코어라인소프트 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 1분기말	제 12 기말

자산

유동자산	12,427,950,911	14,711,785,478

현금및현금성자산 (주5,6)	1,153,487,779	1,607,752,772

단기금융상품 (주5,6)	1,179,540,000	8,950,270,967

매출채권 및 기타유동채권 (주5,7,25,32)	940,377,173	764,303,296

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,9)	8,476,976,980	2,810,085,614

유동계약자산 (주5,7,25)	60,613,492	92,439,072

기타유동자산 (주8)	224,720,038	149,976,257

당기법인세자산	77,387,090	27,091,360

기타유동금융자산 (주5,13)	314,848,359	309,866,140

비유동자산	1,038,768,108	1,150,155,693

관계기업투자주식 (주10)	54,173,296	62,254,344

유형자산 (주11,16)	766,653,774	855,277,864

무형자산 (주12)	138,153,225	138,865,801

비유동매출채권및기타채권 (주5,7,25)	71,670,000	85,860,000

기타비유동금융자산 (주5,13)	8,117,813	7,897,684

자산총계	13,466,719,019	15,861,941,171

부채

유동부채	2,361,480,953	2,493,108,046

매입채무및기타채무 (주5,14,15,32)	838,699,865	696,680,449

기타 유동부채 (주18)	213,678,928	304,034,874

단기차입금 (주5,20,33)	294,000,000	294,000,000

유동계약부채 (주7,18,25,32)	639,284,018	746,743,638

리스부채 (주5,16)	375,818,142	451,649,085

비유동부채	492,602,587	1,659,172,382

비유동 리스부채 (주5,16)	10,505,352

비유동계약부채 (주7,18,25,32)	414,560,114	446,342,097

전환사채 (주17)	1,125,394,664

복구충당부채 (주19)	78,042,473	76,930,269

부채총계	2,854,083,540	4,152,280,428

자본

지배기업소유주지분	10,612,635,479	11,709,660,743

자본금 (주22)	6,396,832,000	6,186,929,500

자본잉여금 (주22)	51,687,332,094	47,720,713,533

기타자본항목 (주23)	858,366,878	3,113,497,779

기타포괄손익누계액 (주23)	217,950,341	177,004,662

이익잉여금(결손금) (주24)	(48,547,845,834)	(45,488,484,731)

비지배지분

자본총계	10,612,635,479	11,709,660,743

자본과부채총계	13,466,719,019	15,861,941,171

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주4,25)	712,669,223	712,669,223	796,085,771	796,085,771

영업비용 (주26)	4,120,116,208	4,120,116,208	3,569,437,250	3,569,437,250

영업이익(손실)	(3,407,446,985)	(3,407,446,985)	(2,773,351,479)	(2,773,351,479)

금융수익 (주27)	362,963,787	362,963,787	68,565,110	68,565,110

금융비용 (주27)	40,123,572	40,123,572	20,449,195	20,449,195

기타수익 (주28)	5,780,915	5,780,915	6,625,956	6,625,956

기타비용 (주28)	5,313,800	5,313,800	15,847,487	15,847,487

지분법투자손익 (주10)	(9,359,088)	(9,359,088)	(606,740)	(606,740)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,093,498,743)	(3,093,498,743)	(2,735,063,835)	(2,735,063,835)

법인세비용(수익) (주29)	34,137,640	34,137,640

당기순이익(손실)	(3,059,361,103)	(3,059,361,103)	(2,735,063,835)	(2,735,063,835)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분순이익	(3,059,361,103)	(3,059,361,103)	(2,735,063,835)	(2,735,063,835)

비지배지분순이익

기타포괄손익	40,945,679	40,945,679	(36,714,118)	(36,714,118)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	40,945,679	40,945,679	(36,714,118)	(36,714,118)

지분법자본변동	1,278,040	1,278,040	(5,256,533)	(5,256,533)

해외사업장외환환산차이	39,667,639	39,667,639	(31,457,585)	(31,457,585)

총포괄손익	(3,018,415,424)	(3,018,415,424)	(2,771,777,953)	(2,771,777,953)

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분총포괄손익	(3,018,415,424)	(3,018,415,424)	(2,771,777,953)	(2,771,777,953)

비지배지분총포괄손익

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(243.00)	(243.00)	(263.00)	(263.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(243.00)	(243.00)	(263.00)	(263.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,886,433,000	27,133,978,634	1,395,928,581	164,323,444	(31,405,757,573)	2,174,906,086	2,174,906,086

총포괄손익	당기순이익(손실)	(2,735,063,835)	(2,735,063,835)	(2,735,063,835)

기타포괄손익	지분법자본변동 (주10)	(5,256,533)	(5,256,533)	(5,256,533)

해외사업장외환환산차이 (주23)	(31,457,585)	(31,457,585)	(31,457,585)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자 (주22)	672,342,500	9,916,259,375	10,588,601,875	10,588,601,875

전환사채의 전환 (주17)

주식매수선택권 행사 (주22,23)	9,000,000	90,192,000	99,192,000	99,192,000

주식보상비용 인식 (주23)	6,171,154	6,171,154	6,171,154

2023.03.31 (기말자본)	5,567,775,500	37,140,430,009	1,402,099,735	127,609,326	(34,140,821,408)	10,097,093,162	10,097,093,162

2024.01.01 (기초자본)	6,186,929,500	47,720,713,533	3,113,497,779	177,004,662	(45,488,484,731)	11,709,660,743	11,709,660,743

총포괄손익	당기순이익(손실)	(3,059,361,103)	(3,059,361,103)	(3,059,361,103)

기타포괄손익	지분법자본변동 (주10)	1,278,040	1,278,040	1,278,040

해외사업장외환환산차이 (주23)	39,667,639	39,667,639	39,667,639

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자 (주22)

전환사채의 전환 (주17)	136,226,500	3,170,695,261	(2,156,217,950)	1,150,703,811	1,150,703,811

주식매수선택권 행사 (주22,23)	73,676,000	795,923,300	(254,027,588)	615,571,712	615,571,712

주식보상비용 인식 (주23)	155,114,637	155,114,637	155,114,637

2024.03.31 (기말자본)	6,396,832,000	51,687,332,094	858,366,878	217,950,341	(48,547,845,834)	10,612,635,479	10,612,635,479

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,092,245,759)	(2,395,003,826)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주31)	(3,380,217,642)	(2,396,345,758)

이자지급	(10,641,479)	(4,243,572)

이자수취	314,771,452	6,608,914

법인세환급(납부)	(16,158,090)	(1,023,410)

투자활동현금흐름	2,109,772,715	(5,386,777,934)

투자활동으로 인한 현금 유입	12,411,906,453	59,217,207

유형자산의 처분	59,217,207

단기금융상품의 감소	9,601,820,839

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,810,085,614

투자활동으로 인한 현금 유출	(10,302,133,738)	(5,445,995,141)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(8,441,737,076)	(5,309,679,752)

유형자산의 취득	(36,848,630)	(84,887,514)

무형자산의 취득	(3,448,160)	(2,896,650)

보증금의 증가	(48,531,225)

단기금융상품의 증가	(1,820,099,872)

재무활동현금흐름	494,774,959	10,482,193,460

재무활동으로 인한 현금 유입	618,331,512	10,639,773,115

유상증자	10,594,773,115

주식매수선택권의 행사	618,331,512	45,000,000

재무활동으로 인한 현금 유출	(123,556,553)	(157,579,655)

리스부채의 상환	(118,350,273)	(150,922,415)

주식발행비용	(5,206,280)	(6,657,240)

현금및현금성자산의 순증감	(487,698,085)	2,700,411,700

기초현금및현금성자산	1,607,752,772	2,472,783,807

외화표시 현금의 환율변동 효과	33,433,092	(27,926,250)

기말현금및현금성자산	1,153,487,779	5,145,269,257