지니너스 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사 항이 없습니다.

3) 자산유동화 외 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사 는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 당분기말 및 전기말 기준으로부터 각 36개월 동안 매출채권의 연령정보 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	6개월 이내	12개월 이내	12개월 초과	합 계

총장부금액	1,944,366	459,997	668,605	1,190,400	4,263,368

기대손실율	-4.9%	-9.0%	-43.2%	-73.6%	-30.5%

전체기간기대손실	(96,073)	(41,208)	(288,511)	(875,751)	(1,301,543)

순장부금액	1,848,293	418,789	380,094	314,649	2,961,825

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	6개월 이내	12개월 이내	12개월 초과	합 계

총장부금액	2,381,703	271,103	1,188,288	1,136,413	4,977,507

기대손실율	-4.0%	-15.2%	-24.3%	-77.1%	-26.1%

전체기간기대손실	(96,073)	(41,208)	(288,511)	(875,751)	(1,301,543)

순장부금액	2,285,630	229,895	899,777	260,662	3,675,964

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(대손충당금환입)로 순액으로 표시되고 있습니다.제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타금융자산 및 기타채권상각후원가로 측정하는 기타금융자산 및 기타채권에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다.연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 및 기타채권에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.한편 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 및 기타채권 중 손상된 내역은 없습니다.

다. 재고자산현황

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,222	-	12,222	-	-	-

제품	8,568	-	8,568	8,835	-	8,835

원재료	2,614,415	(999,033)	1,615,382	2,210,371	(999,033)	1,211,338

재공품	315,931	(9,854)	306,077	258,597	(25,527)	233,070

합 계	2,951,136	(1,008,887)	1,942,249	2,477,803	(1,024,560)	1,453,243

라. 수주계약 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역

분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,191,529	26,191,529	6,374,255	6,374,255

단기기타금융자산	5,000,000	5,000,000	7,000,000	7,000,000

매출채권	2,104,263	2,104,263	2,350,005	2,350,005

단기기타채권	504,080	504,080	512,211	512,211

투자자산	2,009,860	2,009,860	-	-

유동파생상품자산	1,165,850	1,165,850	1,165,850	1,165,850

장기기타채권	241,298	241,298	210,535	210,535

합 계	37,216,880	37,216,880	17,612,856	17,612,856

금융부채

매입채무	461,428	461,428	57,417	57,417

단기기타채무	295,136	295,136	264,298	264,298

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

전환사채	1,558,937	1,558,937	1,395,567	1,395,567

유동성리스부채	205,977	205,977	212,157	212,157

리스부채	99,756	99,756	149,252	149,252

유동파생상품부채	15,398,085	15,398,085	15,398,085	15,398,085

합 계	20,019,319	20,019,319	19,476,776	19,476,776

(2) 공정가치 서열체계1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	-	1,165,850	1,165,850

금융부채

파생상품부채	-	-	15,398,085	15,398,085

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	-	1,165,850	1,165,850

금융부채

파생상품부채	-	-	15,398,085	15,398,085

3) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품자산	전환사채 제 3자지정가능 매도청구권(콜옵션)	1,165,850	3	이항모형	주가변동성	64.41%

위험이자율	8.26% ~ 16.65%

파생상품부채	전환사채 전환권 등	15,398,085	3	이항모형	주가변동성	64.41%

위험이자율	8.26% ~ 16.65%

4) 당분기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 기초주가의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

파생상품자산

10% 증가	77,174

10% 감소	(77,597)

파생상품부채

10% 증가	(782,124)

10% 감소	785,723