파로스아이바이오 분기보고서 (2025.09)
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약 당사의 파이프라인과 관련하여 체결한 라이선스 계약, 공동연구개발 계약 등 공시서류 작성기준일 현재 유효한 주요 계약은 다음과 같습니다.1) 라이선스 인 (License-In) 계약

【 라이선스 인(License-In) 계약 총괄표 】

품목	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약종료일	총 계약금액	지급금액	진행단계

FLT3 저해기전의 표적 항암제 후보물질	한국과학기술연구원,
대구경북첨단의료산업진흥재단	전세계	2019.10.28	특허만료일	-	-	임상 1상(PHI-101)

FAK 저해제를 유효성분으로 포함하는방사선 민감성 증진용 조성물	한국원자력의학원	전세계	2018.02.26	특허만료일	-	-	선도물질(PHI-301)

NRAS AML 치료제	한국과학기술연구원	전세계	2020.12.28	특허만료일	-	-	임상 1상(PHI-501)

(*) 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다.가) 품목 : FLT3 저해기전의 표적 항암제 후보물질

① 계약 상대방	한국과학기술원, 대구경북첨단의료산업진흥재단

② 계약내용	대상기술 특허에 대한 전용실시권 허여

③ 대상지역	전세계

④ 계약기간	- 계약체결일: 2019.10.28
- 계약종료일: 특허의 존속기간 만료일

⑤ 계약조건	비공개

⑥ 대상기술	FLT3 저해기전의 표적 항암제 후보물질

⑦ 개발진행경과	초기 유효물질에서 케미버스를 활용하여 최종 후보물질 PHI-101을 선정하여 원천특허를 공동 출원하였으며, 이후 전임상 시험과 임상 1상 완료 후 임상 2상 IND 신청 준비 중

⑧ 기타사항	-

(*) 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다.나) 품목 : FAK 저해제를 유효성분으로 포함하는 방사선 민감성 증진용 조성물

① 계약 상대방	한국원자력의학원

② 계약내용	대상기술 특허에 대한 전용실시권 허여

③ 대상지역	전세계

④ 계약기간	- 계약체결일: 2018.02.26
- 계약종료일: 특허의 존속기간 만료일

⑤ 계약조건	비공개

⑥ 대상기술	FAK 저해제를 유효성분으로 포함하는 방사선 민감성 증진용 조성물

⑦ 개발진행경과	유효물질에서 선도물질 도출하여, 최종 후보물질 PHI-301 선정 진행 중

⑧ 기타사항	-

(*) 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다.다) 품목 : NRAS AML 치료제

① 계약 상대방	한국과학기술연구원

② 계약내용	대상기술 특허에 대한 특허 양도

③ 대상지역	전세계

④ 계약기간	- 계약체결일: 2020.12.28
- 계약종료일: 특허의 존속기간 만료일

⑤ 계약조건	비공개

⑥ 대상기술	NRAS AML 치료제

⑦ 개발진행경과	AI 플랫폼 케미버스를 통한 적응증 확장 전환하여, 난치성 고형암 대상임상 1상 진입

⑧ 기타사항	-

(*) 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다.

2) 공동연구개발 계약【 공동연구개발 계약 총괄표 】

계약상대방	계약구분	계약내용	계약체결일	계약종료일	비고

대웅바이오(주)	공동연구 계약	임상 1상용 PHI-501 원료의 제조 위수탁	2023-07-31	2028-07-30

주식회사 인트로바이오파마	공동연구 계약	임상시험용 의약품 생산	2024-01-15	2031-01-14

University of Sydney	공동연구 계약	AI 기반 신규 파이프라인 개발	2024-05-16	2029-05-15

서울아산병원(임상약리학과 임형석 교수)	공동연구 계약	PHI-501 BRAF 돌연변이 저해제의 Human based on allometric PK prediction 연구 위탁 계약	2024-08-09	2028-12-31

Children's Cancer Institute Australia	물질이전 및 연구 계약	PHI-101과 PHI-501 소아뇌종양 연구	2024-09-09	N/A

Johns Hopkins University	공동연구 계약	PHI-101 중개연구	2024-12-02	2026-12-01

서울대학교 산학협력단(농생명공학부 임정묵 교수)	공동연구 계약	신규 타겟 발굴 및 유효물질 개발	2025-01-01	2025-12-31

(주)마크로젠	MOU 계약	동반진단(CDx) 개발 업무협약	2025-03-20	2027-03-19

Beckman Research Institute of the City of Hope	물질이전 및 연구 계약	PHI-501 유방암 연구	2025-04-21	N/A

주식회사 캅스바이오	MOU 계약	차세대 메닌(Menin) 저해제 공동연구개발	2025-09-19	2026-09-18

(*) 공시서류 작성기준일 현재 유효한 계약을 기재하였습니다.

나. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요당사는 AI 신약 개발 플랫폼을 자체 개발하여 희귀 난치성 질환 치료제를 연구 개발하는 회사로 의약/바이오 분야 전문 과학자, 의약화학/합성 분야 전문 과학자, IT/프로그램 개발 전문가들로 구성되어 있으며, 이를 바탕으로 유기적 협력 체계에 기반한 신약 개발 추진 역량을 확보하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직가) 연구개발 조직 개요

당사의 기업부설연구소는 바이오인공지능연구소와 혁신신약연구개발센터가 있습니다. 기업부설연구소의 연구개발 조직은 산하 3개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.기업부설연구소는 플랫폼개발팀, 신약개발팀, 임상개발팀의 3개팀으로 구성되어 있습니다. 플랫폼개발팀은 AI 기반의 신약 개발 플랫폼 케미버스의 고도화 및 초기 신약후보물질 선별을 수행하고 있으며, 신약개발팀은 의약화학 화합물의 신규 설계/분석 연구와 신규 화합물의 합성 및 세포 효능평가를 통해 최종 후보물질 선정을 수행 중입니다. 임상개발팀은 최종 후보물질의 전임상 연구개발 및 임상 개발 진행 등을 중점으로 수행하고 있습니다.

나) 연구개발 조직 구성

【 (주)파로스아이바이오 기업부설연구소 단위 조직별 역할 및 인원 】

조직	역할	인원(명)

신약개발 총괄사장	신약개발 업무총괄	1

플랫폼개발팀 총괄	AI 플랫폼 연구 조직 관리 및 개발 방향성 설정	1

ㆍ플랫폼개발팀	ㆍAI 프로그램 개발 및 서버 관리ㆍ엔진 모듈 개발 및 케미버스 플랫폼 고도화ㆍ화학 및 바이오 인포매틱스 기반 화합물 구조 생성	7

신약개발팀 총괄	신약 개발 연구 조직 관리 및 개발 방향성 설정	1

ㆍ신약개발팀	ㆍ분자설계파트: 화합물 유도체 디자인 및 구조 분석ㆍ의약화학파트: 신규 화합물 합성ㆍ바이오연구파트: 화합물 스크리닝 및 세포 효능 평가	14

임상개발팀 총괄	전임상 및 임상 개발 연구 조직 관리 및 개발 방향성 설정	1

ㆍ임상개발팀	ㆍ전임상 및 임상 시험 연구 개발 진행	3

기업부설연구소 인원 계	28

(*) 공시서류 작성기준일 현재 인원을 기재하였습니다.다) 연구개발 인력 현황

- 공시서류 작성기준일 현재 연구개발 인력은 박사 10명, 석사 12명 등 총 28명(대표이사 제외)의 연구개발 인력을 보유하고 있으며, 전체 연구개발 인력의 약 79%가 석ㆍ박사급 인력으로 구성되어 있습니다. 당사 연구개발 인력의 상세 현황은 다음과 같습니다.

【 (주)파로스아이바이오 연구개발 인력 현황 】

조직	팀	인원(명)

박사	석사	기타	합계

기업부설연구소(*3)	신약개발 총괄사장	1	-	-	1

연구소장/센터장	2	-	-	2

ㆍ플랫폼개발팀	1	3	3	7

ㆍ신약개발팀	4	8	2	14

ㆍ임상개발팀	2	1	1	4

인원 계	10	12	6	28

(*1) 공시서류 작성기준일 현재 인원을 기재하였습니다.(*2) 대표이사 외 부서 겸직 임원의 경우 포함하여 기재하였습니다.(*3) 바이오인공지능연구소와 혁신신약연구개발센터 인원을 통합 기재하였습니다.라) 핵심 연구개발 인력

당사의 핵심 연구개발 인력인 윤정혁 대표이사는 전사적 경영 및 R 총괄하고 있으며, 남기엽 사장은 전임상 및 임상 단계를 포함한 신약 개발 전 과정을 총괄하고 있습니다. 한혜정 사장은 글로벌 임상 개발 과정 진행을 맡고 있으며, 채종철 전무는 AI 신약 개발 플랫폼 고도화에 집중된 플랫폼개발팀을 맡고 있습니다.

【 핵심 연구개발 인력 현황 】

직위	성명	담당업무	주요 경력	주요 연구실적

대표
이사	윤정혁	경영 총괄ㆍ
미국/호주법인
공동대표	ㆍ연세대학교 화학과 학사 ('83~'87)
ㆍ한국과학기술원 화학과 석사 ('87~'89)
ㆍ한국과학기술원 화학과 박사 ('89~'94)
ㆍ한국과학기술연구원 Post Doc ('94)
ㆍ목암생명공학연구소 선임연구원 ('94~'97)
ㆍ한국MSI Tech. Manager ('97~'00)
ㆍ(주)아이디알 연구이사 ('00~'05)
ㆍ(주)이큐스앤자루(구 (주)이큐스팜) 부사장/CTO ('05~'11)
ㆍ(주)이큐스앤자루 각자대표이사 ('11~'15)
ㆍ(주)파로스아이바이오 대표이사 ('16~현재)
ㆍPharos Therapeutics Pty Ltd(호주법인)공동대표 ('19~현재)ㆍPharos Therapeutics Inc.(미국법인) 공동대표 ('20~현재)	논문 30건 특허 25건 논문 3건 특허 출원 19건 국내외 특허등록 5건 사장 남기엽 신약개발총괄사장 ㆍ숭실대학교 화학과 학사 ('91~'95) ㆍ숭실대학교 대학원 물리화학 석사 ('95~'97) ㆍ숭실대학교 대학원 물리화학 박사 ('97~'01) ㆍ숭실대학교 분자설계연구센터 선임연구원 ('01~'04) ㆍ(사)분자설계연구소 책임연구원 ('04~'11) ㆍUniv. of Maryland Biotech. Institute 방문연구원 ('05~'07) ㆍ(주)유아이 수석연구원 ('11~'13) ㆍ가천대학교 약학대학 연구교수 ('13~'14) ㆍ서울아산병원 항암선도 기술개발지원센터 파트장 ('14~'15) ㆍ(주)이큐스엔자루 연구소장 ('15~'16) ㆍ(주)파로스아이바이오 사장 ('16~현재) 논문 43건 특허 17건 논문 13건 특허 출원 19건 국내외 특허등록 5건 사장 한혜정 글로벌오픈이노베이션총괄 ㆍ 미국법인 공동대표 ㆍ연세대학교 식품공학과 학사 ('86~'90) ㆍ연세대학교 미생물 석사 ('90~'92)ㆍ서울의대 암연구소 상임연구원 ('92~'96) ㆍ동경대학교 분자의학 박사 ('96~'98) ㆍAGENE, Inc (Japan) 연구원 ('98~'00) ㆍ미국 버클리 국립연구소 Postdoctoral Fellow ('01~'06) ㆍ미국 버클리 국립연구소 Project Scientist ('07~'12) ㆍ미국 버클리 국립연구소 Staff Scientist ('12~'15) ㆍUCSF 상임연구원 ('15~'16) ㆍ미국 제넨텍/로슈 책임연구원 ('16~'17) ㆍ로슈 수석연구원 ('17~'20) ㆍ(주)파로스아이바이오 사장 ('20~현재)ㆍPharos Therapeutics Inc.(미국법인) 공동대표 ('20~현재) 논문 34건 특허 2건 특허 출원 1건 전무 채종철 AI 신약 개발 플랫폼개발 총괄 ㆍ연세대학교 화학 학사 ('89~'93) ㆍ한국과학기술원 화학과 석사 ('93~'95) ㆍ한국과학기술원 화학과 박사 ('95~'97) ㆍ삼성전자 수석연구원 ('97~'12) ㆍ삼성디스플레이 수석연구원 ('12~'21) ㆍ(주)파로스아이바이오 전무이사 ('21~현재) 논문 10건 특허 104건 논문 1건 3) 연구개발비용 【 연구개발비용 현황 (연결재무제표 기준) 】 (단위: 천원) 구분 제10기(당분기) 제9기(전기) 제8기(전전기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 자산처리 합계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판매관리비 5,797,467 8,457,950 6,138,191 비용처리 합계 5,797,467 8,457,950 6,138,191 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - 다. 연구개발실적 1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획당사가 연구개발 진행 중인 화학합성 신약의 현황은 다음과 같습니다. 【 연구개발 진행 현황 총괄표 】 품목 (타겟) 적응증 현재 진행단계 비고 하단참조 단계(국가) 승인일 PHI-101-AML (FLT3) 급성골수성백혈병(AML) 임상 1상 완료 2020.02.07(한국) 2019.11.27(호주) 2025년 6월, 임상 1상 임상시험 결과보고서(CSR) 수령 (*가) PHI-101-MRD(FLT3) 미세잔존질환(MRD) 연구자 임상 - 호주, ALLG( Australasian Leukaemia and Lymphoma Group) 치료목적 연구자 임상 PHI-101-OC (CHK2) 재발성 난소암(OC) 임상 1상 2020.11.06 서울대병원 등 임상 진행 중 (*나) PHI-301 (FAK/*) 난치성 폐암 선도물질 도출 - - (*다) PHI-501(Pan-RAF/DDRs) 난치성 고형암(흑색종,대장암) 임상 1상 2025.06.25 2025년 6월, 임상 1상 IND(임상시험 계획) 승인 (*라) PHI-601(Menin) 급성골수성백혈병(AML) 선도물질 도출 - - (*마) 케미버스(Chemiverse) AI 신약 개발 플랫폼 고도화 - - (*바) 공동개발A(*) 소아뇌종양 후보물질 검증 - 호주, 소아암연구소(Children's Cancer Institute Australia) MTA(물질이전계약) 공동개발B(*) 비공개(*2) 유효물질 도출 - 호주, 시드니대학교 공동연구 공동개발C(*) 비공개(*2) 유효물질 도출 - 미국, 메딕社(MEDiC Life Sciences) 공동연구 (*) 회사의 영업기밀에 해당하여 관련 기재를 생략하였습니다. (*가) PHI-101-AML 적응증 급성골수성백혈병 작용기전 FLT3 단백질에 선택적으로 결합하여 기능을 조절 제품의 특성 FLT3 단백질에서 발생하는 가장 치명적인 돌연변이인 게이트키퍼 돌연변이를 극복 가능한 차세대 Best-in-Class 치료제로, 급성골수성백혈병 환자 유래 암세포주를 이용한 동물실험에서 경쟁약물 대비 우월한 효과를 확인하고 임상에 진입 진행경과 2025년 6월, 임상 1상 임상시험 결과보고서(CSR) 수령 추진계획 본격적인 기술이전 추진 및 임상 2상 이후 조건부 품목 허가 신청 계획 경쟁제품 길테리티닙(조스파타) 2018년 FDA 시판 승인 관련논문 등 ·PHI-101, a next generation FLT3 inhibitor for acute myeloid leukemia (AACR 2020)·PHI-101 is a Potent Third-Generation FLT3 Inhibitor Developed to Overcome Resistance in Acute Myeloid Leukemia (ASH 2020)·A Phase 1a/1b First in Human Study of PHI-101, a Potent Small Molecule Inhibitor of FLT3 in Relapsed and Refractory Acute Myeloid Leukemia (ASH 2021)·A Potent Small Molecule Inhibitor of FLT3, PHI-101 Overcomes Resistance in Acute Myeloid Leukemia: Efficacy and PK/PD Profile in Phase 1 First in Human Study (ASH 2022) 시장규모 주요 7개국(미국, 유럽 5개국, 일본) 기준 연간 시장규모- 급성골수성백혈병: 5,704 억원 (2023년 기준, 출처: Disease Lanscape Forecase: Key Findings on Acute Myeloid Leukemia(Decision Resource Group)) 기타사항 - (*나) PHI-101-OC 적응증 불응성/재발성 난소암 작용기전 CHK2 단백질에 선택적으로 결합하여 기능을 조절 제품의 특성 CHK2의 인산화 저해 효과 및 CHK2에 대한 선택성이 우수하고, 경구형 제제로 투약편의성을 개선 진행경과 국내 임상 1상 추진계획 국내 임상 1상 완료 이후 기술이전 및 임상 2상 추진 검토 경쟁제품 First-in-Class 치료제로, CHK2 타겟 치료제 없음 관련논문 등 ·PHI-101, a potent and novel inhibitor of CHK2 in ovarian and breast cancer cells (AACR 2021) ·A phase IA dose-escalation study of PHI-101, a new checkpoint kinase 2 inhibitor, for platinum-resistant recurrent ovarian cancer (BMC Cancer, 2022) 시장규모 주요 7개국(미국, 유럽 5개국, 일본) 기준 연간 시장규모 - 난소암: 31,530 억원 (2023년 기준, 출처: Disease Lanscape Forecase: Ovarian Cancer (Decision Resource Group), Ovarian Cancer-Forecast (Datamonitor)) 기타사항 - (*다) PHI-301 적응증 난치성 폐암 작용기전 종양 유전자인 FAK 단백질에 선택적으로 결합하여 기능을 조절 제품의 특성 FAK는 정상세포와 종양세포에서 세포의 성장과 세포외 기질에 대한 부착정도를 조절하여, 세포의 이동, 증식과 분화 등에 관여하는 신호전달에 중요한 역할을 하므로 이를 저해하여 암세포의 전이와 성장을 억제 진행경과 선도물질 도출 추진계획 전임상 단계부터 적극적으로 기술이전 추진 경쟁제품 Centaurus BioPharma의 Conteltinib (FAK/ALK/PYK2)이 임상 1상 진입 관련논문 등 - 시장규모 주요 7개국(미국, 유럽 5개국, 일본) 기준 연간 시장규모 - 난소암: 31,530 억원 (2023년 기준, 출처: Disease Lanscape Forecase: Ovarian Cancer(Decision Resource Group), Ovarian Cancer-Forecast(Datamonitor) 기타사항 - (*라) PHI-501 적응증 악성흑색종 및 대장암 등 난치성 고형암 작용기전 종양 유전자인 BRAF와 암 전이 신호전달 체계의 DDR을 이중 저해하여 종양 성장 및 전이 억제 제품의 특성 악성흑색종 및 대장암 동물실험에서 경쟁약물 대비 우수한 종양성장 억제효과를 확인 진행경과 2025년 6월, 임상 1상 임상시험계획(IND) 승인 추진계획 임상 1상 진행 및 기술이전 추진 경쟁제품 - 악성흑색종·베무라페닙(젤보라프) 2011년 FDA 시판 승인·다브라페닙(라핀나) 2013년 FDA 시판 승인·엔코라페닙(비라토비) 2018년 FDA 시판 승인- 대장암·엔코라페닙(비라토비) 2020년 FDA 시판 승인 관련논문 등 - 시장규모 - 악성흑색종·치료제 시장 2031년 기준 약 30조원(출처 : DRG Reports, 2021 2024)- 대장암· 치료제 시장 2031년 기준 약 40조원(출처 : DRG Reports, 2021 2024) 기타사항 - (*마) PHI-601 적응증 급성 골수성 백혈병 작용기전 MENIN1 단백질에 선택적으로 결합하여 기능을 조절 제품의 특성 급성 골수성 백혈병에서 NPM1 및 KMT2A 돌연변이에 의한 종양 성장 신호를 중간 조절자인 MENIN1을 저해함으로써 차단하고 정상적인 조혈과정이 일어나도록 유도함 진행경과 선도물질 도출 추진계획 전임상 단계부터 적극적으로 기술이전 추진 경쟁제품 Revumenib(Syndax pharmaceuticals) FDA 승인 관련논문 등 - 시장규모 AML 환자 중 NPM1 및 KMT2A 돌연변이 발생빈도 38.7% 를 타겟을 기준 2024년 약 9천억원으로 추정하며, 고령화에 따른 환자 증가로 지속 증가할 것으로 예상(출처: Acute Myeloid Leukemia (TCGA, PanCancer Atlas)) 기타사항 - (*바) 케미버스 분류 AI 신약 개발 플랫폼 향후 계획 초고속 대용량 데이터 처리 기술ULS 화합물과 대용량 유전정보 처리시간을 단축하기 위한 분산 처리기술을 지속 개발하여 폭발적으로 증가하는 신약 데이터베이스를 지속 스케일업하기 위함 Quantum 케미버스 플랫폼신약 개발 업계에서 선도적으로, 양자 컴퓨팅 기술의 중첩과 얽힘 성질을 이용하여 양자 생성모델과, 양자머신러닝, 그리고 양자 병렬처리 기술을 활용하여 고도화. in-Silico 신약 개발 및 분석 자동화 시스템 구축반도체 및 소재업체에서 적용 중인 Smart Lab, Smart Factory, AMDA(Autonomous Material Design and Analysis)등을 벤치 마킹하여 개발과 분석을 동시 확보하고 퀄리티 향상 2) 연구개발 완료 실적- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 연구개발활동 및 판매 중단 현황- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4) 기타 연구개발 실적- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.5) 정부과제 수행실적 (단위 : 백만원) 과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 바이오 연구데이터검증 지원사업(*1) 과학기술사업화진흥원 2023.05.01.~ 2023.12.31. 54 PHI-501 종료 고경력 연구인력 채용지원사업(*2) 한국산업기술진흥협회 2025.06.01.~2028.05.31. 150 - 진행중(1차년도) (*1) 해당 정부과제는 당사가 세부기관으로 참여하여 주관연구기관과 공동개발하는 건으로 세부기관에 할당된 정부출연금을 기준으로 기재하였습니다.(*2) 총 협약기간은 3년이며, 총 사업비 150백만원 중 1차년도에 해당하는 사업비 50백만원을 수령하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사는 기초연구분야에서 다양한 전문기관들과 오픈이노베이션을 통한 신규 표적 단백질 발굴 공동연구개발을 추진하고 있습니다. 공동으로 발굴 및 개발한 물질에 대해 당사는 전용실시권을 기반으로 하는 기술협약을 통한 취득 후 특허의 보완 및 글로벌 특허 출원을 담당하여 지적재산권을 강화하고 있습니다. 또한 케미버스를 통한 적응증 확장에서 당사 자체 특허 및 공동 특허로 등록하여 지적재산권을 확보하고 있습니다. - 공시서류 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 【 지적재산권 현황(요약) 】 구분 국내 해외 계 비고 특허 PHI-101 7 18 25 - PHI-301 1 - 1 - PHI-501 4 10 14 - 플랫폼 1 - 1 - 계 13 28 41 - 상표 2 5 7 - 지적재산권 합계 15 33 48 - ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(상세)' 참조 나. 산업의 특성 1) 의약품의약품이란 질병의 치료 및 증상 완화를 위해 사용하는 특정 물질로, 약사법에 따라 일반의약품과 전문의약품으로 구분됩니다. 현대 의약품 산업은 강력한 규제 아래 있으며, 신약 개발에는 장기간의 연구 및 대규모 자금 투자가 필요합니다. 당사는 전문의약품, 특히 항암제 및 희귀질환 치료제 개발을 주요 사업으로 영위하는 회사입니다. 2) 항암제 암은 고령화에 따라 발병률이 지속적으로 증가하는 질병으로, 세계적으로 항암제 시장이 확대되고 있습니다. 항암제는 1세대 화학항암제, 2세대 표적항암제, 3세대 면역항암제로 발전 중이며, 최근에는 다중 기전을 활용한 병용 요법이 주목받고 있습니다. 항암제는 신약 개발이 활발한 분야이며, 당사도 차별화된 항암제 개발에 집중하고 있습니다.3) 표적항암제표적 항암제는 기존 화학항암제의 한계를 극복하기 위해 개발된 항암제로, 암세포의 특정 단백질을 표적으로 하여선택적으로 공격하는 항암제입니다. 대표적인 약물로 이마티닙(글리벡), 트라스트주맙(허셉틴) 등이 있으며, 정상 세포에 대한 부작용을 줄일 수 있다는 점이 있습니다. 당사는 저분자 화합물 기반 표적항암제 연구를 진행하고 있으며, 내성 극복 및 신규 표적 발굴에 주력하고 있습니다.4) AI 신약 개발신약 개발은 평균 15년 이상의 개발기간과 수조 원의 비용이 소모되며, 성공 확률이 낮아 생산성 저하가 문제로 지적되고 있습니다. 이에 따라 인공지능(AI)을 활용한 신약 개발이 주목받고 있으며, AI 기반 신약 개발 시장은 빠르게 성장 중입니다. 2010년대 이후 딥러닝 기술 발전과 함계 AI 기반 신약 개발 파이프라인이 급증했으며, 특히 항암제 분야에서 활발하게 연구되고 있습니다. 당사도 자체 구축 AI 플랫폼을 활용하여 신약 후보물질 발굴 및 개발 효율성을 높이고 있습니다.5) 희귀질환 치료제희귀질환치료제는 과거 낮은 수익성과 임상시험의 어려움으로 인해 개발이 저조했으나, 미국(Orphan Drug Act, 1983) 및 유럽연합(1999)의 정책적 지원(시장 독점권, 세제 혜택, 우선심사 등)으로 연구개발이 활발해졌습니다. 2022년 FDA 희귀질환 치료제 지정 건수는 402건에 달하며, 일반 치료제 대비 임상 성공률이 높아 신약 개발의 전략적 분야로 부상하고 있습니다. 당사는 전략적 판단 하에 의학적 미충족 수요가 높은 희귀 난치성 질환 치료제 개발에 특히 집중하고 있습니다. 다. 산업의 성장성 1) 의약품 및 항암제국가생명공학정책연구센터의 바이오인더스트리 '2023년 글로벌 의약품 시장 전망' 자료에 따르면, 글로벌 의약품 시장은 연평균 성장률 5%로 성장하여 2022년 기준 1조 4,820억달러에서 2027년 1조 9,170억 달러에 이를 것으로 예상됩니다.글로벌 항암제 약물 시장 규모는 2023년 1,184억 달러에서 연평균 성장률 6.7%로 성장하여 2032년까지 2,139억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 이러한 성장 원인으로는 △항암 신약의 지속적 출시, △암 인식 증가와 조기 암 점진, △다양한 비 선진국가의 신약 접근성확대 등을 들 수 있습니다. 1.jpg 【 글로벌 항암제 시장 규모 및 성장률 】 출처: Business Research Insights (2024), 항암제 약물 시장 보고서 2) AI 신약 개발신약 개발의 생산성 및 효율성을 향상시키기 위한 방안으로 AI를 활용한 신약 개발이 급부상하고 있습니다. 미국은 정부-민간 협동 프로젝트인 "ATOM 프로젝트"를 2017년부터 추진해 AI를 활용한 신약 개발을 적극 지원하고 있으며, 국내에서도 2019년 3월 인공지능신약개발지원센터를 개소하며 AI 신약 개발을 활성화하고 있습니다.AI 활용 신약 개발 시장 규모는 2021년 4.13억 달러에서 연평균 성장률 46%로 급격히 성장하여 2027년에는 40억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 2.jpg 【 AI 활용 신약 개발 시장 규모 】 출처: 데일리팜(2025. 1. 6.) 3) 희귀질환 치료제 희귀질환 치료제 시장은 선진국을 중심으로 법인세 감면, 특허 연장, 신속 심사 및 비용 절감 등의 경제적 인센티브를 통해 지속적으로 성장하고 있습니다. 글로벌 제약사들도 희귀질환 치료제의 경제성이 입증됨에 따라 연구개발에 적극적으로 투자하고 있습니다.글로벌 의약품 시장조사기관 이벨류에이트(Evaluate) '희귀의약품 보고서' 및 국가신약개발사업단의 '2024 글로벌 신약 개발 산업동향'에 따르면, 전세계 희귀의약품 시장규모는 혁신적 치료제 개발 증가와 더불어, 2024년 1,850억 달러에서 2028년 2,700억 달러까지 성장할 것으로 예상됩니다. 라. 경기변동의 특성의약품 산업은 경기 변동에 상대적으로 영향을 덜 받는 산업으로, 환자의 치료 수요에 기반하여 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 특히 항암제 및 희귀질환 치료제는 생명과 직결된 필수 치료제이므로 경제 상황과 무관하게 지속적인 수요가 존재합니다. 다만, 연구개발 투자와 관련하여 글로벌 경제 환경, 금리 변동, 정부의 연구지원 정책 등에 따라 자금 조달 여건이 영향을 받을 수 있습니다. 마. 경쟁요소의약품 산업에서 경쟁력을 결정하는 주요 요소는 연구개발 역량, 임상시험 성공률, 차별화된 기술력, 특허 보호, 규제 승인 여부 등입니다. 특히 항암제 및 희귀질환 치료제 분야에서는 신약 개발 속도와 효능 및 안전성이 중요한 차별화 요소이며, AI를 활용한 신약 개발 기술이 새로운 경쟁 요소로 부각되고 있습니다. 당사는 AI 기반 신약 개발 플랫폼을 보유하고 있으며, 신속하고 효율적인 신약 후보물질 발굴을 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다. 바. 자금조달상의 특성 신약 개발 사업은 장기적인 연구개발 기간과 대규모 자금 투자가 필수적인 산업으로, 임상 단계별 자금 조달이 중요한 이슈입니다. 일반적으로 기업은 정부 지원금, 기관 투자금, 기술이전(License-out), 글로벌 제약사와의 공동개발 및 전략적 제휴 등을 통해 자금을 조달합니다. 특히 신약후보물질이 임상단계에 진입하면 기술이전 계약을 통한 자금 확보 가능성이 높아집니다. 당사는 자체 연구개발뿐만 아니라 기술이전 및 공동개발을 적극적으로 추진하여 자금 조달의 다변화를 도모하고 있습니다. 사. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 의약품 산업은 각국의 엄격한 규제를 받으며, 신약 개발 및 판매를 위해서는 미국 식품의약국(FDA), 유럽의약품청(EMA), 국내 식품의약품안전처(MFDS) 등의 승인이 필요합니다. 희귀질환 치료제의 경우, 미국 Orphan Drug Act (1983), 유럽 Orphan Medicinal Products Regulation (1999) 등의 법률에 따라 우선 심사, 시장 독점권, 세제 혜택 등의 지원을 받을 수 있습니다. 또한, AI 기반 신약 개발과 관련하여 데이터 활용 및 규제 가이드라인이 지속적으로 변화하고 있어, 관련 법률의 준수가 필수적입니다. 아. 기타 의약품 산업은 기술 혁신과 규제 변화에 따라 급격히 변화하는 산업입니다. 특히 항암제 및 희귀질환 치료제 분야에서는 새로운 기전의 신약 개발과 병용요법 연구가 활발히 진행되고 있으며, 글로벌 제약사 및 바이오텍 간의 협력 사례가 증가하고 있습니다. 또한, AI 기술의 발전으로 신약 개발 과정에서의 효율성이 향상되고 있으며, 이를 활용한 차세대 신약 개발 경쟁이 치열해지고 있습니다. 당사는 이러한 산업 변화에 대응하여 AI 플랫폼 기반 신약 개발 기술을 고도화하고, 글로벌 시장 진출을 위한 전략적 파트너십을 확대해 나가고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(소규모기업 해당) 2. 연결재무제표 ※ 제10기 3분기, 비교표시된 제9기 3분기 중간연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 중간연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 10 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 9 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 9,265,806,096 16,254,052,326 현금및현금성자산 5,382,155,755 6,359,504,337 기타유동금융자산 3,505,500,000 9,308,346,277 매출채권 및 기타유동채권 92,939,045 142,024,450 기타유동자산 252,626,676 321,189,962 당기법인세자산 32,584,620 122,987,300 비유동자산 3,116,384,957 3,374,279,960 유형자산 2,576,363,084 2,817,417,569 무형자산 391,743,208 419,081,066 기타비유동금융자산 129,303,665 137,781,325 기타비유동자산 18,975,000 자산총계 12,382,191,053 19,628,332,286 부채 유동부채 818,883,275 973,213,870 매입채무 및 기타유동채무 481,992,940 784,586,521 기타유동금융부채 147,728,396 82,107,881 기타 유동부채 189,161,939 106,519,468 비유동부채 166,516,209 41,608,309 기타비유동금융부채 102,256,459 41,608,309 비유동충당부채 64,259,750 부채총계 985,399,484 1,014,822,179 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 11,396,791,569 18,613,510,107 자본금 6,472,966,000 6,472,966,000 자본잉여금 102,155,145,654 102,155,145,654 기타자본 2,551,470,109 2,100,157,420 기타포괄손익누계액 197,870,120 216,826,831 이익잉여금(결손금) (99,980,660,314) (92,331,585,798) 비지배지분 자본총계 11,396,791,569 18,613,510,107 자본과부채총계 12,382,191,053 19,628,332,286 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 2,993,021,972 8,570,959,619 3,003,610,830 9,684,906,291 영업이익(손실) (2,993,021,972) (8,570,959,619) (3,003,610,830) (9,684,906,291) 기타이익 1,032,990,578 1,061,750,085 410,563,647 850,334,751 기타손실 (55,660,811) 411,036,276 126,108,828 174,637,151 금융수익 73,024,923 278,703,514 182,921,636 627,463,400 금융원가 3,772,586 7,532,220 1,336,715 4,950,815 법인세비용차감전순이익(손실) (1,835,118,246) (7,649,074,516) (2,537,571,090) (8,386,696,106) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (1,835,118,246) (7,649,074,516) (2,537,571,090) (8,386,696,106) 기타포괄손익 89,677,041 (18,956,711) (77,861,241) 66,939,478 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 89,677,041 (18,956,711) (77,861,241) 66,939,478 총포괄손익 (1,745,441,205) (7,668,031,227) (2,615,432,331) (8,319,756,628) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 (1,745,441,205) (7,668,031,227) (2,615,432,331) (8,319,756,628) 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (142.00) (591.00) (196.00) (649.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (142.00) (591.00) (196.00) (649.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,459,481,000 101,927,312,120 1,725,109,085 8,709,227 (81,771,408,396) 28,349,203,036 28,349,203,036 당기순이익(손실) (8,386,696,106) (8,386,696,106) (8,386,696,106) 기타포괄손익 66,939,478 해외사업환산손익 66,939,478 66,939,478 66,939,478 주식보상비용 330,885,363 330,885,363 330,885,363 2024.09.30 (기말자본) 6,459,481,000 101,927,312,120 2,055,994,448 75,648,705 (90,158,104,502) 20,360,331,771 20,360,331,771 2025.01.01 (기초자본) 6,472,966,000 102,155,145,654 2,100,157,420 216,826,831 (92,331,585,798) 18,613,510,107 18,613,510,107 당기순이익(손실) (7,649,074,516) (7,649,074,516) (7,649,074,516) 기타포괄손익 (18,956,711) 해외사업환산손익 (18,956,711) (18,956,711) (18,956,711) 주식보상비용 451,312,689 451,312,689 451,312,689 2025.09.30 (기말자본) 6,472,966,000 102,155,145,654 2,551,470,109 197,870,120 (99,980,660,314) 11,396,791,569 11,396,791,569 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,712,375,547) (7,765,665,667) 영업으로부터 사용된 현금흐름 (7,136,893,516) (8,477,109,727) 이자수취 334,115,289 709,166,230 법인세환급(납부) 90,402,680 2,277,830 투자활동현금흐름 5,761,922,142 (3,025,626,663) 단기금융상품의 감소 19,204,459,850 15,947,546,224 단기금융상품의 증가 (13,401,613,573) (18,637,835,718) 유형자산의 취득 (15,224,135) (355,462,134) 무형자산의 취득 (27,500,000) 보증금의 감소 1,800,000 20,000,000 장기성예금의 감소 124,965 재무활동현금흐름 (85,108,606) (123,700,000) 리스부채의 상환 (118,441,934) (123,700,000) 정부보조금의 수취 33,333,328 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,035,562,011) (10,914,992,330) 기초현금및현금성자산 6,359,504,337 15,587,839,298 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 58,213,429 (43,716,431) 기말현금및현금성자산 5,382,155,755 4,629,130,537 3. 연결재무제표 주석 제 10(당) 기 분기 : 2025년 9월 30일 현재 제 9(전) 기 분기 : 2024년 9월 30일 현재 주식회사 파로스아이바이오와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업 개요 주식회사 파로스아이바이오(이하 "지배기업")는 2016년 4월 19일에 설립되어 빅데이터 및인공지능 기반으로 오픈이노베이션 전략을 활용한 신약 발굴 및 신약개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시에 본점을 두고 서울특별시 구로구에 연구시설(혁신신약연구개발센터)을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2023년 7월 27일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주)[보통주] 지분율(%)[보통주] 윤정혁 및 특수관계인 4,265,065 32.95 기타 주주 8,680,867 67.05 합계 12,945,932 100.00 1.2 종속기업 개요 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 종속기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력 판단근거 Pharos Therapeutics Pty Ltd 100 호주 2025.09.30 의학 및 약학 연구개발업 의결권 과반수 보유 Pharos Therapeutic Inc. 100 미국 2025.09.30 의학 및 약학 연구개발업 의결권 과반수 보유 (2) 전기말 종속기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력 판단근거 Pharos Therapeutics Pty Ltd 100 호주 2024.12.31 의학 및 약학 연구개발업 의결권 과반수 보유 Pharos Therapeutic Inc. 100 미국 2024.12.31 의학 및 약학 연구개발업 의결권 과반수 보유 1.3 연결대상범위의 변동당분기 및 전기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 1.4 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Pharos Therapeutics Pty Ltd 1,326,563 (76,025) 1,402,588 - (408,526) (366,519) Pharos Therapeutic Inc. 1,185,542 50,011 1,135,531 - (149,607) (207,324) (2) 전기말 (단위:천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Pharos Therapeutics Pty Ltd 895,964 464,858 431,106 - (1,855,790) (1,822,428) Pharos Therapeutic Inc. 1,355,861 9,758 1,346,103 - (171,508) 3,248 1.5 종속기업에 대한 재무지원약정의 체결 지배기업은 종속기업인 Pharos Therapeutics Pty Ltd 에게 운영자금 부족시 추가 투자 등의 방법으로 충분한 재무지원을 할 것을 약정하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사 또는 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 위험관리 3.1 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다3.1.1 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품종류별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,382,156 6,359,504 매출채권및기타채권 92,939 142,024 기타유동금융자산 3,505,500 9,308,346 기타비유동금융자산 129,304 137,781 합계 9,109,899 15,947,655 3.1.2 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채에 대한 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 481,993 481,993 481,993 - 리스부채 249,985 260,000 156,000 104,000 합계 731,978 741,993 637,993 104,000 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 784,587 784,587 784,587 - 리스부채 123,716 126,500 84,000 42,500 합계 908,303 911,087 868,587 42,500 3.1.3 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (1) 외환위험관리연결실체는 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, AUD 등 입니다. 당분기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,AUD,SEK) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 금융자산 현금및현금성자산 USD 1,654,494 2,319,931 152,277 223,847 AUD 1,608,814 1,483,921 901,377 823,570 단기금융상품 USD 2,500,000 3,505,500 4,591,887 6,750,074 AUD - - 611,015 558,272 미수금 AUD 80,419 74,176 70,216 64,155 금융부채 미지급금 USD 2,114 2,964 50,248 73,865 AUD 205,651 189,686 349,570 319,395 SEK 114,900 17,099 - - 미지급비용 AUD 7,319 6,751 155,982 142,518 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 582,247 (582,247) 690,006 (690,006) AUD 136,166 (136,166) 98,408 (98,408) SEK 1,710 (1,710) - - 합계 720,123 (720,123) 788,414 (788,414) (2) 이자율위험관리연결실체의 이자율 위험은 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융자산과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:천원) 구분 세전 이익에 대한 영향 세전 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승시 88,877 156,679 88,877 156,679 하락시 (88,877) (156,679) (88,877) (156,679) 3.2 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 산업내의 타회사와 마찬가지로 연결실체는 순부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 순부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 985,399 1,014,822 차감: 현금및현금성자산 (5,382,156) (6,359,504) 순부채(A) (4,396,757) (5,344,682) 총자본(B) 7,000,035 13,268,828 순부채비율(A)/(B) (*) - - (*) 순부채비율이 (-)로 산출되어 표기하지 아니하였습니다. 또한 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 분기연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채 985,399 1,014,822 자본 11,396,792 18,613,510 부채비율 8.6% 5.5% 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 5,382,156 5,382,156 6,359,504 6,359,504 기타유동금융자산(*) 3,505,500 3,505,500 9,308,346 9,308,346 매출채권및기타채권(*) 92,939 92,939 142,024 142,024 기타비유동금융자산 129,304 129,304 137,781 137,781 소계 9,109,899 9,109,899 15,947,655 15,947,655 금융부채 매입채무및기타채무(*) 481,993 481,993 784,587 784,587 기타유동금융부채(*) 147,728 147,728 82,108 82,108 기타비유동금융부채 102,257 102,257 41,608 41,608 소계 731,978 731,978 908,303 908,303 (*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 5.1.1 금융자산 (단위:천원) 연결재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,382,156 6,359,504 기타유동금융자산 3,505,500 9,308,346 매출채권및기타채권 92,939 142,024 기타비유동금융자산 129,304 137,783 합계 9,109,898 15,947,657 5.1.2 금융부채 (단위:천원) 연결재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 481,993 784,587 리스부채(*) 249,985 123,716 합계 731,978 908,303 (*) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다. 5.2 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 73,025 278,704 182,921 627,463 환손익 171,596 (262,924) (269,897) 156,003 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (3,772) (7,532) (1,337) (4,951) 환손익 40,439 34,511 2,497 (6,098) 합계 281,288 42,759 (85,816) 772,417 6. 현금및현금성자산 6.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 3,837,186 1,047,417 특정금전신탁(*) 1,544,970 5,312,087 합계 5,382,156 6,359,504 (*)특정금전신탁(초단기형MMT) 상품으로, 구성자산이 잔여만기 3개월 미만의 예금 및 기업어음과 국공채 등 우량채권으로 가치변동이 미미하고 현금으로 전환이 용이하여 현금및현금성자산으로 분류함.6.2 당분기말 현재 현금및현금성자산에는 고경력 연구인력 채용지원사업과 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 33,333천원이 포함되어 있습니다. 7. 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 7.1 매출채권및기타채권7.1.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 76,167 66,395 미수수익 16,772 75,629 합계 92,939 142,024 7.1.2 당분기말 현재 매출채권및기타채권은 전액 연체되지 않은 채권입니다. 7.1.3 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다. 7.1.4 매출채권및기타채권과 관련하여 연결실체가 담보로 보유한 내역은 없습니다.7.2 기타상각후원가 측정 금융자산 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 5,382,156 - 5,382,156 6,359,504 - 6,359,504 기타유동금융자산 단기금융상품 3,505,500 - 3,505,500 9,308,346 - 9,308,346 기타비유동금융자산 보증금 - 129,304 129,304 - 137,781 137,781 총 장부금액 8,887,656 129,304 9,016,960 15,667,850 137,781 15,805,631 상각후원가 8,887,656 129,304 9,016,960 15,667,850 137,781 15,805,631 8. 기타유동금융자산과 기타유동자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 3,505,500 4,368,795 채권 - 4,939,551 합계 3,505,500 9,308,346 8.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 154,756 248,933 선급비용 24,861 3,923 선급부가세 73,010 68,334 합계 252,627 321,190 9. 기타비유동금융자산과 기타비유동자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 129,304 137,781 9.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 18,975 - 10. 유형자산 10.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.10.1.1 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각(*) 기타증감 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 367,000 - - - - 367,000 367,000 - 건물 666,150 - - (14,664) - 651,486 782,082 (130,596) 차량운반구 29,480 - - (11,946) (41) 17,493 121,627 (104,134) 비품 1,140,795 15,224 - (303,328) - 852,691 2,266,575 (1,413,884) 시설장치 505,082 - - (120,371) - 384,711 881,306 (496,595) 사용권자산 108,909 298,220 - (119,580) 15,431 302,980 428,931 (125,951) 합계 2,817,416 313,444 - (569,889) 15,390 2,576,361 4,847,521 (2,271,160) (*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 10.1.2 전분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각(*) 기타증감 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 367,000 - - - - 367,000 367,000 - 건물 685,702 - - (14,664) - 671,038 782,082 (111,044) 차량운반구 45,078 - - (11,900) 290 33,468 121,302 (87,834) 비품 1,131,410 355,462 - (278,610) - 1,208,262 2,214,826 (1,006,564) 시설장치 708,393 - (39,152) (123,647) - 545,593 881,307 (335,714) 사용권자산 279,990 - (21,690) (112,946) - 145,354 349,271 (203,917) 합계 3,217,573 355,462 (60,842) (541,767) 290 2,970,715 4,715,788 (1,745,073) (*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 10.2 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액(채권최고액) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 367,000 840,000 차입금 - 기업은행 건물 542,907 합계 909,907 840,000 11. 리스 11.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 257,743 108,909 시설장치 45,237 - 합계 302,980 108,909 (*) 분기연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 79,660천원입니다. 11.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 102,818 112,946 시설장치 16,763 - 합계 119,581 112,946 리스부채에 대한 이자비용 7,532 4,951 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,740 6,323 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - (*1)당분기와 전분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없습니다.(*2)당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 123,182천원 및 130,023천원입니다. 11.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 156,000 147,728 84,000 82,108 1년 초과 5년 이내 104,000 102,256 42,500 41,608 5년 초과 - - - - 합계 260,000 249,984 126,500 123,716 11.4 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 147,728 82,108 비유동 102,257 41,608 합계 249,985 123,716 (*) 분기연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. 12.1 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 취득원가 상각누계액 기술실시권 60,004 - (44,999) 15,005 550,000 (534,995) 소프트웨어 40,761 - (9,752) 31,009 75,585 (44,576) 특허권 385 (86) 299 814 (515) 회원권(*) 317,931 27,500 - 345,431 345,431 - 합계 419,081 27,500 (54,837) 391,744 971,830 (580,086) (*)회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.12.2 전분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 취득원가 상각누계액 기술실시권 120,004 - (45,000) 75,004 550,000 (474,996) 소프트웨어 28,449 - (7,812) 20,637 52,075 (31,438) 특허권 501 - (86) 415 814 (399) 합계 148,954 - (52,898) 96,056 602,889 (506,833) 13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 475,242 642,069 미지급비용 6,751 142,518 합계 481,993 784,587 14. 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 147,728 82,108 15. 기타유동부채 15.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 27,556 31,656 미지급비용 128,273 74,863 선수금(*) 33,333 - 합계 189,162 106,519 (*) 연결실체에서 수령하여 선수금으로 표시한 정부보조금입니다. 15.2 당분기말과 전기말 현재 선수금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과제명 주관부서 당분기말 전기말 회계처리 비고 고경력 연구인력 채용지원사업(*) (사)한국산업기술진흥협회 33,333 - 비용차감 진행중(1차년도) (*)총 협약기간은 3년이며, 총 사업비 150,000천원 중 1차년도 해당하는 사업비 50,000천원을 수령하였습니다. 16. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 102,257 41,608 17. 충당부채 17.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 64,260 - 17.2 당분기말과 전기말 현재 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 복구충당부채(*) 당분기 전기 충당부채변동내용: 기초 - - 설정 62,000 - 전입액(이자비용) 2,260 - 환입 - - 기말: 유동성 - - 비유동성 64,260 - (*)사용권자산 관련 복구충당부채입니다. 18. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에는 세무상결손금으로 인하여 부담세액이 발생하지 아니하였으며, 보고기간 종료일 현재 실현 가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 19.1 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 80,000,000 80,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행할 주식수(주) 12,945,932 12,945,932 보통주자본금 6,472,966 6,472,966 19.2 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액(원) 자본금 주식발행초과금(*) 기초 2024.01.01 12,918,962 8,390 6,459,481 101,927,312 주식매수선택권행사 2024.10.02 12,000 7,591 6,000 85,097 주식매수선택권행사 2024.12.09 14,970 10,035 7,485 142,736 전기말 2024.12.31 12,945,932 8,391 6,472,966 102,155,146 기초 2025.01.01 12,945,932 8,391 6,472,966 102,155,146 증가(감소) - - - - 당분기말 2025.09.30 12,945,932 8,391 6,472,966 102,155,146 (*)주식의 발행과 관련하여 직접적으로 발생한 비용은 차감하였습니다.19.3 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 102,155,146 102,155,146 20. 결손금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (99,980,660) (92,331,586) 21. 주식기준보상 21.1 지배기업은 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식매수선택권(Stock Option)을 부여하였으며, 당분기말 현재 유효한 주식기준보상과 관련된 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 차수 부여일 행사가격(*1) 부여수량(*1) 행사기간 분기말 미행사수량(*2) 가득조건 1차 2016.12.19 167 267,000 2019.12.20 ~ 2026.12.19 - 행사일 현재 근무 2차 2019.11.25 2,522 123,000 2022.11.25 ~ 2027.11.25 51,000 행사일 현재 근무 3차 2021.03.31 6,943 446,410 2024.04.01 ~ 2029.03.31 407,540 행사일 현재 근무 4차 2022.03.31 9,800 74,828 2025.04.01 ~ 2030.03.31 50,953 행사일 현재 근무 5차 2024.03.28 18,000 109,000 2027.03.28 ~ 2034.03.27 96,000 행사일 현재 근무 6차 2024.07.19 14,000 23,000 2027.07.19 ~ 2034.07.18 23,000 행사일 현재 근무 7차 2025.03.25 7,500 146,000 2027.03.25 ~ 2035.03.24 146,000 행사일 현재 근무 합계 1,189,238 774,493 (*1) 주식매수선택권 1차 및 2차의 최초 부여수량 및 행사가격에는 무상증자 및 액면분할 조정 효과를 반영하였습니다.(*2) 2016년에 부여한 주식매수선택권 1차분은 행사되거나 취소되어 모두 소멸하였습니다. 21.2 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 639,493 8,922 543,907 6,738 부여 146,000 7,500 132,000 17,303 행사 - - (26,970) 4,976 소멸 (11,000) 18,000 (9,444) 11,537 기말 774,493 8,525 639,493 8,922 기말행사가능 509,493 6,786 458,540 6,451 - 전기 중 주식매수선택권 26,970주 행사되었으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 행사가격범위는 2,522원에서 18,000원이며, 가중평균 잔여만기는 5.38년 입니다. 21.3 지배기업은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치(1차~4차)와 평가기준일 당일 주가(5차~7차)를 이용하였습니다. 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 만기일 행사가격(*1) 기대주가변동성(*2) 무위험이자율(*3) 공정가치(*1) 1차 2026.12.19 167 8.08% 2.18% 6,886 2차 2027.11.25 2,522 6.70% 1.73% 5,152 3차 2029.03.31 6,943 9.76% 2.06% 3,164 4차 2030.03.31 9,800 7.32% 2.97% 5,118 5차 2034.03.27 18,000 29.80% 3.35% 10,227 6차 2034.07.18 14,000 69.81% 3.14% 8,745 7차 2035.03.24 7,500 60.47% 2.75% 4,314 (*1) 주식매수선택권 1차 및 2차의 최초 부여수량 및 행사가격에는 무상증자 및 액면분할 조정 효과를 반영하였습니다.(*2) 기대주가변동성은 5차는 지배기업과 유사한 업종의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며, 6차는 지배기업의 평가기준일 이전 영업일 180일간의 역사적 변동성을 적용하였습니다.(*3) 무위험 이자율은 5차는 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값을 적용하였고, 6차 및 7차는 평가기준일부터 소멸일(만기일)까지 해당하는 무위험이자율을 보간법으로 산출 적용하였습니다. 21.4 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 2,100,157 1,725,109 행사 - (109,197) 주식보상비용 451,313 484,245 기말 2,551,470 2,100,157 22. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,123,560 3,187,646 986,401 3,054,752 감가상각비 및 무형자산상각비 214,106 624,725 205,747 594,664 경상연구개발비 1,443,057 4,077,965 1,446,411 4,936,603 지급수수료 38,453 145,428 93,172 365,262 기타비용 173,846 535,196 271,880 733,625 매출원가 및 판매비와관리비 합계 2,993,022 8,570,960 3,003,611 9,684,906 23. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 997,874 2,807,840 862,403 2,698,729 사회보장분담금 등 58,112 184,278 61,915 178,750 퇴직급여 67,574 195,528 62,083 177,273 합계 1,123,560 3,187,646 986,401 3,054,752 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 512,119 1,347,868 368,352 1,220,106 퇴직급여 22,763 71,677 62,083 177,273 복리후생비 24,693 76,263 55,112 168,918 여비교통비 5,737 34,298 30,747 120,683 접대비 90,454 251,969 102,655 260,916 통신비 1,055 3,232 2,281 7,666 세금과공과금 14,298 41,162 10,246 30,696 감가상각비 195,827 569,888 188,114 541,766 지급임차료 6,271 19,146 4,635 13,047 수선비 - - 184 10,292 보험료 4,544 17,759 7,632 19,615 차량유지비 3,928 10,179 5,573 11,737 경상연구개발비 2,016,094 5,797,467 1,986,442 6,545,131 운반비 54 77 236 887 교육훈련비 159 9,425 12,185 16,937 도서인쇄비 32 589 1,883 8,552 사무용품비 321 644 4,225 12,773 소모품비 4,527 16,779 2,040 6,595 지급수수료 38,453 145,428 93,172 365,262 광고선전비 24,615 78,482 20,467 20,467 건물관리비 8,799 23,791 27,714 72,689 무형자산상각비 18,279 54,837 17,633 52,898 합계 2,993,022 8,570,960 3,003,611 9,684,906 25. 기타수익과 기타비용 25.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 1,884 외환차익 79,069 105,148 190,496 271,192 외화환산이익 77,107 77,181 (331,851) 14,064 보조금수익 873,835 873,835 538,851 538,851 잡이익 2,979 5,586 13,068 24,344 합계 1,032,990 1,061,750 410,564 850,335 25.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 39,152 외환차손 116,493 410,738 2,732 11,143 외화환산손실 (172,352) 4 123,313 124,208 잡손실 198 294 64 134 합계 (55,661) 411,036 126,109 174,637 26. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.26.1 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 73,025 278,704 182,921 627,463 26.2 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(*) 3,772 7,532 1,337 4,951 (*)당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스부채 3,772 7,532 1,337 4,951 27. 주당이익 27.1 기본주당순손익은 지배기업의 주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순손실 (1,835,118,246) (7,649,074,516) (2,537,571,090) (8,386,696,106) 가중평균유통보통주식수 12,945,932 12,945,932 12,918,962 12,918,962 기본주당순손실 (142) (591) (196) (649) 27.2 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 27.2.1 당분기 (단위: 주, 원) 구분 기간 주식수(*) 가중치 적수 전기이월 2025.01.01 12,945,932 273 3,534,239,436 분기말 2025.09.30 12,945,932 - - ① 소계 273 3,534,239,436 ② 일수 273 ③ 가중평균유통주식수(①÷②) 12,945,932 (*) 무상증자 및 액면분할을 반영한 주식수입니다. 27.2.2 전분기 (단위: 주, 원) 구분 기간 주식수(*) 가중치 적수 전기이월 2024.01.01 12,918,962 274 3,539,795,588 분기말 2024.09.30 12,918,962 - - ① 소계 274 3,539,795,588 ② 일수 274 ③ 가중평균유통주식수(①÷②) 12,918,962 (*) 무상증자 및 액면분할을 반영한 주식수입니다. 27.3 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기 분기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화효과가 없으므로 연결실체는 희석주당손실을 계상하지 않았습니다. 28. 현금흐름표 28.1 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 사용된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (7,649,075) (8,386,696) 조정: 이자수익 (278,704) (627,463) 이자비용 7,532 4,951 퇴직급여 58,099 163,989 감가상각비 569,889 541,767 무형자산상각비 54,838 52,898 유형자산처분이익 - (1,884) 유형자산처분손실 - 39,152 외화환산이익 (77,181) (14,064) 외화환산손실 4 124,208 잡이익 (2,090) - 주식보상비용 451,313 330,885 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 미수금의 감소(증가) (9,771) (65,308) 선급금의 감소(증가) 94,177 (15,279) 선납세금의 증가 - 35 선급비용의 감소(증가) (20,937) 45,468 선급부가세의 감소(증가) (4,676) 36,419 장기선급비용의 증가 (18,975) - 미지급금의 감소 (103,898) (569,196) 예수금의 감소 (4,101) (17,832) 미지급비용의 감소 (82,357) (13,720) 퇴직금의 지급 (120,981) (105,440) 영업으로부터 사용된 현금 (7,136,894) (8,477,110) 28.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 없습니다. 28.3 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.28.3.1 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 대체 기타 리스부채 123,716 (118,442) 241,396 3,315 249,985 주식매수선택권 2,100,157 - - 451,313 2,551,470 합계 2,223,873 (118,442) 241,396 454,628 2,801,455 28.3.2 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 대체 기타 리스부채 304,952 (123,700) (23,649) 4,951 162,554 주식매수선택권 1,725,109 - - 330,885 2,055,994 합계 2,030,061 (123,700) (23,649) 335,836 2,218,548 29. 특수관계자 29.1 연결실체와 거래가 있는 특수관계자는 없습니다. 29.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. 29.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. 29.4 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다.주요 경영진에는 연결실체의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 913,798 886,323 퇴직급여 65,453 65,160 합계 979,251 951,483 30. 우발상황과 약정사항 30.1 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 50,000천원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 30.2 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.30.3 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 ※제10기 3분기, 비교표시된 제9기 3분기 중간재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 중간재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 9 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 6,527,689,660 14,006,717,111 현금및현금성자산 2,876,084,437 5,328,347,700 기타유동금융자산 3,505,500,000 8,161,362,607 매출채권 및 기타유동채권 16,771,848 77,869,495 기타유동자산 96,748,755 316,150,009 당기법인세자산 32,584,620 122,987,300 비유동자산 5,654,504,068 5,143,751,904 유형자산 2,576,363,084 2,812,927,746 무형자산 391,743,208 419,081,066 종속기업투자주식 2,538,119,111 1,773,961,767 기타비유동금융자산 129,303,665 137,781,325 기타비유동자산 18,975,000 자산총계 12,182,193,728 19,150,469,015 부채 유동부채 618,885,950 498,597,554 매입채무 및 기타유동채무 285,395,950 316,608,549 기타유동금융부채 147,728,396 82,107,881 기타 유동부채 185,761,604 99,881,124 비유동부채 166,516,209 41,608,309 기타비유동금융부채 102,256,459 41,608,309 비유동충당부채 64,259,750 부채총계 785,402,159 540,205,863 자본 자본금 6,472,966,000 6,472,966,000 자본잉여금 102,155,145,654 102,155,145,654 기타자본 2,551,470,109 2,100,157,420 이익잉여금(결손금) (99,782,790,194) (92,118,005,922) 자본총계 11,396,791,569 18,610,263,152 자본과부채총계 12,182,193,728 19,150,469,015 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 2,196,177,733 7,121,234,683 1,991,092,758 7,893,952,926 영업이익(손실) (2,196,177,733) (7,121,234,683) (1,991,092,758) (7,893,952,926) 기타이익 157,149,087 185,908,594 (128,369,546) 301,106,295 기타손실 (230,992,434) 984,878,932 657,573,017 1,297,366,071 금융수익 66,368,480 262,952,969 165,700,655 575,567,168 금융원가 3,772,586 7,532,220 1,336,715 4,950,815 법인세비용차감전순이익(손실) (1,745,440,318) (7,664,784,272) (2,612,671,381) (8,319,596,349) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (1,745,440,318) (7,664,784,272) (2,612,671,381) (8,319,596,349) 총포괄손익 (1,745,440,318) (7,664,784,272) (2,612,671,381) (8,319,596,349) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (135.00) (592.00) (202.00) (644.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (135.00) (592.00) (202.00) (644.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,459,481,000 101,927,312,120 1,725,109,085 (81,762,699,169) 28,349,203,036 당기순이익(손실) (8,319,596,349) (8,319,596,349) 주식보상비용 330,885,363 330,885,363 2024.09.30 (기말자본) 6,459,481,000 101,927,312,120 2,055,994,448 (90,082,295,518) 20,360,492,050 2025.01.01 (기초자본) 6,472,966,000 102,155,145,654 2,100,157,420 (92,118,005,922) 18,610,263,152 당기순이익(손실) (7,664,784,272) (7,664,784,272) 주식보상비용 451,312,689 451,312,689 2025.09.30 (기말자본) 6,472,966,000 102,155,145,654 2,551,470,109 (99,782,790,194) 11,396,791,569 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,721,222,680) (6,438,064,091) 영업으로부터 사용된 현금흐름 (6,129,990,104) (7,097,611,919) 이자수취 318,364,744 657,269,998 법인세환급(납부) 90,402,680 2,277,830 투자활동현금흐름 3,276,938,472 (2,612,242,144) 단기금융상품의 감소 18,057,476,180 15,947,546,224 단기금융상품의 증가 (13,401,613,573) (17,346,451,199) 유형자산의 취득 (15,224,135) (355,462,134) 무형자산의 취득 (27,500,000) 보증금의 감소 1,800,000 20,000,000 종속기업투자 (1,338,000,000) (878,000,000) 장기성예금의 감소 124,965 재무활동현금흐름 (85,108,606) (123,700,000) 리스부채의 상환 (118,441,934) (123,700,000) 정부보조금의 수취 33,333,328 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,529,392,814) (9,174,006,235) 기초현금및현금성자산 5,328,347,700 13,591,713,796 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 77,129,551 (110,366,071) 기말현금및현금성자산 2,876,084,437 4,307,341,490 5. 재무제표 주석 제 10 (당)기 분기 : 2025년 9월 30일 현재 제 9 (전)기 분기 : 2024년 9월 30일 현재 주식회사 파로스아이바이오 1. 일반 사항 주식회사 파로스아이바이오(이하 "당사"라 함)는 2016년 4월 19일에 설립되어 빅데이터 및 인공지능 기반으로 오픈이노베이션 전략을 활용한 신약 발굴 및 신약개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시에 본점을 두고 서울특별시 구로구에 연구시설(혁신신약연구개발센터)을 보유하고 있습니다. 당사는 2023년 7월 27일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주)[보통주] 지분율(%)[보통주] 윤정혁 및 특수관계인 4,265,065 32.95 기타 주주 8,680,867 67.05 합계 12,945,932 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사 또는 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다 2.2 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 위험관리 3.1 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. 3.1.1 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품종류별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,876,084 5,328,348 매출채권및기타채권 16,772 77,869 기타유동금융자산 3,505,500 8,161,363 기타비유동금융자산 129,304 137,781 합계 6,527,660 13,705,361 3.1.2 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 285,396 285,396 285,396 - 리스부채 249,985 260,000 156,000 104,000 합계 535,381 545,396 441,396 104,000 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 316,609 316,609 316,609 - 리스부채 123,716 126,500 84,000 42,500 합계 440,325 443,109 400,609 42,500 3.1.3 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (1) 외환위험관리당사는 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된통화는 USD, AUD 등 입니다. 당분기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,AUD,SEK) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 금융자산 현금및현금성자산 USD 844,354 1,183,953 10,984 16,146 AUD 123,409 113,828 125 115 단기금융상품 USD 2,500,000 3,505,500 3,811,626 5,603,091 AUD - - 611,015 558,272 금융부채 미지급금 USD 2,000 2,804 46,122 67,800 SEK 114,900 17,099 - - 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 468,665 (468,665) 555,144 (555,144) AUD 11,383 (11,383) 55,839 (55,839) SEK 1,710 (1,710) - - 합계 480,048 (480,048) 610,983 (610,983) (2) 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융자산과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:천원) 구분 세전 이익에 대한 영향 세전 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승시 63,816 134,897 63,816 134,897 하락시 (63,816) (134,897) (63,816) (134,897) 3.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 산업내의 타회사와 마찬가지로 당사는 순부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.당사의 순부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 부채총계 785,402 540,206 차감: 현금및현금성자산 (2,876,084) (5,328,348) 순부채(A) (2,090,682) (4,788,142) 총자본(B) 9,306,109 13,822,121 순부채비율(A)/(B) (*) - - (*) 순부채비율이 (-)로 산출되어 표기하지 아니하였습니다.또한 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채 785,402 540,206 자본 11,396,792 18,610,263 부채비율 6.9% 2.9% 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 2,876,084 2,876,084 5,328,348 5,328,348 기타유동금융자산(*) 3,505,500 3,505,500 8,161,363 8,161,363 매출채권및기타채권(*) 16,772 16,772 77,869 77,869 기타비유동금융자산 129,304 129,304 137,781 137,781 소계 6,527,660 6,527,660 13,705,361 13,705,361 금융부채 매입채무및기타채무(*) 285,396 285,396 316,609 316,609 기타유동금융부채(*) 147,728 147,728 82,108 82,108 기타비유동금융부채 102,257 102,257 41,608 41,608 소계 535,381 535,381 440,325 440,325 (*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 2,876,084 5,328,348 기타유동금융자산 3,505,500 8,161,363 매출채권및기타채권 16,772 77,869 기타비유동금융자산 129,304 137,781 합계 6,527,660 13,705,361 5.1.2 금융부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 285,396 316,609 리스부채(*) 249,985 123,716 합계 535,381 440,325 (*) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.5.2 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 66,369 262,953 165,700 575,567 환손익 171,596 (262,924) (269,897) 156,003 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (3,772) (7,532) (1,337) (4,951) 환손익 40,439 34,511 2,497 (6,098) 합계 274,632 27,008 (103,037) 720,521 6. 현금및현금성자산 6.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 1,331,114 16,261 특정금전신탁(*) 1,544,970 5,312,087 합계 2,876,084 5,328,348 (*)특정금전신탁(초단기형MMT) 상품으로, 구성자산이 잔여만기 3개월 미만의 예금 및 기업어음과 국공채 등 우량채권으로 가치변동이 미미하고 현금으로 전환이 용이하여 현금및현금성자산으로 분류함.6.2 당분기말 현재 현금및현금성자산에는 고경력 연구인력 채용지원사업과 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 33,333천원이 포함되어 있습니다. 7. 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.7.1 매출채권및기타채권7.1.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 - 2,241 미수수익 16,772 75,628 합계 16,772 77,869 7.1.2 당분기말 현재 매출채권및기타채권은 전액 연체되지 않은 채권입니다. 7.1.3 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다. 7.1.4 매출채권및기타채권과 관련하여 당사가 담보로 보유하고 있는 내역은 없습니다. 7.2 기타상각후원가 측정 금융자산 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 2,876,084 - 2,876,084 5,328,348 - 5,328,348 기타유동금융자산 단기금융상품 3,505,500 - 3,505,500 8,161,363 - 8,161,363 기타비유동금융자산 보증금 - 129,304 129,304 - 137,781 137,781 총 장부금액 6,381,584 129,304 6,510,888 13,489,711 137,781 13,627,492 상각후원가 6,381,584 129,304 6,510,888 13,489,711 137,781 13,627,492 8. 기타유동금융자산과 기타유동자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 3,505,500 3,221,811 채권 - 4,939,552 합계 3,505,500 8,161,363 8.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 - 245,069 선급비용 23,739 2,747 선급부가세 73,010 68,334 합계 96,749 316,150 9. 기타비유동금융자산과 기타비유동자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 129,304 137,781 9.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 18,975 - 10. 종속기업투자주식 10.1 당분기말과 전기말 현재의 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당분기말(*) 전기말(*) 종속기업 Pharos Therapeutics Pty Ltd 호주 100 1,402,588 431,106 Pharos Therapeutic Inc. 미국 100 1,135,531 1,342,855 합계 2,538,119 1,773,961 (*) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 회수가능가액은 순공정가치로 반영하였습니다. 10.2 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 1,773,961 1,813,389 취득 1,338,000 1,783,000 손상차손 (573,842) (1,822,428) 기말 장부금액 2,538,119 1,773,961 10.3 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Pharos Therapeutics Pty Ltd 1,326,563 (76,025) 1,402,588 - (408,526) (366,519) Pharos Therapeutic Inc. 1,185,542 50,011 1,135,531 - (149,607) (207,324) (2) 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Pharos Therapeutics Pty Ltd 895,964 464,858 431,106 - (1,855,790) (1,822,428) Pharos Therapeutic Inc. 1,355,861 9,758 1,346,103 - (171,508) 3,248 11. 유형자산 11.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.11.1.1 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각(*) 기타증감 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 367,000 - - - - 367,000 367,000 - 건물 666,150 - - (14,664) - 651,486 782,082 (130,596) 차량운반구 24,991 - - (7,497) - 17,494 91,408 (73,914) 비품 1,140,795 15,224 - (303,328) - 852,691 2,266,575 (1,413,884) 시설장치 505,082 - - (120,371) - 384,711 881,307 (496,596) 사용권자산 108,909 298,220 - (119,580) 15,431 302,980 428,931 (125,951) 합계 2,812,927 313,444 - (565,440) 15,431 2,576,362 4,817,303 (2,240,941) (*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 11.1.2 전분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각(*) 기타증감 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 367,000 - - - - 367,000 367,000 - 건물 685,702 - - (14,664) - 671,038 782,082 (111,044) 차량운반구 34,987 - - (7,497) - 27,490 91,408 (63,918) 비품 1,131,410 355,462 - (278,610) - 1,208,262 2,214,826 (1,006,564) 시설장치 708,392 - (39,152) (123,647) - 545,593 881,307 (335,714) 사용권자산 279,990 - (21,690) (112,946) - 145,354 349,271 (203,917) 합계 3,207,481 355,462 (60,842) (537,364) - 2,964,737 4,685,894 (1,721,157) (*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 11.2 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액(채권최고액) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 367,000 840,000 차입금 - 기업은행 건물 542,907 합계 909,907 840,000 12. 리스 12.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 257,743 108,909 시설장치 45,237 - 합계 302,980 108,909 (*) 분기재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 79,660천원입니다. 12.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 102,818 112,946 시설장치 16,763 - 합계 119,581 112,946 리스부채에 대한 이자비용 7,532 4,951 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,740 6,323 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - (*1)당분기와 전분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없습니다.(*2)당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 123,182천원 및 130,023천원입니다.12.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 156,000 147,728 84,000 82,108 1년 초과 5년 이내 104,000 102,256 42,500 41,608 5년 초과 - - - - 합계 260,000 249,984 126,500 123,716 12.4 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 147,728 82,108 비유동 102,257 41,608 합계 249,985 123,716 (*) 분기재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.13.1 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 취득원가 상각누계액 기술실시권 60,004 - (44,999) 15,005 550,000 (534,995) 소프트웨어 40,761 - (9,752) 31,009 75,585 (44,576) 특허권 385 - (86) 299 814 (515) 회원권(*) 317,931 27,500 - 345,431 345,431 - 합계 419,081 27,500 (54,837) 391,744 971,830 (580,086) (*)회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.13.2 전분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 취득원가 상각누계액 기술실시권 120,004 - (45,000) 75,004 550,000 (474,996) 소프트웨어 28,449 - (7,812) 20,637 52,075 (31,438) 특허권 501 - (86) 415 814 (399) 합계 148,954 - (52,898) 96,056 602,889 (506,833) 14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 285,396 316,609 15. 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 147,728 82,108 16. 기타유동부채 16.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 24,155 25,018 미지급비용 128,273 74,863 선수금(*) 33,333 - 합계 185,761 99,881 (*) 당사에서 수령하여 선수금으로 표시한 정부보조금입니다. 16.2 당분기말과 전기말 현재 선수금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과제명 주관부서 당분기말 전기말 회계처리 비고 고경력 연구인력 채용지원사업(*) (사)한국산업기술진흥협회 33,333 - 비용차감 진행중(1차년도) (*)총 협약기간은 3년이며, 총 사업비 150,000천원 중 1차년도 해당하는 사업비 50,000천원을 수령하였습니다. 17. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 102,257 41,608 18. 충당부채 18.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 64,260 - 18.2 당분기말과 전기말 현재 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 복구충당부채(*) 당분기 전기 충당부채변동내용: 기초 - - 설정 62,000 - 전입액(이자비용) 2,260 - 환입 - - 기말: 유동성 - - 비유동성 64,260 - (*)사용권자산 관련 복구충당부채입니다. 19. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에는 세무상결손금으로 인하여 부담세액이 발생하지 아니하였으며, 보고기간 종료일 현재 실현 가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 20.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 80,000,000 80,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행할 주식수(주) 12,945,932 12,945,932 보통주자본금 6,472,966 6,472,966 20.2 당분기와 전기 중 당사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액(원) 자본금 주식발행초과금(*) 기초 2024.01.01 12,918,962 8,390 6,459,481 101,927,312 주식매수선택권행사 2024.10.02 12,000 7,591 6,000 85,097 주식매수선택권행사 2024.12.09 14,970 10,035 7,485 142,736 전기말 2024.12.31 12,945,932 8,391 6,472,966 102,155,146 기초 2025.01.01 12,945,932 8,391 6,472,966 102,155,146 증가(감소) - - - - 당분기말 2025.09.30 12,945,932 8,391 6,472,966 102,155,146 (*)주식의 발행과 관련하여 직접적으로 발생한 비용은 차감하였습니다. 20.3 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 102,155,146 102,155,146 21. 주식기준보상 21.1 당사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식매수선택권(Stock Option)을 부여하였으며, 당분기말 현재 유효한 주식기준보상과 관련된 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 차수 부여일 행사가격(*1) 부여수량(*1) 행사기간 분기말 미행사수량(*2) 가득조건 1차 2016.12.19 167 267,000 2019.12.20 ~ 2026.12.19 - 행사일 현재 근무 2차 2019.11.25 2,522 123,000 2022.11.25 ~ 2027.11.25 51,000 행사일 현재 근무 3차 2021.03.31 6,943 446,410 2024.04.01 ~ 2029.03.31 407,540 행사일 현재 근무 4차 2022.03.31 9,800 74,828 2025.04.01 ~ 2030.03.31 50,953 행사일 현재 근무 5차 2024.03.28 18,000 109,000 2027.03.28 ~ 2034.03.27 96,000 행사일 현재 근무 6차 2024.07.19 14,000 23,000 2027.07.19 ~ 2034.07.18 23,000 행사일 현재 근무 7차 2025.03.25 7,500 146,000 2027.03.25 ~ 2035.03.24 146,000 행사일 현재 근무 합계 1,189,238 774,493 (*1) 주식매수선택권 1차 및 2차의 최초 부여수량 및 행사가격에는 무상증자 및 액면분할 조정 효과를 반영하였습니다.(*2) 2016년에 부여한 주식매수선택권 1차분은 행사되거나 취소되어 모두 소멸하였습니다.21.2 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 639,493 8,922 543,907 6,738 부여 146,000 7,500 132,000 17,303 행사 - - (26,970) 4,976 소멸 (11,000) 18,000 (9,444) 11,537 기말 774,493 8,525 639,493 8,922 기말행사가능 509,493 6,786 458,540 6,451 - 전기 중 주식매수선택권 26,970주 행사되었으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 행사가격범위는 2,522원에서 18,000원이며, 가중평균 잔여만기는 5.38년 입니다. 21.3 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치(1차~4차)와 평가기준일 당일 주가(5차~7차)를 이용하였습니다. 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 만기일 행사가격(*1) 기대주가변동성(*2) 무위험이자율(*3) 공정가치(*1) 1차 2026.12.19 167 8.08% 2.18% 6,886 2차 2027.11.25 2,522 6.70% 1.73% 5,152 3차 2029.03.31 6,943 9.76% 2.06% 3,164 4차 2030.03.31 9,800 7.32% 2.97% 5,118 5차 2034.03.27 18,000 29.80% 3.35% 10,227 6차 2034.07.18 14,000 69.81% 3.14% 8,745 7차 2035.03.24 7,500 60.47% 2.75% 4,314 (*1) 주식매수선택권 1차 및 2차의 최초 부여수량 및 행사가격에는 무상증자 및 액면분할 조정 효과를 반영하였습니다.(*2) 기대주가변동성은 5차는 당사와 유사한 업종의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며, 6차는 당사의 평가기준일 이전 영업일 180일간의 역사적 변동성을 적용하였습니다.(*3) 무위험 이자율은 5차는 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값을 적용하였고, 6차 및 7차는 평가기준일부터 소멸일(만기일)까지 해당하는 무위험이자율을 보간법으로 산출 적용하였습니다. 21.4 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 2,100,157 1,725,109 행사 - (109,197) 주식보상비용 451,313 484,245 기말 2,551,470 2,100,157 22. 결손금 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (99,782,790) (92,118,006) 23. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,038,411 2,966,770 908,661 2,824,862 감가상각비 및 무형자산상각비 212,622 620,278 204,255 590,261 경상연구개발비 758,798 2,965,932 547,620 3,574,891 지급수수료 28,671 109,095 80,093 252,073 기타비용 157,676 459,160 250,464 651,866 매출원가 및 판매비와관리비 합계 2,196,178 7,121,235 1,991,093 7,893,953 24. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 918,654 2,600,542 789,652 2,482,123 사회보장분담금 등 58,112 184,278 61,915 178,750 퇴직급여 61,645 181,950 57,094 163,989 합계 1,038,411 2,966,770 908,661 2,824,862 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 432,899 1,140,569 295,601 1,003,500 퇴직급여 16,833 58,099 57,094 163,989 복리후생비 23,801 71,335 54,376 161,446 여비교통비 5,810 20,085 30,168 96,953 접대비 90,430 248,845 102,023 259,161 통신비 1,055 3,232 2,281 7,666 세금과공과금 10,462 29,040 7,251 18,604 감가상각비 194,343 565,440 186,622 537,363 지급임차료 1,531 4,740 1,744 6,323 수선비 - - 184 10,292 보험료 3,536 13,686 6,671 15,770 차량유지비 2,272 7,080 3,189 7,968 경상연구개발비 1,331,835 4,685,435 1,087,651 5,183,419 운반비 54 77 236 887 교육훈련비 180 2,795 7,900 12,651 도서인쇄비 32 589 28 2,395 사무용품비 321 644 127 844 소모품비 418 3,337 2,040 6,595 지급수수료 28,671 109,095 80,093 252,073 광고선전비 24,615 78,482 20,467 20,467 건물관리비 8,800 23,792 27,714 72,689 무형자산상각비 18,280 54,838 17,633 52,898 합계 2,196,178 7,121,235 1,991,093 7,893,953 26. 기타수익과 기타비용 26.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 1,884 외환차익 79,069 105,148 190,496 271,192 외화환산이익 77,107 77,181 (331,851) 14,064 잡이익 973 3,580 12,987 13,967 합계 157,149 185,909 (128,368) 301,107 26.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 39,152 외환차손 116,493 410,738 2,732 11,143 외화환산손실 (172,352) 4 123,313 124,208 종속기업투자주식손상차손 (175,332) 573,842 531,464 1,122,729 잡손실 198 294 64 134 합계 (230,993) 984,878 657,573 1,297,366 27. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.27.1 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 66,369 262,953 165,700 575,567 27.2 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(*) 3,772 7,532 1,337 4,951 (*) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스부채 3,772 7,532 1,337 4,951 28. 주당이익 28.1 기본주당순손익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순손실 (1,745,440,318) (7,664,784,272) (2,612,671,381) (8,319,596,349) 가중평균유통보통주식수 12,945,932 12,945,932 12,918,962 12,918,962 기본주당순손실 (135) (592) (202) (644) 28.2 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 28.2.1 당분기 (단위: 주, 원) 구분 기간 주식수(*) 가중치 적수 전기이월 2025.01.01 12,945,932 273 3,534,239,436 분기말 2025.09.30 12,945,932 - - ① 소계 273 3,534,239,436 ② 일수 273 ③ 가중평균유통주식수(①÷②) 12,945,932 (*) 무상증자 및 액면분할을 반영한 주식수입니다. 28.2.2 전분기 (단위: 주, 원) 구분 기간 주식수(*) 가중치 적수 전기이월 2024.01.01 12,918,962 274 3,539,795,588 분기말 2024.09.30 12,918,962 - - ① 소계 274 3,539,795,588 ② 일수 274 ③ 가중평균유통주식수(①÷②) 12,918,962 (*) 무상증자 및 액면분할을 반영한 주식수입니다. 28.3 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기 분기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화효과가 없으므로 당사는 희석주당손실을 계상하지 않았습니다. 29. 현금흐름표 29.1 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 사용된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (7,664,784) (8,319,596) 조정: 이자수익 (262,953) (575,567) 이자비용 7,532 4,951 퇴직급여 58,099 163,989 감가상각비 565,440 537,364 무형자산상각비 54,838 52,898 유형자산처분이익 - (1,884) 유형자산처분손실 - 39,152 외화환산이익 (77,181) (14,064) 외화환산손실 4 124,208 잡이익 (2,090) - 종속기업투자주식손상차손 573,842 1,122,729 주식보상비용 451,313 330,885 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 미수금의 감소(증가) 2,241 (1,087) 선급금의 감소(증가) 245,069 (12,855) 선급비용의 감소(증가) (20,991) 45,492 선급부가세의 감소(증가) (4,676) 36,419 장기선급비용의 증가 (18,975) - 미지급금의 감소 (31,716) (491,945) 예수금의 감소 (863) (18,086) 미지급비용의 증가(감소) 53,410 (15,175) 퇴직금의 지급 (120,981) (105,440) 영업으로부터 사용된 현금 (6,129,990) (7,097,612) 29.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 없습니다. 29.3 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.29.3.1 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 대체 기타 리스부채 123,716 (118,442) 241,396 3,315 249,985 주식매수선택권 2,100,157 - - 451,313 2,551,470 합계 2,223,873 (118,442) 241,396 454,628 2,801,455 29.3.2 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 대체 기타 리스부채 304,952 (123,700) (23,649) 4,951 162,554 주식매수선택권 1,725,109 - - 330,885 2,055,994 합계 2,030,061 (123,700) (23,649) 335,836 2,218,548 30. 특수관계자 30.1 당사와 거래가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 종속기업 Pharos Therapeutics Pty Ltd Pharos Therapeutics Pty Ltd Pharos Therapeutic Inc. Pharos Therapeutic Inc. 30.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 유상증자 손상차손 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 Pharos Therapeutics Pty Ltd 1,338,000 878,000 366,518 1,025,161 Pharos Therapeutic Inc. - - 207,324 97,568 합계 1,338,000 878,000 573,842 1,122,729 30.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.30.4 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 당사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 706,500 767,500 퇴직급여 51,875 51,875 합계 758,375 819,375 31. 우발상황과 약정사항 31.1 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 50,000천원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 31.2 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.31.3 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(소규모기업 해당) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 공모 - 2023.07.20 연구개발자금 16,051 연구개발자금 12,103 글로벌 임상, 신규 파이프라인 공동연구일정 등 집행기간 미도래 코스닥시장 상장 공모 - 2023.07.20 운영자금 3,276 운영자금 1,115 공모자금 발행 제비용 코스닥시장 상장 공모 - 2023.07.20 시설자금 273 시설자금 - 시설투자 집행시기 미도래 (*1) 2023년 7월 27일 코스닥시장 상장 공모를 통해 조달한 공모자금 19,600백만원(확정공모가 14,000원)은 연구개발비, 운영자금, 시설자금에 사용 될 예정이며, 작성기준일 현재 미사용자금은 정기예금 등에 예치되어 있습니다. 이중 운영자금 실제 자금사용 내역 1,115백만원은 공모자금 발행제비용입니다. (*2) 공모자금은 향후 해외 임상 인허가 진행, 사업 관련 우수한 인재 확보, 운영자금 등으로 사용 계획이며, 미사용자금은 현재 안정적인 금융상품으로 운용 중입니다. 실제 공모자금의 사용금액은 당사의 영업 및 시장상황에 따라 변동될 수 있으며, 이에 따라 당초 자금사용 계획과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021.06.16 운영자금 13,026 연구개발, 시설투자 13,026 집행완료 유상증자 - 2021.06.17 운영자금 5,000 연구개발, 시설투자 5,000 집행완료 코스닥시장 상장 유상증자 - 2023.07.20 운영자금 588 연구개발, 시설투자 588 집행완료 - 공시서류 작성기준일 현재 자금 집행 중으로 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황의 차액은 상기와 같으며, 미사용자금은 안정성이 높은 보통예금 등 예ㆍ적금에 예치하여 운용하고 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금(외화) USD 2,103 2025년 09월 ~ 2025년 12월 1개월 예ㆍ적금 발행어음(외화) USD 1,403 2025년 07월 ~ 2025년 10월 2개월 예ㆍ적금 MMT 1,545 - 수시입출금 예ㆍ적금 보통예금(원화) 33 - 수시입출금 예ㆍ적금 보통예금(외화) 1,298 - 수시입출금 계 6,382 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. (연결)재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 공시서류 작성기준일 현재 유효하거나 조기 적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 우발채무를 포함한 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석에 상세히 기재되어 있으니 참조하시기 바랍니다.2) 공시대상기간 중 (연결)감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 아래와 같습니다. 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제10기(당기) 감사보고서 삼도회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼도회계법인 - - - - - 제9기(전기) 감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 연결감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 제8기(전전기) 감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 연결감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 (*) 당반기 요약반기연결재무제표 및 요약반기재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (연결재무제표 기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제10기(당분기말) 매출채권 - - - 미수금 76 - - 합 계 76 - - 제9기(전기) 매출채권 - - - 미수금 66 - - 합 계 66 - - 제8기(전전기) 매출채권 - - - 미수금 28 - - 합 계 28 - - 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제10기(당분기말) 제9기(전기) 제8기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 기준당사는 공시서류 작성기준일 현재 매출채권 잔액에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.개별평가와 집합 평가를 병행하여 미래의 예상되는 손실에 대하여 대손을 설정하고 있습니다. 회수불가능한 특별한 사유가 있는 채권을 제외하고는 회수기일이 6월 초과 경과 여부를 기준으로 부실채권으로 분류하고 있습니다. 부실채권에 대한 대손충당금을 설정할 때에는 거래처의 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정 유무 등 전반적인 회수가능성을 가지고 등급별로 구분하여 산정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 (장기)매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 - - - - - 다. 재고자산 현황 (연결재무제표 기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 재고자산의 실사내용- 공시대상기간 중 재고자산을 보유하거나 실사한 적이 없습니다. 라. 수주현황- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역- 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 '3.연결재무제표의 주석5(공정가치)'를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제10기(당기) 감사보고서 삼도회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼도회계법인 - - - - - 제9기(전기) 감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 연결감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 제8기(전전기) 감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 연결감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 (*) 당반기 요약반기연결재무제표 및 요약반기재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당기) 삼도회계법인 - 별도 및 연결재무제표 감사- 반기 재무제표 검토- 내부회계관리제도 검토 78 780 (*)38 260 제9기(전기) 삼도회계법인 - 별도 및 연결재무제표 감사- 반기 재무제표 검토- 내부회계관리제도 검토 75 750 75 768 제8기(전전기) 삼도회계법인 - 별도 및 연결재무제표 감사- 반기 재무제표 검토- 내부회계관리제도 검토 70 706 70 706 (*) 당기 감사보수 지급액(계약금, 1차 중도금) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - 제9기(전기) - - - - - 제8기(전전기) 2023.05.18. 재무정보 확인서(*1)(*2) 2023년 5월~2023년 6월 12 - (*1) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 감사인 확인서의 발행(*2) 2023년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 별도 및 연결 검토보고서 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.03.14 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 외부감사인의 독립성 확인 및 감사진행상황과 기타 입증감사에 대한 논의 마. 회계감사인의 변경 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원으로부터 감사인을 선일회계법인으로 통지받아 감사계약을 체결하였으며, 연속하는 3개 사업연도(제5기~제7기)에 대한 감사 업무를 수행하였고, 감사계약 기간이 만료되었습니다.당사는 제8기 외부감사인을 삼도회계법인으로 선임하는 감사계약을 체결하였습니다.1) 변경선임 사유 : 감사계약 기간 만료에 따른 신규선임 (자유선임)2) 선임내용2-1) 감사계약 체결일 : 2023년 2월 14일2-2) 외부감사인 : 삼도회계법인2-3) 감사대상기간 : 제8기 ~ 제8기 (2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)3) 선임공고3-1) 공고방법 : 회사 홈페이지 (https://www.pharosibio.com)3-2) 공고일 : 2023년 2월 13일 2. 내부통제에 관한 사항 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 2. 감사제도에 관한 사항 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) VII. 주주에 관한 사항 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤정혁 남 1964년 06월 대표이사 사내이사 상근 이사회 의장,대표이사(CEO) 현 Pharos Therapeutics Pty Ltd(호주법인) CEO현 Pharos Therapeutics Inc.(미국법인) CEO현 (사)분자설계연구소 이사 2,759,365 - 최대주주본인 9년 5개월 2028년 03월 31일 남기엽 남 1972년 04월 사장 사내이사 상근 신약개발총괄사장 현 Pharos Therapeutics Pty Ltd(호주법인) CTO현 Pharos Therapeutics Inc.(미국법인) CTO전 (주)이큐스엔자루 연구소장 634,500 - - 9년 5개월 2027년 03월 31일 문성원 남 1975년 09월 전무 사내이사 상근 경영관리본부장(CFO) 현 Pharos Therapeutics Inc.(미국법인) CFO전 (주)퍼플인베스트먼트파트너스 대표이사전 (주)GS건설 123,700 - - 7년 9개월 2028년 03월 31일 이상복 남 1962년 09월 이사 사외이사 비상근 업무 일반,투명경영위원회위원장 현 서강대학교 법학전문대학원 교수전 금융위 증권선물위원회 비상임위원전 한국거래소 시장감시위원회 비상임위원 - - - 2년 6개월 2026년 03월 28일 김장환 남 1965년 04월 감사 감사 비상근 업무 일반 현 세무법인케이파트너즈 대원지점 대표세무사전 대원세무회계사무소경희대 테크노경영대학원 경영학 석사 14,400 - - 7년 1개월 2027년 03월 28일 한혜정 여 1967년 06월 사장 미등기 비상근 글로벌오픈이노베이션 총괄(CIO) 현 Pharos Therapeutics Inc.(미국법인) CEO전 로슈 수석연구원일본, 동경대학교 분자의학 박사 240,000 - - 5년 6개월 - 채종철 남 1969년 09월 전무 미등기 상근 Chemiverse플랫폼 운영 총괄(CSO) 전 삼성디스플레이 수석연구원전 삼성전자 수석연구원한국과학기술원 계산화학 박사 - - - 3년 10개월 - (*1) 소유주식수는 작성기준일(2025년 9월 30일) 현재 기준이며, 작성기준일 이후 변동사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 또는 '주식등의대량보유상황보고서(일반)' 등을 참고하시기 바랍니다. (*2) 사내이사 윤정혁, 사내이사 문성원은 2025년 3월 25일 정기주주총회에서 재선임하였습니다. 가-1) 등기임원의 겸직 현황공시서류 작성기준일 현재 등기임원의 겸직현황은 다음과 같습니다. 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 윤정혁 대표이사 Pharos Therapeutics Pty Ltd CEO Pharos Therapeutics Inc. CEO (사)분자설계연구소 연구자문 이론물리화학회 감사 남기엽 사장 Pharos Therapeutics Pty Ltd CTO Pharos Therapeutics Inc. CTO 문성원 전무 Pharos Therapeutics Inc. CFO 이상복 사외이사 서강대학교 법학전문대학원 교수 김장환 감사 세무법인 케이파트너스 대원지점 대표세무사 나. 직원 등 현황 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 다. 미등기임원 보수 현황 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 2. 임원의 보수 등 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 □ 가지급, 대여, 담보제공, 보증, 배서 등 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 □ 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환 증여 등 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 □ 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100 또는 동금액의 1년이상 장기공급계약 체결 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준 보상 거래 □ 성과조건부주식, 양도제한조건부 주식, 스톡그랜트 등의 주식기준보상 거래 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 □ 5%이상 주식을 소유한 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 - 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 50백만원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 금융감독당국의 제재현황 일자(위반일시) 제재기관 대상자 처벌또는조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2024.03.13.(2021.06.30.) 금융감독원 (주)파로스아이바이오 경고 - 종속회사 Pharos Therapeutics Pty Ltd 전환사채 AUD 1,000,000에 대하여 2021.06.30.주식전환 옵션을 행사하여보통주를 추가 취득했음에도 해외직접투자 신고를 하지 아니하였음 외국환거래법 제18조,외국환거래규정 제9-5조 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 - 공시서류 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다. 2024년 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 2024년 중소기업 등 기준검토표_1 2024년 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 2024년 중소기업 등 기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,221,000 2023.03.09 - 상장일로부터 3년 최대주주 등 보호예수 필요주주(코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호) 12,945,932 상기 보호예수사유는「코스닥시장 상장규정」제26조 1항 관련 규정(기술성장기업은 1년)에 따라 정해진 의무 보유대상기간이며, 일부 대상자는 한국거래소와의 확약으로 2년 이내의 범위에서 보유기간을 연장하였습니다. (보통주식 4,221,000주, 주식매수선택권 446,650주) 파. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 연결 ) (상장일 : 2023.07.27 , 인수인 : 한국투자증권(주) ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2023년(제8기) 매출액 500 0 미달성 100 영업이익 -14,553 -10,117 달성 - 당기순이익 -14,041 -8,858 달성 - 2024년(제9기) 매출액 1,000 0 미달성 100 영업이익 -13,864 -12,601 달성 - 당기순이익 -13,509 -10,560 달성 - 2025년(E)(제10기) 매출액 55,102 - - - 영업이익 22,854 - - - 당기순이익 22,996 - - - (*) 당사는「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목) 제1항 제1호 가목(기술성장기업)과 나목(제약·바이오기업)의 요건을 충족하는 제약·바이오기업에 해당합니다. 신규 상장일이 속한 사업연도부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 5개연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. (2023년~2027년) 파-1) (매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익의) 괴리율 발생 사유 (단위 : 백만원) 구분 2023년(제8기) 2024년(제9기) 대분류 중분류 소분류 기술이전 및 공동연구개발 계약 수익 마일스톤 PHI-201 발생사유 개발일정 이월(100%) 발생사유 단독개발 전환 상세내용 2023년 예측치는 (주)유한양행과 2022년 체결한 기술이전 및 공동연구개발 계약에 따라 개발중인 PHI-201의 선도물질 선정 시 (주)유한양행으로부터 지급받는 마일스톤이 100%이며, 현재 선도물질 선정은 완료되었으나, 수익으로 인식되지 않았습니다. 상세내용 (주)유한양행과 체결했던 PHI-201 공동개발 및 기술이전 계약은 개발 난이도가 높은 KRAS 타겟 신약후보물질의 특성상 2차 돌연변이로 인한 내성 문제 등으로 인해 글로벌 시장에서 중요한 리스크가 부각됨에 따라, 보다 새로운 접근법이 필요하다고 판단하여 2024년 8월 단독개발로 전환하였습니다. 이에 따라 (주)유한양행과 예정되었던 2024년의 매출액은 달성하지 못하였습니다. 하. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2024년(제9기) - 해당 해당 2023.07.27.코스닥시장 '기술성장기업'으로 상장 2027.12.31 (*) 당사는「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목) 제1항 제1호 가목(기술성장기업)과 나목(제약·바이오기업)의 요건을 충족하는 제약·바이오기업에 해당합니다. 신규 상장일이 속한 사업연도부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 5개연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. (2023년~2027년) 거. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2022년 -17,062 17,665 -96.5 해당 해당 2025.12.31 2023년 -8,858 28,349 -31.2 2024년 -10,560 18,614 -56.7 (*) 당사는「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목) 제1항 제1호 가목(기술성장기업)과 나목(제약·바이오기업)의 요건을 충족하는 제약·바이오기업에 해당합니다. 신규 상장일이 속한 사업연도부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 3개연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. (2023년~2025년) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Pharos Therapeutics Pty Ltd 2019.08.15 SUITE 1 LEVEL 3 , 62 LYGON STREET , CARLTON SOUTH VIC 3053, Australia. 의학 및 약학 연구개발업 896 지분율 100%의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 문단5~18) 해당사항없음 Pharos Therapeutic Inc. 2020.04.17 41829 ALBRAE ST, STE 111FREMONT, CA 94538, USA 의학 및 약학 연구개발업 1,356 지분율 100%의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 문단5~18) 해당사항없음 (*1) 파로스아이바이오의 종속회사는 모두 해외법인이며, 비상장회사입니다. (*2) 최근사업연도말 자산총액은 2024년말 기준입니다. (*3) 주요종속회사 여부 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 (*4) 2025년 5월 13일, Pharos Therapeutics Pty Ltd 법인에 AUD 1,500,000 유상증자가 진행되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - Pharos Therapeutics Pty Ltd ACN 635 571 461 Pharos Therapeutics Inc. 85-0767364 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(소규모기업에 해당) 4. 지적재산권 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 No. 특허명 국가 등록일 등록권리자 특허 존속기간 1 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국 2020-01-17 한국과학기술연구원 재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 (전용실시권자: (주)파로스아이바이오) 2038-12-16 2 한국 2019-03-28 3 뉴질랜드 2019-12-03 2037-02-15 4 러시아 2020-06-29 5 멕시코 2021-06-22 6 미국 2019-10-15 7 브라질 2023-10-24 8 유럽 2021-03-17 9 인도 2020-09-29 10 일본 2020-08-13 11 중국 2021-08-24 12 캐나다 2021-06-01 13 호주 2020-01-16 14 홍콩 2022-01-21 15 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 난소암 예방, 개선 또는 치료 용도 한국 2023-09-12 (주)파로스아이바이오 2041-03-02 16 일본 2023-12-20 2042-03-03 17 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 유방암 예방, 개선 또는 치료 용도 한국 2021-03-08 (주)파로스아이바이오 2039-05-28 18 미국 2024-03-26 2039-05-28 19 일본 2022-03-14 20 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 방사선 치료 증진 용도 한국 2021-06-04 (주)파로스아이바이오 2039-05-28 21 일본 2022-06-30 2039-05-28 22 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 위장관기질종양 예방, 개선 또는 치료 용도 한국 2023-05-18 (주)파로스아이바이오, 한국과학기술연구원 2040-07-30 23 일본 2024-06-27 2041-07-29 24 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 비만세포증 예방, 개선 또는 치료 용도 한국 2023-05-18 (주)파로스아이바이오, 한국과학기술연구원 2040-07-30 25 일본 2022-06-30 2041-07-29 26 단백질 키나아제 저해 활성을 갖는 신규한 피리도[3,4-d]피리미딘-8-온 유도체 및 이를 포함하는 암의 예방, 개선 또는 치료용 약학 조성물 한국 2024-12-23 한국과학기술연구원 (전용실시권자: (주)파로스아이바이오) 2039-02-17 27 뉴질랜드 2024-12-03 2040-02-16 28 러시아 2022-09-20 29 멕시코 2025-03-06 30 일본 2023-04-13 31 중국 2024-07-30 32 호주 2023-06-08 33 홍콩 2024-09-20 34 피리도[3,4-d]피리미딘 유도체 및 이를 포함하는 치료용 약학 조성물 한국 2022-05-09 2040-01-14 35 일본 2024-08-01 2040-07-13 36 단백질 키나아제 저해 활성을 갖는 7-아미노-3,4-디히드로피리미도피리미딘-2-온 유도체 및 이를 포함하는 치료용 약학 조성물 한국 2022-03-30 2040-01-14 37 일본 2024-01-25 2040-07-13 38 1,3,7-삼치환된 3,4-다이하이드로피리미도[3,4-d]피리미딘-2(1H)-온 유도체가 포함된 급성골수성백혈병 치료제 한국 2018-01-08 2036-08-08 39 미국 2018-12-18 2037-08-08 40 신규 FAK 저해제를 유효성분으로 포함하는 방사선 민감성 증진용 조성물 한국 2016-12-26 한국원자력의학원 (전용실시권자: (주)파로스아이바이오) 2035-11-05 41 목적 약물의 독성 부작용 유무에 대해 예측하는 모델 및 이의 방법 한국 2022-08-08 (주)파로스아이바이오 2039-03-12 42 케미버스, Chemiverse 한국 2024-12-10 (주)파로스아이바이오 - 43 WIPO MADRID 2023-07-05 (주)파로스아이바이오 - 44 미국 2025-06-10 (주)파로스아이바이오 - 45 호주 2024-02-20 (주)파로스아이바이오 - 46 파로스아이바이오, Pharos iBio 한국 2024-12-30 (주)파로스아이바이오 - 47 WIPO MADRID 2023-09-06 (주)파로스아이바이오 - 48 호주 2024-05-01 (주)파로스아이바이오 - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계