씨엠티엑스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 3분기말 2025년 09월 30일 현재
제 12(전) 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 씨엠티엑스(구, 주식회사 코마테크놀로지)

1. 일반사항

주식회사 씨엠티엑스(구, 주식회사 코마테크놀로지, 이하 "당사")는 공업용 사파이어와 세라믹 제품 제조, 가공 및 판매업 등을 영위할 목적으로 2013년 1월 18일에 설립되었으며, 보고기간종료일 현재 경상북도 구미시 3공단3로 82-14에 본사를 두고 있고 경상북도 구미시 경상북도 구미시 5공단5로 및 경기도 화성시 동탄첨단산업1로에 지점이 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 보통주 납입자본금은 4,128백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

박성훈	2,834,640	34.33

(주)미코세라믹스	1,312,500	15.90

케이투엑스페디오투자조합	724,104	8.77

한국산업은행	666,660	8.07

기술보증기금	519,230	6.29

한국투자킹고소부장육성투자조합	267,540	3.24

중소벤처기업진흥공단	204,080	2.47

머스트3호벤처투자조합	164,790	2.00

케이디비씨-케이투 2023 세컨더리 투자조합	159,430	1.93

기타	1,403,186	17.00

합 계	8,256,160	100.00

2. 중요한 회계정책 정보(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 주요 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 금융위험관리(1) 금융위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 환위험에 대한 노출

당사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

② 이자율 위험

금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실률은 보고기간종료일로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정 상	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

당분기말

기대손실률	0.00%	0.06%	0.11%	0.38%	100.00%	0.14%

총 장부금액 - 매출채권	13,622,667,481	1,055,001,338	330,358,320	340,622,424	19,239,567	15,367,889,130

손실충당금	492,554	581,885	378,536	1,301,194	19,239,567	21,993,736

전기말

기대손실률	0.17%	2.05%	7.35%	22.89%	100.00%	1.51%

총 장부금액 - 매출채권	5,986,034,671	424,809,626	599,802,500	88,093,376	24,389,567	7,123,129,740

손실충당금	10,158,250	8,697,387	44,065,604	20,160,687	24,389,567	107,471,495

보고기간 중 당사의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	107,471,495	76,566,931

보고기간 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	(85,477,759)	45,771,631

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	(6,343,848)

분기말 손실충당금	21,993,736	115,994,714

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

보고기간 중 당사의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

④ 대손상각비

보고기간 중 당사의 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(85,477,759)	45,771,631

3) 유동성 위험

당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금(주1)	22,284,894,000	23,346,818,383	497,830,671	12,345,128,541	5,163,679,840	3,400,343,544	1,939,835,787

리스부채(주1)	252,587,749	269,359,450	29,381,295	76,594,667	50,313,614	113,069,874	-

매입채무 및 기타금융부채	19,475,665,935	19,475,665,935	19,475,665,935	-	-	-	-

(주1) 차입금, 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.

- 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금(주1)	34,437,376,000	35,959,511,378	6,346,355,616	16,699,308,272	3,084,418,466	7,278,871,805	2,550,557,219

당기손익-공정가치 측정 금융부채(주2)	21,235,486,019	1,727,563,806	1,727,563,806	-	-	-	-

상환전환우선주부채및파생상품부채(주2)	93,252,186,444	49,382,258,686	49,382,258,686	-	-	-	-

리스부채(주1)	172,319,106	179,402,465	23,977,605	71,932,815	69,570,046	13,921,999	-

매입채무 및 기타금융부채	20,237,603,441	20,237,603,441	20,237,603,441	-	-	-	-

(주1) 차입금, 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(주2) 상환전환우선주의 발행금액 및 상환할증금으로, 존속기간과 전환권 중 행사가능일이 빨리 도래하는 전환권에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 등 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	22,284,894,000	34,437,376,000

차감: 현금및현금성자산	(17,472,858,900)	(22,195,369,021)

순부채(A)	4,812,035,100	12,242,006,979

자본총계(B)	148,973,700,389	(287,768,236)

총자본(C=A+B)	153,785,735,489	11,954,238,743

자본조달비율(A/C)	3.13%	(주1)

(주1) 전기말 현재 자본총계가 (-)금액이므로 자본조달비율을 산출하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	17,472,858,900	17,472,858,900	22,195,369,021	22,195,369,021

매출채권및기타채권	17,735,424,086	17,735,424,086	9,330,502,331	9,330,502,331

기타금융자산	34,734,009	34,734,009	-	-

기타비유동금융자산	387,823,790	387,823,790	427,745,993	427,745,993

소 계	35,630,840,785	35,630,840,785	31,953,617,345	31,953,617,345

합 계	35,630,840,785	35,630,840,785	31,953,617,345	31,953,617,345

금융부채

공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	21,235,486,019	21,235,486,019

파생상품부채	4,410,491,333	4,410,491,333	81,316,009,668	81,316,009,668

소 계	4,410,491,333	4,410,491,333	102,551,495,687	102,551,495,687

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	19,475,665,935	19,475,665,935	20,237,603,441	20,237,603,441

차입금	22,284,894,000	22,284,894,000	34,437,376,000	34,437,376,000

유동성상환전환우선주부채	-	-	18,501,695,146	18,501,695,146

유동리스부채	104,127,665	104,127,665	93,754,728	93,754,728

비유동리스부채	148,460,084	148,460,084	78,564,378	78,564,378

소 계	42,013,147,684	42,013,147,684	73,348,993,693	73,348,993,693

합 계	46,423,639,017	46,423,639,017	175,900,489,380	175,900,489,380

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채

파생상품부채	주주간 계약	4,410,491,333	-	-	4,410,491,333	4,410,491,333

- 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	상환전환우선주	21,235,486,019	-	-	21,235,486,019	21,235,486,019

파생상품부채	상환전환우선주의 내재파생상품	74,750,491,298	-	-	74,750,491,298	74,750,491,298

주주간 계약	6,565,518,370	-	-	6,565,518,370	6,565,518,370

소계	81,316,009,668	-	-	81,316,009,668	81,316,009,668

(3) 보고기간 중 당사의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체	평가	기말

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	상환전환우선주	21,235,486,019	-	(32,716,065,306)	11,480,579,287	-

파생상품부채	상환전환우선주의 내재파생상품	74,750,491,298	-	(128,814,903,657)	54,064,412,359	-

주주간 계약	6,565,518,370	-	-	(2,155,027,037)	4,410,491,333

소계	81,316,009,668	-	(128,814,903,657)	51,909,385,322	4,410,491,333

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체	평가	기말

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	상환전환우선주	21,265,442,449	-	-	-	21,265,442,449

파생상품부채	상환전환우선주의 내재파생상품	78,848,623,969	-	-	-	78,848,623,969

주주간 계약	6,616,243,607	-	-	-	6,616,243,607

소계	85,464,867,576	-	-	-	85,464,867,576

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당분기말	전기말

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	상환전환우선주	-	21,235,486,019	3	T-F모형	기초자산의 가격,변동성 및 할인율	기초자산(원)	40,000

주환산 주가변동성	0.0647~0.0713

무위험할인율(%)	2.326~2.692

할인율(%)	13.71~25.94

파생상품부채	상환전환우선주의내재파생상품	-	74,750,491,298	3	T-F모형	기초자산의 가격,변동성 및 할인율	기초자산(원)	40,000

주환산 주가변동성	0.0480~0.0716

무위험할인율(%)	2.521~2.682

할인율(%)	24.48~25.67

주주간 계약	4,410,491,333	6,565,518,370	3	T-F모형	기초자산의 가격,변동성 및 할인율	기초자산(원)	35,134

주환산 주가변동성	0.0682

무위험할인율(%)	2.748

원가로 측정된 금융자산은 현금흐름할인모형 등으로 평가된 자산이 아니므로 표 내에 기재하지 않고 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(5) 보고기간 중 당사의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

대손상각비	12,424,476	85,477,759	3,096,876	(45,771,631)

이자수익	2,682,143	10,769,271	9,767,105	15,727,330

외화환산손익	679,045,145	59,590,051	(117,650,011)	-

외환차손익	(364,077,591)	(541,781,634)	(10,981,166)	75,242,705

상각후원가측정금융자산처분손실	-	-	(9,276,245)	(9,276,245)

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	-	(11,480,579,287)	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(16,305,829)	(1,534,893,737)	(989,779,220)	(3,018,914,687)

외화환산손익	(11,679)	(20,681)	199,600,000	-

외환차손익	711,500	3,186,585	(132,096,275)	(130,938,315)

파생상품부채

파생상품평가손익	-	(51,909,385,322)	-	-

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,204,000	409,655

보통예금	17,471,654,900	22,194,959,366

합 계	17,472,858,900	22,195,369,021

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,367,889,130	7,123,129,740

손실충당금	(21,993,736)	(107,471,495)

매출채권(순액)	15,345,895,394	7,015,658,245

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.(1) 2)에서 제공됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기타수취채권

미수금	2,389,340,500	-	2,389,340,500	2,314,544,552	-	2,314,544,552

미수수익	188,192	-	188,192	299,534	-	299,534

총 장부금액	2,389,528,692	-	2,389,528,692	2,314,844,086	-	2,314,844,086

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	2,389,528,692	-	2,389,528,692	2,314,844,086	-	2,314,844,086

기타금융자산

장단기금융상품	15,000,000	-	15,000,000	-	10,500,000	10,500,000

임차보증금	20,000,000	346,000,000	366,000,000	-	316,000,000	316,000,000

현재가치할인차금(임차보증금)	(265,991)	(944,183)	(1,210,174)	-	(2,431,985)	(2,431,985)

기타보증금	-	46,725,000	46,725,000	-	113,600,410	113,600,410

현재가치할인차금(기타보증금)	-	(3,957,027)	(3,957,027)	-	(9,922,432)	(9,922,432)

총 장부금액	34,734,009	387,823,790	422,557,799	-	427,745,993	427,745,993

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	34,734,009	387,823,790	422,557,799	-	427,745,993	427,745,993

(3) 손상

매출채권과 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	123,779,604	-	15,848,225	-

선급비용	84,671,667	87,622,504	89,555,482	106,339,984

합 계	208,451,271	87,622,504	105,403,707	106,339,984

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	14,497,368,364	(957,419,993)	13,539,948,371	11,547,207,965	(1,446,610,396)	10,100,597,569

재공품	14,704,810,355	(926,794,380)	13,778,015,975	10,027,152,479	(1,622,220,302)	8,404,932,177

원재료	10,834,866,140	-	10,834,866,140	6,211,683,157	-	6,211,683,157

부재료	483,987,936	-	483,987,936	675,039,566	-	675,039,566

합 계	40,521,032,795	(1,884,214,373)	38,636,818,422	28,461,083,167	(3,068,830,698)	25,392,252,469

보고기간 중 당사가 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실충당금 환입액 1,185백만원(전분기: '0'백만원)이 포함되어 있습니다.

10. 종속기업투자 및 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종

종속기업	(주)셀릭	58.58%	대한민국	12월	반도체 부품용 실리콘 잉곳의 제조, 가공 및 판매업

Core Materials Advanced Tech CORP(구, COMA ADVANCED TECH CORP)(주1)	70.00%	대만	12월	세라믹 및 세라믹 제품 제조업

공동기업	Jiangsu Zijing material Co., Ltd.(주2)	36.25%	중국	12월	기계/전자부품, 부품 가공 및 판매

(주1) 당기 중 사명을 Core Materials Advanced Tech CORP로 변경하였습니다.(주2) 전기 중 현물출자를 포함하여 49%의 지분 취득 약정이 체결되어 있고, 당사가 약정의 이익에 유의적인 영향을 미치는 관련 할동을 지시할 수 있으며, 약정상 주요 비용 및 자금조달 행위 활동에 관한 결정이 모든 당사자들의 동의가 필요하여 집합적으로 지배력을 보유한다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회 사 명	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	(주)셀릭(주1)	58.58%	58.58%	37,705,039,138	37,705,039,138	37,705,039,138	37,705,039,138

Core Materials Advanced Tech CORP	70.00%	70.00%	686,879,151	686,879,151	686,879,151	686,879,151

공동기업	Jiangsu Zijing material Co., Ltd.	36.25%	36.25%	1,995,553,800	1,995,553,800	1,995,553,800	1,995,553,800

합 계	40,387,472,089	40,387,472,089	40,387,472,089	40,387,472,089

(주1) 주주간 계약에 따라 제3자에게 부여한 풋옵션 평가에 따른 금액이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 중 당사의 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

기 초	기 말	기 초	취 득	기 말

종속기업	(주)셀릭	37,705,039,138	37,705,039,138	37,705,039,138	-	37,705,039,138

Core Materials Advanced Tech CORP	686,879,151	686,879,151	-	686,879,151	686,879,151

공동기업	Jiangsu Zijing material Co., Ltd.	1,995,553,800	1,995,553,800	-	995,401,800	995,401,800

합 계	40,387,472,089	40,387,472,089	37,705,039,138	1,682,280,951	39,387,320,089

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,842,135,122	-	-	-	12,842,135,122

건물	30,635,489,480	(1,848,579,242)	-	(1,668,833,156)	27,118,077,082

구축물	152,457,600	(3,917,602)	-	-	148,539,998

기계장치	52,731,077,984	(20,558,697,124)	(819,499,662)	(912,662,835)	30,440,218,363

차량운반구	425,546,935	(210,307,456)	-	-	215,239,479

공구와기구	928,122,330	(354,821,770)	-	-	573,300,560

비품	1,423,690,387	(611,106,580)	(5,913,167)	(1,331,912)	805,338,728

인테리어	499,020,000	(288,017,476)	-	-	211,002,524

건설중인자산	3,058,671,841	-	-	(913,749,442)	2,144,922,399

합 계	102,696,211,679	(23,875,447,250)	(825,412,829)	(3,496,577,345)	74,498,774,255

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,842,135,122	-	-	-	12,842,135,122

건물	30,635,489,480	(1,274,163,809)	-	(1,701,555,375)	27,659,770,296

구축물	41,713,600	(1,452,186)	-	-	40,261,414

기계장치	43,477,481,579	(15,461,110,754)	(819,499,662)	(1,088,636,717)	26,108,234,446

차량운반구	454,399,365	(165,502,720)	-	-	288,896,645

공구와기구	897,182,330	(242,974,596)	-	-	654,207,734

비품	1,300,876,149	(456,325,529)	(5,913,167)	(1,669,805)	836,967,648

인테리어	499,020,000	(230,092,854)	-	-	268,927,146

건설중인자산	7,014,494,659	-	-	(913,749,442)	6,100,745,217

합 계	97,162,792,284	(17,831,622,448)	(825,412,829)	(3,705,611,339)	74,800,145,668

(2) 보고기간 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기와기구	집기비품	인테리어	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	12,842,135,122	27,659,770,296	40,261,414	26,108,234,446	288,896,645	654,207,734	836,967,648	268,927,146	6,100,745,217	74,800,145,668

취득	-	-	35,744,000	4,812,239,205	-	30,940,000	122,814,238	-	851,834,382	5,853,571,825

처분	-	-	-	(118,583,331)	(6,459,695)	-	-	-	-	(125,043,026)

감가상각비	-	(541,693,214)	(2,465,416)	(5,053,029,157)	(67,197,471)	(111,847,174)	(154,443,158)	(57,924,622)	-	(5,988,600,212)

대체(주1)	-	-	75,000,000	4,691,357,200	-	-	-	-	(4,807,657,200)	(41,300,000)

기말 순장부금액	12,842,135,122	27,118,077,082	148,539,998	30,440,218,363	215,239,479	573,300,560	805,338,728	211,002,524	2,144,922,399	74,498,774,255

(주1) 건설중인자산 중 41백만원은 소프트웨어로 대체되었습니다.- 전분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기와기구	집기비품	인테리어	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	12,842,135,122	27,116,460,570	3,375,000	27,902,904,960	355,705,464	582,975,625	461,987,209	213,753,546	1,143,239,717	70,622,537,213

취득	-	1,142,157,337	37,300,000	3,103,082,210	40,104,538	148,634,270	376,498,728	85,000,000	3,565,729,314	8,498,506,397

처분	-	-	-	-	(15,479,559)	-	-	-	-	(15,479,559)

감가상각비	-	(573,606,257)	(557,802)	(4,876,132,740)	(68,713,841)	(94,746,351)	(120,826,963)	(47,378,589)	-	(5,781,962,543)

대체(주1)	-	115,500,000	-	1,264,100,000	-	-	26,550,000	-	(1,646,150,000)	(240,000,000)

기말 순장부금액	12,842,135,122	27,800,511,650	40,117,198	27,393,954,430	311,616,602	636,863,544	744,208,974	251,374,957	3,062,819,031	73,083,601,508

(주1) 건설중인자산 중 240백만원은 소프트웨어로 대체되었습니다.

(3) 보고기간 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	1,997,462,292	5,669,332,956	1,881,001,954	5,519,899,573

판매비와관리비	112,313,018	319,267,256	91,557,625	262,062,970

합 계	2,109,775,310	5,988,600,212	1,972,559,579	5,781,962,543

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 중 차입금에 대하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다(주석 15 참조).

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,기계장치	69,561,805,593	15,085,800,000	차입금	6,053,204,000	우리은행

1,554,550,000	차입금	1,012,590,000	중소벤처기업진흥공단

36,000,000,000	차입금	13,300,000,000	신한은행

(5) 보고기간 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 261백만원(전분기: 41백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 6.04%(전기: 6.53%) 입니다.

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	102,229,366	(62,174,882)	40,054,484	102,229,366	(28,494,488)	73,734,878

차량운반구	467,608,682	(98,867,115)	368,741,567	185,295,528	(80,185,065)	105,110,463

합 계	569,838,048	(161,041,997)	408,796,051	287,524,894	(108,679,553)	178,845,341

(2) 보고기간 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부금액	73,734,878	105,110,463	178,845,341

신규리스	-	345,149,754	345,149,754

감가상각비	(33,680,394)	(58,591,755)	(92,272,149)

중도해지	-	(22,926,895)	(22,926,895)

기말 장부금액	40,054,484	368,741,567	408,796,051

- 전분기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부금액	23,874,954	124,406,501	148,281,455

신규리스	-	29,505,423	29,505,423

감가상각비	(8,594,982)	(35,996,477)	(44,591,459)

기말 장부금액	15,279,972	117,915,447	133,195,419

(3) 보고기간 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	36,856,865	92,272,149	15,706,770	44,591,459

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	105,975,962	104,127,665	95,910,420	93,754,728

1년 초과 5년 이내	163,383,488	148,460,084	83,492,045	78,564,378

합 계	269,359,450	252,587,749	179,402,465	172,319,106

보고기간종료일 현재 당사는 상기 최소리스료의 현재가치 합계금액을 리스부채로 계상하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	104,127,665	148,460,084	93,754,728	78,564,378

(6) 보고기간 중 당사의 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	36,856,865	92,272,149	15,706,770	44,591,459

부동산	11,226,798	33,680,394	2,864,994	8,594,982

차량운반구	25,630,067	58,591,755	12,841,776	35,996,477

리스부채 이자비용	1,476,783	4,727,398	1,315,946	3,905,376

단기리스 관련 비용	57,050,000	180,150,000	107,987,740	136,390,000

소액자산리스 관련 비용	6,830,412	23,118,199	17,808,742	19,392,742

보고기간 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함한 당사의 리스의 총 현금유출은 452백만원(전분기: 200백만원)입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	43,316,344	(17,638,813)	-	25,677,531

소프트웨어	1,771,268,637	(637,568,018)	(28,024,334)	1,105,676,285

합 계	1,814,584,981	(655,206,831)	(28,024,334)	1,131,353,816

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	43,316,344	(13,438,234)	-	29,878,110

소프트웨어	1,576,268,637	(384,638,443)	(37,690,334)	1,153,939,860

합 계	1,619,584,981	(398,076,677)	(37,690,334)	1,183,817,970

(2) 보고기간 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초 장부금액	29,878,110	1,153,939,860	1,183,817,970

취 득	-	153,700,000	153,700,000

상 각	(4,200,579)	(243,263,575)	(247,464,154)

대 체(주1)	-	41,300,000	41,300,000

기말 장부금액	25,677,531	1,105,676,285	1,131,353,816

(주1) 소프트웨어 중 41백만원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

- 전분기(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초 장부금액	24,771,231	519,067,258	543,838,489

취 득	10,449,645	624,037,000	634,486,645

상 각	(3,852,678)	(165,941,166)	(169,793,844)

대 체(주1)	-	240,000,000	240,000,000

기말 장부금액	31,368,198	1,217,163,092	1,248,531,290

(주1) 소프트웨어 중 240백만원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

(3) 보고기간 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	12,853,021	31,349,154	5,541,374	14,971,803

판매비와관리비	72,368,174	216,115,000	74,162,307	154,822,041

합 계	85,221,195	247,464,154	79,703,681	169,793,844

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 중 차입금에 대하여 담보로 제공된 내역은다음과 같습니다(주석 15 참조).

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

특허권	7,946,512	360,000,000	차입금	216,580,000	중소벤처기업진흥공단

(5) 보고기간 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,155백만원 (전분기: 1,057백만원)입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	12,724,853,014	-	11,455,224,820	-

미지급금	7,188,036,544	-	9,178,100,044	-

미지급비용	837,023,433	-	2,100,795,215	-

합 계	20,749,912,991	-	22,734,120,079	-

15. 차입금, 상환전환우선주 및 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금	우리은행	-	-	-	1,600,000,000

운전자금	신한은행	-	-	-	1,800,000,000

시설자금	신한은행(주1)(주3)	2026-09-30	2.40	9,000,000,000	9,000,000,000

운전자금	대구은행(주3)	2026-03-28	2.31	1,000,000,000	3,640,000,000

운전자금	수출입은행	-	-	-	2,000,000,000

운전자금	산업은행	-	-	-	3,000,000,000

소 계	10,000,000,000	21,040,000,000

장기차입금	시설자금	우리은행(주1)(주3)	2032-09-27	1.50 ~ 2.91	6,053,204,000	6,639,246,000

운전자금	신한은행(주3)	2026-07-28	1.52	300,000,000	300,000,000

시설자금	신한은행(주1)	2027-07-19	2.73	4,300,000,000	4,500,000,000

시설자금	중소벤처기업진흥공단(주1)(주2)	2031-06-17	2.30 ~ 3.33	1,631,690,000	1,958,130,000

소 계	12,284,894,000	13,397,376,000

차감: 유동성 대체	(2,575,452,000)	(1,548,012,000)

가감계	9,709,442,000	11,849,364,000

(주1) 보고기간종료일 현재 당사는 우리은행, 중소벤처기업진흥공단 및 신한은행의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).(주2) 보고기간종료일 현재 당사는 중소벤처기업진흥공단의 차입금과 관련하여 당사의 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).(주3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주	-	21,235,486,019

2) 보고기간 중 당사의 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	21,235,486,019	21,265,442,449

보통주 전환(주1)	(32,716,065,306)	-

당기손익 평가손익 인식	11,480,579,287	-

기말 장부금액	-	21,265,442,449

(주1) 보고기간 중 상환전환우선주 78,375주는 보통주 81,790주로 전환되었습니다.

(3) 상환전환우선주

1) 보고기간종료일 현재 당사의 상환전환우선주의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말

제3회 상환전환우선주	2021-06-11	2031-06-11	액면금액	-	2,500,000,000

상환할증금	-	1,027,161,712

전환권조정	-	(2,019,993,132)

소 계	-	1,507,168,580

제4회 상환전환우선주	2021-06-19	2031-06-19	액면금액	-	7,000,000,000

상환할증금	-	2,876,052,794

전환권조정	-	(5,640,535,955)

소 계	-	4,235,516,839

제5회 상환전환우선주	2021-11-11	2031-11-11	액면금액	-	10,500,000,000

상환할증금	-	4,314,079,192

전환권조정	-	(8,840,491,070)

소 계	-	5,973,588,122

제6회 상환전환우선주	2022-05-28	2032-05-28	액면금액	-	15,000,000,000

상환할증금	-	6,164,964,988

전환권조정	-	(14,379,543,383)

소 계	-	6,785,421,605

합 계	-	18,501,695,146

2) 보고기간 중 당사의 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	18,501,695,146	16,084,364,581

보통주 전환(주1)	(19,559,725,460)	-

이자비용	1,058,030,314	1,159,653,239

기말 장부금액	-	17,244,017,820

(주1) 보고기간 중 상환전환우선주 350,000주는 보통주 350,000주로 전환되었습니다.

(4) 파생상품의 변동1) 상환전환우선주에 내재된 전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 당사의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

파생상품부채	당분기	전분기

기초 장부금액	74,750,491,298	78,848,623,969

보통주 전환	(128,814,903,657)	-

평가손익	54,064,412,359	-

기말 장부금액	-	78,848,623,969

2) 주주간 계약보고기간 중 당사의 주주간 계약 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

파생상품부채	당분기	전분기

기초 장부금액	6,565,518,370	6,616,243,607

평가손익	(2,155,027,037)	-

기말 장부금액	4,410,491,333	6,616,243,607

2022년 10월 7일 당사는 당사의 종속기업인 (주)셀릭의 당사를 제외한 주주와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 주주간 계약에 따르면 (주)셀릭이 2026년 12월 31일까지 기업공개가 안될 경우, (주)씨엠티엑스가 코스닥 또는 코스피 시장에 상장되어 있는 경우에 한해 주주간약정의 상대방은 당사와 (주)셀릭과의 합병을 당사에 요구할 수 있습니다. 만약 당사가 합병을 거부할 경우, 주주간약정의 상대방은 (주)셀릭 또는 (주)셀릭이 지정한 제3자에게 보유 지분의 매수를 청구할 수 있습니다. 이에 따라 당사는 해당 의무를 당사의 재무제표상 파생상품부채로 인식하였습니다.

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제1회 상환전환우선주 당기손익-공정가치측정금융부채	-	12,981,682,707	6,762,572,572

제2회 상환전환우선주 당기손익-공정가치측정금융부채	-	2,955,150,251	2,920,633,859

제3회 상환전환우선주 파생상품부채	-	6,746,434,654	1,557,470,694

제4회 상환전환우선주 파생상품부채	-	18,884,488,853	4,334,030,267

제5회 상환전환우선주 파생상품부채	-	28,701,319,516	6,556,991,936

제6회 상환전환우선주 파생상품부채	-	20,418,248,275	10,445,992,074

제7회 상환전환우선주 당기손익-공정가치측정금융부채	-	5,298,653,061	2,760,616,265

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(32,393,453,769)	9,854,550,487

평가손익	65,544,991,646	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	33,151,537,877	9,854,550,487

16. 퇴직급여

보고기간 중 확정기여제도와 관련해 161백만원(전분기: 239백만원)은 판매비와관리비, 537백만원(전분기: 306백만원)은 제조원가, 48백만원(전분기: 87백만원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 세전손실이 발생함에 따라 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 산정하지 않았습니다.

18. 자본금과 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,256,160주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

보고기간 중 당사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

기초	393,826	196,913,000	13,226,753,140	13,423,666,140

상환전환우선주의보통주 전환	431,790	215,895,000	180,874,799,423	181,090,694,423

무상증자	7,430,544	3,715,272,000	(3,715,272,000)	-

기말	8,256,160	4,128,080,000	190,386,280,563	194,514,360,563

- 전분기(단위: 원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

기초	391,519	195,759,500	12,628,086,640	12,823,846,140

유상증자	2,307	1,153,500	598,666,500	599,820,000

기말	393,826	196,913,000	13,226,753,140	13,423,666,140

19. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3차 부여	4차 부여	5차 부여	6차 부여	7차 부여	8차 부여	9차 부여

권리부여일	2019-04-01	2020-04-01	2021-04-01	2022-04-01	2023-04-01	2024-04-01	2025-04-01

최초부여인원(명)	4	6	12	21	36	34	42

최초부여주식수(주)(주1)	120,000	42,000	73,000	192,000	120,000	89,000	102,000

잔존부여인원(명)	4	3	8	14	27	26	41

잔존부여주식수(주)(주1)	30,000	11,000	45,000	160,000	94,000	78,570	82,000

행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사가격(주1)	500원	500원	500원	2,000원	7,500원	7,500원	7,500원

(주1) 무상증자로 인한 조정 후 수량 및 금액입니다.가득조건 및 행사 가능 시점- 부여된 스톡옵션 중 50%는 결의일로부터 2년이 경과한 후로부터, 나머지 50%는 그 후로부터 2년에 걸쳐 잔여수량의 4분의1씩 누적적으로 매반기(6개월)마다 행사- 각각 그 행사할 수 있게 된 시점으로부터 3년 이내로 행사(2) 보고기간 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	567,500	574,125	3,583	2,462

부여	102,000	89,000	7,500	7,500

소멸	(168,930)	(73,125)	3,114	500

기말 잔여주	500,570	590,000	4,539	3,465

행사가능수량	253,000	244,750	2,512	1,085

(주1) 무상증자로 인한 조정 후 수량 및 금액입니다.

보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 다음과 같습니다.

부여일	최장 만기	주당 행사가격(단위 : 원)	주식수(단위 : 주)

당분기말	전기말

2017-04-01	2024-03-31	500	-	-

2018-04-01	2025-03-31	500	-	7,500

2019-04-01	2026-03-31	500	30,000	45,000

2020-04-01	2027-03-31	500	11,000	42,000

2021-04-01	2028-03-31	500	45,000	73,000

2022-04-01	2029-03-31	2,000	160,000	191,000

2023-04-01	2030-03-31	7,500	94,000	120,000

2024-04-01	2031-03-31	7,500	78,570	89,000

2025-04-01	2032-03-31	7,500	82,000	-

합 계	500,570	567,500

기말 현재 유효한 선택권의 가중평균 잔여만기	2.88년	2.92년

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	5차 부여	6차 부여	7차 부여	8차 부여	9차 부여

부여된 선택권의 가중평균 공정가치(주1)	3,553	9,506	8,338	19,878	33,447

부여일의 가중평균 주가(주1)	3,919	11,191	13,525	26,000	40,000

무위험이자율	1.28%~1.62%	2.85%~2.96%	3.30%~3.33%	3.31%~3.34%	2.61%~2.67%

예상주가변동성	56.71%~57.64%	54.04%~55.23%	52.55%~52.96%	45.65%~51.01%	45.40%~50.26%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

가중평균 기대만기	4.13년	4.13년	4.13년	4.13년	4.13년

(주1) 무상증자로 인한 조정 후 금액입니다.(4) 주식보상비용 중 584백만원(전분기: 372백만원)은 판매비와관리비, 473백만원(전분기: 331백만원)은 제조원가, 188백만원(전분기: 342백만원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

20. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	4,324,584,132	3,615,039,735

기타자본조정(주1)	1,743,630,703	1,207,722,107

합 계	6,068,214,835	4,822,761,842

(주1) 보고기간 중 당사의 기타자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	기 말

주식선택권 법인세 효과	1,207,722,107	-	1,207,722,107

가득완료 주식선택권 소멸분	-	535,908,596	535,908,596

합 계	1,207,722,107	535,908,596	1,743,630,703

- 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	기 말

주식선택권 법인세 효과	998,845,637	-	998,845,637

21. 결손금

보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	9,200,000	9,200,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(51,618,075,009)	(18,543,396,218)

합 계	(51,608,875,009)	(18,534,196,218)

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 보고기간 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	41,029,875,001	118,173,747,157	32,968,459,610	72,741,920,850

합 계	41,029,875,001	118,173,747,157	32,968,459,610	72,741,920,850

(2) 보고기간 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식하는 수익	41,029,875,001	118,173,747,157	32,968,459,610	72,741,920,850

합 계	41,029,875,001	118,173,747,157	32,968,459,610	72,741,920,850

23. 판매비와 관리비

보고기간 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	806,948,385	2,205,920,887	589,876,959	1,608,593,950

상여금	-	22,500,000	42,500,000	62,750,000

퇴직급여	13,864,664	160,710,798	136,516,730	239,189,863

복리후생비	91,438,897	281,651,044	79,004,173	209,806,350

여비교통비	66,815,349	194,723,247	38,803,979	144,780,389

차량유지비	30,782,833	72,017,117	16,738,559	50,001,032

통신비	8,876,565	25,157,067	8,398,176	22,991,491

세금과공과	69,870,210	145,291,890	47,472,350	89,552,610

지급수수료	497,504,306	1,288,336,060	151,045,347	351,175,833

임차료	49,007,432	82,425,132	14,156,496	41,184,728

감가상각비	149,169,883	411,539,405	107,264,395	306,654,429

무형자산상각비	72,368,174	216,115,000	74,162,307	154,822,041

보험료	22,850,168	68,633,275	21,387,668	70,100,005

접대비	45,171,057	111,737,402	34,269,677	83,391,492

광고선전비	79,840,265	189,364,542	159,308,089	249,854,677

소모품비	52,601,491	94,477,468	1,507,787	16,767,596

도서인쇄비	788,800	5,056,000	3,742,000	6,320,800

교육훈련비	3,177,000	5,764,535	2,204,000	3,359,000

운반비	89,124,090	161,484,431	36,269,210	90,385,523

경상연구개발비	484,219,422	1,155,200,282	334,840,053	1,057,055,338

주식보상비용	145,258,879	584,394,296	173,976,598	371,677,653

대손상각비	(12,424,476)	(85,477,759)	(3,096,876)	45,771,631

수출제비용	40,858,505	139,500,248	44,671,305	145,369,140

수선비	9,760,000	23,982,000	1,603,000	8,311,000

외주용역비	37,390,000	115,114,000	39,000,000	110,270,000

기타	5,563,534	15,414,417	3,134,826	9,225,727

판매비와 관리비의 합계	2,860,825,433	7,691,032,784	2,158,756,808	5,549,362,298

24. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,357,998,278)	(8,812,434,600)	322,146,290	(920,156,251)

원부재료 및 소모품사용	17,340,920,530	52,100,107,778	13,182,559,920	30,962,852,395

급여	3,347,924,035	9,625,635,825	2,488,247,560	6,749,024,009

퇴직급여	241,835,772	746,074,904	329,646,513	632,127,538

주식기준보상	459,092,903	1,245,452,993	391,395,544	1,044,615,648

감가상각 및 무형자산상각	2,231,853,370	6,328,336,515	2,067,970,030	5,996,347,846

지급임차료	88,517,432	227,905,219	58,104,249	155,820,742

지급수수료	861,173,016	2,365,161,477	427,981,337	1,271,458,983

기타 비용	7,683,169,000	21,972,045,703	6,281,987,451	14,308,182,227

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	28,896,487,780	85,798,285,814	25,550,038,894	60,200,273,137

25. 금융손익

(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,682,143	10,769,271	9,767,105	15,727,330

금융기관예치금	1,965,041	7,376,162	8,640,292	12,677,276

임차보증금 현재가치할인차금	717,102	3,393,109	1,126,813	3,050,054

외환차익	151,854,487	178,501,549	36,419,934	140,611,064

외화환산이익	91,173,177	91,186,599	(149,988,084)	-

파생상품평가이익	-	2,155,027,037	-	-

합 계	245,709,807	2,435,484,456	(103,801,045)	156,338,394

(2) 보고기간 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	16,305,829	1,534,893,737	989,779,220	3,018,914,687

금융기관차입금	126,937,462	626,148,037	369,488,641	1,261,570,567

상환전환우선주	(112,108,416)	904,018,302	618,974,633	1,753,438,744

리스부채	1,476,783	4,727,398	1,315,946	3,905,376

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	-	11,480,579,287	-	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	-	9,276,245	9,276,245

외환차손	515,220,578	717,096,598	179,497,375	196,306,674

외화환산손실	(587,860,289)	31,617,229	(231,938,073)	-

파생상품평가손실	-	54,064,412,359	-	-

합 계	(56,333,882)	67,828,599,210	946,614,767	3,224,497,606

26. 기타영업외손익

(1) 보고기간 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,340,305	1,340,305	-	2,702,261

사용권자산해지이익	1,090,571	2,079,505	-	-

보조금수익	371,074,335	585,133,240	56,182,000	190,591,910

구매대행수수료	-	-	165,328,564	166,587,855

잡이익	37,371,344	124,285,695	342,402	29,449,311

합 계	410,876,555	712,838,745	221,852,966	389,331,337

(2) 보고기간 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	88,583,331	-	-

잡손실	55,255	55,772	7,936,230	8,269,351

합 계	55,255	88,639,103	7,936,230	8,269,351

27. 주당손익(1) 기본주당손익

보고기간 중 당사의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	12,282,185,870	(33,074,678,791)	6,581,921,640	9,854,550,487

가중평균 유통보통주식수(주)	8,256,160	6,002,492	3,938,260	3,932,029

기본주당손익	1,488	(5,510)	1,671	2,506

보고기간 중 당사의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	393,826	393,826	391,519	391,519

유상증자	-	-	2,307	1,684

상환전환우선주의 보통주 전환	431,790	206,423	-	-

무상증자	7,430,544	5,402,243	3,544,434	3,538,826

가중평균유통보통주식수(주1)	8,256,160	6,002,492	3,938,260	3,932,029

(주1) 가중평균유통보통주식수는 보유기간을 고려하여 계산되었습니다.

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여

조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다.

보고기간 중 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기(주1)	전분기

보통주분기순손익	(33,074,678,791)	9,854,550,487

주식선택권 행사 가정효과	-	477,402,028

상환전환우선주 전환 가정효과	-	1,405,894,530

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(33,074,678,791)	11,737,847,045

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(주2)	6,002,492	8,579,670

희석주당순손익	(5,510)	1,368

(주1) 당분기에 해당 희석성 잠재적 보통주는 희석 효과가 없음에 따라 희석주당 이익 계산시 포함하지 않았습니다.(주2) 조정된 가중평균주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	6,002,492	3,932,029

주식선택권	-	329,748

상환전환우선주	-	4,317,893

조정된 가중평균주식수	6,002,492	8,579,670

28. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보증금 및 현재가치할인차금의 유동성 대체	19,536,843	-

장기차입금의 유동성 대체	2,139,922,000	510,286,000

리스부채의 유동성 대체	90,754,597	45,538,235

리스계약 관련 사용권자산과 리스부채 인식	345,149,754	29,505,423

외상매출금의 제각	-	6,343,848

유무형자산 취득 관련 미지급금 순증감	(1,880,384,607)	(9,441,432,404)

건설중인자산의 본계정 대체	4,807,657,200	1,646,150,000

차입원가 자본화	154,012,012	23,924,758

(2) 보고기간 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(주1)	기 말

신규 리스 등	상환전환우선주의전환

리스부채	172,319,106	(243,668,818)	323,937,461	-	-	252,587,749

당기손익-공정가치측정금융부채	21,235,486,019	-	-	(32,716,065,306)	11,480,579,287	-

상환전환우선주	18,501,695,146	-	-	(19,559,725,460)	1,058,030,314	-

파생상품부채	81,316,009,668	-	-	(128,814,903,657)	51,909,385,322	4,410,491,333

금융기관 차입금	34,437,376,000	(12,152,482,000)	-	-	-	22,284,894,000

재무활동으로부터의 총부채	155,662,885,939	(12,396,150,818)	323,937,461	(181,090,694,423)	64,447,994,923	26,947,973,082

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 지급액 및 파생상품평가손익 등이 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(주1)	기 말

신규 리스 등	상환전환우선주의전환

리스부채	141,547,066	(40,172,292)	25,437,861	-	-	126,812,635

당기손익-공정가치측정금융부채	21,265,442,449	-	-	-	-	21,265,442,449

상환전환우선주	16,084,364,581	-	-	-	1,777,363,502	17,861,728,083

파생상품부채	85,464,867,576	-	-	-	-	85,464,867,576

금융기관 차입금	41,002,450,000	5,712,276,000	-	-	-	46,714,726,000

사채	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-	-

재무활동으로부터의 총부채	164,958,671,672	4,672,103,708	25,437,861	-	1,777,363,502	171,433,576,743

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 지급액 및 파생상품평가손익 등이 포함되어 있습니다.

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 2,912백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	내역	약정한도액	실행금액

기술보증기금	보증한도거래	5,000,000,000	5,000,000,000

(3) 진행중인 소송사건

보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 사건 2건 (총금액:364백만원)이 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계내역	특수관계자

당분기말	전기말

종속기업	(주)셀릭	(주)셀릭

Core Materials Advanced Tech CORP(구, COMA ADVANCED TECH CORP)(주1)	Core Materials Advanced Tech CORP(구, COMA ADVANCED TECH CORP)(주1)

공동기업	Jiangsu Zijing material Co., Ltd.	Jiangsu Zijing material Co., Ltd.

기타특수관계자	대표이사 외	대표이사 외

당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업	-	(주)미코세라믹스(주2)

-	(주)코미코(주3)

-	(주)미코하이테크(주4)

(주1) 당기 중 사명을 Core Materials Advanced Tech CORP로 변경하였습니다.(주2) 당사에 대한 회사의 지분율은 20%미만이지만, 당사의 이사선임권을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에 포함하였습니다. 보고기간 중 (주)미코세라믹스는 보유 중이던 상환전환우선주를 보통주로 전환하였으며 당사에 대한 이사선임권을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

(주3) (주)미코세라믹스의 지배기업. 당사와 (주)미코세라믹스의 특수관계가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(주4) (주)미코세라믹스의 기타특수관계자. 당사와 (주)미코세라믹스의 특수관계가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	기타수익	기타비용	매출 등	매입 등	기타비용

종속기업	(주)셀릭	-	43,827,787,085	-	14,760,000	-	23,114,820,840	16,200,000

종속기업	Core Materials Advanced Tech CORP	2,154,902,810	-	-	-	-	-	-

공동기업	Jiangsu Zijing material Co., Ltd.	2,948,635,018	-	83,940,200	20,001,212	-	-	-

당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)코미코(주1)	37,500,000	840,000	-	-	427,280,000	-	900,000

(주)미코하이테크(주1)	15,200,000	-	-	-	-	-	-

합 계	5,156,237,828	43,828,627,085	83,940,200	34,761,212	427,280,000	23,114,820,840	17,100,000

(주1) 당기 중 특수관계가 종료되기 전까지의 거래내역입니다.

(3) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	명칭	전분기

현금출자

종속기업	Core Materials Advanced Tech CORP	686,879,151

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	명칭	매출채권(주1)	매입채무	미지급금

종속기업	(주)셀릭	-	12,051,332,738	4,158,000

종속기업	Core Materials Advanced Tech CORP	2,151,956,340	-	-

공동기업	Jiangsu Zijing material Co., Ltd.	2,707,507,980	-	-

합 계	4,859,464,320	12,051,332,738	4,158,000

(주1) 보고기간 종료일 현재 해당 채권에 대한 대손충당금 설정액은 753천원입니다.- 전기말

(단위: 원)

구 분	명칭	매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)셀릭	-	-	10,885,027,912	1,980,000

종속기업	Core Materials Advanced Tech CORP	231,010,500	-	-	-

공동기업	Jiangsu Zijing material Co., Ltd.	-	31,477,575	-	-

당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)코미코	9,020,000	-	-	-

(주)미코하이테크	16,720,000	-	-

합 계	256,750,500	31,477,575	10,885,027,912	1,980,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 구분	특수관계자 명칭	보증대상	보증금액	보증제공처

기타특수관계자	대표이사	차입금	9,950,400,000	우리은행

기타특수관계자	대표이사	차입금	360,000,000	신한은행

기타특수관계자	대표이사	차입금	1,200,000,000	대구은행

기타특수관계자	대표이사	지급보증	2,909,060,000	서울보증보험

(6) 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 (주)셀릭의 당사를 제외한 주주와 주주간계약을 체결하였으며 해당 의무를 당사의 재무제표상 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 15 참조).

(7) 당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사제외)을 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	928,170,875	762,675,004

퇴직급여	73,371,746	106,914,313

주식선택권	424,998,769	534,809,049

합 계	1,426,541,390	1,404,398,366

31. 영업부문 정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이며, 기업전체 수준에서의 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간 중 당사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	118,173,747,157	72,741,920,850

합 계	118,173,747,157	72,741,920,850

(2) 보고기간 중 당사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내	45,788,281,559	26,135,852,223

중국	59,881,589,840	38,714,507,422

대만	5,325,265,860	4,208,156,318

싱가포르	5,848,772,560	2,896,981,566

기타	1,329,837,338	786,423,321

합 계	118,173,747,157	72,741,920,850

(3) 보고기간 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	98,101,899,000	63,189,976,600