라이콤 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제4(당)기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제3(전)기 3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 라이콤

1. 회사의 개요주식회사 라이콤(이하 "당사")는 광통신부품인 광증폭기의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 11월 17일자로 설립되었습니다. 당사는 경기도 용인시 처인구 이동읍에 소재하고 있습니다.당사는 2022년 12월 22일자 주주총회 합병승인을 통해 2023년 2월 14일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병방법은 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 당사(피합병회사)를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.당사는 2023년 1월 26일 합병기일로하여 합병 완료했으며 사명을 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 라이콤으로 변경하였습니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	비고

김성준	9,889,026	33.06%	대표이사

김정미	5,697,146	19.04%	등기이사

자기주식	98,907	0.33%	-

기타	14,228,851	47.57%	-

합 계	29,913,930	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '수정리스료' 를 산정합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주

(1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 1,334,098 - - 1,334,098 매출채권및기타유동채권 2,561,297 - - 2,561,297 당기손익-공정가치측정금융자산 8,505,512 - 8,505,512 기타비유동채권 278,257 - - 278,257 기타비유동금융자산 69,329 - - 69,329 합 계 4,242,981 8,505,512 - 12,748,493 금융부채: 매입채무및기타유동채무 - - 1,678,743 1,678,743 단기차입금 - - 2,000,000 2,000,000 유동성리스부채 - - 16,910 16,910 리스부채 - - 17,826 17,826 합 계 - - 3,713,479 3,713,479 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 3,923,487 - - 3,923,487 매출채권및기타유동채권 2,671,980 - - 2,671,980 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,442,533 - 8,442,533 기타비유동채권 269,243 - - 269,243 기타비유동금융자산 61,630 - - 61,630 합 계 6,926,340 8,442,533 - 15,368,873 금융부채: 매입채무및기타유동채무 - - 1,181,929 1,181,929 단기차입금 - - 2,000,000 2,000,000 유동성리스부채 - - 14,445 14,445 장기미지급금 - - 50,776 50,776 리스부채 - - 7,797 7,797 합 계 - - 3,254,947 3,254,947 (2)금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 55,574 - - 55,574 외환차익 147,148 - 20,510 167,658 외화환산이익 135,772 - 2,015 137,787 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 182,979 - 182,978 금융비용: 이자비용 - - (64,724) (64,724) 외환차손 (48,493) - (42,748) (91,241) 외화환산손실 (14,639) - - (14,639) 순금융수익(비용) 275,362 182,978 (84,947) 373,393 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 62,524 - - 62,524 외환차익 176,336 - 48,549 224,885 외화환산이익 284,260 - 4,994 289,254 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 138,583 - 138,583 금융비용: 이자비용 - - (135,016) (135,016) 외환차손 (178,969) - (127,878) (306,847) 외화환산손실 (56,267) - (17,802) (74,069) 순금융수익(비용) 287,884 138,583 (227,153) 199,314 (3) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 1,334,098 1,334,098 3,923,487 3,923,487 매출채권및기타유동채권 2,561,297 2,561,297 2,671,980 2,671,980 당기손익-공정가치측정금융자산 8,505,512 8,505,512 8,442,533 8,442,533 기타비유동채권 278,257 278,257 269,243 269,243 기타비유동금융자산 69,329 69,329 61,630 61,630 금융자산 합계 12,748,493 12,748,493 15,368,873 15,368,873 금융부채: 매입채무및기타유동채무 1,678,743 1,678,743 1,181,929 1,181,929 단기차입금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 유동성리스부채 16,910 16,910 14,445 14,445 장기미지급금 - - 50,776 50,776 리스부채 17,826 17,826 7,797 7,797 금융부채 합계 3,713,479 3,713,479 3,254,947 3,254,947 2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. ※ 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다 3) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,505,511 - (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,442,533 - 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 78 78 보통예금 1,334,019 3,923,409 합 계 1,334,097 3,923,487 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 채권형MMF 8,322,533 8,505,512 8,250,000 8,442,533 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,442,533 - 합병으로 인한 증가 - 6,440,489 예치금 6,057,257 13,240,421 환매 6,177257 10,730,910 평가이익 182,979 138,583 기말금액 8,505,512 9,088,58 6. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,611,158 2,726,742 차감:손실충당금 (64,104) (64,104) 합 계 2,547,054 2,662,638 (2) 기타채권 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 14,243 - 9,342 - 대여금 - 96,000 - 96,000 보증금 - 183,673 - 180,000 차감:현재가치할인차금 - (1,416) - (6,757) 합 계 14,243 278,257 9,342 269,243 (3) 매출채권 연령 및 각 연령별로 손실충당금 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 3개월 이하 2,274,959 - 2,296,724 - 3개월 초과 ~ 6개월 이하 272,094 - 365,913 - 6개월 초과 ~ 1년 이하 - - - - 1년 초과 64,104 (64,104) 64,104 (64,104) 합 계 2,611,157 (64,104) 2,726,741 (64,104) 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 - 69,329 - 61,630 8. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,043,297 (49,023) 1,994,274 2,020,901 (56,294) 1,964,607 재공품 1,095,313 1,095,313 627,424 - 627,424 원재료 5,261,623 (1,034,186) 4,227,437 4,978,425 (930,417) 4,048,008 미착품 - - - 36,585 - 36,585 합 계 8,400,233 (1,083,209) 7,317,024 7,663,335 (986,711) 6,676,624 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 96,498 123,568 (3) 보고기간말 현재 당사의 재고자산 중 일부가 한국수출입은행에 수입자금대출 한도약정(채권최고액 USD 1,800,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 167,260 54,199 선급비용 21,829 55,247 부가세대급금 22,180 4,872 합 계 211,269 114,318 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,367,497 - - 4,367,497 건 물 1,837,768 (710,103) - 1,127,665 구축물 215,527 (51,698) - 163,829 기계장치 1,685,996 (1,624,382) - 61,614 차량운반구 193,896 (154,532) - 39,364 공구와기구 775,872 (692,388) (18,929) 64,555 비품 573,129 (506,635) (19,747) 46,747 시험연구용자산 191,145 (191,145) - - 계측기기 3,398,597 (3,092,523) - 306,074 합 계 13,239,427 (7,023,406) (38,676) 6,177,345 (단위:천원) 구 분 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,367,497 - - 4,367,497 건 물 1,837,768 (675,644) - 1,162,124 구축물 215,527 (47,657) - 167,870 기계장치 1,685,996 (1,604,267) - 81,729 차량운반구 209,780 (143,071) - 66,709 공구와기구 760,060 (644,335) (36,159) 79,566 비품 561,885 (487,087) (24,765) 50,033 시험연구용자산 191,146 (191,146) - - 계측기기 3,364,101 (2,951,449) (326) 412,326 합 계 13,193,760 (6,744,656) (61,250) 6,387,854 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초가액 취득 처분 대체 감가상각비 기말가액 토 지 4,367,497 - - - - 4,367,497 건 물 1,162,124 - - - (34,458) 1,127,666 구축물 167,870 - - - (4,041) 163,829 기계장치 81,729 - - - (20,116) 61,613 차량운반구 66,709 - (15,884) - (11,461) 39,364 공구와기구 79,565 15,812 - - (30,823) 64,554 비품 50,033 11,244 - - (14,530) 46,747 계측기기 412,327 34,496 - - (140,748) 306,075 합 계 6,387,854 61,552 (15,884) - (256,177) 6,177,345 (단위:천원) 구 분 기초가액 취득 처분 대체 감가상각비 기말가액 토 지 4,367,497 - - - - 4,367,497 건 물 1,208,068 - - - (34,458) 1,173,610 구축물 173,259 - - - (4,041) 169,218 기계장치 62,695 44,180 - - (18,150) 88,725 차량운반구 103,169 - - - (27,344) 75,825 공구와기구 120,581 5,099 - - (35,357) 90,323 비품 68,570 4,754 - - (17,690) 55,634 계측기기 581,171 44,439 - - (161,016) 464,594 합 계 6,685,010 98,472 - - (298,056) 6,485,426 (3) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 중 일부가 차입금 담보로 제공되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 143,181 (126,157) (8,840) 8,184 기술사용권 208,600 (208,600) - - 소프트웨어 535,801 (394,053) (66,870) 74,878 합 계 887,582 (728,810) (75,710) 83,062 (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 143,181 (120,422) (11,182) 11,577 기술사용권 208,600 (208,600) - - 소프트웨어 533,922 (336,086) (88,759) 109,077 합 계 885,703 (665,108) (99,941) 120,654 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득/발생 상각 기말 특허권 11,577 - (3,393) 8,184 소프트웨어 109,077 1,879 (36,078) 74,878 합 계 120,654 1,879 (39,471) 83,062 (단위:천원) 구 분 기초 취득/발생 상각 기말 특허권 17,626 - (4,577) 13,049 소프트웨어 140,739 17,227 (36,330) 121,636 합 계 158,365 17,227 (40,907) 134,685 12.정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 정부보조금 수령액 : 32,620 80,247 정부보조금 사용액 : (32,620) (80,247) -자산취득 - (15,777) -당기손익인식(비용보전) (31,608) (63,601) -기술료미지급금 (1,012) (869) 기말잔액 - - (2) 국책과제로 수령된 정부보조금 중 기술료납부와 관련하여 장단기 미지급금으로 계상된 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 268,647 263,060 증가(부채계상) 1,012 869 감소(납부) (1,895) - 기말 267,764 263,929 -유동 267,764 217,871 -비유동 - 46,058 (3) 당기손익(비용보전)으로 인식한 정부보조금 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내용 당분기 전분기 경상연구개발비 국책과제 7,916 6,801 비용보전 고용지원금 11,768 42,400 해외인증지원금 12,292 - 3차기업부담금 재산정 (367) - 합 계 31,609 63,601 (4) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 공구와기구 36,159 - (17,230) 18,929 비품 24,765 - (5,018) 19,747 계측기기 326 - (326) - 특허권 11,182 - (2,342) 8,840 소프트웨어 88,759 - (21,889) 66,870 합 계 161,191 - (46,805) 114,386 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 공구와기구 59,405 - (17,448) 41,957 비품 31,456 - (5,018) 26,438 계측기기 3,217 - (2,168) 1,049 특허권 14,305 - (2,342) 11,963 소프트웨어 102,198 15,777 (21,386) 96,589 합 계 210,581 15,777 (48,362) 177,996 13. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산: - 차량 80,551 56,074 - 부동산 15,792 15,792 - 상각누계액 (60,486) (43,811) 합 계 35,857 28,055 리스부채: -유동 14,627 14,445 -비유동 438 7,797 합 계 15,065 22,242 (2) 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각 감소 기말 차량 80,551 - (45,352) - 35,199 부동산 15,792 - (15,134) - 658 합 계 96,343 - (60,486) - 35,857 (단위:천원 구 분 기초 증가 상각 감소 기말 차량 37,189 - (12,134) - 25,054 부동산 14,476 - (5,922) - 8,554 합 계 51,665 - (18,056) - 33,608 (3) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 60,486 18,056 리스부채에 대한 이자비용 439 604 현재가치할인차금에 대한 이자수익 6,083 5,922 단기리스료(*) 69,084 98,331 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,713 1,340 (*) 리스기간이 12개월 이하인 계측장비관련 리스료입니다(4) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 18,213 14,627 14,836 14,445 1년 초과 19,377 438 7,860 7,797 합 계 37,590 15,065 22,696 22,242 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 911,339 - 433,391 - 미지급금 277,564 - 227,671 - 미지급비용 489,840 - 520,867 - 장기미지급금 - - - 50,776 장기종업원급여부채 - 40,364 - 40,328 합 계 1,678,743 40,364 1,181,929 91,104 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금 4.1649 2,000,000 2,000,000 (2) 담보제공중소기업은행 차입금에 대하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. 16. 퇴직급여제도(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,796,480 2,723,781 재무상태표에 인식된 확정급여부채 2,796,480 2,723,781 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,723,781 2,320,515 당기근무원가 292,950 272,056 과거근무원가 - - 이자원가 49,470 51,135 재측정요소: - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 32,468 11,234 기타사항에 의한 효과 34 (67,459) 급여지급액 (302,223) (51,309) 기말 2,796,480 2,536,172 ( 3) 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 292,950 272,056 이자원가 49,470 51,135 합 계 342,420 323,192 (4) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 85,737 85,243 판매비와관리비 256,684 237,949 합 계 342,421 323,192 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.83% 4.35% 미래임금상승율 4.13% 4.30% (6) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 임금상승률 1.00% 103,936 (94,306) 할인률 1.00% (93,640) 105,225 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정 됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일 합니다. (7) 할인되지 않은 연금 급여만기분석 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 1,368,370 201,961 386,139 584,860 741,318 3,282,648 (8) 당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 6.651년 입니다. 17. 장기종업원급여부채(1) 당사는 5년이상 근속한 직원들에 대하여 장기근속수당을 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다.(2) 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 40,328 37,135 당기근무원가 4,668 2,745 이자원가 1138 888 지급액 - - 재측정요소 : 재무적 가정변경에 의한 보험수리적손익 307 1,565 경험조정에 의한 보험수리적손익 (6,078) (4,831) 기말 40,363 37,502 18. 판매보증충당부채 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 52,447 90,699 전입액 74,120 67,443 사용액 (69,145) (98,954) 기말 57,422 59,188 -유동 37,698 32,061 -비유동 19,724 27,127 당사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 19. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 19,850 19,663 선수금 - 11,277 합 계 19,850 30,940 20. 주식선택권(1) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2022년 04월 01일 부여대상 임직원 부여수량(*) 700,230주 행사가격(*) 525원 부여방법 신주발행 가득조건 부여일로부터 3년간 근무 행사가능기간 2025년 04월 01일~2027년 03월 31일 (*) 2023년 1월 26일을 합병기일로 하여 당사와 아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사간의 합병이 완료됨에 따라 합병비율로 재산정한 수량 및 가격입니다.(2) 당사가 부여한 임직원 주식선택권의 공정가치는 이항옵션모형으로 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 주식선택권의 단위당 공정가치 2,029원 부여일의 1주당 주식가격 2,539원 행사가격 525원 기대 변동성(*1) 46.33% 기대 만기(*2) 4년 무위험 이자율 2.85% (*1) 부여일 현재 유사기업들의 과거 연간주가변동성(*2) 조기 행사 경향을 고려하여 행사가능 기간의 중간시점까지 조기행사 가정(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 기초 704,993주 행사 - 변동 4,763주 기말 700,230주 (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식선택권은 349,525천원입니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 100원 500원 발행한 주식수 29,913,930주 29,913,930주 보통주자본금 2,991,393 2,991,393 주1) 당사는 2023년 1월 26일에 아이비케이에스제16호인수목적 주식회사와 합병하여 주식수가 증가하였습니다.주2) 2023년 7월 3일 전환사채의 전환청구권 행사로 2023년 7월 19일 보통주 1,400,000주추가 상장되었으며 자본금은 140,000천원 증가하였습니다. 2) 합병 전ㆍ후 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:주,천원) 구 분 합병 전 합병 후 아이비케이에스제16호인수목적주식회사 (주)라이콤(*) (주)라이콤 발행한 주식수 3,410,000 2,635,030 28,513,930 액면가액 100원 500원 100원 자본금 341,000 1,317,515 2,851,393 합병신주발행주식수 - 25,103,930 - 합병비율 1 9.527 - (*) 법률상 피합병법인인 ㈜라이콤의 당기초 주식수는 2,635,030주 였으나, 합병비율을 곱하여 25,103,930주로 조정되었습니다. 이에 따라 자본금이 1,533,878천원 증가하고, 주식발행초과금이 6,684,222천원 증가하였습니다.(2) 자본잉여금 (단위:주,천원) 구분 일자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 기초 2024-01-01 29,913,930 2,991,393 12,293,260 34,373 12,327,633 분기말 2024-09-30 29,913,930 2,991,393 12,293,260 34,373 12,327,633 기초 2023-01-01 2,635,030 1,317,515 2,184,361 34,373 2,218,734 합병 2023-01-26 25,878,900 1,533,878 6,684,222 2,606,571 9,290,793 전환사채의 전환 2023-07-19 1,400,000 140,000 3,424,677 (2,606,571) 818,106 기말 2023-12-31 29,913,930 2,991,393 12,293,260 34,373 12,327,633 22. 기타자본구성요소 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (197,921) (197,921) 감자차손 (1,126,066) (1,126,066) 주식선택권 1,183,874 834,349 합 계 (140,112) (489,638) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 98,907 197,921 - - 취득 - - 98,907 197,921 처분 - - - - 기말 98,907 197,921 98,907 197,921 23. 이익잉여금 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 56,066 56,066 미처분이익잉여금 6,878,841 9,264,820 합 계 6,934,907 9,320,886 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때가지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며,자본준비금과 이익준비금의 총액이자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금 감액 할 수 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,718,907 16,133,361 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 수행의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있으며 수행의무는 고객에게 재화나용역에 대한 통제를 이전하는 한 시점에 이행되고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외부고객으로부터 수익 8,718,907 16,133,361 수익인식 시점 한 시점에 인식 8,718,907 16,133,361 외부고객으로부터의 수익은 제품 판매에서 발생됩니다. 당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. 25. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체의 기술을 바탕으로 광통신부품의 연구개발 및 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 당사의 매출은 광통신부품(광증폭기,광송수신기) 및 기타매출(유지보수료포함)로 구성되어 있습니다. (1) 매출정보당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 8,695,389 16,128,161 기타매출 23,518 5,200 합 계 8,718,907 16,133,361 (2) 제품군별 정보당사의 제품군별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 기타매출 제품매출 기타매출 광증폭기 5,620,567 16,736 8,889,546 4,200 광송수신기 1,407,824 890 4,920,036 - 광중계기 1,556,485 4,160 2,318,579 1,000 레이저 110,513 1,732 - - 합 계 8,695,389 23,518 16,128,161 5,200 (3) 지역별 정보당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 일본 4,227,673 5,559,348 유럽등 1,599,881 7,054,707 국내 2,891,353 3,519,306 합 계 8,718,907 16,133,361 (4) 주요 고객에 대한 정보 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A사 1,218,936 3,521,353 B사 1,747,903 - C사 1,153,510 1,718,009 D사 1,217,329 - E사 - 3,680,194 26 . 매출원가 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 7,785,785 13,089,480 기초제품재고액 2,020,901 1,914,388 당기제품제조원가 7,839,282 12,781,542 관세환급금 23,830 44,213 재고자산평가손실(환입) (7,270) 5,369 기말제품재고액 2,043,297 1,567,606 1,096 3,875 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,195,778 1,131,354 퇴직급여 256,684 237,949 복리후생비 160,390 174,872 주식보상비용 349,525 357,578 여비교통비 78,820 124,652 접대비 19,336 35,456 통신비 6,028 6,142 수도광열비 934 2,257 전력비 58,543 60,657 세금과공과 40,332 100,133 감가상각비 107,825 111,262 수선비 85,842 36,150 보험료 17,836 18,654 차량유지비 12,906 14,144 경상연구개발비 1,440,950 1,364,872 운반비 12,900 29,591 교육훈련비 4,002 1,116 도서인쇄비 1,336 1,425 사무용품비 5,268 12,721 소모품비 25,166 35,182 지급수수료 147,351 189,872 광고선전비 39,114 101,216 대손상각비 - (6) 시험분석료 23,847 33,364 건물관리비 15,305 15,787 수출제비용 15,737 182,429 판매보증비 74,120 (31,511) 무형자산상각비 39,471 40,907 사용권자산상각비 16,675 18,056 잡비 6,919 19,304 렌탈료 35,023 34,931 합계 4,293,963 4,460,516 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (490,285) 381,127 원재료사용 2,650,889 10,419,676 재고자산평가손실(환입) (10,143) 123,568 재고자산폐기손실 - - 종업원급여 1,768,783 4,272,576 감가상각비 및 무형자산상각비 110,122 357,021 경상개발비 (319,904) 204,181 지급수수료 42,842 189,872 외주가공비 6,272 65,058 운반비 27,893 116,486 소모품비 16,237 98,228 기타 8,278,139 1,326,078 합 계(*) 12,080,845 17,553,871 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 55,574 62,524 외환차익 167,658 224,885 외화환산이익 137,787 289,254 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 182,979 138,583 합 계 543,997 715,246 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 64,724 135,016 외환차손 91,241 306,847 외화환산손실 14,639 74,069 합 계 170,604 515,932 30. 기타수익 및 비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 636 682 잡이익 4,241 4,103 합 계 4,877 4,785 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 합병비용 - 4,344,563 잡손실 228 793 합 계 228 4,345,356 31. 법인세 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.(1) 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (630,416) (308,390) 자본에 직접 반영된 법인세비용 6,792 (11,751) 총 법인세비용 (623,624) (320,141) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,983,894) (5,241,626) 적용세율에 따른 법인세 (601,633) (1,097,019) 조정항목: - 비공제비용 9 909,030 - 세액공제 - - - 기타(세율차이 등) (22,000) (51,082) 법인세비용(수익) (623,624) (239,071) 32. 주당이익(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손실 (2,360,270) (5,241,626) 가중평균유통보통주식수 29,913,930주 28,476,024주 기본주당순손실 (78)원 (184)원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 일자 주식수 일수 적수 기초(*) 2024-01-01 29,913,930 274 8,196,416,820 합 계 - - - 8,196,416,820 가중평균주식수 - - - 29,913,930 (단위:주) 구 분 일자 주식수 일수 적수 기초 2023-01-01 25,103,930 273 6,853,371,798 자기주식 취득 2023-01-18 (95,270) 256 (24,389,120) 합병으로 인한 변동 2023-01-27 3,410,000 247 842,270,000 합병 자기주식 취득 2023-01-27 (3,633) 247 (897,351) 합병 자기주식 취득 2023-02-16 (4) 227 (908) 전환사채의 전환권행사 2023-07-19 (4) 74 103,600,000 합 계 7,773,954,419 가중평균주식수 28,476,024 (*) 전기초 주식수는 합병 전으로 최초 2,635,030주 였으나, 합병비율을 곱하여 25,103,930주로 조정하였습니다. ( 3) 희석주당순손익희석효과 검토결과 반희석효과가 예상되어 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.(4) 잠재적보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주(행사가능 주식수) 행사가격 주식선택권 700,2360주 525원 33. 현금흐름 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 272,059 298,057 사용권자산상각비 16,675 18,056 무형자산상각비 39,470 40,907 퇴직급여 342,420 323,192 대손상각비(환입) - (6) 외화환산손실 14,639 74,069 이자비용 64,724 135,016 판매보증비 74,120 (31,511) 합병비용 - 4,344,563 법인세비용 (623,624) (320,141) 주식보상비용 349,525 357,578 재고자산평가손실(환입) 96,498 123,568 외화환산이익 (137,786) (289,254) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (182,978) (138,583) 유형자산처분이익 (636) (682) 이자수익 (55,574) (62,524) 합계 269,532 4,872,305 ( 3) 영업활동으로 인한 자산 ·부채 변동의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 122,554 1,561,315 기타유동채권의 감소(증가) (4,901) 174,087 기타유동비금융자산의 감소(증가) (96,951) 148,669 재고자산의 감소(증가) (736,897) 24,806 매입채무의 증가(감소) 479,963 (681,878) 기타유동채무의 증가(감소) (30,069) (821,133) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (11,090) (337,837) 장기종업원급여부채의 증가(감소) 36 1,667 판매보증충당부채의 증가(감소) (69,145) - 퇴직금의 지급 (302,224) (51,309) 합계 (648,724) 18,387 (4) 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 13,707 10,800 보험수리적손익 자본대체 7,396 - 장기미지급금의 유동성대체 51,788 - 합병으로 인한 자산의 증가 - 6,571,622 합병으로 인한 부채 및 자본의 증가 - 11,860,385 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 2,000,000 - - - - 2,000,000 미지급금(기술료) 217,871 - (1,895) 51,788 - 267,764 유동성리스부채 14,445 - (11,681) 13,707 439 16,910 장기미지급금(기술료) 50,776 1,012 - (51,788) - - 리스부채 7,797 - - 10,029 - 17,826 자기주식의취득 (197,921) - - - - (197,921) (단위:천원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 1,700,000 300,000 - - - 2,000,000 유동성장기부채 99,980 - (99,980) - - - 미지급금(기술료) 217,871 - - - - 217,871 유동성리스부채 15,504 - (8,844) 10,800 604 14,355 장기미지급금(기술료) 45,189 869 - - - 46,058 리스부채 22,242 - - (10,800) - 11,442 자기주식의취득 - - (190,553) - (7,368) (197,921) 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 임직원(*) 96,000 - - 96,000 (*) 임직원 주택생활안정자금으로 지급된 대여금입니다. (2) 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천달러) 보증제공자 보증내용 보증금액 보증처 대표이사 차입 USD1,800 한국수출입은행 상기 제공받은 보증외에 차입금과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여등) 347,923 343,162 기타장기급여(퇴직급여등) 1,062,231 855,186 합 계 1,410,154 1,198,348 상기의 주요 경영진은 당사의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 등기이사입니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 차입금 등과 관련하여 체결하고 있는 한도약정은 다음과 같습니다. (단위:천원,천달러) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 기업은행 무역어음대출 2,000,000 2,000,000 한국수출입은행 수입자금회전한도대출 USD1,500 USD- 합 계 2,000,000 2,000,000 USD1,500 USD- 당분기말 및 전기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증를 제공받고 있습니다. (2) 담보제공 자산내용당분기말 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,천달러) 계정과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 차입금액 설정권자 자산 토지 4,367,497 2,400,000 2,000,000 중소기업은행 건물 1,127,665 원재료 원자재 5,261,623 USD1,800 USD- 한국수출입은행 합계 10,756,785 2,400,000USD1,800 2,000,000USD- (3) 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,천달러) 보험내역 부보자산 부보금액 질권자 질권설정금액 화재보험 등 건물, 기계장치, 시설장치 등 12,689,000 중소기업은행 1,380,000 배상책임보험 대인/대물 USD5,000 - - 합계 21,010,000USD5,000 - 1,380,000USD- 3 6. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방의 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타 수취채권 등에서 발생합니다이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 6월 30일 기준으로 부터 각 54개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망 정보를 반영하여 조정합니다.당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다.2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무 및 기타채무 1,678,743 1,678,743 1,678,743 - 차입금 2,000,000 2,055,455 2,055,455 - 리스부채 34,736 26,148 6,771 19,377 합 계 3,713,479 3,760,346 3,740,969 19,377 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무 및 기타채무 1,232,705 1,232,705 1,181,929 50,776 차입금 2,000,000 2,038,066 2,038,066 - 리스부채 22,242 22,696 14,836 7,860 합 계 3,254,947 3,293,467 3,234,831 58,636 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위:천원,달러,엔,유로) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 474,031 625,531 USD 1,747,076 2,252,680 JPY 74,288,456 686,804 JPY 102,274,244 933,416 EUR 2,163 3,188 EUR 6,392 9,119 매출채권 USD 583,040 769,379 USD 1,340,613 1,728,587 JPY 81,020,439 749,042 JPY 25,861,860 236,031 금융부채 매입채무 USD 177,330 23,004 USD 57,542 74,194 ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 137,191 (137,191) 390,707 (390,707) JPY 143,585 (143,585) 116,945 (116,945) EUR 319 (319) 912 (912) (나) 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 2,000,000 2,000,000 (다) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 10,000 (10,000) 10,000 (10,000) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 6,627,595 6,102,443 현금및현금성자산 (1,334,098) (3,923,487) 순부채 5,293,497 2,178,956 자본총계(B) 22,113,821 24,150,275 부채비율(A/B) 23.94% 9.02% 37. 합병(1) 합병 개요당사는 2022년 6월 23일자 이사회 결의 및 2022년 12월 22일자 주주총회 합병승인을 통해2023년 1월 26일자로 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사와 1:9.527의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병은 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사가 존속하고 (주)라이콤은 소멸하게 되나, 회계상으로는 당사가 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 것입니다. (2) 합병 일정 구 분 일 자 이사회 결의일 2022년 06월 23일 합병승인을 위한 주주총회일 2022년 12월 22일 합병기일 2023년 01월 26일 합병등기일 2023년 01월 27일 (3) 합병 회계처리 방법당사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호'사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사의 합병은 실질적으로 주주총회를 통해 확정되어 동 주식이 거래정지되므로 주주총회일인 2022년 12월 22일을 기준으로 하여 합병비용을 산정하였습니다. (4) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 A. 합병대가 8,218,100 B. 식별가능 순자산의 공정가치 6,060,703 C. 재평가된 전환권대가등 2,194,534 D. 자기주식인수분 (7,368) E. 합병비용(A-B+C+D) 4,344,563 (5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 944,200 단기금융상품 6,440,489 기타자산 131,133 전환사채 및 전환권대가 (1,298,058) 기타부채 (157,061) 승계한 순자산 공정가치 6,060,703 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있으며, 향후 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속성장을 위한 투자, 주주가치 제고 및 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할 예정입니다. 구분 내용 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제4기 3분기 제3기 제2기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -2,360 -5,800 3,886 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 전기 및 전전기 당기순이익(손실)은 합병 후 존속법인 라이콤의 2023년과 2022년 재무수치입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.05.07 유상증자(제3자배정) 보통주 220,000 100 1,000 설립자본금 2021.09.03 유상증자(일반공모) 보통주 3,190,000 100 2,000 코스닥 상장공모 2023.02.14 유상증자(주주배정) 보통주 25,103,930 100 - 합병신주발행 2023.07.03 전환권행사 보통주 1,400,000 100 1,000 전환사채 보통주전환 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) 1 2021.08.27 신탁예치 6,380 - - - 주) 상기 공모자금은 2023년 1월 27일(합병등기일) 아이비케이에스제16호 인수목적 주식회사(합병법인)와 주식회사 라이콤(피합병법인)간에 합병 이후 초저위험상품 MMF에 전액 예치되어 있습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 설립시 보통주 1 2021.05.17 운영자금 220 운영자금 220 - 무보증 전환사채 1 2021.05.24 운영자금 1400 운영자금 608 - 주) 운영자금으로 집행된 상기 사모자금 잔액은 2023년 1월 27일(합병등기일) 아이비케이에스제16호 인수목적 주식회사(합병법인)와 주식회사 라이콤(피합병법인)간에 합병 이후 초저위험상품 MMF에 전액 예치되어 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 MMF 7,172 - - 계 7,172 - 주) 상기 MMF 예치금은 공모자금과 사모자금 포함하여 합병 현금유입 후 2024년 9월 30일 기준 초저위험최고등급인 MMF상품에 전액 예치되어 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 유의사항 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 '4. 재무제표' 및 '5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 구분 대상회사 시기 합병 내용 관련 공시(제출일자) 합병 주식회사라이콤 2023.01.27(합병등기일) - SPAC합병 (존속법인: 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사, 소멸법인: 주식회사 라이콤)- 합병 비율: 1:9.527 - 증권신고서(합병, 2022.11.14)- 주요사항보고서(회사합병결정, 2022.11.14) 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기 3분기 외상매출금 2,611,158 64,104 2.4% 제3기(2023년) 외상매출금 2,726,742 64,104 2.4% 제2기(2022년) 외상매출금 5,015,078 64,110 1.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제4기 3분기 제3기(2023년) 제2기(2022년) 기초금액 64,104 64,110 65,705 설정(환입) - (6) (1,595) 기말금액 64,104 64,104 64,110 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 연령분석 및 경험율을 근거로 하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 채무자 특유의 요소와 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말 매출채권에 대한 경과기간별 채권내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 3개월 이하 2,274,959 - 2,296,724 - 3개월 초과 ~ 6개월 이하 272,095 - 365,913 - 6개월 초과 ~ 1년 이하 - - - - 1년 초과 64,104 64,104 64,104 64,104 합 계 2,611,158 64,104 2,726,741 64,104 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 사업년도 재고자산 현황 등 (단위:천원) 구분 제4기 3분기 제3기(2023년) 제2기(2022년) 제품 2,043,297 2,020,901 1,851,733 재공품 1,095,312 627,424 1,028,228 원재료 5,261,623 4,978,425 5,271,376 미착품 - 36,585 - 합계 8,400,232 7,663,335 8,151,337 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.54% 25.33% 30.84% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.03 1.99 3.19 (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2024년 1월 2일 회계사의 입회하에 회사의 재고자산 관리담당자 및 회계담당자의 참여로 재고조사를 실시하였습니다.당사의 재고자산 평가는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 표시하고 있으며, 재고자산 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하여 매출원가에 가산하고 있습니다. 당분기말 기준으로 당사는 장기체화 재고 자산등을 보유하고 있으며 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.당분기말 기준 장기체화 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 제품 2,043,297 (49,023) 1,994,274 원재료 5,261,623 (1,034,186) 4,227,437 합계 7,304,920 (1,083,209) 6,221,711 라. 금융상품의 공정가치 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 1,334,098 - - 1,334,098 매출채권및기타유동채권 2,561,297 - - 2,561,297 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,505,512 - 8,505,512 기타비유동채권 278,257 - - 278,257 기타비유동금융자산 69,329 - - 69,329 합 계 4,242,981 8,505,512 - 12,748,493 금융부채: 매입채무및기타유동채무 - - 1,678,743 1,678,743 단기차입금 - - 2,000,000 2,000,000 유동성리스부채 - - 16,910 16,910 리스부채 - - 17,823 17,826 합 계 - - 3,713,479 3,713,479 (*) 당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 수준 내 용 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. ※ 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,505,511 - (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,442,533 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제4기(당기) 대주회계법인 - - - 제3기(전기) 대주회계법인 적정 합병 재고자산평가 제2기(전전기) 정진세림회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제4기(당기) 대주회계법인 외부감사 75백만원 700 - - 제3기(전기) 대주회계법인 외부감사 70백만원 700 70백만원 702 제2기(전전기) 정진세림회계법인 지정감사 175백만원 1,112 175백만원 1,102 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기(전기) 2024.03 세무조정 2024.03~2024.03 6백만원 - 제2기(전기) 2023.03 세무조정 2023.03~2023.03 8백만원 - 제1기(전전기) 2022.03 세무조정 2022.03~2022.03 8백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 07월 28일 회사:감사, 재무담당이사감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고 감사계획 논의 2 2023년 12월 07일 회사:감사, 재무담당이사감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고 중간감사 결과보고 3 2024년 03월 06일 회사:감사, 재무담당이사감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고 기말감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 보고기간말 현재 당사의 내부통제에 관한 사항은 주식회사의 외부감사에관한법률에따라 내부회계관리규정 및 조직을 구비하고 있으며 내부회계관리규정상 관련 통제절차를 모두 준수하고 있습니다. 구분 감사인 검토의견 개선계획 제4기 (당기) 대주회계법인 - - 제3기 (전기) 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 사내이사 3명과 사외이사 2명 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표가 맡고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하고 있습니다. 나.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 다. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김성준(출석율:100%) 김정미(출석율:100%) 장우혁(출석율:100%) 정천봉(출석률: 100%) 박용익(출석률: 100%) 1 2024.01.23 제3기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.20 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.21 제3기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.27 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 노경섭 - - 1995.02 : 연세대 경영학 졸- 1998.07~2002.03 : 안진회계법인 공인회계사- 2002.04~2005.06 : 우리은행 기업금융단 심사역- 2005.07~2009.05 : 다산회계법인 공인회계사- 2009.06~2015.12 : 전북은행 여신심사부 심사역- 2016.02~2019.02 : 오케이저축은행/캐피탈 심사역- 2019.03~현재 : 태영회계법인 공인회계사- 2019.09~현재 : (주)라이콤 감사 예 회계사 13년 당사의 감사인 노경섭은 상법 제542조의10의 규정에서 정의하는 감사의 결격요건에해당하지 않습니다.[감사위원회(감사)의 결격요건 검토 Check-List] 구 분 해당여부 비고 상법 제542조의10 - 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X - 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X - 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X - 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X - 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X - 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. X - 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속 X - 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 X - 다. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동 내역 차 개최일자 의안내용 참석여부 비고 1 2024.01.23 제3기 재무제표 승인의 건 참석 - 2 2024.02.20 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 참석 - 3 2024.02.21 제3기 정기주주총회 소집의 건 참석 - 4 2024.02.27 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 참석 - 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.04.14 한국공인회계사외 자금횡령 방지를 위한 내부회계관리제도 업무 체크포인트 해설 2023.10.20 코스닥협회 2023 상장법인 사외이사등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계파트 3 파트장 1명 22년매니저 1명 1년사원 1명 1년 재무회계정보, 주주총회 및 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인 등 지원조직 - 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 관련 법령(상법 제542조의13)에 따라 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사 및 경영권 경쟁 여부 - 당사는 공시대상 기간중 소수주주권이 행사된 사실이 없으며, 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 적이 없습니다. 다. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,913,930 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 98,907 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 29,815,023 - 우선주 - - 라. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 상법 제418조의 규정에 의하여 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회 의결로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의 4 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 2항의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월이내 주주 명부 폐쇄 기간 매년 12월 31일(필요시 일정한 기간을 정함) 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행사업부 주주의 특전 해당사항 없음 공고 게재 홈페이지 http://www.licomm.com 공고 게재 신문 회사 인터넷 홈페이지, 한국경제신문 마. 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 이의제기내용 정기주주총회 2024.03.21 제1호의안: 제3기 재무제표 승인의 건 가결 해당사항없음 제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결 제3호의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성준 본인 보통주 9,889,026 33.06 9,889,026 33.06 - 이현주 배우자 보통주 990,808 3.31 990,808 3.31 - 김민주 자녀 보통주 285,810 0.96 285,810 0.96 - 김민서 자녀 보통주 285,810 0.96 285,810 0.96 - 서정완 동서 보통주 247,702 0.83 247,702 0.83 - 계 보통주 11,699,156 39.12 11,699,156 39.12 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명(생년월일) 직위 주요경력 비고 김성준(1962.06.25) 대표이사 - 1988.02 : 한양대학교 전잔공학 졸- 1984.12~1999.11 : 삼성전자(주) 정보통신연구소 부장- 1999.11~현재 : (주)라이콤 대표이사 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김성준 9,889,026 33.06 - 김정미 5,697,146 19.05 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,712 11,719 99.94 11,285,671 29,815,023 37.85 - ※ 상기 소액주주현황은 2023년 12월 31일 기준입니다. ※ 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. ※ 총발행주식수는 자기주식을 제외한 의결권 있는 주식수 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성준 남 1962년 06월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 1988.02 : 한양대학교 전자공학 졸- 1984.12~1999.11 : 삼성전자(주) 정보통신연구소 부장- 1999.11~현재 : (주)라이콤 대표이사 9,889,026 - 본인 2000.03 ~ 현재 2026.01.26 김정미 여 1960년 02월 부사장 사내이사 상근 연구소총괄 - 1985.02 : 인하대학교 물리학 석사 졸- 1992.08 : 미국 Univ. Alabama 물리학 박사- 1996.01~1999.11 : 삼성전자(주) 정보통신연구소 과장- 1999.11~현재 : (주)라이콤 연구소 총괄 5,697,146 - - 2000.03 ~ 현재 2026.01.26 장우혁 남 1963년 08월 부사장 사내이사 상근 사업총괄 - 1987.02 : 한양대 자원공학 졸- 1994.12 : U.of Utah 금속공학 석/박사- 1996.02~2000.02 : 삼성전자(주) 정보통신연구소 과장- 2000.03 ~2008.06 : (주)오랜텍 대표- 2008.07~2010.12 : (주)빔가이드 부사장- 2010.10~2013.11 : (주)옵토위즈 부사장- 2013.11~현재 : (주)라이콤 사업본부 총괄 144,810 - - 2013.11 ~ 현재 2026.01.26 정천봉 남 1961년 05월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 1986.02 : 한국항공대 전자공학 졸- 1986.01~2011.06 : 성미전자 연구소장- 2013.03~현재 : 에스엘테크놀로지 연구소장- 2019.09~현재 : (주)라이콤 사외이사 - - - 2020.09 ~ 현재 2026.01.26 박용익 남 1958년 02월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 1983.03 : 청주대 경제학 졸- 1983.01~1986.05 : (주)영풍 근무- 1986.05~2006.12 : (주)신도리코 부장- 2007.01~2020.12 : 신도시스템 대표이사- 2022.03~현재 : (주)라이콤 사외이사 - - - 2022.03 ~ 현재 2026.01.26 노경섭 남 1971년 08월 감사 감사 비상근 감사 - 1995.02 : 연세대 경영학 졸- 1998.07~2002.03 : 안진회계법인 공인회계사- 2002.04~2005.06 : 우리은행 기업금융단 심사역- 2005.07~2009.05 : 다산회계법인 공인회계사- 2009.06~2015.12 : 전북은행 여신심사부 심사역- 2016.02~2019.02 : 오케이저축은행/캐피탈 심사역- 2019.03~현재 : 태영회계법인 공인회계사- 2019.09~현재 : (주)라이콤 감사 - - - 2020.09 ~ 현재 2026.01.26 정래성 남 1969년 03월 이사 미등기 상근 구매총괄 - 1997.02 : 성균관대 전자공학 석사 졸- 1997.03-1999.11 : 삼성전자(주) 광증폭기 개발- 1999.11~현재 : (주)라이콤 전략구매 총괄 352,550 - - 2000.03 ~ 현재 - 최봉수 남 1972년 02월 이사 미등기 상근 영업총괄 - 1996.08 : 명지대 전파통신 및 시스템학 석사 졸- 1996.07~2000.11 : 대우통신 선임연구원- 2000.12~현재 : (주)라이콤 영업마케팅 총괄 6,000 - - 2000.12 ~ 현재 - 윤수영 남 1970년 03월 이사 미등기 상근 연구1총괄 - 1996.02 : 인하대학교 정보통신공학 석사 졸- 1996.02~2000.05 : 삼성전자(주) 광증폭기 개발- 2001.10~2002.10 : Altarmar Networks Senior- 2004.06~2008.05 : 에프알텍 차장- 2008.11~현재 : (주)라이콤 연구1그룹 총괄 1,000 - - 2008.06 ~ 현재 - 나. 타회사 임원 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 정천봉 사외이사 에스엘테크놀로지 연구소장 노경섭 감사 태영회계법인 공인회계사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 47 - - - 47 9.2 1,786,329 38,007 - - - - 전사 여 18 - - - 18 4.3 406,219 22,568 - 합 계 65 - - - 65 7.9 2,192,548 33,731 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 216,747 72,249 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 367,423 61,237 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 347,923 115,974 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9,000 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,500 10,500 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3.개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 4. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 502,587 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 2 347,392 - 계 3 849,979 - 주) 당사는 종업원 주식매수선태권의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며 부여일 주식가격에 대한 가치평가기법은 현금흐름할인모형을 적용하였습니다.부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 주식선택권의 단위당 공정가치 2,029원 부여일의 1주당 주식가격 2,539원 행사가격 525원 기대 변동성(*1) 46.33% 기대 만기(*2) 4년 무위험 이자율 2.85% 주1) 2023년 1월 26일을 합병기일로 하여 당사와 아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사간의 합병이 완료됨에 따라 합병비율(1:9.5270000)로 재산정한 가격입니다.(*1) 부여일 현재 유사기업들의 과거 연간주가변동성을 사용하여 평가하였습니다.(*2) 조기 행사 경향을 고려하여 행사가능 기간의 중간시점까지 조기행사 가정하였습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 장우혁 등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 247,702 - - - - 247,702 25.04.01~27.03.31 525 X - 최봉수 미등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 85,743 - - - - 85,743 25.04.01~27.03.31 525 X - 윤수영 미등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 85,743 - - - - 85,743 25.04.01~27.03.31 525 X - 채운병외22인 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 285,805 - 4,763 - 4,763 281,042 25.04.01~27.03.31 525 X - 합계 - - 신주교부 보통주 704,993 - 4,763 - 4,763 700,230 25.04.01~27.03.31 525 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 09월 30일) 현재 종가 : 3,875원 ※ 가득조건 미충족 퇴사로 인한 행사수량 변경 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 대주주로부터 제공받은 지급보증거래 (단위:천달러) 보증제공자 보증내용 보증금액 보증처 대표이사(*) 차입 USD1,800 한국수출입은행 (*) 상기 제공받은 보증외에 차입금과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 바. 대주주외 특수관계자와의 채권채무 거래 (단위:천원) 특수관계자 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 임직원(*) 96,000 - - 96,000 (*) 임직원 주택생활안정자금으로 지급된 대여금입니다 사. 주요 경영진에 대한 보상거래 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여등) 347,923 343,162 기타장기급여(퇴직급여등) 1,062,231 855,186 합 계 1,410,154 1,198,348 상기의 주요 경영진은 당사의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 등기이사입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가.보호예수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 17,396,302 2023.02.14 2025.02.14 2년 합병상장 29,913,930 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.