파로스아이바이오 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 8 기 2023.12.31 현재
제 7 기 2022.12.31 현재
제 6 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

자산

유동자산	26,170,432,005	15,715,099,972	24,422,174,678

현금및현금성자산	15,587,839,298	3,811,907,851	18,812,294,603

기타유동금융자산	9,898,920,000	11,267,300,000	5,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	176,562,665	195,541,330	48,014,751

기타유동자산	403,578,749	410,966,021	542,491,594

당기법인세자산	103,531,293	29,384,770	19,373,730

비유동자산	3,519,817,513	3,006,229,303	3,063,756,289

유형자산	3,217,572,902	2,540,632,850	2,699,604,742

영업권 이외의 무형자산	148,954,286	203,038,163	264,563,706

기타비유동금융자산	153,290,325	114,936,304	99,587,841

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	0	147,621,986	0

자산총계	29,690,249,518	18,721,329,275	27,485,930,967

부채

유동부채	1,213,343,939	950,949,080	78,087,869,797

매입채무 및 기타유동채무	907,282,226	504,803,891	259,889,741

기타유동금융부채	177,249,192	154,313,236	42,262,387,405

기타 유동부채	128,812,521	185,581,953	53,131,523

유동성장기차입금	0	106,250,000	125,000,000

상환전환우선주부채	0	0	35,387,461,128

비유동부채	127,702,543	105,115,087	581,637,800

기타비유동금융부채	127,702,543	105,115,087	216,030,646

장기차입금	0	0	106,250,000

순확정급여부채	0	0	259,357,154

부채총계	1,341,046,482	1,056,064,167	78,669,507,597

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,349,203,036	17,665,265,108	(51,183,576,630)

자본금	6,459,481,000	5,738,481,000	2,901,825,000

자본잉여금	101,927,312,120	83,575,612,920	1,307,065,911

기타자본	1,725,109,085	1,191,498,361	573,348,068

기타포괄손익누계액	8,709,227	72,720,328	31,521,730

이익잉여금(결손금)	(81,771,408,396)	(72,913,047,501)	(55,997,337,339)

비지배지분

자본총계	28,349,203,036	17,665,265,108	(51,183,576,630)

자본과부채총계	29,690,249,518	18,721,329,275	27,485,930,967

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

매출액	0	300,000,000	57,000,000

매출원가	0	170,000,000	26,735,415

매출총이익	0	130,000,000	30,264,585

판매비와관리비	10,116,681,013	10,749,484,027	8,436,206,408

영업이익(손실)	(10,116,681,013)	(10,619,484,027)	(8,405,941,823)

기타이익	788,582,956	882,634,181	910,514,462

기타손실	209,260,226	22,979,702	10,583,992

금융수익	690,236,973	320,479,739	116,429,642

금융원가	11,239,585	7,622,344,808	24,081,232,561

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,858,360,895)	(17,061,694,617)	(31,470,814,272)

법인세비용(수익)	0	0	0

당기순이익(손실)	(8,858,360,895)	(17,061,694,617)	(31,470,814,272)

기타포괄손익	(64,011,101)	187,183,053	(34,698,632)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

순확정급여부채의 재측정요소	0	145,984,455	(72,877,737)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업환산손익	(64,011,101)	41,198,598	38,179,105

총포괄손익	(8,922,371,996)	(16,874,511,564)	(31,505,512,904)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,922,371,996)	(16,874,511,564)	(31,505,512,904)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(732)	(1,921)	(5,423)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(732)	(1,921)	(5,423)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	967,275,000	3,259,642,790	187,083,158	(6,657,375)	(24,453,645,330)	(20,046,301,757)	(20,046,301,757)

당기순이익(손실)	(31,470,814,272)	(31,470,814,272)	(31,470,814,272)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	(72,877,737)	(72,877,737)	(72,877,737)

해외사업환산손익	38,179,105	38,179,105	38,179,105

주식보상비용	386,264,910	386,264,910	386,264,910

무상증자	1,934,550,000	(1,952,576,879)	(18,026,879)	(18,026,879)

상환전환우선주의 보통주 전환

유상증자

2021.12.31 (기말자본)	2,901,825,000	1,307,065,911	573,348,068	31,521,730	(55,997,337,339)	(51,183,576,630)	(51,183,576,630)

2022.01.01 (기초자본)	2,901,825,000	1,307,065,911	573,348,068	31,521,730	(55,997,337,339)	(51,183,576,630)	(51,183,576,630)

당기순이익(손실)	(17,061,694,617)	(17,061,694,617)	(17,061,694,617)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	145,984,455	145,984,455	145,984,455

해외사업환산손익	41,198,598	41,198,598	41,198,598

주식보상비용	618,150,293	618,150,293	618,150,293

무상증자

상환전환우선주의 보통주 전환	2,836,656,000	82,268,547,009	85,105,203,009	85,105,203,009

유상증자

2022.12.31 (기말자본)	5,738,481,000	83,575,612,920	1,191,498,361	72,720,328	(72,913,047,501)	17,665,265,108	17,665,265,108

2023.01.01 (기초자본)	5,738,481,000	83,575,612,920	1,191,498,361	72,720,328	(72,913,047,501)	17,665,265,108	17,665,265,108

당기순이익(손실)	(8,858,360,895)	(8,858,360,895)	(8,858,360,895)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소

해외사업환산손익	(64,011,101)	(64,011,101)	(64,011,101)

주식보상비용	533,610,724	533,610,724	533,610,724

무상증자

상환전환우선주의 보통주 전환

유상증자	721,000,000	18,351,699,200	19,072,699,200	19,072,699,200

2023.12.31 (기말자본)	6,459,481,000	101,927,312,120	1,725,109,085	8,709,227	(81,771,408,396)	28,349,203,036	28,349,203,036

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

영업활동현금흐름	(7,413,108,881)	(8,183,977,368)	(7,319,211,134)

영업으로부터 사용된 현금흐름	(8,010,561,083)	(8,354,271,079)	(7,423,779,247)

이자지급	6,687,130	16,938,287	17,676,595

이자수취	678,250,652	197,243,038	128,869,368

법인세환급(납부)	(74,111,320)	(10,011,040)	(6,624,660)

투자활동현금흐름	474,340,592	(6,566,978,277)	(1,557,279,484)

단기금융상품의 감소	20,153,500,000	7,269,150,000	5,000,000,000

단기금융상품의 증가	18,785,120,000	13,536,450,000	5,000,000,000

유형자산의 처분	4,000,000	46,318,181	14,545,454

유형자산의 취득	(839,638,578)	(328,277,557)	(1,169,765,362)

무형자산의 취득	(15,100,000)	(5,800,000)	(310,813,700)

보증금의 감소	97,025,414	8,081,099	0

보증금의 증가	140,201,279	20,000,000	91,245,876

장기성예금의 증가	(124,965)	0	0

재무활동현금흐름	18,805,498,509	(271,105,035)	17,634,879,735

유동성장기차입금의 상환	106,250,000	125,000,000	325,000,000

리스부채의 상환	(160,950,691)	(146,105,035)	(58,724,145)

상환우선주 발행	0	0	18,020,603,880

임대보증금의증가(감소)	0	(2,000,000)

주식의 발행	19,072,699,200	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	11,866,730,220	(15,022,060,680)	8,758,389,117

기초현금및현금성자산	3,811,907,851	18,812,294,603	9,807,251,591

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(90,798,773)	21,673,928	246,653,895

기말현금및현금성자산	15,587,839,298	3,811,907,851	18,812,294,603

제8기(당기) 연결재무제표는 2024년 3월 28일 개최되는 제8기 정기주주총회 승인전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.