유일로보틱스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 15 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 14 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 유일로보틱스

1. 일반 사항

주식회사 유일로보틱스(이하 "회사")는 2011년 12월 16일에 설립되어 사출성형 자동화시스템의 제조 및 도소매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2022년 3월 18일 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 첫 매매거래가 이루어졌습니다. 또한, 회사는 인천광역시 남동구 남동서로 362번길 37-45에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,741,513천원으로 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	보통주식수(주)	보통주지분율(%)	비고

김*헌	3,824,535	33.31%	대표이사

SK BATTERY AMERICA, INC.	1,543,087	13.44%	2대주주

선*희	150,000	1.31%	특수관계인

김*희	100,000	0.87%	특수관계인

김*혁	100,000	0.87%	특수관계인

기타	5,765,404	50.21%

합계	11,483,026	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,938,791	(*1)	21,084,343	(*1)

금융상품	18,000,000	(*1)	3,202,741	(*1)

매출채권	10,629,299	(*1)	10,283,975	(*1)

기타수취채권	771,663	(*1)	1,049,375	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	785,007	785,007	3,839,540	3,839,540

소계	33,124,760	39,459,974

금융부채

매입채무	3,349,959	(*1)	2,897,924	(*1)

기타지급채무	1,070,646	(*1)	1,537,896	(*1)

차입금	594,963	594,963	95,271	95,271

전환사채	5,698,907	5,698,907	6,047,756	6,047,756

파생상품부채	6,234,391	6,234,391	6,829,852	6,829,852

리스부채	838,851	(*2)	824,845	(*2)

소계	17,787,717	18,233,544

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	785,007	785,007

파생상품부채	-	-	6,234,391	6,234,391

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,054,033	785,507	3,839,540

파생상품부채	-	-	6,829,852	6,829,852

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계 수준간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	785,007	785,507	3	현금흐름 할인모형	할인율 : 13.11%

파생상품부채	6,234,391	6,829,852	3	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형(TF모델)	무위험이자율 : 3.13% ~ 3.39% 위험이자율 : 8.78% ~ 14.71% 변동성 : 60.37% ~ 66.39%

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치	합계

금융자산	측정 금융자산

현금및현금성자산	2,938,791	-	2,938,791

금융상품	18,000,000	-	18,000,000

매출채권	10,629,299	-	10,629,299

기타수취채권	771,663	-	771,663

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	785,007	785,007

합계	32,339,753	785,007	33,124,760

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정	파생금융부채	기타부채	합계

금융부채

매입채무	3,349,959	-	-	3,349,959

기타지급채무	1,070,646	-	-	1,070,646

차입금	594,963	-	-	594,963

전환사채	5,698,907	-	-	5,698,907

파생상품부채	-	6,234,391	-	6,234,391

리스부채	-	-	838,851	838,851

합계	10,714,475	6,234,391	838,851	17,787,717

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치	합계

금융자산	측정 금융자산

현금및현금성자산	21,084,343	-	21,084,343

금융상품	3,202,741	-	3,202,741

매출채권	10,283,975	-	10,283,975

기타수취채권	1,049,375	-	1,049,375

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,839,540	3,839,540

합계	35,620,434	3,839,540	39,459,974

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정	파생금융부채	기타부채	합계

금융부채

매입채무	2,897,924	-	-	2,897,924

기타지급채무	1,537,896	-	-	1,537,896

차입금	95,271	-	-	95,271

전환사채	6,047,756	-	6,047,756

파생상품부채	-	6,829,852	-	6,829,852

리스부채	-	-	824,845	824,845

합계	10,578,847	6,829,852	824,845	18,233,544

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	179,170	213,989

외환차손익	(11,846)	24,088

외화환산손익	48,996	160,695

매출채권처분손실	(344)	(181)

대손상각비환입(대손상각비)	(660,196)	257,967

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(211,646)	(699,673)

외환차손익	(189)	(1,970)

외화환산손익	(952)	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품 평가손익	(420,548)	(12,947,064)

기타부채

이자비용	(7,643)	(4,495)

리스해지손익	462	-

(3) 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금(*1)	2,938,791	21,084,343

(*1) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 장ㆍ단기금융상품의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기금융상품

정기예금	18,000,000	3,202,741

7. 사용제한금융상품(단위: 천원)

구분	제한내용	당분기말	전기말

장기금융상품	우리사주 대출담보	-	202,741

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내 비상장주식	-	500

특정금전신탁	-	3,054,033

소계	-	3,054,533

비유동항목

국내 비상장주식	785,007	785,007

소계	785,007	785,007

합계	785,007	3,839,540

9. 매출채권 및 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	12,638,098	11,632,577

대손충당금	(2,008,799)	(1,348,602)

단기대여금	200,000	500,000

미수수익	82,977	57,984

미수금	50,886	68,311

소계	10,963,162	10,910,270

비유동

임차보증금	408,400	385,400

기타보증금	348	348

장기미수금	21,512	29,177

장기대여금	7,540	8,155

소계	437,800	423,080

합계	11,400,962	11,333,350

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	153,328	176,942

선급비용	16,597	5,118

부가세대급금	495,572	232,278

소계	665,497	414,338

비유동

장기선급금	-	100,000

소계	-	100,000

합계	665,497	514,338

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,409,463	3,018,388

제품(평가충당금)	(493,131)	(467,709)

원재료	5,196,149	4,659,266

원재료(평가충당금)	(69,882)	(60,989)

합계	7,042,599	7,148,956

12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,658,393	-	5,658,393	5,658,393	-	5,658,393

건물	2,381,897	(347,543)	2,034,354	2,381,897	(332,655)	2,049,242

기계장치	412,077	(145,185)	266,892	412,077	(124,610)	287,467

차량운반구	151,458	(71,734)	79,724	151,458	(65,441)	86,017

공구와기구	26,524	(25,039)	1,485	26,524	(24,765)	1,759

비품	747,531	(377,429)	370,102	668,330	(346,555)	321,775

구축물	213,147	(71,057)	142,090	213,147	(68,393)	144,754

건설중인자산	53,951,378	-	53,951,378	50,951,013	-	50,951,013

합계	63,542,405	(1,037,987)	62,504,418	60,462,839	(962,419)	59,500,420

(2) 유형자산 장부금액의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	구축물	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,658,393	2,049,242	287,467	86,017	1,759	321,775	144,754	50,951,013	59,500,420

취득	-	-	-	-	-	79,201	-	3,000,365	3,079,566

감가상각비	-	(14,888)	(20,575)	(6,293)	(274)	(30,874)	(2,664)	-	(75,568)

기말 순장부금액	5,658,393	2,034,354	266,892	79,724	1,485	370,102	142,090	53,951,378	62,504,418

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	구축물	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,658,393	2,108,789	44,271	111,192	2,853	287,830	155,411	12,914,824	21,283,563

취득	-	-	-	-	-	-	-	20,451,574	20,451,574

감가상각비	-	(14,886)	(5,076)	(6,293)	(274)	(23,234)	(2,664)	-	(52,427)

기말 순장부금액	5,658,393	2,093,903	39,195	104,899	2,579	264,596	152,747	33,366,398	41,682,710

(3) 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	33,049	28,085

판매비와관리비	42,519	24,342

합계	75,568	52,427

13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,596,806	5,596,806	5,596,806	-	5,596,806

건물	835,511	(106,527)	728,984	835,511	(99,425)	736,086

합계	6,432,317	(106,527)	6,325,790	6,432,317	(99,425)	6,332,892

(2) 투자부동산 장부금액의 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	토지	건물

기초 순장부금액	5,596,806	736,086

취득	-	-

대체	-	-

감가상각비	-	(7,102)

기말 순장부금액	5,596,806	728,984

(단위: 천원)

전분기	토지	건물

기초 순장부금액	5,596,806	764,493

취득	-	-

대체	-	-

감가상각비	-	(7,102)

기말 순장부금액	5,596,806	757,391

(3) 투자부동산과 관련한 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	9,000	9,000

임대비용(*1)	(7,102)	(7,102)

임대손익	1,898	1,898

(*1) 투자부동산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다.

14. 리스(1) 사용권자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	27,553	26,540

차량운반구	782,077	769,171

비품	13,650	14,650

합계	823,280	810,361

(2) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	합계

건물	차량운반구	비품

기초 순장부금액	26,540	769,171	14,650	810,361

취득	22,510	103,051	-	125,561

처분	(12,179)	(8,424)	-	(20,603)

감가상각비	(9,318)	(81,721)	(1,000)	(92,039)

기말 순장부금액	27,553	782,077	13,650	823,280

취득원가	66,043	1,362,602	15,981	1,444,626

감가상각누계액	(38,490)	(580,525)	(2,331)	(621,346)

(단위: 천원)

구 분	전분기	합계

건물	차량운반구	비품

기초 순장부금액	47,314	508,638	2,823	558,775

취득	8,304	111,131	-	119,435

처분	-	-	-	-

감가상각비	(9,362)	(68,944)	(1,059)	(79,365)

기말 순장부금액	46,256	550,825	1,764	598,845

취득원가	83,299	1,133,679	8,470	1,225,448

감가상각누계액	(37,043)	(582,854)	(6,706)	(626,603)

15. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	정부보조금	장부금액	원가	상각누계	정부보조금	장부금액

특허권	443,925	(395,546)	-	48,379	443,925	(389,959)	-	53,966

상표권	1,680	120	-	1,800	1,680	246	-	1,926

소프트웨어	336,462	(67,855)	(11,491)	257,116	336,462	(76,810)	(15,799)	243,853

개발비	920,260	90,394	-	1,010,654	920,260	(288,688)	-	631,572

회원권	405,397	-	-	405,397	405,397	-	-	405,397

합계	2,107,724	(372,887)	(11,491)	1,723,346	2,107,724	(755,211)	(15,799)	1,336,714

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

당분기	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권	합계

기초	53,966	1,926	243,853	631,572	405,397	1,336,714

취득	13,637	36,717	425,095	-	475,449

상각비	(19,224)	(126)	(23,454)	(46,013)	-	(88,817)

기말	48,379	1,800	257,116	1,010,654	405,397	1,723,346

(단위: 천원)

전분기	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	건설중인자산	합계

기초	79,827	1,442	111,224	594,805	405,397	1,192,695

취득	-	-	-	-	-

상각비	(15,041)	(83)	(14,620)	(46,013)	-	(75,757)

기말	64,786	1,359	96,604	548,792	405,397	1,116,938

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.(4) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 257,420천원(전분기: 351,807천원)입니다.(5) 당분기말 현재 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 존재하지 않습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	3,349,959	2,897,924

미지급금	836,240	1,310,732

소계	4,186,199	4,208,656

비유동

기타지급채무	15,000	15,000

장기미지급금	219,406	212,164

소계	234,406	227,164

합계	4,420,605	4,435,820

17. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	115,724	102,667

기타의유동부채	650,244	531,940

합계	765,968	634,607

18. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	594,963	95,271

(2) 차입금 상세내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	2025.03.31	당분기말	전기말

연이자율(%)

일반자금대출	기업은행	2025-06-15	5.27~5.35%	594,963	95,271

19. 전환사채(1) 전환사채의 주요내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	금 삼백삼십억원

발행가액	금 삼백삼십억원

발생일	2023년 05월 03일

만기일	2028년 05월 03일

이자지급조건	표면금리 연 0%

보장수익률	만기보장수익률 연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 5월 3일부터 2028년 4월 3일까지

전환가격	29,978원 (*1)

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채전자등록금액의 100%로 상환청구 가능함

발행자에 의한 매도청구권	발행자는 발행일 이후 12개월이 경과한날로부터 24개월까지 매 3개월마다 사채권자가보유하고 있는 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(*1) 전환가격 조정 조건이 포함되어 있습니다. (2) 전환사채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	8,820,770	9,695,770

전환권조정	(3,121,863)	(3,648,014)

전환사채의 장부금액	5,698,907	6,047,756

(3) 전환사채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	전환	기말

전환사채	9,695,770	-	(875,000)	8,820,770

전환권조정	(3,648,014)	-	205,756	320,395	(3,121,863)

합계	6,047,756	-	205,756	(554,605)	5,698,907

(4) 전환사채 관련 파생상품의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산

기초	6,829,852	-	17,271,830	-

발행	-	-	-	-

평가	420,548	-	9,476,106	-

감소	(1,016,009)	(19,918,084)	-

기말	6,234,391	-	6,829,852	-

20. 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,797,624	1,739,117

사외적립자산의 공정가치	(1,319,594)	(1,064,599)

재무상태표상 순확정급여부채	478,030	674,518

(2) 당기손익으로 인식한 비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	119,315	80,867

순이자원가	(5,338)	8,279

종업원 급여에 포함된 총 비용	113,977	89,146

총 비용 중 26,222천원(전분기: 18,037천원)은 매출원가에 포함되었으며, 87,755천원(전분기: 71,109천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

21. 충당부채 (1) 충당부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	46,553	26,841

사용액	(2,497)	(13,503)

충당부채 전입(환입)	(10,169)	22,918

기말	33,887	36,256

유동항목	33,887	36,256

22. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)이 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다.

23. 납입자본 및 기타자본구성요소

(1) 발행주식수, 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	11,483,026주	11,453,434주

자본금 :

보통주 자본금	5,741,513	5,726,717

자본잉여금 :

주식발행초과금	98,800,336	97,246,217

기타자본구성요소 :

자본조정	(1,899,132)	(2,000,000)

주식선택권	100,868	-

24. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	10,000	10,000

재무구조개선적립금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	(7,147,236)	(6,954,686)

계	(6,137,236)	(5,944,686)

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 주당순이익 (1) 기본주당이익의 내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(원)	(192,550,687)	(14,251,987,942)

가중평균 유통보통주식수(주)	11,472,473	8,937,846

기본주당순이익(원)	(17)	(1,595)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 원, 주)

당분기	주식수	기산시기	일수	적수

기초	11,459,282	2025-01-01	90	1,031,335,380

전환청구	23,744	2025-02-10	50	1,187,200

적수 계	1,032,522,580

가중평균발행보통주식수	11,472,473

(단위: 원, 주)

전분기	주식수	기산시기	일수	적수

기초	8,937,846	2024-01-01	91	813,343,986

적수 계	813,343,986

가중평균발행보통주식수	8,937,846

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전기의 경우 회사가 보유한 잠재적보통주인 주식매수선택권 및 전환사채의 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,063,650	7,890,494

기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익	9,000	9,000

총 수익	10,072,650	7,899,494

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 유형 :

제품판매	9,296,671	6,415,818

상품판매	766,980	1,474,676

임대료수입	9,000	9,000

합계	10,072,651	7,899,494

내수/수출 :

내수	7,725,785	5,979,253

수출	2,346,865	1,920,241

합계	10,072,650	7,899,494

수익인식 시점

한 시점에 인식	10,072,650	7,899,494

기간에 걸쳐 인식	-	-

합계	10,072,650	7,899,494

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

미청구채권	2,192,793	1,031,327

계약이행원가	2,128,810	901,418

계약자산 계	4,321,603	1,932,745

계약부채

초과청구채권	869,834	2,165,539

계약선수금	498,356	628,448

계약부채 계	1,368,190	2,793,987

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	2,793,987	3,632,808

27. 매출원가 및 판매비와관리비( 1) 매출원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	5,737,368	5,597,708

상품매출원가	514,025	1,288,991

기타매출원가	7,102	7,102

합계	6,258,495	6,893,801

(2) 판매비와관리비의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	879,442	698,206

퇴직급여	74,000	52,867

복리후생비	141,065	134,610

주식보상비	35,392	-

여비교통비	159,391	240,587

접대비	90,971	71,010

통신비	7,923	7,818

수도광열비	40,482	21,784

세금과공과금	14,217	14,423

감가상각비	22,695	20,017

지급임차료	4,384	1,972

수선비	596	3,289

보험료	3,266	3,227

차량유지비	75,377	64,266

경상연구개발비	267,281	223,576

운반비	154,431	240,522

도서인쇄비	18,110	475

사무용품비	-	300

소모품비	14,166	15,219

지급수수료	393,579	151,945

광고선전비	127,858	25,805

대손상각비	660,196	(257,967)

무형고정자산상각비	88,817	75,757

판매수수료	21,179	100,849

사용권자산상각비	92,039	79,365

기타	(8,068)	25,017

합계	3,378,789	2,014,939

28. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(106,357)	(4,607)

원재료매입	4,544,741	5,033,362

종업원급여	1,233,535	963,827

퇴직급여	113,977	89,146

복리후생비	184,094	163,558

여비교통비	163,340	243,290

세금과공과금	15,831	15,483

감가상각비	75,568	52,427

보험료	5,031	5,336

차량유지비	75,620	65,003

운반비	157,992	244,880

도서인쇄비	18,202	475

포장비	132,122	79,955

소모품비	21,149	31,389

지급수수료	1,305,986	1,516,305

외주가공비	35,061	7,596

경상연구개발비	267,281	257,015

대손상각비	660,196	(257,967)

무형고정자산상각비	88,817	75,757

사용권자산상각비	92,039	79,365

기타	553,059	280,584

매출원가 및 판매비와관리비 계	9,637,284	8,942,179

29. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

정부일자리 지원금	4,644	-

수입관리비	11,469	11,668

리스해지이익	462	-

잡이익	1,966	202

합계	18,541	11,870

기타비용

매출채권처분손실	344	181

기부금	2,000	-

잡손실	222,751	2

합계	225,095	183

30. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	179,170	213,989

외환차익	21,206	25,632

외화환산이익	55,655	162,331

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	3,296	-

합계	259,327	401,952

금융비용

이자비용	13,533	63,311

외환차손	33,241	3,514

외화환산손실	7,611	1,636

전환사채이자(CB)	205,756	640,857

파생상품평가손실	420,548	12,947,064

합계	680,689	13,656,382

31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름

법인세비용차감전 순이익	(192,551)	(14,251,988)

조정

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

유형자산감가상각비	82,670	59,530

사용권자산상각비	92,039	79,365

무형자산상각비	88,817	75,757

퇴직급여	113,977	89,146

재고자산평가손실(환입)	34,315	82,244

판매보증비	(10,170)	22,918

대손상각비(환입)	660,196	(257,967)

매출채권처분손실	344	181

이자비용	219,289	704,168

외화환산손실	7,611	1,636

파생상품평가손실	420,548	12,947,064

주식보상비용	100,868	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	-

이자수익	(179,170)	(213,989)

외화환산이익	(55,655)	(162,331)

리스해지이익	(462)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(3,296)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	-

매출채권의 변동	(956,884)	(722,974)

계약자산의 변동	(2,388,858)	(45,213)

기타수취채권의 변동	25,091	27,861

기타유동자산의 변동	(251,159)	(223,144)

재고자산의 변동	72,042	(77,636)

매입채무의 변동	451,083	(122,591)

계약부채의 변동	(1,425,797)	310,990

기타유동부채의 변동	131,365	(9,395)

기타지급채무의 변동	(474,492)	(93,802)

충당부채의변동	(2,497)	(13,503)

기타지급채무비유동의 변동	7,242	-

순확정급여부채의 변동	(310,465)	(39,662)

영업활동에서 창출된 현금	(3,743,959)	(1,833,334)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품부채 유동성 대체	-	17,271,830

전환사채 유동성 대체	-	17,863,452

리스부채의 증가	125,561	119,434

리스부채의 감소	21,065	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	처분	유동성대체

단기차입금	95,271	499,692	-	-	-	594,963

리스부채	824,844	(90,489)	125,561	(21,065)	-	838,851

합계	920,115	409,203	125,561	(21,065)	-	1,433,814

(단위: 천원)

구분	전기초	재무현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	처분	유동성대체

단기차입금	165,649	(165,649)	-	-	-	-

리스부채	571,290	(79,598)	119,434	-	-	611,126

합계	736,939	(245,247)	119,434	-	-	611,126

32. 우발상황 및 약정사항(1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도금액	실행금액	만기일

기업은행	매출채권담보대출	600,000	476,149	2026-02-06

할인어음	600,000	118,814	2026-03-27

(2) 회사가 지급받고 있는 지급보증의 내용

(단위: 천원)

제공자	보증금액	지급보증처	비 고

대표이사	3,360,000	기업은행	차입금 보증

(3) 당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,788,791,195천원(전기말: 2,898,748천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도 - 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

회사는 당분기 및 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 않은 양도 금융자산은 없습니다,

(5) 재매입약정당분기말 현재 회사는 할부금융업을 영위하는 데라게란덴 주식회사와 리스계약재매입약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 회사는 데라게란덴 주식회사에 제품(상품)을 판매하고, 데라게란덴 주식회사는 리스이용자에게 해당제품(상품)을 대여를 하고 있으며, 리스이용자의 리스료 미납에 따른 연체가 발생하거나 채무불이행 사유가 발생하는 경우 데라게란덴 주식회사는 회사에 리스장비에 대한 재매입 요청을 할 수 있으며 회사는 재매입 요청일로부터 일정기한 내에 리스장비를 재매입하고 재매입 대금을 지급하여야 합니다.당분기말 현재 재매입약정에 따른 최대 현금유출액은 52,516천원이며, 과거 및 현재경험상 회사는 재매입 약정이 실행되지 않을 가능성이 매우높으며, 이로 인하여 수익이 유의적으로 환원되지 않을 가능성이 매우 높다고판단하여, 제품(상품)에 대한 통제가 고객에게 이전된 당기에 수익을 인식하였습니다.

33. 특수관계자

(1) 회사의 최대주주는 회사에 지배력이 있는 개인(대표이사)이고 보고기간말 현재 유효지분율은 33.31%입니다.

(2) 회사의 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK Battery America, Inc.(*1)	SK Battery America, Inc.(*1)

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(*1) SK Battery America, Inc.는 2024년 6월 28일 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 회사의 보통주 1,543,087주를 취득하였습니다. SK Battery America, Inc.는 주주간 계약에 따라 이사회에서 의결권을 행사할 수 있기 때문에 회사에 유의적인 영향력을 행사할수 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 존재하지 않습니다. (5) 특수관계자와의 자금 거래 내역1) 당분기당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	주요 경영진	단기대여금	-	320,000	-	320,000

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

(6) 자금조달 등을 위하여 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증1) 당분기말

(단위: 천원)

당분기	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비고

지배력이 있는 개인	대표이사	기업은행	3,360,000	매출채권할인한도보증

2) 전기말(단위: 천원)

전기말	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비고

지배력이 있는 개인	대표이사	기업은행	2,640,000	매출채권할인한도보증

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여 및 상여	90,953	122,967

퇴직급여	10,853	6,714

합계	101,806	129,681