자람테크놀로지 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 25(전) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 자람테크놀로지

1. 일반사항주식회사 자람테크놀로지(이하 "회사")는 2000년 1월 27일 설립되어 네트워크 장비와 반도체의 개발 및 제조업을 영위하고 있으며, 회사의 본사는 경기도 성남시 분당구에 소재하고 있습니다.회사는 2023년 3월 7일 코스닥시장에 상장 하였으며, 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 3,212,865천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식의 종류	주 식 수	지 분 율

백 준 현	보 통 주	1,874,880주	30.25%

박 성 훈	보 통 주	868,080주	14.01%

서 인 식	보 통 주	826,440주	13.33%

기 타(주1)	보 통 주	2,628,330주	42.41%

합 계	6,197,730주	100.00%

(주1) 자기주식 1주를 포함하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	4,770,273,066	-	19,469,006,274	-

매출채권및기타채권	3,068,553,613	-	5,902,044,005	-

단기금융상품	19,000,000,000	-	10,000,000,000	-

파생상품금융자산	-	1,380,508,520	-	1,579,214,930

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,488,828,315	-	3,409,489,069

비유동매출채권및기타채권	157,995,000	-	252,995,000	-

합 계	26,996,821,679	10,869,336,835	35,624,045,279	4,988,703,999

(2) 금융부채의 범주(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,375,517,039	-	3,224,098,856	-

사채	31,443,488,741	-	29,678,071,420	-

파생상품금융부채	-	1,505,824,443	-	1,758,719,608

기타유동금융부채	334,301,917	-	519,728,214	-

기타비유동금융부채	255,384,138	-	499,146,020	-

합 계	33,408,691,835	1,505,824,443	33,921,044,510	1,758,719,608

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	9,488,828,315	9,488,828,315	3,409,489,069	3,409,489,069

파생상품금융자산	1,380,508,520	1,380,508,520	1,579,214,930	1,579,214,930

금융자산 합계	10,869,336,835	10,869,336,835	4,988,703,999	4,988,703,999

금융부채:

파생상품금융부채	1,505,824,443	1,505,824,443	1,758,719,608	1,758,719,608

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있으며 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

구 분	공정가치 산정방법

전환사채	매도청구권,
조기상환청구권	전환사채에 내재된 사채권자의 발행회사에 대한 조기상환 청구권 및 발행회사 등이 사채권자에 대해 가지는 매도청구권 등의 옵션가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.

전환권대가	전환사채에 내재된 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적행사시점을 추정하였습니다.

② 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,205,479,190	8,283,349,125	9,488,828,315

파생상품금융자산	-	-	1,380,508,520	1,380,508,520

파생상품금융부채	-	-	1,505,824,443	1,505,824,443

(주) 당기 중 수준간의 유의적인 이동은 없으며, 수준 3의 변동내역은 각각 주석 9와 주석19을 참조하시기 바랍니다.③ 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	803,000	-

보통예금 등	1,965,070,066	15,794,006,274

정기예금(주1)	2,804,400,000	3,675,000,000

합 계	4,770,273,066	19,469,006,274

(주1) 취득일로부터 만기가 3개월 이내인 정기예금으로 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사모사채 등	19,000,000,000	10,000,000,000

합 계	19,000,000,000	10,000,000,000

6. 매출채권및기타채권과 계약자산(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	948,835,853	-	3,898,121,893	-

차감: 손실충당금	(8,706,779)	-	(2,679,372)	-

매출채권(순액)	940,129,074	-	3,895,442,521	-

대여금	740,950,000	-	771,350,000	-

미수수익	146,882,635	-	161,342,859	-

미수금	544,014,256	-	455,059,477	-

임차보증금	698,000,000	-	603,000,000	95,000,000

차감: 현재가치할인차금	(1,422,352)	-	(18,416,852)	-

임차보증금(순액)	696,577,648	-	584,583,148	95,000,000

기타보증금	-	157,995,000	34,266,000	157,995,000

합 계	3,068,553,613	157,995,000	5,902,044,005	252,995,000

(2) 보고기간말 현재 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	4,897,766,380	5,994,225,030

차감: 손실충당금	-	-

합 계	4,897,766,380	5,994,225,030

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기 초	2,679,372	59,062,765

손 상	6,027,407	-

환 입	-	(517,388)

제 각	-	-

기 말	8,706,779	58,545,377

7. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	10,592,190	-	38,686,913	-

선급비용	57,779,311	12,471,640	300,354,376	14,672,500

합 계	68,371,501	12,471,640	339,041,289	14,672,500

8. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	3,269,926,374	(288,685,839)	2,981,240,535	3,050,068,822	(186,843,560)	2,863,225,262

재공품	613,740,061	(275,301,178)	338,438,883	523,772,038	(267,894,893)	255,877,145

원재료	4,308,175,578	(644,899,481)	3,663,276,097	4,146,790,820	(495,397,793)	3,651,393,027

합 계	8,191,842,013	(1,208,886,498)	6,982,955,515	7,720,631,680	(950,136,246)	6,770,495,434

(2) 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 제품 매출원가에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	258,750,252	(265,030,443)

9. 당기손익 공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

채무상품	1,205,479,190	-

비유동항목 :

채무상품	8,278,268,625	3,404,408,569

지분상품	5,080,500	5,080,500

합 계	9,488,828,315	3,409,489,069

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	3,409,489,069	1,812,503,162

취 득	35,326,922,540	1,300,000,000

평 가	566,619,039	158,972,407

처 분	(29,814,202,333)	(467,795,012)

기 말	9,488,828,315	2,803,680,557

10. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

크로톤공모주멀티전략일반사모투신제2호	99%	18,108,738,899	19,067,958,798	99%	20,000,000,000	20,101,800,000

(주) 지분율이 과반수이나, 당사는 수익자로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없으며, 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당	처분	기말

크로톤공모주멀티전략일반사모투신제2호	20,101,800,000	-	975,831,756	(18,231,757)	(1,991,441,201)	19,067,958,798

(3) 전분기 중 관계기업투자손익은 없으며, 당분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지분법이익	975,831,756	-

관계기업투자처분손실	(6,865,278)	-

합계	968,966,478	-

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

구축물	48,532,200	(48,521,200)	11,000	48,532,200	(48,521,200)	11,000

기계장치	315,600,173	(156,153,379)	159,446,794	315,600,173	(110,558,893)	205,041,280

차량운반구	36,214,200	(36,212,200)	2,000	36,214,200	(36,212,200)	2,000

비 품	1,035,267,035	(801,095,397)	234,171,638	1,019,842,499	(717,915,164)	301,927,335

시설장치	88,078,587	(63,141,251)	24,937,336	88,078,587	(50,358,251)	37,720,336

사용권자산	938,468,100	(620,201,243)	318,266,857	967,116,896	(445,196,607)	521,920,289

기타유형자산	675,953,576	(631,231,923)	44,721,653	675,953,576	(578,775,115)	97,178,461

합 계	3,138,113,871	(2,356,556,593)	781,557,278	3,151,338,131	(1,987,537,430)	1,163,800,701

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	처 분	기 말

구축물	11,000	-	-	-	11,000

기계장치	205,041,280	-	(45,594,486)	-	159,446,794

차량운반구	2,000	-	-	-	2,000

비 품	301,927,335	15,424,536	(83,180,233)	-	234,171,638

시설장치	37,720,336	-	(12,783,000)	-	24,937,336

사용권자산	521,920,289	86,595,316	(289,166,538)	(1,082,210)	318,266,857

기타유형자산	97,178,461	-	(52,456,808)	-	44,721,653

합 계	1,163,800,701	102,019,852	(483,181,065)	(1,082,210)	781,557,278

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	처 분	기 말

구축물	118,334	-	(80,500)	-	37,834

기계장치	268,352,031	6,559,245	(45,485,164)	(9,186,667)	220,239,445

차량운반구	4,227,990	-	(3,167,242)	(2,000)	1,058,748

비 품	275,926,870	134,366,073	(74,388,531)	(4,614,834)	331,289,578

시설장치	29,448,669	23,040,000	(10,507,333)	-	41,981,336

사용권자산	604,918,134	208,766,790	(266,271,428)	(30,384,811)	517,028,685

기타유형자산	232,368,177	-	(101,392,286)	-	130,975,891

합 계	1,415,360,205	372,732,108	(501,292,484)	(44,188,312)	1,242,611,517

12. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	289,954,706	(248,221,255)	-	-	41,733,451

소프트웨어	84,524,334	(80,576,435)	-	-	3,947,899

개발비	526,977,739	(127,522,750)	-	-	399,454,989

회원권	813,764,200	-	-	-	813,764,200

라이센스	1,859,099,621	(860,604,742)	(485,555,000)	(177,570,448)	335,369,431

건설중인자산	5,500,000	-	-	-	5,500,000

합 계	3,579,820,600	(1,316,925,182)	(485,555,000)	(177,570,448)	1,599,769,970

② 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	272,003,406	(239,823,782)	-	-	32,179,624

소프트웨어	84,524,334	(78,083,492)	-	-	6,440,842

개발비	482,399,614	(127,522,750)	-	-	354,876,864

회원권	813,764,200	-	-	-	813,764,200

라이센스	1,859,099,621	(489,632,897)	(485,555,000)	(146,312,952)	737,598,772

건설중인자산	12,500,000	-	-	-	12,500,000

합 계	3,524,291,175	(935,062,921)	(485,555,000)	(146,312,952)	1,957,360,302

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득(외부구입)	상 각	정부보조금	대 체	기 말

산업재산권	32,179,624	-	(8,397,473)	-	17,951,300	41,733,451

소프트웨어	6,440,842	-	(2,492,943)	-	-	3,947,899

개발비	354,876,864	-	-	-	44,578,125	399,454,989

회원권	813,764,200	-	-	-	-	813,764,200

라이센스	737,598,772	-	(219,865,946)	(137,785,270)	(44,578,125)	335,369,431

건설중인자산	12,500,000	10,951,300	-	-	(17,951,300)	5,500,000

합 계	1,957,360,302	10,951,300	(230,756,362)	(137,785,270)	-	1,599,769,970

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득(외부구입)	상 각	정부보조금	대 체	기 말

산업재산권	36,962,159	4,753,500	(9,715,598)	-	-	32,000,061

소프트웨어	6,785,433	3,510,000	(2,835,859)	-	-	7,459,574

개발비	295,439,364	-	-	-	44,578,125	340,017,489

회원권	813,764,200	-	-	-	-	813,764,200

라이센스	178,312,500	-	-	-	(44,578,125)	133,734,375

합 계	1,331,263,656	8,263,500	(12,551,457)	-	-	1,326,975,699

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비(무형자산상각비)	229,494,862	11,355,291

판매비와관리비(경상개발비)	1,261,500	1,196,166

판매비와관리비(합계)	230,756,362	12,551,457

13. 리 스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:	318,266,857	521,920,289

부동산	62,104,729	280,921,980

차량운반구	256,162,128	240,998,309

리스부채(주1):	327,438,757	514,759,375

유 동	129,759,009	301,116,040

비유동	197,679,748	213,643,335

(주1) 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비 용	사용권자산의 감가상각비:

부동산	236,213,390	235,032,299

차량운반구	52,953,148	31,239,129

소 계	289,166,538	266,271,428

리스부채에 대한 이자비용	22,742,906	20,632,938

단기 및 소액리스료	7,900,461	7,047,194

합 계	319,809,905	293,951,560

수 익	임차보증금에 대한 이자수익	16,994,500	16,354,232

(3) 회사가 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액(단기리스료 및 소액리스료 포함)은 303,412천원(전분기: 272,304천원)입니다.

14. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,126,464,245	2,645,174,935

미지급금	249,052,794	578,923,921

합 계	1,375,517,039	3,224,098,856

15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	204,542,908	-	218,612,174	-

리스부채	129,759,009	197,679,748	301,116,040	213,643,335

장기미지급금	-	57,704,390	-	285,502,685

합 계	334,301,917	255,384,138	519,728,214	499,146,020

16. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	90,990,150	-	231,463,340	-

선수금	11,114,077	-	7,338,349	-

합 계	102,104,227	-	238,801,689	-

17. 충당부채

회사의 충당부채는 제품의 판매보증과 관련된 충당부채로서 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,165,179	2,271,967

충당부채 전입(환입)	1,827,378	402,378

충당부채 사용	(455,500)	(765,000)

기 말	3,537,057	1,909,345

유 동	3,537,057	1,909,345

비유동	-	-

18. 사채(1) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	전환사채	31,443,488,741	29,678,071,420

(2) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2024년 7월 31일	2027년 7월 31일	0%	33,000,000,000	33,000,000,000

상환할증금	3,098,568,000	3,098,568,000

전환권조정	(4,655,079,259)	(6,420,496,580)

전환사채 장부금액	31,443,488,741	29,678,071,420

(3) 보고기간말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)

전환청구시 발행할 주식의 종류	회사의 기명식 보통주

액면금액	33,000,000,000원

발행금액	33,000,000,000원

표시이자율	0%

보장수익율	연 복리 3%

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격(주2)	37,322원

조기상환청구권(주3)	투자자에게 조기상환권 존재

매도청구권(주4)	발행회사 및 발행회사가 지정하는자에게 매도청구권 존재

(주1) 전환사채와 관련하여 전환권을 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 자본으로 인식했으며 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(주2) 전환사채의 전환가격은 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 한편, 전환사채에 포함된 매도청구권 및 조기상환청구권은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품금융자산 및 부채로 인식하였습니다. (주석19참조)한편, 발행일의 전환가격은 44,995원이었으나 당분기 9월 30일말 전환가격은 시가하락에 따라 37,322원으로 조정되었습니다.(주3) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 7월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있습니다.(주4) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 합니다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 본 사채 인수계약에 따라 인수한 사채 발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없으며, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로취득한 본 사채를 최대주주 등에게 매도하는 경우 최대주주 등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없습니다.

19. 파생상품(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

파생상품금융자산

전환사채 매도청구권	1,380,508,520	1,579,214,930

파생상품금융부채

전환사채 조기상환권	1,505,824,443	1,758,719,608

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	파생상품금융자산	파생상품금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기 초	1,579,214,930	-	1,758,719,608	-

취 득	-	1,067,817,918	-	1,904,934,526

평 가	(198,706,410)	-	(252,895,165)	-

기 말	1,380,508,520	1,067,817,918	1,505,824,443	1,904,934,526

20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	보통주 6,197,730주	보통주 6,197,730주

보통주자본금	3,098,865,000원	3,098,865,000원

우선주자본금	114,000,000원	114,000,000원

자본금 합계(주1)	3,212,865,000원	3,212,865,000원

(주1) 전기 이전 전환상환우선주의 상환으로 인하여 보고기간말 현재 회사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 114,000천원 차이가 발생합니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,249,802,159	25,249,802,159

전환권대가	2,761,921,217	2,761,921,217

자기주식처분이익	313,659,721	313,659,721

합계	28,325,383,097	28,325,383,097

(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

21. 자본조정보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(30,613)	(30,613)

(주1) 당사는 전기중 교환사채의 교환권 청구로 인하여 자기주식을 처분하였으며, 당분기말 현재 자기주식 1주를 보유하고 있습니다.

22. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,140,000	1,140,000

미처분이익잉여금(결손금)	6,030,442,479	10,978,881,276

합계	6,031,582,479	10,980,021,276

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익의 원천회사의 주요 수익은 광네트워트 장비와 반도체의 제조 및 판매활동과 주문형반도체(ASIC) 설계용역을 통해 발생하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	2,063,423,667	6,749,567,128	1,917,417,997	6,241,073,261

기타매출	1,441,522	9,092,828	98,149,133	118,024,264

용역매출	30,076,300	1,133,866,966	3,613,305,093	10,539,078,982

합 계	2,094,941,489	7,892,526,922	5,628,872,223	16,898,176,507

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	2,064,865,189	6,758,659,956	2,015,567,130	6,359,097,525

기간에 걸쳐 이행	30,076,300	1,133,866,966	3,613,305,093	10,539,078,982

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,094,941,489	7,892,526,922	5,628,872,223	16,898,176,507

(3) 계약자산 및 계약부채보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	940,129,074	3,895,442,521

계약자산	4,897,766,380	5,994,225,030

선수금	11,114,077	7,338,349

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품등의 변동	(97,247,263)	(200,577,011)	(353,445,499)	(85,057,525)

원재료 및 소모품등의 사용	1,197,749,473	3,321,483,788	757,456,865	2,472,927,746

종업원급여	1,849,112,789	4,750,720,171	1,268,486,188	3,426,226,888

복리후생비	83,907,370	290,348,308	88,440,790	219,537,862

외주용역비	228,733,500	2,034,648,316	2,694,079,814	7,523,472,260

감가상각비 및 무형자산상각비	245,923,096	713,937,427	182,119,531	513,843,941

지급수수료	296,152,571	960,843,853	291,471,787	733,133,968

대손상각비(환입)	7,688,253	6,027,407	(332,391)	(517,388)

광고선전비	1,961,600	17,298,033	12,500,000	33,500,000

기타비용	239,162,699	897,360,789	176,696,139	583,332,833

합 계	4,053,144,088	12,792,091,081	5,117,473,224	15,420,400,585

당분기와 전분기 중 상기 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,646,574,543	4,263,627,665	1,154,964,031	3,100,839,545

퇴직급여	202,538,246	487,092,506	113,522,157	325,387,343

합 계	1,849,112,789	4,750,720,171	1,268,486,188	3,426,226,888

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	374,706,344	1,129,842,659	266,786,683	681,142,972

퇴직급여	32,447,624	103,474,809	19,020,995	51,078,611

복리후생비	83,197,070	287,434,408	87,999,890	212,593,022

여비교통비	9,005,127	37,104,313	11,173,075	40,415,000

접대비	12,377,965	32,393,947	10,171,512	45,673,187

세금과공과	61,009,081	191,669,689	39,423,243	111,698,415

감가상각비	96,004,588	292,128,771	96,231,097	250,256,516

보험료	98,721,423	311,856,305	43,409,096	124,128,717

차량유지비	5,704,840	14,577,773	4,733,180	28,545,674

운반비	12,211,655	33,233,307	6,358,576	17,479,227

소모품비	3,457,954	17,467,991	7,395,503	18,153,575

지급수수료	149,596,897	405,943,073	135,318,059	411,479,192

광고선전비	1,961,600	17,298,033	12,500,000	33,500,000

무형자산상각비	85,618,365	229,494,862	3,942,911	11,355,291

대손상각비	7,688,253	6,027,407	(332,391)	(517,388)

판매보증비(환입)	(812,608)	1,827,378	558,655	402,378

경상연구개발비	1,651,844,779	4,309,371,854	712,716,598	1,928,993,173

기타	22,348,924	69,752,991	19,833,331	45,780,900

합 계	2,707,089,881	7,490,899,570	1,477,240,013	4,012,158,462

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	-	5,443,455

사용권자산처분이익	64,914	64,914	1,020,772	1,020,772

잡이익	31,729,061	32,009,404	1,127,695	1,373,603

합 계	31,793,975	32,074,318	2,148,467	7,837,830

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	13,100,501	13,241,501

잡손실	28,110,139	28,559,147	954,663	10,792,502

합 계	28,110,139	28,559,147	14,055,164	24,034,003

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	219,251,077	561,117,914	354,416,679	565,212,372

배당금수익	91,699,848	124,009,717	-	-

외환차익	75,764,709	364,344,912	41,583,788	359,986,598

외화환산이익	(1,266,806)	70,543,371	(71,599,421)	1,218,437

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(360,687,766)	569,830,862	(481,333,012)	158,972,407

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	75,616,439	314,141,826	314,141,826

파생상품평가이익	-	252,895,165	-	-

합 계	24,761,062	2,018,358,380	157,209,860	1,399,531,640

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	864,523,217	1,788,160,227	476,865,088	488,717,923

외환차손	11,910,217	552,397,514	164,256,662	191,132,738

외화환산손실	(183,099,907)	230,233,043	190,281,375	193,980,704

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,211,823	3,211,823	(61,897,109)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	146,603,017	146,603,017	-	-

파생상품평가손실	-	198,706,410	-	-

합 계	843,148,367	2,919,312,034	769,506,016	873,831,365

28. 법인세비용(수익)회사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 인식한 법인세비용은 없습니다.

29. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익 계산에 사용된 당분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익(손실)	(1,704,557,214)	(4,948,438,797)	29,452,528	1,690,618,876

가중평균유통보통주식수(주1)	6,197,729	6,197,729	6,132,798	6,132,798

기본주당이익	(275)	(798)	5	276

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	6,197,729	6,197,729	6,132,798	6,132,798

기말가중평균유통보통주식수	6,197,729	6,197,729	6,132,798	6,132,798

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)에 대한 조정	844,814,757	195,290,495

감가상각비	483,181,065	501,292,484

무형자산상각비	230,756,362	12,551,457

대손상각비(환입)	6,027,407	(517,388)

외화환산손실	230,233,043	193,980,704

재고자산평가손실	258,750,252	(265,030,443)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,211,823	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	146,603,017	-

유형자산처분손실	-	13,241,501

파생상품평가손실	198,706,410	-

이자비용	1,788,160,227	488,717,923

법인세비용(수익)	120,402,633	296,661,148

판매보증비	1,827,378	402,378

유형자산처분이익	-	(5,443,455)

외화환산이익	(70,543,371)	(1,218,437)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(569,830,862)	(158,972,407)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(75,616,439)	(314,141,826)

관계기업투자이익	(968,966,478)	-

파생상품평가이익	(252,895,165)	-

이자수익	(561,117,914)	(565,212,372)

배당금수익	(124,009,717)	-

사용권자산처분이익	(64,914)	(1,020,772)

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,721,130,282	2,015,979,213

매출채권의 증감	2,950,754,404	3,395,332,478

계약자산의 증감	869,729,620	(4,513,115,797)

미수금의 증감	(88,954,779)	(159,514,324)

선급금의 증감	28,094,723	7,526,708,304

선급계약원가의 증감	-	(3,931,338,864)

선급비용의 증감	244,775,925	(339,891,118)

재고자산의 증감	(471,210,333)	108,187,984

매입채무의 증감	(1,486,709,483)	25,649,106

미지급금의 증감	53,670,728	728,731,298

예수금의 증감	(140,473,190)	28,460,650

선수금의 증감	3,775,728	(750,715,158)

미지급비용의 증감	(14,069,266)	(14,026,384)

선수수익의 증감	-	(105,000,000)

장기미지급금의 증감	(227,798,295)	17,276,038

충당부채의 증감	(455,500)	(765,000)

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	크로톤공모주멀티전략일반사모투신제2호

(주) 전기 중 취득함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 우리사주조합대여금회사는 우리사주조합이 회사가 발행한 신주를 인수하기 위한 자금을 대여하였으며, 동 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	276,350,000	1,622,078,000

감소	-	(1,345,728,000)

기말	276,350,000	276,350,000

(4) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	223,499,970	763,499,910	166,499,970	466,499,910

퇴직급여	37,500,000	112,500,000	22,500,000	67,500,000

합계	260,999,970	875,999,910	188,999,970	533,999,910

32. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공받은 보증 내용	보증금액

서울보증보험㈜	하자 및 계약이행보증 등	385,583,951

(2) 보고기간말 현재 당기손익 공정가치측정금융자산과 관련한 출자약정(Captial Call) 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	출자약정금액	누적출자금액	잔여약정금액

채무상품	1,000,000,000	850,000,000	150,000,000

(3) 보고기간말 현재 회사가 보유중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업은 투자펀드와 관련되어 있습니다. 회사는 관련 펀드들에 대한 투자자로서 해당 펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 최대 손실 노출액은 당기손익-공정가치측정금융자산 8,278백만원 및 관계기업투자 19,068백만원입니다.

33. 영업부문

회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	2,063,423,667	6,749,567,128	1,917,417,997	6,241,073,261

기타매출	1,441,522	9,092,828	98,149,133	118,024,264

용역매출	30,076,300	1,133,866,966	3,613,305,093	10,539,078,982

합 계	2,094,941,489	7,892,526,922	5,628,872,223	16,898,176,507

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액을 지역별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당분기 (3개월)	당분기 (누적)

국 내	해 외	합 계	국 내	해 외	합 계

제품매출	1,483,137,338	580,286,329	2,063,423,667	4,892,415,504	1,857,151,624	6,749,567,128

기타매출	297,000	1,144,522	1,441,522	2,393,600	6,699,228	9,092,828

용역매출	30,076,300	-	30,076,300	94,907,700	1,038,959,266	1,133,866,966

합 계	1,513,510,638	581,430,851	2,094,941,489	4,989,716,804	2,902,810,118	7,892,526,922

② 전분기(단위: 원)

구 분	전분기 (3개월)	전분기 (누적)

국 내	해 외	합 계	국 내	해 외	합 계

제품매출	1,517,283,694	400,134,303	1,917,417,997	4,943,553,496	1,297,519,765	6,241,073,261

기타매출	837,700	97,311,433	98,149,133	2,250,600	115,773,664	118,024,264

용역매출	37,196,250	3,576,108,843	3,613,305,093	118,241,050	10,420,837,932	10,539,078,982

합 계	1,555,317,644	4,073,554,579	5,628,872,223	5,064,045,146	11,834,131,361	16,898,176,507

34. 재무위험관리

(1) 재무위험 관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출위험	측 정	관 리

시장위험	외화표시 자산,부채와변동금리 차입금	민감도분석	환포지션 및 변동금리 비율관리

신용위험	매출채권, 채무상품,계약자산	회수가능성 평가	신용한도

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(2) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.① 외환위험관리

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD입니다. 회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 보고기간말 현재 이자율 위험을 고려할 부채는 없습니다.

(3) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단됨에 따라 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(4) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.(5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.