라이콤 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1). 재무위험관리요소

당사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고있습니다. 재무부서는 관련부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 금융상품 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 검토, 승인합니다

(2) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타수취채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 3월말 및 12월말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다.

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무 및 기타채무 3,502,367 3,502,367 3,456,309 46,058 차입금 1,700,000 1,709,773 1,709,773 - 리스부채 33,311 34,295 15,308 18,988 합 계 5,235,678 5,246,436 5,181,390 65,046 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무 및 기타채무 3,689,160 3,689,160 3,643,972 45,188 차입금 1,799,980 1,835,534 1,835,534 - 리스부채 37,746 38,959 16,262 22,697 합 계 5,526,886 5,563,653 5,495,768 67,885 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위:천원,달러,엔,유로,파운드) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 1,198,857 1,563,070 USD 176,319.96 223,450 JPY 45,770,061 449,206 JPY 62,068,112 591,621 EUR 7,492 10,651 EUR 7,492.36 10,124 GBP 0 0 GBP 0.13 - 매출채권 USD 1,886,569 2,459,709 USD 3,526,864 4,469,594 JPY 26,205,269 257,189 JPY 24,707,300 235,505 금융부채 매입채무 USD 816,428 1,064,459 USD 845,554 1,071,571 ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 295,832 (295,832) 362,147 (362,147) JPY 70,639 (70,639) 82,713 (82,713) EUR 1,065 (1,065) 1,012 (1,012) (나) 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사는 장단기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 17,000 (17,000) 17,000 (17,000) (3) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 비교하여 중요한 변동사항은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 8,901,892 8,418,608 차감: 현금및현금성자산 (2,343,392) (4,784,420) 순부채 6,558,500 3,634,188 자본총계 24,047,712 18,010,945 순부채비율 27.27% 20.18% (4). 파생상품거래 현황 - 해당사항 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사는 보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요한 계약사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 당사는 연구개발업무를 전담하는 기업부설연구소를 별도로 설립하여 원활한 영업활동을 위해 지속적인 연구개발이 추진되고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권관련 구분 발명의명칭 권리자 등록일자 특허 비디오 오버레이 기능을 갖춘 더블유디엠-폰 시스템 ㈜라이콤 2009.10.19 특허 자기 자동이득제어 분산형 라만증폭기의 자동이득제어방법 ㈜라이콤 2015.01.28 특허 언쿨드 펌프엘디를 이용한 피드포워드 제어 광증폭기 ㈜라이콤 2016.05.23 특허 자기 자동이득제어 분산형 라만증폭기 ㈜라이콤 2017.02.08 특허 클래딩 모드스트리퍼 및 이를 이용하는 광섬유레이저 ㈜라이콤 2018.06.21 특허 소형화된 광섬유 증폭기 ㈜라이콤 2018.08.21 특허 초소형 광섬유 증폭기 ㈜라이콤 2018.08.21 특허 저반복 광펄스 레이저 및 그 구동방법 ㈜라이콤 2018.10.31 특허 저반복 광펄스 레이저 및 그 구동방법 ㈜라이콤 2018.10.31 특허 냉각 기능을 포함하는 광섬유 레이저 시스템 ㈜라이콤 2019.06.18 특허 광증폭기를 포함하는 광통신용 장치 ㈜라이콤 2019.10.29 특허 고출력 광섬유 레이저를 위한 광섬유 권취 장치 ㈜라이콤 2019.11.22 특허 광섬유 레이저 장치 ㈜라이콤 2020.07.14 특허 클래드 모드 스트리퍼 및 이를 이용한 광섬유 레이저 ㈜라이콤 2020.08.05 특허 소형화된 광범위 가변이득 파장분할다중화 광섬유 증폭기 ㈜라이콤 2020.12.23