씨엠티엑스 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 구성 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임한 상근감사 1인(정다운)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 독립적 상근 감사 1인이 당사 정관 제51조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.

성명	주요경력	최대주주등과의이해관계	결격요건여부

정다운	('11.02) 서강대학교 경제학과 학사
('13.09 ~ 24.05) EY 한영회계법인 감사본부
('25.07 ~ 현재) ㈜씨엠티엑스 상근감사	해당사항없음	해당사항없음

다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련된 장부 및 서류 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 관련 정관은 다음과 같습니다.

구분	감사의 권한

정관 제47조 (감사의 수)	회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다.

정관 제48조 (감사의 선임ㆍ해임)	① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제49조 (감사의 임기)	감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.

정관 제50조 (감사의 보선)	감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제47조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다.

정관 제51조 (감사의 직무)	① 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제40조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요활동내역

개최일자	안건의 주요 내용	가결여부	감사

2022.01.07	1. 임원 성과상여금 지급의 건2. 주식매수선택권 취소의 건3. 자회사[(주)셀릭] 대여금 6억 지급의 건(한도 75억)	가결	박수현 감사

2022.03.28	1. 대표이사 선임의 건	가결

2022.04.12	1. 우리은행 기업시설중소기업재정자금대출 신규차입의 건	가결

2022.04.12	1. 우리은행 기업운전일반자금대출 신규차입의 건	가결

2022.05.02	1. 신 주식 발행의건	가결

2022.05.17	1. 우리은행 기업시설중소기업재정자금대출 신규차입의 건	가결

2022.05.17	1. 우리은행 기업시설일반자금대출 신규차입의 건	가결

2022.05.17	1. 외화대출 차입의 건	가결

2022.05.26	1. 대표이사 각자대표 권한(역할) 구분의 건	가결

2022.07.19	1. 자회사[(주)셀릭] 대여금 10억 지급의 건(한도 75억)	가결

2023.01.06	1. 임원 성과상여금 지급의 건2. 주식매수선택권 취소의 건3. 자회사[(주)셀릭] 창고 임차 계약의 건	가결

2023.03.06	1. 신한은행 기업 운전자금 신규 차입 건에 관한 건	가결

2023.03.10	1. 재무제표 승인의건2. 정기주주총회 개최에 관한 건	가결

2023.03.13	1. 기채에 관한 건(수출성장자금)	가결

2023.04.18	1. 신한은행 기업 운전자금 신규 차입 건에 관한 건	가결

2023.04.25	1. 우리은행 기업운전일반자금대출 신규차입의 건	가결

2023.04.25	1. 우리은행 기업운전일반자금대출 신규차입의 건	가결

2023.04.25	1. 우리은행 기업운전일반자금대출 신규차입의 건	가결

2023.05.16	1. 대구은행 운전자금대출 20억원 신규차입	가결

2023.06.27	1. 기채에 관한 건(수출성장자금)	가결

2023.07.18	1. 신한은행 기업 운전자금 신규 차입 건에 관한 건	가결

2023.08.11	1. 우리은행 기업운전일반자금대출 신규차입의 건	가결

2023.09.07	1. 기채에 관한 건(수출성장자금)	가결

2023.09.12	1. 신한은행 기업 운전자금 신규 차입 건에 관한 건	가결

2023.10.20	1. 우리은행 기업운전일반자금대출 신규차입의 건	가결

2023.10.26	1. 법인의 관계사, ㈜셀릭의 기업 시설자금 차입에 대한 연대보증인 입보에 관한 의결 건	가결

2023.11.01	1. 대구은행 운전자금대출 40억원 신규차입	가결

2023.12.05	1. 신 주식 발행의 건	가결

2023.12.06	1. 신 주식 발행의 건	가결

2023.12.07	1. 신 주식 발행의 건	가결

2023.12.18	1. 기채에 관한 건(수출성장자금)	가결

2024.01.08	1. 신한은행 기업 시설자금 및 무역금융 신규 차입 건에 관한 건	가결

2024.02.20	1. 지점 설치에 관한 건2. 사업자단위과세 신청에 관한 건	가결

2024.02.26	1. 신 주식 발행의 건2. 신주인수권증서 발행의 건	가결

2024.02.29	1. 우리은행 기업운전일반자금대출 신규차입의 건 2. 대만 JV(COMA ADVANCED TECH CORP)투자의 건(지분70%)	가결

2024.03.08	1. 제11기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정기주주총회 개최에 관한 건	가결

2025.04.03	1. 중국 JV(Jiangsu Zijing material Co., Ltd.)투자 승인의 건(지분36%)2. 대만 JV(COMA ADVANCED TECH CORP) 감사 겸직 승인의 건(CMAT)	가결

2024.04.30	1. 종된 사업장에 대한 상호 변경 관한 건	가결

2024.06.25	1. 기채에 관한 건(수출성장자금)	가결

2024.10.16	1. 중국 JV(Jiangsu Zijing material Co., Ltd.) 사내이사 및 감사 겸직 승인의 건	가결

2024.11.08	1. 임시주주총회 개최에 관한 건	가결

2024.11.29	1. 대표이사 재선임의 건	가결

2024.12.31	1. 임시주주총회 개최에 관한 건	가결

2025.01.24	1. 임원 성과상여금 지급의 건2. 2024년 이해관계자 거래 보고의 건3. 2025년 1분기 이해관계자 거래 승인의 건	가결	이재헌 감사

2025.03.05	1. 제12기(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정기주주총회 개최에 관한 건	가결

2025.04.07	1. 2025년 2분기 이해관계자 거래 승인의 건	가결

2025.05.14	1. 대표이사 재선임의 건	가결

2025.06.26	1. 명의개서대리인 선임의 건2. 무상증자 신주발행의 건	가결

2025.07.11	1. 상장예비심사청구 승인의 건2. 2025년 3분기 이해관계자 거래 승인의 건	가결	정다운 감사

2025.09.10	1. 주식매수선택권 부여 무효에 따른 취소의 건	가결

2025.09.25	1. 주식매수선택권 부여 무효에 따른 취소의 건 재의결의 건	가결

2025.09.29	1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건2. 신주인수권 부여 및 계약 체결 승인의 건	가결

마. 교육 실시 현황 감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나, 관련 분야의 전문적 지식 등을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다

감사 교육 실시 여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사는 심의 필요 안건에 대한 내용과 경영 현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나, 추후 필요한 경우 교육을 실시할 계획입니다.

바. 감사 지원조직 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않으나, 감사 활동을 수행하는데 필요할 경우 당사의 재무본부에서 지원하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 숙지할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 최근 사업연도말 기준 자산총계 5,000억을 초과하지 아니하여 「상법」 제542조의13 및 동법 시행령 제39조상의 준법지원인의 선임의무가 없으며, 분기보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다.