지투파워 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 15 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 14 기 : 2023년 12월 31일 현재
지투파워 주식회사

1. 일반 사항

지투파워 주식회사(이하 "회사")는 2010년 12월 17일 설립되어 전력기기 및 수배전반시스템 설계ㆍ제조 등을 사업 목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 경기도 화성시 양감면에 본사를 두고 있습니다. 2021년 8월 중 상환전환우선주 및 전환우선주가 보통주로 전환되었으며, 2021년 9월 중 보통주 1주당 4주의 신주를 발행하는 무상증자를 실시하였습니다.회사는 2022년 4월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2022년 8월 중 자기주식을 제외한 유통보통주 1주당 4주의 신주를 발행하는 무상증자를 실시하였습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,372,669천원이고, 액면가액은 주당 500원(2020년 11월 20일 주주총회 결의에 의하여 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할)입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김영일(대표이사)	4,107,500	22.0

대표이사의 특수관계자	3,439,220	18.4

발행회사 임원	78,415	0.4

한국증권금융(주)	735,205	3.9

기타(소액주주)	10,294,941	55.0

자기주식	54,156	0.3

합 계	18,709,437	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업 회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역과 대손충당금

(단위: 원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	3,864,735,354	(1,182,721,540)	2,682,013,814	5,423,499,074	(1,175,208,711)	4,248,290,363

미수금	17,272,030	-	17,272,030	-	-	-

미수수익	396,460,623	-	396,460,623	227,395,480	-	227,395,480

단기대여금	1,570,000,000	(70,000,000)	1,500,000,000	1,570,000,000	(70,000,000)	1,500,000,000

보증금	338,053,000	-	338,053,000	305,793,000	-	305,793,000

유동항목 소계	6,186,521,007	(1,252,721,540)	4,933,799,467	7,526,687,554	(1,245,208,711)	6,281,478,843

비유동항목

장기대여금	2,500,000,000	-	2,500,000,000	2,200,000,000	-	2,200,000,000

보증금	175,431,000	-	175,431,000	153,431,000	-	153,431,000

현재가치할인차금	(20,389,135)	-	(20,389,135)	(13,718,702)	-	(13,718,702)

비유동항목 소계	2,655,041,865	-	2,655,041,865	2,339,712,298	-	2,339,712,298

합 계	8,841,562,872	(1,252,721,540)	7,588,841,332	9,866,399,852	(1,245,208,711)	8,621,191,141

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

매출채권	유동성기타수취채권	비유동성 기타수취채권	합 계	매출채권	유동성기타수취채권	비유동성 기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	1,859,285,000	2,251,785,653	2,655,041,865	6,766,112,518	4,062,153,720	2,033,188,480	2,339,712,298	8,435,054,498

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	669,900,000	-	-	669,900,000	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	310,805,000	-	-	310,805,000	336,600,000	-	-	336,600,000

12개월 초과	167,400,000	-	-	167,400,000	167,400,000	-	-	167,400,000

소 계	1,148,105,000	-	-	1,148,105,000	504,000,000	-	-	504,000,000

개별적으로 손상된 채권	857,345,354	70,000,000	-	927,345,354	857,345,354	70,000,000	-	927,345,354

합 계	3,864,735,354	2,321,785,653	2,655,041,865	8,841,562,872	5,423,499,074	2,103,188,480	2,339,712,298	9,866,399,852

(3) 회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 손실경험율을 토대로 추산한 손실예상액을 손실충당금으로 설정하고 있으며 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(4) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2024 1분기

기초	대손상각비(환입)	분기말

매출채권	1,175,208,711	7,512,829	1,182,721,540

단기대여금	70,000,000	-	70,000,000

(단위: 원)

구 분	2023 1분기

기초	대손상각비(환입)	분기말

매출채권	981,113,102	(13,964,164)	967,148,938

단기대여금	30,000,000	-	30,000,000

5. 기타자산 및 기타금융자산(1) 기타유동자산

(단위: 원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

선급금	947,754,951	1,310,414,548

선급비용	4,407,121,242	4,136,333,610

선급법인세	105,784,180	102,390,400

합 계	5,460,660,373	5,549,138,558

(2) 기타금융자산(단위: 원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

비유동

전문건설공제조합 출자금	52,068,335	52,011,025

전기공사공제조합 출자금	50,000,000	50,000,000

합 계	102,068,335	102,011,025

회사의 기타금융자산은 전액 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 구성되어 있습니다(주석 27).

6. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

원재료	830,079,325	(40,590,267)	789,489,058	877,269,887	(40,590,267)	836,679,620

재공품	8,428,766,222	(186,000,581)	8,242,765,641	7,622,591,592	(186,000,581)	7,436,591,011

제품	854,107,752	(155,113,170)	698,994,582	959,400,390	(155,113,170)	804,287,220

합 계	10,112,953,299	(381,704,018)	9,731,249,281	9,459,261,869	(381,704,018)	9,077,557,851

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,411,239,732원(전분기: 3,566,236,852원)입니다.

7. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	2024.03.31

지분율(%)	장부금액

지투에너지 주식회사	한국	전동기 및 발전기 제조업	12월	100	50,000,000

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

8. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 원)

2024 1분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	2,152,128,290	1,391,684,660	94,600,000	45,942,276	967,000,699	437,914,688	204,394,100	5,293,664,713

취득	-	-	-	-	8,070,000	3,000,000	827,870,400	838,940,400

처분	-	-	-	(5,500,000)	-	-	-	(5,500,000)

분기말	2,152,128,290	1,391,684,660	94,600,000	40,442,276	975,070,699	440,914,688	1,032,264,500	6,127,105,113

감가상각누계액:

기초	-	(126,203,494)	(51,021,667)	(22,907,683)	(607,977,463)	(210,675,311)	-	(1,018,785,618)

감가상각비	-	(8,698,032)	(4,729,998)	(2,022,114)	(50,706,777)	(20,805,539)	-	(86,962,460)

처분	-	-	-	5,408,333	-	-	-	5,408,333

분기말	-	(134,901,526)	(55,751,665)	(19,521,464)	(658,684,240)	(231,480,850)	-	(1,100,339,745)

장부금액:

기초	2,152,128,290	1,265,481,166	43,578,333	23,034,593	359,023,236	227,239,377	204,394,100	4,274,879,095

분기말	2,152,128,290	1,256,783,134	38,848,335	20,920,812	316,386,459	209,433,838	1,032,264,500	5,026,765,368

(단위: 원)

2023 1분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	2,152,128,290	1,391,684,660	66,800,000	45,942,276	850,939,290	337,229,688	39,000,000	4,883,724,204

취득	-	-	27,800,000	-	25,190,409	48,380,000	-	101,370,409

대체	-	-	-	-	-	39,000,000	(39,000,000)	-

분기말	2,152,128,290	1,391,684,660	94,600,000	45,942,276	876,129,699	424,609,688	-	4,985,094,613

감가상각누계액:

기초	-	(91,411,377)	(32,770,000)	(13,719,228)	(409,231,482)	(129,136,923)	-	(676,269,010)

감가상각비	-	(8,698,029)	(4,061,667)	(2,297,113)	(46,650,029)	(20,090,284)	-	(81,797,122)

분기말	-	(100,109,406)	(36,831,667)	(16,016,341)	(455,881,511)	(149,227,207)	-	(758,066,132)

장부금액:

기초	2,152,128,290	1,300,273,283	34,030,000	32,223,048	441,707,808	208,092,765	39,000,000	4,207,455,194

분기말	2,152,128,290	1,291,575,254	57,768,333	29,925,935	420,248,188	275,382,481	-	4,227,028,481

(2) 감가상각비 중 29,086,844원(전분기: 23,157,537원)은 매출원가, 57,875,616원(전분기: 58,639,585원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 회사는 토지 취득과 관련한 자본 약정을 체결하고 있습니다(주석 25).

9. 무형자산(1) 무형자산의 내역 및 변동 내역

(단위: 원)

2024 1분기	특허권	소프트웨어	상표권	합계

취득원가:

기초	548,145,592	116,787,467	676,120	665,609,179

취득	-	3,450,000	-	3,450,000

분기말	548,145,592	120,237,467	676,120	669,059,179

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(517,570,182)	(77,872,701)	(123,961)	(595,566,844)

무형자산상각비	(1,557,369)	(6,068,299)	(33,807)	(7,659,475)

분기말	(519,127,551)	(83,941,000)	(157,768)	(603,226,319)

정부보조금:

기초	-	(13,104,633)	-	(13,104,633)

상각	-	2,225,150	-	2,225,150

분기말	-	(10,879,483)	-	(10,879,483)

장부금액:

기초	30,575,410	25,810,133	552,159	56,937,702

분기말	29,018,041	25,416,984	518,352	54,953,377

(단위: 원)

2023 1분기	특허권	소프트웨어	상표권	합계

취득원가:

기초	541,576,138	115,407,467	-	656,983,605

취득	11,239,900	-	676,120	11,916,020

분기말	552,816,038	115,407,467	676,120	668,899,625

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(518,984,050)	(54,289,501)	-	(573,273,551)

무형자산상각비	(1,828,710)	(5,872,800)	(22,538)	(7,724,048)

분기말	(520,812,760)	(60,162,301)	(22,538)	(580,997,599)

정부보조금:

기초	-	(22,005,233)	-	(22,005,233)

상각	-	2,225,150	-	2,225,150

분기말	-	(19,780,083)	-	(19,780,083)

장부금액:

기초	22,592,088	39,112,733	-	61,704,821

분기말	32,003,278	35,465,083	653,582	68,121,943

(2) 무형자산상각비 중 1,786,676원(전분기: 1,954,748원)은 매출원가, 3,647,649원(전분기: 3,544,150원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 146,341,751원(전분기: 270,653,244원)입니다.

10. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

사용권자산

건물	630,234,166	533,483,966

건물상각누계액	(388,057,080)	(327,565,371)

차량운반구	705,280,999	649,538,162

차량운반구상각누계액	(389,148,895)	(353,376,650)

기타	25,709,815	25,709,815

기타상각누계액	(24,200,266)	(23,112,221)

합 계	559,818,739	504,677,701

리스부채

유동	314,424,692	281,312,186

비유동	236,290,939	219,415,919

합 계	550,715,631	500,728,105

(2) 사용권자산의 변동내역(단위: 원)

2024 1분기	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	205,918,595	96,750,200	-	(60,491,709)	242,177,086

차량운반구	296,161,512	55,742,837	-	(35,772,245)	316,132,104

기타	2,597,594	-	-	(1,088,045)	1,509,549

합 계	504,677,701	152,493,037	-	(97,351,999)	559,818,739

(단위: 원)

2023 1분기	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	208,065,873	-	-	(38,805,480)	169,260,393

차량운반구	251,282,844	-	-	(27,062,686)	224,220,158

기타	10,216,767	-	-	(2,068,369)	8,148,398

합 계	469,565,484	-	-	(67,936,535)	401,628,949

(3) 리스부채의 변동내역(단위: 원)

2024 1분기	기초	증가	감소	이자비용	유동성대체	분기말

유동	281,312,186	64,906,242	(98,617,627)	8,142,601	58,681,290	314,424,692

비유동	219,415,919	75,556,310	-	-	(58,681,290)	236,290,939

합 계	500,728,105	140,462,552	(98,617,627)	8,142,601	-	550,715,631

(단위: 원)

2023 1분기	기초	증가	감소	이자비용	유동성대체	분기말

유동	255,109,512	-	(69,230,827)	3,970,731	45,184,560	235,033,976

비유동	210,277,277	-	-	-	(45,184,560)	165,092,717

합 계	465,386,789	-	(69,230,827)	3,970,731	-	400,126,693

(4) 리스부채의 만기(단위: 원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

1년 이하	322,065,272	287,856,699

2년 이하	178,149,000	163,875,000

5년 이하	80,630,000	76,065,000

합 계	580,844,272	527,796,699

(5) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	2024 1분기	2023 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	60,491,709	38,805,480

차량운반구	35,772,245	27,062,686

기타	1,088,045	2,068,369

합 계	97,351,999	67,936,535

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	8,142,601	3,970,731

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	6,218,400	7,090,365

합 계	14,361,001	11,061,096

당분기 중 리스의 총 현금유출은 단기리스 및 소액리스를 포함하여 104,836,027원(전분기: 76,321,192원)입니다.

11. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

유동	유동

매입채무	5,328,139,727	9,226,726,885

미지급금	628,300,861	549,344,798

미지급비용	312,137,430	708,883,545

합 계	6,268,578,018	10,484,955,228

12. 기타유동부채(단위: 원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

예수금	-	91,425,000

부가세예수금	159,667,639	810,351,693

미지급비용	568,426,684	591,919,678

선수금	30,379,105	311,390,800

계약부채	11,085,181,003	9,674,438,248

합 계	11,843,654,431	11,479,525,419

13. 순확정급여부채순확정급여부채의 산정내역

(단위: 원)

구분	2024.03.31	2023.12.31

확정급여채무의 현재가치	990,379,279	940,719,156

사외적립자산의 공정가치	(486,368,707)	(331,770,180)

재무상태표상 부채	504,010,572	608,948,976

14. 자본금 및 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2024.03.31	2023.12.31

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*1,3)	18,709,437주	18,636,519주

보통주자본금(*2,3)	9,372,668,500	9,336,209,500

주식발행초과금(*3)	17,419,909,819	17,286,206,195

(*1) 과거 기간 중 보통주 1주당 4주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다.

(*2) 과거 기간 중 이익소각을 통한 3,590주에 해당하는 자본감소가 있었으며, 이로 인해 발행한 주식수 기준 자본금과 장부상 자본금에 차이가 있습니다.

(*3) 당분기 및 전기 중 주식선택권 행사로 491,886주의 신주가 발행되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2024.03.31	2023.12.31

신주인수권	176,828,311	176,828,311

주식기준보상	-	19,586,954

자기주식(*)	-	-

합 계	176,828,311	196,415,265

(*) 회사는 과거 기간 중 기타특수관계자에게 회사 보통주식 54,156주를 무상증여 받았습니다(주석 26). 해당 주식은 최대 2년간의 매도를 방지하기 위한 의무보호 조항이 적용되어 있습니다.

(3) 자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금	자본조정	주식선택권

2023.01.01	2023.01.01	18,163,395	9,126,725,500	16,517,979,696	176,828,311	96,117,050

주식기준보상	-	-	-	-	-	11,824,019

2023.03.31	2023.03.31	18,163,395	9,126,725,500	16,517,979,696	176,828,311	107,941,069

2024.01.01	2024.01.01	18,582,363	9,336,209,500	17,286,206,195	176,828,311	19,586,954

주식선택권 행사	2024.01.03	72,918	36,459,000	133,703,624	-	(19,586,954)

2024.03.31	2024.03.31	18,655,281	9,372,668,500	17,419,909,819	176,828,311	-

15. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역(단위: 원)

구분	2024.03.31	2023.12.31

미처분이익잉여금	6,153,637,227	5,529,672,898

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액(단위: 원)

구분	2024 1분기	2023 1분기

한 시점에 이행하는 수행의무

제품매출	9,614,139,537	6,441,482,332

용역매출	16,067,634	-

합 계	9,630,207,171	6,441,482,332

(2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채

(단위: 원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

계약부채	11,085,181,003	9,674,438,248

(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2024 1분기	2023 1분기

매출액	1,497,321,064	750,969,999

17. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	2024 1분기	2023 1분기

재고자산의변동	(653,691,430)	(3,061,398,455)

원부재료와 상품 등의 매입액	5,735,579,271	4,720,747,583

급여	902,918,188	833,342,299

퇴직급여	73,830,705	65,107,071

복리후생비	104,758,232	102,291,558

보험료	60,133,860	49,848,713

경상연구개발비	146,341,751	270,653,244

소모품비	127,882,967	128,354,329

지급수수료	1,561,539,791	1,435,526,878

대손상각비	7,512,829	-

감가상각비	86,962,460	81,797,122

기타상각비	102,786,324	73,435,433

외주가공비	665,624,771	1,270,733,140

기타	272,975,429	197,369,481

합 계(*)	9,195,155,148	6,167,808,396

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

18. 판매비와관리비(단위: 원)

구분	2024 1분기	2023 1분기

급ㆍ상여	553,551,139	454,180,753

잡급	-	2,000,000

퇴직급여	47,856,573	53,273,158

복리후생비	64,320,872	85,163,018

여비교통비	30,728,587	22,888,807

접대비	28,345,780	13,909,500

통신비	2,218,705	1,615,651

수도광열비	82,160	164,490

전력비	2,711,462	4,409,467

세금과공과금	29,085,470	28,193,670

감가상각비	57,875,616	52,192,926

지급임차료	1,234,028	10,114,726

수선비	45,252,800	-

보험료	48,415,343	37,732,902

차량유지비	25,081,269	38,243,970

경상연구개발비	146,341,751	270,653,244

운반비	17,303,794	5,957,700

교육훈련비	9,060,000	3,452,000

도서인쇄비	14,896,504	14,201,000

소모품비	14,581,823	6,578,898

지급수수료	1,536,626,814	1,409,867,519

광고선전비	1,090,000	1,770,000

대손상각비	7,512,829	-

건물관리비	5,111,970	3,932,037

무형자산상각비	3,647,649	3,544,150

사용권자산상각비	90,982,478	67,936,535

주식기준보상비용	-	9,595,423

합 계	2,783,915,416	2,601,571,544

19. 기타수익과 기타비용(단위: 원)

구분	2024 1분기	2023 1분기

기타수익

외환차익	235,249	-

유형자산처분이익	1,090,151	-

잡이익	47,017,662	8,551,631

대손충당금환입	-	13,964,164

합 계	48,343,062	22,515,795

기타비용

기부금	90,000	90,000

잡손실	871,251	362,003

합 계	961,251	452,003

20. 금융수익과 금융비용(단위: 원)

구분	2024 1분기	2023 1분기

금융수익

이자수익	196,469,503	124,667,676

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	57,310	181,665

합 계	196,526,813	124,849,341

금융비용

이자비용	8,142,601	3,970,731

합 계	8,142,601	3,970,731

21. 주식기준보상

(1) 회사는 과거 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 2023년 8월 12일 이후부터 2024년 8월 11일 이내에 행사하여야 하며, 이 기간 중 행사하지 아니한 스톡옵션은 부여하지 않는 것으로 본다.

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격(단위 : 원)

기초 잔여주	72,918	2,065

행사	72,918	2,065

기말 잔여주	-	-

(3) 당분기 중 주식선택권 행사로 72,918주의 신주가 발행되었으며, 보고기간말 현재 주식선택권은 모두 행사되었습니다.

22. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 7.03%이며, 전분기는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 14.21% 입니다.

23. 주당순이익(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분	2024 1분기	2023 1분기

분기순이익	623,964,329원	357,415,156원

가중평균유통보통주식수(*)	18,652,877주	18,163,395주

기본주당순이익	33.5원	19.7원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

2024 1분기	기준일	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 유통주식수	2024-01-01	18,582,363	91/91	18,582,363

주식선택권 행사	2024-01-03	72,918	88/91	70,514

합 계	18,655,281	18,652,877

(단위: 주)

2023 1분기	기준일	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 유통주식수	2023-01-01	18,163,395	90/90	18,163,395

합 계	18,163,395	18,163,395

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구분	2024 1분기	2023 1분기

보통주 희석순이익:

총희석주당순이익 계산에 사용된 손익	623,964,329	357,415,156

가중평균유통보통주식수	18,652,877	18,163,395

조정 : 주식선택권(*)	-	369,560

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	18,652,877	18,532,955

희석주당순이익	33.5	19.3

(*)당분기 중 모두 행사되어 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

24. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분	2024 1분기	2023 1분기

분기순이익	623,665,938	357,415,156

조정:	128,770,063	158,522,051

법인세비용	47,152,108	59,201,182

대손상각비	7,512,829	-

감가상각비	86,962,460	81,797,122

사용권자산상각비	97,351,999	67,936,535

무형자산상각비	5,434,325	5,498,898

주식기준보상비용	-	11,824,019

퇴직급여	73,830,705	65,107,071

이자비용	8,142,601	3,970,731

차량유지비	-	1,999,998

대손충당금환입	-	(13,964,164)

이자수익	(196,469,503)	(124,667,676)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	(57,310)	(181,665)

유형자산처분이익	(1,090,151)	-

자산부채의 변동:	(3,050,006,598)	(3,357,328,587)

매출채권의 변동	1,558,763,720	2,968,196,948

기타채권의 변동	(17,272,030)	(65,523,202)

기타유동자산의 변동	91,871,965	(851,242,802)

재고자산의 변동	(653,691,430)	(3,061,398,455)

매입채무의 변동	(3,898,587,158)	(3,131,216,979)

기타채무의 변동	(316,828,801)	(677,927,640)

기타유동부채의 변동	364,129,012	1,463,283,543

순확정급여부채의 변동	(178,391,876)	(1,500,000)

영업으로부터 창출된 현금	(2,297,570,597)	(2,841,391,380)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	2024 1분기	2023 1분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	39,000,000

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	-	13,530,000

무형자산 취득 관련 선급금 감소	-	6,903,300

리스계약에 따른 사용권자산의 증가	152,493,037	-

리스부채의 유동성대체	58,681,290	45,184,560

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 원)

2024 1분기	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기타	분기말

리스부채(유동)	281,312,186	(90,475,026)	123,587,532	-	314,424,692

리스부채(비유동)	219,415,919	-	16,875,020	-	236,290,939

합 계	500,728,105	(90,475,026)	140,462,552	-	550,715,631

(단위: 원)

2023 1분기	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기타	분기말

리스부채(유동)	255,109,512	(65,260,096)	45,184,560	-	235,033,976

리스부채(비유동)	210,277,277	-	(45,184,560)	-	165,092,717

합 계	465,386,789	(65,260,096)	-	-	400,126,693

25. 우발 및 약정 사항

(1) 보고기간말 현재 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건명	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황

손해배상	1,199,681,948	인천광역시 서구청	회사 외 3인	서울고등법원(인천)	진행 중 (*)

(*) 2024년 1월 18일 1심에서 승소하였으나 2024년 2월 6일 원고가 항소하여 현재 2심 진행 중에 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 주요 차입 및 기타 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	2024.03.31	2023.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

중소기업자금(*1)	기업은행	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

이행보증 등(*2)	서울보증보험	30,000,000,000	28,843,453,948	30,000,000,000	28,878,769,468

(*1) 약정금액 중 950,000천원에 대해 기술보증기금 보증을 받고 있습니다.

(*2) 실행금액 중 일부 한도액에 대해 대표이사 연대보증을 받고 있습니다. (3) 유형자산 취득 및 자본적지출약정회사는 전기 중 생산시설 확충을 위한 공장 신축 부지 확보를 목적으로 제 2 용인테크노밸리 산업시설용지 취득 약정을 체결하였으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2024.03.31	2023.12.31

유형자산	9,181,984,500	9,998,160,900

(4) 질권설정내역전기 중 유형자산 취득 약정과 관련하여 이행보증금을 기업은행 정기예금으로 예치 및 해당 예금에 20,000천원의 질권 설정이 되어 있었으며, 당분기 중 질권 설정이 해제되었습니다.

26. 특수관계자 등

(1) 회사의 최대주주는 김영일 대표이사이며 보고기간말 현재 지분율은 22.0%입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	2024.03.31	2023.12.31	비고

종속기업	지투에너지 주식회사	지투에너지 주식회사

기타특수관계자	(주)솔라리치	(주)솔라리치	(*1)

개인(대표이사 등)	개인(대표이사 등)

(*1) 특수관계자인 개인이 주요 경영진의 일원인 기업임에 따라 특수관계자에 포함하였습니다.

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위: 원)

2024 1분기	특수관계자명	기타수익

종속기업	지투에너지(주)	28,141,918

기타특수관계자	(주)솔라리치	17,202,740

합 계	45,344,658

(단위: 원)

2023 1분기	특수관계자명	기타수익

기타특수관계자	(주)솔라리치	300,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 원)

2024.03.31	특수관계자명	채권

기타자산

종속기업	지투에너지(주)	2,569,730,960

기타특수관계자	(주)솔라리치	1,569,756,165

합 계	4,139,487,125

(단위: 원)

2023.12.31	특수관계자명	채권

매출채권	기타자산

종속기업	지투에너지(주)	-	2,241,589,042

기타특수관계자	(주)솔라리치	100,100,000	1,552,553,425

합 계	100,100,000	3,794,142,467

(5) 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 원)

2024 1분기	특수관계자명	자금대여 거래

대여

종속기업	지투에너지 주식회사	300,000,000

(단위: 원)

2023 1분기	특수관계자명	자금대여 거래

대여

기타특수관계자	(주)솔라리치	1,520,000,000

(6) 서울보증보험 이행보증 한도액에 대해 대표이사 연대보증을 받고 있습니다(주석 25).

(7) 회사는 과거 기간 중 기타특수관계자의 회사 보통주식 54,156주를 무상증여 받았습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 원)

구분	2024 1분기	2023 1분기

단기종업원급여	61,968,780	54,472,250

퇴직급여	9,111,771	24,054,420

주식기준보상	-	3,805,144

합 계	71,080,551	82,331,814

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

27. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	2024.03.31	2023.12.31

당기손익공정가치측정금융자산	102,068,335	102,011,025

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	7,123,805,655	11,724,994,934

매출채권	2,682,013,814	4,248,290,363

기타수취채권(유동)	2,251,785,653	2,033,188,480

단기금융상품(*)	15,000,010,382	13,822,212,962

기타수취채권(비유동)	2,655,041,865	2,339,712,298

합 계	29,814,725,704	34,270,410,062

(*) 전기 중 단기금융상품(정기예금) 일부 금액에 대하여 질권이 설정되어 있었으며, 당분기 중 해제되었습니다.(주석 25).

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	2024.03.31	2023.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	5,328,139,727	9,226,726,885

기타지급채무(*1)	940,438,291	1,258,228,343

기타금융부채(*2)

리스부채(유동)	314,424,692	281,312,186

리스부채(비유동)	236,290,939	219,415,919

합 계	6,819,293,649	10,985,683,333

(*1) 금융부채에 포함되지 않는 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다.(*2) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구 분	2024 1분기	2023 1분기

당기손익공정가치측정금융자산

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	57,310	181,665

상각후원가 금융자산

이자수익	196,469,503	124,667,676

대손충당금환입	-	13,964,164

대손상각비	7,512,829	-

상각후원가 금융부채(*)

외환차익	(235,249)	-

(*) 리스부채 이자비용은 제외되어 있습니다.

28. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

29. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2024.03.31	2023.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	7,123,805,655	7,123,805,655	11,724,994,934	11,724,994,934

매출채권	2,682,013,814	2,682,013,814	4,248,290,363	4,248,290,363

기타수취채권(유동)	2,251,785,653	2,251,785,653	2,033,188,480	2,033,188,480

단기금융자산	15,000,010,382	15,000,010,382	13,822,212,962	13,822,212,962

기타수취채권(비유동)	2,655,041,865	2,655,041,865	2,339,712,298	2,339,712,298

당기손익공정가치측정금융자산	102,068,335	102,068,335	102,011,025	102,011,025

금융부채(*1)

매입채무	5,328,139,727	5,328,139,727	9,226,726,885	9,226,726,885

기타지급채무(*2)	940,438,291	940,438,291	1,258,228,343	1,258,228,343

리스부채(유동)	314,424,692	314,424,692	281,312,186	281,312,186

리스부채(비유동)	236,290,939	236,290,939	219,415,919	219,415,919

(*1) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않는 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수인 공정가치 평가기법ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측할 수 없는 투입변수인 공정가치 평가기법재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고 기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2024.03.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	102,068,335	102,068,335

(단위: 원)

구분	2023.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	102,011,025	102,011,025

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	2024.03.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수 및 범위

당기손익공정가치측정금융자산

출자금	102,068,335	3	개별요인	N/A	순자산평가기법	순자산

(단위: 원)

구분	2023.12.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수 및 범위

당기손익공정가치측정금융자산

출자금	102,011,025	3	개별요인	N/A	순자산평가기법	순자산

(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 원)

2024 1분기	기초	평가	분기말

당기손익공정가치측정금융자산

출자금	102,011,025	57,310	102,068,335

(단위: 원)

2023 1분기	기초	평가	분기말

당기손익공정가치측정금융자산

출자금	101,776,395	181,665	101,958,060

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사에 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그결과에 대해 재무담당이사 및 경영진과 협의합니다.

(6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.