파인메딕스 분기보고서 (2025.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 구성 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	최대주주등과의이해관계	결격요건 여부

권순탁	[학력]1986.03~1991.02 서울대학교 법과대학 사법학과 졸업 (학사)	해당사항 없음	해당사항 없음

[주요 경력]
1994.02 사법시험 33회 합격
1997.02~2009.02 대구지방고등법원, 경주지원 등 판사
2009.02~2011.02 대구지방법원 안동지원장
2011.02~2017.02 대구지방법원 부장판사
2017.02~2019.02 대구지방법원 서부지원장
2019.02 ~ 현재 권순탁 법률사무소

다. 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같이 명시하고 있습니다.

구 분	내 용

정관 제 48 조
(감사의 수)	회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다.

정관 제 49 조
(감사의 선임·해임)	1. 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.
2. 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권을 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
4. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
5. 제3항,제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다

정관 제 50 조
(감사의 임기와 보선)	1. 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
2. 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제48조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다

정관 제 51 조
(감사의 직무와 의무)	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 제39조(이사의 의무) 제3항을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

정관 제 52 조
(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

정관 제 53 조
(감사의 보수와 퇴직금)	1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제40조의 규정을 준용한다.
2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

또한, 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 감사직무규정에 다음과 같이 명시하고 있습니다.

구 분	내 용

감사의 직무규정 제2조(직무)	감사의 직무 및 권한은 다음 각호와 같다.
1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사
2. 이사의 직무집행에 대한 감사
3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무
4. "내부회계관리규정"에서 정한 내부회계관리제도의 실태평가 및 보고 등의 업무
5. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항
6. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무

감사의 직무규정 제3조(감사의 종류)	감사는 다음 3종류로 구분하여 실시한다.
1. 정기감사: 감사의 주관하에 주도하여 년 1회 정기적으로 실시한다. 이때 "내부회계관리규정"에서 정한 내부회계관리제도의 운영실태를 조사하여 평가하여야 한다.
2. 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 특정부서의 업무에 대하여 필요한 경우 감사의 주관하에 실시한다.
3. 자체감사: 부서장 주관하에 자체감사요원을 임명하여 수시로 실시한다.

감사의 직무규정 제4조(감사의 조사 보고의무)	1. 감사는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.
2. 감사는 정기 주주총회 회일 6주간 전에 이사로부터 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서와 그 부속명세서, 영업보고서를 제출받고 받은 날로부터 4주간 내에 소정의 감사보고서를 이사에게 제출하여야 한다.
3. 감사는 정기총회 개최 1주전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 보고하여야 한다.

감사의 직무규정 제6
(감사의 독립원칙)	감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다.

감사의 직무규정 제7조
(이사회 출석 및의견 진술권)	1. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
2. 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.
3. 제1항 내지 제2항의 내용은 감사의 요청에 따라 이사회의사록에 기재할 수 있다.

감사의 직무규정 제11조
(시정요구 요구)	감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각호 의 요구를 할 수 있다.
1. 규정 또는 제도에 대한 개선
2. 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정
3. 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구

감사의 직무규정 제13조
(이의신청)	1. 제11조에 의한 감사의 시정요구에 이의가 있을 때에는 대표이사는 그 이유를 명시하여 서면으로 이의신청을 제기할 수 있다.
2. 감사가 전항의 이의 신청을 받은 때에는 지체없이 이를 심사하여 필요한 조치를 취한다.

감사의 직무규정 제15조(감사록 및 종합감사보고서)	1. 감사는 감사록을 작성 · 비치하여야 한다.
2. 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사가 기명 날인하여야 한다.
3. 감사는 매 연도별로 제4조의 조사보고를 위하여 ‘감사의 감사보고서’를 아래 각호의 내용을 모두 적어서 기명날인 후 이사회에 제출하여야 한다.
1) 감사방법의 개요
2) 회계장부에 기재될 사항이 기재되지 아니하거나 부실기재된 경우 또는 대차대조표나 손익계산서의 기재 내용이 회계장부와 맞지 아니하는 경우에는 그 뜻
3) 대차대조표 및 손익계산서가 법령과 정관에 따라 회사의 재무상태와 경영성과를 적정하게 표시하고 있는 경우에는 그 뜻
4) 대차대조표 또는 손익계산서가 법령이나 정관을 위반하여 회사의 재무상태와 경영성과를 적정하게 표시하지 아니하는 경우에는 그 뜻과 이유
5) 대차대조표 또는 손익계산서의 작성에 관한 회계방침의 변경이 타당한지 여부와 그 이유
6) 영업보고서가 법령과 정관에 따라 회사의 상황을 적정하게 표시하고 있는지 여부
7) 이익잉여금의 처분 또는 결손금의 처리가 법령 또는 정관에 맞는지 여부
8) 이익잉여금의 처분 또는 결손금의 처리가 회사의 재무상태나 그 밖의 사정에 비추어 현저하게 부당한 경우에는 그 뜻
9) 상법 제447조의 부속명세서에 기재할 사항이 기재되지 아니하거나 부실기재된 경우 또는 회계장부ㆍ대차대조표ㆍ손익계산서나 영업보고서의 기재 내용과 맞지 아니하게 기재된 경우에는 그 뜻
10) 이사의 직무수행에 관하여 부정한 행위 또는 법령이나 정관의 규정을 위반하는 중대한 사실이 있는 경우에는 그 사실
4. 감사가 감사를 하기 위하여 필요한 조사를 할 수 없었던 경우에는 감사보고서에 그 뜻과 이유를 적어야 한다.

감사의 직무규정
제16조(다른규정과의 관계)	1. 본 규정에서 정한 감사의 직무와 권한이 다른 사내규정과 상충 될 경우, 법률과 정관에 정해진 바를 우선 따르고, 법률과 정관에 정해진 바가 없을 경우 다른 사내규정에 앞서 본 규정을 우선하여 따른다.
2. 단, 본 규정에서 정한 감사의 직무와 권한이 "내부회계관리규정”과 상충될 경우 "내부회계관리규정”을 우선하여 따른다.

라. 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사

권순탁

출석률
(100%)

2025.01회	2025.01.02	제1호 의안 : 염성파인메딕스의료기기유한 회사와의 거래승인의 건	가결	참석

2025.02회	2025.02.11	제1호 의안 : 제 16기(2024)재무제표 승인에 관한 건	가결	참석

2025.03회	2025.02.11	제1호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 제2호 보고 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	참석

2025.04회	2025.02.18	제1호 의안 : 제16기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석

2025.05회	2025.02.26	제1호 의안 : 디에스투자 헬스케어 신기술투자조합 제3호 출자금 납입의 건	가결	참석

2025.06회	2025.03.31	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	참석

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영 현황에 대하여 감사에게 충 분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지않으나, 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니 다. 감사로서의 업무수행에 필요한 전문성을 갖추고 있다고 판단되며, 필요시 관련 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원부	3	부장외 2명(평균근속년수 5년)	경영전반에 관한 감사 업무지원

사. 준법지원인 등 당사는「상법」제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다.