유일로보틱스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 15 기 분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 14 기 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 유일로보틱스

1. 회사의 개요

주식회사 유일로보틱스(이하 "회사")는 2011년 12월 16일에 설립되어 사출성형 자동화시스템의 제조 및 도소매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2022년 3월 18일 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 첫 매매거래가 이루어졌습니다. 또한, 회사는 인천광역시 서구 첨단기술로 87에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,848,398천원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)	비고

김*헌	3,957,136	33.8	대표이사

SK BATTERY AMERICA, INC.	1,543,087	13.2	2대주주

기타(특수관계인)	350,000	3.0

기타	5,846,572	50.0

합 계	11,696,795	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,758,756	(*1)	21,084,343	(*1)

단기금융상품	5,725,000	(*1)	3,202,741	(*1)

매출채권	10,158,046	(*1)	10,283,975	(*1)

기타수취채권	813,078	(*1)	1,049,375	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	785,007	785,007	3,839,540	3,839,540

소계	28,239,887	39,459,974

금융부채

매입채무	4,618,572	(*1)	2,897,924	(*1)

기타지급채무	1,315,277	(*1)	1,537,896	(*1)

차입금	57,552	(*1)	95,271	(*1)

전환사채	1,590,537	(*1)	6,047,756	(*1)

파생상품부채	5,529,045	5,529,045	6,829,852	6,829,852

리스부채	919,123	(*2)	824,845	(*2)

소계	14,030,106	18,233,544

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	785,007	785,007

파생상품부채	-	-	5,529,045	5,529,045

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,054,033	785,507	3,839,540

파생상품부채	-	-	6,829,852	6,829,852

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계 수준간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	785,007	785,507	3	현금흐름 할인모형	할인율: 13.11%

파생상품부채	5,529,045	6,829,852	3	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형(TF모델)	무위험이자율 :2.37% ~ 2.44% 위험이자율 : 8.16% ~ 13.82% 변동성 : 79.81%

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치	계

금융자산	측정 금융자산

현금및현금성자산	10,758,756	-	10,758,756

금융상품	5,725,000	-	5,725,000

매출채권	10,158,046	-	10,158,046

기타수취채권	813,078	-	813,078

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	785,007	785,007

계	27,454,880	785,007	28,239,887

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정	파생금융부채	기타부채	계

금융부채

매입채무	4,618,572	-	-	4,618,572

기타지급채무	1,315,277	-	-	1,315,277

차입금	57,552	-	-	57,552

전환사채	1,590,537	-	-	1,590,537

파생상품부채	-	5,529,045	-	5,529,045

리스부채	-	-	919,123	919,123

계	7,581,938	5,529,045	919,123	14,030,106

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치	계

금융자산	측정 금융자산

현금및현금성자산	21,084,343	-	21,084,343

금융상품	3,202,741	-	3,202,741

매출채권	10,283,975	-	10,283,975

기타수취채권	1,049,375	-	1,049,375

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,839,540	3,839,540

계	35,620,434	3,839,540	39,459,974

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정	파생금융부채	기타부채	계

금융부채

매입채무	2,897,924	-	-	2,897,924

기타지급채무	1,537,896	-	-	1,537,896

차입금	95,271	-	-	95,271

전환사채	6,047,756	-	6,047,756

파생상품부채	-	6,829,852	-	6,829,852

리스부채	-	-	824,845	824,845

계	10,578,847	6,829,852	824,845	18,233,544

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	367,166	586,704

외환차손익	(59,307)	56,717

외화환산손익	(66,025)	(5,234)

대손상각비(환입)	(1,414,847)	260,892

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(480,300)	(348,663)

매출채권처분손실	(537)	(2,852)

외환차손익	15,142	(6,470)

외화환산손익	(621)	(364)

파생상품자산/부채

파생상품평가손실	(11,780,827)	(9,342,800)

기타부채

이자비용	(28,869)	(15,090)

리스해지손익	511	566

(3) 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금(*)	10,758,756	21,084,343

(*1) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 장ㆍ단기금융상품의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	5,725,000	3,202,741

7. 사용제한금융상품(단위: 천원)

구 분	제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	우리사주 대출담보	-	202,741

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 비상장주식	-	500

특정금전신탁	-	3,054,033

소계	-	3,054,533

비유동항목

국내 비상장주식	785,007	785,007

소계	785,007	785,007

합계	785,007	3,839,540

9. 매출채권 및 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	12,921,496	11,632,577

대손충당금	(2,763,450)	(1,348,602)

단기대여금	200,000	500,000

미수수익	40,889	57,984

미수금	114,919	68,311

소계	10,513,854	10,910,270

비유동

임차보증금	418,400	385,400

기타보증금	548	348

장기미수금	21,511	29,177

장기대여금	16,811	8,155

소계	457,270	423,080

합계	10,971,124	11,333,350

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	365,999	176,942

선급비용	15,348	5,118

부가세대급금	277,779	232,278

소계	659,126	414,338

비유동

장기선급금	-	100,000

소계	-	100,000

합계	659,126	514,338

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,589,247	3,018,388

제품(평가충당금)	(666,260)	(467,709)

원재료	7,732,616	4,659,266

원재료(평가충당금)	(49,048)	(60,989)

합계	9,606,555	7,148,956

12. 매각예정자산 회사는 당기 중 이사회 승인에 의하여 투자부동산으로 분류된 토지와 건물을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련된 자산은 매각예정으로 표시됐습니다. 동 거래는 2025년 9월 중 완료되었으며, 관련하여 매각예정자산처분이익 916,312천원을 인식하였습니다(주석 14 참조).

13. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	30,048,558	-	30,048,558	5,658,393	-	5,658,393

건물	22,963,213	(233,334)	22,729,879	2,381,897	(332,655)	2,049,242

기계장치	554,593	(187,160)	367,433	412,077	(124,610)	287,467

차량운반구	221,421	(87,583)	133,838	151,458	(65,441)	86,017

공구와기구	26,524	(25,586)	938	26,524	(24,765)	1,759

비품	1,256,335	(460,011)	796,324	668,330	(346,555)	321,775

구축물	226,498	(76,608)	149,890	213,147	(68,393)	144,754

시설자치	5,062,694	(114,612)	4,948,082	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	50,951,013	-	50,951,013

합 계	60,359,836	(1,184,894)	59,174,942	60,462,839	(962,419)	59,500,420

(2) 유형자산 장부금액의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	구축물	시설장치	건설중인자산	계

기초 순장부금액	5,658,393	2,049,242	287,467	86,017	1,759	321,775	144,754	-	50,951,013	59,500,420

취득	-	-	142,515	69,963	-	573,005	-	770,894	5,558,011	7,114,388

감가상각비	-	(219,687)	(62,549)	(22,142)	(821)	(123,455)	(8,216)	(114,612)	-	(551,482)

대체	29,910,413	22,268,459	-	-	-	25,000	13,352	4,291,800	(56,509,024)	-

재분류(*1)	(5,520,248)	(1,368,135)	(6,888,383)

처분	-	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

기말 순장부금액	30,048,558	22,729,879	367,433	133,838	938	796,324	149,890	4,948,082	-	59,174,942

(*1) 투자부동산으로 재분류되었습니다(주석 14 참조).

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	구축물	건설중인자산	계

기초 순장부금액	5,658,393	2,108,789	44,271	111,192	2,853	287,830	155,411	12,914,824	21,283,563

취득	-	-	310,000	-	102,062	-	33,732,021	34,144,083

감가상각비	-	(44,660)	(46,229)	(18,881)	(821)	(75,632)	(7,992)	-	(194,215)

기말 순장부금액	5,658,393	2,064,129	308,042	92,311	2,032	314,260	147,419	46,646,845	55,233,431

(3) 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	252,340	88,996

판매비와관리비	299,142	105,219

계	551,482	194,215

14. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,520,248	5,520,248	5,596,806	-	5,596,806

건물	1,687,142	(329,551)	1,357,591	835,511	(99,425)	736,086

계	7,207,390	(329,551)	6,877,839	6,432,317	(99,425)	6,332,892

(2) 투자부동산 장부금액의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물

기초 순장부금액	5,596,806	736,086

재분류(*1)	5,520,248	1,368,135

매각예정자산 분류(*2)	(5,596,806)	(721,882)

감가상각비	-	(24,748)

기말 순장부금액	5,520,248	1,357,591

(*1) 유형자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다(주석 13 참조).(*2) 투자부동산을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 12 참조).2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물

기초 순장부금액	5,596,806	764,493

감가상각비	-	(21,305)

기말 순장부금액	5,596,806	743,188

(3) 투자부동산과 관련한 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	31,200	27,000

임대비용(*1)	(24,748)	(21,306)

임대손익	6,452	5,694

(*1) 투자부동산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다.

15. 리스 (1) 사용권자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	57,341	26,540

차량운반구	826,187	769,171

비품	11,653	14,650

계	895,181	810,361

(2) 사용권자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	계

기초 순장부금액	26,540	769,171	14,650	810,361

취득	72,484	330,519	-	403,003

처분	(12,180)	(15,470)	-	(27,650)

감가상각비	(29,503)	(258,033)	(2,997)	(290,533)

기말 순장부금액	57,341	826,187	11,653	895,181

취득원가	80,787	1,452,767	15,981	1,549,535

감가상각누계액	(23,446)	(626,580)	(4,328)	(654,354)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	계

기초 순장부금액	47,314	508,638	2,823	558,775

취득	16,657	315,163	15,982	347,802

처분	-	(17,323)	-	(17,323)

감가상각비	(28,075)	(209,395)	(3,157)	(240,627)

기말 순장부금액	35,896	597,083	15,648	648,627

취득원가	74,850	1,055,572	15,981	1,146,403

감가상각누계액	(38,954)	(458,489)	(333)	(497,776)

16. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	정부보조금	장부금액	원가	상각누계	정부보조금	장부금액

특허권	443,925	(387,172)	-	56,753	443,925	(389,959)	-	53,966

상표권	1,680	(133)	-	1,547	1,680	246	-	1,926

소프트웨어	336,462	(44,385)	(2,877)	289,200	336,462	(76,810)	(15,799)	243,853

개발비	920,260	20,025	-	940,285	920,260	(288,688)	-	631,572

회원권	405,397	-	-	405,397	405,397	-	-	405,397

계	2,107,724	(411,665)	(2,877)	1,693,182	2,107,724	(755,211)	(15,799)	1,336,714

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권	계

기초	53,966	1,926	243,853	631,572	405,397	1,336,714

취득	26,540	-	120,777	511,343	-	658,660

상각비	(23,753)	(379)	(75,430)	(202,630)	-	(302,192)

기말	56,753	1,547	289,200	940,285	405,397	1,693,182

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권	계

기초	79,827	1,442	111,224	594,805	405,397	1,192,695

취득	26,916	-	27,146	110,790	-	164,852

상각비	(46,124)	(252)	(44,911)	(138,038)	-	(229,325)

기말	60,619	1,190	93,459	567,557	405,397	1,128,222

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.(4) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 2,221,458천원(전분기: 436,115천원)입니다.(5) 당분기말 현재 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 존재하지 않습니다.

17. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	4,618,572	2,897,924

미지급금	916,530	1,310,732

소계	5,535,102	4,208,656

비유동

기타지급채무	25,000	15,000

장기미지급금	373,747	212,164

소계	398,747	227,164

합계	5,933,849	4,435,820

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	157,259	102,667

기타의유동부채	788,533	531,940

계	945,792	634,607

19. 차입금(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	최장	2025-09-30	당분기말	전기말

만기일	연이자율(%)

일반자금대출(*1)	기업은행	2025.10.16	4.39%	57,552	95,271

계	57,552	95,271

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

20. 전환사채(1) 전환사채의 주요내용

구 분	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	금 삼백삼십억원

발행가액	금 삼백삼십억원

발행일	2023년 05월 03일

만기일	2028년 05월 03일

이자지급조건	0.0%

보장수익률	0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 5월 3일부터 2028년 4월 3일까지

전환가격	29,568원(당분기말 현재)(*1)

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채전자등록금액의 100%로 상환청구 가능

(*1) 전환가격 조정 조건이 포함되어 있습니다. (2) 전환사채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	2,500,000	9,695,770

전환권조정	(909,463)	(3,648,014)

전환사채의 장부금액	1,590,537	6,047,756

(3) 전환사채의 변동내역1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	상각	전환	기말

전환사채	9,695,770	(7,195,770)	2,500,000

전환권조정	(3,648,014)	471,024	2,267,527	(909,463)

계	6,047,756	471,024	(4,928,243)	1,590,537

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	상각	전환	기말

전환사채	33,000,000	-	(23,304,230)	9,695,770

전환권조정	(15,136,548)	1,373,967	9,902,253	(3,860,328)

계	17,863,452	1,373,967	(13,401,977)	5,835,442

(4) 전환사채 관련 파생상품의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품부채	파생상품부채

기초	6,829,852	17,271,830

평가	11,780,827	9,342,800

감소	(13,081,634)	(19,918,085)

기말	5,529,045	6,696,545

21. 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,750,228	1,739,117

사외적립자산의 공정가치	(1,141,397)	(1,064,599)

재무상태표상 순확정급여부채	608,831	674,518

(2) 당기손익으로 인식한 비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	357,945	242,600

순이자원가	(16,014)	24,838

종업원 급여에 포함된 총 비용	341,931	267,438

총 비용 중 78,665천원(전분기: 54,112천원)은 매출원가에 포함되었으며, 263,266천원(전분기: 213,326천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

22. 충당부채 (1) 충당부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	46,553	26,841

사용액	(6,874)	(35,781)

충당부채 전입(환입)	(25,993)	56,858

기말	13,686	47,918

유동항목	13,686	47,918

23. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다.

24. 납입자본 및 기타자본구성요소

(1) 발행주식수, 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	11,696,795주	11,453,434주

자본금 :

보통주 자본금	5,848,398	5,726,717

자본잉여금 :

주식발행초과금	115,132,714	97,246,217

기타자본구성요소 :

자본조정	(2,000,000)	(2,000,000)

주식선택권	824,201	-

(2) 주식기준보상

1) 주식기준보상 약정의 내용회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	수량(주)	최장만기	결제방식	가득조건

주식선택권	임직원	2025-03-07	114,000	2030-03-07	신주교부형	권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

2) 주식선택권의 변동내역(단위: 주, 원)

구 분	당분기

수량	행사가격

기초 잔여주	-	-

부여	114,000	56,700

감소	(6,000)	56,700

기말 잔여주	108,000	56,700

당분기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 4.4년이며, 행사가격은 56,700원입니다.3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권의 공정가치	26,913원

부여일의 주가	62,400원

주가변동성	48,90%

만기	5년

무위험수익률	2.65%

4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 824,201천원이며, 전액 신주교부형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

25. 이익잉여금 (결손금)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	10,000	10,000

재무구조개선적립금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금(결손금)	(25,898,275)	(6,954,686)

합 계	(24,888,275)	(5,944,686)

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 미처분이익잉여금으로 전입할 수 있습니다. 26. 주당순이익 (1) 기본주당이익의 내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(932,131,939)	(18,943,589,221)	83,110,619	(9,416,847,116)

가중평균 유통보통주식수	11,499,291	11,484,171	11,452,791	9,890,211

기본주당순이익(손실)	(81)	(1,650)	7	(952)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역1) 당분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	주식수	기산시기	일수	적수

기초(보통주)	11,453,434	2025-07-01	92	1,053,715,928

전환청구(25.02.10)	29,592	2025-07-01	92	2,722,464

전환청구(25.09.24)	213,769	2025-09-24	7	1,496,383

적수 계	1,057,934,775

가중평균발행보통주식수	11,499,291

2) 당분기(누적)

(단위: 주, 일)

구 분	주식수	기산시기	일수	적수

기초(보통주)	11,453,434	2025-01-01	273	3,126,787,482

전환청구(25.02.10)	29,592	2025-02-10	233	6,894,936

전환청구(25.09.24)	213,769	2025-09-24	7	1,496,383

적수 계	3,135,178,801

가중평균발행보통주식수	11,484,171

3) 전분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	주식수	기산시기	일수	적수

기초(보통주)	11,394,250	2024-07-01	92	1,048,271,000

전환청구(24.07.02)	59,184	2024-07-02	91	5,385,744

적수 계	1,053,656,744

가중평균발행보통주식수	11,452,791

4) 전분기(누적)

(단위: 주)

구 분	주식수	기산시기	일수	적수

기초(보통주)	8,937,846	2024-01-01	274	2,448,969,804

전환청구(24.05.28)	324,184	2024-05-28	126	40,847,184

전환청구(24.05.29)	369,010	2024-05-29	125	46,126,250

전환청구(24.05.31)	87,562	2024-05-31	123	10,770,126

전환청구(24.06.26)	87,562	2024-06-26	97	8,493,514

전환청구(24.06.28)	44,999	2024-06-28	95	4,274,905

유상증자(24.06.29)	1,543,087	2024-06-29	94	145,050,178

전환청구(24.07.02)	59,184	2024-07-02	91	5,385,744

적수 계	2,709,917,705

가중평균발행보통주식수	9,890,211

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 희석 잠재적 보통주로 주식매수선택권 및 전환사채가 있으나, 반희석 효과로 인하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익과 관련해 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,281,810	26,426,028	10,083,878	26,273,851

임차 및 전대 임차료 수익	13,200	31,200	9,000	27,000

총 수익	9,295,010	26,457,228	10,092,878	26,300,851

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 유형 :

제품판매	8,171,230	23,838,670	8,086,935	21,423,166

상품판매	1,110,580	2,587,359	1,996,943	4,850,685

임대료수입	13,200	31,200	9,000	27,000

합 계	9,295,010	26,457,229	10,092,878	26,300,851

내수/수출 :

내수	7,586,198	20,518,881	7,722,285	20,430,379

수출	1,708,811	5,938,347	2,370,593	5,870,472

합 계	9,295,009	26,457,228	10,092,878	26,300,851

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	9,295,010	26,457,228	10,092,878	26,300,851

합 계	9,295,010	26,457,228	10,092,878	26,300,851

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

미청구채권	3,763,558	1,031,327

계약이행원가	3,302,719	901,418

합 계	7,066,277	1,932,745

계약부채

초과청구채권	3,650,618	2,165,539

계약선수금	344,515	628,448

합 계	3,995,133	2,793,987

28. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 매출원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,640,131	20,466,390	6,387,098	16,950,060

상품매출원가	769,604	1,626,028	1,608,343	3,627,116

기타매출원가	10,545	24,747	7,102	21,305

합 계	8,420,280	22,117,165	8,002,543	20,598,481

(2) 판매비와관리비의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,118,089	3,040,526	713,272	2,092,880

퇴직급여	74,000	221,999	52,867	158,600

복리후생비	223,345	556,735	164,805	559,954

주식보상비	89,882	259,471	-	-

여비교통비	228,122	583,957	186,258	597,654

접대비	95,862	291,761	81,719	210,289

통신비	8,604	25,622	7,996	23,933

수도광열비	55,832	133,266	16,472	50,623

세금과공과금	67,594	100,648	98,812	124,682

감가상각비	158,629	247,322	21,044	61,241

지급임차료	6,908	17,428	1,942	5,885

수선비	-	631	383	3,752

보험료	5,285	12,489	3,157	10,883

차량유지비	85,281	245,529	65,660	199,277

경상연구개발비	1,184,966	2,221,458	(244,689)	213,019

운반비	254,459	556,213	130,352	641,295

도서인쇄비	1,704	35,272	11,434	12,583

사무용품비	544	1,528	403	703

소모품비	32,152	73,725	12,380	42,023

지급수수료	378,654	1,097,121	189,688	532,263

광고선전비	23,220	192,023	19,950	75,870

대손상각비	504,440	1,414,847	96,169	(260,892)

무형고정자산상각비	107,434	302,191	76,909	229,325

판매수수료	29,920	82,679	59,218	180,276

사용권자산상각비	99,602	290,533	79,185	240,626

판매보증비	(4,665)	(25,994)	11,232	56,858

기타	4,934	16,587	2,102	6,299

계	4,834,797	11,995,567	1,858,720	6,069,901

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(119,329)	(2,457,599)	1,338,965	504,425

원재료매입	6,089,087	18,878,146	5,174,498	15,212,647

종업원급여	1,538,745	4,178,150	1,035,784	2,915,654

퇴직급여	141,488	341,931	89,146	267,438

복리후생비	267,907	689,651	222,161	738,461

여비교통비	233,311	596,827	189,325	605,841

세금과공과금	124,490	160,865	110,417	138,431

감가상각비	340,389	551,482	102,900	215,520

보험료	8,847	20,206	5,180	17,015

차량유지비	86,661	247,835	65,701	201,061

운반비	259,739	578,188	134,250	654,330

도서인쇄비	1,704	35,364	11,434	12,583

포장비	83,690	294,724	15,716	205,633

소모품비	42,654	115,741	16,673	73,925

지급수수료	1,765,478	4,307,129	1,269,621	3,932,033

외주가공비	29,256	92,568	18,369	56,700

경상연구개발비	1,184,966	2,221,458	(244,689)	213,019

대손상각비	504,440	1,414,847	96,169	(260,892)

무형고정자산상각비	107,434	302,192	76,908	229,325

사용권자산상각비	99,602	290,533	79,185	240,627

기타	464,518	1,252,494	53,550	494,606

매출원가 및 판매비와관리비 계	13,255,077	34,112,732	9,861,263	26,668,382

30. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

매각예정자산처분이익	916,312	916,312	-	-

수입관리비	4,998	21,017	7,666	25621

리스해지이익	103	511	-	566

잡이익	(2,893)	30,638	4,126	4887

계	918,520	968,478	11,792	31,074

기타비용

매출채권처분손실	192	537	304	2,852

기부금	-	2,450	-	-

잡손실	478	223,232	6	2,338

계	670	226,219	310	5,190

31. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	73,646	367,166	269,860	586,704

외환차익	48,553	89,621	24,314	92,521

외화환산이익	9,795	65,038	(225,405)	60,751

파생상품평가이익	-	-	78,722	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	3,296	-	-

계	131,994	525,121	147,491	739,976

금융비용

이자비용	14,387	38,145	214,861	363,753

외환차손	50,531	133,786	28,583	42,274

외화환산손실	(190,617)	131,684	64,034	66,349

전환사채 이자비용	60,818	471,024	-	-

파생상품평가손실	(1,913,211)	11,780,827	-	9,342,800

계	(1,978,092)	12,555,466	307,478	9,815,176

32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름

법인세 비용 차감전 순이익	(18,943,589)	(9,416,847)

조정

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

유형자산감가상각비	551,482	215,521

투자부동산상각비	24,748	-

사용권자산상각비	290,533	240,626

무형자산상각비	302,191	229,325

퇴직급여	341,931	267,438

재고자산평가손실(환입)	186,610	(181,998)

판매보증비	(25,994)	56,858

대손상각비(환입)	1,414,847	(276,231)

유형자산처분손실	1	-

매출채권처분손실	537	2,852

이자비용	509,168	363,753

외화환산손실	131,684	66,349

파생상품평가손실	11,780,827	9,342,800

기타	-	6

주식보상비용	824,201	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	(367,166)	(586,704)

외화환산이익	(65,038)	(60,751)

리스해지이익	(511)	(566)

투자자산처분이익	(916,312)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(3,296)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 변동	(1,355,262)	(684,819)

계약자산의 변동	(5,133,533)	(212,693)

기타수취채권의 변동	(38,943)	(46,427)

기타유동자산의 변동	(244,787)	(537,098)

재고자산의 변동	(2,644,209)	686,423

기타수취채권비유동의 변동	-	6,231

매입채무의 변동	1,720,027	(227,332)

계약부채의 변동	1,201,146	(1,077,355)

기타유동부채의 변동	311,185	75,526

기타지급채무의 변동	(394,202)	1,359,305

충당부채의변동	(6,874)	(35,781)

기타지급채무비유동의 변동	161,583	32,054

순확정급여부채의 변동	(407,617)	(619,278)

영업활동에서 창출된 현금	(10,794,632)	(1,018,813)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	56,509,023	-

투자부동산 대체	6,888,383	-

전환사채 전환	18,009,877	33,320,062

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역

1) 당분기(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	처분

단기차입금	95,271	(37,719)	-	-	57,552

리스부채	824,844	(280,563)	403,002	(28,160)	919,123

계	920,115	(318,282)	403,002	(28,160)	976,675

2) 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	재무현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	처분	상각	전환

단기차입금	165,649	313,091	-	-	-	-	478,740

유동성장기차입금	7,000,000	(7,000,000)	-	-	-	-	-

전환사채	17,863,452	-	-	-	1,373,967	(13,401,977)	5,835,442

리스부채	571,290	(239,357)	347,800	(17,882)	-	-	661,851

계	25,600,391	(6,926,266)	347,800	(17,882)	1,373,967	(13,401,977)	6,976,033

33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도금액	실행금액	만기일

기업은행	매출채권담보대출	600,000	57,552	2026-02-06

할인어음	600,000	-	2026-03-27

(2) 당분기말 현재 회사가 지급받고 있는 지급보증의 내용

(단위: 천원)

제공자	보증금액	지급보증처	비 고

대표이사	3,360,000	기업은행	차입금 보증

(3) 당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,856,641천원(전기말: 2,898,748천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도

1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

회사는 당분기 및 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 않은 양도 금융자산은 없습니다,

(5) 재매입약정당분기말 현재 회사는 할부금융업을 영위하는 데라게란덴 주식회사와 리스계약재매입약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 회사는 데라게란덴 주식회사에 제품(상품)을 판매하고, 데라게란덴 주식회사는 리스이용자에게 해당제품(상품)을 대여를 하고 있으며, 리스이용자의 리스료 미납에 따른 연체가 발생하거나 채무불이행 사유가 발생하는 경우 데라게란덴 주식회사는 회사에 리스장비에 대한 재매입 요청을 할 수 있으며 회사는 재매입 요청일로부터 일정기한 내에 리스장비를 재매입하고 재매입 대금을 지급하여야 합니다.당분기말 현재 재매입약정에 따른 최대 현금유출가능액은 38,367천원이며, 과거 및 현재경험상 회사는 재매입 약정이 실행되지 않을 가능성이 매우 높으며, 이로 인하여 수익이 유의적으로 환원되지 않을 가능성이 매우 높다고 판단하여, 제품(상품)에 대한 통제가 고객에게 이전된 당기에 수익을 인식하였습니다.

34. 특수관계자 (1) 회사의 최대주주는 개인(대표이사)이고 당분기말 현재 유효지분율은 33.8%입니다.(2) 회사의 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	SK(주)	-

지배기업	SK Battery America, Inc.(*2)	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	SK Battery America, Inc.(*1)

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(*1) SK Battery America, Inc.는 2024년 6월 28일 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 회사의 보통주 1,543,087주를 취득하였습니다. SK Battery America, Inc.는 주주간 계약에 따라 이사회에서 의결권을 행사할 수 있기 때문에 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 SK Battery America, Inc.와 최대주주 간 체결된 콜옵션 조건이 포함된 주주간계약에 따라 SK Battery America, Inc.는 회사에 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 존재하지 않습니다. (5) 특수관계자와의 자금 거래 내역1) 당분기당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원	단기대여금	-	320,000	(20,000)	300,000

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비고

지배력이 있는 개인	대표이사	기업은행	3,360,000	매출채권할인한도보증

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비고

지배력이 있는 개인	대표이사	기업은행	2,640,000	매출채권할인한도보증

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 및 상여	144,302	369,814	126,300	375,567

퇴직급여	12,107	35,068	6,714	20,142

계	156,409	404,882	133,014	395,709

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.