지니너스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 가. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 6 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 5 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 3분기말	제 5 기말

자산

I. 유동자산	29,916,989,544	36,553,398,648

현금및현금성자산	11,959,441,361	22,748,385,027

단기금융상품	10,000,000,000	8,000,000,000

매출채권	4,470,010,079	2,820,887,613

기타 유동채권	495,235,281	103,511,271

유동재고자산	2,776,874,041	2,785,833,983

당기법인세자산	41,758,108	37,990,128

기타유동자산	173,670,674	56,790,626

II. 비유동자산	11,807,407,042	9,276,372,322

유형자산	8,181,629,872	7,888,578,986

사용권자산	2,031,800,955	449,604,123

무형자산	603,011,005	656,815,285

장기기타채권	610,389,801	260,877,924

기타비유동자산	10,698,810	3,397,260

비유동 순확정급여자산	369,876,599	17,098,744

자산총계	41,724,396,586	45,829,770,970

부채

I. 유동부채	3,021,654,679	2,306,162,081

매입채무	324,767,080	129,076,200

단기기타채무	495,271,999	463,906,477

유동성리스부채	670,290,432	183,221,353

기타 유동부채	1,531,325,168	1,529,958,051

II. 비유동부채	1,281,396,734	253,456,172

비유동 리스부채	1,281,396,734	253,456,172

부채총계	4,303,051,413	2,559,618,253

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	37,421,345,173	43,270,152,717

I. 자본금	16,564,922,500	16,303,972,500

II. 자본잉여금	57,204,512,226	55,880,405,517

III. 기타자본	1,009,230,432	1,833,802,152

IV. 결손금	(37,357,319,985)	(30,748,027,452)

자본총계	37,421,345,173	43,270,152,717

자본과부채총계	41,724,396,586	45,829,770,970

## 나. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	1,463,512,004	5,257,821,994	6,015,695,039	8,417,968,328

II. 매출원가	1,519,389,096	4,512,924,729	4,486,031,434	6,292,734,364

III. 매출총이익	(55,877,092)	744,897,265	1,529,663,605	2,125,233,964

판매비와관리비	2,737,463,942	7,386,932,777	2,553,768,007	8,155,829,404

IV. 영업이익(손실)	(2,793,341,034)	(6,642,035,512)	(1,024,104,402)	(6,030,595,440)

기타수익	88,116,256	92,359,340	13,121,461	17,758,433

기타비용	3	76,196,950	169,345	713,093

금융수익	111,083,891	362,682,277	132,786,358	251,227,530

금융비용	55,361,767	68,699,203	21,280,511	32,680,794

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	(2,649,502,657)	(6,331,890,048)	(899,646,439)	(5,795,003,364)

VI. 법인세비용(수익)	0	0	0	0

VII. 당기순이익(손실)	(2,649,502,657)	(6,331,890,048)	(899,646,439)	(5,795,003,364)

VIII. 기타포괄손익	(3,049,916)	(280,388,561)	2,161,129	183,318,339

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(3,049,916)	(280,388,561)	2,161,129	183,318,339

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(3,049,916)	(280,388,561)	2,161,129	183,318,339

IX. 총포괄손익	(2,652,552,573)	(6,612,278,609)	(897,485,310)	(5,611,685,025)

X. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)	(80)	(193)	(28)	(178)

## 다. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,434,657,500	66,825,414,908	1,279,886,341	(21,633,971,553)	51,905,987,196	51,905,987,196

무상증자	10,869,315,000	0	0	0	10,869,315,000	10,869,315,000

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	349,869,688	0	349,869,688	349,869,688

주식발행초과금	0	(10,945,009,391)	0	0	(10,945,009,391)	(10,945,009,391)

해외사업환산손익

당기순이익(손실)	0	0	0	(5,795,003,364)	(5,795,003,364)	(5,795,003,364)

기타포괄손익	0	0	0	183,318,399	183,318,339	183,318,339

2022.09.30 (기말자본)	16,303,972,500	55,880,405,517	1,629,756,029	(27,245,656,578)	45,568,477,468	45,568,477,468

2023.01.01 (기초자본)	16,303,972,500	55,880,405,517	1,833,802,152	(30,748,027,452)	43,270,152,717	43,270,152,717

무상증자	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 행사	260,950,000	1,324,106,709	(635,117,509)	0	949,939,200	949,939,200

주식매수선택권	0	0	(189,454,211)	0	(189,454,211)	(189,454,211)

주식발행초과금	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	2,986,076	2,986,076	2,986,076

당기순이익(손실)	0	0	0	(6,331,890,048)	(6,331,890,048)	(6,331,890,048)

기타포괄손익	0	0	0	(280,388,561)	(280,388,561)	(280,388,561)

2023.09.30 (기말자본)	16,564,922,500	57,204,512,226	1,009,230,432	(37,357,319,985)	(37,421,345,173)	37,421,345,173

## 라. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,531,459,478)	(10,533,341,023)

(1) 당기순이익(손실)	(6,331,890,048)	(5,795,003,364)

(2) 당기순이익조정을 위한 가감	772,965,764	1,652,365,500

감가상각비에 대한 조정	1,158,926,465	917,529,022

무형자산상각비에 대한 조정	116,305,501	105,428,101

퇴직급여 조정	251,846,999	329,742,187

급여 조정	(44,100,776)	34,025,047

주식보상비용(환입) 조정	(189,454,211)	349,869,690

사용권자산상각비 조정	180,762,168	138,034,263

재고자산평가손실	(467,037,912)	(8,966,925)

이자비용	15,405,812	6,724,156

이자수익에 대한 조정	(336,382,260)	(74,979,379)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	22,003,857

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0	(25,788,967)

당기손익인식금융자산의 처분이익	0	(107,373,051)

유형자산처분손실	20,847,904	511,671

외화환산손실의 조정	48,457,519	0

외화환산이익 조정	(25,341,306)	(34,394,172)

리스자산처분손실	23,554,319	0

무형자산손상	17,489,170	0

잡손실	1,686,372	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,229,132,397)	(6,447,188,097)

매출채권의감소(증가)	(1,638,629,607)	(1,855,397,741)

기타유동자산의감소(증가)	(439,881,610)	(38,850,191)

기타비유동자산의감소(증가)	(18,408,000)	3,506,849

당기법인세자산의 감소(증가)	(3,767,980)	(9,386,378)

재고자산의감소(증가)	475,997,854	(249,277,981)

매입채무의증가(감소)	195,690,880	(375,509,128)

단기기타채무의증가(감소)	181,665,650	(365,934,074)

기타유동부채의증가(감소)	(96,786,169)	(2,927,093,484)

순확정급여부채의증가(감소)	(885,013,415)	(629,245,969)

이자수익의 수취	272,003,015	49,760,782

이자비용의 지급	(15,405,812)	6,724,156

투자활동현금흐름	(4,021,958,322)	(8,699,556,273)

투자활동으로부터의 현금유입	3,030,272,400	29,129,795,174

기타유동금융자산의처분	3,000,000,000	0

당기손익인식금융자산의처분	0	29,129,358,811

유형자산의 처분	2,318,181	436,363

임차보증금의 감소	27,954,219	0

투자활동으로부터의 현금유출	(7,052,230,722)	(37,829,351,447)

단기기타금융자산의증가	(5,000,000,000)	0

당기손익인식금융자산의처분	0	(35,980,633,707)

임차보증금의 증가	(491,149,903)	(15,000,000)

유형자산의 취득	(1,481,892,328)	(1,717,932,579)

무형자산의 취득	(79,188,491)	(115,785,161)

재무활동현금흐름	792,916,926	(227,530,510)

주식선택권행사로 인한 현금유입	949,939,200	0

리스부채의 감소	(157,022,274)	(151,836,119)

무상증자	0	(75,694,391)

IV. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(10,760,500,874)	(19,460,427,806)

V. 현금및현금성자산에대한환율변동효과	(28,442,792)	19,891,748

VI. 기초의 현금및현금성자산	22,748,385,027	44,848,560,399

VII. 기말의 현금및현금성자산	11,959,441,361	25,408,024,341