파로스아이바이오 분기보고서 (2024.09)
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약 당사의 파이프라인과 관련하여 체결한 라이선스 계약, 공동연구개발 계약 등 공시서류 작성기준일 현재 유효한 주요 계약은 다음과 같습니다. 1) 라이선스 인 (License-In) 계약

【 라이선스 인(License-In) 계약 총괄표 】

품목	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약종료일	총 계약금액	지급금액	진행단계

FLT3 저해기전의 표적 항암제 후보물질	한국과학기술연구원,
대구경북첨단의료산업진흥재단	전세계	2019.10.28	특허만료일	-	-	임상 1상(PHI-101)

FAK 저해제를 유효성분으로 포함하는 방사선 민감성 증진용 조성물	한국원자력의학원	전세계	2018.02.26	특허만료일	-	-	선도물질(PHI-301)

NRAS AML 치료제	한국과학기술연구원	전세계	2020.12.28	특허만료일	-	-	전임상(PHI-501)

(*) 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다.가) 품목 : FLT3 저해기전의 표적 항암제 후보물질

① 계약 상대방	한국과학기술원, 대구경북첨단의료산업진흥재단

② 계약내용	대상기술 특허에 대한 전용실시권 허여

③ 대상지역	전세계

④ 계약기간	- 계약체결일: 2019.10.28
- 계약종료일: 특허의 존속기간 만료일

⑤ 계약조건	비공개

⑥ 대상기술	FLT3 저해기전의 표적 항암제 후보물질

⑦ 개발진행경과	초기 유효물질에서 케미버스를 활용하여 최종 후보물질 PHI-101을 선정하여 원천특허를 공동 출원하였으며, 이후 전임상 시험과 임상 1a상 완료 및 임상 1상 후 임상 1b상 진행 중

⑧ 기타사항	-

(*) 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다.나) 품목 : FAK 저해제를 유효성분으로 포함하는 방사선 민감성 증진용 조성물

① 계약 상대방	한국원자력의학원

② 계약내용	대상기술 특허에 대한 전용실시권 허여

③ 대상지역	전세계

④ 계약기간	- 계약체결일: 2018.02.26
- 계약종료일: 특허의 존속기간 만료일

⑤ 계약조건	비공개

⑥ 대상기술	FAK 저해제를 유효성분으로 포함하는 방사선 민감성 증진용 조성물

⑦ 개발진행경과	유효물질에서 선도물질 도출하여, 최종 후보물질 PHI-301 선정 진행중

⑧ 기타사항	-

(*) 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다.다) 품목 : NRAS AML 치료제

① 계약 상대방	한국과학기술연구원

② 계약내용	대상기술 특허에 대한 전용실시권 허여

③ 대상지역	전세계

④ 계약기간	- 계약체결일: 2020.12.28
- 계약종료일: 특허의 존속기간 만료일

⑤ 계약조건	비공개

⑥ 대상기술	NRAS AML 치료제

⑦ 개발진행경과	후보물질 PHI-501 도출 후, 전임상 시험 진행중

⑧ 기타사항	-

(*) 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다.2) 공동연구개발 계약

【 공동연구개발 계약 총괄표 】

계약상대방	계약구분	계약내용	계약체결일	계약종료일	비고

서울대학교(동물생명공학부 임정묵 교수)	자문계약	표적항암제 신규 타겟 및 유효물질 발굴 연구	2023-01-01	2024-12-31

울산대학교(서울아산병원 병리과 손우찬 교수)	자문계약	GLP 독성시험 분석 관련 연구 자문	2023-03-10	2024-12-31

University of Sydney	공동연구 계약	파이프라인 개발 효율증대 및 신규 파이프라인 발굴	2023-04-06	2025-04-05

대웅바이오(주)	공동연구 계약	임상 1상용 PHI-501 원료의 제조 위수탁	2023-07-31	2028-07-30

(주)큐베스트바이오	공동연구 계약	PHI-501 IND 승인용 독성시험	2023-08-28	2024-10-30

(주)엔젠바이오	공동연구 계약	FLT3 동반진단 NGS 검사	2023-12-01	2024-12-31

(주)인트로바이오파마	공동연구 계약	임상시험용 의약품 생산	2024-01-15	2031-01-14

연세대학교 의료원(의과대학 신상준 교수)	공동연구 계약	PHI-501 면역항암제 병용기전 및 유효성 평가 연구	2024-02-01	2025-01-31

MEDiC Life Sciences	공동연구 계약	신규 타겟 검증 공동연구	2024-04-22	2027-04-21

성균관대학교
(의과대학 이기영 교수)	공동연구 계약	PHI-301 암세포주 활성평가 연구	2024-05-01	2024-10-31

서울아산병원(임상약리학과 임형석 교수)	공동연구 계약	PHI-501 BRAF 돌연변이 저해제의 Human based on allometric PK prediction 연구 위탁 계약	2024-08-09	2028-12-31

Children's Cancer Institute Australia	물질이전 및 연구 계약	PHI-101, PHI-501, 소아뇌종양 연구	2024-09-09	N/A

(*1) 공시서류 작성기준일 현재 유효한 계약을 기재하였습니다.(*2) 2024년 8월 23일, (주)유한양행과 2022년 체결한 기술이전 및 공동연구개발 계약은 개발 방향에 대한 이견으로 양사 합의 하에 별도의 귀책사유 없이 계약 해지되었습니다. 이에, PHI-201은 대체 물질과 연구 전략을 확보함에 따라 당사 단독 개발 진행 중입니다.

나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요당사는 AI 신약개발 플랫폼을 자체 개발하여 희귀 난치성 질환 치료제를 연구 개발하는 회사로 의약/바이오 분야 전문 과학자, 의약화학/합성 분야 전문 과학자, IT/프로그램 개발 전문가들로 구성되어 있으며, 이를 바탕으로 유기적 협력 체계에 기반한 신약개발 추진 역량을 확보하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 가) 연구개발 조직 개요

당사의 연구개발 조직은 기업부설연구소 산하 4개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

기업부설연구소는 플랫폼개발팀, 신약개발팀, 임상개발팀, 사업개발팀 4개팀으로 구성되어 있습니다. 플랫폼개발팀은 AI 기발의 신약개발 플랫폼 케미버스의 고도화 및 초기 신약후보물질 선별을 수행하고 있으며, 신약개발팀은 의약화학 화합물의 신규 설계/분석 연구와 신규 화합물의 합성 및 세포 효능평가를 통해 최종 후보물질 선정을 수행 중입니다. 임상개발팀은 최종 후보물질의 전임상 연구개발 및 임상 개발을 진행하며, 사업개발팀은 공동연구개발 등 BD(Business Development) 및 특허업무 등을 중점으로 수행하고 있습니다.

나) 연구개발 조직 구성

【 (주)파로스아이바이오 바이오인공지능연구소 단위 조직별 역할 및 인원 】

조직	역할	인원(명)

바이오인공지능연구소	연구소장	1

플랫폼개발팀 총괄	AI 플랫폼 연구 조직 관리 및 개발 방향성 설정	1

ㆍ플랫폼개발팀	ㆍAI 프로그램 개발 및 서버 관리ㆍ엔진 모듈 개발 및 케미버스 플랫폼 고도화ㆍ화학 및 바이오 인포매틱스 기반 화합물 구조 생성	8

신약개발팀 총괄	신약개발 연구 조직 관리 및 개발 방향성 설정	1

ㆍ신약개발팀	ㆍ분자설계파트: 화합물 유도체 디자인 및 구조 분석ㆍ의약화학파트: 신규 화합물 합성 ㆍ바이오연구파트: 화합물 스크리닝 및 세포 효능평가	11

임상개발팀 총괄	전임상 및 임상 개발 연구 조직 관리 및 개발 방향성 설정	1

ㆍ임상개발팀	ㆍ전임상 및 임상 시험 연구개발 진행	2

사업개발팀 총괄	사업개발 조직 관리 및 사업화 방향성 설정	-

ㆍ사업개발팀	ㆍ사업성 분석, 사업기획 및 기술이전	1

바이오인공지능연구소 인원 계	26

(*) 공시서류 작성기준일 현재 인원을 기재하였습니다.다) 연구개발 인력 현황

- 공시서류 작성기준일 현재 연구개발 인력은 박사급 10명, 석사급 14명 등 총 26명(대표이사 제외)의 연구개발 인력을 보유하고 있으며, 전체 연구개발 인력의 약 92%가 석ㆍ박사급 인력으로 구성되어 있습니다. 당사 연구개발 인력의 상세 현황은 다음과 같습니다.

【 (주)파로스아이바이오 연구개발 인력 현황 】

조직	팀	인원(명)

박사	석사	기타	합계

바이오인공지능연구소	연구소장	1	-	-	1

ㆍ플랫폼개발팀	2	5	2	9

ㆍ신약개발팀	4	8	-	12

ㆍ임상개발팀	2	1	-	3

ㆍ사업개발팀	1	-	-	1

인원 계	10	14	2	26

(*1) 공시서류 작성기준일 현재 인원을 기재하였습니다.(*2) 대표이사 외 부서 겸직 임원의 경우 포함하여 기재하였습니다.라) 핵심 연구개발 인력

당사의 핵심 연구개발 인력인 윤정혁 대표이사는 전사적 경영 및 R 총괄하고 있으며, CIO인 한혜정 사장은 글로벌 임상 개발 과정 진행을 맡고 있습니다. CTO인 남기엽 사장은 전임상 및 임상 개발 전 신약개발 과정을 총괄하고 있으며, CSO인 채종철 전무이사는 AI 신약개발 플랫폼 고도화에 집중된 플랫폼개발팀을 맡고 있습니다.

【 핵심 연구개발 인력 현황 】

직위	성명	담당업무	주요 경력	주요 연구실적

대표
이사	윤정혁	경영 총괄 ㆍ
미국/호주법인
공동대표	ㆍ연세대학교 화학과 학사 ('83~'87)
ㆍ한국과학기술원 화학과 석사 ('87~'89)
ㆍ한국과학기술원 화학과 박사 ('89~'94)
ㆍ한국과학기술연구원 Post Doc ('94)
ㆍ목암생명공학연구소 선임연구원 ('94~'97)
ㆍ한국MSI Tech. Manager ('97~'00)
ㆍ(주)아이디알 연구이사 ('00~'05)
ㆍ(주)이큐스앤자루(구 (주)이큐스팜) 부사장/CTO ('05~'11)
ㆍ(주)이큐스앤자루 각자대표이사 ('11~'15)
ㆍ(주)파로스아이바이오 대표이사 ('16~현재)
ㆍPharos Therapeutics Pty Ltd(호주법인)공동대표 ('19~현재) ㆍPharos Therapeutics Inc.(미국법인) 공동대표 ('20~현재)	논문 30건 특허 25건 논문 3건 특허 출원 19건 국내외 특허등록 5건 CIO 한혜정 글로벌오픈이노베이션총괄 ㆍ 미국법인 공동대표 ㆍ연세대학교 식품공학과 학사 ('86~'90) ㆍ연세대학교 미생물 석사 ('90~'92) ㆍ서울의대 암연구소 상임연구원 ('92~'96) ㆍ동경대학교 분자의학 박사 ('96~'98) ㆍAGENE, Inc (Japan) 연구원 ('98~'00) ㆍ미국 버클리 국립연구소 Postdoctoral Fellow ('01~'06) ㆍ미국 버클리 국립연구소 Project Scientist ('07~'12) ㆍ미국 버클리 국립연구소 Staff Scientist ('12~'15) ㆍUCSF 상임연구원 ('15~'16) ㆍ미국 제넨텍/로슈 책임연구원 ('16~'17) ㆍ로슈 수석연구원 ('17~'20) ㆍ(주)파로스아이바이오 사장 ('20~현재) ㆍPharos Therapeutics Inc.(미국법인) 공동대표 ('20~현재) 논문 34건 특허 2건 특허 출원 1건 CTO 남기엽 전임상/임상개발 총괄 ㆍ숭실대학교 화학과 학사 ('91~'95) ㆍ숭실대학교 대학원 물리화학 석사 ('95~'97) ㆍ숭실대학교 대학원 물리화학 박사 ('97~'01) ㆍ숭실대학교 분자설계연구센터 선임연구원 ('01~'04) ㆍ(사)분자설계연구소 책임연구원 ('04~'11) ㆍUniv. of Maryland Biotech. Institute 방문연구원 ('05~'07) ㆍ(주)유아이 수석연구원 ('11~'13) ㆍ가천대학교 약학대학 연구교수 ('13~'14) ㆍ서울아산병원 항암선도 기술개발지원센터 파트장 ('14~'15) ㆍ(주)이큐스엔자루 연구소장 ('15~'16) ㆍ(주)파로스아이바이오 사장 ('16~현재) 논문 43건 특허 17건 논문 13건 특허 출원 19건 국내외 특허등록 5건 CSO 채종철 AI 신약개발 플랫폼 개발 총괄 ㆍ연세대학교 화학 학사 ('89~'93) ㆍ한국과학기술원 화학과 석사 ('93~'95) ㆍ한국과학기술원 화학과 박사 ('95~'97) ㆍ삼성전자 수석연구원 ('97~'12) ㆍ삼성디스플레이 수석연구원 ('12~'21) ㆍ(주)파로스아이바이오 전무이사 ('21~현재) 논문 10건 특허 104건 논문 1건 3) 연구개발비용 【 연구개발비용 현황 (연결재무제표 기준) 】 (단위: 천원) 구분 제9기 3분기(당기) 제8기(전기) 제7기(전전기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 자산처리 합계 - - - 비용처리 제조원가 - - 170,000 판매관리비 6,545,131 6,138,191 7,085,063 비용처리 합계 6,545,131 6,138,191 7,255,063 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] - - 2,418% 다. 연구개발실적 (1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획 당사가 연구개발 진행 중인 화학합성 신약의 현황은 다음과 같습니다. 【 연구개발 진행 현황 총괄표 】 품목 (타겟) 적응증 현재 진행단계 비고 단계(국가) 승인일 PHI-101-AML (FLT3) 급성골수성백혈병 임상 1상(한국) 임상 1상(호주) 2020.02.07 2019.11.27 환자모집 완료(*), 임상 1b상 진행 중 PHI-101-OC (CHK2) 난소암 임상 1상 (한국) 2020.11.06 서울대병원 등 임상 진행 중 PHI-101-TNBC (CHK2) 삼중음성유방암 전임상 - 특허 등록 PHI-101-RS (CHK2) 방사선민감제 전임상 - 특허 등록 PHI-201 (KRAS) 비소세포폐암 및 고형암 선도물질 도출 - - PHI-301 (FAK) 전이성 난소암 선도물질 도출 - - PHI-401 (FGFR) 담관암 및 방광암 후보물질 도출 - - PHI-501-CRC (BRAF/DDRs) 대장암 전임상 - 연세대학교 세브란스 병원 공동연구 PHI-501-MEL (BRAF/DDRs) 악성흑색종 전임상 - 연세대학교 세브란스 병원 공동연구 PHI-501-TNBC (BRAF/DDRs) 삼중음성유방암 전임상 - - 케미버스 (Chemiverse) AI 신약개발 플랫폼 고도화 - - (*) 2024년 7월 PHI-101-AML 임상 1상의 환자모집이 완료되었습니다. 가) PHI-101-AML 적응증 급성골수성백혈병 작용기전 FLT3 단백질에 선택적으로 결합하여 기능을 조절 제품의 특성 FLT3 단백질에서 발생하는 가장 치명적인 돌연변이인 게이트키퍼 돌연변이를 극복 가능한 차세대 Best-in-Class 치료제로, 급성골수성백혈병 환자 유래 암세포주를 이용한 동물실험에서 경쟁약물 대비 우월한 효과를 확인하고 임상에 진입 진행경과 다국적 임상 1상 추진계획 다국적 임상 1상 완료 후 본격적인 기술이전 추진 및 임상 2상 이후 조건부 품목 허가 신청 계획 경쟁제품 길테리티닙(조스파타) 2018년 FDA 시판 승인 관련논문 등 ㆍPHI-101, a next generation FLT3 inhibitor for acute myeloid leukemia (AACR 2020)ㆍPHI-101 is a Potent Third-Generation FLT3 Inhibitor Developed to Overcome Resistance in Acute Myeloid Leukemia (ASH 2020)ㆍA Phase 1a/1b First in Human Study of PHI-101, a Potent Small Molecule Inhibitor of FLT3 in Relapsed and Refractory Acute Myeloid Leukemia (ASH 2021)ㆍA Potent Small Molecule Inhibitor of FLT3, PHI-101 Overcomes Resistance in Acute Myeloid Leukemia: Efficacy and PK/PD Profile in Phase 1 First in Human Study (ASH 2022) 시장규모 주요 7개국(미국, 유럽 5개국, 일본) 기준 연간 시장규모- 급성골수성백혈병: 5,704 억원 (2023년 기준, 출처: Disease Lanscape Forecase: Key Findings on Acute Myeloid Leukemia(Decision Resource Group)) 기타사항 - 나) PHI-101-OC 적응증 불응성/재발성 난소암 작용기전 CHK2 단백질에 선택적으로 결합하여 기능을 조절 제품의 특성 CHK2의 인산화 저해 효과 및 CHK2에 대한 선택성이 우수하고, 경구형 제제로 투약편의성을 개선 진행경과 국내 임상 1상 추진계획 국내 임상 1상 완료 이후 기술이전 및 임상 2상 추진 검토 경쟁제품 First-in-Class 치료제로, CHK2 타겟 치료제 없음 관련논문 등 ㆍPHI-101, a potent and novel inhibitor of CHK2 in ovarian and breast cancer cells (AACR 2021) ㆍA phase IA dose-escalation study of PHI-101, a new checkpoint kinase 2 inhibitor, for platinum-resistant recurrent ovarian cancer (BMC Cancer, 2022) 시장규모 주요 7개국(미국, 유럽 5개국, 일본) 기준 연간 시장규모 - 난소암: 31,530 억원 (2023년 기준, 출처: Disease Lanscape Forecase: Ovarian Cancer (Decision Resource Group), Ovarian Cancer-Forecast (Datamonitor)) 기타사항 - 다) PHI-101-TNBC 적응증 삼중음성유방암 작용기전 CHK2 단백질에 선택적으로 결합하여 기능을 조절 제품의 특성 CHK2의 인산화를 효과적으로 저해하는 효과를 지니고 CHK2에 대한 선택성이 우수하고 경구형 제제로 투약편의성이 개선 진행경과 전임상 추진계획 임상 1상 이후 기술이전 추진 경쟁제품 CHK2 타겟 치료제 없음 관련논문 등 - 시장규모 - 삼중음성유방암: N/A 기타사항 - 라) PHI-101-RS 적응증 방사선 민감제 작용기전 CHK2 단백질에 선택적으로 결합하여 기능을 조절 제품의 특성 CHK2의 인산화를 효과적으로 저해하는 효과를 지니고 CHK2에 대한 선택성이 우수하고 경구형 제제로 투약편의성이 개선 진행경과 전임상 추진계획 임상 1상 이후 기술이전 추진 경쟁제품 CHK2 타겟 치료제 없음 관련논문 등 - 시장규모 - 기타 고형암: N/A 기타사항 - 마) PHI-201 적응증 비소세포폐암 등 기타 고형암 작용기전 종양 유전자인 KRAS 단백질에 선택적으로 결합하여 기능을 조절 제품의 특성 경쟁약물 대비 다양한 KRAS 돌연변이 단백질에 활성을 가지고 있으며, 특히 발현빈도가 높은 KRAS G12D 돌연변이에 대하여 우수한 활성을 보유하여 비소세포폐암, 대장암, 췌장암 치료제로 개발 가능 진행경과 선도물질 도출 추진계획 후보물질 도출 후 전임상 시험 예정 경쟁제품 소토라십(루마크라스) 2021년 FDA 시판 승인 관련논문 등 - 시장규모 주요 7개국(미국, 유럽 5개국, 일본) 기준 연간 시장규모 - 비소세포폐암: 4,033 억원 - 기타 고형암: N/A (2023년 기준, 출처: Non-Small Cell Lung Cancer Landscape Forecast(Decision Resource Group)) 기타사항 - 바) PHI-301 적응증 전이성 난소암 작용기전 종양 유전자인 FAK 단백질에 선택적으로 결합하여 기능을 조절 제품의 특성 FAK는 정상세포와 종양세포에서 세포의 성장과 세포외 기질에 대한 부착정도를 조절하여, 세포의 이동, 증식과 분화 등에 관여하는 신호전달에 중요한 역할을 하므로 이를 저해하여 암세포의 전이와 성장을 억제 진행경과 선도물질 도출 추진계획 전임상 단계부터 적극적으로 기술이전 추진 경쟁제품 Centaurus BioPharma의 Conteltinib (FAK/ALK/PYK2)이 임상1상 진입 관련논문 등 - 시장규모 주요 7개국(미국, 유럽 5개국, 일본) 기준 연간 시장규모 - 난소암: 31,530 억원 (2023년 기준, 출처: Disease Lanscape Forecase: Ovarian Cancer(Decision Resource Group), Ovarian Cancer-Forecast(Datamonitor) 기타사항 - 사) PHI-401 적응증 담관암 및 방광암 작용기전 종양 유전자인 FGFR에 선택적으로 결합하여 종양 신호전달체계를 조절 제품의 특성 세포의 증식과 분화, 생존, 전이, 혈관신생의 조절 또는 상처 회복, 장기의 형성 또는 대사등에 관여하는 세포표면 수용체 FGFR 의 변이형에 특이적으로 결합하여 암의 진행을 억제하며, 저항성을 극복하는 차세대 FGFR 저해제 진행경과 후보물질 도출 추진계획 전임상 단계부터 적극적으로 기술이전 추진 경쟁제품 Janseen사의 Erdafitinib (2019년 승인) 또는 BridgeBio 사의 Infigratinib (2021년 승인) 관련논문 등 - 시장규모 FGFR 저해제의 시장규모 성장률 13.2%를 감안할 때 2033년 약 6,600억원 (출처: Future Market Insights (2023) Market Report) 기타사항 - 아) PHI-501-CRC 적응증 대장암 작용기전 종양 유전자인 BRAF와 암 전이 신호전달 체계의 DDR을 이중 저해하여 종양 성장 및 전이 억제 제품의 특성 대장암에서 발생하는 음성 피드백을 극복할 수 있는 차세대 표적항암제로 종양 전이 신호전달체계를 동시에 억제하여 동물실험에서 경쟁약물에 비하여 우수한 종양성장 억제효과를 확인 진행경과 전임상 및 임상 1상 IND 준비 중 추진계획 전임상 완료 이후 본격적인 기술이전 및 임상 1상 추진 경쟁제품 엔코라페닙(비라토비) 2020년 FDA 시판 승인 관련논문 등 - 시장규모 전세계 대장암의 BRAF 혹은 MEK 저해제 시장규모: 8,400 억원 (2026년 기준, 출처: Colorectal Cancer Drugs Market (Nature Review Drug Discovery)) 기타사항 - 자) PHI-501-MEL 적응증 악성흑색종 작용기전 종양 유전자인 BRAF와 암 전이 신호전달 체계의 DDR을 이중 저해하여 종양 성장 및 전이 억제 제품의 특성 악성흑색종 세포주에서 우수한 종양 성장 억제 효능을 보유하였으며, 허가받은 BRAF 저해제 혹은 MEK 저해제에 대한 내성 극복을 확인 진행경과 전임상 및 임상 1상 IND 준비 중 추진계획 전임상 완료 이후 본격적인 기술이전 및 임상 1상 추진 경쟁제품 ㆍ엔코라페닙(비라토비) 2018년 FDA 시판 승인 ㆍ다브라페닙(라핀나) 2013년 FDA 시판 승인 ㆍ베무라페닙(젤보라프) 2011년 FDA 시판 승인 관련논문 등 ㆍPHI-501, a novel and potent pan-RAF inhibitor in metastatic melanoma (AACR 2023) ㆍPHI-501, a novel pan-RAF/DDRs dual kinase inhibitor, overcomes BRAF or MEK inhibitor resistance in melanoma (AACR 2023) 시장규모 주요 7개국(미국, 유럽 5개국, 일본) 기준 연간 시장규모 - 악성흑색종: 15,422 억원 (2023년 기준, 출처: Malignant Melanoma(Decision Resource Group)) 기타사항 - 차) PHI-501-TNBC 적응증 삼중음성유방암 작용기전 종양 유전자인 BRAF와 암 전이 신호전달 체계의 DDR을 이중 저해하여 종양 성장 및 전이 억제 제품의 특성 삼중음성유방암 환자에게서 보여지는 높은 전이성과 종양성장을 동시에 저해하는 효능을 확인하였으며, 동물실험에서 우수한 종양성장 억제효능이 확인됨 진행경과 전임상 및 임상 1상 IND 준비 중 추진계획 전임상 완료 이후 본격적인 기술이전 및 임상 1상 추진 경쟁제품 노바티스의 다브라페닙(라핀나)과 로슈의 베무라페닙(젤보라프)이 연구자 임상 2상에 참여하여 개발 중 관련논문 등 - 시장규모 전세계 삼중음성유방암의 BRAF 저해제 시장규모: 25,440 억원 (2024년 기준, 출처: The Breast Cancer Drug Market(Nature Review Drug Discovery)) 기타사항 - 카) 케미버스 분류 AI 신약개발 플랫폼 향후 계획 초고속 대용량 데이터 처리 기술 ULS 화합물과 대용량 유전정보 처리시간을 단축하기 위한 분산 처리기술을 지속 개발하여 폭발적으로 증가하는 신약 데이터베이스를 지속 스케일업하기 위함 Quantum 케미버스 플랫폼 신약 개발 업계에서 선도적으로, 양자 컴퓨팅 기술의 중첩과 얽힘 성질을 이용하여 양자 생성모델과, 양자머신러닝, 그리고 양자 병렬처리 기술을 활용하여 고도화. in-Silico 신약 개발 및 분석 자동화 시스템 구축 반도체 및 소재업체에서 적용 중인 Smart Lab, Smart Factory, AMDA(Autonomous Material Design and Analysis)등을 벤치 마킹하여 개발과 분석을 동시 확보하고 퀄리티 향상 (2) 연구개발 완료 실적- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 연구개발활동 및 판매 중단 현황- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 연구개발 실적- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 정부과제 수행실적 (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 비고 바이오 연구데이터검증 지원사업 과학기술사업화진흥원 2023.05.01.~ 2023.12.31. 54,000 PHI-501 (*) 해당 정부과제는 당사가 세부기관으로 참여하여 주관연구기관과 공동개발하는 건으로 세부기관에 할당된 정부출연금을 기준으로 기재하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사는 기초연구분야에서 다양한 전문기관들과 오픈이노베이션을 통한 신규 표적 단백질 발굴 공동연구개발을 추진하고 있습니다. 공동으로 발굴 및 개발한 물질에 대해 당사는 전용실시권을 기반으로 하는 기술협약을 통한 취득 후 특허의 보완 및 글로벌 특허 출원을 담당하여 지적재산권을 강화하고 있습니다. 또한 케미버스를 통한 적응증 확장에서 당사 자체 특허 및 공동 특허로 등록하여 지적재산권을 확보하고 있습니다. - 공시서류 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 【 지적재산권 현황(요약) 】 구분 국내 해외 계 비고 특허 PHI-101 7 18 25 PHI-301 1 - 1 PHI-501 3 7 10 플랫폼 1 - 1 계 12 25 37 상표 - 4 4 지적재산권 합계 12 29 41 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(상세)' 참조 나. 산업의 특성 (1) 주요 목표 시장 가) 의약품 의약품이란 질병의 치료 및 증상 완화를 위해 사용하는 특정 물질로서, 의약외품과 의료기기가 아닌 물질로 정의됩니다. 또한, 의약품은 약사법에 의하여 처방 유무에 따라 일반의약품과 전문의약품으로 나뉘고 있으며, 당사는 전문의약품을 개발하는 회사입니다. 나) 항암제 암은 다세포 동물인 인간이 피할 수 없는 필연적인 질병 중 하나입니다. 특히 산업화와 의학의 발전으로 평균 수명이 길어지면서 노인성 질환이 증가하게 되었는데, 대표적인 질병이 암입니다. 2022년 특허청의 발표에 따르면 기대수명까지 생존하는 경우 남자(80.5세)는 39%, 여자(86.5세)는 33.9%이 암에 걸릴 것으로 추정되어 사회적 비용의 증가가 예상되고 있습니다. 항암제는 이러한 암을 치료하기 위하여 사용되는 의약품입니다. 다) 표적항암제 표적항암제는 1세대 화학항암제가 지닌 단점인 암세포뿐만 아니라 정상세포도 같이 손상을 주기 때문에 부작용이 심하다는 점을 극복하기 위해 개발된 항암제로, 암세포의 정상세포와는 다른 특정 부분의 단백질을 표적으로 하여 암세포에만 선택적으로 손상을 주는 항암제입니다. 세포 표면에 작용하는 단클론항체 계열 약물과 세포 내부에 작용하는 저분자 화합물 계열 약물이 있으며, 당사는 저분자 화합물을 개발하는 회사입니다. 라) AI 신약개발미국의 경우에 신약개발은 평균 약 15년의 개발기간과 2~3조원의 비용이 소모되며, 총요소생산성이 과거에 비해 지속적으로 감소하고 있습니다. 또한 전통적 연구로 개발된 신약의 90%가 인간 대상의 임상실험에서는 약물이 반응이 없거나 독성이 발생하고 있습니다. 성공적인 신약개발을 위해 수많은 문헌과 논문, 생물학 정보들을 아우르는 빅데이터를 다루고 분석해야 하지만 데이터의 규모가 사람이 다룰 수 없는 수준으로 증가하고 있기 때문에 인공지능을 활용하여 빅데이터를 분석하고자 하는 시도가 활발하게 이루어지고 있으며, 2016년 7억 5천만 달러 규모의 헬스케어 인공지능 산업 가치가 2024년까지 100억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 마) 희귀질환 치료제희귀질환치료제는 한때 낮은 수익성과 임상시험의 어려움 등으로 인하여 소외된 의약품이라는 의미의 "Orphan Drugs"라는 이름으로 불렸던 치료제이지만 최근에는 세계 각국의 희귀질환치료제 개발을 위하여 부여하는 강력한 혜택들로 왕성한 개발이 이루어지고 있는 분야입니다. 국가별로 다르지만, 시장 독점 혜택, 세제혜택, 심사신청 수수료 면제, 우선심사제도 등의 혜택을 제공하며, 임상시험 성공률 역시 일반치료제에 비하여 높아 생산성 증진을 위하여 희귀질환치료제 중심으로 개발을 하고 있습니다. (2) 산업의 연혁 가) 의약품 의약품은 질병의 치료 혹은 증상을 완화하기 위해 사용하는 특정 물질이며 인류의 역사에서 최초의 합성 의약품은 1899년 베를린 특허청에 등록된 아스피린입니다. 아스피린은 버드나무 껍질에 함유된 살리실산의 부작용을 감소시키기 위하여 바이엘사에 의해 합성된 최초의 합성 의약품으로, 이후 인슐린, 페니실린 등 다양한 의약품이 개발되었습니다. 20세기 이전의 약들은 소규모로 안전성이나 효능에 대한 제대로 된 검증 없이 생산되었으나 탈리도마이드 등 약물 부작용에 대한 경각심이 증가하며 현대의 규제 체계를 갖추게 되었습니다. 2022년 미국의 의약품 규제 기관인 FDA의 허가를 받은 의약품은 2만여 가지입니다. 나) 항암제 항암제는 악성신생물, 종양이라 부르는 암을 치료하거나 증상을 완화하기 위해 사용하는 의약품으로 1세대 화학항암제 1세대 항암제인 화학항암제는 1949년 호지킨 림프종(Hodgkin Lymphoma) 치료제인 메클로레타민을 시작으로 파클리탁셀(탁솔주), 다우노루비신(다우노신주) 등 다양한 화학항암제가 개발되었습니다. 이들은 세포의 분열과 성장을 막는 독성을 이용하여 암세포를 직접 공격하는 방식으로 암을 치료하게 되는데, 이 과정에서 정상세포까지 영향을 받아 구토, 탈모 등의 부작용이 발생한다는 단점이 있습니다. 1세대 화학항암제의 단점을 극복하기 위해 1970년 타목시펜(타모프렉스)을 시작으로 암세포가 발현하는 특정 단백질이나 돌연변이 특이적인 항암제인 2세대 표적항암제가 개발되었습니다. 그러나 표적항암제는 특정 단백질이나 돌연변이를 지닌 환자에게만 사용할 수 있으며 치료제에 대한 내성이 잘 생긴다는 단점이 있습니다. 2000년대에 들어 2세대 표적항암제의 단점을 극복하기 위해 환자의 면역체계를 활성화하여 암세포를 제거하는 방식인 3세대 면역항암제가 개발되기 시작하여 2011년 최초의 면역항암제인 이필리무맙(여보이)이 허가를 받았습니다. 하지만 면역치료제 역시 환자 개인에 따라 확연하게 효과가 달랐으며 치료비용이 막대하다는 단점으로 인하여 1세대 화학항암제, 2세대 표적항암제, 3세대 면역항암제들을 단독 또는 병용 요법으로 사용하고 있습니다. 다) 표적항암제 2세대 표적항암제 개발의 획을 그은 표적항암제는 2001년 허가를 받은 이마티닙(글리벡)입니다. 이마티닙(글리벡)은 평균 생존기간이 2년이 안될 정도로 무서운 질환이었던 만성 골수성 백혈병의 원인 유전자를 효과적으로 억제하여 암세포 특이적으로 성장을 억제하여 적은 부작용으로 환자들의 기대수명을 크게 개선하였습니다. 이후 유방암 치료제 트라스트주맙(허셉틴), 새로운 혈관의 생성을 막아 암세포에 영양분과 산소의 공급을 막는 베바시주맙(아바스틴)등이 개발되었으며, 저항성 극복을 위하여 다양한 표적항암제가 지속적으로 개발되고 있습니다. 라) AI 신약개발AI는 1950년대에 시작하여 1980년대 이후 장비의 발전과 함께 다중회귀분석법, 유전자알고리즘, 뉴럴네트워크, 기계학습법 등 지속적으로 확대 발전하고 있습니다. 2010년대에 들어 발전된 딥러닝 방법의 적용과 함께 AI를 활용한 신약개발이 본격적으로 시작되었으며, 2010년도에 AI를 활용한 파이프라인은 6개 파이프라인이였으나 2021년도에는 158개 파이프라인으로, 해마다 36%씩 빠르게 증가하고 있습니다.10여년간의 AI를 활용한 파이프라인들의 증가 과정에서 AI신약개발 업체가 가장 많이 대상으로 하는 단백질은 인산화효소였으며, 가장 연구가 많이 되고 있는 분야는 항암제 였습니다. 마) 희귀질환치료제 희귀질환치료제 개발의 발전은 1983년 미국에서 희귀의약품법(Orphan Drug Act, ODA)이 제정되며 촉발되어 희귀질환 치료를 위한 의약품 개발이 크게 발전되었으며, 1999년 유럽연합이 희귀의약품법을 발표하여 더욱 가속화 되었습니다. 2000년대에 들어서 희귀질환치료제 개발 촉진을 위한 미국과 유럽의 규제기관 간의 공식적인 협력이 시작되어 희귀질환 치료제 개발이 본격화 되었습니다. 이러한 노력에 힘입어 1983년 1건에 불과하였던 희귀질환치료제 지정 건수는 2009년 164건으로 증가하였고, 2022년에는 402건으로 증가하였습니다. 다. 산업의 성장성 (1) 의약품 산업글로벌 의약품 산업의 현황 및 전망(Evaluate Pharma)에 따르면 세계 의약품 중 전문의약품(Prescription drug) 규모는 2015년 기준매출액은 7,810억 달러로 2024년까지 연평균 6.4% 성장(Compound annual growth rate, CAGR)이 예상되며, 매출액은 1조 4500억 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 【 세계 의약품 시장 현황 및 전망 】 1 세계 의약품 시장 현황 및 전망.jpg 세계 의약품 시장 현황 및 전망 (*) 출처: Evaluate Pharma, 2018 (2) 항암제 시장 규모 및 전망항암제는 2026년까지 연평균CAGR 9~12%로 성장할 것으로 예상됩니다. 글로벌 규모는 2021년 1870억 달러(약 223조 원) 대비 2026년 63% 성장한 3060억 달러(약 342조 원)에 도달할 것으로 보입니다. 이러한 성장 원인으로는 △암환자 조기 진단 증가 △항암 신약의 지속적 출시 △다양한 비 선진국가의 신약 접근성 확대 등을 들 수 있습니다. 【 글로벌 항암제 시장 규모 및 성장률】 2 글로벌 항암제 시장 규모 및 성장률.jpg 글로벌 항암제 시장 규모 및 성장률 (*) 출처: IQVIA(2021), The Global Use os Medicine 2022 (3) AI 신약개발 시장 규모 및 전망과거에 비하여 신약개발의 총요소생산성이 현격하게 감소함으로 인하여 제약생산성을 확보하기 위한 방안으로 AI를 활용한 신약개발이 크게 대두되고 있으며 미국의 경우 정부-민간 협동 프로젝트로 신약개발 AI 개발 프로젝트인 "ATOM 프로젝트"를 2017년부터 추진하고 있습니다. 국내에서도 2019년 3월 인공지능신약개발지원센터를 개소하고 AI 신약개발을 크게 양성하고 있습니다. 글로벌 AI 신약개발 시장은 2023년 약 1.2조원에서 2028년 6.4조원으로 연평균 40.2% 성장이 전망되고 있습니다. 글로벌 신약개발과 ai 시장 규모 및 전망 (1).jpg 글로벌 AI 신약개발 시장 규모 및 전망 (*) 출처: 하나증권 리서치센터 2024년 산업 테마 가이드 (4) 희귀질환 치료제 시장 규모 및 전망 희귀질환 치료제는 선진국을 중심으로 법인세 감면, 특허기간의 연장, 심사기간 및 비용의 단축 등의 다양한 경제적 유인책을 통해서 개발에 대한 지원이 이루어지고 있습니다. 또한 약제값의 현실화 등을 반영하여 경제성이 확보되면서 다국적 제약사들의 개발 니즈가 커지고 있고, 시장 규모 또한 지속적으로 증가하고 있습니다. 글로벌 제약산업 분석서비스업체인 이벨류에이트파마에 따르면 2017년 글로벌 희귀질환치료제 시장 규모는 1,250억불로 2024년까지 2,620억불로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 【 희귀질환치료제 시장 규모 및 전망 】 5 희귀질환치료제 시장 규모 및 전망.jpg 희귀질환치료제 시장 규모 및 전망 (*) 출처: EvaluatePharma 2019 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(소규모기업 해당) 2. 연결재무제표 제9기 3분기, 비교표시된 제8기 3분기 중간연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 9 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 8 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 17,813,124,747 26,170,432,005 현금및현금성자산 4,629,130,537 15,587,839,298 기타유동금융자산 12,589,209,494 9,898,920,000 매출채권 및 기타유동채권 157,259,698 176,562,665 기타유동자산 336,306,758 403,578,749 당기법인세자산 101,218,260 103,531,293 비유동자산 3,203,435,896 3,519,817,513 유형자산 2,970,716,613 3,217,572,902 무형자산 96,056,377 148,954,286 기타비유동금융자산 136,662,906 153,290,325 자산총계 21,016,560,643 29,690,249,518 부채 유동부채 607,449,926 1,213,343,939 매입채무 및 기타유동채무 341,143,693 907,282,226 기타유동금융부채 113,774,956 177,249,192 기타 유동부채 152,531,277 128,812,521 비유동부채 48,778,946 127,702,543 기타비유동금융부채 48,778,946 127,702,543 부채총계 656,228,872 1,341,046,482 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 20,360,331,771 28,349,203,036 자본금 6,459,481,000 6,459,481,000 자본잉여금 101,927,312,120 101,927,312,120 기타자본 2,055,994,448 1,725,109,085 기타포괄손익누계액 75,648,705 8,709,227 이익잉여금(결손금) (90,158,104,502) (81,771,408,396) 비지배지분 자본총계 20,360,331,771 28,349,203,036 자본과부채총계 21,016,560,643 29,690,249,518 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 3,003,610,830 9,684,906,291 3,130,406,090 7,660,182,223 영업이익(손실) (3,003,610,830) (9,684,906,291) (3,130,406,090) (7,660,182,223) 기타수익 410,563,647 850,334,751 681,301,333 750,577,293 기타비용 126,108,828 174,637,151 44,219,574 71,733,894 금융수익 182,921,636 627,463,400 179,108,652 458,110,383 금융비용 1,336,715 4,950,815 3,259,632 8,794,157 법인세비용차감전순이익(손실) (2,537,571,090) (8,386,696,106) (2,317,475,311) (6,532,022,598) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (2,537,571,090) (8,386,696,106) (2,317,475,311) (6,532,022,598) 기타포괄손익 (77,861,241) 66,939,478 (10,904,573) (7,008,429) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업환산손익 (77,861,241) 66,939,478 (10,904,573) (7,008,429) 총포괄손익 (2,615,432,331) (8,319,756,628) (2,328,379,884) (6,539,031,027) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,615,432,331) (8,319,756,628) (2,328,379,884) (6,539,031,027) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (196.00) (649.00) (196.00) (552.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (196.00) (649.00) (196.00) (552.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,738,481,000 83,575,612,920 1,191,498,361 72,720,328 (72,913,047,501) 17,665,265,108 17,665,265,108 당기순이익(손실) (6,532,022,598) (6,532,022,598) (6,532,022,598) 기타포괄손익 (7,008,429) 해외사업환산손익 (7,008,429) (7,008,429) (7,008,429) 주식보상비용 418,585,681 418,585,681 418,585,681 유상증자 721,000,000 18,351,699,200 19,072,699,200 19,072,699,200 2023.09.30 (기말자본) 6,459,481,000 101,927,312,120 1,610,084,042 65,711,899 (79,445,070,099) 30,617,518,962 30,617,518,962 2024.01.01 (기초자본) 6,459,481,000 101,927,312,120 1,725,109,085 8,709,227 (81,771,408,396) 28,349,203,036 28,349,203,036 당기순이익(손실) (8,386,696,106) (8,386,696,106) (8,386,696,106) 기타포괄손익 66,939,478 해외사업환산손익 66,939,478 66,939,478 66,939,478 주식보상비용 330,885,363 330,885,363 330,885,363 유상증자 2024.09.30 (기말자본) 6,459,481,000 101,927,312,120 2,055,994,448 75,648,705 (90,158,104,502) 20,360,331,771 20,360,331,771 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,765,665,667) (6,591,222,224) 영업으로부터 사용된 현금흐름 (8,477,109,727) (6,905,994,727) 이자지급 1,579,715 이자수취 709,166,230 338,119,498 법인세환급(납부) 2,277,830 (21,767,280) 투자활동현금흐름 (3,025,626,663) (5,552,655,016) 단기금융상품의 감소 15,947,546,224 9,767,300,000 단기금융상품의 증가 18,637,835,718 14,534,400,000 유형자산의 처분 4,000,000 유형자산의 취득 (355,462,134) (714,315,307) 무형자산의 취득 (32,063,844) 보증금의 감소 20,000,000 97,025,414 보증금의 증가 140,201,279 장기성예금의 감소 124,965 재무활동현금흐름 (123,700,000) 19,974,187,502 유동성장기차입금의 상환 93,750,000 리스부채의 상환 (123,700,000) (120,062,498) 주식의 발행 20,188,000,000 환율변동효과전현금및현금성자산의 증가(감소) (10,914,992,330) 7,830,310,262 기초현금및현금성자산 15,587,839,298 3,811,907,851 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (43,716,431) 62,345,520 기말현금및현금성자산 4,629,130,537 11,704,563,633 3. 연결재무제표 주석 제 9(당) 기 분기 : 2024년 9월 30일 현재 제 8(전) 기 분기 : 2023년 9월 30일 현재 주식회사 파로스아이바이오와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업 개요주식회사 파로스아이바이오(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')은 2016년 4월 19일에 설립되어 2020년 8월 27일 임시주주총회를 통하여주식회사 파로스아이비티에서 주식회사 파로스아이바이오로 사명을 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 빅데이터 및 인공지능 기반으로 오픈이노베이션 전략을 활용한 신약 발굴 및 신약개발을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 흥안대로427번길 38에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2023년 7월 27일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,459,481천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 주식수(주) 지분율(%) 윤정혁 (최대주주) 보통주 2,751,029 21.29 대표이사 최대주주의 특수관계자 보통주 1,493,200 11.56 기타주주 보통주 8,674,733 67.15 계 보통주 12,918,962 100.00 1.2 종속기업 개요 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 종속기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력 판단근거 Pharos Therapeutics Pty Ltd 100 호주 2024.09.30. 의학 및 약학 연구개발업 의결권 과반수 보유 Pharos Therapeutic Inc. 100 미국 2024.09.30. 의학 및 약학 연구개발업 의결권 과반수 보유 (2) 전기말 종속기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력 판단근거 Pharos Therapeutics Pty Ltd 100 호주 2023.12.31. 의학 및 약학 연구개발업 의결권 과반수 보유 Pharos Therapeutic Inc. 100 미국 2023.12.31. 의학 및 약학 연구개발업 의결권 과반수 보유 1.3 연결대상범위의 변동당분기 및 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 1.4 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Pharos Therapeutics Pty Ltd 468,397 145,022 323,374 - (1,057,393) (1,057,393) Pharos Therapeutic Inc. 1,248,358 3,232 1,245,126 - (132,436) (132,436) (2) 전기말 (단위:천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 Pharos Therapeutics Pty Ltd 684,629 214,094 470,535 - (858,580) (858,580) Pharos Therapeutic Inc. 1,352,556 9,701 1,342,855 - (167,386) (167,386) 1.5 종속기업에 대한 재무지원약정의 체결 지배기업은 종속기업인 Pharos Therapeutics Pty Ltd 에게 운영자금 부족시 추가 투자 등의 방법으로 충분한 재무지원을 할 것을 약정하고 있습니다. 2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준연결회사의 분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 분기연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품(3) 기능통화와 표시통화 연결회사는 분기연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 분기연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.2.2 중요한 회계정책하기의 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책은 직전 연차 재무제표에 적용된 회계정책과 중요한 차이가 없습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 3.1.1 시장위험(1) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금이나 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동금리부 예금으로 인하여 이자율 상승시 이자수익이증가합니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:천원) 구분 세전 이익에 대한 영향 세전 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승시 172,183 254,868 172,183 254,868 하락시 (172,183) (254,868) (172,183) (254,868) (2) 외환위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, AUD 등 입니다. 당분기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,AUD,SEK) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 315,916 416,883 2,717,753 3,504,271 AUD 100,990 92,148 1,248,193 1,098,510 단기금융상품 USD 4,470,803 5,899,671 2,000,000 2,578,800 AUD 1,851,671 1,689,539 1,500,000 1,320,120 미수금 AUD 101,448 92,565 32,205 28,343 미지급금 USD 16,401 21,643 168,430 217,174 AUD 150,221 137,068 243,267 214,094 SEK 114,900 15,043 - - 미지급비용 AUD 5,494 5,013 4,043 3,558 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 629,491 (629,491) 586,590 (586,590) AUD 173,217 (173,217) 222,932 (222,932) SEK 1,504 (1,504) - - 합계 804,212 (804,212) 809,522 (809,522) 3.1.2 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후가 발생한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,629,131 15,587,839 매출채권및기타채권 157,260 176,563 기타유동금융자산 12,589,209 9,898,920 기타비유동금융자산 136,663 153,290 합계 17,512,263 25,816,612 3.1.3 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사의 목표재무비율, 외부법규 및 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출금식 예금, 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 341,144 341,144 341,144 - 리스부채 162,554 166,400 116,400 50,000 합계 503,698 507,544 457,544 50,000 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 907,282 907,282 907,282 - 리스부채 304,952 314,100 183,600 130,500 합계 1,212,234 1,221,382 1,090,882 130,500 3.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 자본을 반환하며, 부채비율 관리를 위한 차입, 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타회사와 마찬가지로 연결회사는 순부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 순부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 자본총계는 분기연결재무상태표의 자본입니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 656,229 1,341,046 차감: 현금및현금성자산 (4,629,131) (15,587,839) 순부채(A) (3,972,902) (14,246,793) 자본총계(B) 20,360,332 28,349,203 순부채비율(A)/(B) (*) - - (*) 순부채비율이 (-)로 산출되어 표기하지 아니하였습니다. 또한 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 분기연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채 656,229 1,341,046 자본 20,360,332 28,349,203 부채비율 3.2% 4.7% 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 현금및현금성자산 4,629,131 4,629,131 15,587,839 15,587,839 기타유동금융자산 12,589,209 12,589,209 9,898,920 9,898,920 매출채권및기타채권 157,260 157,260 176,563 176,563 기타비유동금융자산 136,663 136,663 153,290 153,290 소계 17,512,263 17,512,263 25,816,612 25,816,612 금융부채 매입채무및기타채무 341,144 341,144 907,282 907,282 기타유동금융부채 113,775 113,775 177,249 177,249 기타비유동금융부채 48,779 48,779 127,703 127,703 소계 503,698 503,698 1,212,234 1,212,234 (*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 5.1.1 금융자산 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,629,131 15,587,839 기타유동금융자산 12,589,209 9,898,920 매출채권및기타채권 157,260 176,563 기타비유동금융자산 136,663 153,290 합계 17,512,263 25,816,612 5.1.2 금융부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 341,144 907,282 기타유동금융부채 113,775 177,249 기타비유동금융부채 48,779 127,703 합계 503,698 1,212,234 5.2 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 182,921 627,463 179,109 458,110 환손익 (269,897) 156,003 89,625 125,696 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (1,337) (4,951) (3,259) (8,794) 환손익 2,497 (6,098) (3,439) (3,446) 합계 (85,816) 772,417 262,036 571,566 6. 현금및현금성자산 6.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 512,797 7,504,468 특정금전신탁(*) 4,116,334 8,083,371 합계 4,629,131 15,587,839 (*)특정금전신탁(초단기형MMT) 상품으로, 구성자산이 잔여만기 3개월 미만의 예금 및 기업어음과 국공채 등 우량채권으로 가치변동이 미미하고 현금으로 전환이 용이하여 현금및현금성자산으로 분류함.6.2 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다. 7.1 매출채권및기타채권7.1.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 93,652 28,343 미수수익 63,608 148,219 합계 157,260 176,562 7.1.2 당분기말 현재 매출채권및기타채권은 전액 연체되지 않은 채권입니다. 7.1.3 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다. 7.1.4 매출채권및기타채권과 관련하여 연결회사가 담보로 보유한 내역은 없습니다.7.2 기타상각후원가 측정 금융자산 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 4,629,131 - 4,629,131 15,587,839 - 15,587,839 기타유동금융자산 단기금융상품 12,589,209 - 12,589,209 9,898,920 - 9,898,920 기타비유동금융자산 보증금 - 136,663 136,663 - 153,165 153,165 장기성예금 - - - - 125 125 총 장부금액 17,218,340 136,663 17,355,003 25,486,759 153,290 25,640,049 상각후원가 17,218,340 136,663 17,355,003 25,486,759 153,290 25,640,049 8. 기타유동금융자산과 기타유동자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 3,498,951 3,898,920 채권 9,090,258 6,000,000 합계 12,589,209 9,898,920 8.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 258,493 243,214 선급비용 13,099 60,287 선급부가세 64,715 100,078 합계 336,307 403,579 9. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 136,663 153,165 장기성예금 - 125 합계 136,663 153,290 10. 유형자산 10.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.10.1.1 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득/기타 처분 감가상각비(*) 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 367,000 - - - 367,000 367,000 - 건물 685,702 - - (14,664) 671,038 782,082 (111,044) 차량운반구 45,078 290 - (11,900) 33,468 121,302 (87,834) 비품 1,131,410 355,462 - (278,610) 1,208,262 2,214,826 (1,006,564) 시설장치 708,392 - (39,152) (123,647) 545,593 881,307 (335,714) 사용권자산 279,990 - (21,690) (112,946) 145,354 349,271 (203,917) 합계 3,217,572 355,752 (60,842) (541,767) 2,970,715 4,715,788 (1,745,073) (*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 10.1.2 전분기 (단위:천원) 구분 기초 취득/기타 처분 감가상각비(*) 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 367,000 - - - 367,000 367,000 - 건물 705,254 - - (14,664) 690,590 782,082 (91,492) 차량운반구 63,901 77 - (15,223) 48,755 119,583 (70,828) 비품 864,849 223,415 - (189,561) 898,703 1,550,671 (651,968) 시설장치 297,767 490,900 (61,790) (76,586) 650,291 840,797 (190,506) 사용권자산 241,862 349,271 (122,135) (146,767) 322,231 418,803 (96,572) 합계 2,540,633 1,063,663 (183,925) (442,801) 2,977,570 4,078,936 (1,101,366) (*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 10.2 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 (채권최고액) 토지 367,000 840,000 차입금 - 기업은행 건물 559,327 합계 926,327 840,000 11. 리스 연결회사가 리스이용자인 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.11.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 145,354 279,990 (*) 분기연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(*) 유동 113,775 177,249 비유동 48,779 127,703 합계 162,554 304,952 (*) 분기연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.11.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 112,946 146,767 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 4,951 7,248 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 6,323 1,211 당분기 중 리스의 총 현금유출은 130,023천원(전분기: 121,273천원)입니다. 12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.12.1 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 상각비 분기말 취득원가 상각누계액 기술실시권 120,004 - (45,000) 75,004 550,000 (474,996) 소프트웨어 28,449 - (7,812) 20,637 52,075 (31,438) 특허권 501 - (86) 415 814 (399) 합계 148,954 - (52,898) 96,056 602,889 (506,833) 12.2 전분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 상각비 분기말 취득원가 상각누계액 기술실시권 180,004 - (45,000) 135,004 550,000 (414,996) 소프트웨어 22,418 32,064 (7,144) 47,338 69,039 (21,701) 특허권 617 - (87) 530 814 (284) 합계 203,038 32,064 (52,231) 182,872 619,853 (436,981) 당분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 6,545,131천원(전분기:4,490,871천원)입니다. 13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 336,131 903,724 미지급비용 5,013 3,558 합계 341,144 907,282 14. 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 113,775 177,249 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 28,241 46,072 미지급비용 124,290 82,741 합계 152,531 128,813 16. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 48,779 127,703 17. 퇴직급여부채 지배기업의 퇴직연금제도는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환되었습니다. 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 - 130,049 순이자원가 - 7,349 종업원 급여에 포함된 총 비용 - 137,398 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 연결회사가 비용으로 인식한 비용은 163,989천원입니다. 18. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에는 세무상결손금으로 인하여 부담세액이 발생하지 아니하였으며, 보고기간 종료일 현재 실현 가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 19.1 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 80,000,000 80,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행할 주식수(주) 12,918,962 12,918,962 보통주자본금 6,459,481 6,459,481 19.2 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액(원) 자본금 주식발행초과금(*) 기초 2023.01.01. 11,476,962 7,782 5,738,481 83,575,613 유상증자 2023.07.27. 1,442,000 13,227 721,000 18,351,699 전기말 2023.12.31. 12,918,962 8,390 6,459,481 101,927,312 기초 2024.01.01. 12,918,962 8,390 6,459,481 101,927,312 당분기말 2024.09.30. 12,918,962 8,390 6,459,481 101,927,312 (*)주식의 발행과 관련하여 직접적으로 발생한 비용은 차감하였습니다.19.3 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 101,927,312 101,927,312 20. 결손금 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (90,158,105) (81,771,408) 21. 주식기준보상 21.1 지배기업은 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권(Stock Option)을 부여하였으며, 당분기말 현재 유효한 주식기준보상과 관련된 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 차수 부여일 행사가격(*1) 부여수량(*1) 행사기간 당분기말 미행사수량(*2) 가득조건 1차 2016-12-19 167 267,000 2019-12-20 ~ 2026-12-19 - 행사일 현재 근무 2차 2019-11-25 2,522 123,000 2022-11-25 ~ 2027-11-25 63,000 행사일 현재 근무 3차 2021-03-31 6,943 446,410 2024-04-01 ~ 2029-03-31 422,510 행사일 현재 근무 4차 2022-03-31 9,800 74,828 2025-04-01 ~ 2030-03-31 50,953 행사일 현재 근무 5차 2024-03-28 18,000 109,000 2027-03-28 ~ 2034-03-27 107,000 행사일 현재 근무 6차 2024-07-19 14,000 23,000 2027-07-19 ~ 2034-07-18 23,000 행사일 현재 근무 1,043,238 계 666,643 (*1) 주식매수선택권 1차 및 2차의 최초 부여수량 및 행사가격에는 무상증자 및 액면분할 조정 효과를 반영하였습니다.(*2) 2016년에 부여한 주식매수선택권 1차분은 행사되거나 취소되어 모두 소멸하였습니다.21.2 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균 행사가격 수량 가중평균 행사가격 기초잔여주 543,907 6,738 552,619 6,786 부여 132,000 17,303 - - 행사 - - - - 소멸 (9,444) 11,537 - - 분기말잔여주 666,463 8,762 552,619 6,786 분기말 행사가능한 주식수 485,510 6,369 63,000 2,522 - 당분기 중 행사된 주식선택권은 없으며, 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 2,522원에서 18,000원이며, 가중평균 잔여만기는 5.43년 입니다.21.3 지배기업은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치(1차~4차)와 평가기준일 당일 주가(5차~6차)를 이용하였습니다. 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 만기일 행사가격(*1) 기대주가변동성(*2) 무위험이자율(*3) 공정가치(*1) 1차 2026-12-19 167 8.08% 2.18% 6,886 2차 2027-11-25 2,522 6.70% 1.73% 5,152 3차 2029-03-31 6,943 9.76% 2.06% 3,164 4차 2030-03-31 9,800 7.32% 2.97% 5,118 5차 2034-03-27 18,000 29.80% 3.35% 10,227 6차 2034-07-18 14,000 69.81% 3.14% 8,745 (*1) 주식매수선택권 1차 및 2차의 최초 부여수량 및 행사가격에는 무상증자 및 액면분할 조정 효과를 반영하였습니다.(*2) 기대주가변동성은 5차는 당사와 유사한 업종의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며, 6차는 당사의 평가기준일 이전 영업일 180일간의 역사적 변동성을 적용하였습니다.(*3) 무위험 이자율은 5차는 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값을 적용하였고, 6차는 평가기준일부터 소멸이(만기일)까지 해당하는 무위험이자율을 보간법으로 산출 적용하였습니다.21.4 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여로 인하여 비용으로 인식한 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 330,885 418,586 22. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 3,054,752 2,677,835 감가상각비 및 무형자산상각비 594,664 495,032 경상연구개발비 4,936,603 3,228,326 지급수수료 365,262 432,689 기타 733,625 826,300 합계 9,684,906 7,660,182 23. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,698,729 2,400,866 사회보장분담금 등 178,750 127,242 퇴직급여 177,273 149,727 합계 3,054,752 2,677,835 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 368,352 1,220,106 490,438 1,228,693 퇴직급여 62,083 177,273 49,537 149,727 복리후생비 55,112 168,918 66,452 194,836 여비교통비 30,747 120,683 58,158 156,356 접대비 102,655 260,916 122,654 298,330 통신비 2,281 7,666 2,752 7,200 세금과공과금 10,246 30,696 30,782 76,220 감가상각비 188,114 541,766 160,219 442,801 지급임차료 4,635 13,047 1,905 6,122 수선비 184 10,292 857 987 보험료 7,632 19,616 9,371 26,090 차량유지비 5,573 11,737 2,565 6,976 경상연구개발비 1,986,442 6,545,131 1,920,028 4,490,871 운반비 236 887 3,334 5,345 교육훈련비 12,185 16,936 2,886 9,686 도서인쇄비 1,883 8,552 1,032 1,736 사무용품비 4,225 12,773 4,296 12,579 소모품비 2,040 6,595 3,314 7,676 지급수수료 93,172 365,262 158,042 432,689 광고선전비 20,467 20,467 - - 건물관리비 27,714 72,689 24,037 53,031 무형자산상각비 17,633 52,898 17,748 52,231 합계 3,003,611 9,684,906 3,130,407 7,660,182 25. 기타수익과 기타비용 25.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 1,884 16,094 16,094 외환차익 190,496 271,192 3,031 66,003 외화환산이익 (331,851) 14,064 69,585 69,585 보조금수익 538,851 538,851 582,258 582,258 잡이익 13,098 24,344 10,333 16,637 합계 410,564 850,335 681,301 750,577 25.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 39,152 57,790 57,790 외환차손 2,732 11,143 614 12,147 외화환산손실 123,313 124,208 (14,184) 1,191 잡손실 64 134 - 606 합계 126,109 174,637 44,220 71,734 26. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.26.1 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 182,921 627,463 179,108 458,110 26.2 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(*) 1,337 4,951 3,259 8,794 26.3 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 - - 253 1,546 리스부채 1,337 4,951 3,006 7,248 합계 1,337 4,951 3,259 8,794 27. 주당이익 27.1 기본주당순손익은 지배기업에게 귀속되는 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순손실 (2,537,571,090) (8,386,696,106) (2,317,475,311) (6,532,022,598) 가중평균유통보통주식수 12,918,962 12,918,962 11,825,577 11,825,577 기본주당순손실 (196) (649) (196) (552) 27.2 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 12,918,962 12,918,962 11,476,962 11,476,962 증감내역 - - 1,442,000 1,442,000 분기말 발행보통주식수 12,918,962 12,918,962 12,918,962 12,918,962 일수 92 274 92 273 분기말 현재 가중평균유통보통주식수 12,918,962 12,918,962 11,825,577 11,825,577 27.3 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기 분기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화효과가 없으므로 연결회사는 희석주당손실을 계상하지 않았습니다. 28. 현금흐름표 28.1 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 사용된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (8,386,696) (6,532,023) 조정: 이자수익 (627,463) (458,110) 이자비용 4,951 8,794 퇴직급여 163,989 137,398 감가상각비 541,767 442,801 무형자산상각비 52,898 52,231 유형자산처분손실 39,152 57,790 유형자산처분이익 (1,884) (16,094) 외화환산손실 124,208 1,191 외화환산이익 (14,064) (69,585) 주식보상비용 330,885 418,586 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 미수금의 감소(증가) (65,308) 24,109 선급금의 감소(증가) (15,279) (1,014) 선납세금의 증가 35 - 선급비용의 감소 45,468 26,170 선급부가세의 증가 36,419 (73,044) 미지급금의 감소 (569,196) (854,004) 선수금의 증가 - 27,000 예수금의 감소 (17,832) (15,227) 미지급비용의 감소 (13,720) (82,214) 퇴직금의 지급 (105,440) (17,636) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - 16,886 영업으로부터 사용된 현금 (8,477,110) (6,905,995) 28.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 없습니다. 28.3 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.28.3.1 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 대체 기타 리스부채 304,952 (123,700) (23,649) 4,951 162,554 주식매수선택권 1,725,109 - - 330,885 2,055,994 합계 2,030,061 (123,700) (23,649) 335,836 2,218,548 28.3.2 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 대체 기타 유동성장기차입금 106,250 (93,750) - - 12,500 리스부채 259,428 (120,062) 201,868 7,248 348,482 주식매수선택권 1,191,498 - - 418,586 1,610,084 합계 1,557,176 (213,812) 201,868 425,834 1,971,066 29. 특수관계자 29.1 연결회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 없습니다. 29.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. 29.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. 29.4 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다.주요 경영진에는 연결회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 886,323 994,463 퇴직급여 65,160 88,207 합계 951,483 1,082,670 30. 우발상황과 약정사항 30.1 당분기말 현재 연결회사가 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다. 30.2 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.30.3 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 제9기 3분기, 비교표시된 제8기 3분기 중간재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 8 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 16,102,349,102 24,143,338,710 현금및현금성자산 4,307,341,490 13,591,713,796 기타유동금융자산 11,297,824,975 9,898,920,000 매출채권 및 기타유동채권 64,694,740 148,219,301 기타유동자산 331,269,637 400,989,523 당기법인세자산 101,218,260 103,496,090 비유동자산 4,766,117,436 5,323,114,906 유형자산 2,964,737,759 3,207,480,981 무형자산 96,056,377 148,954,286 종속기업투자주식 1,568,660,394 1,813,389,314 기타비유동금융자산 136,662,906 153,290,325 자산총계 20,868,466,538 29,466,453,616 부채 유동부채 459,195,542 989,548,037 매입채무 및 기타유동채무 199,063,007 689,405,401 기타유동금융부채 113,774,956 177,249,192 기타 유동부채 146,357,579 122,893,444 비유동부채 48,778,946 127,702,543 기타비유동금융부채 48,778,946 127,702,543 부채총계 507,974,488 1,117,250,580 자본 자본금 6,459,481,000 6,459,481,000 자본잉여금 101,927,312,120 101,927,312,120 기타자본 2,055,994,448 1,725,109,085 이익잉여금(결손금) (90,082,295,518) (81,762,699,169) 자본총계 20,360,492,050 28,349,203,036 자본과부채총계 20,868,466,538 29,466,453,616 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 1,991,092,758 7,893,952,926 2,699,484,240 6,517,991,923 영업이익(손실) (1,991,092,758) (7,893,952,926) (2,699,484,240) (6,517,991,923) 기타수익 (128,369,546) 301,106,295 99,043,771 168,319,731 기타비용 657,573,017 1,297,366,071 44,219,574 779,099,414 금융수익 165,700,655 575,567,168 175,298,046 454,292,991 금융비용 1,336,715 4,950,815 3,259,632 8,794,157 법인세비용차감전순이익(손실) (2,612,671,381) (8,319,596,349) (2,472,621,629) (6,683,272,772) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (2,612,671,381) (8,319,596,349) (2,472,621,629) (6,683,272,772) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (2,612,671,381) (8,319,596,349) (2,472,621,629) (6,683,272,772) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (202.00) (644.00) (209.00) (565.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (202.00) (644.00) (209.00) (565.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,738,481,000 83,575,612,920 1,191,498,361 (72,840,327,173) 17,665,265,108 당기순이익(손실) (6,683,272,772) (6,683,272,772) 주식보상비용 418,585,681 418,585,681 유상증자 721,000,000 18,351,699,200 19,072,699,200 2023.09.30 (기말자본) 6,459,481,000 101,927,312,120 1,610,084,042 (79,523,599,945) 30,473,277,217 2024.01.01 (기초자본) 6,459,481,000 101,927,312,120 1,725,109,085 (81,762,699,169) 28,349,203,036 당기순이익(손실) (8,319,596,349) (8,319,596,349) 주식보상비용 330,885,363 330,885,363 유상증자 2024.09.30 (기말자본) 6,459,481,000 101,927,312,120 2,055,994,448 (90,082,295,518) 20,360,492,050 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,438,064,091) (5,778,368,992) 영업으로부터 사용된 현금흐름 (7,097,611,919) (6,089,324,103) 이자지급 1,588,843 이자수취 657,269,998 334,311,234 법인세환급(납부) 2,277,830 (21,767,280) 투자활동현금흐름 (2,612,242,144) (6,434,655,016) 단기금융상품의 감소 15,947,546,224 9,767,300,000 단기금융상품의 증가 17,346,451,199 14,534,400,000 유형자산의 처분 4,000,000 유형자산의 취득 (355,462,134) (714,315,307) 무형자산의 취득 (32,063,844) 보증금의 감소 20,000,000 97,025,414 보증금의 증가 (140,201,279) 장기성예금의 감소 124,965 종속기업투자 878,000,000 882,000,000 재무활동현금흐름 (123,700,000) 19,974,187,502 유동성장기차입금의 상환 93,750,000 리스부채의 상환 (123,700,000) (120,062,498) 주식의 발행 20,188,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,174,006,235) 7,761,163,494 기초현금및현금성자산 13,591,713,796 2,814,043,079 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (110,366,071) 69,431,056 기말현금및현금성자산 4,307,341,490 10,644,637,629 5. 재무제표 주석 제 9(당) 기 분기 : 2024년 9월 30일 현재 제 8(전) 기 분기 : 2023년 9월 30일 현재 주식회사 파로스아이바이오 1. 일반 사항 주식회사 파로스아이바이오(이하 "회사"라 함)는 2016년 4월 19일에 설립되어 2020년 8월27일 임시주주총회를 통하여 주식회사 파로스아이비티에서 주식회사 파로스아이바이오로 사명을 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사는 빅데이터 및 인공지능 기반으로 오픈이노베이션 전략을 활용한 신약 발굴 및 신약개발을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 경기도안양시 동안구 흥안대로427번길 38에 본사를 두고 있습니다.회사는 2023년 7월 27일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 회사의 자본금은 6,459,481천원이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 주식수(주) 지분율(%) 윤정혁 (최대주주) 보통주 2,751,029 21.29 대표이사 최대주주의 특수관계자 보통주 1,493,200 11.56 기타주주 보통주 8,674,733 67.15 계 보통주 12,918,962 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준회사의 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품(3) 기능통화와 표시통화 회사는 분기재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 분기재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 3.1.1 시장위험(1) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금이나 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 변동금리부 예금으로 인하여 이자율 상승 시 이자수익이 증가합니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:천원) 구분 세전 이익에 대한 영향 세전 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승시 156,052 234,906 156,052 234,906 하락시 (156,052) (234,906) (156,052) (234,906) (2) 외환위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사의 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, AUD 등 입니다. 당분기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,AUD,SEK) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 141,886 187,233 1,669,572 2,152,746 AUD 9 8 515,759 453,909 단기금융상품 USD 3,699,620 4,882,018 2,000,000 2,578,800 AUD 1,551,671 1,415,807 1,500,000 1,320,120 미지급금 USD 16,401 21,643 163,083 210,279 SEK 114,900 15,043 - - 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 504,761 (504,761) 452,127 (452,127) AUD 141,582 (141,582) 177,403 (177,403) SEK 1,504 (1,504) - - 합계 647,847 (647,847) 629,530 (629,530) 3.1.2 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후가 발생한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,307,341 13,591,714 매출채권및기타채권 64,695 148,219 기타유동금융자산 11,297,825 9,898,920 기타비유동금융자산 136,663 153,290 3.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사의 목표재무비율, 외부법규 및 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출금식 예금, 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 199,063 199,063 199,063 - 리스부채 162,554 166,400 116,400 50,000 합계 361,617 365,463 315,463 50,000 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 689,405 689,405 689,405 - 리스부채 304,952 314,100 183,600 130,500 합계 994,357 1,003,505 873,005 130,500 3.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고자본을 반환하며, 부채비율 관리를 위한 차입, 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타회사와 마찬가지로 회사는 순부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.회사의 순부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 자본총계는 분기재무상태표의 자본입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 507,974 1,117,251 차감: 현금및현금성자산 (4,307,341) (13,591,714) 순부채(A) (3,799,367) (12,474,463) 자본총계(B) 20,360,492 28,349,203 순부채비율(A)/(B) (*) - - (*) 순부채비율이 (-)로 산출되어 표기하지 아니하였습니다. 또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채 507,974 1,117,251 자본 20,360,492 28,349,203 부채비율(%) 2.5% 3.9% 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 4,307,341 4,307,341 13,591,714 13,591,714 기타유동금융자산(*) 11,297,825 11,297,825 9,898,920 9,898,920 매출채권및기타채권(*) 64,695 64,695 148,219 148,219 기타비유동금융자산 136,663 136,663 153,290 153,290 소계 15,806,524 15,806,524 23,792,143 23,792,143 금융부채 매입채무및기타채무(*) 199,063 199,063 689,405 689,405 기타유동금융부채(*) 113,775 113,775 177,249 177,249 기타비유동금융부채 48,779 48,779 127,703 127,703 소계 361,617 361,617 994,357 994,357 (*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,307,341 13,591,714 기타유동금융자산 11,297,825 9,898,920 매출채권및기타채권 64,695 148,219 기타비유동금융자산 136,663 153,290 합계 15,806,524 23,792,143 5.1.2 금융부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 199,063 689,405 기타유동금융부채 113,775 177,249 기타비유동금융부채 48,779 127,703 합계 361,617 994,357 5.2 당분기와 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 165,700 575,567 175,298 454,293 환손익 (269,897) 156,003 89,625 125,696 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (1,337) (4,951) (3,259) (8,794) 환손익 2,497 (6,098) (3,439) (3,446) 합계 (103,037) 720,521 258,225 567,749 6. 현금및현금성자산 6.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 191,007 5,508,343 특정금전신탁(*) 4,116,334 8,083,371 합계 4,307,341 13,591,714 (*)특정금전신탁(초단기형MMT) 상품으로, 구성자산이 잔여만기 3개월 미만의 예금 및 기업어음과 국공채 등 우량채권으로 가치변동이 미미하고 현금으로 전환이 용이하여 현금및현금성자산으로 분류함.6.2 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.7.1 매출채권및기타채권7.1.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 1,087 - 미수수익 63,608 148,219 합계 64,695 148,219 7.1.2 당분기말 현재 매출채권및기타채권은 전액 연체되지 않은 채권입니다. 7.1.3 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다. 7.1.4 매출채권및기타채권과 관련하여 회사가 담보로 보유하고 있는 내역은 없습니다. 7.2 기타상각후원가 측정 금융자산 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 4,307,341 - 4,307,341 13,591,714 - 13,591,714 기타유동금융자산 단기금융상품 11,297,825 - 11,297,825 9,898,920 - 9,898,920 기타비유동금융자산 보증금 - 136,663 136,663 - 153,165 153,165 장기성예금 - - - - 125 125 총 장부금액 15,605,166 136,663 15,741,829 23,490,634 153,290 23,643,924 상각후원가 15,605,166 136,663 15,741,829 23,490,634 153,290 23,643,924 8. 기타유동금융자산과 기타유동자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,207,567 3,898,920 채권 9,090,258 6,000,000 합계 11,297,825 9,898,920 8.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 254,511 241,656 선급비용 13,099 59,256 선급부가세 63,659 100,078 합계 331,269 400,990 9. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 136,663 153,165 장기성예금 - 125 합계 136,663 153,290 10. 종속기업투자주식 10.1 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 Pharos Therapeutics Pty Ltd 100 호주 2024.09.30. 의학 및 약학 연구개발업 원가법 Pharos Therapeutic Inc. 100 미국 2024.09.30. 의학 및 약학 연구개발업 원가법 (2) 전기말 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 Pharos Therapeutics Pty Ltd 100 호주 2023.12.31. 의학 및 약학 연구개발업 원가법 Pharos Therapeutic Inc. 100 미국 2023.12.31. 의학 및 약학 연구개발업 원가법 10.2 당분기말과 전기말 현재의 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Pharos Therapeutics Pty Ltd 5,934,924 323,374 323,374 5,056,924 470,534 470,534 Pharos Therapeutic Inc. 1,953,250 1,245,286 1,245,286 1,953,250 1,342,855 1,342,855 합계 7,888,174 1,568,660 1,568,660 7,010,174 1,813,389 1,813,389 10.3 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(*1) 처분 기타 손상차손 당분기말 Pharos Therapeutics Pty Ltd 470,535 878,000 - - (1,025,161) 323,374 Pharos Therapeutic Inc. 1,342,854 - - - (97,568) 1,245,286 합계 1,813,389 878,000 - - (1,122,729) 1,568,660 (*1) 2024년 2월 15일 종속기업인 Pharos Therapeutics Pty Ltd 에 보통주 자본금 증자를 위하여 AUD $1,000,000을 투자하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 전기말 Pharos Therapeutics Pty Ltd 450,328 882,000 - - (861,794) 470,534 Pharos Therapeutic Inc. 215,038 1,356,000 - - (228,183) 1,342,855 합계 665,366 2,238,000 - - (1,089,977) 1,813,389 10.4 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Pharos Therapeutics Pty Ltd 468,397 145,022 323,374 - (1,057,393) (1,057,393) Pharos Therapeutic Inc. 1,248,358 3,232 1,245,126 - (132,436) (132,436) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Pharos Therapeutics Pty Ltd 684,629 214,094 470,535 - (858,580) (858,580) Pharos Therapeutic Inc. 1,352,556 9,701 1,342,855 - (167,386) (167,386) 11. 유형자산 11.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.11.1.1 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(*) 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 367,000 - - - 367,000 367,000 - 건물 685,702 - - (14,664) 671,038 782,082 (111,044) 차량운반구 34,987 - - (7,497) 27,490 91,408 (63,918) 비품 1,131,410 355,462 - (278,610) 1,208,262 2,214,826 (1,006,564) 시설장치 708,392 - (39,152) (123,647) 545,593 881,307 (335,714) 사용권자산 279,990 - (21,690) (112,946) 145,355 349,271 (203,917) 합계 3,207,481 355,462 (60,842) (537,364) 2,964,737 4,685,894 (1,721,157) (*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 11.1.2 전분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(*) 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 367,000 - - - 367,000 367,000 - 건물 705,254 - - (14,664) 690,590 782,082 (91,492) 차량운반구 48,433 - - (10,948) 37,486 91,408 (53,922) 비품 864,849 223,415 - (189,561) 898,703 1,550,671 (651,968) 시설장치 297,766 490,900 (61,790) (76,586) 650,291 840,797 (190,506) 사용권자산 241,862 349,271 (122,135) (146,767) 322,231 418,803 (96,572) 합계 2,525,165 1,063,586 (183,925) (438,526) 2,966,301 4,050,761 (1,084,460) (*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 11.2 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 (채권최고액) 토지 367,000 840,000 차입금 - 기업은행 건물 559,327 합계 926,327 840,000 12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.12.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 145,354 279,990 (*) 분기재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(*) 유동 113,775 177,249 비유동 48,779 127,703 합계 162,554 304,952 (*) 분기재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.12.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 112,946 146,767 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 4,951 7,248 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 6,323 1,211 당분기 중 리스의 총 현금유출은 130,023천원(전분기: 121,273천원)입니다. 13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.13.1 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 상각비 분기말 취득원가 상각누계액 기술실시권 120,004 - (45,000) 75,004 550,000 (474,996) 소프트웨어 28,449 - (7,812) 20,637 52,075 (31,438) 특허권 501 - (86) 415 814 (399) 합계 148,954 - (52,898) 96,056 602,889 (506,833) 13.2 전분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 상각비 분기말 취득원가 상각누계액 기술실시권 180,004 - (45,000) 135,004 550,000 (414,996) 소프트웨어 22,418 32,064 (7,144) 47,338 69,039 (21,701) 특허권 617 - (87) 530 814 (284) 합계 203,039 32,064 (52,231) 182,872 619,853 (436,981) 당분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 5,183,419천원(전분기: 3,646,609천원)입니다. 14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 199,063 689,405 15. 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 113,775 177,249 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 22,067 40,153 미지급비용 124,290 82,741 합계 146,357 122,894 17. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 48,779 127,703 18. 퇴직급여부채 회사의 퇴직연금제도는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환되었습니다. 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 - 130,049 순이자원가 - 7,349 종업원 급여에 포함된 총 비용 - 137,398 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 회사가 비용으로 인식한 비용은 163,989천원입니다. 19. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에는 세무상결손금으로 인하여 부담세액이 발생하지 아니하였으며, 보고기간 종료일 현재 실현 가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 20.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 80,000,000 80,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행할 주식수(주) 12,918,962 12,918,962 보통주자본금 6,459,481 6,459,481 20.2 당분기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액(원) 자본금 주식발행초과금(*) 기초 2023.01.01. 11,476,962 7,782 5,738,481 83,575,613 유상증자 2023.07.27. 1,442,000 13,227 721,000 18,351,699 전기말 2023.12.31. 12,918,962 8,390 6,459,481 101,927,312 기초 2024.01.01. 12,918,962 8,390 6,459,481 101,927,312 당분기말 2024.09.30. 12,918,962 8,390 6,459,481 101,927,312 (*)주식의 발행과 관련하여 직접적으로 발생한 비용은 차감하였습니다.20.3 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 101,927,312 101,927,312 21. 주식기준보상 21.1 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권(Stock Option)을 부여하였으며, 당분기말 현재 유효한 주식기준보상과 관련된 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 차수 부여일 행사가격(*1) 부여수량(*1) 행사기간 당분기말 미행사수량(*2) 가득조건 1차 2016-12-19 167 267,000 2019-12-20 ~ 2026-12-19 - 행사일 현재 근무 2차 2019-11-25 2,522 123,000 2022-11-25 ~ 2027-11-25 63,000 행사일 현재 근무 3차 2021-03-31 6,943 446,410 2024-04-01 ~ 2029-03-31 422,510 행사일 현재 근무 4차 2022-03-31 9,800 74,828 2025-04-01 ~ 2030-03-31 50,953 행사일 현재 근무 5차 2024-03-28 18,000 109,000 2027-03-28 ~ 2034-03-27 107,000 행사일 현재 근무 6차 2024-07-19 14,000 23,000 2027-07-19 ~ 2034-07-18 23,000 행사일 현재 근무 1,043,238 계 666,643 (*1) 주식매수선택권 1차 및 2차의 최초 부여수량 및 행사가격에는 무상증자 및 액면분할 조정 효과를 반영하였습니다.(*2) 2016년에 부여한 주식매수선택권 1차분은 행사되거나 취소되어 모두 소멸하였습니다.21.2 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균 행사가격 수량 가중평균 행사가격 기초잔여주 543,907 6,738 552,619 6,786 부여 132,000 17,303 - - 행사 - - - - 소멸 (9,444) 11,537 - - 분기말잔여주 666,463 8,762 552,619 6,786 분기말 행사가능한 주식수 485,510 6,369 63,000 2,522 - 당분기 중 행사된 주식선택권은 없으며, 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 2,522원에서 18,000원이며, 가중평균 잔여만기는 5.43년 입니다. 21.3 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치(1차~4차)와 평가기준일 당일 주가(5차~6차)를 이용하였습니다. 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 만기일 행사가격(*1) 기대주가변동성(*2) 무위험이자율(*3) 공정가치(*1) 1차 2026-12-19 167 8.08% 2.18% 6,886 2차 2027-11-25 2,522 6.70% 1.73% 5,152 3차 2029-03-31 6,943 9.76% 2.06% 3,164 4차 2030-03-31 9,800 7.32% 2.97% 5,118 5차 2034-03-27 18,000 29.80% 3.35% 10,227 6차 2034-07-18 14,000 69.81% 3.14% 8,745 (*1) 주식매수선택권 1차 및 2차의 최초 부여수량 및 행사가격에는 무상증자 및 액면분할 조정 효과를 반영하였습니다.(*2) 기대주가변동성은 5차는 당사와 유사한 업종의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며, 6차는 당사의 평가기준일 이전 영업일 180일간의 역사적 변동성을 적용하였습니다.(*3) 무위험 이자율은 5차는 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값을 적용하였고, 6차는 평가기준일부터 소멸이(만기일)까지 해당하는 무위험이자율을 보간법으로 산출 적용하였습니다.21.4 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여로 인하여 비용으로 인식한 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 330,885 418,586 22. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (90,082,296) (81,762,699) 23. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 2,824,862 2,475,244 감가상각비 및 무형자산상각비 590,261 490,757 경상연구개발비 3,574,891 2,384,062 지급수수료 252,073 384,950 기타비용 651,866 782,979 합계 7,893,953 6,517,992 24. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,482,123 2,210,604 사회보장분담금 등 178,750 127,242 퇴직급여 163,989 137,398 합계 2,824,862 2,475,244 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 295,601 1,003,500 418,438 1,038,431 퇴직급여 57,094 163,989 44,390 137,398 복리후생비 54,376 161,446 66,452 194,836 여비교통비 30,168 96,953 53,101 145,547 접대비 102,023 259,161 121,735 295,360 통신비 2,281 7,666 2,752 7,200 세금과공과금 7,251 18,604 24,708 62,431 감가상각비 186,622 537,363 158,812 438,526 지급임차료 1,744 6,323 1,905 6,121 수선비 184 10,292 857 987 보험료 6,671 15,770 8,477 22,784 차량유지비 3,189 7,968 1,147 4,967 경상연구개발비 1,087,651 5,183,419 1,598,070 3,646,609 운반비 236 887 3,334 5,345 교육훈련비 7,900 12,651 2,886 9,686 도서인쇄비 28 2,395 1,032 1,735 사무용품비 127 844 1,038 2,141 소모품비 2,040 6,595 3,314 7,676 지급수수료 80,093 252,073 145,250 384,950 광고선전비 20,467 20,467 - - 건물관리비 27,714 72,689 24,038 53,031 무형자산상각비 17,633 52,898 17,748 52,231 합계 1,991,093 7,893,953 2,699,484 6,517,992 26. 기타수익과 기타비용 26.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 1,884 16,094 16,094 외환차익 190,496 271,192 3,031 66,003 외화환산이익 (331,851) 14,064 69,585 69,585 잡이익 12,987 13,967 10,333 16,637 합계 (128,368) 301,107 99,043 168,319 26.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 39,152 57,790 57,790 외환차손 2,732 11,143 614 12,147 외화환산손실 123,313 124,208 (14,184) 1,191 종속기업투자주식손상차손 531,464 1,122,729 - 707,366 잡손실 64 134 - 606 합계 657,573 1,297,366 44,220 779,100 27. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.27.1 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 165,700 575,567 175,298 454,293 27.2 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(*) 1,337 4,951 3,259 8,794 (*) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 - - 253 1,546 리스부채 1,337 4,951 3,006 7,248 합계 1,337 4,951 3,259 8,794 28. 주당이익 28.1 기본주당순손익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순손실 (2,612,671,381) (8,319,596,349) (2,472,621,629) (6,683,272,772) 가중평균유통보통주식수 12,918,962 12,918,962 11,825,577 11,825,577 기본주당순손실 (202) (644) (209) (565) 28.2 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 12,918,962 12,918,962 11,476,962 11,476,962 증감내역 - - 1,442,000 1,442,000 분기말 발행보통주식수 12,918,962 12,918,962 12,918,962 12,918,962 일수 92 274 92 273 분기말 현재 가중평균유통보통주식수 12,918,962 12,918,962 11,825,577 11,825,577 28.3 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기 분기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화효과가 없으므로 회사는 희석주당손실을 계상하지 않았습니다. 29. 현금흐름표 29.1 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 사용된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (8,319,596) (6,683,273) 조정: 이자수익 (575,567) (454,293) 이자비용 4,951 8,794 퇴직급여 163,989 137,398 감가상각비 537,364 438,526 무형자산상각비 52,898 52,231 유형자산처분이익 (1,884) (16,094) 유형자산처분손실 39,152 57,790 외화환산손실 124,208 1,191 외화환산이익 (14,064) (69,585) 종속기업투자주식손상차손 1,122,729 707,366 주식보상비용 330,885 418,586 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 미수금의 증가 (1,087) - 선급금의 증가 (12,855) (230) 선급비용의 감소 45,492 26,232 선급부가세의 감소(증가) 36,419 (73,044) 미지급금의 증가(감소) (491,945) (577,813) 선수금의 증가 - 27,000 예수금의 감소 (18,086) (6,152) 미지급비용의 감소 (15,175) (83,204) 퇴직금의 지급 (105,440) (17,636) 퇴직연금운용자산의 증가 - 16,886 영업으로부터 사용된 현금 (7,097,612) (6,089,324) 29.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 없습니다. 29.3 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.29.3.1 당분기 (단위: 천원) 당분기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 대체 기타 리스부채 304,952 (123,700) (23,649) 4,951 162,554 주식매수선택권 1,725,109 - - 330,885 2,055,994 합계 2,030,061 (123,700) (23,649) 335,836 2,218,548 29.3.2 전분기 (단위: 천원) 전분기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 대체 기타 유동성장기차입금 106,250 (93,750) - - 12,500 리스부채 259,428 (120,062) 201,868 7,248 348,482 주식매수선택권 1,191,498 - - 418,586 1,610,084 합계 1,557,176 (213,812) 201,868 425,834 1,971,066 30. 특수관계자 30.1 회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 종속기업 Pharos Therapeutics Pty Ltd Pharos Therapeutics Pty Ltd Pharos Therapeutic Inc. Pharos Therapeutic Inc. 30.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 유상증자 손상차손 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 Pharos Therapeutics Pty Ltd 878,000 882,000 1,025,161 640,807 Pharos Therapeutic Inc. - - 97,568 66,558 합계 878,000 882,000 1,122,729 707,365 30.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.30.4 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 767,500 804,201 퇴직급여 51,875 76,103 합계 819,375 880,304 31. 우발상황과 약정사항 31.1 당분기말 현재 회사가 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다. 31.2 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.31.3 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행내역 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 공모 - 2023.07.20 연구개발자금 16,051 연구개발자금 2,880 글로벌 임상, 신규 파이프라인 공동연구 일정 등 집행기간 미도래 코스닥시장 상장 공모 - 2023.07.20 운영자금 3,276 운영자금 1,115 공모자금 발행제비용 코스닥시장 상장 공모 - 2023.07.20 시설자금 273 시설자금 - 시설투자 집행시기 미도래 (*1) 2023년 7월 27일 코스닥시장 상장 공모를 통해 조달한 공모자금 19,600백만원(확정공모가 14,000원)은 연구개발비, 운영자금, 시설자금에 사용 될 예정이며, 작성기준일 현재 미사용자금은 정기예금 등에 예치되어 있습니다. 이중 운영자금 실제 자금사용 내역 1,115백만원은 공모자금 발행제비용입니다.(*2) 공모자금은 향후 해외 임상 인허가 진행, 사업 관련 우수한 인재 확보, 운영자금 등으로 사용 계획이며, 미사용자금은 현재 안정적인 금융상품으로 운용 중입니다. 실제 공모자금의 사용금액은 당사의 영업 및 시장상황에 따라 변동 될 수 있으며, 이에 따라 당초 자금사용 계획과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021.06.16 운영자금 13,026 연구개발, 시설투자 13,026 집행완료 유상증자 - 2021.06.17 운영자금 5,000 연구개발, 시설투자 5,000 집행완료 코스닥시장 상장 유상증자 - 2023.07.20 운영자금 588 연구개발, 시설투자 588 집행완료 - 공시서류 작성기준일 현재 자금 집행 중으로 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황의 차액은 상기와 같으며, 미사용자금은 안정성이 높은 보통예금 등 예ㆍ적금에 예치하여 운용하고 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 채권 단기중금채 5,000 2024년 09월 ~ 2024년 12월 3개월 예ㆍ적금 정기예금(외화) USD 1,452 2024년 09월 ~ 2024년 12월 3개월 예ㆍ적금 정기예금(외화) USD 1,320 2024년 07월 ~ 2025년 07월 12개월 예ㆍ적금 정기예금(외화) USD 1,319 2024년 09월 ~ 2024년 10월 2개월 예ㆍ적금 정기예금(외화) USD 792 2024년 04월 ~ 2024년 10월 6개월 예ㆍ적금 정기예금(외화) AUD 868 2024년 09월 ~ 2024년 10월 1개월 예ㆍ적금 정기예금(외화) AUD 547 2024년 05월 ~ 2024년 11월 6개월 예ㆍ적금 MMT 4,116 - 수시입출금 예ㆍ적금 보통예금 4 - 수시입출금 예ㆍ적금 보통예금(외화) 187 - 수시입출금 계 15,605 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. (연결)재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 공시서류 작성기준일 현재 유효하거나 조기 적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 우발채무를 포함한 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석에 상세히 기재되어 있으니 참조하시기 바랍니다.2) 공시대상기간 중 (연결)감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 아래와 같습니다. 사업연도 감사인 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(당기) 삼도회계법인 해당사항없음(*) 해당사항 없음 제8기(전기) 삼도회계법인 해당사항 없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 제7기(전전기) 선일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 (*) 당반기 연결 및 별도 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (연결재무제표 기준) 1)계정과목별 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제9기 당분기말(당기) 매출채권 - - - 미수금 94 - - 합 계 94 - - 제8기말(전기) 매출채권 - - - 미수금 28 - - 합 계 28 - - 제7기말(전전기) 매출채권 - - - 미수금 57 - - 합 계 57 - - 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제9기 3분기(당기) 제8기(전기) 제7기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 기준당사는 공시서류 작성기준일 현재 매출채권 잔액에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.개별평가와 집합 평가를 병행하여 미래의 예상되는 손실에 대하여 대손을 설정하고 있습니다. 회수불가능한 특별한 사유가 있는 채권을 제외하고는 회수기일이 6월 초과 경과 여부를 기준으로 부실채권으로 분류하고 있습니다. 부실채권에 대한 대손충당금을 설정할 때에는 거래처의 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정 유무 등 전반적인 회수가능성을 가지고 등급별로 구분하여 산정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 (장기)매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 - - - - - 다. 재고자산 현황 (연결재무제표 기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 재고자산의 실사내용- 공시대상기간 중 재고자산을 보유하거나 실사한 적이 없습니다. 라. 수주현황 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 - 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 '3.연결재무제표의 주석5(공정가치)'를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(당기) 삼도회계법인 해당사항없음(*) 해당사항없음 해당사항 없음 제8기(전기) 삼도회계법인 적정 해당사항없음 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속 제7기(전전기) 선일회계법인 적정 해당사항없음 해당사항 없음 (*) 당반기 연결 및 별도 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당기) 삼도회계법인 - 별도 및 연결재무제표 감사- 반기 재무제표 검토- 내부회계관리제도 검토 70 750 35(*) 331 제8기(전기) 삼도회계법인 - 별도 및 연결재무제표 감사- 반기 재무제표 검토- 내부회계관리제도 검토 70 706 70 706 제7기(전전기) 선일회계법인 - 별도 및 연결재무제표 감사- 반기 재무제표 검토 120 1,011 120 1,011 (*) 당기 감사보수 지급액(계약금, 1차 중도금) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) - - - - - 제8기(전기) 2023.05.18. 재무정보 확인서(*1)(*2) 2023년 5월~2023년 6월 12 - 제7기(전전기) - - - - - (*1) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 감사인 확인서의 발행(*2) 2023년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 별도 및 연결 검토보고서 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.07 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 감사진행상황과 기타 입증감사에 대한 논의 2 2024.03.15 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 외부감사인의 독립성 확인 및 감사진행상황과 기타 입증감사에 대한 논의 마. 회계감사인의 변경 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원으로부터 감사인을 선일회계법인으로 통지받아 감사계약을 체결하였으며, 연속하는 3개 사업연도(제5기~제7기)에 대한 감사 업무를 수행하였고, 감사계약 기간이 만료되었습니다.당사는 제8기 외부감사인을 삼도회계법인으로 선임하는 감사계약을 체결하였습니다.1) 변경선임 사유 : 감사계약 기간 만료에 따른 신규선임 (자유선임)2) 선임내용2-1) 감사계약 체결일 : 2023년 2월 14일2-2) 외부감사인 : 삼도회계법인2-3) 감사대상기간 : 제8기 ~ 제8기 (2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)3) 선임공고3-1) 공고방법 : 회사 홈페이지 (https://www.pharosibio.com)3-2) 공고일 : 2023년 2월 13일 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 - 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도 회계감사인은 2023년 12월 31일 현재의 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 회계감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 공시대상기간 중 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤정혁 최대주주 본인 보통주 2,740,358 21.21 2,751,029 21.29 장내 매매 남기엽 발행회사의 임원 보통주 634,500 4.91 634,500 4.91 - 한혜정 발행회사의 임원 보통주 240,000 1.86 240,000 1.86 - 문성원 발행회사의 임원 보통주 123,700 0.96 123,700 0.96 - 김규태 계열회사의 임원 보통주 37,500 0.29 37,500 0.29 - 윤희수 최대주주의 자녀 보통주 150,000 1.16 150,000 1.16 - 윤희재 최대주주의 자녀 보통주 150,000 1.16 150,000 1.16 - 김애란 최대주주의 기타친족 보통주 43,500 0.34 43,500 0.34 - 김정환 최대주주의 기타친족 보통주 43,500 0.34 43,500 0.34 - 윤동숙 최대주주의 형제, 자매 보통주 21,600 0.17 21,600 0.17 - 윤문혁 최대주주의 형제, 자매 보통주 21,600 0.17 21,600 0.17 - 김장환 발행회사의 임원 보통주 14,400 0.11 14,400 0.11 - 윤동화 최대주주의 형제, 자매 보통주 12,900 0.10 12,900 0.10 - 계 보통주 4,233,558 32.77 4,244,229 32.85 - 우선주 - - - - - (*1) 소유주식수는 작성기준일 현재 기준이며, 작성기준일 이후 변동사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 또는 '주식등의대량보유상활보고서(일반)' 등을 참고하시기 바랍니다.(*2) 기말 지분율은 공시서류 작성기준일 현재 총 발행주식수(12,918,962주)를 기준으로 산정하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력 윤정혁 대표이사 현 Pharos Therapeutics Pty Ltd(호주법인) 대표이사현 Pharos Therapeutics Inc.(미국법인) 대표이사현 (사)분자설계 연구소 이사한국과학기술원 화학 박사 다. 최대주주 변동현황 - 공시대상기간 중 변동사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤정혁 남 1964년 06월 대표이사 사내이사 상근 이사회 의장,대표이사(CEO) 현 Pharos Therapeutics Pty Ltd(호주법인) 대표이사현 Pharos Therapeutics Inc.(미국법인) 대표이사현 (사)분자설계 연구소 이사 2,751,029 - 본인 8년 5월 2025년 03월 31일 남기엽 남 1972년 04월 사장 사내이사 상근 바이오인공지능연구소장(CTO) 현 Pharos Therapeutics Pty Ltd(호주법인) CTO현 Pharos Therapeutics Inc.(미국법인) CTO전 (주)이큐스엔자루 연구소장 634,500 - - 8년 5월 2027년 03월 31일 문성원 남 1975년 09월 전무 사내이사 상근 경영관리본부장(CFO) 현 Pharos Therapeutics Inc.(미국법인) CFO전 SH인베스트먼트 대표이사전 (주)퍼플인베스트먼트파트너스 대표이사 123,700 - - 6년 9월 2025년 03월 31일 이상복 남 1962년 09월 이사 사외이사 비상근 업무 일반,투명경영위원회위원장 현 서강대학교 법학전문대학원 교수전 금융위 증권선물위원회 비상임위원전 한국거래소 시장감시위원회 비상임위원 - - - 1년 6월 2026년 03월 28일 김장환 남 1965년 04월 감사 감사 비상근 업무 일반 현 세무법인케이파트너즈 대원지점 대표세무사전 대원세무회계사무소경희대 테크노경영대학원 경영학 석사 14,400 - - 6년 2월 2027년 03월 28일 한혜정 여 1967년 06월 사장 미등기 비상근 글로벌오픈이노베이션 총괄(CIO) 현 Pharos Therapeutics Inc.(미국법인) 대표이사전 로슈 수석연구원동경대학교 분자의학 박사 240,000 - - 4년 6월 - 채종철 남 1969년 09월 전무 미등기 상근 Chemiverse플랫폼 운영 총괄(CSO) 전 삼성디스플레이 수석연구원전 삼성전자 수석연구원한국과학기술원 계산화학 박사 - - - 2년 10월 - (*) 소유주식수는 작성기준일 현재 기준이며, 작성기준일 이후 변동사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 또는 '주식등의대량보유상활보고서(일반)' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 직원 등 현황 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 다. 미등기임원 보수 현황 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) 2. 임원의 보수 등 당사는 「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(분기보고서 해당) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자현황(요약) 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(소규모기업 해당) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 □가지급, 대여, 담보제공, 보증, 배서 등 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 □ 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환 증여 등 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 □ 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100 또는 동금액의 1년이상 장기공급계약 체결 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준 보상 거래 □ 성과조건부주식, 양도제한조건부 주식, 스톡그랜트 등의 주식기준보상 거래 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 □ 5%이상 주식을 소유한 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래 - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 금융감독당국의 제재현황 일자(위반일시) 제재기관 대상자 처벌또는조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2024.03.13.(2021.06.30.) 금융감독원 (주)파로스아이바이오 경고 - 종속회사 Pharos Therapeutics Pty Ltd 전환사채 AUD 1,000,000에 대하여 2021.06.30. 주식전환 옵션을 행사하여 보통주를 추가 취득했음에도 해외직접투자 신고를 하지 아니하였음 외국환거래법 제18조,외국환거래규정 제9-5조 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 - 공시서류 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다. 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표 -1- 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표 -2- 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,221,000 2023.03.09 - 상장일로부터 3년 최대주주 등 보호예수 필요주주(코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호) 12,918,962 상기 보호예수사유는「코스닥시장 상장규정」제26조 1항 관련 규정(기술성장기업은 1년)에 따라 정해진 의무 보유대상기간이며, 일부 대상자는 한국거래소와의 확약으로 2년 이내의 범위에서 보유기간을 연장하였습니다. (보통주식 4,221,000주, 주식매수선택권 446,650주) 파. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 연결 ) (상장일 : 2023.07.27 , 인수인 : 한국투자증권(주) ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2023년 매출액 500 0 미달성 100 영업이익 -14,553 -10,117 달성 - 당기순이익 -14,041 -8,858 달성 - 2024년 매출액 1,000 - - - 영업이익 -13,864 - - - 당기순이익 -13,509 - - - 2025년 매출액 55,102 - - - 영업이익 22,854 - - - 당기순이익 22,996 - - - (*1) 상기 재무사항 비교표는 상장 기업으로서 상장을 위한 '증권신고서'에 미래 영업실적을 추정한 경우, 최근 3개 사업연도에 대한 재무사항 예측치와 실적치를 비교한 것입니다. (*2) 상기 괴리율의 산정 방법은 다음과 같습니다. [ 괴리율 : (예측치-실적치) / 예측치 ] 파-1) (매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익의) 괴리율 발생 사유 (단위 : 백만원) 구분 2023년 대분류 중분류 소분류 기술이전 및 공동연구개발 계약 수익 마일스톤 PHI-201 발생사유 개발일정 이월(100%) 상세내용 2023년 예측치는 (주)유한양행과 2022년 체결한 기술이전 및 공동연구개발 계약에 따라 개발중인 PHI-201의 선도물질 선정 시 (주)유한양행으로부터 지급받는 마일스톤이 100%이며, 현재 선도물질 선정은 완료되었으나, 수익으로 인식되지 않았습니다. 하. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2023년 0 해당 해당 2023.07.27.코스닥시장 '기술성장기업'으로 상장 2027.12.31 (*) 당사는「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목) 제1항 제1호 가목(기술성장기업) 또는 나목(바이오기업)에 해당합니다. 신규 상장일이 속한 사업연도부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 5개연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. (2023년~2027년) 거. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2021년 -31,471 -51,184 61.4 해당 해당 2025.12.31 2022년 -17,062 17,665 -96.5 2023년 -8,858 28,349 -31.2 (*) 당사는「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목) 제1항 제2호 나목(기술성장기업)에 해당합니다. 신규 상장일이 속한 사업연도부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 3개연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. (2023년~2025년) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Pharos Therapeutics Pty Ltd 2019.08.15 SUITE 1 LEVEL 3 , 62 LYGON STREET , CARLTON SOUTH VIC 3053 의학 및 약학 연구개발업 685 지분율 100%의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 문단5~18) 해당사항없음 Pharos Therapeutic Inc. 2020.04.17 41829 ALBRAE ST, STE 111FREMONT, CA 94538, USA 의학 및 약학 연구개발업 1,353 지분율 100%의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 문단5~18) 해당사항없음 (*1) 파로스아이바이오의 종속회사는 모두 해외법인이며, 비상장회사입니다.(*2) 최근사업연도말 자산총액은 2023년말 기준입니다.(*3) 주요종속회사 여부- 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사- 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사(*4) 2024년 2월 15일 Pharos Therapeutics Pty Ltd 법인에 AUD 1,000,000 유상증자가 진행되었습니다.(*5) 공시서류 작성기준일 이후, 2024년 10월 10일 Pharos Therapeutics Pty Ltd 법인에 AUD 1,000,000 유상증자가 진행되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 Pharos Therapeutics Pty Ltd ACN 635 571 461 Pharos Therapeutics Inc. 85-0767364 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는「기업공시서식 작성기준」에 따라, 본 작성 항목의 기재를 생략합니다.(소규모기업 해당) 4. 지적재산권 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 가. 특허권 No. 등록일 국가 등록권리자 지적재산권의 제목 및 내용 비고 1 2016-12-26 대한민국 한국원자력의학원 신규 FAK 저해제를 유효성분으로 포함하는 방사선 민감성 증진용 조성물 한국원자력의학원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2035.11.06.) 2 2018-01-08 대한민국 한국과학기술연구원 1,3,7-삼치환된 3,4-다이하이드로피리미도[3,4-d]피리미딘-2(1H)-온 유도체가 포함된 급성골수성백혈병 치료제 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2040.01.15.) 3 2018-12-18 미국 한국과학기술연구원 1,3,7-삼치환된 3,4-다이하이드로피리미도[3,4-d]피리미딘-2(1H)-온 유도체가 포함된 급성골수성백혈병 치료제 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2040.01.15.) 4 2019-03-28 대한민국 한국과학기술연구원/재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2037.02.16.) 5 2019-10-15 미국 한국과학기술연구원/재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2037.02.16.) 6 2019-12-03 뉴질랜드 한국과학기술연구원/재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2037.02.16.) 7 2020-01-16 호주 한국과학기술연구원/재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2037.02.16.) 8 2020-01-17 대한민국 한국과학기술연구원/재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2037.02.16.) 9 2020-06-29 러시아 한국과학기술연구원/재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2037.02.16.) 10 2020-08-13 일본 한국과학기술연구원/재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2037.02.16.) 11 2020-09-29 인도 한국과학기술연구원/재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2037.02.16.) 12 2021-03-08 대한민국 (주)파로스아이바이오 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 유방암 예방, 개선 또는 치료 용도 13 2021-03-17 유럽 한국과학기술연구원/재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2037.02.16.) 14 2021-06-01 캐나다 한국과학기술연구원/재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2037.02.16.) 15 2021-06-04 대한민국 (주)파로스아이바이오 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 방사선 치료 증진 용도 16 2021-06-22 멕시코 한국과학기술연구원/재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2037.02.16.) 17 2021-08-24 중국 한국과학기술연구원/재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2037.02.16.) 18 2022-01-21 홍콩 한국과학기술연구원/재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2037.02.16.) 19 2022-03-14 일본 (주)파로스아이바이오 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 유방암 예방, 개선 또는 치료 용도 20 2022-03-30 대한민국 한국과학기술연구원 단백질 키나아제 저해 활성을 갖는 7-아미노-3,4-디히드로피리미도피리미딘-2-온 유도체 및 이를 포함하는 치료용 약학 조성물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2040.01.15.) 21 2022-05-09 대한민국 한국과학기술연구원 피리도[3,4-d]피리미딘 유도체 및 이를 포함하는 치료용 약학 조성물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2040.01.15.) 22 2022-06-30 일본 (주)파로스아이바이오 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 방사선 치료 증진 용도 23 2022-08-08 대한민국 (주)파로스아이바이오 목적 약물의 독성 부작용 유무에 대해 예측하는 모델 및 이의 방법 24 2022-09-20 러시아 한국과학기술연구원 단백질 키나아제 저해 활성을 갖는 신규한 피리도[3,4-D]피리미딘-8-온 유도체 및 이를 포함하는 암의 예방, 개선 또는 치료용 약학 조성물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2040.01.15.) 25 2023-04-13 일본 한국과학기술연구원 단백질 키나아제 저해 활성을 갖는 신규한 피리도[3,4-D]피리미딘-8-온 유도체 및 이를 포함하는 암의 예방, 개선 또는 치료용 약학 조성물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2040.01.15.) 26 2023-05-18 대한민국 (주)파로스아이바이오/한국과학기술연구원 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 위장관기질종양 예방, 개선 또는 치료 용도 27 2023-05-18 대한민국 (주)파로스아이바이오/한국과학기술연구원 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 비만세포증 예방, 개선 또는 치료 용도 28 2023-06-08 호주 한국과학기술연구원 단백질 키나아제 저해 활성을 갖는 신규한 피리도[3,4-D]피리미딘-8-온 유도체 및 이를 포함하는 암의 예방, 개선 또는 치료용 약학 조성물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2040.01.15.) 29 2023-09-12 대한민국 (주)파로스아이바이오 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 난소암 예방, 개선 또는 치료 용도 30 2023-10-24 브라질 한국과학기술연구원/재단법인 대구경북첨단의료산업진흥재단 단백질 키나아제 저해제인 신규 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2037.02.16.) 31 2023-12-20 일본 (주)파로스아이바이오 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 난소암 예방, 개선 또는 치료 용도 32 2024-01-25 일본 한국과학기술연구원 단백질 키나아제 저해 활성을 갖는 7-아미노-3,4-디히드로피리미도피리미딘-2-온 유도체 및 이를 포함하는 치료용 약학 조성물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2040.01.15.) 33 2024-03-26 미국 (주)파로스아이바이오 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 유방암 예방, 개선 또는 치료 용도 34 2024-06-27 일본 (주)파로스아이바이오/한국과학기술연구원 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 위장관기질종양 예방, 개선 또는 치료 용도 35 2024-06-27 일본 (주)파로스아이바이오/한국과학기술연구원 2,3,5-치환된 싸이오펜 화합물의 비만세포증 예방, 개선 또는 치료 용도 36 2024-07-30 중국 한국과학기술연구원 단백질 키나아제 저해 활성을 갖는 신규한 피리도[3,4-D]피리미딘-8-온 유도체 및 이를 포함하는 암의 예방, 개선 또는 치료용 약학 조성물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2040.01.15.) 37 2024-08-01 일본 한국과학기술연구원 피리도[3,4-D]피리미딘 유도체 및 이를 포함하는 치료용 약학 조성물 한국과학기술연구원 전용실시권자 : (주)파로스아이바이오 (~2040.01.15.) 나. 상표권 No. 등록일 국가 등록권리자 지적재산권의 제목 및 내용 비고 1 2023-07-05 WIPOMADRID (주)파로스아이바이오 케미버스 Chemiverse (상품류: 35,42,9) 2 2024-02-20 호주 (주)파로스아이바이오 케미버스 Chemiverse (상품류: 35,42,9) 3 2023-09-06 WIPOMADRID (주)파로스아이바이오 파로스아이바이오 Pharos iBio (상품류: 42,5) 4 2024-05-01 호주 (주)파로스아이바이오 파로스아이바이오 Pharos iBio (상품류: 42,5) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계