지니너스 사업보고서 (2021.12)
4. 재무제표

※ 아래 별도 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제2기 재무제표는 감사를 받지 않은 재무제표로서, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로의 전환에 따른 조정사항이 반영되어 있습니다.

가. 재무상태표

재 무 상 태 표
제 4 기 2021년 12월 31일 현재
제 3 기 2020년 12월 31일 현재
제 2 기 2019년 12월 31일 현재
(단위 : 원)

과 목	제 4 기	제 3 기	제 2 기

자 산

I. 유동자산	49,527,190,833	23,373,705,743	6,934,985,694

현금및현금성자산	44,848,560,399	8,702,375,926	3,076,031,158

매출채권	297,783,936	355,150,720	16,320,000

단기기타채권	-	40,330,123	25,799,686

단기기타금융자산	-	13,010,000,000	3,000,000,000

재고자산	4,291,664,308	1,257,576,014	636,619,703

당기법인세자산	14,696,110	8,272,960	504,150

기타유동자산	74,486,080	-	179,710,997

II. 비유동자산	8,534,440,771	7,143,155,950	6,048,597,998

유형자산	7,236,095,059	6,759,794,477	6,011,785,519

사용권자산	331,404,920	13,555,138	27,759,394

무형자산	656,910,795	364,003,935	3,250,685

장기기타채권	266,523,088	5,802,400	5,802,400

기타비유동자산	43,506,849	-	-

자 산 총 계	58,061,631,544	30,516,861,693	12,983,583,692

부 채

I. 유동부채	5,563,274,159	38,260,731,863	11,461,855,204

매입채무	407,416,168	718,801,448	538,532,811

단기기타채무	1,413,196,371	1,143,214,219	738,662,852

유동성장기차입금	-	36,000,000	36,000,000

유동성리스부채	175,584,755	9,328,702	9,022,265

기타유동부채	3,567,076,865	4,898,909,092	1,207,097

상환전환우선주부채	-	14,352,394,914	5,608,010,853

파생상품부채	-	17,102,083,488	4,530,419,326

II. 비유동부채	592,370,189	3,480,008,246	3,742,232,668

장기기타채무	-	-	321,346,601

장기차입금	-	3,304,000,000	3,340,000,000

리스부채	154,935,180	-	9,328,702

순확정급여부채	437,435,009	176,008,246	71,557,365

부 채 총 계	6,155,644,348	41,740,740,109	15,204,087,872

자 본

I. 자본금	5,434,657,500	2,665,772,500	533,154,500

II. 자본잉여금	66,825,414,908	-	628,942,260

III. 기타자본	1,279,886,341	(1,288,764,427)	-

IV. 결손금	(21,633,971,553)	(12,600,886,489)	(3,382,600,940)

자 본 총 계	51,905,987,196	(11,223,878,416)	(2,220,504,180)

부채및자본총계	58,061,631,544	30,516,861,693	12,983,583,692

나. 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서
제 4 기 2021년 12월 31일 현재
제 3 기 2020년 12월 31일 현재
제 2 기 2019년 12월 31일 현재
(단위 : 원)

과 목	제 4 기	제 3 기	제 2 기

I. 매출액	8,134,300,266	3,794,450,085	1,375,729,680

II. 매출원가	7,108,692,136	2,420,679,067	1,642,090,944

III. 매출총이익	1,025,608,130	1,373,771,018	(266,361,264)

판매비와관리비	8,646,827,897	5,138,772,951	1,152,458,322

IV. 영업이익(손실)	(7,621,219,767)	(3,765,001,933)	(1,418,819,586)

기타수익	146,353,555	187,116,770	108,185,148

기타비용	43,805,368	3,926,525	653,616

금융수익	61,393,509	70,256,191	30,836,117

금융비용	1,561,819,965	5,640,091,346	1,813,409,273

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	(9,019,098,036)	(9,151,646,843)	(3,093,861,210)

VI. 법인세비용	-	-

VII. 당기순이익(손실)	(9,019,098,036)	(9,151,646,843)	(3,093,861,210)

VIII. 기타포괄이익(손실)	(13,987,028)	(66,638,706)	20,751,473

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소	(13,987,028)	(66,638,706)	20,751,473

IX. 총포괄이익(손실)	(9,033,085,064)	(9,218,285,549)	(3,073,109,737)

X.주당손익

기본 및 희석주당이익(손실)	(1,188)	(1,717)	(580)

다. 자본변동표

자 본 변 동 표
제 4 기 2021년 12월 31일 현재
제 3 기 2020년 12월 31일 현재
제 2 기 2019년 12월 31일 현재
(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	기타자본	결손금	총 계

2019.01.01(전환일)	533,154,500	628,942,260	-	(309,491,203)	852,605,557

당기순손실	-	-	-	(3,093,861,210)	(3,093,861,210)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	20,751,473	20,751,473

2019.12.31(전기말)	533,154,500	628,942,260	-	(3,382,600,940)	(2,220,504,180)

2020.01.01(전기초)	533,154,500	628,942,260	-	(3,382,600,940)	(2,220,504,180)

무상증자	2,132,618,000	(628,942,260)	(1,503,675,740)	-	-

주식매수선택권	-	-	214,911,313	-	214,911,313

당기순손실	-	-	-	(9,151,646,843)	(9,151,646,843)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(66,638,706)	(66,638,706)

2020.12.31(전기말)	2,665,772,500	-	(1,288,764,427)	(12,600,886,489)	(11,223,878,416)

2021.01.01(당기초)	2,665,772,500	-	(1,288,764,427)	(12,600,886,489)	(11,223,878,416)

주식매수선택권	-	-	1,064,975,028	-	1,064,975,028

상환전환우선주의 보통주 전환	1,768,885,000	29,633,341,488	1,503,675,740	-	32,905,902,228

유상증자	1,000,000,000	37,192,073,420	-	-	38,192,073,420

당기순손실	-	-	-	(9,019,098,036)	(9,019,098,036)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(13,987,028)	(13,987,028)

2021.12.31(당기말)	5,434,657,500	66,825,414,908	1,279,886,341	(21,633,971,553)	51,905,987,196

라. 현금흐름표

현 금 흐 름 표
제 4 기 2021년 12월 31일 현재
제 3 기 2020년 12월 31일 현재
제 2 기 2019년 12월 31일 현재
(단위 : 원)

과 목	제 4 기	제 3 기	제 2기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(9,288,967,625)	1,843,575,902	(2,348,669,187)

1. 영업활동에서 창출된 현금	(9,285,226,314)	1,885,045,250	(2,287,224,607)

(1) 당기순손실	(9,019,098,036)	(9,151,646,843)	(3,093,861,210)

(2) 조정	4,163,712,043	6,634,249,030	2,329,463,016

감가상각비	942,780,032	618,811,650	392,065,013

무형자산상각비	65,180,783	10,405,841	262,286

퇴직급여	407,549,650	171,504,138	77,353,542

급여	18,900,219	34,434,792	27,702,070

주식보상비용	1,064,975,028	214,911,313	-

사용권자산상각비	130,214,549	14,204,256	52,665,207

금융상품거래이익	-	-	(15,363)

리스거래해지이익	-	-	(3,158,258)

재고자산감모손실	-	141,885	-

이자비용	1,088,506,472	1,042,505,140	732,087,326

파생상품평가손실	469,488,725	4,597,185,456	1,081,321,947

금융상품거래손실	-	400,750	-

이자수익	(61,207,768)	(70,256,191)	(30,820,754)

유형자산처분손실	841,162	-	-

외화환산손실	871,920	-	-

외화환산이익	(4,242)	-	-

잡손실	35,615,513	-	-

(3) 운전자본변동	(4,429,840,321)	4,402,443,063	(1,522,826,413)

매출채권의 감소(증가)	56,494,864	(338,830,720)	(16,320,000)

기타유동자산의 감소(증가)	(74,486,080)	179,710,997	(110,077,306)

기타비유동자산의 증가	(43,506,849)	-	-

당기법인세자산의 증가	(6,423,150)	(7,768,810)	(41,910)

재고자산의 증가	(3,034,088,294)	(621,098,196)	(400,683,318)

매입채무의 증가(감소)	(311,385,280)	180,268,637	538,532,811

단기기타채무의 증가	475,496,610	246,151,123	(535,471,787)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,331,832,227)	4,897,701,995	(998,764,903)

순확정급여부채의 감소	(160,109,915)	(133,691,963)	-

2. 이자수익의 수취	96,187,358	55,725,754	4,107,384

3. 이자비용의 지급	(99,928,669)	(97,195,102)	(65,551,964)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	10,695,175,604	(11,961,278,033)	(7,728,062,130)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	13,010,000,000	6,024,401,046	140,534,646

단기기타금융자산의 감소	13,010,000,000	6,024,401,046	-

장기기타금융자산의 감소	-	-	40,587

기타비유동자산의 증가	-	-	73,000,000

장기기타채무의 증가	-	-	67,494,059

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(2,314,824,396)	(17,985,679,079)	(7,868,596,776)

단기기타금융자산의 증가	-	(16,034,401,046)	(3,000,000,000)

유형자산의 취득	(1,640,153,373)	(1,642,878,942)	(4,831,133,361)

임차보증금의 증가	(274,866,000)	-	(30,000,000)

기타비유동자산의 증가	-	(70,000,000)	(5,602,400)

무형자산의 취득	(399,805,023)	(238,399,091)	(1,861,015)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	34,739,972,254	15,744,046,899	11,749,081,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	38,192,073,420	15,789,483,899	11,821,219,000

상환전환우선주부채의 발행	-	15,789,483,899	8,421,219,000

장기차입금의 증가	3,400,000,000

유상증자	38,192,073,420	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(3,452,101,166)	(45,437,000)	(72,138,000)

유동성장기차입금의 감소	(36,000,000)	(36,000,000)	(24,000,000)

장기차입금의 감소	(3,304,000,000)	-	-

유동성리스부채의 감소	(112,101,166)	(9,437,000)	(48,138,000)

IV. 현금및현금성자산의 증가	36,146,180,233	5,626,344,768	1,672,349,683

V. 외화환산으로 인한 현금의 변동	4,240	-	-

VI. 기초의 현금및현금성자산	8,702,375,926	3,076,031,158	1,403,681,475

VII. 기말의 현금및현금성자산	44,848,560,399	8,702,375,926	3,076,031,158

주1) 당사의 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 전환일은 2019년 1월 1일이며, 채택일은 2020년 1월 1일입니다. 따라서, 당사는 2019년까지 K-GAAP 기준으로 작성된 재무제표를 감사 받았으나, 상기 표에서는 비교유의성을 위해 2019년에 대해 K-IFRS로 전환된 감사 받지 아니한 재무수치를 제시하고 있습니다.