파로스아이바이오 분기보고서 (2026.03)
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약 당사의 파이프라인과 관련하여 체결한 라이선스 계약, 공동연구개발 계약 등 공시서류 작성기준일 현재 유효한 주요 계약은 다음과 같습니다.1) 라이선스 인 (License-In) 계약

【 라이선스 인(License-In) 계약 총괄표 】

품목	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약종료일	총 계약금액	지급금액	진행단계

FLT3 저해기전의 표적 항암제 후보물질	한국과학기술연구원,
대구경북첨단의료산업진흥재단	전세계	2019.10.28	특허만료일	-	-	임상 1상 완료(PHI-101)

FAK 저해제를 유효성분으로 포함하는방사선 민감성 증진용 조성물	한국원자력의학원	전세계	2018.02.26	특허만료일	-	-	선도물질(PHI-301)

NRAS AML 치료제	한국과학기술연구원	전세계	2020.12.28	특허만료일	-	-	임상 1상(PHI-501)

(*) 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다.가) 품목 : FLT3 저해기전의 표적 항암제 후보물질

① 계약 상대방	한국과학기술연구원, 대구경북첨단의료산업진흥재단

② 계약내용	대상기술 특허에 대한 전용실시권 허여

③ 대상지역	전세계

④ 계약기간	- 계약체결일: 2019.10.28
- 계약종료일: 특허의 존속기간 만료일

⑤ 계약조건	비공개

⑥ 대상기술	FLT3 저해기전의 표적 항암제 후보물질

⑦ 개발진행경과	초기 유효물질에서 케미버스를 활용하여 최종 후보물질 PHI-101을 선정하여 원천특허를 공동 출원하였으며, 이후 전임상 시험과 임상 1상 완료 후 임상 2상 IND 신청 준비 중

⑧ 기타사항	-

(*) 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다.나) 품목 : FAK 저해제를 유효성분으로 포함하는 방사선 민감성 증진용 조성물

① 계약 상대방	한국원자력의학원

② 계약내용	대상기술 특허에 대한 전용실시권 허여

③ 대상지역	전세계

④ 계약기간	- 계약체결일: 2018.02.26
- 계약종료일: 특허의 존속기간 만료일

⑤ 계약조건	비공개

⑥ 대상기술	FAK 저해제를 유효성분으로 포함하는 방사선 민감성 증진용 조성물

⑦ 개발진행경과	유효물질에서 선도물질 도출하여, 최종 후보물질 PHI-301 선정 진행 중

⑧ 기타사항	-

(*) 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다.다) 품목 : NRAS AML 치료제

① 계약 상대방	한국과학기술연구원

② 계약내용	대상기술 특허에 대한 특허 양도

③ 대상지역	전세계

④ 계약기간	- 계약체결일: 2020.12.28
- 계약종료일: 특허의 존속기간 만료일

⑤ 계약조건	비공개

⑥ 대상기술	NRAS AML 치료제

⑦ 개발진행경과	AI 플랫폼 케미버스를 통한 적응증 확장 전환하여, 난치성 고형암 대상 임상 1상 진행중

⑧ 기타사항	-

(*) 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다.

2) 공동연구개발 계약【 공동연구개발 계약 총괄표 】

계약상대방	계약구분	계약내용	계약체결일	계약종료일	비고

대웅바이오(주)	공동연구 계약	임상 1상용 PHI-501 원료의 제조 위수탁	2023-07-31	2028-07-30

주식회사 인트로바이오파마	공동연구 계약	임상시험용 의약품 생산	2024-01-15	2031-01-14

University of Sydney	공동연구 계약	AI 기반 신규 파이프라인 개발	2024-05-16	2029-05-15

서울아산병원(임상약리학과 임형석 교수)	공동연구 계약	PHI-501 BRAF 돌연변이 저해제의 Human based on allometric PK prediction 연구 위탁 계약	2024-08-09	2028-12-31

Children's Cancer Institute Australia	물질이전 및 연구 계약	PHI-101과 PHI-501 소아뇌종양 연구	2024-09-09	N/A

Johns Hopkins University	공동연구 계약	PHI-101 중개연구	2024-12-02	2026-12-01

(주)마크로젠	MOU 계약	동반진단(CDx) 개발 업무협약	2025-03-20	2027-03-19

주식회사 캅스바이오	MOU 계약	차세대 메닌(Menin) 저해제 공동연구개발	2025-09-19	2026-09-18

연세대 첨단바이오산업융합연구단	MOU 계약	인공지능 및 항노화 분야 공동연구 등 협약	2026-03-13	2031-03-12

(*) 공시서류 작성기준일 현재 유효한 계약을 기재하였습니다.

나. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요당사는 AI 신약 개발 플랫폼을 자체 개발하여 희귀 난치성 질환 치료제를 연구 개발하는 회사로 의약/바이오 분야 전문 과학자, 의약화학/합성 분야 전문 과학자, IT/프로그램 개발전문가들로 구성되어 있으며, 이를 바탕으로 유기적 협력 체계에 기반한 신약 개발 추진 역량을 확보하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직가) 연구개발 조직 개요

당사는 AI 플랫폼 기술과 신약 개발 역량의 시너지를 위해 기업부설연구소 산하에 바이오인공지능연구소와 혁신신약연구개발센터를 운영하고 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재, 연구 조직은 플랫폼개발팀, 신약개발팀, 임상개발팀의 3개 팀 체제를 갖추고 있으며, 각 팀의 주요 업무는 다음과 같습니다.(1) 플랫폼개발팀자체 AI 신약 개발 플랫폼인 '케미버스(Chemiverse)'의 고도화 및 운영을 전담하며, 이를 통해 방대한 데이터를 분석하고 신약 성공 가능성이 높은 초기 후보물질을 선별하는 업무를 수행합니다.(2) 신약개발팀의약화학(Medicinal Chemistry) 기술을 기반으로 화합물의 신규 설계 및 분석 연구를 진행하며, 신규 화합물의 합성 및 세포 효능 평가를 거쳐 최종 후보물질(Candidate) 선정 업무를 담당하고 있습니다.(3) 임상개발팀선정된 최종 후보물질의 가치 입증을 위한 전임상 연구개발을 주도하며, 국내외 임상시험 계획(IND) 승인 및 단계별 임상 시험 진행 등 연구 성과의 상업화 전 과정을 총괄하고 있습니다.

나) 연구개발 조직 구성

【 (주)파로스아이바이오 기업부설연구소 단위 조직별 역할 및 인원 】

조직	역할	인원(명)

신약개발총괄사장	신약개발 업무총괄	1

플랫폼개발팀 총괄	AI 플랫폼 연구 조직 관리 및 개발 방향성 설정	1

ㆍ플랫폼개발팀	ㆍAI 프로그램 개발 및 서버 관리ㆍ엔진 모듈 개발 및 케미버스 플랫폼 고도화ㆍ화학 및 바이오 인포매틱스 기반 화합물 구조 생성	7

신약개발팀 총괄	신약 개발 연구 조직 관리 및 개발 방향성 설정	1

ㆍ신약개발팀	ㆍ분자설계파트: 화합물 유도체 디자인 및 구조 분석ㆍ의약화학파트: 신규 화합물 합성ㆍ바이오연구파트: 화합물 스크리닝 및 세포 효능 평가	15

임상개발팀 총괄	전임상 및 임상 개발 연구 조직 관리 및 개발 방향성 설정	-

ㆍ임상개발팀	ㆍ전임상 및 임상 시험 연구 개발 진행	3

기업부설연구소 인원 계	28

(*1) 공시서류 작성기준일 현재 인원을 기재하였습니다.(*2) 임상개발팀 총괄 업무는 신약개발총괄사장이 겸직하고 있습니다.다) 연구개발 인력 현황

- 공시서류 작성기준일 현재 연구개발 인력은 박사 9명, 석사 13명 등 총 28명(대표이사 제외)의 연구개발 인력을 보유하고 있으며, 전체 연구개발 인력의 약 79%가 석ㆍ박사급 인력으로 구성되어 있습니다. 당사 연구개발 인력의 상세 현황은 다음과 같습니다.

【 (주)파로스아이바이오 연구개발 인력 현황 】

조직	팀	인원(명)

박사	석사	기타	합계

기업부설연구소(*3)	신약개발총괄사장	1	-	-	1

연구소장/센터장	2	-	-	2

ㆍ플랫폼개발팀	1	3	3	7

ㆍ신약개발팀	4	9	2	15

ㆍ임상개발팀	1	1	1	3

인원 계	9	13	6	28

(*1) 공시서류 작성기준일 현재 인원을 기재하였습니다.(*2) 대표이사 외 부서 겸직 임원의 경우 포함하여 기재하였습니다.(*3) 바이오인공지능연구소와 혁신신약연구개발센터 인원을 통합 기재하였습니다.라) 핵심 연구개발 인력

당사의 핵심 연구개발 인력인 대표이사 윤정혁은 전사적 경영 및 R 총괄하고 있습니다. 사장 남기엽은 전임상 및 임상 단계를 포함한 신약 개발 전 과정을 총괄하고 있으며, 전무 채종철은 AI 신약 개발 플랫폼 고도화에 집중된 플랫폼개발팀을 맡고 있습니다.

【 핵심 연구개발 인력 현황 】

직위	성명	담당업무	주요 경력	주요 연구실적

대표
이사	윤정혁	경영 총괄ㆍ
호주법인
공동대표	ㆍ연세대학교 화학과 학사 ('83~'87)
ㆍ한국과학기술원 화학과 석사 ('87~'89)
ㆍ한국과학기술원 화학과 박사 ('89~'94)
ㆍ한국과학기술연구원 Post Doc ('94)
ㆍ목암생명공학연구소 선임연구원 ('94~'97)
ㆍ한국MSI Tech. Manager ('97~'00)
ㆍ(주)아이디알 연구이사 ('00~'05)
ㆍ(주)이큐스앤자루(구 (주)이큐스팜) 부사장/CTO ('05~'11)
ㆍ(주)이큐스앤자루 각자대표이사 ('11~'15)
ㆍ(주)파로스아이바이오 대표이사 ('16~현재)
ㆍPharos Therapeutics Pty Ltd(호주법인) CEO ('19~현재)ㆍPharos Therapeutics Inc.(미국법인) CEO ('20~'25)	논문 30건 특허 25건 논문 3건 특허 출원 19건 국내외 특허등록 5건 사장 남기엽 신약개발총괄사장 ㆍ숭실대학교 화학과 학사 ('91~'95) ㆍ숭실대학교 대학원 물리화학 석사 ('95~'97) ㆍ숭실대학교 대학원 물리화학 박사 ('97~'01) ㆍ숭실대학교 분자설계연구센터 선임연구원 ('01~'04) ㆍ(사)분자설계연구소 책임연구원 ('04~'11) ㆍUniv. of Maryland Biotech. Institute 방문연구원 ('05~'07) ㆍ(주)유아이 수석연구원 ('11~'13) ㆍ가천대학교 약학대학 연구교수 ('13~'14) ㆍ서울아산병원 항암선도 기술개발지원센터 파트장 ('14~'15) ㆍ(주)이큐스엔자루 연구소장 ('15~'16) ㆍ(주)파로스아이바이오 사장 ('16~현재)ㆍPharos Therapeutics Inc.(미국법인) CTO ('20~'25) 논문 43건 특허 17건 논문 13건 특허 출원 19건 국내외 특허등록 5건 전무 채종철 AI 신약 개발플랫폼개발총괄 ㆍ연세대학교 화학 학사 ('89~'93) ㆍ한국과학기술원 화학과 석사 ('93~'95) ㆍ한국과학기술원 화학과 박사 ('95~'97) ㆍ삼성전자 수석연구원 ('97~'12) ㆍ삼성디스플레이 수석연구원 ('12~'21) ㆍ(주)파로스아이바이오 전무 ('21~현재) 논문 10건 특허 104건 논문 1건 계열회사임원(법인장) 김규태 신약 비즈니스총괄ㆍ글로벌오픈이노베이션총괄 ㆍ 호주법인 공동대표 ㆍ연세대학교 생화학과 학사 ('87~'91) ㆍ연세대학교 생화학과 석사 ('91~'94) ㆍ(주)녹십자 경영기획실 과장 ('95~'99)ㆍUniversity of New South Wales, Australia 생화학/분자유전학 박사 ('99~'03)ㆍJohns Hopkins University School of Medicine, Research Fellow ('03~'07)ㆍUniversity of Newcastle School of Biomedical Sciences and Pharmacy Lecturer ('07~'12)ㆍ앱클론(주) 전무 ('13~'20) ㆍPharos Therapeutics Pty Ltd(호주법인) CEO ('20~현재) 논문 20건 특허 10건 3) 연구개발비용 【 연구개발비용 현황 (연결재무제표 기준) 】 (단위: 천원) 구분 제11기(당분기) 제10기(전기) 제9기(전전기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 자산처리 합계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판매관리비 1,312,131 7,677,266 8,457,950 비용처리 합계 1,312,131 7,677,266 8,457,950 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - 다. 연구개발실적 1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획당사가 연구개발 진행 중인 화학합성 신약의 현황은 다음과 같습니다. 【 연구개발 진행 현황 총괄표 】 품목 (타겟) 적응증 현재 진행단계 비고 하단참조 단계(국가) 승인일 Lasmotinib (FLT3) 급성골수성백혈병(AML) 임상 1상 완료 2020.02.07(한국) 2019.11.27(호주) 2025년 6월, 임상 1상 임상시험 결과보고서(CSR) 수령 (*가) Lasmotinib(FLT3) 미세잔존질환(MRD) 연구자 임상 2025.08.12 호주, ALLG( Australasian Leukaemia and Lymphoma Group) 치료목적 연구자 임상 PHI-101-OC (CHK2) 재발성 난소암(OC) 임상 1상 2020.11.06 서울대병원 등 임상 진행 중 (*나) PHI-501(Pan-RAF/DDRs) 난치성 고형암(흑색종,대장암 등) 임상 1상 2025.06.25 2025년 6월, 임상 1상 IND(임상시험 계획) 승인 (*다) PHI-601(Menin) 난치성 혈액암 선도물질 도출 - - (*라) PHI-701 비소세포폐암(NSCLC) 선도물질 도출 - - (*마) PHI-301 [ FAK / (*) ] 난치성 폐암 선도물질 도출 - - (*바) 케미버스(Chemiverse) AI 신약 개발 플랫폼 고도화 - - (*사) 공동개발A(*) 소아뇌종양 후보물질 검증 - 호주, 소아암연구소(Children's Cancer Institute Australia) MTA(물질이전계약) 공동개발B(*) 비공개(*2) 유효물질 도출 - 호주, 시드니대학교 공동연구 (*) 회사의 영업기밀에 해당하여 관련 기재를 생략하였습니다. (*가) Lasmotinib 적응증 급성골수성백혈병 작용기전 FLT3 단백질에 선택적으로 결합하여 기능을 조절 제품의 특성 FLT3 단백질에서 발생하는 가장 치명적인 돌연변이인 게이트키퍼 돌연변이를 극복 가능한 차세대 Best-in-Class 치료제로, 급성골수성백혈병 환자 유래 암세포주를 이용한 동물실험에서 경쟁약물 대비 우월한 효과를 확인하고 임상에 진입 진행경과 2025년 6월, 임상 1상 임상시험 결과보고서(CSR) 수령 추진계획 본격적인 기술이전 추진 및 임상 2상 이후 조건부 품목 허가 신청 계획 경쟁제품 길테리티닙(조스파타) 2018년 FDA 시판 승인 관련논문 등 ·PHI-101, a next generation FLT3 inhibitor for acute myeloid leukemia (AACR 2020)·PHI-101 is a Potent Third-Generation FLT3 Inhibitor Developed to Overcome Resistance in Acute Myeloid Leukemia (ASH 2020)·A Phase 1a/1b First in Human Study of PHI-101, a Potent Small Molecule Inhibitor of FLT3 in Relapsed and Refractory Acute Myeloid Leukemia (ASH 2021)·A Potent Small Molecule Inhibitor of FLT3, PHI-101 Overcomes Resistance in Acute Myeloid Leukemia: Efficacy and PK/PD Profile in Phase 1 First in Human Study (ASH 2022) 시장규모 주요 7개국(미국, 유럽 5개국, 일본) 기준 연간 시장규모- 급성골수성백혈병: 5,704 억원 (2023년 기준, 출처: Disease Lanscape Forecast: Key Findings on Acute Myeloid Leukemia(Decision Resource Group)) 기타사항 - (*나) PHI-101-OC 적응증 불응성/재발성 난소암 작용기전 CHK2 단백질에 선택적으로 결합하여 기능을 조절 제품의 특성 CHK2의 인산화 저해 효과 및 CHK2에 대한 선택성이 우수하고, 경구형 제제로 투약편의성을 개선 진행경과 국내 임상 1상 추진계획 국내 임상 1상 완료 이후 기술이전 및 임상 2상 추진 검토 경쟁제품 First-in-Class 치료제로, CHK2 타겟 치료제 없음 관련논문 등 ·PHI-101, a potent and novel inhibitor of CHK2 in ovarian and breast cancer cells (AACR 2021) ·A phase IA dose-escalation study of PHI-101, a new checkpoint kinase 2 inhibitor, for platinum-resistant recurrent ovarian cancer (BMC Cancer, 2022) 시장규모 주요 7개국(미국, 유럽 5개국, 일본) 기준 연간 시장규모 - 난소암: 31,530 억원 (2023년 기준, 출처: Disease Lanscape Forecast: Ovarian Cancer (Decision Resource Group), Ovarian Cancer-Forecast (Datamonitor)) 기타사항 - (*다) PHI-501 적응증 악성흑색종 및 대장암 등 난치성 고형암 작용기전 종양 유전자인 BRAF와 암 전이 신호전달 체계의 DDR을 이중 저해하여 종양 성장 및 전이 억제 제품의 특성 악성흑색종 및 대장암 동물실험에서 경쟁약물 대비 우수한 종양성장 억제효과를 확인 진행경과 2025년 6월, 임상 1상 임상시험계획(IND) 승인 추진계획 임상 1상 진행 및 기술이전 추진 경쟁제품 - 악성흑색종·베무라페닙(젤보라프) 2011년 FDA 시판 승인·다브라페닙(라핀나) 2013년 FDA 시판 승인·엔코라페닙(비라토비) 2018년 FDA 시판 승인- 대장암·엔코라페닙(비라토비) 2020년 FDA 시판 승인 관련논문 등 - 시장규모 - 악성흑색종·치료제 시장 2031년 기준 약 30조원(출처 : DRG Reports, 2021 2024)- 대장암· 치료제 시장 2031년 기준 약 40조원(출처 : DRG Reports, 2021 2024) 기타사항 - (*라) PHI-601 적응증 급성 골수성 백혈병 등 난치성 혈액암 작용기전 MENIN1 단백질에 선택적으로 결합하여 기능을 조절 제품의 특성 급성 골수성 백혈병에서 NPM1 및 KMT2A 돌연변이에 의한 종양 성장 신호를 중간 조절자인 MENIN1을 저해함으로써 차단하고 정상적인 조혈과정이 일어나도록 유도함 진행경과 선도물질 도출 추진계획 전임상 단계부터 적극적으로 기술이전 추진 경쟁제품 Revumenib(Syndax pharmaceuticals) FDA 승인 관련논문 등 - 시장규모 AML 환자 중 NPM1 및 KMT2A 돌연변이 발생빈도 38.7% 기준 2024년약 9천억원으로 추정하며, 고령화에 따른 환자 증가로 지속 증가할 것으로 예상(출처: Acute Myeloid Leukemia (TCGA, PanCancer Atlas)) 기타사항 - (*마) PHI-701 적응증 비소세포폐암 작용기전 Pan-EGFR을 표적으로 하여 종양 성장 억제 제품의 특성 비소세포폐암에서 EGFR 돌연변이에 의한 종양 성장 신호를 저해하며, 기존 EGFR 저해제의 투여에 따라 추가적으로 발생하는 돌연변이를 저해함으로써 재발 및 불응성 돌연변이 환자를 치료하도록 개발함 진행경과 선도물질 도출 추진계획 전임상 단계부터 적극적으로 기술이전 추진 경쟁제품 Osimertinib(AstraZeneca) FDA 승인 Lazertinib(J) FDA 승인 관련논문 등 - 시장규모 NSCLC 환자 중 EGFR 돌연변이 발생빈도 15%를 타겟.(출처: Lung Adenocarcinoma (TCGA, PanCancer Atlas)) 기타사항 - (*바) PHI-301 적응증 난치성 폐암 작용기전 종양 유전자인 FAK 단백질에 선택적으로 결합하여 기능을 조절 제품의 특성 FAK는 정상세포와 종양세포에서 세포의 성장과 세포외 기질에 대한 부착정도를 조절하여, 세포의 이동, 증식과 분화 등에 관여하는 신호전달에 중요한 역할을 하므로 이를 저해하여 암세포의 전이와 성장을 억제 진행경과 선도물질 도출 추진계획 전임상 단계부터 적극적으로 기술이전 추진 경쟁제품 Centaurus BioPharma의 Conteltinib (FAK/ALK/PYK2)이 임상 1상 진입 관련논문 등 - 시장규모 NSCLC 환자 중 FAK 과발현 빈도 52%를 타겟(출처: Cancers (Basel). 2019 Oct 29;11(11):1683. doi: 10.3390/cancers11111683.) 기타사항 - (*사) 케미버스 분류 AI 신약 개발 플랫폼 향후 계획 초고속 대용량 데이터 처리 기술ULS 화합물과 대용량 유전정보 처리시간을 단축하기 위한 분산 처리기술을 지속 개발하여 폭발적으로 증가하는 신약 데이터베이스를 지속 스케일업하기 위함 Quantum 케미버스 플랫폼신약 개발 업계에서 선도적으로, 양자 컴퓨팅 기술의 중첩과 얽힘 성질을 이용하여 양자 생성모델과, 양자머신러닝, 그리고 양자 병렬처리 기술을 활용하여 고도화. in-Silico 신약 개발 및 분석 자동화 시스템 구축반도체 및 소재업체에서 적용 중인 Smart Lab, Smart Factory, AMDA(Autonomous Material Design and Analysis)등을 벤치 마킹하여 개발과 분석을 동시 확보하고 퀄리티 향상 2) 연구개발 완료 실적- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 연구개발활동 및 판매 중단 현황- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4) 기타 연구개발 실적- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.5) 정부과제 수행실적 (단위 : 백만원) 과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 바이오 연구데이터검증 지원사업(*1) 과학기술사업화진흥원 2023.05.01.~ 2023.12.31. 54 PHI-501 종료 고경력 연구인력 채용지원사업(*2) 한국산업기술진흥협회 2025.06.01.~2028.05.31. 150 - 진행중(1차년도) (*1) 해당 정부과제는 당사가 세부기관으로 참여하여 주관연구기관과 공동개발하는 건으로 세부기관에 할당된 정부출연금을 기준으로 기재하였습니다.(*2) 총 협약기간은 3년이며, 총 사업비 150백만원 중 1차년도에 해당하는 사업비 50백만원을 수령하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사는 기초연구분야에서 다양한 전문기관들과 오픈이노베이션을 통한 신규 표적 단백질 발굴 공동연구개발을 추진하고 있습니다. 공동으로 발굴 및 개발한 물질에 대해 당사는 전용실시권을 기반으로 하는 기술협약을 통한 취득 후 특허의 보완 및 글로벌 특허 출원을 담당하여 지적재산권을 강화하고 있습니다. 또한 케미버스를 통한 적응증 확장에서 당사 자체 특허 및 공동 특허로 등록하여 지적재산권을 확보하고 있습니다. - 공시서류 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 【 지적재산권 현황(요약) 】 구분 국내 해외 계 비고 특허 Lasmotinib(PHI-101) 7 21 28 - PHI-301 1 0 1 - PHI-501 4 10 14 - 플랫폼 1 0 1 - 계 13 31 44 - 상표 2 5 7 - 지적재산권 합계 15 36 51 - ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(상세)' 참조 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(소규모기업 해당) 2. 연결재무제표 ※ 제11기 1분기, 비교표시된 제10기 1분기 중간연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 중간연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를받지 않은 재무제표입니다. 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 11 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 10 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 24,446,810,151 26,398,174,911 현금및현금성자산 7,274,310,804 25,532,720,165 기타유동금융자산 16,534,460,130 480,860,130 매출채권 및 기타유동채권 87,015,897 34,914,887 기타유동자산 502,643,050 312,378,369 당기법인세자산 48,380,270 37,301,360 비유동자산 3,517,605,326 3,470,083,397 유형자산 2,393,547,005 2,381,926,692 무형자산 371,741,852 373,463,938 기타비유동금융자산 168,362,581 130,738,879 기타비유동자산 12,606,000 12,606,000 파생상품자산 571,347,888 571,347,888 자산총계 27,964,415,477 29,868,258,308 부채 유동부채 1,032,058,475 1,392,433,188 매입채무 및 기타유동채무 680,818,797 1,103,429,991 기타유동금융부채 194,409,869 149,404,468 기타 유동부채 156,829,809 139,598,729 비유동부채 15,063,398,312 14,550,123,679 전환사채 8,149,128,139 7,730,847,051 파생상품부채 6,690,063,679 6,690,063,679 기타비유동금융부채 128,445,734 64,270,707 비유동충당부채 95,760,760 64,942,242 부채총계 16,095,456,787 15,942,556,867 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 11,868,958,690 13,925,701,441 자본금 6,472,966,000 6,472,966,000 자본잉여금 102,155,145,654 102,155,145,654 기타자본 8,278,302,553 8,113,879,077 기타포괄손익누계액 169,368,377 271,950,256 이익잉여금(결손금) (105,206,823,894) (103,088,239,546) 비지배지분 자본총계 11,868,958,690 13,925,701,441 자본과부채총계 27,964,415,477 29,868,258,308 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 2,367,121,322 2,367,121,322 3,148,282,864 3,148,282,864 영업이익(손실) (2,367,121,322) (2,367,121,322) (3,148,282,864) (3,148,282,864) 기타이익 101,868,415 101,868,415 48,367,663 48,367,663 기타손실 2,221,225 2,221,225 54,104,541 54,104,541 금융수익 477,625,461 477,625,461 122,540,346 122,540,346 금융원가 422,734,322 422,734,322 785,907 785,907 법인세비용차감전순이익(손실) (2,212,582,993) (2,212,582,993) (3,032,265,303) (3,032,265,303) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (2,212,582,993) (2,212,582,993) (3,032,265,303) (3,032,265,303) 기타포괄손익 (8,583,234) (8,583,234) (1,794,192) (1,794,192) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 (8,583,234) (8,583,234) (1,794,192) (1,794,192) 총포괄손익 (2,221,166,227) (2,221,166,227) (3,034,059,495) (3,034,059,495) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 (2,221,166,227) (2,221,166,227) (3,034,059,495) (3,034,059,495) 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (171.00) (171.00) (234.00) (234.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (171.00) (171.00) (234.00) (234.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 6,472,966,000 102,155,145,654 2,100,157,420 216,826,831 (92,331,585,798) 18,613,510,107 18,613,510,107 당기순이익(손실) (3,032,265,303) (3,032,265,303) (3,032,265,303) 기타포괄손익 (1,794,192) (1,794,192) 해외사업환산손익 (1,794,192) (1,794,192) (1,794,192) 주식보상비용 133,164,862 133,164,862 133,164,862 2025.03.31 (기말자본) 6,472,966,000 102,155,145,654 2,233,322,282 215,032,639 (95,363,851,101) 15,712,615,474 15,712,615,474 2026.01.01 (기초자본) 6,472,966,000 102,155,145,654 8,113,879,077 271,950,256 (103,088,239,546) 13,925,701,441 13,925,701,441 당기순이익(손실) (2,212,582,993) (2,212,582,993) (2,212,582,993) 기타포괄손익 (102,581,879) 93,998,645 (8,583,234) (8,583,234) 해외사업환산손익 (102,581,879) 93,998,645 (8,583,234) (8,583,234) 주식보상비용 164,423,476 164,423,476 164,423,476 2026.03.31 (기말자본) 6,472,966,000 102,155,145,654 8,278,302,553 169,368,377 (105,206,823,894) 11,868,958,690 11,868,958,690 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,369,800,046) (2,763,900,394) 영업으로부터 사용된 현금흐름 (2,432,304,697) (2,850,457,534) 이자수취 73,583,561 95,648,460 법인세환급(납부) (11,078,910) (9,091,320) 투자활동현금흐름 (15,125,564,834) 946,691,865 단기금융상품의 감소 7,321,640,074 단기금융상품의 증가 (16,053,600,000) (6,340,063,573) 유형자산의 취득 (18,559,000) (7,384,636) 무형자산의 취득 (790,000) (27,500,000) 종속기업투자주식의 처분 990,384,166 보증금의 증가 (43,000,000) 재무활동현금흐름 (39,000,000) (39,900,000) 리스부채의 상환 (39,000,000) (39,900,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (17,534,364,880) (1,857,108,529) 기초현금및현금성자산 24,541,971,535 6,359,504,337 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 266,704,149 16,664,303 기말현금및현금성자산 7,274,310,804 4,519,060,111 3. 연결재무제표 주석 제 11(당) 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 제 10(전) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 주식회사 파로스아이바이오와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업 개요 주식회사 파로스아이바이오(이하 "지배기업")는 2016년 4월 19일에 설립되어 2020년 8월 27일 임시주주총회를 통하여 주식회사 파로스아이비티에서 주식회사 파로스아이바이오로 사명을 변경하였습니다. 현재 지배기업은 빅데이터 및인공지능 기반으로 오픈이노베이션 전략을 활용한 신약 발굴 및 신약개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 흥안대로 427번길 38에 본사를 두고 있습니다. 한편, 공시서류 작성기준일 이후인 2026년 5월 1일 경영 환경 개선 및 업무 효율성 증대 등을 목적으로 본점 소재지를 서울특별시 구로구 디지털로 288, 1301호(구로동)로 이전하였습니다.지배기업은 2023년 7월 27일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 윤정혁 및 특수관계인 4,025,065 31.09 기타 주주 8,920,867 68.91 합계 12,945,932 100.00 1.2 종속기업 개요 당분기말과 전기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 종속기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력 판단근거 Pharos Therapeutics Pty Ltd 100 호주 2026.03.31 의학 및 약학 연구개발업 의결권 과반수 보유 Pharos Therapeutic Inc.(*) - - - - - (*) 2026년 2월 13일자로 청산 절차가 종결되었습니다. (2) 전기말 종속기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력 판단근거 Pharos Therapeutics Pty Ltd 100 호주 2025.12.31 의학 및 약학 연구개발업 의결권 과반수 보유 Pharos Therapeutic Inc. 100 미국 2025.12.31 의학 및 약학 연구개발업 의결권 과반수 보유 1.3 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 구분 종속기업명 사유 연결범위 제외 Pharos Therapeutic Inc. 법인 청산 1.4 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Pharos Therapeutics Pty Ltd 1,150,519 30,940 1,119,579 - (81,037) (81,037) (2) 전기말 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Pharos Therapeutics Pty Ltd 1,500,539 385,338 1,115,200 - (744,030) (744,030) Pharos Therapeutic Inc. 990,749 364 990,384 - (320,717) (320,717) 1.5 종속기업에 대한 재무지원약정의 체결 지배기업은 종속기업인 Pharos Therapeutics Pty Ltd 에게 운영자금 부족시 추가 투자 등의 방법으로 충분한 재무지원을 할 것을 약정하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 회계정책은 전기 연결재무제표 작성 시 적용된 회계정책과 동일하며, 당분기 중 신규로 적용된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 제ㆍ개정 기준서가 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결실체의 연결재무제표 발행 승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. '자가 사용 예외'에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시개정사항은 기업회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.④ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다. 연결실체는 현재개정사항이 주요 연결재무제표와 연결재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4 위험관리 4.1 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다4.1.1 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품종류별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,274,311 25,532,720 매출채권및기타채권 87,016 34,915 기타유동금융자산 16,534,460 480,860 기타비유동금융자산 168,363 130,739 파생상품자산 571,348 571,348 합계 24,635,498 26,750,582 4.1.2 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채에 대한 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 680,819 680,819 680,819 - 리스부채 322,856 341,600 206,400 135,200 전환사채(*) 8,149,128 22,026,206 - 22,026,206 파생상품부채 6,690,064 - - - 합계 15,842,867 23,048,625 887,219 22,161,406 (*) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 1,103,430 1,103,430 1,103,430 - 리스부채 213,675 221,000 156,000 65,000 전환사채(*) 7,730,847 22,026,206 - 22,026,206 파생상품부채 6,690,064 - - - 합계 15,738,016 23,350,636 1,259,430 22,091,206 (*) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. 4.1.3 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (1) 외환위험관리연결실체는 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, AUD 등 입니다. 당분기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, AUD, JPY) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 17,732 26,836 4,008,067 5,751,175 AUD 1,008,643 1,044,874 1,429,191 1,373,481 JPY 1,000,035 9,468 - - 단기금융상품 USD 4,000,000 6,053,600 - - 미수금 AUD 3,460 3,584 35,800 34,405 미지급금 USD 58,700 88,837 75,616 108,501 AUD 10,383 10,756 381,371 366,505 미지급비용 AUD 16,260 16,844 16,373 15,735 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 599,160 (599,160) 564,267 (564,267) AUD 102,086 (102,086) 99,124 (99,124) JPY 947 (947) - - 합계 702,193 (702,193) 663,391 (663,391) (2) 이자율위험관리연결실체의 이자율 위험은 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융자산과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 세전 이익에 대한 영향 세전 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승시 238,088 260,136 238,088 260,136 하락시 (238,088) (156,679) (238,088) (156,679) 4.2 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 산업내의 타회사와 마찬가지로 연결실체는 순부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 순부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 16,095,457 15,942,557 차감: 현금및현금성자산 (7,274,311) (25,532,720) 순부채(A) 8,821,146 (9,590,163) 총자본(B) 20,690,105 4,335,538 순부채비율(A)/(B) (*) - - (*) 순부채비율이 (-)로 산출되어 표기하지 아니하였습니다. 또한 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 16,095,457 15,942,557 자본 11,868,959 13,925,701 부채비율 135.6% 114.5% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,274,311 7,274,311 25,532,720 25,532,720 기타유동금융자산 16,534,460 16,534,460 480,860 480,860 매출채권및기타채권 87,016 87,016 34,915 34,915 기타비유동금융자산 168,363 168,363 130,739 130,739 파생상품자산 571,348 571,348 571,348 571,348 합계 24,635,498 24,635,498 26,750,582 26,750,582 금융부채 매입채무및기타채무 680,819 680,819 1,103,430 1,103,430 기타유동금융부채 194,410 194,410 149,404 149,404 기타비유동금융부채 128,446 128,446 64,271 64,271 전환사채 8,149,128 8,149,128 7,730,847 7,730,847 파생상품부채 6,690,064 6,690,064 6,690,064 6,690,064 합계 15,842,867 15,842,867 15,738,016 15,738,016 5.2 공정가치 서열체계당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치는 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 : 파생상품자산 - - 571,348 - - 571,318 금융부채 : 파생상품부채 - - 6,690,064 - - 6,690,064 5.3 가치평가기법 및 투입변수당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.5.3.1. 당분기 (단위 : %, 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 금융자산 파생상품자산 571,348 3 이항모형 할인율 10.44% ~ 22.29% 무위험이자율 2.20% ~ 3.37% 변동성 79.18% 주가(원) 9,390원 금융부채 파생상품부채 6,690,064 3 이항모형 할인율 10.44% ~ 22.29% 무위험이자율 2.20% ~ 3.37% 변동성 79.18% 주가(원) 9,390원 5.3.2. 전기 (단위 : %, 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 금융자산 파생상품자산 571,348 3 이항모형 할인율 10.44% ~ 22.29% 무위험이자율 2.20% ~ 3.37% 변동성 79.18% 주가(원) 9,390원 금융부채 파생상품부채 6,690,064 3 이항모형 할인율 10.44% ~ 22.29% 무위험이자율 2.20% ~ 3.37% 변동성 79.18% 주가(원) 9,390원 5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부 전문가의 공정가치 측정 결과는 경영관리본부 본부장에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영관리본부 본부장과 협의하고 있습니다. 5.5 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.6.1.1 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 7,274,311 - 25,532,720 - 기타유동금융자산 16,534,460 - 480,860 - 매출채권및기타채권 87,016 - 34,915 - 기타비유동금융자산 168,363 - 130,739 - 파생상품자산(*) - 571,348 - 571,348 합계 24,064,150 571,348 26,179,234 571,348 (*) 연결실체가 발행한 전환사채 중 제3자 지정가능 매도청구권(call option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.6.1.2 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익 공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무 680,819 - 1,103,430 - 기타유동금융부채(*1) 194,410 - 149,404 - 기타비유동금융부채(*1) 128,446 - 64,271 - 전환사채 8,149,128 - 7,730,847 - 파생상품부채(*2) - 6,690,064 - 6,690,064 합계 9,152,803 6,690,064 9,047,952 6,690,064 (*1) 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채는 리스부채로서 범주별 금융부채의 적용을받지 않으나, 부채금액측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.(*2) 연결실체가 발행한 전환사채 중 조기상환청구권(put option)을 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다.6.2 당분기와 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.6.2.1. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익 공정가치측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융부채 합계 이자수익 158,284 - - - 158,284 외환차익 138,053 1,174 - - 139,227 외화환산이익 181,289 - - - 181,289 이자비용 - (422,734) - - (422,734) 외환차손 - (1,118) - - (1,118) 외화환산손실 - (1,063) - - (1,063) 합계 477,626 (423,741) - - 53,885 6.2.2 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익 공정가치측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융부채 합계 이자수익 341,880 - - - 341,880 외환차익 312,011 53,253 - - 365,264 외화환산이익 8,015 2,570 - - 10,585 이자비용 - 63,570 - - 63,570 외환차손 (400,255) (11,907) - - (412,162) 외화환산손실 (74,159) (1) - - (74,160) 파생상품손실 - - (260,468) (50,731) (311,199) 합계 187,492 107,485 (260,468) (50,731) (143,362) 7. 현금및현금성자산 7.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 1,089,518 7,145,497 특정금전신탁(*) 6,184,793 18,387,223 합계 7,274,311 25,532,720 (*) 특정금전신탁(초단기형MMT) 상품으로, 구성자산이 잔여만기 3개월 미만의 예금 및 기업어음과 국공채 등 우량채권으로 가치변동이 미미하고 현금으로 전환이 용이하여 현금및현금성자산으로 분류함.7.2 당분기말과 현재 현금및현금성자산에는 고경력 연구인력 채용지원사업과 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 8,342천원이 포함되어 있습니다. 8. 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 8.1 매출채권및기타채권8.1.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 3,584 34,405 미수수익 83,432 510 합계 87,016 34,915 8.1.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 전액 연체되지 않은 채권입니다. 8.1.3 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다. 8.1.4 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 내역은 없습니다.8.2 기타상각후원가 측정 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 7,274,311 - 7,274,311 25,532,720 - 25,532,720 기타유동금융자산 단기금융상품 16,534,460 - 16,534,460 480,860 - 480,860 기타비유동금융자산 보증금 - 168,363 168,363 - 130,739 130,739 총 장부금액 23,808,771 168,363 23,977,134 26,013,580 130,739 26,144,319 상각후원가 23,808,771 168,363 23,977,134 26,013,580 130,739 26,144,319 8.3 당기손익 공정가치 측정 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 파생상품자산 - 571,348 571,348 - 571,348 571,348 9. 기타유동금융자산과 기타유동자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산은 전액 단기금융상품이며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 480,860 480,860 채권 16,053,600 - 합계 16,534,460 480,860 9.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 366,227 223,773 선급비용 22,257 25,694 선급부가세 114,159 62,911 합계 502,643 312,378 10. 기타비유동금융자산과 기타비유동자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 168,363 130,739 10.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 12,606 12,606 11. 유형자산 11.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.11.1.1 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비(*) 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 367,000 - - 367,000 367,000 - 건물 646,598 - (4,888) 641,710 782,082 (140,372) 차량운반구 14,995 - (2,499) 12,496 125,348 (112,852) 비품 751,213 18,559 (89,115) 680,657 2,205,895 (1,525,238) 시설장치 344,587 - (37,606) 306,981 881,307 (574,326) 사용권자산 257,533 181,701 (54,532) 384,702 610,632 (225,930) 합계 2,381,926 200,260 (188,640) 2,393,546 4,972,264 (2,578,718) (*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 11.1.2 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비(*) 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 367,000 - - 367,000 367,000 - 건물 666,150 - (4,888) 661,262 782,082 (120,820) 차량운반구 29,480 20 (3,993) 25,507 121,572 (96,065) 비품 1,140,795 4,809 (100,838) 1,044,766 2,256,160 (1,211,394) 시설장치 505,082 - (40,124) 464,958 881,307 (416,349) 사용권자산 108,909 - (36,446) 72,463 349,271 (276,808) 합계 2,817,416 4,829 (186,289) 2,635,956 4,757,392 (2,121,436) (*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 11.2 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액(채권최고액) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 367,000 840,000 차입금 - 기업은행 건물 534,697 합계 901,697 840,000 12. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 12.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 324,536 219,081 시설장치 60,166 38,452 합계 384,702 257,533 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 기타유동금융부채 194,410 149,404 기타비유동금융부채 128,446 64,271 합계 322,856 213,675 당분기 중 증가된 사용권자산은 181,701천원이며, 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. 12.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 46,246 36,446 시설장치 8,286 - 합계 54,532 36,446 리스부채에 대한 이자비용 4,453 786 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,532 1,684 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - (*1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 40,532천원 및 41,584천원입니다. 12.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 206,400 194,410 156,000 149,404 1년 초과 5년 이내 135,200 128,446 65,000 64,271 5년 초과 - - - - 합계 341,600 322,856 221,000 213,675 13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. 13.1 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 취득원가 상각누계액 기술실시권 5 - - 5 550,000 (549,995) 소프트웨어 27,758 790 (2,483) 26,065 76,375 (50,310) 특허권 270 - (29) 241 814 (573) 회원권(*) 345,431 - - 345,431 345,431 - 합계 373,464 790 (2,512) 371,742 972,620 (600,878) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.13.2 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 취득원가 상각누계액 기술실시권 60,004 - (15,000) 45,004 550,000 (504,996) 소프트웨어 40,761 - (3,251) 37,510 75,585 (38,075) 특허권 385 - (28) 357 814 (457) 회원권(*) 317,931 27,500 - 345,431 345,431 - 합계 419,081 27,500 (18,279) 428,302 971,830 (543,528) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 당분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,312,131천원(전분기: 2,221,430천원)입니다. 14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 663,975 1,087,695 미지급비용 16,844 15,735 합계 680,819 1,103,430 15. 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 194,410 149,404 16. 기타유동부채 16.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 8,828 38,797 미지급비용 139,659 79,960 선수금 8,342 20,842 합계 156,829 139,599 16.2 당분기말 현재 선수금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과제명 주관부서 당분기말 전기말 회계처리 비고 고경력 연구인력 채용지원사업(*) (사)한국산업기술진흥협회 8,342 20,842 비용차감 진행중(1차년도) (*) 총 협약기간은 3년이며, 총 사업비 150,000천원 중 전기 수령액은 50,000천원입니다. 17. 전환사채 17.1 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(*) 2025.12.19 2030.12.19 19,000,000 19,000,000 가산:상환할증금 3,026,206 3,026,206 차감:전환권조정 (13,877,078) (14,295,359) 합계 8,149,128 7,730,847 유동 - - 비유동 8,149,128 7,730,847 (*) 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이00094" 에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.17.2 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 사채의 종류 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 19,000,000,000 원 사채의 납입일 및 발행일 2025.12.19 사채의 만기일 2030.12.19 사채의 표면이자율 0.00% 사채의 만기이자율 3.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2030년 12월 19일에 전자등록금액의 115.9274%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2027년 12월 19일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 3.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액")을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 12월 19일부터 2027년 12월 19일까지 2026년 12월 19일을 포함하여 이때부터 매 3개월(총 5회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환청구기간 2026년 12월 19일 ~ 2030년 11월 19일 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 8,935 / 2,126,468 전환대상 유가증권 주식회사 파로스아이바이오 기명식 보통주식 17.3 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,730,847 - 발행 - 7,678,182 유효이자율 상각 418,281 52,665 기말금액 8,149,128 7,730,847 17.4 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련된 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 파생상품자산(*1) 매도청구권 571,348 571,348 부채 파생상품부채(*2) 조기상환청구권 6,690,064 6,690,064 (*1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 매도청구권을 별도의 파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(*2) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.17.5 당분기와 전기 중 발행된 전환사채와 관련된 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품자산 : 기초금액 571,348 - 취득 - 831,816 평가 - (260,468) 기말금액 571,348 571,348 파생상품부채 : 기초금액 6,690,064 - 취득 - 6,639,333 평가 - 50,731 기말금액 6,690,064 6,690,064 18. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 128,446 64,271 19. 비유동충당부채 19.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 95,761 - 64,942 19.2 당분기말과 전기말 현재 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 복구충당부채(*) 당분기말 전기말 충당부채변동내용 기초: 64,942 - 설정 30,000 62,000 전입액(이자비용) 819 2,942 환입 - - 기말: 유동성 - - 비유동성 95,761 64,942 (*) 사용권자산 관련 복구충당부채입니다. 20. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에는 세무상결손금으로 인하여 부담세액이 발생하지 아니하였으며, 당분기말 현재 실현 가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 21.1 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 80,000,000 80,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행할 주식수(주) 12,945,932 12,945,932 보통주자본금 6,472,966 6,472,966 21.2 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액(원) 자본금 주식발행초과금(*) 기초 2025.01.01 12,945,932 8,391 6,472,966 102,155,146 증가(감소) - - - - - 전기말 2025.12.31 12,945,932 8,391 6,472,966 102,155,146 기초 2026.01.01 12,945,932 8,391 6,472,966 102,155,146 증가(감소) - - - - - 당분기말 2026.03.31 12,945,932 8,391 6,472,966 102,155,146 (*) 주식의 발행과 관련하여 직접적으로 발생한 비용은 차감하였습니다.21.3 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 102,155,146 102,155,146 22. 결손금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (105,206,824) (103,088,240) 23. 주식기준보상 23.1 지배기업은 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식매수선택권(Stock Option)을 부여하였으며, 당분기말 현재 유효한 주식기준보상과 관련된 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 차수 부여일 행사가격(*1) 부여수량(*1) 행사기간 당분기말 미행사수량(*2) 가득조건 1차 2016.12.19 167 267,000 2019.12.20 ~ 2026.12.19 - 행사일 현재 근무 2차 2019.11.25 2,522 123,000 2022.11.25 ~ 2027.11.25 51,000 행사일 현재 근무 3차 2021.03.31 6,943 446,410 2024.04.01 ~ 2029.03.31 407,540 행사일 현재 근무 4차 2022.03.31 9,800 74,828 2025.04.01 ~ 2030.03.31 50,953 행사일 현재 근무 5차 2024.03.28 18,000 109,000 2027.03.28 ~ 2034.03.27 96,000 행사일 현재 근무 6차 2024.07.19 14,000 23,000 2027.07.19 ~ 2034.07.18 23,000 행사일 현재 근무 7차 2025.03.25 7,500 146,000 2027.03.25 ~ 2035.03.24 126,000 행사일 현재 근무 합계 1,189,238 754,493 (*1) 주식매수선택권 1차 및 2차의 최초 부여수량 및 행사가격에는 무상증자 및 액면분할 조정 효과를 반영하였습니다.(*2) 2016년에 부여한 주식매수선택권 1차분은 행사되거나 취소되어 모두 소멸하였습니다. 23.2 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균 행사가격 수량 가중평균 행사가격 기초잔여주 754,493 8,552 639,493 8,922 부여 - - 146,000 7,500 행사 - - - - 소멸 - - (31,000) 11,226 기말잔여주 754,493 8,552 754,493 8,552 기말 행사가능한 주식수 509,493 6,786 509,493 6,786 - 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 행사가격범위는 2,522원에서 18,000원이고, 가중평균 잔여만기는 4.78년입니다. 23.3 지배기업은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 만기일 행사가격(*) 기대주가변동성 무위험이자율 공정가치(*) 1차 2026.12.19 167 8.08% 2.18% 6,886 2차 2027.11.25 2,522 6.70% 1.73% 5,152 3차 2029.03.31 6,943 9.76% 2.06% 3,164 4차 2030.03.31 9,800 7.32% 2.97% 5,118 5차 2034.03.27 18,000 29.80% 3.35% 10,227 6차 2034.07.18 14,000 69.81% 3.14% 8,745 7차 2035.03.24 7,500 60.47% 2.75% 4,314 (*) 주식매수선택권 1차 및 2차의 최초 부여수량 및 행사가격에는 무상증자 및 액면분할 조정 효과를 반영하였습니다. 23.4 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,697,177 2,100,157 행사 - - 주식보상비용 164,423 597,020 기말 2,861,600 2,697,177 24. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 1,088,505 1,036,296 감가상각비 및 무형자산상각비 191,152 204,568 경상연구개발비 761,078 1,650,128 지급수수료 123,548 81,368 기타비용 202,838 175,923 매출원가 및 판매비와관리비 합계 2,367,121 3,148,283 25. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 967,500 907,233 사회보장분담금 등 58,575 58,103 퇴직급여 62,430 70,960 합계 1,088,505 1,036,296 26. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 499,711 420,449 퇴직급여 21,784 28,117 복리후생비 24,921 23,050 여비교통비 32,872 10,794 접대비 65,210 78,681 통신비 1,174 960 세금과공과 19,010 18,574 감가상각비 188,640 186,289 지급임차료 3,546 5,552 보험료 4,211 5,047 차량유지비 2,281 3,179 경상연구개발비 1,312,131 2,221,430 교육훈련비 20,157 8,511 도서인쇄비 704 294 사무용품비 - 170 소모품비 68 6,209 지급수수료 123,548 81,368 광고선전비 37,034 23,355 건물관리비 7,607 7,975 무형자산상각비 2,512 18,279 합계 2,367,121 3,148,283 27. 기타수익과 기타비용 27.1 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 1,174 22,078 외화환산이익 - 26,256 종속기업투자주식처분이익 99,589 - 잡이익 1,105 34 합계 101,868 48,368 27.2 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 1,118 46,220 외화환산손실 1,063 7,853 잡손실 40 32 합계 2,221 54,105 28. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다. 28.1 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 158,284 122,540 외환차익 138,053 - 외화환산이익 181,289 - 합계 477,626 122,540 28.2 금융비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용(*) 422,734 786 (*) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 4,453 786 전환사채 418,281 - 합계 422,734 786 29. 주당손익 29.1 기본주당순손익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주 분기순손실 (2,212,582,993) (3,032,265,303) 유통 보통주식수 12,945,932 12,945,932 주당순손실 (171) (234) 29.2 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 29.2.1 당분기 (단위 : 주, 원) 구분 기간 주식수 가중치 적수 전기이월 2026.01.01 12,945,932 90 1,165,133,880 기말 2026.03.31 12,945,932 - - ① 소계 90 1,165,133,880 ② 일수 90 ③ 가중평균유통주식수(①÷②) 12,945,932 29.2.2 전분기 (단위 : 주, 원) 구분 기간 주식수 가중치 적수 전기이월 2025.01.01 12,945,932 90 1,165,133,880 기말 2025.03.31 12,945,932 - - ① 소계 90 1,165,133,880 ② 일수 90 ③ 가중평균유통주식수(①÷②) 12,945,932 29.3 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채 및 주식매수선택권이있습니다. 당분기 및 전분기 분기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 30. 현금흐름표 30.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 사용된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손실 (2,212,583) (3,032,265) 조정: 이자수익 (158,284) (122,540) 이자비용 422,734 786 감가상각비 188,640 186,289 무형자산상각비 2,512 18,279 외화환산이익 (181,289) (26,256) 외화환산손실 1,063 7,853 해외사업환산손익 (93,999) - 주식보상비용 164,423 133,165 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 미수금의 감소(증가) 30,820 27,422 선급금의 감소(증가) (142,453) (144,074) 선급비용의 감소(증가) 3,437 (49,927) 선급부가세의 감소 (51,248) (61,215) 미지급금의 증가 (424,419) 274,493 예수금의 증가(감소) (29,968) 6,918 미지급비용의 증가(감소) 60,809 (69,386) 선수금의 증가 (12,500) - 영업으로부터 사용된 현금 (2,432,305) (2,850,458) 30.2 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.30.2.1 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 대체 기타 리스부채 213,675 (39,000) 144,546 3,636 322,857 주식매수선택권 2,697,177 - - 164,423 2,861,600 전환사채 7,730,847 - - 418,281 8,149,128 합계 10,641,699 (39,000) 144,546 586,340 11,333,585 30.3.2 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 대체 기타 리스부채 123,716 (39,900) - 786 84,602 주식매수선택권 2,100,157 - - 133,165 2,233,322 합계 2,223,873 (39,900) - 133,951 2,317,924 31. 특수관계자 31.1 연결실체와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 없습니다. 31.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. 31.3 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. 31.4 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 연결실체의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 312,378 287,330 퇴직급여 20,735 21,145 합계 333,113 308,475 32. 우발상황과 약정사항 32.1 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 50,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32.2 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.32.3 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 ※제11기 1분기, 비교표시된 제10기 1분기 중간재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)작성기준에 따라 작성되었으며, 중간재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 10 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 23,296,291,501 23,906,887,731 현금및현금성자산 6,357,548,538 23,287,213,850 기타유동금융자산 16,534,460,130 480,860,130 매출채권 및 기타유동채권 83,431,614 510,371 기타유동자산 272,470,949 101,002,020 당기법인세자산 48,380,270 37,301,360 비유동자산 4,632,805,609 5,575,667,846 유형자산 2,393,547,005 2,381,926,692 무형자산 371,741,852 373,463,938 종속기업투자주식 1,115,200,283 2,105,584,449 기타비유동금융자산 168,362,581 130,738,879 기타비유동자산 12,606,000 12,606,000 파생상품자산 571,347,888 571,347,888 자산총계 27,929,097,110 29,482,555,577 부채 유동부채 1,001,118,652 1,006,730,457 매입채무 및 기타유동채무 653,218,780 720,825,588 기타유동금융부채 194,409,869 149,404,468 기타 유동부채 153,490,003 136,500,401 비유동부채 15,063,398,312 14,550,123,679 전환사채 8,149,128,139 7,730,847,051 파생상품부채 6,690,063,679 6,690,063,679 기타비유동금융부채 128,445,734 64,270,707 비유동충당부채 95,760,760 64,942,242 부채총계 16,064,516,964 15,556,854,136 자본 자본금 6,472,966,000 6,472,966,000 자본잉여금 102,155,145,654 102,155,145,654 기타자본 8,278,302,553 8,113,879,077 이익잉여금(결손금) (105,041,834,061) (102,816,289,290) 자본총계 11,864,580,146 13,925,701,441 자본과부채총계 27,929,097,110 29,482,555,577 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 2,284,447,973 2,284,447,973 2,945,148,522 2,945,148,522 영업이익(손실) (2,284,447,973) (2,284,447,973) (2,945,148,522) (2,945,148,522) 기타이익 7,869,770 7,869,770 48,367,663 48,367,663 기타손실 2,221,225 2,221,225 248,683,869 248,683,869 금융수익 475,988,979 475,988,979 115,438,863 115,438,863 금융원가 422,734,322 422,734,322 785,907 785,907 법인세비용차감전순이익(손실) (2,225,544,771) (2,225,544,771) (3,030,811,772) (3,030,811,772) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (2,225,544,771) (2,225,544,771) (3,030,811,772) (3,030,811,772) 총포괄손익 (2,225,544,771) (2,225,544,771) (3,030,811,772) (3,030,811,772) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (172.00) (172.00) (234.00) (234.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (172.00) (172.00) (234.00) (234.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 6,472,966,000 102,155,145,654 2,100,157,420 (92,118,005,922) 18,610,263,152 당기순이익(손실) (3,030,811,772) (3,030,811,772) 주식보상비용 133,164,862 133,164,862 2025.03.31 (기말자본) 6,472,966,000 102,155,145,654 2,233,322,282 (95,148,817,694) 15,712,616,242 2026.01.01 (기초자본) 6,472,966,000 102,155,145,654 8,113,879,077 (102,816,289,290) 13,925,701,441 당기순이익(손실) (2,225,544,771) (2,225,544,771) 주식보상비용 164,423,476 164,423,476 2026.03.31 (기말자본) 6,472,966,000 102,155,145,654 8,278,302,553 (105,041,834,061) 11,864,580,146 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,946,389,216) (2,206,866,585) 영업으로부터 사용된 현금흐름 (2,007,257,385) (2,286,322,242) 이자수취 71,947,079 88,546,977 법인세환급(납부) (11,078,910) (9,091,320) 투자활동현금흐름 (15,125,564,834) (200,291,805) 단기금융상품의 감소 6,174,656,404 단기금융상품의 증가 (16,053,600,000) (6,340,063,573) 유형자산의 취득 (18,559,000) (7,384,636) 무형자산의 취득 (790,000) (27,500,000) 종속기업투자주식의 처분 990,384,166 보증금의 증가 (43,000,000) 재무활동현금흐름 (39,000,000) (39,900,000) 리스부채의 상환 (39,000,000) (39,900,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (17,110,954,050) (2,447,058,390) 기초현금및현금성자산 23,287,213,850 5,328,347,700 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 181,288,738 18,478,414 기말현금및현금성자산 6,357,548,538 2,899,767,724 5. 재무제표 주석 제 11(당) 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 제 10(전) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 주식회사 파로스아이바이오 1. 일반사항 주식회사 파로스아이바이오(이하 "당사"라 함)는 2016년 4월 19일에 설립되어 2020년 8월27일 임시주주총회를 통하여 주식회사 파로스아이비티에서 주식회사 파로스아이바이오로 사명을 변경하였습니다. 현재 당사는 빅데이터 및 인공지능 기반으로 오픈이노베이션 전략을 활용한 신약 발굴 및 신약개발을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 흥안대로427번길 38에 본사를 두고 있습니다. 한편, 공시서류 작성기준일 이후인 2026년 5월 1일 경영 환경 개선 및 업무 효율성 증대 등을 목적으로 본점 소재지를 서울특별시 구로구 디지털로 288, 1301호(구로동)로 이전하였습니다. 당사는 2023년 7월 27일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,472,966천원이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 윤정혁 및 특수관계인 4,025,065 31.09 기타 주주 8,920,867 68.91 합계 12,945,932 100.00 2. 재무제표 작성기준 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당분기 재무제표의 작성에 적용된 회계정책은 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계정책과 동일하며, 당분기 중 신규로 적용된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행 승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. '자가 사용 예외'에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시개정사항은 기업회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.④ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다. 당사는 현재 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 4.1 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. 4.1.1 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,357,549 23,287,214 매출채권및기타채권 83,432 510 기타유동금융자산 16,534,460 480,860 기타비유동금융자산 168,363 130,739 파생상품자산 571,348 571,348 합계 23,715,152 24,470,671 4.1.2 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 653,219 653,219 653,219 - 리스부채 322,856 341,600 206,400 135,200 전환사채(*) 8,149,128 22,026,206 - 22,026,206 파생상품부채 6,690,064 - - - 합계 15,815,267 23,021,025 859,619 22,161,406 (*) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 720,826 720,826 720,826 - 리스부채 213,675 221,000 156,000 65,000 전환사채(*) 7,730,847 22,026,206 - 22,026,206 파생상품부채 6,690,064 - - - 합계 15,355,412 22,968,032 876,826 22,091,206 (*) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. 4.1.3 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (1) 외환위험관리당사는 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된통화는 USD, AUD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ,USD, AUD, JPY) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 17,732 26,836 3,317,602 4,760,427 AUD 123,669 128,111 123,539 118,723 JPY 1,000,035 9,468 - - 단기금융상품 USD 4,000,000 6,053,600 - - 미지급금 USD 58,700 88,837 75,362 108,137 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 599,160 (599,160) 465,229 (465,229) AUD 12,811 (12,811) 11,872 (11,872) JPY 947 (947) - - 합계 612,918 (612,918) 477,101 (477,101) (2) 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융자산과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 세전 이익에 대한 영향 세전 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승시 224,111 237,681 224,111 237,681 하락시 (224,111) (237,681) (224,111) (237,681) 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 산업내의 타회사와 마찬가지로 당사는 순부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.당사의 순부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 16,064,517 15,556,854 차감: 현금및현금성자산 (6,357,549) (23,287,214) 순부채(A) 9,706,968 (7,730,360) 총자본(B) 21,571,549 6,195,342 순부채비율(A)/(B) (*) - - (*) 순부채비율이 (-)로 산출되어 표기하지 아니하였습니다.또한 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 16,064,517 15,556,854 자본 11,864,580 13,925,701 부채비율(%) 135.4% 111.7% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,357,549 6,357,549 23,287,214 23,287,214 기타유동금융자산 16,534,460 16,534,460 480,860 480,860 매출채권및기타채권 83,432 83,432 510 510 기타비유동금융자산 168,363 168,363 130,739 130,739 파생상품자산 571,348 571,348 571,348 571,348 소계 23,715,152 23,715,152 24,470,671 24,470,671 금융부채 매입채무및기타채무 653,219 653,219 720,826 720,826 기타유동금융부채 194,410 194,410 149,404 149,404 기타비유동금융부채 128,446 128,446 64,271 64,271 전환사채 8,149,128 8,149,128 7,730,847 7,730,847 파생상품부채 6,690,064 6,690,064 6,690,064 6,690,064 소계 15,815,267 15,815,267 15,355,412 15,355,412 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 : 파생상품자산 - - 571,348 - - 571,318 금융부채 : 파생상품부채 - - 6,690,064 - - 6,690,064 5.3 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 5.3.1. 당분기 (단위 : %, 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 금융자산 파생상품자산 571,348 3 이항모형 할인율 10.44% ~ 22.29% 무위험이자율 2.20% ~ 3.37% 변동성 79.18% 주가(원) 9,390원 금융부채 파생상품부채 6,690,064 3 이항모형 할인율 10.44% ~ 22.29% 무위험이자율 2.20% ~ 3.37% 변동성 79.18% 주가(원) 9,390원 5.3.2. 전기 (단위 : %, 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 금융자산 파생상품자산 571,348 3 이항모형 할인율 10.44% ~ 22.29% 무위험이자율 2.20% ~ 3.37% 변동성 79.18% 주가(원) 9,390원 금융부채 파생상품부채 6,690,064 3 이항모형 할인율 10.44% ~ 22.29% 무위험이자율 2.20% ~ 3.37% 변동성 79.18% 주가(원) 9,390원 5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부 전문가의 공정가치 측정 결과는 경영관리본부 본부장에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영관리본부 본부장과 협의하고 있습니다. 5.5 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.6.1.1 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 6,357,549 - 23,287,214 - 기타유동금융자산 16,534,460 - 480,860 - 매출채권및기타채권 83,432 - 510 - 기타비유동금융자산 168,363 - 130,739 - 파생상품자산(*) - 571,348 - 571,348 합계 23,143,804 571,348 23,899,323 571,348 (*) 당사가 발행한 전환사채 중 제3자 지정가능 매도청구권(call option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. 6.1.2 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익 공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무 653,219 - 720,826 - 기타유동금융부채(*1) 194,410 - 149,404 - 기타비유동금융부채(*1) 128,446 - 64,271 - 전환사채 8,149,128 - 7,730,847 - 파생상품부채(*2) - 6,690,064 - 6,690,064 합계 9,125,203 6,690,064 8,665,348 6,690,064 (*1) 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채는 리스부채로서 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채 중 조기상환청구권(put option)을 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다. 6.2 당분기와 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 6.2.1 당분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 156,647 - - - 156,647 외환차익 138,053 1,174 - - 139,227 외화환산이익 181,289 - - - 181,289 이자비용 - (422,734) - - (422,734) 외환차손 - (1,118) - - (1,118) 외화환산손실 - (1,063) - - (1,063) 합계 475,989 (423,741) - - 52,248 6.2.2 전기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 324,110 - - - 324,110 외환차익 312,011 53,253 - - 365,264 외화환산이익 8,015 2,570 - - 10,585 이자비용 - (63,570) - - (63,570) 외환차손 (400,255) (11,907) - - (412,162) 외화환산손실 (74,159) (1) - - (74,160) 파생상품손실 - - (260,468) (50,731) (311,199) 합계 169,722 (19,655) (260,468) (50,731) (161,132) 7. 현금및현금성자산 7.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 172,756 4,899,991 특정금전신탁(*) 6,184,793 18,387,223 합계 6,357,549 23,287,214 (*) 특정금전신탁(초단기형MMT) 상품으로, 구성자산이 잔여만기 3개월 미만의 예금 및 기업어음과 국공채 등 우량채권으로 가치변동이 미미하고 현금으로 전환이 용이하여 현금및현금성자산으로 분류함.7.2 당분기말 현재 현금및현금성자산에는 고경력 연구인력 채용지원사업과 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 8,342천원이 포함되어 있습니다. 8. 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.8.1 매출채권및기타채권8.1.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미수수익 83,432 510 8.1.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 전액 연체되지 않은 채권입니다. 8.1.3 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다. 8.1.4 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 관련하여 당사가 담보로 제공한 내역은 없습니다. 8.2 기타상각후원가 측정 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 6,357,549 - 6,357,549 23,287,214 - 23,287,214 기타유동금융자산 단기금융상품 16,534,460 - 16,534,460 480,860 - 480,860 기타비유동금융자산 보증금 - 168,363 168,363 - 130,739 130,739 총 장부금액 22,892,009 168,363 23,060,372 23,768,074 130,739 23,898,813 상각후원가 22,892,009 168,363 23,060,372 23,768,074 130,739 23,898,813 8.3 당기손익 공정가치 측정 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 파생상품자산 - 571,348 571,348 - 571,348 571,348 9. 기타유동금융자산과 기타유동자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산은 전액 단기금융상품이며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 480,860 480,860 채권 16,053,600 - 합계 16,534,460 480,860 9.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 136,055 12,397 선급비용 22,257 25,694 선급부가세 114,159 62,911 합계 272,471 101,002 10. 기타비유동금융자산과 기타비유동자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 168,363 130,739 10.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 12,606 12,606 11. 종속기업투자주식 11.1 당분기말과 전기말 현재의 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당분기말(*1) 전기말(*1) 종속기업 Pharos Therapeutics Pty Ltd 호주 100 1,115,200 1,115,200 Pharos Therapeutic Inc.(*2) - - - 990,384 합계 1,115,200 2,105,584 (*1) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 회수가능가액은 순공정가치로 반영하였습니다.(*2) 전기말 지분율은 100%로 지배력을 보유하였으나, 2026년 2월 13일자로 청산이 종결됨에 따라 연결대상에서 제외되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 보유지분은 없습니다.11.2 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 2,105,584 1,773,961 취득 - 1,338,000 손상차손 - (1,006,377) 청산 (990,384) - 기말 장부금액 1,115,200 2,105,584 11.3 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Pharos Therapeutics Pty Ltd 1,150,519 30,940 1,119,579 - (81,037) (81,037) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Pharos Therapeutics Pty Ltd 1,500,539 385,338 1,115,200 - (744,030) (744,030) Pharos Therapeutic Inc. 990,749 364 990,384 - (320,717) (320,717) 12. 유형자산 12.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.12.1.1 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비(*) 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 367,000 - - 367,000 367,000 - 건물 646,598 - (4,888) 641,710 782,082 (140,372) 차량운반구 14,995 - (2,499) 12,496 91,408 (78,912) 비품 751,213 18,559 (89,115) 680,657 2,205,895 (1,525,238) 시설장치 344,587 - (37,606) 306,981 881,307 (574,326) 사용권자산 257,533 181,701 (54,532) 384,702 610,632 (225,930) 합계 2,381,926 200,260 (188,640) 2,393,546 4,938,324 (2,544,778) (*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 12.1.2 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비(*) 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 367,000 - - 367,000 367,000 - 건물 666,150 - (4,888) 661,262 782,082 (120,820) 차량운반구 24,991 - (2,499) 22,492 91,408 (68,916) 비품 1,140,795 4,809 (100,838) 1,044,766 2,256,160 (1,211,394) 시설장치 505,082 - (40,124) 464,958 881,307 (416,349) 사용권자산 108,909 - (36,446) 72,463 349,271 (276,808) 합계 2,812,927 4,809 (184,795) 2,632,941 4,727,228 (2,094,287) (*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 12.2 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 (채권최고액) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 367,000 840,000 차입금 - 기업은행 건물 534,697 합계 901,697 840,000 13. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.13.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 324,536 219,081 시설장치 60,166 38,452 합계 384,702 257,533 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 기타유동금융부채 194,410 149,404 기타비유동금융부채 128,446 64,271 합계 322,856 213,675 당분기 중 증가된 사용권자산은 181,701천원이며, 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. 13.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 46,246 36,446 시설장치 8,286 - 합계 54,532 36,446 리스부채에 대한 이자비용 4,453 786 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,532 1,684 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - (*1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 40,532천원 및 41,584천원입니다. 13.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 206,400 194,410 156,000 149,404 1년 초과 5년 이내 135,200 128,446 65,000 64,271 5년 초과 - - - - 합계 341,600 322,856 221,000 213,675 14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.14.1 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 취득원가 상각누계액 기술실시권 5 - - 5 550,000 (549,995) 소프트웨어 27,758 790 (2,483) 26,065 76,375 (50,310) 특허권 270 - (29) 241 814 (573) 회원권(*) 345,431 - - 345,431 345,431 - 합계 373,464 790 (2,512) 371,742 972,620 (600,878) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.14.2 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 취득원가 상각누계액 기술실시권 60,004 - (15,000) 45,004 550,000 (504,996) 소프트웨어 40,761 - (3,251) 37,510 75,585 (38,075) 특허권 385 - (28) 357 814 (457) 회원권(*) 317,931 27,500 - 345,431 345,431 - 합계 419,081 27,500 (18,279) 428,302 971,830 (543,528) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 당분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,312,104천원(전분기: 2,127,793천원)입니다. 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 653,219 720,826 16. 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 194,410 149,404 17. 기타유동부채 17.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 5,489 35,698 미지급비용 139,659 79,960 선수금 8,342 20,842 합계 153,490 136,500 17.2 당분기말과 전기말 현재 선수금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과제명 주관부서 당분기말 전기말 회계처리 비고 고경력 연구인력 채용지원사업(*) (사)한국산업기술진흥협회 8,342 20,842 비용차감 진행중(1차년도) (*) 총 협약기간은 3년이며, 총 사업비 150,000천원 중 전기 수령액은 50,000천원입니다. 18. 전환사채 18.1 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(*) 2025.12.19 2030.12.19 19,000,000 19,000,000 가산:상환할증금 3,026,206 3,026,206 차감:전환권조정 (13,877,078) (14,295,359) 합계 8,149,128 7,730,847 유동 - - 비유동 8,149,128 7,730,847 (*) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이00094" 에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.18.2 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 사채의 종류 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 19,000,000,000 원 사채의 납입일 및 발행일 2025.12.19 사채의 만기일 2030.12.19 사채의 표면이자율 0.00% 사채의 만기이자율 3.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2030년 12월 19일에 전자등록금액의 115.9274%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2027년 12월 19일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 3.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액")을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 12월 19일부터 2027년 12월 19일까지 2026년 12월 19일을 포함하여 이때부터 매 3개월(총 5회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환청구기간 2026년 12월 19일 ~ 2030년 11월 19일 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 8,935 / 2,126,468 전환대상 유가증권 주식회사 파로스아이바이오 기명식 보통주식 18.3 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,730,847 - 발행 - 7,678,182 유효이자율 상각 418,281 52,665 기말금액 8,149,128 7,730,847 18.4 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련된 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 파생상품자산(*1) 매도청구권 571,348 571,348 부채 파생상품부채(*2) 조기상환청구권 6,690,064 6,690,064 (*1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 매도청구권을 별도의 파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(*2) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.18.5 당분기와 전기 중 발행된 전환사채와 관련된 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품자산 : 기초금액 571,348 - 취득 - 831,816 평가 - (260,468) 기말금액 571,348 571,348 파생상품부채 : 기초금액 6,690,064 - 취득 - 6,639,333 평가 - 50,731 기말금액 6,690,064 6,690,064 19. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 128,446 64,271 20. 비유동충당부채 20.1 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 95,761 - 64,942 20.2 당분기말과 전기말 현재 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 복구충당부채(*) 당분기말 전기말 충당부채 변동내용 기초: 64,942 - 설정 30,000 62,000 전입액(이자비용) 819 2,942 환입 - - 기말: 유동성 - - 비유동성 95,761 64,942 (*) 사용권자산 관련 복구충당부채입니다. 21. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에는 세무상결손금으로 인하여 부담세액이 발생하지 아니하였으며, 당분기말 현재 실현 가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 22.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 80,000,000 80,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행할 주식수(주) 12,945,932 12,945,932 보통주자본금 6,472,966 6,472,966 22.2 당분기와 전기 중 당사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액(원) 자본금 주식발행초과금(*) 기초 2025.01.01 12,945,932 8,391 6,472,966 102,155,146 증가(감소) - - - - 전기말 2025.12.31 12,945,932 8,391 6,472,966 102,155,146 기초 2026.01.01 12,945,932 8,391 6,472,966 102,155,146 증가(감소) - - - - 당분기말 2026.03.31 12,945,932 8,391 6,472,966 102,155,146 (*)주식의 발행과 관련하여 직접적으로 발생한 비용은 차감하였습니다.22.3 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 102,155,146 102,155,146 23. 주식기준보상 23.1 당사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식매수선택권(Stock Option)을 부여하였으며, 당분기말 현재 유효한 주식기준보상과 관련된 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 차수 부여일 행사가격(*1) 부여수량(*1) 행사기간 당분기말 미행사수량(*2) 가득조건 1차 2016.12.19 167 267,000 2019.12.20 ~ 2026.12.19 - 행사일 현재 근무 2차 2019.11.25 2,522 123,000 2022.11.25 ~ 2027.11.25 51,000 행사일 현재 근무 3차 2021.03.31 6,943 446,410 2024.04.01 ~ 2029.03.31 407,540 행사일 현재 근무 4차 2022.03.31 9,800 74,828 2025.04.01 ~ 2030.03.31 50,953 행사일 현재 근무 5차 2024.03.28 18,000 109,000 2027.03.28 ~ 2034.03.27 96,000 행사일 현재 근무 6차 2024.07.19 14,000 23,000 2027.07.19 ~ 2034.07.18 23,000 행사일 현재 근무 7차 2025.03.25 7,500 146,000 2027.03.25 ~ 2035.03.24 126,000 행사일 현재 근무 합계 1,189,238 754,493 (*1) 주식매수선택권 1차 및 2차의 최초 부여수량 및 행사가격에는 무상증자 및 액면분할 조정 효과를 반영하였습니다.(*2) 2016년에 부여한 주식매수선택권 1차분은 행사되거나 취소되어 모두 소멸하였습니다.23.2 당분와 전기 중 주식매수선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균 행사가격 수량 가중평균 행사가격 기초잔여주 754,493 8,552 639,493 8,922 부여 - - 146,000 7,500 행사 - - - - 소멸 - - (31,000) 11,226 기말잔여주 754,493 8,552 754,493 8,552 기말 행사가능한 주식수 509,493 6,786 509,493 6,786 - 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 행사가격범위는 2,522원에서 18,000원이고, 가중평균 잔여만기는 4.78년입니다. 23.3 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 만기일 행사가격(*) 기대주가변동성 무위험이자율 공정가치(*) 1차 2026.12.19 167 8.08% 2.18% 6,886 2차 2027.11.25 2,522 6.70% 1.73% 5,152 3차 2029.03.31 6,943 9.76% 2.06% 3,164 4차 2030.03.31 9,800 7.32% 2.97% 5,118 5차 2034.03.27 18,000 29.80% 3.35% 10,227 6차 2034.07.18 14,000 69.81% 3.14% 8,745 7차 2035.03.24 7,500 60.47% 2.75% 4,314 (*) 주식매수선택권 1차 및 2차의 최초 부여수량 및 행사가격에는 무상증자 및 액면분할 조정 효과를 반영하였습니다.23.4 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,697,177 2,100,157 행사 - - 주식보상비용 164,423 597,020 기말 2,861,600 2,697,177 24. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 105,041,834 102,816,289 25. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 1,046,642 967,612 감가상각비 및 무형자산상각비 191,152 203,074 경상연구개발비 761,051 1,556,490 지급수수료 93,551 70,316 기타비용 192,052 147,657 매출원가 및 판매비와관리비 합계 2,284,448 2,945,149 26. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 930,122 842,402 사회보장분담금 등 58,575 58,103 퇴직급여 57,945 67,107 합계 1,046,642 967,612 27. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 462,334 355,618 퇴직급여 17,298 24,263 복리후생비 24,630 22,218 여비교통비 27,024 7,773 접대비 65,210 76,033 통신비 1,174 960 세금과공과금 19,010 13,302 감가상각비 188,640 184,795 지급임차료 1,532 1,684 보험료 1,992 3,289 차량유지비 1,867 2,353 경상연구개발비 1,312,104 2,127,793 교육훈련비 20,157 2,275 도서인쇄비 704 294 사무용품비 - 170 소모품비 68 2,404 지급수수료 93,551 70,316 광고선전비 37,034 23,355 건물관리비 7,607 7,975 무형자산상각비 2,512 18,279 합계 2,284,448 2,945,149 28. 기타수익과 기타비용 28.1 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 1,174 22,078 외화환산이익 - 26,256 종속기업투자주식처분이익 5,591 - 잡이익 1,105 34 합계 7,870 48,368 28.2 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 1,118 46,220 외화환산손실 1,063 7,853 종속기업투자주식손상차손 - 194,579 잡손실 40 32 합계 2,221 248,684 29. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다. 29.1 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 156,647 115,439 외환차익 138,053 - 외화환산이익 181,289 - 합계 475,989 115,439 29.2 금융비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용(*) 422,734 786 (*) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 4,453 786 전환사채 418,281 - 합계 422,734 786 30. 주당이익 30.1 기본주당순손익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주 분기순손실 (2,225,544,771) (3,030,811,772) 유통 보통주식수 12,945,932 12,945,932 주당순손실 (172) (234) 30.2 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.30.2.1 당분기 (단위 : 주, 원) 구분 기간 주식수 가중치 적수 전기이월 2026.01.01 12,945,932 90 1,165,133,880 기말 2026.03.31 12,945,932 - - ① 소계 90 1,165,133,880 ② 일수 90 ③ 가중평균유통주식수(①÷②) 12,945,932 30.2.2 전분기 (단위 : 주, 원) 구분 기간 주식수 가중치 적수 전기이월 2025.01.01 12,945,932 90 1,165,133,880 기말 2025.03.31 12,945,932 - - ① 소계 90 1,165,133,880 ② 일수 90 ③ 가중평균유통주식수(①÷②) 12,945,932 30.3 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채 및 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기 분기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (2,225,545) (3,030,812) 조정: 이자수익 (156,647) (115,439) 이자비용 422,734 786 감가상각비 188,640 184,795 무형자산상각비 2,512 18,279 외화환산이익 (181,289) (26,256) 외화환산손실 1,063 7,853 종속기업투자주식손상차손 - 194,579 주식보상비용 164,423 133,165 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 미수금의 증가 - 2,241 선급금의 감소(증가) (123,658) 3,354 선급비용의 감소(증가) 3,437 (49,929) 선급부가세의 감소 (51,247) (61,214) 미지급금의 증가(감소) (68,670) 376,716 예수금의 증가(감소) (30,209) 7,032 미지급비용의 증가 59,699 68,528 선수금의 감소 (12,500) - 영업으로부터 사용된 현금 (2,007,257) (2,286,322) 31.2 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채 등의 조정내역은 다음과 같습니다.31.2.1 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 대체 기타 리스부채 213,675 (39,000) 144,546 3,636 322,857 주식매수선택권 2,697,177 - - 164,423 2,861,600 전환사채 7,730,847 - - 418,281 8,149,128 합계 10,641,699 (39,000) 144,546 586,340 11,333,585 31.2.2 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 대체 기타 리스부채 123,716 (39,900) - 786 84,602 주식매수선택권 2,100,157 - - 133,165 2,233,322 합계 2,223,873 (39,900) - 133,951 2,317,924 32. 특수관계자 32.1 당사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 종속기업 Pharos Therapeutics Pty Ltd Pharos Therapeutics Pty Ltd Pharos Therapeutic Inc.(*) Pharos Therapeutic Inc. (*) 당분기 중 청산이 종결되어 특수관계자에서 제외되었습니다. 32.2 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 유상증자 손상차손 당분기 전기 당분기 전기 종속기업 Pharos Therapeutics Pty Ltd - 1,338,000 - 653,907 Pharos Therapeutic Inc.(*) - - - 352,470 합계 - 1,338,000 - 1,006,377 (*) 당분기 중 청산이 종결되어 특수관계자에서 제외되었습니다32.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.32.4 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 당사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 275,000 222,500 퇴직급여 16,250 17,292 합계 291,250 239,792 33. 우발상황과 약정사항 33.1 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 50,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.33.2 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.33.3 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)파로스아이바이오 회사채 사모 2025.12.19 19,000,000,000 표면: 0.0%만기: 3.0% - 2030.12.19 미상환 - 합 계 - - - 19,000,000,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 19,000 - - 19,000 합계 - - - - 19,000 - - 19,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 코스닥시장 상장 - 2023.07.20 연구개발자금(글로벌 임상, 신규 파이프라인 공동연구개발 등) 16,051 연구개발자금(글로벌 임상, 신규 파이프라인 공동연구개발 등) 11,725 자금집행일정 미도래 - 코스닥시장 상장 - 2023.07.20 운영자금 3,276 기타(발행 제비용) 1,115 공모자금 발행 제비용 (*1) 코스닥시장 상장 - 2023.07.20 시설자금 273 시설자금 - 자금집행일정 미도래 - (*1) 2023년 7월 27일 코스닥시장 상장 공모를 통해 조달한 공모자금 19,600백만원(확정공모가 14,000원)은 연구개발비, 운영자금, 시설자금에 사용 될 예정이며, 작성기준일 현재 미사용자금은 정기예금 등에 예치되어 있습니다. 이중 운영자금 실제 자금사용 내역 1,115백만원은 공모자금 발행제비용입니다.(*2) 공모자금은 향후 해외 임상 인허가 진행, 사업 관련 우수한 인재 확보, 운영자금 등으로 사용 계획이며, 미사용자금은 현재 안정적인 금융상품으로 운용 중입니다. 실제 공모자금의 사용금액은 당사의 영업 및 시장상황에 따라 변동될 수 있으며, 이에 따라 당초 자금사용 계획과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자 - 2021.06.16 운영자금 13,026 연구개발, 시설투자 13,026 집행완료 - 유상증자 - 2021.06.17 운영자금 5,000 연구개발, 시설투자 5,000 집행완료 - 코스닥시장 상장(*1) - 2023.07.20 운영자금 588 운영자금 588 집행완료 - 전환사채 제1회 2025.12.19 연구개발자금 10,500 연구개발자금 895 자금집행일정 미도래 - 전환사채 제1회 2025.12.19 운영자금(원부자재 구매, 인건비, 일반경비 등) 8,500 운영자금 1,973 자금집행일정 미도래 - (*1) 상장주선인 의무인수분: 한국투자증권(주)(*2) 공시서류 작성기준일 현재 자금 집행 중으로 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황의 차액은 상기와 같으며, 미사용자금은 안정성이 높은 보통예금 등 예ㆍ적금에 예치하여 운용하고 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 단기금융상품 단기사채 10,000 10,000 2026년 02월 ~ 2026년 05월 2개월 단기금융상품 중금채 265 265 2025년 12월 ~ 2026년 12월 4개월 단기금융상품 중금채 216 216 2025년 12월 ~ 2026년 12월 4개월 단기금융상품 DLB(외화) 3,027 3,027 2026년 01월 ~ 2026년 04월 2개월 단기금융상품 DLB(외화) 1,983 1,983 2026년 02월 ~ 2026년 05월 2개월 단기금융상품 DLB(외화) 1,044 1,044 2026년 03월 ~ 2026년 06월 1개월 예ㆍ적금 MMT 6,185 6,185 - 수시입출금 예ㆍ적금 보통예금(원화) 8 8 - 수시입출금 예ㆍ적금 보통예금(외화) 164 164 - 수시입출금 계 22,892 22,892 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. (연결)재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 공시서류 작성기준일 현재 유효하거나 조기 적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 우발채무를 포함한 기타 자세한 사항은 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 내 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.2) 공시대상기간 중 (연결)감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 아래와 같습니다. 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제11기(당기) 감사보고서 삼도회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼도회계법인 - - - - - 제10기(전기) 감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 연결감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 제9기(전전기) 감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 연결감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 나. 대손충당금 설정 현황 (연결재무제표 기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제11기(당분기말) 매출채권 - - - 미수금 4 - - 합 계 4 - - 제10기(전기) 매출채권 - - - 미수금 34 - - 합 계 34 - - 제9기(전전기) 매출채권 - - - 미수금 66 - - 합 계 66 - - 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제11기(당분기말) 제10기(전기) 제9기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 기준당사는 공시서류 작성기준일 현재 매출채권 잔액에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.개별평가와 집합 평가를 병행하여 미래의 예상되는 손실에 대하여 대손을 설정하고 있습니다. 회수불가능한 특별한 사유가 있는 채권을 제외하고는 회수기일이 6월 초과 경과 여부를 기준으로 부실채권으로 분류하고 있습니다. 부실채권에 대한 대손충당금을 설정할 때에는 거래처의 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정 유무 등 전반적인 회수가능성을 가지고 등급별로 구분하여 산정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 (장기)매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 - - - - - 다. 재고자산 현황 (연결재무제표 기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 재고자산의 실사내용- 공시대상기간 중 재고자산을 보유하거나 실사한 적이 없습니다.라. 수주현황- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역- 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 "Ⅲ.재무에 관한 사항" 내 '3.연결재무제표의 주석'을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 2. 개요 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 3. 재무상태 및 영업실적 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 5. 부외거래 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제11기(당기) 감사보고서 삼도회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼도회계법인 - - - - - 제10기(전기) 감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 연결감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 제9기(전전기) 감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 연결감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기(당기) 삼도회계법인 - 별도 및 연결재무제표 감사- 반기 재무제표 검토- 내부회계관리제도 검토 78 780 (*)18 - 제10기(전기) 삼도회계법인 - 별도 및 연결재무제표 감사- 반기 재무제표 검토- 내부회계관리제도 검토 78 780 78 784 제9기(전전기) 삼도회계법인 - 별도 및 연결재무제표 감사- 반기 재무제표 검토- 내부회계관리제도 검토 75 750 75 768 (*) 당기 감사보수 지급액(계약금) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - 제10기(전기) - - - - - 제9기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - - 제10기(전기) - - - - - - 제9기(전전기) - - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2026년 03월 16일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 외부감사인의 독립성 확인 및 감사진행상황과 기타 입증감사에 대한 논의 바. 회계감사인의 변경당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원으로부터 감사인을 선일회계법인으로 통지받아 감사계약을 체결하였으며, 연속하는 3개 사업연도(제5기~제7기)에 대한 감사 업무를 수행하였고, 감사계약 기간이 만료되었습니다.당사는 제8기 외부감사인을 삼도회계법인으로 선임하는 감사계약을 체결하였습니다.1) 변경선임 사유 : 감사계약 기간 만료에 따른 신규선임 (자유선임)2) 선임내용2-1) 감사계약 체결일 : 2023년 2월 14일2-2) 외부감사인 : 삼도회계법인2-3) 감사대상기간 : 제8기 ~ 제8기 (2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)3) 선임공고3-1) 공고방법 : 회사 홈페이지 (https://www.pharosibio.com)3-2) 공고일 : 2023년 2월 13일 2. 내부통제에 관한 사항 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 2. 감사제도에 관한 사항 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) VII. 주주에 관한 사항 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤정혁 남 1964년 06월 대표이사 사내이사 상근 이사회 의장,대표이사(CEO) 현 Pharos Therapeutics Pty Ltd(호주법인) CEO현 (사)분자설계연구소 이사전 Pharos Therapeutics Inc.(미국법인) CEO 2,759,365 - 최대주주본인 9년 11개월 2028년 03월 31일 남기엽 남 1972년 04월 사장 사내이사 상근 신약연구개발총괄사장(CTO) 현 Pharos Therapeutics Pty Ltd(호주법인) CTO전 Pharos Therapeutics Inc.(미국법인) CTO전 (주)이큐스엔자루 연구소장 634,500 - - 9년 11개월 2027년 03월 31일 문성원 남 1975년 09월 전무 사내이사 상근 경영관리본부장(CFO) 전 Pharos Therapeutics Inc.(미국법인) CFO전 (주)퍼플인베스트먼트파트너스 대표이사전 (주)GS건설 123,700 - - 8년 3개월 2028년 03월 31일 이상복 남 1962년 09월 이사 사외이사 비상근 업무 일반,투명경영위원회 위원장 현 서강대학교 법학전문대학원 교수전 국민 미래 개헌 자문위원회 자문위원전 공적자금관리위원회 위원 - - - 3년 0개월 2029년 03월 28일 김장환 남 1965년 04월 감사 감사 비상근 업무 일반 현 세무법인케이파트너즈 대원지점 대표세무사전 대원세무회계사무소경희대 테크노경영대학원 경영학 석사 14,400 - - 7년 8개월 2027년 03월 28일 채종철 남 1969년 09월 전무 미등기 상근 Chemiverse플랫폼 운영 총괄(CSO) 전 삼성디스플레이 수석연구원전 삼성전자 수석연구원한국과학기술원 계산화학 박사 - - - 4년 4개월 - (*1) 상기 소유주식수는 공시서류 작성기준일 현재 기준이며, 공시서류 작성기준일 이후 변동사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 또는 '주식등의대량보유상황보고서(일반)' 등을 참고하시기 바랍니다.(*2) 2026년 1월 9일자로 사장 HAN HYE JUNG(한혜정)이 퇴임함에 따라, 해당 업무는 계열회사 임원(Pharos Therapeutics Pty Ltd CEO)인 호주법인장 KIM KYU TAE(김규태)가 글로벌 오픈이노베이션 총괄로서 승계하여 수행하고 있습니다.(*3) 2026년 3월 27일 정기주주총회에서 사외이사 이상복이 재선임되었습니다.(*4) 공시서류 작성기준일 이후 신규선임 된 미등기임원에 관한 사항은 다음과 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 KIM KYU TAE(김규태) 남 1967.04 사장 미등기 상근 사업개발총괄사장(CBO) 현 Pharos Therapeutics Pty Ltd(호주법인) CEO전 앱클론(주) 전무전 University of Newcastle School of Biomedical Sciences and Pharmacy Lecturer 50,000 - - - - 가-1) 등기임원의 겸직 현황공시서류 작성기준일 현재 등기임원의 겸직현황은 다음과 같습니다. 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 윤정혁 대표이사 Pharos Therapeutics Pty Ltd CEO (사)분자설계연구소 연구자문 이론물리화학회 감사 남기엽 사장 Pharos Therapeutics Pty Ltd CTO 이상복 사외이사 서강대학교 법학전문대학원 교수 김장환 감사 세무법인 케이파트너스 대원지점 대표세무사 나. 직원 등 현황 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 다. 미등기임원 보수 현황 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 2. 임원의 보수 등 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 나. 타법인출자 현황(요약) 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(소규모기업 해당) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 □ 가지급, 대여, 담보제공, 보증, 배서 등 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 □ 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환 증여 등 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 □ 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100 또는 동금액의 1년이상 장기공급계약 체결 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준 보상 거래 □ 성과조건부주식, 양도제한조건부 주식, 스톡그랜트 등의 주식기준보상 거래 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 □ 5%이상 주식을 소유한 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2026년 3월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 50백만원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 금융감독당국의 제재현황 일자(위반일시) 제재기관 대상자 처벌또는조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2024.03.13.(2021.06.30.) 금융감독원 (주)파로스아이바이오 경고 - 종속회사 Pharos Therapeutics Pty Ltd 전환사채 AUD 1,000,000에 대하여 2021. 6.30.주식전환 옵션을 행사하여 보통주를 추가 취득했음에도 해외직접투자 신고를 하지 아니하였음 외국환거래법 제18조,외국환거래규정 제9-5조 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표- 공시서류 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다. 2025년 중소기업기준검토표_1.jpg 2025년 중소기업기준검토표 (1) 2025년 중소기업기준검토표_2.jpg 2025년 중소기업기준검토표 (2) 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,221,000 2023.03.09 - 상장일로부터 3년 최대주주 등 보호예수 필요주주(코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호) 12,945,932 (*) 상기 보호예수사유는「코스닥시장 상장규정」제26조 1항 관련 규정(기술성장기업은 1년)에 따라 정해진 의무 보유대상기간이며, 일부 대상자는 한국거래소와의 확약으로 2년 이내의 범위에서 보유기간을 연장하였습니다. (보통주식 4,221,000주, 주식매수선택권 446,650주) 파. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 연결 ) (상장일 : 2023.07.27 , 인수인 : 한국투자증권(주) ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2023년(제8기) 매출액 500 0 미달성 100 영업이익 -14,553 -10,117 달성 - 당기순이익 -14,041 -8,858 달성 - 2024년(제9기) 매출액 1,000 0 미달성 100 영업이익 -13,864 -12,601 달성 - 당기순이익 -13,509 -10,560 달성 - 2025년(제10기) 매출액 55,102 0 미달성 100 영업이익 22,854 -11,507 미달성 150.35 당기순이익 22,996 -10,756 미달성 146.77 (*1) 상기 재무사항 비교표는 상장 기업으로서 상장을 위한 '증권신고서'에 미래 영업실적을 추정한 경우, 최근 3개 사업연도에 대한 재무사항 예측치와 실적치를 비교한 것입니다.(*2) 상기 괴리율의 산정 방법은 다음과 같습니다. [ 괴리율 : (예측치-실적치) / 예측치 ] 파-1) (매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익의) 괴리율 발생 사유 (단위 : 백만원) 구분 2023년(제8기) 2024년(제9기) 2025년(제10기) 대분류 중분류 소분류 기술이전 및 공동연구개발 계약 수익 마일스톤 PHI-101 발생사유 - 발생사유 - 발생사유 개발일정 순연(100%) 상세내용 - 상세내용 - 상세내용 당초 상장 당시 추정한 매출액은 주력 파이프라인인 PHI-101의 임상 1상 시험 완료 후 글로벌 기술이전 계약금 수취를 가정하여 산출했습니다. 그러나 2024년 초 발생한 전공의 집단 사직 등 의료계 집단 행동의 여파로 국내외 임상 실시 기관의 환자 모집 및 검사 일정이 불가피하게 지연되었습니다. 이에 따라 전체적인 개발 일정이 순연되었으며, 기술이전 협상의 핵심 근거가 되는 최종 데이터 패키지 확보 시점 역시 당초 계획 대비 조정되었습니다.다만, 당사는 이러한 대외적 변수 속에서도 2025년 6월 PHI-101(AML)의 임상 1상 결과보고서(CSR) 수령을 완료하여 기술적 안전성과 유효성을 객관적으로 확인하였습니다. 현재 당사는 검증된 임상 데이터를 기반으로 글로벌 시장에서의 기술이전 가능성을 극대화하기 위해 다각적인 대외 파트너링 및 협력 활동을 지속하고 있습니다. 기술이전 및 공동연구개발 계약 수익 마일스톤 PHI-201 발생사유 개발일정 이월(100%) 발생사유 단독개발 전환 발생사유 - 상세내용 2023년 예측치는 (주)유한양행과 2022년 체결한 기술이전 및 공동연구개발 계약에 따라 개발중인 PHI-201의 선도물질 선정 시 (주)유한양행으로부터 지급받는 마일스톤이 100%이며, 현재 선도물질 선정은 완료되었으나, 수익으로 인식되지 않았습니다. 상세내용 (주)유한양행과 체결했던 PHI-201 공동개발 및 기술이전 계약은 개발 난이도가 높은 KRAS 타겟 신약후보물질의 특성상 2차 돌연변이로 인한 내성 문제 등으로 인해 글로벌 시장에서 중요한 리스크가 부각됨에 따라, 보다 새로운 접근법이 필요하다고 판단하여 2024년 8월 단독개발로 전환하였습니다. 이에 따라 (주)유한양행과 예정되었던 2024년의 매출액은 달성하지 못하였습니다. 상세내용 - 기술이전 및 공동연구개발 계약 수익 마일스톤 PHI-501 발생사유 - 발생사유 - 발생사유 전략적 보완 및 일정 조정(100%) 상세내용 - 상세내용 - 상세내용 당초 상장 당시 추정한 매출액은 차세대 파이프라인인 PHI-501의 글로벌 기술이전(License-out) 계약금 수취 및 단계별 수익 인식을 가정하여 산출되었습니다.그러나 글로벌 제약사 등 잠재적 파트너사와의 기술 협의 과정에서, 파이프라인의 가치 극대화 및 적응증 확장(대장암, 흑색종 등) 가능성을 입증하기 위한 추가적인 전임상 유효성 데이터 확보 및 세부 작용 기전 보완 요구가 있었습니다. 이에 당사는 보다 유리한 계약 조건을 확보하고 개발 성공률을 높이기 위해 개발 전략을 정교화하는 과정을 우선적으로 수행하였으며, 이로 인해 당초 예상했던 기술이전 추진 시점이 조정되었습니다.이러한 전략적 보완 과정을 거쳐 당사는 2025년 6월 식품의약품안전처로부터 PHI-501의 임상 1상 시험계획(IND) 승인을 획득하였으며, 현재 본격적인 임상 단계에 진입하여 유효성 데이터를 축적하고 있습니다. 당사는 현재 확보된 고도화된 데이터를 기반으로 글로벌 시장에서의 경쟁력을 강화하고 있으며, 다각적인 파트너링 미팅 및 대외 협력 활동을 지속적으로 전개하고 있습니다. 영업이익 - - 발생사유 - 발생사유 - 발생사유 매출액 미달성 및 비용 관리 효율화 상세내용 - 상세내용 - 상세내용 당초 계획했던 기술이전 매출 미실현(55,102백만원)에 따른 기저효과로 흑자 전환에는 미달하였습니다. 다만, 실제 집행된 판관비(11,507백만원)는 당초 예측치(12,963백만원) 대비 약 11.2% 절감하여 효율적인 비용 통제를 수행하였습니다. 당기순이익 - - 발생사유 - 발생사유 - 발생사유 영업손실 영향 및 영업외수익 증가 상세내용 - 상세내용 - 상세내용 매출 부재에 따른 영업손실 발생으로 예측치 대비 하회하였습니다. 다만, 유휴 자금의 효율적 운용을 통해 총 1,612백만원 규모의 영업외수익(금융수익 662백만원, 기타수익 950백만원)이 발생하여 당기순손실 규모를 일정 부분 방어하였습니다. 하. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2025년(제10기) - 해당 해당 2023.07.27.코스닥시장 '기술성장기업'으로 상장 2027.12.31 (*) 당사는「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목) 제1항 제1호 가목(기술성장기업)과 나목(제약·바이오기업)의 요건을 충족하는 제약·바이오기업에 해당합니다. 신규 상장일이 속한 사업연도부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 5개연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. (2023년~2027년) 거. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2023년 -8,858 28,349 -31.2 해당 해당 2025.12.31 2024년 -10,560 18,614 -56.7 2025년 -10,756 13,926 -77.2 (*) 당사는「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목) 제1항 제1호 가목(기술성장기업)과 나목(제약·바이오기업)의 요건을 충족하는 제약·바이오기업에 해당합니다. 신규 상장일이 속한 사업연도부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 3개연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. (2023년~2025년) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 2. 계열회사 현황(상세) 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(소규모기업 해당) 4. 지적재산권 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 No. 특허명 국가 등록일 등록권리자 특허 존속기간 1 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국 2020-01-17 한국과학기술연구원 재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 (전용실시권자: (주)파로스아이바이오) 2038-12-16 2 한국 2019-03-28 3 뉴질랜드 2019-12-03 2037-02-15 4 러시아 2020-06-29 5 멕시코 2021-06-22 6 미국 2019-10-15 7 브라질 2023-10-24 8 유럽 2021-03-17 9 인도 2020-09-29 10 일본 2020-08-13 11 중국 2021-08-24 12 캐나다 2021-06-01 13 호주 2020-01-16 14 홍콩 2022-01-21 15 급성골수성백혈병 치료를 위한 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 병용투여 용도 일본 2025-10-10 (주)파로스아이바이오 2042-10-13 16 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 난소암 예방, 개선 또는 치료 용도 한국 2023-09-12 (주)파로스아이바이오 2041-03-02 17 일본 2023-12-20 2042-03-03 18 미국 2026-01-26 19 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 유방암 예방, 개선 또는 치료 용도 한국 2021-03-08 (주)파로스아이바이오 2039-05-28 20 미국 2024-03-26 2039-05-28 21 일본 2022-03-14 22 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 방사선 치료 증진 용도 한국 2021-06-04 (주)파로스아이바이오 2039-05-28 23 일본 2022-06-30 2039-05-28 24 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 위장관기질종양 예방, 개선 또는 치료 용도 한국 2023-05-18 (주)파로스아이바이오, 한국과학기술연구원 2040-07-30 25 일본 2024-06-27 2041-07-29 26 미국 2026-03-24 27 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 비만세포증 예방, 개선 또는 치료 용도 한국 2023-05-18 (주)파로스아이바이오, 한국과학기술연구원 2040-07-30 28 일본 2022-06-30 2041-07-29 29 단백질 키나아제 저해 활성을 갖는 신규한 피리도[3,4-d]피리미딘-8-온 유도체 및 이를 포함하는 암의 예방, 개선 또는 치료용 약학 조성물 한국 2024-12-23 한국과학기술연구원 (전용실시권자: (주)파로스아이바이오) 2039-02-17 30 뉴질랜드 2024-12-03 2040-02-16 31 러시아 2022-09-20 32 멕시코 2025-03-06 33 일본 2023-04-13 34 중국 2024-07-30 35 호주 2023-06-08 36 홍콩 2024-09-20 37 피리도[3,4-d]피리미딘 유도체 및 이를 포함하는 치료용 약학 조성물 한국 2022-05-09 2040-01-14 38 일본 2024-08-01 2040-07-13 39 단백질 키나아제 저해 활성을 갖는 7-아미노-3,4-디히드로피리미도피리미딘-2-온 유도체 및 이를 포함하는 치료용 약학 조성물 한국 2022-03-30 2040-01-14 40 일본 2024-01-25 2040-07-13 41 1,3,7-삼치환된 3,4-다이하이드로피리미도[3,4-d]피리미딘-2(1H)-온 유도체가 포함된 급성골수성백혈병 치료제 한국 2018-01-08 2036-08-08 42 미국 2018-12-18 2037-08-08 43 신규 FAK 저해제를 유효성분으로 포함하는 방사선 민감성 증진용 조성물 한국 2016-12-26 한국원자력의학원 (전용실시권자: (주)파로스아이바이오) 2035-11-05 44 목적 약물의 독성 부작용 유무에 대해 예측하는 모델 및 이의 방법 한국 2022-08-08 (주)파로스아이바이오 2039-03-12 45 케미버스, Chemiverse 한국 2024-12-10 (주)파로스아이바이오 - 46 WIPO MADRID 2023-07-05 (주)파로스아이바이오 - 47 미국 2025-06-10 (주)파로스아이바이오 - 48 호주 2024-02-20 (주)파로스아이바이오 - 49 파로스아이바이오, Pharos iBio 한국 2024-12-30 (주)파로스아이바이오 - 50 WIPO MADRID 2023-09-06 (주)파로스아이바이오 - 51 호주 2024-05-01 (주)파로스아이바이오 - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계