자람테크놀로지 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 23(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 자람테크놀로지

1. 일반사항주식회사 자람테크놀로지(이하 "회사")는 2000년 1월 27일 설립되어 네트워크 장비와 반도체의 개발 및 제조업을 영위하고 있으며, 회사의 본사는 경기도 성남시 분당구에 소재하고 있습니다.회사는 2023년 3월 7일 코스닥시장에 상장 하였으며, 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 3,212,865천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식의 종류	주 식 수	지 분 율

백 준 현	보 통 주	1,874,880주	30.25%

박 성 훈	보 통 주	868,080주	14.01%

서 인 식	보 통 주	826,440주	13.33%

기 타(주1)	보 통 주	2,628,330주	42.41%

합 계	6,197,730주	100.00%

(주1) 자기주식 64,092주를 포함하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	11,579,990,510	-	3,561,035,767	-

매출채권및기타채권	5,718,458,251	-	4,211,146,813	-

단기금융상품	5,000,000,000	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,485,221,676	-	-

비유동매출채권및기타채권	89,266,000	-	34,266,000	-

합 계	22,387,714,761	1,485,221,676	7,806,448,580	-

(2) 금융부채의 범주(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	6,464,838,151	-	517,578,878	-

기타유동금융부채	229,175,023	-	281,361,917	-

기타비유동금융부채	151,195,071	-	112,795,232	-

합 계	6,845,208,245	-	911,736,027	-

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,485,221,676	1,485,221,676	-	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말

수준 2	1,485,221,676	-

③ 보고기간말 현재 재무상태표에 수준 3 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

④ 당분기와 전분기 중 수준 2 로 분류되는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	-

취 득	1,485,221,676	-

평 가	-	-

기 말	1,485,221,676	-

5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등(주1)	11,579,990,510	3,561,035,767

(주1) 자사주신탁 35,208,623원이 포함되어 있으며, 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

중금채	5,000,000,000	-

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	2,060,355,428	-	2,916,180,891	-

차감: 손실충당금	(61,932,721)	-	(489,324,386)	-

매출채권(순액)	1,998,422,707	-	2,426,856,505	-

대여금	2,035,386,000	-	640,988,000	-

차감: 현재가치할인차금	-	-	(12,798,665)	-

대여금(순액)	2,035,386,000	-	628,189,335	-

미수수익	117,030,708	-	-	-

미수금	595,606,129	-	183,986,927	-

임차보증금	973,000,000	55,000,000	985,000,000	-

차감: 현재가치할인차금	(987,293)	-	(12,885,954)	-

임차보증금(순액)	972,012,707	55,000,000	972,114,046	-

기타보증금	-	34,266,000	-	34,266,000

합 계	5,718,458,251	89,266,000	4,211,146,813	34,266,000

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기 초	489,324,386	373,872,496

손 상	-	-

환 입	(184,763,735)	(13,718,797)

제 각	(242,627,930)	(353,905,680)

기 말	61,932,721	6,248,019

7. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	5,903,502,572	-	47,499,902	-

선급비용	130,399,260	-	9,535,874	-

합 계	6,033,901,832	-	57,035,776	-

8. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	3,667,241,278	(471,383,666)	3,195,857,612	3,770,841,968	(374,679,459)	3,396,162,509

재공품	511,946,847	(219,853,372)	292,093,475	558,589,465	(248,896,544)	309,692,921

원재료	4,184,003,970	(248,543,129)	3,935,460,841	4,027,782,369	(138,214,215)	3,889,568,154

합 계	8,363,192,095	(939,780,167)	7,423,411,928	8,357,213,802	(761,790,218)	7,595,423,584

(2) 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 제품 매출원가에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	177,989,949	25,044,624

9. 당기손익 공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

채무상품	1,485,221,676	-

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	1,572,037,878

취 득	1,485,221,676	1,800,909,417

처 분	-	(3,372,947,295)

기 말	1,485,221,676	-

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

구축물	48,532,200	(48,348,866)	183,334	48,532,200	(48,153,866)	378,334

기계장치	319,640,928	(35,888,696)	283,752,232	11,636,920	(11,629,920)	7,000

차량운반구	186,510,732	(180,472,032)	6,038,700	186,510,732	(175,039,902)	11,470,830

비 품	893,937,971	(594,654,180)	299,283,791	855,271,880	(520,761,556)	334,510,324

시설장치	65,038,587	(32,480,918)	32,557,669	60,688,587	(23,375,586)	37,313,001

사용권자산	558,486,165	(419,830,302)	138,655,863	458,429,447	(266,942,344)	191,487,103

기타유형자산	675,953,576	(409,787,720)	266,165,856	675,953,576	(308,394,685)	367,558,891

합 계	2,748,100,159	(1,721,462,714)	1,026,637,445	2,297,023,342	(1,354,297,859)	942,725,483

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

구축물	378,334	-	(195,000)	183,334

기계장치	7,000	308,004,008	(24,258,776)	283,752,232

차량운반구	11,470,830	-	(5,432,130)	6,038,700

비 품	334,510,324	38,666,091	(73,892,624)	299,283,791

시설장치	37,313,001	4,350,000	(9,105,332)	32,557,669

사용권자산	191,487,103	135,320,419	(188,151,659)	138,655,863

기타유형자산	367,558,891	-	(101,393,035)	266,165,856

합 계	942,725,483	486,340,518	(402,428,556)	1,026,637,445

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

구축물	638,334	-	(195,000)	443,334

기계장치	390,808	-	(287,854)	102,954

차량운반구	25,522,904	-	(10,539,055)	14,983,849

비 품	199,333,999	73,864,869	(54,127,595)	219,071,273

시설장치	49,304,590	-	(8,993,691)	40,310,899

사용권자산	400,419,079	-	(156,698,982)	243,720,097

기타유형자산	502,749,605	-	(101,393,035)	401,356,570

합 계	1,178,359,319	73,864,869	(332,235,212)	919,988,976

11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	262,041,306	(220,257,602)	41,783,704	257,790,606	(201,416,203)	56,374,403

소프트웨어	81,014,334	(73,385,669)	7,628,665	81,014,334	(70,855,976)	10,158,358

개발비	408,102,739	(127,522,750)	280,579,989	363,524,614	(127,522,750)	236,001,864

회원권	813,764,200	-	813,764,200	687,956,000	-	687,956,000

라이센스	782,742,500	(104,015,625)	678,726,875	782,742,500	(59,437,500)	723,305,000

합 계	2,347,665,079	(525,181,646)	1,822,483,433	2,173,028,054	(459,232,429)	1,713,795,625

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득(외부구입)	상 각	처 분	대 체	기 말

산업재산권	56,374,403	4,250,700	(18,841,399)	-	-	41,783,704

소프트웨어	10,158,358	-	(2,529,693)	-	-	7,628,665

개발비	236,001,864	-	-	-	44,578,125	280,579,989

회원권	687,956,000	251,514,200	-	(125,706,000)	-	813,764,200

라이센스	723,305,000	-	-	-	(44,578,125)	678,726,875

합 계	1,713,795,625	255,764,900	(21,371,092)	(125,706,000)	-	1,822,483,433

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득(외부구입)	상 각	대 체	기 말

산업재산권	71,665,969	10,024,892	(18,832,401)	-	62,858,460

소프트웨어	13,056,558	2,914,629	(4,335,332)	-	11,635,855

개발비	3,000	312,925,000	-	44,578,125	357,506,125

회원권	687,956,000	-	-	-	687,956,000

라이센스	-	297,187,500	-	(44,578,125)	252,609,375

합 계	772,681,527	623,052,021	(23,167,733)	-	1,372,565,815

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비(무형자산상각비)	20,403,592	22,200,233

판매비와관리비(경상개발비)	967,500	967,500

판매비와관리비(합계)	21,371,092	23,167,733

12. 리 스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:	138,655,863	191,487,103

부동산	102,686,823	140,305,993

차량운반구	35,969,040	51,181,110

리스부채(주1):	139,984,015	181,401,257

유 동	94,189,423	149,753,515

비유동	45,794,592	31,647,742

(주1) 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비 용	사용권자산의 감가상각비:

부동산	172,939,589	141,486,912

차량운반구	15,212,070	15,212,070

소 계	188,151,659	156,698,982

리스부채에 대한 이자비용	5,450,339	5,934,850

단기 및 소액리스료	5,522,460	5,195,460

합 계	199,124,458	167,829,292

수 익	임차보증금에 대한 이자수익	11,898,661	11,704,255

(3) 회사가 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액(단기리스료 및 소액리스료 포함)은 187,710천원(전분기: 154,559천원)입니다.

13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	341,478,844	275,340,623

미지급금	6,123,359,307	242,238,255

합 계	6,464,838,151	517,578,878

14. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	134,985,600	-	131,608,402	-

리스부채	94,189,423	45,794,592	149,753,515	31,647,742

장기미지급금	-	105,400,479	-	81,147,490

합 계	229,175,023	151,195,071	281,361,917	112,795,232

15. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	55,678,460	-	57,854,700	-

선수금	47,847,679	-	-	-

합 계	103,526,139	-	57,854,700	-

16. 충당부채

회사의 충당부채는 제품의 판매보증과 관련된 충당부채로서 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	5,034,939	8,416,299

충당부채 전입(환입)	(2,234,171)	(3,157,184)

충당부채 사용	(605,100)	(403,800)

기 말	2,195,668	4,855,315

유동부채	2,195,668	4,855,315

비유동부채	-	-

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	보통주 6,197,730주	보통주 5,239,830주

보통주자본금	3,098,865,000원	2,619,915,000원

우선주자본금	114,000,000원	114,000,000원

자본금 합계(주1)	3,212,865,000원	2,733,915,000원

(주1) 전기 이전 전환상환우선주의 상환으로 인하여 보고기간말 현재 회사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 114,000천원 차이가 발생합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위 :주)	자본금	주식발행초과금

전기초	1,746,610	987,305,000	7,580,119,897

무상증자(주1)	3,493,220	1,746,610,000	(1,756,800,560)

전분기말	5,239,830	2,733,915,000	5,823,319,337

당기초	5,239,830	2,733,915,000	5,823,319,337

유상증자(주2)	957,900	478,950,000	19,426,482,822

당분기말	6,197,730	3,212,865,000	25,249,802,159

(주1) 전분기 중 무상증자로 주식수가 증가하였습니다. (주2) 당분기 중 유상증자로 주식수가 증가하였습니다.

18. 자본조정보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(1,966,803,550)	-

(주1) 당사는 주가안정 및 주주가치 증대를 목적으로 당분기말 현재 자기주식 64,092주를 취득하여 보유하고 있습니다.

19. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,140,000	1,140,000

미처분이익잉여금	9,138,743,074	10,264,208,834

합 계	9,139,883,074	10,265,348,834

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다..

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익의 원천회사의 주요 수익은 광네트워트 장비와 반도체의 제조 및 판매활동을 통해 발생하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	2,775,131,222	6,275,090,274	4,142,820,778	13,326,264,333

기타매출	33,901,365	42,706,508	6,173,850	148,383,286

용역매출	53,880,000	161,640,000	56,934,000	170,802,000

합 계	2,862,912,587	6,479,436,782	4,205,928,628	13,645,449,619

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	2,809,032,587	6,317,796,782	4,148,994,628	13,474,647,619

기간에 걸쳐 이행	53,880,000	161,640,000	56,934,000	170,802,000

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,862,912,587	6,479,436,782	4,205,928,628	13,645,449,619

(3) 계약자산 및 계약부채보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,998,422,707	2,426,856,505

선수금	47,847,679	-

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품 등의 변동	168,391,261	217,904,343	303,698,665	77,189,623

원재료 및 소모품 등의 사용	1,726,455,798	3,961,141,237	2,208,566,370	7,611,005,963

종업원급여	929,227,356	2,464,265,735	711,479,598	2,188,124,421

복리후생비	74,208,120	229,099,193	65,021,506	147,628,154

외주용역비	112,995,144	526,675,801	306,557,408	1,159,405,010

감가상각비 및 무형자산상각비	152,762,075	423,799,648	119,840,611	355,402,945

지급수수료	197,790,555	479,447,525	135,029,315	431,905,714

대손상각비(환입)	46,764,166	(184,763,735)	(12,805,388)	(13,718,797)

광고선전비	9,000,000	69,696,826	2,045,000	26,986,287

기타비용	170,734,752	606,093,675	115,908,719	560,829,826

합 계	3,588,329,227	8,793,360,248	3,955,341,804	12,544,759,146

당분기와 전분기 중 상기 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	848,606,231	2,270,630,055	650,984,362	2,009,643,206

퇴직급여	80,621,125	193,635,680	60,495,236	178,481,215

합 계	929,227,356	2,464,265,735	711,479,598	2,188,124,421

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	250,954,903	722,348,065	249,915,231	776,577,874

퇴직급여	22,989,566	58,732,595	22,090,360	54,852,829

복리후생비	72,314,520	225,445,643	59,687,506	134,126,354

여비교통비	2,132,800	21,846,021	1,827,400	6,168,497

접대비	15,183,330	36,481,360	25,324,040	58,165,740

세금과공과	39,605,854	112,967,399	28,315,055	85,701,956

감가상각비	41,774,441	185,234,871	66,458,671	199,376,011

보험료	50,676,651	146,886,372	39,342,089	118,296,267

차량유지비	5,651,700	23,666,535	4,079,040	17,399,297

운반비	7,986,195	18,883,574	17,794,429	41,467,424

소모품비	5,784,795	16,146,034	16,695,991	36,553,588

지급수수료	129,697,974	297,754,566	46,887,687	294,275,580

광고선전비	9,000,000	69,696,826	2,045,000	26,986,287

무형자산상각비	6,850,550	20,403,592	7,577,039	22,200,233

대손상각비(환입)	46,764,166	(184,763,735)	(12,805,388)	(13,718,797)

판매보증비(환입)	360,639	(2,234,171)	208,242	(3,157,184)

경상연구개발비	817,228,558	2,202,948,180	547,170,934	1,698,379,601

기 타	17,622,093	50,091,235	10,389,753	27,581,039

합 계	1,542,578,735	4,022,534,962	1,133,003,079	3,581,232,596

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	54,535	34,644,517	1,333,090	1,680,444

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

무형자산처분손실	2,706,000	2,706,000	-	-

기부금	-	2,000,000	-	-

잡손실	90,310	164,957	113,471	329,597

합 계	2,796,310	4,870,957	113,471	329,597

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	138,816,395	402,254,792	22,062,544	47,280,084

배당금수익	-	-	-	780,565

외환차익	27,030,283	135,146,789	183,889,256	316,074,983

외화환산이익	(2,469,651)	22,646,712	200,650,471	276,142,097

합 계	163,377,027	560,048,293	406,602,271	640,277,729

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,772,297	5,450,339	1,668,214	5,934,850

외환차손	10,222,878	28,439,029	17,495,456	55,696,435

외화환산손실	37,058,790	40,036,357	(27,488,978)	12,805,406

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	1,151,100

합 계	49,053,965	73,925,725	(8,325,308)	75,587,791

25. 법인세비용(수익)회사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 인식한 법인세비용은 없습니다.

26. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익 계산에 사용된 당분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익(손실)	(376,991,132)	(1,125,465,760)	597,518,767	1,541,414,133

가중평균유통보통주식수	6,159,990	5,956,904	5,239,830	5,239,830

기본주당이익(손실)	(61)	(189)	114	294

가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	6,197,730	5,239,830	5,239,830	1,746,610

유상증자	-	729,829	-	-

무상증자	-	-	-	3,493,220

자기추식 취득	(37,740)	(12,755)	-	-

기말가중평균유통보통주식수	6,159,990	5,956,904	5,239,830	5,239,830

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

27. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)에 대한 조정	(634,478,695)	184,577,323

감가상각비	402,428,556	332,235,212

무형자산상각비	21,371,092	23,167,733

대손상각비	(184,763,735)	(13,718,797)

외화환산손실	40,036,357	12,805,406

재고자산평가손실(매출원가)	177,989,949	25,044,624

이자비용	5,450,339	5,934,850

법인세비용(수익)	(672,561,578)	125,317,125

판매보증비	(2,234,171)	(3,157,184)

무형자산처분손실	2,706,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,151,100

외화환산이익	(22,646,712)	(276,142,097)

이자수익	(402,254,792)	(47,280,084)

배당금수익	-	(780,565)

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	200,637,255	103,255,226

매출채권의 증감	615,181,364	1,309,453,440

미수금의 증감	(411,619,202)	(178,883,469)

선급금의 증감	(5,856,002,670)	196,122,856

선급비용의 증감	(120,863,386)	61,238,344

재고자산의 증감	(5,978,293)	(1,221,313,350)

매입채무의 증감	62,047,364	(278,647,617)

미지급금의 증감	5,845,175,552	5,678,684

예수금의 증감	(2,176,240)	(11,427,810)

선수금의 증감	47,847,679	191,090,640

미지급비용의 증감	3,377,198	9,206,455

장기미지급금의 증감	24,252,989	21,140,853

충당부채의 증감	(605,100)	(403,800)

28. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 없습니다.(2) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	87,999,960	278,999,880	104,999,940	348,166,820

퇴직급여	7,208,333	21,624,999	8,749,995	26,249,985

합 계	95,208,293	300,624,879	113,749,935	374,416,805

(3) 우리사주조합대여금회사는 우리사주조합이 회사가 발행한 신주를 인수하기 위한 자금을 대여하였으며, 동 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	500,488,000	511,000,000

증가	1,540,000,000	-

감소	(320,102,000)	(10,512,000)

기말	1,720,386,000	500,488,000

29. 우발상황과 약정사항보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공받은 보증 내용	보증금액

서울보증보험(주)	하자 및 계약이행보증 등	147,755,809

30. 영업부문

회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	2,775,131,222	6,275,090,274	4,142,820,778	13,326,264,333

기타매출	33,901,365	42,706,508	6,173,850	148,383,286

용역매출	53,880,000	161,640,000	56,934,000	170,802,000

합 계	2,862,912,587	6,479,436,782	4,205,928,628	13,645,449,619

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액을 지역별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당분기 (3개월)	당분기 (누적)

국 내	해 외	합 계	국 내	해 외	합 계

제품매출	1,577,952,666	1,197,178,556	2,775,131,222	3,821,091,212	2,453,999,062	6,275,090,274

기타매출	2,186,000	31,715,365	33,901,365	3,988,000	38,718,508	42,706,508

용역매출	53,880,000	-	53,880,000	161,640,000	-	161,640,000

합 계	1,634,018,666	1,228,893,921	2,862,912,587	3,986,719,212	2,492,717,570	6,479,436,782

② 전분기(단위: 원)

구 분	전분기 (3개월)	전분기 (누적)

국 내	해 외	합 계	국 내	해 외	합 계

제품매출	1,152,937,870	2,989,882,908	4,142,820,778	5,137,926,588	8,188,337,745	13,326,264,333

기타매출	327,000	5,846,850	6,173,850	137,669,636	10,713,650	148,383,286

용역매출	56,934,000	-	56,934,000	170,802,000	-	170,802,000

합 계	1,210,198,870	2,995,729,758	4,205,928,628	5,446,398,224	8,199,051,395	13,645,449,619

31. 재무위험관리

(1) 재무위험 관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출위험	측 정	관 리

시장위험	외화표시 자산,부채와변동금리 차입금	민감도분석	환포지션 및 변동금리 비율관리

신용위험	매출채권, 채무상품,계약자산	회수가능성 평가	신용한도

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(2) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.① 외환위험관리

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD입니다. 회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 보고기간말 현재 이자율 위험을 고려할 부채는 없습니다.

(3) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단됨에 따라 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(4) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.(5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.