지니너스 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 그리고 아래의 별도 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 재무상태표

재무상태표
제 5 기 2022.12.31 현재
제 4 기 2021.12.31 현재
제 3 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

자산

I. 유동자산	36,553,398,648	49,527,190,833	23,373,705,743

현금및현금성자산	22,748,385,027	44,848,560,399	8,702,375,926

단기금융자산	8,000,000,000

매출채권	2,820,887,613	297,783,936	355,150,720

단기기타채권	103,511,271	40,330,123

단기기타금융자산	13,010,000,000

재고자산	2,785,833,983	4,291,664,308	1,257,576,014

당기법인세자산	37,990,128	14,696,110	8,272,960

기타유동자산	56,790,626	74,486,080

II. 비유동자산	9,276,372,322	8,534,440,711	7,143,155,950

유형자산	7,888,578,986	7,236,095,059	6,759,794,477

사용권자산	449,604,123	331,404,920	13,555,138

무형자산	656,815,285	656,910,795	364,003,935

장기기타채권	260,877,924	266,523,088	5,802,400

기타비유동자산	3,397,260	43,506,849

순확정급여자산	17,098,744

자산총계	45,829,770,970	58,061,631,544	30,516,861,693

부채

I. 유동부채	2,306,162,081	5,563,274,159	38,260,731,863

매입채무	129,076,200	407,416,168	718,801,448

단기기타채무	463,906,477	1,413,196,371	1,143,214,219

유동성장기차입	36,000,000

유동성리스부채	183,221,353	175,584,755	9,328,702

기타유동부채	1,529,958,051	3,567,076,865	4,898,909,092

상환전환우선주부채	14,352,394,914

파생상품부채	17,102,083,488

II. 비유동부채	253,456,172	592,370,189	3,480,008,246

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,304,000,000

장기차입금	3,304,000,000

리스부채	253,456,172	154,935,180

순확정급여부채	437,435,009	176,008,246

부채총계	2,559,618,253	6,155,644,348	41,740,740,109

자본

I. 자본금	16,303,972,500	5,434,657,500	2,665,772,500

II. 자본잉여금	55,880,405,517	66,825,414,908

III. 기타자본	1,833,802,152	1,279,886,341	(1,288,764,427)

IV. 결손금	(30,748,027,452)	(21,633,971,553)	(12,600,886,489)

자본총계	43,270,152,717	51,905,987,196	(11,223,878,416)

부채및자본총계	45,829,770,970	58,061,631,544	30,516,861,693

나. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

I. 매출액	10,083,387,356	8,134,300,266	3,794,450,085

II. 매출원가	9,234,212,652	7,108,692,136	2,420,679,067

III. 매출총이익	849,174,704	1,025,608,130	1,373,771,018

판매비와관리비	10,525,229,616	8,646,827,897	5,138,772,951

IV. 영업이익(손실)	(9,676,054,912)	(7,621,219,767)	(3,765,001,933)

기타수익	17,962,603	146,353,555	187,116,770

기타비용	18,619,355	43,805,368	3,926,525

금융수익	306,752,587	61,393,509	70,256,191

금융비용	15,026,006	1,561,819,965	5,640,091,346

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	(9,384,985,083)	(9,019,098,036)	(9,151,646,843)

VI. 법인세비용	0	0	0

당기순이익(손실)	(9,384,985,083)	(9,019,098,036)	(9,151,646,843)

VIII. 기타포괄이익(손실)	270,929,184	(13,987,028)	(66,638,706)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소	270,929,184	(13,987,028)	(66,638,706)

IX. 총포괄이익(손실)	(9,114,055,899)	(9,033,085,064)	(9,218,285,549)

X.주당손익

기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(288)	(396)	(572)

다. 자본변동표

자본변동표
제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	결손금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	533,154,500	628,942,260	(3,382,600,940)	(2,220,504,180)

주식매수선택권	214,911,313	214,911,313

무상증자	2,132,618,000	(628,942,260)	(1,503,675,740)

상환전환우선주의 보통주전환

유상증자

당기순이익(손실)	(9,151,646,843)	(9,151,646,843)

확정급여제도의 재측정요소	(66,638,706)	(66,638,706)

2020.12.31 (기말자본)	2,665,772,500	(1,288,764,427)	(12,600,886,489)	(11,223,878,416)

2021.01.01 (기초자본)	2,665,772,500	(1,288,764,427)	(12,600,886,489)	(11,223,878,416)

주식매수선택권	1,064,975,028	1,064,975,028

무상증자

상환전환우선주의 보통주전환	1,768,885,000	29,633,341,488	1,503,675,740	32,905,902,228

유상증자	1,000,000,000	37,192,073,420	38,192,073,420

당기순이익(손실)	(9,019,098,036)	(9,019,098,036)

확정급여제도의 재측정요소	(13,987,028)	(13,987,028)

2021.12.31 (기말자본)	5,434,657,500	66,825,414,908	1,279,886,341	(21,633,971,553)	51,905,987,196

2022.01.01 (기초자본)	5,434,657,500	66,825,414,908	1,279,886,341	(21,633,971,553)	51,905,987,196

주식매수선택권	553,915,811	553,915,811

무상증자	10,869,315,000	(10,945,009,391)	(75,694,391)

상환전환우선주의 보통주전환

유상증자

당기순이익(손실)	(9,384,985,083)	(9,384,985,083)

확정급여제도의 재측정요소	270,929,184	270,929,184

2022.12.31 (기말자본)	16,303,972,500	55,880,405,517	1,833,802,152	(30,748,027,452)	43,270,152,717

라. 현금흐름표

현금흐름표
제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(11,937,599,714)	(9,288,967,625)	1,843,575,902

1. 영업활동에서 창출된 현금	(12,010,558,405)	(9,285,226,314)	1,885,045,250

(1) 당기순손실	(9,384,985,083)	(9,019,098,036)	(9,151,646,843)

(2) 조정	3,660,702,371	4,163,712,043	6,634,249,030

감가상각비	1,270,976,351	942,780,032	618,811,650

무형자산상각비	142,916,698	65,180,783	10,405,841

퇴직급여	445,641,400	407,549,650	171,504,138

급여	(4,929,859)	18,900,219	34,434,792

주식보상비용	553,915,811	1,064,975,028	214,911,313

사용권자산상각비	184,303,081	130,214,549	14,204,256

재고자산감모손실	141,885

이자비용	8,339,408	1,088,506,472	1,042,505,140

파생상품평가손실	469,488,725	4,597,185,456

금융상품거래손실	400,750

이자수익	(133,064,615)	(61,207,768)	(70,256,191)

금융자산처분이익	(166,910,435)

재고자산평가손실	1,337,896,505

유형자산처분손실	511,671	841,162

외화환산손실	6,686,598	871,920

외화환산이익	(3,386,505)	(4,242)

리스자산처분손실	8,552,475

무형자산손상	6,876,954

잡손실	2,376,833	35,615,513

(3) 운전자본변동	(6,286,275,693)	(4,429,840,321)	4,402,443,063

매출채권의 증가	(2,525,037,895)	56,494,864	(338,830,720)

기타유동자산의 감소(증가)	(41,740,463)	(74,486,080)	179,710,997

기타비유동자산의 감소(증가)	40,109,589	(43,506,849)

당기법인세자산의 감소(증가)	(23,294,018)	(6,423,150)	(7,768,810)

재고자산의 증가	167,933,820	(3,034,088,294)	(621,098,196)

매입채무의 증가(감소)	(278,339,968)	(311,385,280)	180,268,637

단기기타채무의 증가(감소)	(959,541,975)	475,496,610	246,151,123

기타유동부채의 증가(감소)	(2,037,118,814)	(1,331,832,227)	4,897,701,995

순확정급여부채의 감소	(629,245,969)	(160,109,915)	(133,691,963)

2. 이자수익의 수취	81,298,099	96,187,358	55,725,754

3. 이자비용의 지급	(8,339,408)	(99,928,669)	(97,195,102)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(9,899,905,849)	10,695,175,604	(11,961,278,033)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	42,212,789,634	13,010,000,000	6,024,401,046

단기기타금융자산의 감소	13,010,000,000	6,024,401,046

당기손익인식공정가치측정금융자산의 감소	42,204,712,631

유형자산의 처분	436,363

임차보증금의 감소	7,640,640

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(52,112,695,483)	(2,314,824,396)	(17,985,679,079)

단기기타금융자산의 증가	0	0	(16,034,401,046)

당기손익인식공정가치측정금융자산의 증가	(50,037,802,196)	0	0

유형자산의 취득	(1,908,855,145)	(1,640,153,373)	(1,642,878,942)

임차보증금의 증가	(15,000,000)	(274,866,000)	0

기타비유동자산의 증가	0	0	(70,000,000)

무형자산의 취득	(151,038,142)	(399,805,023)	(238,399,091)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(261,303,934)	34,739,972,254	15,744,046,899

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	38,192,073,420	15,789,483,899

상환전환우선주부채의 발행	15,789,483,899

유상증자	38,192,073,420

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(261,303,934)	(3,452,101,166)	(45,437,000)

유동성장기차입금의 감소	(36,000,000)	(36,000,000)

장기차입금의 감소	(3,304,000,000)

유동성리스부채의 감소	(185,609,543)	(112,101,166)	(9,437,000)

무상증자	(75,694,391)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(22,098,809,497)	36,146,180,233	5,626,344,768

V. 외화환산으로 인한 현금의 변동	(1,365,875)	4,240

VI. 기초의 현금및현금성자산	44,848,560,399	8,702,375,926	3,076,031,158

VII. 기말의 현금및현금성자산	22,748,385,027	44,848,560,399	8,702,375,926