74,575)	(203,666)

순장부금액	260,781	139,580	32,536	432,897

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

취득금액	528,170	314,616	107,111	949,897

감가상각누계액	(352,902)	(88,520)	(47,797)	(489,219)

순장부금액	175,268	226,096	59,314	460,678

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

기초	175,268	226,096	59,314	460,678

증가	284,489	-	-	284,489

감소	-	(39,852)	-	(39,852)

감가상각비	(198,975)	(46,664)	(26,778)	(272,417)

분기말	260,781	139,580	32,536	432,897

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

기초	397,070	157,657	95,018	649,745

증가	80,483	168,580	-	249,063

감소	(2,281)	(33,361)	-	(35,642)

감가상각비	(224,889)	(47,117)	(26,778)	(298,784)

분기말	250,383	245,759	68,240	564,382

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	218,145	286,287

리스부채	197,858	180,746

합 계	416,003	467,033

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	272,417	298,784

리스부채에 대한 이자비용	20,096	30,248

단기리스 및 소액자산 리스료	22,343	32,753

합 계	314,856	361,785

당분기와 전분기 중 리스와 인한 총현금유출액은 각각 307,442천원 및 344,101천원입니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

매입채무	572,654	408,065

미지급금	382,681	479,640

미지급비용	34,098	34,098

합 계	989,433	921,803

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

예수금	51,550	77,420

선수수익	1,998,441	2,143,226

합 계	2,049,991	2,220,646

(*) 당사는 계약부채를 선수수익에 포함하여 분류하고 있습니다. 18. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	3.97%	2,000,000	-

19. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	10,000,000	-

상환할증금	2,820,370	-

전환권조정	(11,591,804)	-

장부금액	1,228,566	-

당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채는 자기지분상품으로 결제할 수 있는 전환권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	1회차

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000,000원

사채의 발행가액	사채 권면금액의 100%

액면이자율(연)	0.00%

만기이자율	5.00%

사채의 납입 및 발행일	2025년 05월 22일

사채의 만기일	2030년 05월 22일

사채의 분할 및 병합금지	본건 사채는 발행일로부터 1년 이내에는 전환 및 권면분할 금지

상환조건	전환기간 내 전환 또는 만기상환

사채의 발행	사모

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 사채 발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록총액에 조기상환율(분기단위 연복리 5.0%)을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 또한 본 사채의 사채권자는 발행회사가 관리종목에 지정되는 경우에도 조기상환청구권을 행사할 수 있다.

매도청구권 (Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 대상사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터, 발행일로부터 18개월이 되는 날까지, 매 3개월에 해당하는 날마다, 사채권자를 상대로, 사채권자의 대상사채 인수금액의 10% 이내에서 매도청구권을 행사할 수 있다.

전환비율조정	1. 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 신주 또는 주식연계사채를 발생하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가액을 조정5. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날로부터 시가상승에 따른 전환가액 조정6. 1과 5에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가로 함

전환비율	사채권면액의 100%

전환기간	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지

(3) 전환권의 경우 발행할 주식수가 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있으므로 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리 하였습니다.(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품과 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용 차감전 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

법인세차감전순손실	(8,340,697)

평가손실(*)	(413,639)

평가손익 제외 법인세차감전순손실	(7,927,058)

(*) 파생상품자산으로 인식한 매도청구권의 평가손익은 고려하지 않았습니다.20. 확정급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	643,306	705,176

사외적립자산의 공정가치	(456,296)	(685,370)

합 계	187,010	19,806

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	705,176	701,311

당기근무원가	287,599	258,754

이자비용	6,913	14,929

확정급여채무의 재측정요소	-	-

퇴직급여 지급액	(356,382)	(397,117)

보고기간말 금액	643,306	577,877

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	685,370	1,003,922

이자수익	5,178	16,793

기업이 납부한 기여금	100,000	7,398

급여의 지급	(340,343)	(401,071)

사외적립자산의 재측정요소	6,090	-

보고기간말 금액	456,296	627,042

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	33,351,845	33,351,845

액면금액	500	500

보통주자본금	16,675,922,500	16,675,922,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	증감주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

(전분기)

기초	33,278,845	16,639,423	57,645,076	-	74,284,499

주식매수선택권 행사	73,000	36,500	131,236	22,869	190,605

분기말	33,351,845	16,675,923	57,776,312	22,869	74,475,104

(당분기)

기초	33,351,845	16,675,923	57,776,312	22,869	74,475,104

주식매수선택권 취소	-	-	-	45,737	45,737

분기말	33,351,845	16,675,923	57,776,312	68,606	74,520,841

22. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	782,131	798,350

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	67,880	22,372

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	재분류조정	감소	법인세효과	분기말

지분법자본변동	22,372	45,508	-	-	-	67,880

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	재분류조정	감소	법인세효과	분기말

지분법자본변동	-	11,464	-	-	-	11,464

24. 결손금당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법정적립금	미처리결손금	합 계

2024년 1월 1일	-	(40,653,659)	(40,653,659)

분기순손실	-	(8,715,947)	(8,715,947)

기타	(8,857)	(8,857)

2024년 9월 30일	-	(49,378,463)	(49,378,463)

2025년 1월 1일	-	(53,058,720)	(53,058,720)

분기순손실	-	(8,340,697)	(8,340,697)

순확정급여부채의재측정요소	-	6,090	6,090

2025년 9월 30일	-	(61,393,327)	(61,393,327)

25. 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사가 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	4,015,477	4,750,640

상품매출	93,023	93,143

제품매출	351,995	152,086

합 계	4,460,495	4,995,869

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	용역매출액	상품매출액	제품매출액	합 계

외부고객으로부터 수익	4,015,477	93,023	351,995	4,460,495

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,015,477	93,023	351,995	4,460,495

(전분기) (단위: 천원)

구 분	용역매출액	상품매출액	제품매출액	합 계

외부고객으로부터 수익	4,750,640	93,143	152,086	4,995,870

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,750,640	93,143	152,086	4,995,870

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출과 관련한 계약부채(*)	1,998,441	2,143,226

(*) 계약부채는 선수수익에 포함되어 있습니다.(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	831,435	1,347,255

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,555,559	3,032,961

상여금	29,304	67,079

퇴직급여	211,796	178,870

복리후생비	165,995	277,591

여비교통비	49,818	100,074

접대비	70,564	88,149

통신비	9,432	9,286

세금과공과금	83,294	122,150

감가상각비	122,077	124,974

지급임차료	31,343	44,766

수선비	900	3,700

보험료	28,719	42,378

차량유지비	13,289	18,643

경상연구개발비	2,123,911	1,642,690

운반비	8,527	504

교육훈련비	1,658	14,076

도서인쇄비	1,329	5,505

사무용품비	1,689	3,103

소모품비	9,484	28,302

지급수수료	797,181	868,824

광고선전비	78,870	82,232

대손상각비	607,073	(66,375)

건물관리비	151,448	148,410

판매수수료	12,229	20,036

무형자산상각비	118,428	116,439

견본비	75,452	346,607

주식보상비용	29,519	40,348

사용권자산상각비	245,639	260,986

합 계	6,634,527	7,622,308

(*) 당분기와 전분기 중 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금은 각각 1,393,904천원, 623,275천원이며, 전액 경상연구개발비에서 상계되었습니다.

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	4,500	-

유형자산처분이익	4,138	-

잡이익	33,952	10,428

합 계	42,590	10,428

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	6,743	-

리스자산처분손실	13,557	10,997

무형자산손상차손	-	29,643

보상비	-	9,565

잡손실	2,927	219,568

합 계	23,227	269,773

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	269,660	313,092

외환차익	37,849	15,227

외화환산이익	117	17,412

파생상품평가이익	35,902	-

합 계	343,528	345,731

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	297,881	30,248

외환차손	21,656	24,818

외화환산손실	7,540	132

파생상품평가손실	413,639	-

합 계	740,716	55,198

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산출되지 아니합니다.30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	182,157	(34,053)

상품의 매입	79,443	85,674

원재료 사용액	2,215,698	2,862,146

급여	3,292,023	4,071,500

상여금	31,804	74,079

퇴직급여	289,334	258,394

복리후생비	376,626	368,076

여비교통비	57,168	105,912

접대비	70,776	88,173

통신비	9,437	9,356

세금과공과금	105,500	168,259

감가상각비	996,812	1,117,732

지급임차료	31,343	78,981

수선비	2,033	8,584

보험료	37,940	70,388

차량유지비	21,549	20,345

운반비	14,978	99,048

교육훈련비	2,848	14,176

도서인쇄비	1,329	5,791

사무용품비	1,693	3,106

소모품비	991,755	234,219

지급수수료	1,582,325	2,095,694

외주가공비	151,798	-

광고선전비	78,870	82,232

대손상각비	607,073	(66,375)

건물관리비	151,448	148,410

판매수수료	12,229	20,036

무형자산상각비	118,428	116,439

견본비	75,452	346,607

주식보상비용	29,519	41,470

사용권상각비	272,417	298,784

재고자산평가손실	86,528	598,759

기타	(1,469,357)	(990,134)

합 계	10,508,976	12,401,808

31. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.① 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(8,340,697,197)	(8,715,947,043)

가중평균유통보통주식수	33,351,845	33,320,553

기본주당손실	(250)	(262)

희석주당손실	(250)	(262)

② 가중평균유통주식수

구 분	내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

당분기	기초이월	2025-01-01	33,351,845	274	9,105,053,685

3분기 유통보통주식수	9,105,053,685

3분기유통일수	273

3분기 가중평균유통보통주식수	33,351,845

전분기	기초이월	2024-01-01	33,278,845	274	9,118,403,530

주식선택권행사	2024-04-08	53,000	176	9,328,000

주식선택권행사	2024-06-18	20,000	105	2,100,000

3분기 유통보통주식수	9,129,831,530

3분기유통일수	274

3분기 가중평균유통보통주식수	33,320,553

(2) 희석주당손실

당사의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없어, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 당분기에 반희석효과로 인해 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

미행사수량	593,600	683,600

전환권 행사효과	5,803,830	-

32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 분기순손실에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

감가상각비	996,812	1,117,732

무형자산상각비	118,428	122,370

퇴직급여	289,334	256,891

주식보상비용	29,519	41,470

유형자산처분손실	6,743	-

사용권자산상각비	272,417	298,784

리스자산처분손실	13,557	10,997

재고자산평가손실	86,528	-

무형자산손상	-	29,643

대손상각비	607,073	(66,375)

지분법손실	1,914,392	1,341,196

이자비용	297,881	30,248

외화환산손실	7,540	132

파생상품평가손실	413,639	-

유형자산처분이익	(4,138)	-

이자수익	(269,660)	(313,092)

파생상품평가이익	(35,902)	-

외화환산이익	(117)	(17,412)

경상연구개발비	10,423	-

잡이익	-	(1,910)

합 계	4,754,469	2,850,673

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(1,233,187)	(54,385)

단기기타채권의 감소	56,621	335,096

기타유동자산의 감소(증가)	156,191	(144,615)

재고자산의 감소(증가)	(78,695)	39,435

매입채무의 증가(감소)	164,589	(153,540)

단기기타채무의 감소	(113,230)	(907,529)

기타유동부채의 증가(감소)	(170,655)	331,493

퇴직금의 지급	(356,382)	(397,117)

퇴직연금운용자산 감소	240,343	393,673

합 계	(1,334,405)	(557,489)

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	90,415	238,472

개발중인 무형자산의 타계정대체	9,516	1,934

종속기업투자 지분법자본변동	45,508	(2,607)

장기선급비용의 유동성대체	3,023	4,585

건설중인자산의 유형자산 대체	92,500	103,130

건설중인자산의 무형자산 대체	9,516	1,934

주식매수선택권의 자본잉여금 대체	45,737	85,485

사용권자산과 리스부채의 인식	284,489	308,621

사용권자산과 리스부채의 제거	39,852	74,960

전환사채의 발행	12,264,943	-

33. 주식기준보상(1) 주식매수선택권(주식결제형)당사는 주요 경영진 및 종업원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식매수선택권을 부여하였으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 주식매수선택권 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 임직원에거 부여된 주식매수선택권

구분	1차부여 1-1 (2020년 3월 24일)	1차부여 (2020년 3월 24일)	2차부여 (2021년 3월 30일)	3차부여 (2022년 3월 20일)	4차부여 (2023년 3월 30일)

기초자산가격	1,728원	1,728원	2,564원	3,833원	2,170원

행사가격	1,440원	1,800원	2,133원	3,800원	2,350원

주식선택권의 공정가치	858원	743원	1,525원	1,266원	1,093원

기대주가변동성	40.61%	40.61%	58.63%	27.10%	51.60%

행사가능기간	2023.03.24~2027.03.23	2023.03.24~2027.03.23	2023.03.30~2027.03.29	2024.03.31~2028.03.30	2025.03.31~2029.03.29

주식의 총수(부여일기준)	1,275,000 주	1,413,000 주	120,000 주	310,000 주

2) 주식매수선택권의 증감내역

구 분	1차	2차	3차	4차	합 계

부 여	1,275,000	1,413,000	120,000	310,000	3,118,000

행 사	(334,500)	(409,400)	-	-	(743,900)

취 소	(922,500)	(708,000)	(60,000)	(90,000)	(1,780,500)

미행사수량	18,000	295,600	60,000	220,000	593,600

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식기준보상	29,519	41,470

34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

종속회사	GxD 주식회사	GxD 주식회사

기타 특수관계자	주요 경영진, 한국투자 핵심역량 레버리스 펀드 II, 한국투자 딥테크 투자조합, 아주 좋은 벤처펀드 2.0, 레이크코스닥벤처일반사모증권투자신탁제1호, 레이크코스닥벤처일반사모증권투자신탁제4호	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	관계	매출거래	매입거래

기타(*)	기타(*)

GxD주식회사	종속회사	68,507	-

한국투자 핵심역량 레버리스 펀드 II	기타 특수관계자	14,361	260,573

한국투자 딥테크 투자조합	기타 특수관계자	7,180	130,287

아주 좋은 벤처펀드 2.0	기타 특수관계자	10,771	195,430

레이크코스닥벤처일반사모증권투자신탁제1호	기타 특수관계자	1,795	32,572

레이크코스닥벤처일반사모증권투자신탁제4호	기타 특수관계자	1,795	32,572

(*) 전환사채 관련 이자비용 및 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	관계	매출거래	매입거래

기타	기타

GxD주식회사	종속회사	9,810	-

(3) 당분기말과 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같으며, 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 없습니다.

당분기말 (단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

대여금	기타채권	파생상품자산	전환사채	파생상품부채

GxD주식회사	종속회사	2,831,190	68,507	-	-	-

한국투자 핵심역량 레버리스 펀드 II	기타 특수관계자	-	-	188,499	491,426	3,943,285

한국투자 딥테크 투자조합	기타 특수관계자	-	-	94,250	245,713	1,971,642

아주 좋은 벤처펀드 2.0	기타 특수관계자	-	-	141,374	368,570	2,957,464

레이크코스닥벤처일반사모증권투자신탁제1호	기타 특수관계자	-	-	23,562	61,428	492,911

레이크코스닥벤처일반사모증권투자신탁제4호	기타 특수관계자	-	-	23,562	61,428	492,911

(4) 당분기과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 관련 대손충당금 및 당분기 및 전기중 관련 대손상각비 계상내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 차입 및 대여, 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	관계	내역	기초	증가	기타	분기말

GxD주식회사	종속회사	유상증자	4,555,756	-	-	4,555,756

대여금	-	2,838,252	(7,062)	2,831,190

한국투자 핵심역량 레버리스 펀드 II	기타특수관계자	전환사채 발행	-	4,000,000	-	4,000,000

한국투자 딥테크 투자조합	기타특수관계자	전환사채 발행	-	2,000,000	-	2,000,000

아주 좋은 벤처펀드 2.0	기타특수관계자	전환사채 발행	-	3,000,000	-	3,000,000

레이크코스닥벤처일반사모증권투자신탁제1호	기타특수관계자	전환사채 발행	-	500,000	-	500,000

레이크코스닥벤처일반사모증권투자신탁제4호	기타특수관계자	전환사채 발행	-	500,000	-	500,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	관계	내역	기초	증가	감소	분기말

GxD주식회사	종속회사	유상증자	1,808,956	2,746,800	-	4,555,756

대여금	912,660	-	912,660	-

(6) 보고기간 종료일 현재 당사는 종속회사인 GxD 주식회사에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35참조)

(7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	154,539	229,054

퇴직급여	17,819	22,646

합 계	172,358	251,700

35. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증금액

서울보증보험	이행(지급)보증	44,868

(2) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보.보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY)

수익자	제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정액

GxD주식회사	하나은행 동경지점	정기예금	5,000,000	JPY 500,000,000

(3) 당사는 설립 이후부터 삼성생명공익재단 산하 삼성서울병원과 유전체분석기술관련 기술이전계약을 체결하고 있습니다. 동 기술이전계약에 의하면, 삼성서울병원은 당사가 유전체 분석기술 관련 서비스로 영업활동을 할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 당사는 삼성서울병원에게 이전 받은 기술로부터 발생한 분석서비스 매출액의 3%를 2021년 10월부터 경상기술료로 지급하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보제공자산 장부금액	담보설정액	차입금 금액

IBK기업은행	KDU타워 4,5층	3,950,886	2,400,000	2,000,000

(5) 당분기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 없습니다.33. 위험관리(1) 재무위험 관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.(2) 신용위험 관리1) 위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또한, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 금융자산의 손상① 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안 매출채권의 연령정보 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	12개월 이내	12개월 초과	합 계

총장부금액	972,000	1,327,142	864,954	1,487,290	4,651,385

기대손실율	-12%	-8%	-31%	-54%	-28%

전체기간기대손실	(113,498)	(104,423)	(263,906)	(803,886)	(1,285,714)

순장부금액	858,502	1,222,719	601,048	683,404	3,365,672

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	12개월 이내	12개월 초과	합 계

총장부금액	941,413	897,584	1,152,869	426,215	3,418,081

기대손실율	-5%	-10%	-23%	-63%	-20%

전체기간기대손실	(51,778)	(88,861)	(269,037)	(268,965)	(678,641)

순장부금액	889,635	808,723	883,832	157,250	2,739,440

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(대손충당금환입)로 순액으로 표시되고 있습니다.제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타금융자산 및 기타채권상각후원가로 측정하는 기타금융자산 및 기타채권에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다.당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 및 기타채권에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.한편 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 및 기타채권 중 손상된 내역은 없습니다.

(3) 유동성위험 관리당사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.당사는 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며,수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~5년	합 계	장부금액

매입채무	572,654	-	572,654	572,654

기타채무	416,778	-	416,778	416,778

단기차입금	2,039,665	-	2,039,665	2,000,000

전환사채	12,820,370	-	12,820,370	1,228,566

리스부채	242,681	208,425	451,106	416,004

합 계	16,092,149	208,425	16,300,574	4,634,002

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~5년	합 계	장부금액

매입채무	408,065	-	408,065	408,065

기타채무	513,737	-	513,737	513,737

리스부채	365,726	201,045	566,771	467,033

합 계	1,287,528	201,045	1,488,574	1,388,835

(4) 시장위험 관리1) 환위험 관리당사는 매출거래 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: USD, JPY, 천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

현금및현금성자산	USD	-	-	USD	541	796

JPY	13,300,000	125,516	JPY	9,263,415	86,750

매출채권	JPY	2,100,000	19,818	JPY	3,700,000	34,650

투자자산	JPY	300,000,000	2,831,190	JPY	-	-

한편, 당분기와 전분기 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	10,821	(10,821)

JPY	297,652	(297,652)	8,841	(8,841)

2) 이자율위험 관리보고기간 종료일 현재 변동이자부 차입금이 존재하지 않아, 중요한 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 자본관리는 재무부문에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	3,098,840,217	3,629,287

자본총계	25,922,434,741	22,237,106

부채비율	11.95%	16.32%