코어라인소프트 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 14(당) 기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일 현재
제 13(전) 기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일 현재
주식회사 코어라인소프트

1. 일반사항 주식회사 코어라인소프트(이하 "당사")는 2012년 9월 17일 설립되어 2023년 9월 18일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 의료용 AI 소프트웨어 개발 및 공급의 단일 영업부문으로 사업을 영위하고 있으며, 본점은 서울특별시 마포구 동교로19길 12에 소재하고 있습니다.당사는 신한제7호기업인수목적 주식회사와 2023년 5월 26일 이사회 결의 및 2023년 8월 1일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 9월 5일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 신한제7호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,635,179천원이며,주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주	전환우선주	총 발행 주식수	지분율

김진국외 5명	2,503,610	-	2,503,610	18.87%

이재연	1,142,022	-	1,142,022	8.61%

정우석	28,191	-	28,191	0.21%

박승철	2,540	-	2,540	0.02%

주식회사 뷰노	-	429,293	429,293	3.23%

자기주식	359	-	359	0.00%

우리사주조합	32,575	-	32,575	0.25%

기타	9,131,767	-	9,131,767	68.81%

합 계	12,841,064	429,293	13,270,357	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정- 한국채택국제회계기준 연차개선① 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시② 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채③ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식④ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문수익당사는 단일 사업부문(소프트웨어개발 및 공급업)을 영위하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당사의 수익을 주요 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	624,067	529,101

기타	239,509	179,239

합 계	863,576	708,340

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래금액은 각각 109,674천원(1개사) 및 183,748천원(2개사) 입니다.

5. 금융상품 및 재무위험관리 정책

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	14,398,193	14,398,193	17,833,751	17,833,751

파생상품자산	8,146	8,146	8,146	8,146

소 계	14,406,339	14,406,339	17,841,897	17,841,897

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	135,444	135,444	614,803	614,803

단기금융상품	181,110	181,110	332,160	332,160

매출채권및기타채권	1,364,301	1,364,301	1,175,977	1,175,977

기타금융자산	180,803	180,803	179,187	179,187

소 계	1,861,658	1,861,658	2,302,127	2,302,127

금융자산 합계	16,267,997	16,267,997	20,144,024	20,144,024

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	5,467,324	5,467,324	5,467,324	5,467,324

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	1,052,681	1,052,681	911,029	911,029

리스부채	1,669,703	1,669,703	1,714,680	1,714,680

전환사채	11,300,538	11,300,538	10,876,289	10,876,289

소 계	14,022,922	14,022,922	13,501,998	13,501,998

금융부채 합계	19,490,246	19,490,246	18,969,322	18,969,322

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당분기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,172,527	2,225,666	14,398,193

파생상품자산	-	-	8,146	8,146

금융자산 합계	-	12,172,527	2,233,812	14,406,339

금융부채:

파생상품부채	-	-	5,467,324	5,467,324

② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당기손익	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,274,410	-	(103,186)	54,442	2,225,666

파생상품자산	8,146	-	-	-	8,146

금융자산 합계	2,282,556	-	(103,186)	54,442	2,233,812

금융부채:

파생상품부채	5,467,324	-	-	-	5,467,324

3) 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	장부금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권 및 펀드	2,225,666	(주1)	-

파생상품자산	전환사채의매도청구권	8,146	이항모형	기초자산 주식가격	15,742원

무위험이자율	2.9%

파생상품부채	전환사채의 상환권	5,467,324	BDT모형	이자율 변동성	3.4%

(주1) 비상장주식 등으로 구성된 수익증권 및 펀드로서, 금융기관의 기준가격에 기초하여 측정하였습니다.

(2) 신용위험1) 신용위험의 최대 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	135,444	614,803

단기금융상품	181,110	332,160

매출채권및기타채권	1,364,301	1,175,977

계약자산	109,919	102,722

기타금융자산	180,803	179,187

당기손익-공정가치측정금융자산	14,398,193	17,833,751

합 계	16,369,770	20,238,600

2) 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

국내	635,382	-	351,567	12,000

아시아	198,512	-	145,530	-

미국	75,965	-	55,301	-

유럽	367,798	109,919	353,125	90,722

총장부금액	1,277,657	109,919	905,523	102,722

손실충당금	(100,528)	-	(53,448)	-

순장부금액	1,177,129	109,919	852,075	102,722

3) 매출채권의 기대신용손실 평가매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 매출채권의 과거 신용손실 경험 및 고객의 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 등을 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다(주석 7참조).

(3) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	잔존계약만기(주1)

1년 미만	1년 이상~6년 미만

당분기말:

매입채무및기타채무	1,052,681	1,052,681	1,052,681	-

리스부채	1,669,703	2,010,799	416,959	1,593,840

전환사채	11,300,538	21,899,752	-	21,899,752

파생상품부채	5,467,324

합 계	14,022,922	24,963,232	1,469,640	23,493,592

전기말:

매입채무및기타채무	911,029	911,029	911,029	-

리스부채	1,714,680	2,087,174	395,495	1,691,679

전환사채	10,876,289	21,899,752	-	21,899,752

파생상품부채	5,467,324

합 계	13,501,998	24,897,955	1,306,524	23,591,431

(주1) 상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채	11,300,538	10,876,289

현금및현금성자산	135,444	614,803

순차입금	11,165,094	10,261,486

총자본	5,619,445	5,303,154

순차입금비율	198.69%	193.50%

(5) 환위험관리당사는 해외 거래처에 대한 채권 및 외화 금융상품과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR	CNY

현금및현금성자산	81,695	12	26,827	522,341	14,685

매출채권등	224,814	479,774	214,472	445,827	-

재무상태표상 자산 총액	306,509	479,786	241,299	968,168	14,685

리스부채	-	25,124	-	4,108	-

재무상태표상 부채 총액	-	25,124	-	4,108	-

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	30,651	(30,651)	24,130	(24,130)

EUR	45,466	(45,466)	96,406	(96,406)

CNY	-	-	1,469	(1,469)

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산:

요구불예금	135,444	614,803

단기금융상품:

정기예금	181,110	332,160

합 계	316,554	946,963

당분기말 현재 단기금융상품 중 181,110천원의 정기예금에 우리사주조합 대출 담보 제공 목적으로 질권이 설정되어 있습니다(주석 34참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	1,245,707	31,950	864,963	40,560

차감: 손실충당금	(100,528)	-	(53,448)	-

매출채권 순장부금액	1,145,179	31,950	811,515	40,560

기타채권:

미수수익	633	-	10,260	-

미수금	186,539	-	313,642	-

소 계	187,172	-	323,902	-

합 계	1,332,351	31,950	1,135,417	40,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	신용이손상된 채권	합 계

만기 미도래	3개월 이내	3~6개월

당분기말:

기대 손실률	1.66%	9.13%	20.14%	60.00%	7.87%

매출채권 총장부금액	890,302	210,644	99,018	77,693	1,277,657

차감: 손실충당금	(14,741)	(19,230)	(19,941)	(46,616)	(100,528)

매출채권 순장부금액	875,561	191,414	79,077	31,077	1,177,129

전기말:

기대 손실률	1.38%	8.71%	20.78%	42.83%	5.90%

매출채권 총장부금액	722,467	97,074	8,132	77,850	905,523

차감: 손실충당금	(9,960)	(8,456)	(1,690)	(33,342)	(53,448)

매출채권 순장부금액	712,507	88,618	6,442	44,508	852,075

당사의 매출채권및기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	53,448	73,372

대손상각비	47,080	22,671

회수 불능으로 제각	-	(42,595)

기말	100,528	53,448

8. 재고자산전기말 현재 재고자산의 내역은 없으며, 당분기말 현재 재고자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	24,900	-	24,900

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	17,833,751	2,810,086

취득	6,982,027	85,368,800

처분	(10,498,805)	(70,524,884)

평가	81,220	179,749

기말	14,398,193	17,833,751

재무상태표:

유동	11,327,405	11,301,155

비유동	3,070,788	6,532,596

합 계	14,398,193	17,833,751

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	14,401	13,952

선급비용	388,708	386,203

부가세대급금	377,874	10,126

합 계	780,983	410,281

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업투자주식1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Coreline Europe GmbH	독일	3월 31일	판매	100.00%	100.00%	2,594,614	2,585,023

Coreline North America, Inc	미국	3월 31일	판매	100.00%	100.00%	1,452,657	150,759

합 계	4,047,271	2,735,782

2) 당분기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손(주1)	주식기준보상	기말

당분기:

Coreline Europe GmbH	2,585,023	-	-	9,591	2,594,614

Coreline North America, Inc	150,759	1,289,970	-	11,928	1,452,657

합 계	2,735,782	1,289,970	-	21,519	4,047,271

전기:

Coreline Europe GmbH	2,637,689	1,201,800	(1,268,000)	13,534	2,585,023

Coreline North America, Inc	167,101	1,055,861	(1,100,399)	28,196	150,759

합 계	2,804,790	2,257,661	(2,368,399)	41,730	2,735,782

(주1) 당사는 전기 중 종속기업투자주식에 대해 회수가능액을 추정하여 손상 검사를 수행하였으며, 그 결과 종속기업투자손상차손 2,368,399천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Suhai Information Technology	중국	3월 31일	판매	27.27%	27.27%	134,976	134,976

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

비품	661,948	(425,208)	-	236,740	593,824	(403,724)	-	190,100

시설장치	641,307	(384,685)	-	256,622	641,307	(373,043)	-	268,264

연구용자산	485,054	(429,403)	(50)	55,601	485,054	(424,019)	(50)	60,985

사용권자산	1,968,096	(273,491)	-	1,694,605	1,964,456	(208,576)	-	1,755,880

합 계	3,756,405	(1,512,787)	(50)	2,243,568	3,684,641	(1,409,362)	(50)	2,275,229

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

당분기:

비품	190,100	68,122	-	(21,482)	236,740

시설장치	268,264	-	-	(11,642)	256,622

연구용자산	60,985	-	-	(5,384)	55,601

사용권자산	1,755,880	26,162	-	(87,437)	1,694,605

합 계	2,275,229	94,284	-	(125,945)	2,243,568

전기:

비품	160,460	106,033	-	(76,393)	190,100

시설장치	77,143	279,420	-	(88,299)	268,264

연구용자산	43,068	38,880	-	(20,963)	60,985

사용권자산	348,245	1,964,456	-	(556,821)	1,755,880

합 계	628,916	2,388,789	-	(742,476)	2,275,229

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	109,100	(68,579)	40,521	109,100	(65,054)	44,046

상표권	5,080	(2,239)	2,841	5,080	(1,985)	3,095

소프트웨어	37,849	(31,837)	6,012	37,849	(30,757)	7,092

전용실시권	20,000	(1,667)	18,333	20,000	(667)	19,333

고객관계	2,991,051	(49,851)	2,941,200	-	-	-

개발중인무형자산	107,650	-	107,650	101,619	-	101,619

합 계	3,270,730	(154,173)	3,116,557	273,648	(98,463)	175,185

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	상 각	기 말

당분기:

특허권	44,046	-	-	(3,525)	40,521

상표권	3,095	-	-	(254)	2,841

소프트웨어	7,092	-	-	(1,080)	6,012

전용실시권	19,333	-	-	(1,000)	18,333

고객관계	-	2,991,051	-	(49,851)	2,941,200

개발중인무형자산	101,619	6,031	-	-	107,650

합 계	175,185	2,997,082	-	(55,710)	3,116,557

전기:

특허권	28,956	5,074	22,189	(12,173)	44,046

상표권	4,111	-	-	(1,016)	3,095

소프트웨어	12,540	-	-	(5,448)	7,092

전용실시권	-	20,000	-	(667)	19,333

개발중인무형자산	93,259	40,166	(31,806)	-	101,619

합 계	138,866	65,240	(9,617)	(19,304)	175,185

(주1) 당사는 특허권에 대한 선급금을 개발중인 무형자산으로 계상하고 있으며, 전기 중 대체금액의 변동은 특허권 등록 등으로 인한 변동금액입니다.

14. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산:

임차보증금	1,500	1,500

기타비유동금융자산:

임차보증금	202,056	201,980

현재가치할인차금	(31,826)	(33,232)

기타보증금	9,944	9,874

현재가치할인차금	(871)	(935)

소 계	179,303	177,687

합 계	180,803	179,187

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	360,580	166,496

미지급비용	692,101	744,533

합 계	1,052,681	911,029

16. 정부보조금

당사가 당분기 중 수행완료하였거나, 보고기간말 현재 수행 중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역

사업명	(7-2) 혁신실증디지털헬스케어기술실	중소기업기술혁신개발사업(시장확대형)	혁신형 의료기기업 기술상용화 지원 사업

과제명	흉부CT에서 우연한 관상동맥석회화 보고의 유효성을 확인하기 위한다기관 실증 연구	흉부 및 복부 CT에서 주요 척추질환 검출 인공지능 개발	흉부 CT 영상에서 심폐질환의 인공지능기반 진단보조 소프트웨어 의료기기의 안정성과 유효성 검증을 위한 임상시험 수행과 미국FDA 인증획득

총과제 수행기간	2023.07.01 ~2025.12.31	2023.07.01 ~2026.06.30	2022.04.01 ~2024.12.31

전문기관	한국보건산업진흥원	중소기업기술정보진흥원	한국보건산업진흥원

총사업비(현금)	441,425	793,500	1,620,447

정부출연금	420,425	765,000	1,568,747

민간부담금	21,000	28,500	51,700

연구비 집행액	289,083	369,498	1,620,447

미집행액	152,342	424,002	-

(단위: 천원)

구 분	내 역

사업명	보건의료 빅데이터 큐레이션 기술개발 사업	보건의료 빅데이터 큐레이션 기술개발 사업	보건의료 빅데이터 큐레이션 기술개발 사업

과제명	감염성 폐질환 및 종양 유사 뇌질환 환자의 의료 영상과 전자의무기록의 이종의료 빅데이터 레이블링 및 스마트 큐레이션 기술 개발	폐암으로 진단된 환자의 이료 영상과 전자의무기록의 이종의료 빅데이터 레이블링 및 스마트 큐레이션기술개발	이종 빅데이터 스마트 레이블링과 큐레이션 SW 및 오픈 플랫폼 지원

총과제 수행기간	2025.01.01 ~ 2026.12.31	2025.01.01 ~ 2026.12.31	2025.01.01 ~ 2026.12.31

전문기관	서울아산병원	분당서울대학교병원	울산대학교 산학협력단

총사업비(현금)	40,000	40,000	100,000

정부출연금	40,000	40,000	100,000

민간부담금	-	-	-

연구비 집행액	-	-	-

미집행액	40,000	40,000	100,000

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1):

건물	1,665,104	1,724,109

차량운반구	29,501	31,771

합 계	1,694,605	1,755,880

리스부채:

유동	400,948	379,932

비유동	1,268,755	1,334,748

합 계	1,669,703	1,714,680

(주1) 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비:

건물	85,168	551,624

차량운반구	2,269	5,197

소 계	87,437	556,821

리스부채에 대한 이자비용(주1)	31,987	91,041

소액리스	3,664	13,756

단기리스	2,250	7,770

소 계	37,901	112,567

합 계	125,338	669,388

(주1) 포괄손익계산서상 금융비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	104,052	577,817

소액리스 및 단기리스 비용	5,914	21,526

합 계	109,966	599,343

18. 전환사채(1) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	10,876,289	1,125,395

발행	-	9,598,827

이자비용	424,249	1,305,222

전환	-	(1,153,155)

기말	11,300,538	10,876,289

재무상태표:

전환사채	18,000,000	18,000,000

전환권조정	(10,599,214)	(11,023,463)

상환할증금	3,899,752	3,899,752

합 계	11,300,538	10,876,289

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	18,000,000,000원

발행일	2024년 4월 4일

만기일	2029년 4월 4일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	4.00%

전환청구기간	2025년 4월 4일 ~ 2029년 3월 4일

전환가격	16,672원

전환가액 조정에 관한사항(주1)	시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로써의 주식발행, 전환사채,신주인수권부사채를 발행하는 경우와 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합시 사채권자가 가질수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 이후 매 3개월에 해당하는날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있다.

발행자의 매도청구권(콜옵션)	회사 또는 회사가 지정한 제3자는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 경과하는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에, 본건 전환사채의 권면총액의 12% 이하에 해당하는 범위 내에서, 인수인으로부터 인수인 소유의 전환사채를 매수할 수 있다.매매대금: 매매가액은 발행일로부터 매매대금 지급일 전일까지 연복리 6.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

교부할 주식의 종류	기명식 보통주식

미전환사채금액	18,000,000,000원

전환가능주식수	1,079,654주

(주1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제 5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 당분기말 현재 기타자본항목으로 인식된 전환권대가는 3,243,892천원(법인세 차감 후)입니다.

(4) 보고기간말 현재 전환사채와 관련된 파생상품자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	기 초	발 행	평 가	기 말

당분기말:

파생상품자산	제2회 무보증사모전환사채	8,146	-	-	8,146

파생상품부채	제2회 무보증사모전환사채	5,467,324	-	-	5,467,324

전기말:

파생상품자산	제2회 무보증사모전환사채	-	384,289	(376,143)	8,146

파생상품부채	제2회 무보증사모전환사채	-	5,155,137	312,187	5,467,324

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

예수금	133,208	134,561

부가세예수금	60,553	-

소 계	193,761	134,561

계약부채:

유동	985,392	979,916

비유동	515,044	570,215

소 계	1,500,436	1,550,131

합 계	1,694,197	1,684,692

20. 복구충당부채당사는 원상복구의무가 존재하는 사무실 임차와 관련하여 복구충당부채를 설정하였습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	164,221	76,930

복구충당부채 인식	-	81,252

이자비용	1,519	6,039

복구충당부채 환입	(19,578)	-

기타(주1)	(46,000)	-

기말금액	100,162	164,221

재무상태표:

유동	15,900	81,478

비유동	84,262	82,743

합 계	100,162	164,221

(주1) 당사와 임대인 간의 합의에 따라 부동산 원상복구 의무 이행 대금으로서 임차보증금과 상계한 금액입니다.

21. 퇴직급여당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사의 포괄손익계산서에 인식된 퇴직급여는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 발생한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서상 영업비용:

퇴직급여	164,977	95,740

경상연구개발비	-	46,446

합 계	164,977	142,186

퇴직급여제도 납입액	(636)	(1,964)

미지급 기여금	164,341	140,222

22. 자본금과 잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보통주자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수:

보통주	12,841,064주	12,832,064주

전환우선주	429,293주	-

합 계	13,270,357주	12,832,064주

자본금:

보통주자본금	6,420,532	6,416,032

전환우선주자본금	214,647	-

합 계	6,635,179	6,416,032

(2) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	12,832,064	12,373,859

주식매수선택권 행사	9,000	185,752

전환우선주 발행	429,293	-

전환사채 전환권 행사	-	272,453

기말 발행주식수	13,270,357	12,832,064

자기주식수	(359)	(359)

기말 유통보통주식수	13,269,998	12,831,705

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주 주식발행초과금	51,948,325	51,907,820

전환우선주 주식발행초과금	3,185,354	-

합 계	55,133,679	51,907,820

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(12,597)	(12,597)

자기주식처분손실	(16,184)	(16,184)

주식선택권	1,696,869	1,481,879

전환권대가	3,243,892	3,243,892

합 계	4,911,980	4,696,990

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,500)	(7,500)

(3) 당사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 종업원 주식선택권	2차 종업원 주식매수선택권	4차 종업원 주식매수선택권

종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여주식수(주1)	300,000주	300,000주	259,500주

액면금액	500원	500원	500원

부여일자	2017년 3월 30일	2019년 10월 29일	2020년 9월 10일

가득일자	2020년 3월 29일	2022년 10월 28일	2022년 9월 9일

가득조건	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우

행사가격(주2)	833원	2,500원	4,767원

행사기간(시작일)	2020년 3월 30일	2022년 10월 29일	2022년 9월 10일

행사기간(종료일)	2027년 3월 29일	2029년 10월 28일	2029년 9월 9일

구 분	5차 종업원 주식선택권	6차 종업원 주식매수선택권	7차 종업원 주식매수선택권

종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여주식수(주1)	109,200주	114,000주	111,300주

액면금액	500원	500원	500원

부여일자	2021년 3월 31일	2021년 10월 8일	2021년 12월 28일

가득일자	2023년 3월 30일	2023년 10월 7일	2023년 12월 27일

가득조건	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우

행사가격(주2)	5,581원	8,598원	9,947원

행사기간(시작일)	2023년 3월 31일	2023년 10월 8일	2023년 12월 28일

행사기간(종료일)	2030년 3월 30일	2030년 10월 7일	2030년 12월 27일

구 분	8차 종업원 주식선택권	9차 종업원 주식매수선택권	10차 종업원 주식매수선택권	11차 종업원 주식매수선택권

종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여주식수	319,000주	86,380주	47,000주	33,523주

액면금액	500원	500원	500원	500원

부여일자	2023년 10월 17일	2024년 3월 29일	2024년 8월 27일	2025년 2월 27일

가득일자	2025년 10월 16일	2026년 3월 28일	2026년 8월 26일	2027년 2월 26일

가득조건	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우

행사가격	25,855원	17,008원	10,000원	10,000원

행사기간(시작일)	2025년 10월 17일	2026년 3월 29일	2026년 8월 27일	2027년 2월 27일

행사기간(종료일)	2029년 10월 16일	2031년 3월 28일	2031년 8월 26일	2032년 2월 26일

(주1) 1~7차 주식선택권의 부여주식수는 무승증자로 인하여 조정된 주식수를 표시하고 있습니다.
(주2) 1~7차 주식선택권의 행사가격은 무상증자로 인하여 조정된 행사가격을 표시하고 있습니다.

(4) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	보통주공정가치	행사가격(주1)	보통주공정가치 변동성	무위험수익률	주식선택권공정가치

1차 주식선택권	5,618원/주	833원	27.90%	1.91%	3,296원/주

2차 주식선택권	16,417원/주	2,500원	27.79%	1.54%	9,113원/주

4차 주식선택권	14,188원/주	4,767원	49.49%	0.91%	2,761원/주

5차 주식선택권	17,026원/주	5,581원	35.67%	1.12%	7,231원/주

6차 주식선택권	18,032원/주	8,598원	30.47%	2.29%	5,222원/주

7차 주식선택권	19,628원/주	9,947원	33.52%	2.17%	6,373원/주

8차 주식선택권	16,450원/주	25,855원	33.34%	4.14%	4,099원/주

9차 주식선택권	16,100원/주	17,008원	36.36%	3.36%	6,880원/주

10차 주식선택권	8,650원/주	10,000원	52.38%	3.01%	4,569원/주

11차 주식선택권	9,350원/주	10,000원	46.82%	2.76%	4,659원/주

(주1) 1~7차 주식선택권의 행사가격은 무상증자로 인하여 조정된 행사가격을 표시하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	기 초	부 여	소 멸	행 사	기 말

당분기:

1차 주식선택권	34,238	-	-	-	34,238

2차 주식선택권	56,600	-	-	(9,000)	47,600

4차 주식선택권	13,750	-	-	-	13,750

5차 주식선택권	69,500	-	-	-	69,500

6차 주식선택권	18,000	-	-	-	18,000

7차 주식선택권	37,400	-	-	-	37,400

8차 주식선택권	290,000	-	(3,000)	-	287,000

9차 주식선택권	86,380	-	-	-	86,380

10차 주식선택권	47,000	-	-	-	47,000

11차 주식선택권	-	33,523	-	-	33,523

합 계	652,868	33,523	(3,000)	(9,000)	674,391

전기:

1차 주식선택권	86,288	-	-	(52,050)	34,238

2차 주식선택권	107,500	-	-	(50,900)	56,600

4차 주식선택권	64,250	-	(15,000)	(35,500)	13,750

5차 주식선택권	74,402	-	-	(4,902)	69,500

6차 주식선택권	30,000	-	-	(12,000)	18,000

7차 주식선택권	67,800	-	-	(30,400)	37,400

8차 주식선택권	309,000	-	(19,000)	-	290,000

9차 주식선택권	-	86,380	-	-	86,380

10차 주식선택권	-	47,000	-	-	47,000

합 계	739,240	133,380	(34,000)	(185,752)	652,868

(6) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

당분기:

1차 주식선택권	37,616	-	-	37,616

2차 주식선택권	171,932	-	(27,339)	144,593

4차 주식선택권	12,654	-	-	12,654

5차 주식선택권	167,519	-	-	167,519

6차 주식선택권	31,332	-	-	31,332

7차 주식선택권	79,450	-	-	79,450

8차 주식선택권	729,679	141,946	-	871,625

9차 주식선택권	217,884	70,540	-	288,424

10차 주식선택권	33,813	23,962	-	57,775

11차 주식선택권	-	5,881	-	5,881

합 계	1,481,879	242,329	(27,339)	1,696,869

전기:

1차 주식선택권	94,802	-	(57,186)	37,616

2차 주식선택권	326,549	-	(154,617)	171,932

4차 주식선택권	59,131	-	(46,477)	12,654

5차 주식선택권	179,334	-	(11,815)	167,519

6차 주식선택권	52,220	-	(20,888)	31,332

7차 주식선택권	144,030	-	(64,580)	79,450

8차 주식선택권	129,995	599,684	-	729,679

9차 주식선택권	-	217,884	-	217,884

10차 주식선택권	-	33,813	-	33,813

합 계	986,061	851,381	(355,563)	1,481,879

24. 결손금과 배당금당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 결손금	57,710,188	43,314,533

당(분)기순손실	3,343,705	14,395,655

기말 결손금	61,053,893	57,710,188

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요계약:

라이선스판매수익	753,963	599,121

용역수익	108,561	106,136

기타수익	1,052	3,083

합 계	863,576	708,340

수익인식시기:

한 시점에 인식	437,492	380,748

기간에 걸쳐 인식	426,084	327,592

합 계	863,576	708,340

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 매출채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	1,145,179	31,950	811,515	40,560

계약자산(주2)	109,919	-	102,722	-

계약부채(주3)	985,392	515,044	979,916	570,215

(주1) 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.
(주2) 라이선스판매수익과 관련하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로 구성되어 있으며, 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.
(주3) 용역수익 및 라이선스판매와 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액 중 보고기간말 현재 미완료 및 기간 미경과 금액으로 구성되어 있습니다.

26. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산변동	49,503	112,170

종업원급여	1,454,532	1,301,859

주식보상비용	220,811	139,307

복리후생비	359,734	151,711

여비교통비	106,642	116,627

세금과공과금	9,429	79,208

감가상각비	125,945	126,732

지급임차료	5,914	-

보험료	2,918	110,460

경상연구개발비(주1)	599,860	604,208

지급수수료	678,244	486,406

광고선전비	157,883	127,810

대손상각비	47,080	46,701

건물관리비	7,981	4,050

무형자산상각비	55,710	4,161

기타	49,465	74,091

합 계	3,931,651	3,485,501

(주1) 전분기 중 발생한 경상연구개발비에는 주식보상비용 15,808천원 및 퇴직급여 46,446천원이 포함되어 있습니다.

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	149,671	305,423

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	84,581	35,240

외환차익	5,047	2,737

외화환산이익	19,934	17,328

금융수익 합계	259,233	360,728

금융비용:

이자비용	457,798	38,279

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,361	-

외환차손	28,965	316

외화환산손실	1,252	-

금융비용 합계	491,376	38,595

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	11,279	2

복구충당부채환입	19,578	-

기타수익 합계	30,857	2

기타비용:

잡손실	74,343	-

29. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

30. 주당손실(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순손실	(3,343,705,177)	(2,420,888,225)

가중평균유통보통주식수	12,892,274	12,598,848

기본주당손실	(259)	(192)

(2) 당분기와 전분기의 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	일 자	유통보통주식수	일 수	적 수

기초(주1)	2025.01.01	12,831,705	90	1,154,853,450

주식매수선택권 행사	2025.01.10	9,000	81	729,000

전환우선주 발행	2025.03.21	429,293	11	4,722,223

소 계	1,160,304,673

일 수	90

가중평균유통보통주식수	12,892,274

(주1) 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수입니다.

② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	일 자	유통보통주식수	일 수	적 수

기초(주1)	2024.01.01	12,373,500	91	1,125,988,500

주식매수선택권 행사	2024.01.12	147,352	80	11,788,160

전환사채 전환권행사	2024.02.29	272,453	32	8,718,496

소 계	1,146,495,156

일 수	91

가중평균유통보통주식수	12,598,848

(주1) 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당분기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기	비 고

주식매수선택권	674,391	652,868	주식결제형 주식기준보상

전환사채 2회차	1,079,654	1,079,654

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순손실	(3,343,705)	(2,420,888)

비현금흐름조정:

감가상각비	125,945	126,732

무형자산상각비	55,710	4,161

대손상각비	47,080	46,701

주식보상비용	220,811	155,115

퇴직급여	164,341	142,186

이자비용	457,798	38,279

외화환산손실	1,252	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,361	-

복구충당부채환입	(19,578)	-

법인세수익	-	(34,138)

이자수익	(149,671)	(305,423)

외화환산이익	(19,934)	(17,328)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(84,581)	(35,240)

소 계	802,534	121,045

영업활동 자산부채의 변동:

외상매출금의 증가	(356,676)	(53,478)

선급금의 증가	(449)	(49,659)

미수금의 감소(증가)	171,103	(70,441)

선급비용의 감소(증가)	(2,504)	11,027

부가세대급금의 증가	(367,748)	(34,652)

계약자산의 감소(증가)	(3,101)	43,152

재고자산의 증가	(24,900)	-

미지급금의 감소	(74,170)	(47,538)

예수금의 감소	(74,104)	(11,795)

부가세예수금의 증가(감소)	60,553	(19,062)

정부보조예수금의 감소	(17,249)	(30,843)

미지급비용의 증가(감소)	51,481	(111,491)

계약부채의 감소	(49,695)	(144,023)

소 계	(687,459)	(518,803)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(3,228,630)	(2,818,646)

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 증가	26,162	28,958

리스부채 유동성대체	65,993	-

임차보증금과 복구충당부채의 상계	46,000	-

종속기업 임직원에게 부여된 주식선택권	21,519	-

전환사채의 전환	-	1,153,155

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성 대체	증 가	감소(주1)	이자비용	기타(주2)

당분기:

유동리스부채	379,932	(104,052)	65,993	26,162	-	31,987	926	400,948

비유동리스부채	1,334,748	-	(65,993)	-	-	-	-	1,268,755

전환사채	10,876,289	-	-	-	-	424,249	-	11,300,538

합 계	12,590,969	(104,052)	-	26,162	-	456,236	926	12,970,241

전기:

유동리스부채	356,365	(577,817)	102,562	408,346	-	91,041	(565)	379,932

비유동리스부채	-	-	(102,562)	1,437,310	-	-	-	1,334,748

단기차입금	294,000	(294,000)	-	-	-	-	-	-

전환사채	1,125,395	17,970,000	-	-	(1,153,155)	1,305,222	(8,371,173)	10,876,289

합 계	1,775,760	17,098,183	-	1,845,656	(1,153,155)	1,396,263	(8,371,738)	12,590,969

(주1) 전기 중 전환사채의 감소는 보통주 전환으로 인한 변동금액입니다.
(주2) 당분기와 전기 중 발생한 리스부채의 기타변동은 환율변동효과로 인한 변동금액이며, 전기 중 발생한 전환사채의 기타변동은 전환사채의 발행으로 인해 인식된 전환권대가(자본요소)와 파생상품자산 및 파생상품부채로의 계정재분류 금액입니다.

32. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업투자회사	Coreline Europe GmbH, Coreline North America, Inc

관계기업투자회사	Suhai Information Technology

기타특수관계자	주요경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분취득(주1)	영업수익 등	영업비용 등	지분취득	영업수익 등	영업비용 등

Coreline Europe GmbH	9,591	-	45,419	-	-	41,669

Coreline North America, Inc	1,301,898	-	30,889	1,055,861	-	16,486

Suhai Information Technology	-	45,104	-	-	38,342	-

합 계	1,311,489	45,104	76,308	1,055,861	38,342	58,155

(주1) 당분기 중 종속기업의 임직원에게 부여된 주식선택권의 변동금액 21,519천원을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

전기:

Coreline Europe GmbH	단기대여금	-	449,293	(449,293)	-

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	계약자산	선급비용	계약부채	매출채권(주1)	선급비용	계약부채

Coreline Europe GmbH	351,491	109,919	204,688	4,541	337,424	239,287	-

Coreline North America, Inc	1,232	-	84,311	-	55,301	92,509	-

Suhai Information Technology	49,662	-	-	5,421	-	-	1,084

합 계	402,385	109,919	288,999	9,962	392,725	331,796	1,084

(주1) 당사는 당분기말과 전기말 현재 Coreline Europe GmbH와 Coreline North America, Inc의 채권에 대하여 각각 29,030천원과 10,123천원의 손실충당금을 인식하였습니다.

(7) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	당분기말	보증내용

대표이사	기업은행	120,000	차입금 보증

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	245,184	262,515

퇴직급여	18,830	13,554

주식보상비용	116,796	-

합 계	380,810	276,069

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입내역	당분기말	전기말

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

기업은행	일반자금대출	100,000	-	100,000	-

국민은행	일반자금대출	-	-	54,000	-

합 계	100,000	-	154,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건 명	원고	청구금액

해고무효확인	이선주, 김미수	1,722,059

성과급 등 청구	이선주	1,000,000

합 계	2,722,059

(주1) 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 지급보증보고기간말 현재 당사가 특수관계가 없는 타인에게 제공하고 있는 지급보증과 특수관계가 없는 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	당분기말	전기말

(주)코어라인소프트	하나은행	우리사주조합 대출 담보	196,559	358,413

또한, 당사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 937,245천원의 보증을 제공받고 있습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석32 참조).