유일로보틱스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 16 기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 15 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 유일로보틱스

1. 일반 사항

주식회사 유일로보틱스(이하 "회사")는 2011년 12월 16일에 설립되어 사출성형 자동화시스템의 제조 및 도소매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2022년 3월 18일 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 첫 매매거래가 이루어졌습니다. 또한, 회사는 인천광역시 서구 첨단기술로 87 에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,890,673천원으로 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	보통주식수(주)	보통주지분율(%)	비고

김동헌	3,657,136	31.04	대표이사

SK BATTERY AMERICA, INC.	1,543,087	13.10	2대주주

기타(특수관계인)	350,000	2.97	특수관계인

기타	6,231,122	52.89

계	11,781,345	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 ‘자가 사용’ 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,957,067	(*1)	2,811,865	(*1)

단기금융상품	12,337,000	(*1)	12,337,000	(*1)

매출채권	7,419,468	(*1)	10,702,859	(*1)

기타수취채권	567,638	(*1)	524,626	(*1)

소계	23,281,173	26,376,350

금융부채

매입채무	4,639,328	(*1)	4,329,447	(*1)

기타지급채무	1,372,676	(*1)	1,109,391	(*1)

차입금	222,272	(*1)	-	(*1)

전환사채	-	(*1)	1,796,849	(*1)

파생상품부채	-	-	5,300,416	5,300,416

리스부채	911,749	(*2)	959,621	(*2)

소계	7,146,025	13,495,724

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채	-	-	5,300,416	5,300,416

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계 수준간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생상품부채	5,300,416	3	옵션평가모형	기초자산가격	83,200원

변동성	55.50%

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	계

현금및현금성자산	2,957,067	2,957,067

금융상품	12,337,000	12,337,000

매출채권	7,419,468	7,419,468

기타수취채권	567,638	567,638

계	23,281,173	23,281,173

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타부채	계

매입채무	4,639,328	-	4,639,328

기타지급채무	1,372,676	-	1,372,676

차입금	222,272	-	222,272

리스부채	-	911,749	911,749

계	6,234,276	911,749	7,146,025

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	계

현금및현금성자산	2,811,865	2,811,865

금융상품	12,337,000	12,337,000

매출채권	10,702,859	10,702,859

기타수취채권	524,626	524,626

계	26,376,350	26,376,350

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	파생금융부채	기타부채	계

매입채무	4,329,447	-	-	4,329,447

기타지급채무	1,109,391	-	-	1,109,391

전환사채	1,796,849	-	1,796,849

파생상품부채	-	5,300,416	-	5,300,416

리스부채	-	-	959,621	959,621

계	7,235,687	5,300,416	959,621	13,495,724

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	93,786	179,170

외환차손익	72,911	(11,846)

외화환산손익	190,412	48,996

매출채권처분손실	(691)	(344)

대손상각비(환입)	(126,494)	(660,196)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(28,084)	(211,646)

매출채권처분손실	(691)	(344)

외환차손익	(13,564)	(189)

외화환산손익	(1,319)	(952)

파생상품자산/부채

파생상품평가손실	(4,163,761)	(420,548)

기타부채

이자비용	(12,178)	(7,643)

리스해지손익	1,281	462

(3) 보고기간말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금(*1)	2,957,067	2,811,865

(*1) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 장ㆍ단기금융상품의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기금융상품

정기예금	12,337,000	12,337,000

7. 매출채권 및 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권	10,681,426	13,838,323

대손충당금(매출채권)	(3,261,958)	(3,135,463)

단기대여금	206,000	200,000

미수수익	183,524	120,377

미수금	104,083	128,853

대손충당금(미수금)	(38,997)	-

유동성장기대여금	-	(38,997)

소계	7,874,078	11,113,093

비유동항목

임차보증금	98,400	98,400

기타보증금	548	548

장기대여금	14,080	15,444

소계	113,028	114,392

합계	7,987,106	11,227,485

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	492,933	431,090

선급비용	23,803	8,828

부가세대급금	237,420	-

소계	754,156	439,918

비유동항목

소계	-	-

합계	754,156	439,918

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,760,682	4,489,629

제품(평가충당금)	(1,340,126)	(1,259,368)

원재료	7,157,594	3,938,789

원재료(평가충당금)	(255,004)	(263,803)

합계	10,323,146	6,905,247

10. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	30,048,558	-	30,048,558	30,048,558	-	30,048,558

건물	22,963,213	(520,374)	22,442,839	22,963,213	(376,855)	22,586,358

기계장치	930,470	(266,196)	664,274	923,123	(223,825)	699,298

차량운반구	221,421	(107,167)	114,254	221,421	(97,375)	124,046

공구와기구	26,524	(26,132)	392	26,524	(25,859)	665

비품	1,365,026	(563,028)	801,998	1,322,358	(501,822)	820,536

구축물	226,498	(82,271)	144,227	226,498	(79,439)	147,059

시설자치	5,068,194	(341,539)	4,726,655	5,062,694	(227,984)	4,834,710

계	60,849,904	(1,906,707)	58,943,197	60,794,389	(1,533,159)	59,261,230

(2) 유형자산 장부금액의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	구축물	시설장치	계

기초 순장부금액	30,048,558	22,586,358	699,298	124,046	665	820,536	147,059	4,834,710	59,261,230

취득	-	-	7,347	-	-	42,668	-	5,500	55,515

감가상각비	-	(143,519)	(42,371)	(9,792)	(273)	(61,206)	(2,832)	(113,555)	(373,548)

기말 순장부금액	30,048,558	22,442,839	664,274	114,254	392	801,998	144,227	4,726,655	58,943,197

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	구축물	건설중인자산	계

기초 순장부금액	5,658,393	2,049,242	287,467	86,017	1,759	321,775	144,754	50,951,013	59,500,420

취득	-	-	-	-	-	79,201	-	3,000,365	3,079,566

감가상각비	-	(14,888)	(20,575)	(6,293)	(274)	(30,874)	(2,664)	-	(75,568)

기말 순장부금액	5,658,393	2,034,354	266,892	79,724	1,485	370,102	142,090	53,951,378	62,504,418

(3) 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	145,350	33,049

판매비와관리비	228,198	42,519

계	373,548	75,568

11. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,520,248	-	5,520,248	5,520,248	-	5,520,248

건물	1,687,142	(350,641)	1,336,501	1,687,142	(340,096)	1,347,046

계	7,207,390	(350,641)	6,856,749	7,207,390	(340,096)	6,867,294

(2) 투자부동산 장부금액의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물

기초 순장부금액	5,520,248	1,347,046

감가상각비	-	(10,544)

기말 순장부금액	5,520,248	1,336,502

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물

기초 순장부금액	5,596,806	736,086

감가상각비	-	(7,102)

기말 순장부금액	5,596,806	728,984

(3) 투자부동산과 관련한 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	12,300	9,000

임대비용(*1)	(10,545)	(7,102)

임대손익	1,755	1,898

(*1) 투자부동산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다.

12. 리스(1) 사용권자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	45,305	47,243

차량운반구	828,258	875,373

비품	9,655	10,654

계	883,218	933,270

(2) 사용권자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	계

기초 순장부금액	47,243	875,373	10,654	933,270

취득	8,147	89,968	-	98,115

처분	-	(50,163)	-	(50,163)

감가상각비	(10,085)	(86,921)	(999)	(98,004)

기말 순장부금액	45,305	828,257	9,655	883,218

취득원가	80,631	1,425,705	15,981	1,522,317

감가상각누계액	(35,326)	(597,448)	(6,326)	(639,099)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	계

기초 순장부금액	26,540	769,171	14,650	810,361

취득	22,510	103,051	-	125,561

처분	(12,179)	(8,424)	-	(20,603)

감가상각비	(9,318)	(81,721)	(1,000)	(92,039)

기말 순장부금액	27,553	782,077	13,650	823,280

취득원가	66,043	1,362,602	15,981	1,444,626

감가상각누계액	(38,490)	(580,525)	(2,331)	(621,346)

13. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*1)	장부금액	원가	상각누계액(*1)	장부금액

특허권	506,972	(454,957)	52,015	506,972	(452,588)	54,384

상표권	2,529	(1,235)	1,294	2,529	(1,108)	1,421

소프트웨어	1,566,174	(1,311,145)	255,029	777,329	(513,006)	264,323

개발비	1,190,594	(222,841)	967,753	1,737,117	(790,447)	946,670

회원권	405,397	(108,670)	296,727	405,397	(108,670)	296,727

계	3,671,666	(2,098,848)	1,572,818	3,429,344	(1,865,819)	1,563,525

(*1) 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다.(2) 무형자산 장부금액의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권	계

기초	54,384	1,421	264,323	946,670	296,727	1,563,525

취득	-	-	13,700	99,391	-	113,091

상각비	(2,369)	(127)	(22,994)	(78,308)	-	(103,798)

기말	52,015	1,294	255,029	967,753	296,727	1,572,818

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권	계

기초	53,966	1,926	243,853	631,572	405,397	1,336,714

취득	13,637	-	36,717	425,095	-	475,449

상각비	(19,224)	(126)	(23,454)	(46,013)	-	(88,817)

기말	48,379	1,800	257,116	1,010,654	405,397	1,723,346

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.(4) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 708,930천원(전분기: 267,281천원)입니다.(5) 당분기말 현재 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 존재하지 않습니다.

14. 영업부문정보

(1) 대표이사는 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 지역적으로 한국과 미국으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액은 없습니다(3) 외부고객으로부터의 수익

(단위: 천원)

구 분(*1)	당분기	전분기

대한민국	4,014,388	7,725,785

기타국가	544,391	2,346,865

계	4,558,779	10,072,650

(*1) 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.당분기말 현재 회사의 비유동자산(유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산) 68,255,981천원은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다. 15. 종속기업투자(1) 종속기업투자의 현황

(단위: 천원)

기업명	주된
사업장	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

YUIL AMERICA, INC	미국	100.0%	430,800	-	-

합 계	430,800	-

(*1) 당기 중 신규 설립하였습니다.

(2) 종속기업투자의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득	당분기말

YUIL AMERICA, INC	-	430,800	430,800

합 계	-	430,800	430,800

16. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	4,639,328	4,329,447

미지급금	881,621	659,831

소계	5,520,949	4,989,278

비유동항목

기타지급채무	25,000	25,000

장기미지급금	466,055	424,560

소계	491,055	449,560

합계	6,012,004	5,438,838

17. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

예수금	151,966	109,535

부가세예수금	-	7,499

기타의유동부채	910,948	816,808

선수금	3,162	-

계	1,066,076	933,842

18. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	222,271	-

(2) 차입금 상세내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출(*1)	기업은행	202510.16	4.90%	222,271	-

계	222,271	-

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32 참조). 19. 전환사채(1) 전환사채의 주요내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	금 삼백삼십억원

발행가액	금 삼백삼십억원

발생일	2023년 05월 03일

만기일	2028년 05월 03일

이자지급조건	표면금리 연 0%

보장수익률	만기보장수익률 연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 5월 3일부터 2028년 4월 3일까지

전환가격	-(*1)

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채전자등록금액의 100%로 상환청구 가능함

발행자에 의한 매도청구권	발행자는 발행일 이후 12개월이 경과한날로부터 24개월까지 매 3개월마다 사채권자가보유하고 있는 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(*1) 당기 중 전환사채 보유권자의 보통주 전환요청으로 전환일까지 24,085천원의 이자비용과 파생상품평가손실 4,163,761천원을 인식하였습니다. 그 결과, 전환사채의 보통주 전환으로 전환사채 장부가액 1,820,934천원과 파생상품부채 9,464,177천원이 감소하고, 보통주 자본금 42,275천원과 자본잉여금 11,242,836천원이 증가하였습니다. 당분기말 현재 회사가 인식하고 있는 전환사채는 없습니다.

(2) 전환사채 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	-	2,500,000

전환권조정	-	(703,151)

전환사채 장부금액	-	1,796,849

20. 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,277,990	2,120,539

사외적립자산의 공정가치	(1,082,782)	(1,057,093)

재무상태표상 순확정급여부채	1,195,208	1,063,446

(2) 당기손익으로 인식한 비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	180,320	119,315

순이자원가	(2,813)	(5,338)

종업원 급여에 포함된 총 비용	177,507	113,977

총 비용 중 28,475천원(전분기: 26,222천원)은 매출원가에 포함되었으며, 149,032천원(전분기: 87,755천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

21. 충당부채 (1) 충당부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,118	46,553

사용액	(6,545)	(2,497)

충당부채 전입(환입)	9,040	(10,169)

기말	13,613	33,887

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 납입자본 및 기타자본구성요소

(1) 발행주식수, 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	11,781,345주	11,696,795주

자본금 :

보통주 자본금	5,890,673	5,848,398

자본잉여금 :

주식발행초과금	126,368,797	115,127,252

기타자본구성요소 :

자본조정	(2,000,000)	(2,000,000)

주식선택권	1,929,138	1,482,808

(2) 주식기준보상

1) 주식기준보상 약정의 내용회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	수량(주)	최장만기	결제방식	가득조건

주식선택권	임직원	2025-03-07	114,000	2030-03-07	신주교부형	권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

2) 주식선택권의 변동내역(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 잔여주	105,500	56,700	-

부여	114,000	56,700

기말 잔여주	105,500	56,700	114,000	56,700

당분기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 3.9년이며, 행사가격은 56,700원입니다.3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내 역

주식선택권의 공정가치	34,315원

부여일의 주가	62,400원

주가변동성	66%

만기	5년

무위험수익률	2.65%

4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 446,330천원이며, 전액 신주교부형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

24. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	10,000	10,000

재무구조개선적립금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	(39,728,628)	(31,764,715)

계	(38,718,628)	(30,754,715)

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,546,479	10,063,650

기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익	12,300	9,000

총 수익	4,558,779	10,072,650

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 유형 :

제품판매	4,043,437	9,296,671

상품판매	503,042	766,980

임대료수입	12,300	9,000

합계	4,558,779	10,072,651

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,558,779	10,072,650

합계	4,558,779	10,072,650

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

미청구채권	1,647,972	2,810,193

계약이행원가	3,614,091	2,723,740

계약자산 계	5,262,063	5,533,933

계약부채

초과청구채권	2,972,980	2,629,335

계약선수금	2,788,181	383,560

계약부채 계	5,761,161	3,012,895

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	5,761,161	2,793,987

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,239,632	879,442

퇴직급여	112,023	74,000

복리후생비	238,278	141,065

주식보상비	133,264	35,392

여비교통비	380,320	159,391

감가상각비	191,404	22,695

경상연구개발비	708,930	267,281

운반비	378,102	154,431

지급수수료	263,472	393,579

대손상각비	126,494	660,196

사용권자산상각비	98,005	92,039

무형자산상각비	103,799	88,817

기타	332,426	410,461

계	4,306,149	3,378,789

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,417,899)	(106,357)

원재료 매입	6,039,346	4,544,741

종업원급여	1,790,602	1,347,512

복리후생비	290,367	184,094

여비교통비	401,457	163,340

감가상각비와 상각비	575,353	256,424

운반비	383,239	157,992

지급수수료	1,046,169	1,305,986

기타	1,536,663	1,783,552

매출원가 및 판매비와관리비 계	8,645,297	9,637,284

28. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

정부보조금	-	4,644

수입관리비	8,702	11,469

리스해지이익	1,281	462

잡이익	8,035	1,966

계	18,018	18,541

기타비용

매출채권처분손실	691	344

기부금	-	2,000

잡손실	32,926	222,751

계	33,617	225,095

29. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	93,786	179,170

외환차익	112,838	21,206

외화환산이익	190,882	55,655

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	3,296

계	397,506	259,327

금융비용

이자비용	16,177	13,533

외환차손	53,491	33,241

외화환산손실	1,789	7,611

이자비용(전환사채)	24,085	205,756

파생상품평가손실	4,163,761	420,548

계	4,259,303	680,689

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름

법인세 비용 차감전 순이익	(7,963,913)	(192,551)

조정

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

유형자산감가상각비	373,549	82,670

투자부동산상각비	10,545	-

사용권자산상각비	98,005	92,039

무형자산상각비	103,799	88,817

퇴직급여	177,507	113,977

재고자산평가손실(환입)	71,959	34,315

판매보증비	9,039	(10,170)

대손상각비(환입)	126,494	660,196

매출채권처분손실	691	344

이자비용	40,262	219,289

외화환산손실	1,789	7,611

파생상품평가손실	4,163,761	420,548

주식보상비용	446,330	100,868

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	(93,786)	(179,170)

외화환산이익	(190,882)	(55,655)

리스해지이익	(1,281)	(462)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(3,296)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 변동	3,345,744	(956,884)

계약자산의 변동	271,870	(2,388,858)

기타수취채권의 변동	24,769	25,091

기타유동자산의 변동	(314,237)	(251,159)

재고자산의 변동	(3,489,859)	72,042

매입채무의 변동	308,563	451,083

계약부채의 변동	2,748,265	(1,425,797)

기타유동부채의 변동	132,234	131,365

기타지급채무의 변동	221,790	(474,492)

충당부채의변동	(6,545)	(2,497)

기타지급채무비유동의 변동	41,495	7,242

순확정급여부채의 변동	(45,743)	(310,465)

영업활동에서 창출된 현금	612,214	(3,743,959)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채 전환	11,285,111	33,320,062

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

취득	처분

단기차입금	-	222,271	-	-	222,271

리스부채	959,621	(94,543)	98,116	(51,445)	911,749

합계	959,621	127,728	98,116	(51,445)	1,134,020

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

취득	처분

단기차입금	95,271	499,692	-	-	594,963

리스부채	824,844	(90,489)	125,561	(21,065)	838,851

합계	920,115	409,203	125,561	(21,065)	1,433,814

31. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도금액	실행금액

기업은행	매출채권담보대출	600,000	222,271

할인어음	600,000	-

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액	제공받은자

서울보증보험	계약이행보증 등	4,968,084	회사

(3) 회사는 기업은행 매출채권담보대출 등과 관련하여 대표이사로부터 3,360,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	SK(주)	SK(주)

지배기업	SK Battery America, Inc.(*1)	SK Battery America, Inc.(*1)

종속기업	YUIL AMERICA, INC(*2)	-

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(*1) SK Battery America, Inc. 는 주주간 약정에 따라 회사의 최대주주의 지분 23%를 인수할 수 있는 매도청구권(Call option) 및 해당 권리 행사 시 이사회 구성원을 추가로 선임할 수 있는 권한을 가지고 있습니다.회사는 해당 매도청구권이 당기말 현재 실질적으로 행사 가능한 유효한 잠재적 의결권에 해당한다고 보아, SK Battery America, Inc. 가 회사의 관련 활동을 지시할 수 있는 실질지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당기 중 신규설립하였습니다.(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 없습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	현금출자

종속기업	YUIL AMERICA, INC	430,800

합 계	430,800

(5) 지급보증 및 담보제공회사는 기업은행 매출채권담보대출 등과 관련하여 대표이사로부터 3,360,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여 및 상여	167,715	10,853

퇴직급여	36,824	90,953

합계	204,539	101,806