유일로보틱스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 12기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 11기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 유일로보틱스

1. 일반 사항

주식회사 유일로보틱스(이하 "회사")은 2011년 12월 16일에 설립되어 사출성형 자동화시스템의 제조 및 도소매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 인천광역시 남동구 남동서로 362번길 37-45에 본사를 두고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 자본금은 4,290,423천원으로 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	보통주식수(주)	보통주지분율(%)	비고

김동헌	3,824,535	44.57%	대표이사

선순희	150,000	1.75%	최대주주와 특수관계인(배우자)

김주희	100,000	1.17%	최대주주와 특수관계인(자녀)

김민혁	100,000	1.17%	최대주주와 특수관계인(자녀)

기타	4,406,311	51.35%

계	8,580,846	100%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2022년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처 리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하 고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등.코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월30일 이전에 지급하여야 할 리스트에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,857,512	(*1)	3,920,153	(*1)

금융상품	9,200,000	(*1)	-	(*1)

매출채권	8,671,513	(*1)	8,196,731	(*1)

기타수취채권	102,350	(*1)	134,828	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,289,346	8,289,346	731,833	731,833

소계	30,120,721	12,983,545

금융부채

매입채무	2,078,372	(*1)	536,862	(*1)

기타지급채무	623,348	(*1)	605,991	(*1)

차입금	7,000,000	7,000,000	11,000,000	10,737,062

리스부채	576,363	(*2)	463,654	(*2)

소계	10,278,083	12,606,507

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,289,346	8,289,346

차입금	-	7,000,000	-	7,000,000

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	731,833	731,833

차입금	-	10,737,062	-	10,737,062

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계 수준간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,289,346	731,833	3	현금흐름 할인모형	할인율

차입금	7,000,000	10,737,062	2	현금흐름 할인모형	할인율

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치	계

금융자산	측정 금융자산

현금및현금성자산	3,857,512	-	3,857,512

금융상품	9,200,000	-	9,200,000

매출채권	8,671,513	-	8,671,513

기타수취채권	102,350	-	102,350

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,289,346	8,289,346

계	21,831,375	8,289,346	30,120,721

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정	기타부채	계

금융부채

매입채무	2,078,372	-	2,078,372

기타지급채무	623,348	-	623,348

차입금	7,000,000	-	7,000,000

리스부채	-	576,363	576,363

계	9,701,720	576,363	10,278,083

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치	계

금융자산	측정 금융자산

현금및현금성자산	3,920,153	-	3,920,153

금융상품	-	-	-

매출채권	8,196,731	-	8,196,731

기타수취채권	134,828	-	134,828

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	731,833	731,833

계	12,251,712	731,833	12,983,545

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정	기타부채	계

금융부채

매입채무	536,862	-	536,862

기타지급채무	605,991	-	605,991

차입금	11,000,000	-	11,000,000

리스부채	-	463,654	463,654

계	12,142,853	463,654	12,606,507

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	826	447

외환차손익	7,923	44,637

외화환산손익	81,291	48,303

매출채권처분손실	-	(246)

대손상각비	(197,038)	36,142

평가손익	7,514	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(52,442)	(43,997)

외환차손익	(3,652)	(3,748)

외화환산손익	-	217

기타부채

이자비용	(3,542)	(2,822)

리스해지손익	-	120

5.3 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금(*)	3,857,512	3,920,153

계	3,857,512	3,920,153

(*) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 사용제한금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	우리사주 대출담보	200,000	-

단기금융상품	대출담보	3,000,000	-

계	3,200,000	-

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내 비상장주식	281,833	731,833

유가증권 신탁	8,007,513

소계	8,289,346	731,833

합계	8,289,346	731,833

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	7,514	-

계	7,514	-

9. 매출채권 및 기타 상 각 후 원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	10,199,640	9,527,819

대손충당금	(1,528,127)	(1,331,089)

미수금	4,003	43,181

미수수익	278	-

기타예치금	9,000	-

단기금융상품	9,200,000	-

소계	17,884,794	8,239,911

비유동

임차보증금	41,700	42,200

장기미수금	33,611	33,611

장기대여금	13,758	15,837

소계	89,069	91,648

합계	17,973,863	8,331,559

10. 기 타 자 산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	11,730	-

선급비용	13,400	6,677

부가세대급금	103,812

계	128,942	6,677

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,284,473	1,547,184

제품(평가충당금)	(8,233)	(24,230)

상품	-	55,957

상품(평가충당금)	-	(862)

원재료	5,844,486	4,333,653

원재료(평가충당금)	(3,497)	(2,944)

미착품	36,272	-

합계	8,153,501	5,908,758

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,804,454천원(전분기: 4,317,904천원) 입니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	11,117,054	-	11,117,054	11,117,054	-	11,117,054

건물	2,522,653	(203,232)	2,319,421	2,522,653	(185,585)	2,337,069

기계장치	78,139	(28,456)	49,683	78,139	(24,577)	53,562

차량운반구	166,118	(139,493)	26,625	166,118	(134,382)	31,736

공구와기구	26,524	(21,757)	4,767	26,524	(21,484)	5,040

비품	281,542	(111,987)	169,555	256,101	(101,140)	154,961

구축물	213,147	(39,085)	174,064	192,147	(36,421)	155,726

계	14,405,177	(544,010)	13,861,169	14,358,736	(503,589)	13,855,148

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	구축물	건설중인자산	계

기초 순장부금액	11,117,054	2,337,069	53,562	31,736	5,040	154,961	155,726	-	13,855,148

취득	-	-	-	-	-	25,440	21,002	-	46,442

감가상각비	-	(17,648)	(3,879)	(5,111)	(273)	(10,846)	(2,664)	-	(40,421)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	11,117,054	2,319,421	49,683	26,625	4,767	169,555	174,064	-	13,861,169

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	구축물	건설중인자산	계

기초 순장부금액	5,520,248	819,116	69,079	35,677	3	72,868	110,629	200,300	6,827,920

취득	-	-	-	-	-	11,610	-	502,049	513,659

감가상각비	-	(5,956)	(3,879)	(3,961)	-	(5,442)	(1,847)	-	(21,085)

기말 순장부금액	5,520,248	813,160	65,200	31,716	3	79,036	108,782	702,349	7,320,494

(3) 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	26,402	10,052

판매비와관리비	14,019	11,033

계	40,421	21,085

(4) 유형자산 등 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	11,117,054	8,400,000	차입금	7,000,000	기업은행

건물	807,204	(주석18)

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	11,117,054	13,200,000	차입금	10,300,000	기업은행

건물	2,337,069	(주석18)

(5) 보고기간말 현재 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 존재하지 않습니다.

13. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	53,717	55,911

차량운반구	508,741	394,897

비품	1,721	2,754

계	564,179	453,562

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	244,814	210,225

비유동	331,549	253,429

계	576,363	463,654

(2) 사용권자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기

건물	차량운반구	비품	계

기초 순장부금액	55,911	394,897	2,754	453,562

취득	8,448	165,182	-	173,630

처분	-	-	-	-

감가상각비	(10,642)	(51,338)	(1,033)	(63,013)

기말 순장부금액	53,717	508,741	1,721	564,179

취득원가	90,567	860,330	12,395	963,292

감가상각누계액	(36,850)	(351,589)	(10,674)	(399,113)

(단위: 천원)

구 분	전분기

건물	차량운반구	비품	계

기초 순장부금액	22,143	375,564	6,886	404,593

취득	-	2,519	-	2,519

처분	-	(3,630)	-	(3,630)

감가상각비	(6,381)	(39,262)	(1,033)	(46,676)

기말 순장부금액	15,762	335,191	5,853	356,806

취득원가	64,982	534,989	12,395	612,366

감가상각누계액	(49,220)	(199,798)	(6,542)	(255,560)

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	대체	정부보조금	장부금액	원가	상각누계	정부보조금	장부금액

특허권	385,218	(201,577)	-	-	183,641	441,882	(242,624)	-	199,258

개발비	-	(24,689)	493,773	-	469,085

소프트웨어	156,749	59,293	-	(63,181)	152,861	267,344	(47,902)	(67,488)	151,954

개발중인자산	762,858	72,183	(493,773)	-	341,267	762,858	-	-	762,858

계	1,304,825	(94,790)	-	(63,181)	1,146,854	1,472,084	(290,526)	(67,488)	1,114,070

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	특허권	소프트웨어	개발비	개발중인자산	계

기초	199,258	151,954	-	762,858	1,114,070

취득	-	12,000	-	72,182	84,182

상각비	(15,617)	(11,093)	(24,688)	-	(51,398)

대체	-	-	493,773	(493,773)

기말	183,641	152,861	469,085	341,267	1,146,854

(단위: 천원)

전분기	특허권	소프트웨어	계

기초	260,190	69,418	329,608

취득	40,944	40,944

상각비	(15,629)	(4,212)	(19,841)

기말	244,561	106,150	350,711

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. (4) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 424,244천원(전분기: 234,932천원)입니다.(5) 보고기간말 현재 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 존재하지 않습니다.

15. 종 속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	보고기간	관계의 성격	당분기말	전기말

종료일	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

YUIL SYSTEM VINA co. Ltd.	베트남	12.31	생산 및 판매	100	-	100	-

계	-	-

16. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	2,078,373	536,862

미지급금	591,777	584,172

미지급비용	2,485	8,091

소계	2,672,635	1,129,125

비유동

임대보증금	-	-

장기미지급금	29,085	13,728

소계	29,085	13,728

합계	2,701,720	1,142,853

17. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	69,650	60,726

기타의유동부채	588,998	491,418

계	658,648	552,144

18. 차입금 및 전환상환우선주부채(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

유동성장기차입금	3,000,000	7,000,000

소계	3,000,000	7,000,000

비유동부채

장기차입금	4,000,000	4,000,000

소계	4,000,000	4,000,000

합계	7,000,000	11,000,000

(2) 차입금 상세내역1) 장기차입금(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	최장	2022.03.31	당분기말	전기말

만기일	연이자율(%)

시설자금대출 (*1)(*2)	기업은행	2023-03-16	1.890%	3,000,000	9,000,000

일반자금대출 (*1)(*2)	기업은행	2023-07-30	1.925%	4,000,000	1,300,000

일반자금대출	국민은행	2022-05-23	-	700,000

소계	7,000,000	11,000,000

차감: 유동성대체	(3,000,000)	(7,000,000)

합계	4,000,000	4,000,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석7,12 참조).(*2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석31 참조).

19. 확 정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,084,701	1,040,419

사외적립자산의 공정가치	(457,840)	(433,811)

재무상태표상 순확정급여부채	626,861	606,608

(2) 포괄손 익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

당기근무원가	76,127	62,830

순이자원가	7,019	5,032

종업원 급여에 포함된 총 비용	83,146	67,862

총 비용 중 29,782천원(전분기: 25,421천원)은 매출원가에 포함되었으며, 53,364천원(전분기: 42,441천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	46,846	38,730

사용액	(14,664)	(5,729)

충당부채 전입(환입)	24,702	6,351

기말	56,883	39,352

유동항목	56,883	39,352

회 사 는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최 선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 납입자본 및 기타자본구성요소

보고기간말 현재 발행주식수, 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액(*)	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수(*)	8,580,846주	6,366,346주

자본금 :

보통주 자본금	4,290,423	3,183,173

자본잉여금 :

주식발행초과금	27,902,557	7,805,700

기타자본구성요소 :

자본조정	(1,938,211)	(2,000,000)

주식선택권	61,789	43,030

23. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	10,000	10,000

재무구조개선적립금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	11,526,884	11,165,459

계	12,536,884	12,175,459

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하 며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,991,951	7,991,951	5,894,840	5,894,840

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	-	-	-	-

총 수익	7,991,951	7,991,951	5,894,840	5,894,840

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 재화나 용역의 유형과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 유형 :

제품판매	7,537,713	7,537,713	5,620,739	5,620,739

상품판매	454,238	454,238	274,101	274,101

계	7,991,951	7,991,951	5,894,840	5,894,840

내수/수출 :

내수	6,689,648	6,636,423	4,592,537	5,099,752

수출	1,302,303	1,355,527	1,302,303	795,088

계	7,991,951	7,991,950	5,894,840	5,894,840

수익인식 시점

한 시점에 인식	7,991,951	7,991,951	5,894,840	5,894,840

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

계	7,991,951	7,991,951	5,894,840	5,894,840

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

미청구채권	808,100	1,634,150

계약이행원가	989,640	698,168

계약자산 계	1,797,740	2,332,318

계약부채

초과청구채권	1,002,996	1,071,100

계약선수금	817,496	988,723

계약부채 계	1,820,492	2,059,823

기초의 계약부채 잔액 중 당(전)분기에 인식한 수익	890,850	814,430

25. 매출원가 및 판매비와관리비 1) 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,508,503	5,508,503	3,994,495	3,994,495

상품매출원가	295,951	295,951	323,409	323,409

계	5,804,454	5,804,454	4,317,904	4,317,904

2) 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	572,398	572,398	472,871	472,871

퇴직급여	38,958	38,958	32,682	32,682

복리후생비	137,333	137,333	91,764	91,764

주식보상비	18,760	18,760	-	-

여비교통비	43,138	43,138	50,567	50,567

접대비	60,390	60,390	59,925	59,925

통신비	8,046	8,046	8,189	8,189

수도광열비	5,614	5,614	6,438	6,438

전력비	-	-	-	-

세금과공과금	8,714	8,714	7,668	7,668

감가상각비	10,139	10,139	7,154	7,154

지급임차료	2,632	2,632	5,192	5,192

수선비	-	-	69	69

보험료	2,504	2,504	2,824	2,824

차량유지비	50,884	50,884	36,765	36,765

경상연구개발비	424,244	424,244	234,932	234,932

운반비	99,172	99,172	162,420	162,420

도서인쇄비	22,515	22,515	715	715

사무용품비	1,374	1,374	1,113	1,113

소모품비	11,478	11,478	14,223	14,223

지급수수료	170,660	170,660	263,586	263,586

광고선전비	36,915	36,915	13,080	13,080

대손상각비	197,038	197,038	(36,142)	(36,142)

무형고정자산상각비	51,399	51,399	19,841	19,841

판매수수료	5,000	5,000	14,996	14,996

견본비	-	-	-	-

사용권자산상각비	63,013	63,013	46,676	46,676

판매보증비	24,702	24,702	6,351	6,351

기타	1,798	1,798	3,777	3,777

계	2,068,818	2,068,818	1,527,676	1,527,676

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	(2,244,743)	(2,196,874)	(2,196,874)

원재료매입	6,443,222	6,443,222	5,462,057	5,064,845

종업원급여	1,150,816	1,150,816	840,404	840,404

퇴직급여	83,146	83,146	67,862	67,862

복리후생비	209,029	209,029	144,277	144,277

여비교통비	132,207	132,207	91,914	91,914

세금과공과금	11,914	11,914	9,176	9,176

감가상각비	36,542	40,421	17,206	21,085

보험료	5,555	5,555	5,398	5,398

차량유지비	60,292	60,292	41,524	41,524

운반비	105,683	105,683	168,760	168,760

도서인쇄비	176,316	176,316	715	715

포장비	48,116	48,116	34,926	34,926

소모품비	33,367	33,367	31,307	31,307

지급수수료	659,762	659,762	785,589	785,589

외주가공비	350	350	19,817	19,817

경상연구개발비	424,244	405,957	234,932	234,932

대손상각비	197,038	197,038	(36,142)	(36,142)

무형고정자산상각비	51,399	51,398	19,841	19,841

사용권자산상각비	63,013	63,013	46,676	46,676

기타	(2,018,739)	240,413	56,215	449,548

27. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

국고보조금수익	198,633	198,633	103,082	103,082

리스해지이익	-	-	120	120

잡이익	6,196	6,196	1,502	1,502

계	204,829	204,829	104,704	104,704

기타비용

매출채권처분손실	-	-	246	246

잡손실	1	1	632	632

계	1	1	878	878

28. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	826	826	447	447

외환차익	8,354	8,354	45,827	45,827

외화환산이익	85,212	85,212	52,468	52,468

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	7,514	7,514

계	101,906	101,906	98,742	98,742

금융비용

이자비용	55,984	55,984	46,819	46,819

외환차손	4,083	4,083	4,940	4,938

외화환산손실	3,921	3,921	3,946	3,948

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-

계	63,988	63,988	55,705	55,705

29. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구분	제12기 1분기	제11기 1분기

영업으로부터 창출된 현금흐름

법인세 비용 차감전 순이익	361,425	196,123

조정

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

유형자산감가상각비	40,421	21,085

사용권자산상각비	63,013	46,676

무형자산상각비	51,399	19,841

퇴직급여	83,147	67,863

재고자산평가손실(환입)	(16,306)	(92,929)

판매보증비	24,702	6,351

대손상각비	197,038	(36,142)

매출채권처분손실	-	246

이자비용	55,984	46,819

외화환산손실	3,921	3,947

주식보상비용	18,760	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	(826)	(447)

리스해지이익	-	(120)

외화환산이익	(85,212)	(52,468)

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	(7,514)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 변동	(615,211)	1,311,847

계약자산의 변동	534,579	430,524

기타수취채권의 변동	30,178	(102,861)

기타유동자산의 변동	(122,266)	3,577

재고자산의 변동	(2,228,437)	(2,103,945)

매입채무의 변동	1,541,510	1,564,204

계약부채의 변동	(239,331)	237,257

기타유동부채의 변동	106,503	(344,486)

기타지급채무의 변동	(9,847)	256,292

충당부채의변동	(14,664)	(5,729)

순확정급여부채의 변동	(62,895)	4,981

영업활동에서 창출된 현금	(289,929)	1,478,506

현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 미수금 대체	493,773	27,000

장기차입금의 유동성 대체	-	6,884,000

리스부채의 증가	173,630	2,519

리스부채의 감소	-	3,750

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2022-01-01	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	처분	유동성대체	기타(*)

장기미지급금	13,728	15,357	-	-	-	-	29,085

유동성장기차입금	7,000,000	(4,000,000)	-	-	-	-	3,000,000

장기차입금	4,000,000	-	-	-	-	-	4,000,000

유상증자	10,988,873	21,204,107	-	-	-	-	32,192,980

리스부채	463,654	(60,921)	173,630	-	-	-	576,363

계	22,466,255	17,158,543	173,630	-	-	-	39,798,428

(단위: 천원)

구분	2021-01-01	재무현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	처분	유동성대체	기타(*)

단기차입금	199,993	(183)	-	-	-	-	199,810

유동성장기차입금	-	-	-	-	6,884,000	-	6,884,000

파생금융상품부채	1,536,485	-	-	-	-	-	1,536,485

장기차입금	7,584,000	-	-	-	(6,884,000)	-	700,000

리스부채	410,595	(46,305)	2,519	(3,750)	-	-	363,059

계	9,731,073	(46,488)	2,519	(3,750)	-	-	9,683,354

30. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도금액	실행금액	만기일

기업은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000	2023-07-30

시설자금대출	5,000,000	3,000,000	2022-03-15

(2) 당분기말 현재 회사가 지급받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	지급보증처	비 고

대표이사	2,040,000	기업은행	차입금 보증

(3) 당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 581,421천원(전기말: 457,840천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도

1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

회사는 당분기 및 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 않은 양도 금융자산은 없습니다,

(5) 재매입약정당기말 현재 회사는 할부금융업을 영위하는 데라게란덴 주식회사와 리스계약재매입약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 회사는 데라게란덴 주식회사에 제품(상품)을 판매하고, 데라게란덴 주식회사는 리스이용자에게 해당제품(상품)을 대여를 하고 있으며, 리스이용자의 리스료 미납에 따른 연체가 발생하거나 채무불이행 사유가 발생하는 경우 데라게란덴 주식회사는 회사에 리스장비에 대한 재매입 요청을 할 수 있으며 회사는 재매입 요청일로부터 일정기한 내에 리스장비를 재매입하고 재매입 대금을 회사에 지급하여야 합니다.당기말 현재 재매입약정에 따른 최대 현금유출액은 131,537천원이며, 과거 및 현재 경험상 회사는 재매입 약정이 실행되지 않을 가능성과 이로 인하여 수익이 유의적으로 환원되지 않을 가능성이 매우 높다고판단하여, 제품(상품)에 대한 통제가 고객에게 이전된 당기에 수익을 인식하였습니다. 31. 특수관계자 (1) 회사의 최대주주는 회사에 지배력이 있는 개인(대표이사) 이고 보고기간말 현재 유효지분율은 60.07% 입니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

구분	지분율(%)	비고

당기말	전기말

YUIL SYSTEM VINA co. Ltd.	100.00	100.00

(3) 회 사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황

구분	당기	전기	비고

유의적인 영향력	한국투자증권주식회사	한국투자증권주식회사	(*1)

에이스톤 프로젝트 제2호 투자조합	에이스톤 프로젝트 제2호 투자조합	(*2)

기타특수관계자	(주)다온에스앤티	(주)다온에스앤티	(*3)(*4)

-	YUIL SYSTEM POLAND SP Z O.O	(*3)

YUIL POLAND SP.ZO.O.SP.K	YUIL POLAND SP.ZO.O.SP.K	(*5)

(*1) 전기 중 한국투자증권주식회사는 회사가 발행한 전환상환우선주를 인수하였고, 전환상환우선주 계약에 따라 임원지명권을 보유하고 있습니다. 당기 중 전환상환우선주 전수가 보통주로 전환되어 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(*2) 당기 중 에이스톤 프로젝트 제2호 투자조합은 회사가 발행한 전환우선주를 인수하였고, 전환우선주 계약에 따라 임원지명권을 보유하였으나 ,당기 중 전환우선주 전수가 보통주로 전환되어 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (*3) 회사에 지배력이 있는 개인이 지배하는 기업입니다.(*4) 당기 중 폐업되었습니다.(*5) 회사의 종업원이자 지배력이 있는 개인의 친인척이 운영하는 회사입니다.

1) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구분	기업명	당분기

매출	매입	기타비용

종속기업	YUIL SYSTEM VINA CO LTD	619,877	-	-

기타특수관계자	YUIL POLAND SP.ZO.O.SP.K	-	-	-

(단위: 천원)

구분	기업명	전분기

매출	매입	기타비용

종속기업	YUIL SYSTEM VINA CO LTD	145,416	-	-

기타특수관계자	YUIL POLAND SP.ZO.O.SP.K	-	-	4,580

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (자 금거래 제외)

(단위: 천원)

구분	기업명	당분기

매출채권

종속기업	YUIL SYSTEM VINA CO LTD	1,903,995

합계	1,903,995

(단위: 천원)

구분	기업명	전기말

매출채권

종속기업	YUIL SYSTEM VINA CO LTD	1,577,062

합계	1,577,062

당분기말 현재 회사는 종속기업인 YUIL STSTEM VINA co. Ltd 매출채권에 대하여 대손충당금 128,955천원(전기말: 107,315천원)을 설정하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

당분기	기업명	계정과목	자금차입 거래

기초	대여	회수	분기말

유의적인 영향력	한국투자증권주식회사	전환상환우선주	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

(단위: 천원)

전분기	기업명	계정과목	자금차입 거래

기초	차입	상환	전환	기말

유의적인 영향력	한국투자증권주식회사	전환상환우선주	1,602,313	-	-	-	1,602,313

파생상품부채	1,536,485	-	-	-	1,536,485

(6) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자에게 제공받거나 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. 1) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

당분기	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비고

지배력이 있는 개인	대표이사	기업은행	2,040,000	차입금 보증

(단위: 천원)

전기말	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비고

지배력이 있는 개인	대표이사	기업은행	2,040,000	차입금 보증

대표이사	국민은행	770,000	차입금 보증

2) 제공한 지급보증 보고기간말 현재 회사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여 및 상여	126,083	102,320

퇴직급여	6,379	6,532

계	132,462	108,852

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.