유일로보틱스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제14기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제13기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 유일로보틱스

1. 일반 사항

주식회사 유일로보틱스(이하 "회사")는 2011년 12월 16일에 설립되어 사출성형 자동화시스템의 제조 및 도소매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2022년 3월 18일 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 첫 매매거래가 이루어졌습니다. 또한, 회사는 인천광역시 남동구 남동서로 362번길 37-45에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은4,468,923천원으로 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	보통주식수(주)	보통주지분율(%)	비고

김*헌	3,824,535	42.79%	대표이사 및 최대주주

선*희	150,000	1.68%	최대주주와 특수관계인(배우자)

김*희	100,000	1.12%	최대주주와 특수관계인(자녀)

김*혁	100,000	1.12%	최대주주와 특수관계인(자녀)

우리사주조합	17,948	0.20%	-

기타	4,745,363	53.09%	-

계	8,937,846	100%	-

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는(1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,650,449	(*1)	21,400,424	(*1)

금융상품	9,202,741	(*1)	14,202,741	(*1)

매출채권	9,823,392	(*1)	8,683,566	(*1)

기타수취채권	2,179,971	(*1)	1,853,734	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	500	500	500	500

소계	24,857,053	46,140,965

금융부채

매입채무	2,184,541	(*1)	2,307,132	(*1)

기타지급채무	643,822	(*1)	725,825	(*1)

차입금	7,000,000	7,000,000	7,165,649	7,165,649

전환사채	18,504,310	18,504,310	17,863,452	17,863,452

파생상품부채	30,218,894	30,218,894	17,271,830	17,271,830

리스부채	611,128	(*2)	571,290	(*2)

소계	59,162,695	45,905,178

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	500	500

파생상품부채	-	-	30,218,894	30,218,894

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	500	500

파생상품부채	-	-	17,271,830	17,271,830

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계 수준간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	500	500	3	현금흐름 할인모형	할인율

파생상품부채	30,218,894	17,271,830	3	할인된 현금흐름 및
옵션가격결정모형(TF모델)	무위험이자율 : 3.58% ~ 3.66%위험이자율 : 12.71% ~ 19.2% 변동성 : 41.24%

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	3,650,449	-	3,650,449

금융상품	9,202,741	-	9,202,741

매출채권	9,823,392	-	9,823,392

기타수취채권	2,179,971	-	2,179,971

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	500	500

계	24,856,553	500	24,857,053

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	파생금융부채	기타부채	계

매입채무	2,184,541	-	-	2,184,541

기타지급채무	643,822	-	-	643,822

차입금	7,000,000	-	-	7,000,000

전환사채	18,504,310	-	-	18,504,310

파생상품부채	-	30,218,894	-	30,218,894

리스부채	-	-	611,128	611,128

계	28,332,673	30,218,894	611,128	59,162,695

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	21,400,424	-	21,400,424

금융상품	14,202,741	-	14,202,741

매출채권	8,683,566	-	8,683,566

기타수취채권	1,853,734	-	1,853,734

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	500	500

계	46,140,465	500	46,140,965

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	파생금융부채	기타부채	계

매입채무	2,307,132	-	-	2,307,132

기타지급채무	725,825	-	-	725,825

차입금	7,165,649	-	-	7,165,649

전환사채	17,863,452	-	17,863,452

파생상품부채	-	17,271,830	-	17,271,830

리스부채	-	-	571,290	571,290

계	28,062,058	17,271,830	571,290	45,905,178

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	213,989	175,682

외환차손익	24,088	18,700

외화환산손익	160,695	89,292

매출채권처분손실	(181)

대손상각비(환입)	257,967	441,104

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(699,673)	(42,098)

외환차손익	(1,970)	(3,663)

외화환산손익	-	(223)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품 평가손익	(12,947,064)	-

기타부채

이자비용	(4,495)	(3,245)

합 계	(12,996,644)	675,549

5.3 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금(*)	3,650,449	21,400,424

(주)은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기금융상품

정기예금	9,202,741	14,202,741

7. 사용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제한내용	당분기말	전기말

장기금융상품	우리사주 대출담보	200,000	202,741

장기금융상품	대출담보	4,000,000	4,000,000

계	4,200,000	4,202,741

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내 비상장주식	500	500

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	11,401,227	10,519,368

대손충당금	(1,577,834)	(1,835,801)

단기대여금	1,520,000	1,200,000

미수수익	216,713	192,615

미수금	30,401	52,031

소계	11,590,507	10,128,213

비유동

임차보증금	378,700	378,700

기타보증금	348	348

장기미수금	23,808	30,040

장기대여금	10,000	-

소계	412,856	409,088

합계	12,003,363	10,537,301

10. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	-	15,968

선급비용	15,757	6,099

부가세대급금	391,002	161,547

소계	406,759	183,614

비유동

장기선급금	100,000	100,000

소계	100,000	100,000

합계	506,759	283,614

11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,492,535	3,485,240

제품(평가충당금)	(691,455)	(407,559)

원재료	5,077,959	4,007,618

원재료(평가충당금)	(143,712)	(345,365)

합계	6,735,327	6,739,934

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,658,393	-	5,658,393	5,658,393	-	5,658,393

건물	2,381,897	(287,994)	2,093,903	2,381,897	(273,108)	2,108,789

기계장치	102,077	(62,882)	39,195	102,077	(57,806)	44,271

차량운반구	151,458	(46,559)	104,899	151,458	(40,266)	111,192

공구와기구	26,524	(23,945)	2,579	26,524	(23,671)	2,853

비품	530,712	(266,116)	264,596	530,712	(242,882)	287,830

구축물	213,147	(60,400)	152,747	213,147	(57,736)	155,411

건설중인자산	33,366,398	-	33,366,398	12,914,824	-	12,914,824

계	42,430,606	(747,896)	41,682,710	21,979,032	(695,469)	21,283,563

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	구축물	건설중인자산	계

기초 순장부금액	5,658,393	2,108,789	44,271	111,192	2,853	287,830	155,411	12,914,824	21,283,563

취득	-	-	-	-	-	-	-	20,451,574	20,451,574

감가상각비	-	(14,886)	(5,076)	(6,293)	(274)	(23,234)	(2,664)	-	(52,427)

기말 순장부금액	5,658,393	2,093,903	39,195	104,899	2,579	264,596	152,747	33,366,398	41,682,710

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	구축물	건설중인자산	계

기초 순장부금액	11,117,054	2,266,482	38,046	6,238	3,946	271,344	166,070	3,019,461	16,888,641

취득	138,145	694,755	-	-	-	8,471	-	5,059,828	5,901,199

감가상각비	-	(14,888)	(3,879)	(3,116)	(273)	(18,685)	(2,665)	-	(43,506)

대체	(5,596,806)	(792,900)	-	-	-	-	-	(833,324)	(7,223,030)

연결범위의변동	-	-	-	-	-	(1,848)	-	-	(1,848)

기말 순장부금액	5,658,393	2,153,449	34,167	3,122	3,673	259,282	163,405	7,245,965	15,521,456

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	28,085	23,732

판매비와관리비	24,342	19,774

계	52,427	43,506

(4) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 등 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	11,255,199	13,200,000	차입금	7,000,000	기업은행

건물	2,851,294	(주석18)

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	11,255,199	13,200,000	차입금	7,000,000	기업은행

건물	2,873,282	(주석18)

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,596,806	5,596,806	5,596,806	-	5,596,806

건물	835,511	(78,120)	757,391	835,511	(71,018)	764,493

계	6,432,317	(78,120)	6,354,197	6,432,317	(71,018)	6,361,299

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물

기초 순장부금액	5,596,806	764,493

취득	-	-

대체	-	-

감가상각비	-	(7,102)

기말 순장부금액	5,596,806	757,391

(단위: 천원)

전분기	토지	건물

기초 순장부금액	-	-

취득	-	-

대체	5,596,806	792,900

감가상각비	-	(7,102)

기말 순장부금액	5,596,806	785,798

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	9,000	9,000

임대비용(*)	(7,102)	(7,102)

임대손익	1,898	1,898

(주)투자부동산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다.

14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	46,256	47,314

차량운반구	550,825	508,638

비품	1,764	2,823

계	598,845	558,775

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	계

건물	차량운반구	비품

기초 순장부금액	47,314	508,638	2,823	558,775

취득	8,304	111,131	-	119,435

감가상각비	(9,362)	(68,944)	(1,059)	(79,365)

기말 순장부금액	46,256	550,825	1,764	598,845

취득원가	83,299	1,133,679	8,470	1,225,448

감가상각누계액	(37,043)	(582,854)	(6,706)	(626,603)

(단위: 천원)

구 분	전분기	계

건물	차량운반구	비품

기초 순장부금액	40,450	564,811	7,059	612,320

취득	-	794	-	794

연결범위의변동	(10,396)	-	-	(10,396)

감가상각비	(10,675)	(61,201)	(1,059)	(72,935)

기말 순장부금액	19,379	504,404	6,000	529,783

취득원가	85,404	934,137	8,471	1,028,012

감가상각누계액	(66,025)	(429,733)	(2,471)	(498,229)

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	정부보조금	장부금액	원가	상각누계	정부보조금	장부금액

특허권	443,925	(379,139)	-	64,786	443,925	(364,098)	-	79,827

상표권	1,680	(321)	-	1,359	1,680	(238)	-	1,442

소프트웨어	336,462	(211,137)	(28,721)	96,604	336,462	(192,209)	(33,029)	111,224

개발비	920,260	(371,468)	-	548,792	920,260	(325,455)	-	594,805

회원권	405,397	-	-	405,397	405,397	-	-	405,397

계	2,107,724	(962,065)	(28,721)	1,116,938	2,107,724	(882,000)	(33,029)	1,192,695

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권	계

기초	79,827	1,442	111,224	594,805	405,397	1,192,695

상각비	(15,041)	(83)	(14,620)	(46,013)	-	(75,757)

기말	64,786	1,359	96,604	548,792	405,397	1,116,938

(단위: 천원)

전분기	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	건설중인자산	계

기초	139,990	424	153,378	778,857	-	1,072,649

상각비	(15,041)	(14)	(13,841)	(46,013)	-	(74,909)

기말	124,949	410	139,537	732,844	-	997,740

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.(4) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 257,420천원(전분기: 351,807천원)입니다.(5) 당분기말 현재 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 존재하지 않습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	2,184,541	2,307,132

미지급금	477,156	547,360

미지급비용	6,126	17,925

소계	2,667,823	2,872,417

비유동

임대보증금	15,000	15,000

장기미지급금	145,540	145,540

소계	160,540	160,540

합계	2,828,363	3,032,957

17. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	94,111	80,759

기타의유동부채	548,289	571,035

선수금	100	100

계	642,500	651,894

18. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	-	165,649

유동성장기차입금	7,000,000	7,000,000

소계	7,000,000	7,165,649

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	최장	2024.03.31	당분기말	전기말

만기일	연이자율(%)

일반자금대출	기업은행	-	165,649

계	-	165,649

2) 장기차입금(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	최장	2024.03.31	당분기말	전기말

만기일	연이자율(%)

시설자금대출(*1)	기업은행	2024-09-18	4.2291%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출(*1)	기업은행	2024-07-30	3.5500%	4,000,000	4,000,000

소계	7,000,000	7,000,000

차감: 유동성대체	(7,000,000)	(7,000,000)

(주) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석12참조).

19. 전환사채

(1) 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	금 삼백삼십억원

발행가액	금 삼백삼십억원

발행일	2023년 05월 03일

만기일	2028년 05월 03일

이자지급조건	0.0%

보장수익률	0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 5월 3일부터 2028년 4월 3일까지

전환가격	29,978원 (주)

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채전자등록금액의 100%로 상환청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	발행자는 발행일 이후 12개월이 경과한날로부터 24개월까지 매 3개월마다 사채권자가보유하고 있는 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 발행일로부터 연복리 1%를 가산한 금액에 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(주) 전환가격 조정 조건이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	33,000,000	33,000,000

전환권조정	(14,495,690)	(15,136,548)

전환사채의 장부금액	18,504,310	17,863,452

(3) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	발행	상각	기말

전환사채	33,000,000	-	-	33,000,000

전환권조정	(15,136,548)	-	640,858	(14,495,690)

계	17,863,452	-	640,858	18,504,310

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산

기 초	17,271,830	-	-	-

발 행	-	-	19,053,978	2,317,004

평 가	12,947,064	-	(1,782,148)	(2,006,621)

감 소	-	-	-	(310,383)

기 말	30,218,894	-	17,271,830	-

20. 확정급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,309,463	1,233,660

사외적립자산의 공정가치	(548,371)	(522,052)

재무상태표상 순확정급여부채	761,092	711,608

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	80,867	103,604

순이자원가	8,279	174

종업원 급여에 포함된 총 비용	89,146	103,778

※총 비용 중 18,037천원(전분기: 30,139천원)은 매출원가에 포함되었으며, 71,109천원(전분기: 73,639천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

21. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	26,841	51,978

사용액	(13,503)	(6,983)

충당부채 전입(환입)	22,918	(4,163)

기말	36,256	40,832

유동항목	36,256	40,832

22. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)이 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다.

23. 납입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 발행주식수, 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액(*)	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수(*)	8,937,846주	8,937,846주

자본금 :

보통주 자본금	4,468,923	4,468,923

자본잉여금 :

주식발행초과금	29,155,934	29,155,934

기타자본구성요소 :

자본조정	(2,000,000)	(2,000,000)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	10,000	10,000

재무구조개선적립금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	(12,003,221)	2,248,767

계	(10,993,221)	3,258,767

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 주당순이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(원)	(14,251,987,942)	(914,079,310)

가중평균 유통보통주식수(주)(*)	9,037,155	8,580,846

기본주당순이익(원)	(1,577)	(107)

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	8,937,846	91/91	8,937,846

전분기	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	8,580,846	90/90	8,580,846

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전기의 경우 회사가 보유한 잠재적보통주인 주식매수선택권 및 전환사채의 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기 및 전분기 중 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,890,494	4,684,099

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	9,000	9,000

총 수익	7,899,494	4,693,099

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 재화나 용역의 유형과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 유형 :

제품판매	6,415,818	3,235,720

상품판매	1,474,676	1,448,379

임대료수입	9,000	9,000

계	7,899,494	4,693,099

내수/수출 :

내수	5,979,253	4,328,098

수출	1,920,241	365,000

계	7,899,494	4,693,098

수익인식 시점

한 시점에 인식	7,899,494	4,693,099

계	7,899,494	4,693,099

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

미청구채권	330,750	1,210,660

계약이행원가	2,126,876	1,704,390

계약자산 계	2,457,626	2,915,050

계약부채

초과청구채권	3,103,966	1,032,435

계약선수금	839,832	429,792

계약부채 계	3,943,798	1,462,227

기초의 계약부채 잔액 중 당(전)분기에 인식한 수익	1,728,039	3,111,438

27. 매출원가 및 판매비와관리비1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	5,597,708	3,499,668

상품매출원가	1,288,991	848,218

기타매출원가	7,102	-

계	6,893,801	4,347,886

2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	698,206	647,592

퇴직급여	52,867	52,603

복리후생비	134,610	133,184

주식보상비	-	19,932

여비교통비	240,587	123,414

접대비	71,010	75,743

통신비	7,818	8,961

수도광열비	21,784	14,720

세금과공과금	14,423	10,543

감가상각비	20,017	15,896

지급임차료	1,972	3,172

수선비	3,289	719

보험료	3,227	2,561

차량유지비	64,266	58,919

경상연구개발비	257,015	350,502

운반비	240,522	102,935

도서인쇄비	475	1,600

사무용품비	300	506

소모품비	15,219	14,121

지급수수료	151,945	195,393

광고선전비	25,805	17,530

대손상각비	(257,967)	(441,104)

무형고정자산상각비	75,757	74,910

판매수수료	100,849	154,867

사용권자산상각비	79,365	72,935

기타	25,017	5,886

계	2,048,378	1,718,040

28. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,607)	(1,707,174)

원재료매입	5,033,362	4,621,480

종업원급여	963,827	878,238

퇴직급여	89,146	103,778

복리후생비	163,558	172,430

여비교통비	243,290	159,069

세금과공과금	15,483	12,236

감가상각비	52,427	43,506

보험료	5,336	4,915

차량유지비	65,003	60,838

운반비	244,880	109,680

도서인쇄비	475	1,600

포장비	79,955	37,112

소모품비	31,389	25,339

지급수수료	1,516,305	1,242,384

외주가공비	7,596	34,203

경상연구개발비	257,015	350,502

대손상각비	(257,967)	(441,104)

무형고정자산상각비	75,757	74,909

사용권자산상각비	79,365	72,935

기타	280,584	209,050

매출원가 및 판매비와관리비 계	8,942,179	6,065,926

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

국고보조금수익	33,439	101,325

종속기업투자주식 처분이익	-	141,647

수입관리비	11,668	10,146

잡이익	202	58

계	45,309	253,176

기타비용

매출채권처분손실	181	-

잡손실	2	45,900

계	183	45,900

30. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	213,989	175,682

외환차익	25,632	35,841

외화환산이익	162,331	90,324

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	17,026

계	401,952	318,873

금융비용

이자비용	63,311	45,343

외환차손	3,514	20,804

외화환산손실	1,636	1,255

전환사채이자(CB)	640,857

파생상품평가손실	12,947,064	-

계	13,656,382	67,402

31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제14기 1분기	제13기 1분기

영업으로부터 창출된 현금흐름

법인세 비용 차감전 순이익	(14,251,988)	(914,079)

조정

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

유형자산감가상각비	59,530	50,608

사용권자산상각비	79,365	72,935

무형자산상각비	75,757	74,910

퇴직급여	89,146	103,779

재고자산평가손실(환입)	82,244	213,665

판매보증비	22,918	(4,163)

대손상각비(환입)	(257,967)	(441,104)

매출채권처분손실	181	-

이자비용	704,168	45,343

외화환산손실	1,636	1,255

파생상품평가손실	12,947,064	-

주식보상비용	-	19,932

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	(213,989)	(173,823)

외화환산이익	(162,331)	(90,324)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(17,027)

종속기업투자주식 처분이익	-	(141,646)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 변동	(722,974)	2,494,897

계약자산의 변동	(45,213)	986,026

기타수취채권의 변동	27,861	(11,956)

기타유동자산의 변동	(223,144)	(128,768)

재고자산의 변동	(77,636)	(1,920,839)

장기매출채권의 변동	-	(61,525)

매입채무의 변동	(122,591)	(1,130,156)

계약부채의 변동	310,990	302,468

기타유동부채의 변동	(9,394)	(55,977)

기타지급채무의 변동	(93,802)	(292,941)

충당부채의변동	(13,503)	(6,983)

순확정급여부채의 변동	(39,662)	(187,162)

영업활동에서 창출된 현금	(1,833,334)	(1,212,655)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	493,773

파생상품부채 유동성 대체	17,271,830	-

전환사채 유동성 대체	17,863,452	-

리스부채의 증가	119,434	173,630

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024-01-01	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	처분	유동성대체	기타(*)

단기차입금	165,649	(165,649)	-	-	-	-	-

리스부채	571,290	(79,598)	119,434	-	-	-	611,126

계	736,939	(245,247)	119,434	-	-	-	611,126

(주) 기타 비금융변동에는 비현금유출이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2023-01-01	재무현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	처분	유동성대체	기타(*)

장기미지급금	69,575	29,027	-	-	-	-	98,602

리스부채	625,687	(73,607)	794	-	-	(10,518)	542,356

계	695,262	(44,580)	794	-	-	(10,518)	640,958

(주) 기타 비금융변동에는 비현금유출이 포함되어 있습니다.

32. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도금액	실행금액	만기일

기업은행	시설자금대출	600,000	-	2025-02-06

시설자금대출	5,000,000	3,000,000	2024-09-18

시설자금대출	4,000,000	4,000,000	2024-02-28

(2) 당분기말 현재 회사가 지급받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	지급보증처	비 고

대표이사	2,040,000	기업은행	차입금 보증

(3) 당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,898,748천원(전기말: 2,788,446천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도

1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

회사는 당분기 및 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 않은 양도 금융자산은 없습니다,

(5) 재매입약정당분기말 현재 회사는 할부금융업을 영위하는 데라게란덴 주식회사와 리스계약재매입약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 회사는 데라게란덴 주식회사에 제품(상품)을 판매하고, 데라게란덴 주식회사는 리스이용자에게 해당제품(상품)을 대여를 하고 있으며, 리스이용자의 리스료 미납에 따른 연체가 발생하거나 채무불이행 사유가 발생하는 경우 데라게란덴 주식회사는 회사에 리스장비에 대한 재매입 요청을 할 수 있으며 회사는 재매입 요청일로부터 일정기한 내에 리스장비를 재매입하고 재매입 대금을 지급하여야 합니다.당분기말 현재 재매입약정에 따른 최대 현금유출액은 79,952천원이며, 과거 및 현재 경험상 회사는 재매입 약정이 실행되지 않을 가능성이 매우높으며, 이로 인하여 수익이 유의적으로 환원되지 않을 가능성이 매우 높다고판단하여, 제품(상품)에 대한 통제가 고객에게 이전된 당기에 수익을 인식하였습니다.

33. 특수관계자 (1) 회사의 최대주주는 회사에 지배력이 있는 개인(대표이사)이고 보고기간말 현재 유효지분율은 42.79%입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 내역은 존재하지 않습니다. (3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 없습니다.1) 매출 및 매입 등 거래 회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (자금거래 제외) 회사의 당분기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 존재하지 않습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래내역당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 전기 내역은 존재하지 않습니다

1)당분기말 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원	단기대여금	-	320,000	-	320,000

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여 및 상여	122,967	116,300

퇴직급여	6,714	7,264

계	129,681	123,564

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.