자람테크놀로지 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

분 기 재 무 상 태 표

제 25(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 24(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 자람테크놀로지 (단위: 원)

과 목	주 석	제 25(당)기 3분기말	제 24(전) 기말

자 산

I. 유동자산	67,813,151,268	29,996,615,683

현금및현금성자산	3,5	9,870,483,793	11,296,291,874

단기금융상품	3,5	40,958,800,000	-

매출채권및기타채권	3,6,22,30	2,915,083,884	7,162,739,180

계약자산	6,22	4,513,115,797	-

파생금융자산	3,4,18	1,067,817,918	-

기타유동자산	7	1,098,001,124	4,353,479,446

당기법인세자산	119,328,940	70,427,830

재고자산	8	7,270,519,812	7,113,677,353

II. 비유동자산	8,269,172,876	7,659,645,042

당기손익-공정가치측정금융자산	3,4,9	2,803,680,557	1,812,503,162

유형자산	10,12	1,242,611,517	1,415,360,205

무형자산	11	1,326,975,699	1,331,263,656

비유동매출채권및기타채권	3,6	740,986,221	648,937,989

이연법인세자산	2,154,918,882	2,451,580,030

자 산 총 계	76,082,324,144	37,656,260,725

부 채

I. 유동부채	38,618,623,332	1,815,626,555

매입채무및기타채무	3,13	1,108,379,426	354,732,685

사채	3,17	31,304,951,994	-

파생금융부채	3,4,18	5,568,475,909	-

기타유동금융부채	3,12,14	531,835,728	528,296,465

기타유동부채	15,22	103,070,930	930,325,438

유동성충당부채	16	1,909,345	2,271,967

II. 비유동부채	301,653,875	369,206,109

기타비유동금융부채	3,12,14	301,653,875	369,206,109

부 채 총 계	38,920,277,207	2,184,832,664

자 본

자본금	1,19	3,212,865,000	3,212,865,000

자본잉여금	19	25,249,802,159	25,249,802,159

자본조정	20	(1,987,763,550)	(1,987,763,550)

이익잉여금	21	10,687,143,328	8,996,524,452

자 본 총 계	37,162,046,937	35,471,428,061

부채 및 자본총계	76,082,324,144	37,656,260,725

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 25(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 24(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 자람테크놀로지 (단위: 원)

과 목	주석	제 25(당)기 3분기	제 24(전)기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

I. 매출액	22,32	5,628,872,223	16,898,176,507	2,862,912,587	6,479,436,782

II. 매출원가	8,23	3,640,233,211	11,408,242,123	2,045,750,492	4,770,825,286

III. 매출총이익	1,988,639,012	5,489,934,384	817,162,095	1,708,611,496

판매비와관리비	23,24	1,477,240,013	4,012,158,462	1,542,578,735	4,022,534,962

IV. 영업이익(손실)	511,398,999	1,477,775,922	(725,416,640)	(2,313,923,466)

금융수익	26	157,209,860	1,399,531,640	163,377,027	560,048,293

금융비용	26	769,506,016	873,831,365	49,053,965	73,925,725

기타수익	25	2,148,467	7,837,830	54,535	34,644,517

기타비용	25	14,055,164	24,034,003	2,796,310	4,870,957

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	(112,803,854)	1,987,280,024	(613,835,353)	(1,798,027,338)

VI. 법인세비용(수익)	27	(142,256,382)	296,661,148	(236,844,221)	(672,561,578)

VII. 분기순이익(손실)	29,452,528	1,690,618,876	(376,991,132)	(1,125,465,760)

VIII. 기타포괄이익	-	-	-	-

IX. 총포괄이익(손실)	29,452,528	1,690,618,876	(376,991,132)	(1,125,465,760)

X. 주당손익	28

기본주당순이익(손실)	5	276	(61)	(189)

희석주당순이익(손실)	5	276	(61)	(189)

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

분 기 자 본 변 동 표

제 25(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 24(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
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과 목	주석	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	총 계

2023.01.01 (전기초)	2,733,915,000	5,823,319,337	-	10,265,348,834	18,822,583,171

총포괄손익:

분기순이익(손실)	-	-	-	(1,125,465,760)	(1,125,465,760)

소유주와의 거래등:

유상증자	19	478,950,000	19,426,482,822	-	-	19,905,432,822

자기주식 취득	20	-	-	(1,966,803,550)	-	(1,966,803,550)

2023.09.30 (전분기말)	3,212,865,000	25,249,802,159	(1,966,803,550)	9,139,883,074	35,635,746,683

2024.01.01 (당기초)	3,212,865,000	25,249,802,159	(1,987,763,550)	8,996,524,452	35,471,428,061

총포괄손익:

분기순이익	-	-	-	1,690,618,876	1,690,618,876

2024.09.30 (당분기말)	3,212,865,000	25,249,802,159	(1,987,763,550)	10,687,143,328	37,162,046,937

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

분 기 현 금 흐 름 표

제 25(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 24(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 자람테크놀로지 (단위 : 원)

구 분	주석	제 25(당)기 3분기	제 24(전)기 3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	4,138,806,926	(1,357,195,074)

1. 영업에서 창출된 현금	3,901,888,584	(1,559,307,200)

가. 분기순이익(손실)	1,690,618,876	(1,125,465,760)

나. 분기순이익(손실)에 대한 조정	29	195,290,495	(634,478,695)

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감	29	2,015,979,213	200,637,255

2. 이자의 수취	306,452,390	260,526,758

3. 배당금의 수취	-	-

4. 법인세의 환급(납부)	(48,901,110)	(52,964,293)

5. 이자의 지급	(20,632,938)	(5,450,339)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(40,652,718,525)	(8,406,404,675)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	34,337,350,293	589,552,000

단기금융상품의 감소	32,000,000,000	-

단기대여금의 감소	1,509,408,000	466,552,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	781,936,838	-

유형자산의 처분	6,005,455	-

보증금의 감소	40,000,000	-

무형자산의 처분	-	123,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(74,990,068,818)	(8,995,956,675)

단기금융상품의 증가	73,024,200,000	5,000,000,000

단기대여금의 증가	343,680,000	1,860,950,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	1,300,000,000	1,485,221,676

유형자산의 취득	163,965,318	351,020,099

무형자산의 취득	8,263,500	255,764,900

보증금의 증가	149,960,000	43,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	35,092,901,168	17,761,891,611

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	35,337,525,000	21,073,800,000

전환사채 발행	33,000,000,000	-

교환사채 발행	2,337,525,000	-

유상증자	-	21,073,800,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(244,623,832)	(3,311,908,389)

리스부채의 상환	244,623,832	176,737,661

신주발행비용	-	1,168,367,178

자기주식 취득	-	1,966,803,550

IV. 현금및현금성자산의 증가	(1,421,010,431)	7,998,291,862

V. 기초 현금및현금성자산	11,296,291,874	3,561,035,767

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(4,797,650)	20,662,881

VII. 기말 현금및현금성자산	9,870,483,793	11,579,990,510

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

주석

제 25(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 24(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 자람테크놀로지

1. 일반사항주식회사 자람테크놀로지(이하 "회사")는 2000년 1월 27일 설립되어 네트워크 장비와 반도체의 개발 및 제조업을 영위하고 있으며, 회사의 본사는 경기도 성남시 분당구에 소재하고 있습니다.회사는 2023년 3월 7일 코스닥시장에 상장 하였으며, 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 3,212,865천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식의 종류	주 식 수	지 분 율

백 준 현	보 통 주	1,874,880주	30.25%

박 성 훈	보 통 주	868,080주	14.01%

서 인 식	보 통 주	826,440주	13.33%

기 타(주1)	보 통 주	2,628,330주	42.41%

합 계	6,197,730주	100.00%

(주1) 자기주식 64,932주를 포함하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	9,870,483,793	-	11,296,291,874	-

매출채권및기타채권	2,915,083,884	-	7,162,739,180	-

단기금융상품	40,958,800,000	-	-	-

파생금융자산	-	1,067,817,918	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,803,680,557	-	1,812,503,162

비유동매출채권및기타채권	740,986,221	-	648,937,989	-

합 계	54,485,353,898	3,871,498,475	19,107,969,043	1,812,503,162

(2) 금융부채의 범주(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,108,379,426	-	354,732,685	-

전환사채	29,234,322,748	-	-	-

교환사채	2,070,629,246	-	-	-

파생금융부채	-	5,568,475,909	-	-

기타유동금융부채	531,835,728	-	528,296,465	-

기타비유동금융부채	301,653,875	-	369,206,109	-

합 계	33,246,821,023	5,568,475,909	1,252,235,259	-

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,803,680,557	2,803,680,557	1,812,503,162	1,812,503,162

파생금융자산	1,067,817,918	1,067,817,918	-	-

금융자산 합계	3,871,498,475	3,871,498,475	1,812,503,162	1,812,503,162

금융부채:

파생금융부채	5,568,475,909	5,568,475,909	-	-

금융부채 합계	5,568,475,909	5,568,475,909	-	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,803,680,557	-	2,803,680,557

파생금융자산	-	-	1,067,817,918	1,067,817,918

파생금융부채	-	-	5,568,475,909	5,568,475,909

③ 당분기와 전분기 중 수준 2 로 분류되는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,812,503,162	-

취 득	1,300,000,000	1,485,221,676

처 분	(467,795,012)	-

평 가	158,972,407	-

기 말	2,803,680,557	1,485,221,676

5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	9,870,483,793	11,296,291,874

(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,958,800,000	-

중금채	37,000,000,000	-

합 계	40,958,800,000	-

6. 매출채권및기타채권과 계약자산(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,723,105,150	-	5,241,735,908	-

차감: 손실충당금	(58,545,377)	-	(59,062,765)	-

매출채권(순액)	1,664,559,773	-	5,182,673,143	-

대여금	771,350,000	-	1,937,078,000	-

미수수익	242,405,750	-	-	-

미수금	199,502,361	-	39,988,037	-

임차보증금	3,000,000	695,000,000	3,000,000	655,000,000

차감: 현재가치할인차금	-	(23,973,779)	-	(40,328,011)

임차보증금(순액)	3,000,000	671,026,221	3,000,000	614,671,989

기타보증금	34,266,000	69,960,000	-	34,266,000

합 계	2,915,083,884	740,986,221	7,162,739,180	648,937,989

(2) 보고기간말 현재 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	4,513,115,797	-

차감: 손실충당금	-	-

합 계	4,513,115,797	-

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기 초	59,062,765	489,324,386

환 입	(517,388)	(184,763,735)

제 각	-	(242,627,930)

기 말	58,545,377	61,932,721

7. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	362,192,120	-	26,222,696	-

선급계약원가	338,948,560	-	4,270,287,424	-

선급비용	396,860,444	-	56,969,326	-

합 계	1,098,001,124	-	4,353,479,446	-

8. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	3,065,382,481	(167,967,127)	2,897,415,354	3,238,045,443	(462,629,047)	2,775,416,396

재공품	517,933,184	(210,987,572)	306,945,612	552,115,735	(208,228,690)	343,887,045

원재료	4,416,678,603	(350,519,757)	4,066,158,846	4,318,021,074	(323,647,162)	3,994,373,912

합 계	7,999,994,268	(729,474,456)	7,270,519,812	8,108,182,252	(994,504,899)	7,113,677,353

(2) 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 제품 매출원가에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(265,030,443)	177,989,949

9. 당기손익 공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

채무상품	2,803,680,557	1,812,503,162

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,812,503,162	-

취 득	1,300,000,000	1,485,221,676

평 가	158,972,407	-

처 분	(467,795,012)	-

기 말	2,803,680,557	1,485,221,676

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

구축물	48,532,200	(48,494,366)	37,834	48,532,200	(48,413,866)	118,334

기계장치	315,600,173	(95,360,728)	220,239,445	319,640,928	(51,288,897)	268,352,031

차량운반구	86,963,854	(85,905,106)	1,058,748	186,510,732	(182,282,742)	4,227,990

비 품	1,019,842,499	(688,552,921)	331,289,578	896,014,971	(620,088,101)	275,926,870

시설장치	88,078,587	(46,097,251)	41,981,336	65,038,587	(35,589,918)	29,448,669

사용권자산	868,214,841	(351,186,156)	517,028,685	750,602,478	(145,684,344)	604,918,134

기타유형자산	675,953,576	(544,977,685)	130,975,891	675,953,576	(443,585,399)	232,368,177

합 계	3,103,185,730	(1,860,574,213)	1,242,611,517	2,942,293,472	(1,526,933,267)	1,415,360,205

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	처 분	기 말

구축물	118,334	-	(80,500)	-	37,834

기계장치	268,352,031	6,559,245	(45,485,164)	(9,186,667)	220,239,445

차량운반구	4,227,990	-	(3,167,242)	(2,000)	1,058,748

비 품	275,926,870	134,366,073	(74,388,531)	(4,614,834)	331,289,578

시설장치	29,448,669	23,040,000	(10,507,333)	-	41,981,336

사용권자산	604,918,134	208,766,790	(266,271,428)	(30,384,811)	517,028,685

기타유형자산	232,368,177	-	(101,392,286)	-	130,975,891

합 계	1,415,360,205	372,732,108	(501,292,484)	(44,188,312)	1,242,611,517

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

구축물	378,334	-	(195,000)	183,334

기계장치	7,000	308,004,008	(24,258,776)	283,752,232

차량운반구	11,470,830	-	(5,432,130)	6,038,700

비 품	334,510,324	38,666,091	(73,892,624)	299,283,791

시설장치	37,313,001	4,350,000	(9,105,332)	32,557,669

사용권자산	191,487,103	135,320,419	(188,151,659)	138,655,863

기타유형자산	367,558,891	-	(101,393,035)	266,165,856

합 계	942,725,483	486,340,518	(402,428,556)	1,026,637,445

11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	268,393,706	(236,393,645)	-	32,000,061	263,640,206	(226,678,047)	-	36,962,159

소프트웨어	84,524,334	(77,064,760)	-	7,459,574	81,014,334	(74,228,901)	-	6,785,433

개발비	467,540,239	(127,522,750)	-	340,017,489	422,962,114	(127,522,750)	-	295,439,364

회원권	813,764,200	-	-	813,764,200	813,764,200	-	-	813,764,200

라이센스	782,742,500	(163,453,125)	(485,555,000)	133,734,375	782,742,500	(118,875,000)	(485,555,000)	178,312,500

합 계	2,416,964,979	(604,434,280)	(485,555,000)	1,326,975,699	2,364,123,354	(547,304,698)	(485,555,000)	1,331,263,656

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득(외부구입)	상 각	대 체	기 말

산업재산권	36,962,159	4,753,500	(9,715,598)	-	32,000,061

소프트웨어	6,785,433	3,510,000	(2,835,859)	-	7,459,574

개발비	295,439,364	-	-	44,578,125	340,017,489

회원권	813,764,200	-	-	-	813,764,200

라이센스	178,312,500	-	-	(44,578,125)	133,734,375

합 계	1,331,263,656	8,263,500	(12,551,457)	-	1,326,975,699

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득(외부구입)	상 각	처 분	대 체	기 말

산업재산권	56,374,403	4,250,700	(18,841,399)	-	-	41,783,704

소프트웨어	10,158,358	-	(2,529,693)	-	-	7,628,665

개발비	236,001,864	-	-	-	44,578,125	280,579,989

회원권	687,956,000	251,514,200	-	(125,706,000)	-	813,764,200

라이센스	723,305,000	-	-	-	(44,578,125)	678,726,875

합 계	1,713,795,625	255,764,900	(21,371,092)	(125,706,000)	-	1,822,483,433

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비(무형자산상각비)	11,355,291	20,403,592

판매비와관리비(경상개발비)	1,196,166	967,500

판매비와관리비(합계)	12,551,457	21,371,092

12. 리 스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:	517,028,685	604,918,134

부동산	359,584,314	514,835,784

차량운반구	157,444,371	90,082,350

리스부채(주1):	503,078,614	570,341,239

유 동	333,739,428	316,173,781

비유동	169,339,186	254,167,458

(주1) 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비 용	사용권자산의 감가상각비:

부동산	235,032,299	172,939,589

차량운반구	31,239,129	15,212,070

소 계	266,271,428	188,151,659

리스부채에 대한 이자비용	20,632,938	5,450,339

단기 및 소액리스료	7,047,194	5,522,460

합 계	293,951,560	199,124,458

수 익	임차보증금에 대한 이자수익	16,354,232	11,898,661

(3) 회사가 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액(단기리스료 및 소액리스료 포함)은 272,304천원(전분기: 187,710천원)입니다.

13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	182,052,042	157,136,599

미지급금	926,327,384	197,596,086

합 계	1,108,379,426	354,732,685

14. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	198,096,300	-	212,122,684	-

리스부채	333,739,428	169,339,186	316,173,781	254,167,458

장기미지급금	-	132,314,689	-	115,038,651

합 계	531,835,728	301,653,875	528,296,465	369,206,109

15. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	94,473,300	-	66,012,650	-

선수금	8,597,630	-	759,312,788	-

선수수익	-	-	105,000,000	-

합 계	103,070,930	-	930,325,438	-

16. 충당부채

회사의 충당부채는 제품의 판매보증과 관련된 충당부채로서 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,271,967	5,034,939

충당부채 전입(환입)	402,378	(2,234,171)

충당부채 사용	(765,000)	(605,100)

기 말	1,909,345	2,195,668

유동부채	1,909,345	2,195,668

비유동부채	-	-

17. 사채 (1) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	전환사채	29,234,322,748	-

교환사채	2,070,629,246	-

합 계	31,304,951,994	-

(2) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2024년 7월 31일	2027년 7월 31일	0%	33,000,000,000	-

상환할증금	3,098,568,000	-

전환권조정	(6,864,245,252)	-

전환사채 장부금액	29,234,322,748	-

(3) 보고기간말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환청구시 발행할 주식의 종류	회사의 기명식 보통주

액면금액	33,000,000,000원

발행금액	33,000,000,000원

표시이자율	0%

보장수익율	연 복리 3%

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격(주1)	44,995원

조기상환청구권(주2)	투자자에게 조기상환권 존재

매도청구권(주3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는자에게 매도청구권 존재

(주1) 전환사채의 전환가격은 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품(매도청구권, 전환권대가 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융자산 및 부채로 인식하였습니다. (주석18 참조)(주2) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 7월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있습니다.(주3) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 합니다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 본 사채 인수계약에 따라 인수한 사채 발행가액의 20%를초과하여 매도청구권을 행사할 수 없으며, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 “최대주주 등”)이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로취득한 본 사채를 최대주주 등에게 매도하는 경우 최대주주 등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없습니다.(4) 보고기간말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2024년 7월 31일	2027년 7월 31일	0%	2,337,525,000	-

상환할증금	219,484,247	-

교환권조정	(486,380,001)	-

교환사채 장부금액	2,070,629,246	-

(5) 보고기간말 현재 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

교환청구시 발행할 주식의 종류	회사의 기명식 보통주

액면금액	2,337,525,000원

발행금액	2,337,525,000원

표시이자율	0%

보장수익율	연 복리 3%

교환청구기간	발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

교환가격(주1)	37,350원

조기상환청구권(주2)	투자자에게 조기상환권 존재

(주1) 교환사채의 교환가격은 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 교환비율이 조정될 수 있습니다. 한편, 교환사채에 포함된 내재파생상품(교환권대가 및조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융부채로 인식하였습니다. (주석18 참조)한편, 발행일의 교환가격은 45,000원 이었으나 당분기말 현재 교환가격은 시가하락에 따라 37,350원으로 조정되었습니다.(주2) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 7월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있습니다.18. 파생상품보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융자산

전환사채 매도청구권	1,067,817,918	-

파생금융부채

전환사채 전환권 및 조기상환권	8,248,195,754	-

교환사채 교환권 및 조기상환권	676,256,710	-

(이연거래일손익)	(3,355,976,555)	-

소 계	5,568,475,909	-

19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	보통주 6,197,730주	보통주 6,197,730주

보통주자본금	3,098,865,000원	3,098,865,000원

우선주자본금	114,000,000원	114,000,000원

자본금 합계(주1)	3,212,865,000원	3,212,865,000원

(주1) 전기 이전 전환상환우선주의 상환으로 인하여 보고기간말 현재 회사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 114,000천원 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없으며 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위 :주)	자본금	주식발행초과금

전기초	5,239,830	2,733,915,000	5,823,319,337

유상증자(주1)	957,900	478,950,000	19,426,482,822

전분기말	6,197,730	3,212,865,000	25,249,802,159

(주1) 전분기 중 유상증자로 주식수가 증가하였습니다.

20. 자본조정보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(1,987,763,550)	(1,987,763,550)

(주1) 당사는 주가안정 및 주주가치 증대를 목적으로 당분기말 현재 자기주식 64,932주를 취득하여 보유하고 있습니다.

21. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,140,000	1,140,000

미처분이익잉여금	10,686,003,328	8,995,384,452

합 계	10,687,143,328	8,996,524,452

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익의 원천회사의 주요 수익은 광네트워트 장비와 반도체의 제조 및 판매활동을 통해 발생하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	1,917,417,997	6,241,073,261	2,775,131,222	6,275,090,274

기타매출	98,149,133	118,024,264	33,901,365	42,706,508

용역매출	3,613,305,093	10,539,078,982	53,880,000	161,640,000

합 계	5,628,872,223	16,898,176,507	2,862,912,587	6,479,436,782

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	2,015,567,130	6,359,097,525	2,809,032,587	6,317,796,782

기간에 걸쳐 이행	3,613,305,093	10,539,078,982	53,880,000	161,640,000

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,628,872,223	16,898,176,507	2,862,912,587	6,479,436,782

(3) 계약자산 및 계약부채보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,664,559,773	5,182,673,143

계약자산	4,513,115,797	-

선수금	8,597,630	759,312,788

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품 등의 변동	(353,445,499)	(85,057,525)	168,391,261	217,904,343

원재료 및 소모품 등의 사용	757,456,865	2,472,927,746	1,726,455,798	3,961,141,237

종업원급여	1,268,486,188	3,426,226,888	929,227,356	2,464,265,735

복리후생비	88,440,790	219,537,862	74,208,120	229,099,193

외주용역비	2,694,079,814	7,523,472,260	112,995,144	526,675,801

감가상각비 및 무형자산상각비	182,119,531	513,843,941	152,762,075	423,799,648

지급수수료	291,471,787	733,133,968	197,790,555	479,447,525

대손상각비(환입)	(332,391)	(517,388)	46,764,166	(184,763,735)

광고선전비	12,500,000	33,500,000	9,000,000	69,696,826

기타비용	176,696,139	583,332,833	170,734,752	606,093,675

합 계	5,117,473,224	15,420,400,585	3,588,329,227	8,793,360,248

당분기와 전분기 중 상기 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	1,154,964,031	3,100,839,545	848,606,231	2,270,630,055

퇴직급여	113,522,157	325,387,343	80,621,125	193,635,680

합 계	1,268,486,188	3,426,226,888	929,227,356	2,464,265,735

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	266,786,683	681,142,972	250,954,903	722,348,065

퇴직급여	19,020,995	51,078,611	22,989,566	58,732,595

복리후생비	87,999,890	212,593,022	72,314,520	225,445,643

여비교통비	11,173,075	40,415,000	2,132,800	21,846,021

접대비	10,171,512	45,673,187	15,183,330	36,481,360

세금과공과	39,423,243	111,698,415	39,605,854	112,967,399

감가상각비	96,231,097	250,256,516	41,774,441	185,234,871

보험료	43,409,096	124,128,717	50,676,651	146,886,372

차량유지비	4,733,180	28,545,674	5,651,700	23,666,535

운반비	6,358,576	17,479,227	7,986,195	18,883,574

소모품비	7,395,503	18,153,575	5,784,795	16,146,034

지급수수료	135,318,059	411,479,192	129,697,974	297,754,566

광고선전비	12,500,000	33,500,000	9,000,000	69,696,826

무형자산상각비	3,942,911	11,355,291	6,850,550	20,403,592

대손상각비(환입)	(332,391)	(517,388)	46,764,166	(184,763,735)

판매보증비(환입)	558,655	402,378	360,639	(2,234,171)

경상연구개발비	712,716,598	1,928,993,173	817,228,558	2,202,948,180

기 타	19,833,331	45,780,900	17,622,093	50,091,235

합 계	1,477,240,013	4,012,158,462	1,542,578,735	4,022,534,962

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	5,443,455	-	-

사용권자산처분이익	1,020,772	1,020,772	-	-

잡이익	1,127,695	1,373,603	54,535	34,644,517

합 계	2,148,467	7,837,830	54,535	34,644,517

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	13,100,501	13,241,501	-	-

무형자산처분손실	-	-	2,706,000	2,706,000

기부금	-	-	-	2,000,000

잡손실	954,663	10,792,502	90,310	164,957

합 계	14,055,164	24,034,003	2,796,310	4,870,957

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	354,416,679	565,212,372	138,816,395	402,254,792

외환차익	41,583,788	359,986,598	27,030,283	135,146,789

외환환산이익	(71,599,421)	1,218,437	(2,469,651)	22,646,712

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(481,333,012)	158,972,407	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	314,141,826	314,141,826	-	-

합 계	157,209,860	1,399,531,640	163,377,027	560,048,293

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	476,865,088	488,717,923	1,772,297	5,450,339

외환차손	164,256,662	191,132,738	10,222,878	28,439,029

외화환산손실	190,281,375	193,980,704	37,058,790	40,036,357

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(61,897,109)	-	-	-

합 계	769,506,016	873,831,365	49,053,965	73,925,725

27. 법인세비용(수익)회사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용(수익)을 인식하고 있습니다.

28. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익 계산에 사용된 당분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익(손실)	29,452,528	1,690,618,876	(376,991,132)	(1,125,465,760)

가중평균유통보통주식수	6,132,798	6,132,798	6,159,990	5,956,904

기본주당이익(손실)	5	276	(61)	(189)

가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	6,132,798	6,132,798	6,197,730	5,239,830

유상증자	-	-	-	729,829

자기추식 취득	-	-	(37,740)	(12,755)

기말가중평균유통보통주식수	6,132,798	6,132,798	6,159,990	5,956,904

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 희석증권은 당기에 발행되었으며, 당기의 경우 희석증권으로 인한 희석효과가 없어 희석주당이익은 별도로 산정하지 않았습니다.

29. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)에 대한 조정	195,290,495	(634,478,695)

감가상각비	501,292,484	402,428,556

무형자산상각비	12,551,457	21,371,092

대손상각비	(517,388)	(184,763,735)

외화환산손실	193,980,704	40,036,357

재고자산평가손실(매출원가)	(265,030,443)	177,989,949

이자비용	488,717,923	5,450,339

법인세비용(수익)	296,661,148	(672,561,578)

판매보증비	402,378	(2,234,171)

무형자산처분손실	-	2,706,000

외화환산이익	(1,218,437)	(22,646,712)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(158,972,407)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(314,141,826)	-

이자수익	(565,212,372)	(402,254,792)

유형자산처분이익	(5,443,455)	-

사용권자산처분이익	(1,020,772)	-

유형자산처분손실	13,241,501	-

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,015,979,213	200,637,255

매출채권의 증감	3,395,332,478	615,181,364

계약자산의 증감	(4,513,115,797)	-

미수금의 증감	(159,514,324)	(411,619,202)

선급금의 증감	7,526,708,304	(5,856,002,670)

선급계약원가의 증감	(3,931,338,864)	-

선급비용의 증감	(339,891,118)	(120,863,386)

재고자산의 증감	108,187,984	(5,978,293)

매입채무의 증감	25,649,106	62,047,364

미지급금의 증감	728,731,298	5,845,175,552

예수금의 증감	28,460,650	(2,176,240)

선수금의 증감	(750,715,158)	47,847,679

미지급비용의 증감	(14,026,384)	3,377,198

선수수익의 증감	(105,000,000)	-

장기미지급금의 증감	17,276,038	24,252,989

충당부채의 증감	(765,000)	(605,100)

30. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 없습니다.(2) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	166,499,970	466,499,910	87,999,960	278,999,880

퇴직급여	22,500,000	67,500,000	7,208,333	21,624,999

합 계	188,999,970	533,999,910	95,208,293	300,624,879

(3) 우리사주조합대여금회사는 우리사주조합이 회사가 발행한 신주를 인수하기 위한 자금을 대여하였으며, 동 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,622,078,000	500,488,000

증 가	-	1,540,000,000

감 소	(1,345,728,000)	(320,102,000)

기 말	276,350,000	1,720,386,000

31. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공받은 보증 내용	보증금액

서울보증보험(주)	하자 및 계약이행보증 등	425,272,658

(2) 보고기간말 현재 당기손익 공정가치측정금융자산과 관련한 출자약정(Captial Call) 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	출자약정금액	누적출자금액	잔여약정금액

채무상품	2,000,000,000	1,500,000,000	500,000,000

32. 영업부문

회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	1,917,417,997	6,241,073,261	2,775,131,222	6,275,090,274

기타매출	98,149,133	118,024,264	33,901,365	42,706,508

용역매출	3,613,305,093	10,539,078,982	53,880,000	161,640,000

합 계	5,628,872,223	16,898,176,507	2,862,912,587	6,479,436,782

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액을 지역별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당분기 (3개월)	당분기 (누적)

국 내	해 외	합 계	국 내	해 외	합 계

제품매출	1,517,283,694	400,134,303	1,917,417,997	4,943,553,496	1,297,519,765	6,241,073,261

기타매출	837,700	97,311,433	98,149,133	2,250,600	115,773,664	118,024,264

용역매출	37,196,250	3,576,108,843	3,613,305,093	118,241,050	10,420,837,932	10,539,078,982

합 계	1,555,317,644	4,073,554,579	5,628,872,223	5,064,045,146	11,834,131,361	16,898,176,507

② 전분기(단위: 원)

구 분	전분기 (3개월)	전분기 (누적)

국 내	해 외	합 계	국 내	해 외	합 계

제품매출	1,577,952,666	1,197,178,556	2,775,131,222	3,821,091,212	2,453,999,062	6,275,090,274

기타매출	2,186,000	31,715,365	33,901,365	3,988,000	38,718,508	42,706,508

용역매출	53,880,000	-	53,880,000	161,640,000	-	161,640,000

합 계	1,634,018,666	1,228,893,921	2,862,912,587	3,986,719,212	2,492,717,570	6,479,436,782

33. 재무위험관리

(1) 재무위험 관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출위험	측 정	관 리

시장위험	외화표시 자산,부채와변동금리 차입금	민감도분석	환포지션 및 변동금리 비율관리

신용위험	매출채권, 채무상품,계약자산	회수가능성 평가	신용한도

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(2) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.① 외환위험관리

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD입니다. 회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 보고기간말 현재 이자율 위험을 고려할 부채는 없습니다.

(3) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단됨에 따라 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(4) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.(5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.