지니너스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

지니너스 주식회사(이하 "당사")는 2018년 4월에 설립되었습니다. 본사는 서울시 송파구에 위치하고 있으며, 유전체 정보 분석 기술을 이용하여 암환자의 유전체 변이특성에 따른 최적의 항암제 선택 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 5,434,657천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

박웅양	3,400,000	31.28%

방용주	650,000	5.98%

기타	6,819,315	62.74%

합계	10,869,315	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향

당사는 당기에 '이자율지표개혁 2단계 - 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1104호, 제1107호 및 제1116호(개정)'를 도입하였습니다. 당사는 동 개정사항을 도입하여 재무제표의 정보이용자에게 유용한 정보를 제공하지 못할 회계적 영향을 발생시키지 않으면서, 은행간 대출금리(IBOR)에서 대체지표이자율(무위험이자율 또는 RFR)로의 전환을 반영할 수 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간 말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재 의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서에 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접 노무원가, 직접 재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초 적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

①기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초 채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

②기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초 인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 생기게 하는 거래에는 최초 인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스 개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권 자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식해야 하며, 이연법인세 자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	주요매출	당분기	전분기

지니너스 주식회사	NGS	467,460	1,489,056

ARRAY	413,743	476,775

기타	101,615	115,474

합 계	982,818	2,081,305

(3) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	982,818	2,081,305

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)	당분기	비율	전분기	비율

A사	393,585	40.0%	453,795	21.8%

B사	-	0%	531,636	25.5%

C사	-	0%	242,200	11.6%

합 계	393,585	40.0%	1,227,631	59.0%

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	30,193,761	44,848,560

매출채권	486,231	297,784

단기기타채권	33,376	-

단기기타금융자산	9,989,027	-

장기기타채권	268,450	266,523

합계	40,970,845	45,412,867

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,038,784	407,416

단기기타채무	348,073	798,918

유동성리스부채	167,228	175,585

기타금융부채

리스부채	169,242	154,935

당기손익-공정가치 측정 금융부채

합계	1,723,327	1,536,854

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,193,761	30,193,761	44,848,560	44,848,560

매출채권	486,231	486,231	297,784	297,784

단기기타채권	33,376	33,376	-	-

단기기타금융자산	9,989,027	9,989,027	-	-

장기기타채권	268,450	268,450	266,523	266,523

합계	40,970,845	40,970,845	45,412,867	45,412,867

금융부채

매입채무	1,038,784	1,038,784	407,416	407,416

단기기타채무	348,073	348,073	798,918	798,918

유동성리스부채	167,228	167,228	175,585	175,585

리스부채	169,242	169,242	154,935	154,935

합계	1,723,327	1,723,327	1,536,854	1,536,854

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	30,193,761	44,848,560

합계	30,193,761	44,848,560

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	486,231	-	486,231	297,784	-	297,784

단기기타채권	33,376	-	33,376	-	-	-

장기기타채권	268,450	-	268,450	266,523	-	266,523

합계	788,057	-	788,057	564,307	-	564,307

(2) 보고기간 종료일 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	348,845	-	-	-

미수수익	33,376	-	-	-

보증금	-	268,450	-	266,523

합계	382,221	268,450	-	266,523

(3) 신용위험 및 손실충당금

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 매출처의 과거 채무불이행 경험 및 매출처의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 매출처 특유의 요소와 매출처가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다.

9. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	9,989,027	-	-	-

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	22,913	-	22,913	13,010	-	13,010

원재료	2,650,855	(185,422)	2,465,433	1,708,661	(185,422)	1,523,239

재공품	4,284,844	(526,611)	3,758,233	3,289,100	(534,897)	2,754,203

제품	61,554	-	61,554	1,212	-	1,212

합계	7,020,166	(712,033)	6,308,133	5,011,983	(720,319)	4,291,664

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	-	-	201	-

선급비용	67,105	40,000	74,285	43,507

합계	67,105	40,000	74,486	43,507

12. 유형자산

(1) 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,114,652	-	2,114,652

건물	2,192,518	(164,439)	2,028,079

기계장치	4,005,767	(1,706,064)	2,299,703

차량운반구	-	-	-

비품	1,018,588	(231,628)	786,961

시설장치	310,921	(109,733)	201,188

건설중인자산	28,200	-	28,200

합계	9,670,646	(2,211,864)	7,458,783

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,114,652	-	2,114,652

건물	2,192,518	(150,736)	2,041,782

기계장치	3,975,891	(1,506,007)	2,469,884

차량운반구	3,555	(2,548)	1,007

비품	595,589	(194,547)	401,041

시설장치	302,161	(94,433)	207,728

합계	9,184,366	(1,948,271)	7,236,094

(2) 당사의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	대체	상각	처분	기말

토지	2,114,652	-	-	-	-	2,114,652

건물	2,041,782	-	-	(13,703)	-	2,028,079

기계장치	2,469,884	29,876	-	(200,057)	-	2,299,703

차량운반구	1,007	-	-	(59)	(948)	-

비품	401,041	422,999	-	(37,079)	-	786,961

시설장치	207,728	8,760	-	(15,300)	-	201,188

건설중인자산	-	28,200	-	-	-	28,200

합계	7,236,094	489,835	-	(266,198)	(948)	7,458,783

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	대체	상각	처분	기말

토지	2,114,652	-	-	-	-	2,114,652

건물	2,067,529	-	-	(13,513)	-	2,054,016

기계장치	2,065,690	332,500	27,500	(154,287)	-	2,271,403

차량운반구	1,718	-	-	(178)	-	1,541

비품	320,086	33,596	-	(22,000)	-	331,682

시설장치	162,619	6,500	18,000	(10,600)	-	176,519

건설중인자산	27,500	270,354	(45,500)	-	-	252,354

합계	6,759,794	642,950	-	(200,578)	-	7,202,167

당사는 유형자산에 대하여 1,874백만원을 부보금액으로 하는 화재보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	328,644	(72,636)	256,009

건설중인무형자산	81,215	-	81,215

소프트웨어	458,105	(79,875)	378,230

합계	867,964	(152,511)	715,454

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	289,218	(61,736)	227,482

건설중인무형자산	200,294	-	200,294

소프트웨어	277,533	(48,398)	229,135

합계	767,045	(110,134)	656,911

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	건설중인무형자산	소프트웨어	합계

기초	227,482	200,294	229,135	656,911

개별취득	-	92,347	-	92,347

대체	39,426	(211,426)	172,000	-

상각비(*1)	(10,899)	-	(22,905)	(33,804)

기말	256,009	81,215	378,230	715,454

(*1) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	건설중인무형자산	소프트웨어	합계

기초	17,570	133,154	93,280	244,004

개별취득	-	109,595	-	109,595

대체	537	(45,537)	45,000	-

상각비(*2)	(670)	-	(6,167)	(6,837)

기말	17,437	197,212	132,113	346,762

(*2) 전분기 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,038,784	-	407,416	-

미지급금	348,073	-	1,248,875	-

예수금	60,516	-	69,753	-

미지급비용	238,531	-	94,568	-

합 계	1,685,904	-	1,820,612	-

15. 차입금

보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 차입금은 없습니다.

16. 확정급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	764,125	677,208

사외적립자산	(216,927)	(239,773)

합 계	547,198	437,435

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	677,208	297,923

당기근무원가	108,167	139,251

이자비용	4,491	-

재측정요소:

- 인구통계가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

과거근무원가와 정산으로 인한 손실	-	-

급여의 지급	(25,741)	-

보고기간말 금액	764,125	437,174

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	239,773	121,915

이자수익	2,895	-

기업이 납부한 기여금	-	-

급여의 지급	(25,741)	-

사외적립자산의 수익	-	-

(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)

보고기간말 금액	216,927	121,915

17. 상환전환우선주부채

보고기간 종료일 현재 상환전환우선주부채는 없습니다. 전기 중 전액 보통주로 전환되었습니다.

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	3,491,948	-	3,487,841	-

선수수익	156,978	-	79,236	-

합계	3,648,926	-	3,567,077	-

(*) 당사는 계약부채를 선수금에 포함하여 분류하고 있습니다.

19. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

건물	102,787	133,624

차량운반구	234,169	197,781

합계	336,956	331,405

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	133,624	197,781	331,405

증가	-	50,437	50,437

감가상각비	(30,836)	(14,049)	(44,885)

기말금액	102,788	234,169	336,957

(전분기) (단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	-	13,555	13,555

증가	246,690	-	246,690

감가상각비	(20,557)	(3,551)	(24,109)

기말금액	226,133	10,004	236,136

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	167,228	175,585

비유동	169,242	154,935

합계	336,470	330,520

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	44,885	24,109

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,413	63

단기리스 및 소액자산 리스료	3,246	2,375

합 계	50,544	26,547

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 각각 50,146천원 및 4,734천원입니다.

20. 자본금과 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 10,869,315주(전기말: 10,869,315주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 전기 중 상환전환우선주식 3,537,770주를 전량 보통주식으로 전환하였으며, 코스닥시장 상장을 통해 2,000,000주를 유상증자 하였습니다

보고기간 종료일 현재 주식수, 자본금 및 자본잉여금 등의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	보통주	주식발행	주식할인발행차금	합계

(단위: 주)	자본금	초과금

전기초	5,331,545	2,665,773	-	(1,503,676)	1,162,097

상환전환우선주 전환	3,537,770	1,768,885	29,633,341	1,503,676	32,905,902

유상증자	2,000,000	1,000,000	37,192,073	-	38,192,073

전기말	10,869,315	5,434,658	66,825,414	-	72,260,072

당분기말	10,869,315	5,434,658	66,825,414	-	72,260,072

21. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	1,463,538	1,279,886

합계	1,463,538	1,279,886

22. 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(23,679,733)	(21,633,972)

합계	(23,679,733)	(21,633,972)

23. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 당사가 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

용역매출	894,643	2,002,759

상품매출	46,512	78,545

제품매출	41,663	-

합계	982,818	2,081,304

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	용역매출액	상품매출액	제품매출액	합계

외부고객으로부터 수익	894,643	46,512	41,633	982,818

수익인식 시점

한 시점에 인식	894,643	46,512	41,663	982,818

합계	894,643	46,512	41,663	982,818

(전분기) (단위:천원)

구분	용역매출액	상품매출액	제품매출액	합계

외부고객으로부터 수익	2,002,759	78,545	-	2,081,305

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,002,759	78,545	-	2,081,305

합계	2,002,759	78,545	-	2,081,305

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출과 관련한 계약자산	-	-

매출과 관련한 계약부채(*)	3,359,840	3,359,840

(*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

NGS	-	440,727

24. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	630,055	352,417

상여	25,311	56,200

잡급	2,400	2,400

퇴직급여	50,780	54,068

복리후생비	49,400	35,163

여비교통비	4,924	480

접대비	17,618	9,848

통신비	2,578	1,811

세금과공과금	17,670	57,711

감가상각비	26,790	12,877

사용권자산상각비	38,511	24,109

지급임차료	3,246	1,325

수선비	2,024	2,880

보험료	7,325	4,509

차량유지비	2,176	801

경상연구개발비	1,119,329	780,227

운반비	508	1,142

교육훈련비	320	-

도서인쇄비	1,996	11,586

사무용품비	699	903

소모품비	24,882	9,037

지급수수료	207,857	116,118

광고선전비	119,274	12,197

건물관리비	30,896	23,301

판매수수료	2,979	5,643

무형자산상각비	33,804	6,837

견본비	273	1,085

주식보상비용	66,735	-

합계	2,490,360	1,584,675

(*) 당분기 및 전분기 중 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금은 각각 298,929천원 및 329,216천원이며, 전액 경상연구개발비에서 상계되었습니다.

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	24	140,558

합계	24	140,558

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	512	-

잡손실	32	2,838

합계	544	2,838

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	45,422	27,554

외환차익	98	-

외화환산이익	1,670	-

합계	47,190	27,554

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치 측정 금융부채	리스부채	합계

측정 금융부채

이자비용	-	-	2,413	2,413

외화환산손실	1,823	-	-	1,823

합계	1,823	-	2,413	4,236

(전분기) (단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치 측정 금융부채	리스부채	합계

측정 금융부채

이자비용	23,804	-	63	23,866

합계	23,804	-	63	23,866

27. 법인세비용

법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산출되지 아니합니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,108,718)	(172,412)

원재료 사용액	1,087,088	1,121,515

급여	1,382,549	841,720

상여	25,311	56,200

잡급	2,400	2,400

퇴직급여	109,763	139,251

복리후생비	92,406	55,727

여비교통비	5,794	725

접대비	17,999	10,312

통신비	2,578	1,831

세금과공과금	41,704	74,519

감가상각비	269,491	199,865

사용권자산상각비	40,880	24,109

지급임차료	3,246	2,375

수선비	5,425	5,040

보험료	13,688	9,481

차량유지비	2,197	802

운반비	38,512	24,544

교육훈련비	1,487	3,220

도서인쇄비	1,996	11,618

사무용품비	699	903

소모품비	161,397	248,878

지급수수료	438,497	464,224

외주가공비	63,309	-

광고선전비	119,274	23,446

건물관리비	30,896	23,300

판매수수료	2,979	5,642

무형자산상각비	33,804	6,837

주식보상비용	183,651	-

기타	713	2,893

합계	3,071,015	3,188,965

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기본주당손실	(188)	(181)

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순손실	(2,045,761,421)	(966,251,776)

기본주당손실 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	10,869,315	5,331,545

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(당분기)

발행주식수	유통주식수	일수	적수

10,869,315	10,869,315	90	978,238,350

일수	90일

가중평균유통주식수	10,869,315

(전분기)

발행주식수	유통주식수	일수	적수

5,331,545	5,331,545	90	479,839,050

일수	90일

가중평균유통주식수	5,331,545

(3) 희석주당손실

당사의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없어, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	9,000

리스부채의 유동성 대체	24,198	-

건설중인자산의 타계정 대체	-	45,500

건설중인무형자산의 타계정 대체	211,426	45,537

유형자산 취득 미지급금의 증감	50,346	163,687

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	유동성대체	기타

유동성리스부채	175,585	(46,900)	2,413	24,198	11,932	167,228

리스부채	154,935	-	-	(24,198)	38,505	169,242

합 계	330,520	(46,900)	2,413	-	50,437	336,470

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	유동성대체	기타

유동성장기차입금	36,000	(9,000)	-	9,000	-	36,000

장기차입금	3,304,000	-	-	(9,000)	-	3,295,000

유동성리스부채	9,329	(2,360)	63	-	107,872	114,904

리스부채	-	-	-	-	127,486	127,486

상환전환우선주부채	14,352,395	-	-	-	-	14,352,395

파생상품부채	17,102,083	-	-	-	-	17,102,083

합 계	34,803,807	(11,360)	63	-	235,358	35,027,868

31. 주식기준보상(1) 주식선택권 (주식결제형)

당사는 주요 경영진 및 종업원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여수량	가중평균행사가액	행사가능기간	행사	취소(*2)	미행사수량

1차부여(*1)	2020.03.24	375,000주	4,493원	2023.03.24 ~ 2027.03,23	-	95,000주	280,000주

2차부여	2021.03.30	471,000주	6,400원	2023.03.30 ~ 2027.03.29	-	40,000주	431,000주

3차부여	2022.03.31	40,000주	11,400원	2024.03.31 ~ 2028.03.30	-	-	40,000주

합계	-	135,000주	751,000주

구 분	1차부여 1-1	1차부여 1-2	2차부여	3차부여

(2020년 3월 24일)	(2020년 3월 24일)	(2021년 3월 30일)	(2022년 3월 31일)

기초자산가격(*1)	3,381원	3,381원	7,693원	11,500원

행사가격(*1)	4,320원	5,400원	6,400원	11,400원

주식선택권의 공정가치(*1)	2,573원	2,230원	4,574원	3,797원

기대주가변동성	40.61%	40.61%	58.63%	27.10%

행사가능기간	2023.03.24 ~ 2027.03.23	2023.03.24 ~ 2027.03.23	2023.03.30 ~ 2027.03.29	2024.03.31 ~ 2028.03.30

가득조건	부여일로부터 3년간 용역제공조건	부여일로부터 3년간 용역제공조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

측정기간(time-step)	364주	364주	313주	312주

무위험이자율	1.60%	1.60%	1.75%	2.80%

(*1) 전기 중 무상증자로 1주당 4주의 비율로 신주를 배정함에 따라, 1차부여 주식선택권의 잔여 주식 수와 행사가격이 조정되었습니다.

(*2) 행사가능기간이 도래하기 전에 1차부여 1-1 대상자가 퇴직하여 총 80,000주, 1-2 대상자가 퇴직하여 총 15,000주, 2차부여 대상자가 퇴직하여 40,000주가 취소되었습니다.

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 301,246천원입니다.

32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(*)	-	-

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 당사의 투자자로 이사선임 권한을 보유하고 있었으나, 전기 중 보유지분의 상장에 따라 이사선임 권한이 소멸되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 수익 및 비용 등 거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	무형자산취득	매출	경상연구개발비	제비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	무형자산취득	매출	경상연구개발비	제비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼성생명공익재단	21,897	89,364	73,082	43

합계	21,897	89,364	73,082	43

(*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 거래내역입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입 및 자본 거래내역이 없습니다.

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	133,165	135,166

퇴직급여	15,010	12,827

주식기준보상	114,557	-

합 계	262,732	147,993

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액

서울보증보험	이행지급 등	4,060,443

합 계	4,060,443

(2) 당사는 설립 이후부터 삼성생명공익재단 산하 삼성서울병원과 유전체 분석기술 관련 기술이전계약을 체결하고 있습니다. 동 기술이전계약에 의하면, 삼성서울병원은 당사가 유전체 분석기술 관련 서비스로 영업활동을 할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 당사는 삼성서울병원에게 이전 받은 기술로부터 발생한 분석서비스 매출액의 3%를 2021년 10월부터 경상기술료로 지급하기로 되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 위험 관리(1) 재무위험 관리

당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 신용위험 관리1) 위험 관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또한, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

2) 금융자산의 손상① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련한 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권의 연령정보 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	정상	3개월	12개월	12개월	합계

이내	이내	초과

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

총 장부금액	486,231	-	-	-	486,231

손실충당금	-	-	-	-	-

전기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

총 장부금액	297,784	-	-	-	297,784

손실충당금	-	-	-	-	-

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 인식 내역은 없습니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(대손충당금환입)로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타금융자산 및 기타채권

상각후원가로 측정하는 기타금융자산 및 기타채권에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 및 기타채권에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 한편 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 및 기타채권 중 손상된 내역은 없습니다.

(3) 유동성위험 관리

당사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	1년	1년	5년	합계	장부금액

미만	~ 5년	초과

매입채무	1,038,784	-	-	1,038,784	1,038,784

기타채무	647,120	-	-	647,120	348,073

리스부채	174,500	176,239	-	350,740	336,470

합계	1,860,404	176,239	-	2,036,644	1,723,327

(전기말) (단위:천원)

구분	1년	1년	5년	합계	장부금액

미만	~ 5년	초과

매입채무	407,416	-	-	407,416	407,416

기타채무	1,413,196	-	-	1,413,196	1,248,875

리스부채	183,206	160,816	-	344,022	330,520

합계	2,003,818	160,816	-	2,164,634	1,986,811

(4) 시장위험 관리1) 환위험 관리

당사는 매출거래 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: USD, JPY, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산

현금및현금성자산	USD	44,222.69	53,545

JPY	4,600,000	45,666

(전기말) (단위: USD, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산

현금및현금성자산	USD	83,890.69	99,452

한편, 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,354	(5,354)	9,945	(9,945)

JPY	4,567	(4,567)	-	-

합 계	9,921	(9,921)	9,945	(9,945)

2) 이자율위험 관리

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	-	-

이자율 1% 변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	-	-	-	-

(5) 자본위험 관리

당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 자본관리는 재무부문에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	6,218,499	6,155,644

자본총계	50,043,877	51,905,987

부채비율	12%	12%