코어라인소프트 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당) 기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일 현재
제 13(전) 기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일 현재
주식회사 코어라인소프트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 코어라인소프트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2012년 9월 17일 설립되어 2023년 9월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 의료용 AI 소프트웨어 개발 및 공급의 단일 영업부문으로 사업을 영위하고 있으며, 지배기업의 본점은 서울특별시 마포구 동교로19길 12에 소재하고 있습니다.지배기업은 신한제7호기업인수목적 주식회사와 2023년 5월 26일 이사회 결의 및 2023년 8월 1일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 9월 5일자로 합병하였습니다. 합병은 지배기업이 신한제7호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,635,179천원이며,주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주	전환우선주	총 발행 주식수	지분율

김진국외 5명	2,503,610	-	2,503,610	18.87%

이재연	1,142,022	-	1,142,022	8.61%

정우석	28,191	-	28,191	0.21%

박승철	2,540	-	2,540	0.02%

주식회사 뷰노	-	429,293	429,293	3.23%

자기주식	359	-	359	0.00%

우리사주조합	32,575	-	32,575	0.25%

기타	9,131,767	-	9,131,767	68.81%

합 계	12,841,064	429,293	13,270,357	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산월	보유 지분율

당분기말	전기말

Coreline Europe GmbH	독일	12월	100.00%	100.00%

Coreline North America, INC	미국	12월	100.00%	100.00%

2) 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Coreline Europe GmbH	Coreline North America, INC

당분기말	전기말	당분기말	전기말

재무상태표:

총자산	1,486,934	1,754,528	1,276,939	386,503

총부채	746,529	768,701	145,895	225,822

순자산	740,405	985,827	1,131,044	160,681

포괄손익계산서:

영업수익	56,863	550,605	32,425	118,185

영업손실	(276,258)	(898,454)	(349,616)	(1,164,380)

당기순손실	(273,097)	(894,222)	(345,810)	(1,141,385)

총포괄손실	(245,422)	(859,506)	(319,608)	(1,083,576)

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정- 한국채택국제회계기준 연차개선① 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시② 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채③ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식④ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문수익연결회사는 단일 사업부문(소프트웨어개발 및 공급업)을 영위하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보연결회사의 수익을 주요 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	624,066	529,101

기타	249,799	183,568

합 계	873,865	712,669

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래금액은 각각 109,674천원(1개사) 및 183,748천원(2개사) 입니다.

5. 금융상품 및 재무위험관리 정책

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	14,398,193	14,398,193	17,833,751	17,833,751

파생상품자산	8,146	8,146	8,146	8,146

소 계	14,406,339	14,406,339	17,841,897	17,841,897

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	1,204,095	1,204,095	1,801,480	1,801,480

단기금융상품	1,061,010	1,061,010	332,160	332,160

매출채권및기타채권	1,472,289	1,472,289	1,400,448	1,400,448

기타금융자산	213,412	213,412	215,863	215,863

소 계	3,950,806	3,950,806	3,749,951	3,749,951

금융자산 합계	18,357,145	18,357,145	21,591,848	21,591,848

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	5,467,324	5,467,324	5,467,324	5,467,324

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	1,132,678	1,132,678	988,660	988,660

리스부채	1,696,238	1,696,238	1,754,699	1,754,699

전환사채	11,300,538	11,300,538	10,876,289	10,876,289

소 계	14,129,454	14,129,454	13,619,648	13,619,648

금융부채 합계	19,596,778	19,596,778	19,086,972	19,086,972

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정연결회사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당분기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,172,527	2,225,666	14,398,193

파생상품자산	-	-	8,146	8,146

금융자산 합계	-	12,172,527	2,233,812	14,406,339

금융부채:

파생상품부채	-	-	5,467,324	5,467,324

② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당기손익	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,274,410	-	(103,186)	54,442	2,225,666

파생상품자산	8,146	-	-	-	8,146

금융자산 합계	2,282,556	-	(103,186)	54,442	2,233,812

금융부채:

파생상품부채	5,467,324	-	-	-	5,467,324

3) 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	장부금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권 및 펀드	2,225,666	(주1)	-

파생상품자산	전환사채의매도청구권	8,146	이항모형	기초자산 주식가격	15,742원

무위험이자율	2.9%

파생상품부채	전환사채의 상환권	5,467,324	BDT모형	이자율 변동성	3.4%

(주1) 비상장주식 등으로 구성된 수익증권 및 펀드로서, 금융기관의 기준가격에 기초하여 측정하였습니다.

(2) 신용위험1) 신용위험의 최대 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,204,095	1,801,480

단기금융상품	1,061,010	332,160

매출채권및기타채권	1,472,289	1,400,448

계약자산	85,337	91,922

기타금융자산	213,412	215,863

당기손익-공정가치측정금융자산	14,398,193	17,833,751

합 계	18,434,336	21,675,624

2) 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

국내	635,382	-	351,567	12,000

아시아	198,512	-	145,530	-

미국	81,112	-	100,694	-

유럽	438,375	85,337	521,572	79,922

총장부금액	1,353,381	85,337	1,119,363	91,922

손실충당금	(71,497)	-	(43,324)	-

순장부금액	1,281,884	85,337	1,076,039	91,922

3) 매출채권의 기대신용손실 평가매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 매출채권의 과거 신용손실 경험 및 고객의 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 등을 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다(주석 7참조).

(3) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	잔존계약만기(주1)

1년 미만	1년 이상~6년 미만

당분기말:

매입채무및기타채무	1,132,678	1,132,678	1,132,678	-

리스부채	1,696,238	2,039,836	427,958	1,611,878

전환사채	11,300,538	21,899,752	-	21,899,752

파생상품부채	5,467,324

합 계	19,596,778	25,072,266	1,560,636	23,511,630

전기말:

매입채무및기타채무	988,660	988,660	988,660	-

리스부채	1,754,699	2,130,279	417,652	1,712,627

전환사채	10,876,289	21,899,752	-	21,899,752

파생상품부채	5,467,324

합 계	19,086,972	25,018,691	1,406,312	23,612,379

(주1) 상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채	11,300,538	10,876,289

현금및현금성자산	1,204,095	1,801,480

순차입금	10,096,443	9,074,809

총자본	3,458,266	3,664,069

순차입금비율	291.95%	247.67%

(5) 환위험관리연결회사는 해외 거래처에 대한 채권 및 외화 금융상품과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR	CNY

현금및현금성자산	351,974	798,383	177,185	1,558,661	14,685

매출채권 등	232,668	526,296	259,865	603,981	-

연결재무상태표상 자산 총액	584,642	1,324,679	437,050	2,162,642	14,685

매입채무 등	1,506	541,132	55,377	483,045	-

리스부채	26,535	25,124	28,761	15,366	-

연결재무상태표상 부채 총액	28,041	566,256	84,138	498,411	-

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	55,660	(55,660)	35,291	(35,291)

EUR	75,842	(75,842)	166,423	(166,423)

CNY	-	-	1,469	(1,469)

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산:

요구불예금	1,204,095	1,801,480

단기금융상품:

정기예금	1,061,010	332,160

합 계	2,265,105	2,133,640

당분기말 현재 단기금융상품 중 181,110천원의 정기예금에 우리사주조합 대출 담보 제공 목적으로 질권이 설정되어 있습니다(주석 34참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	1,321,431	31,950	1,078,803	40,560

차감: 손실충당금	(71,497)	-	(43,324)	-

매출채권 순장부금액	1,249,934	31,950	1,035,479	40,560

기타채권:

미수수익	3,340	-	10,260	-

미수금	187,065	-	314,149	-

소 계	190,405	-	324,409	-

합 계	1,440,339	31,950	1,359,888	40,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	신용이손상된 채권	합 계

만기 미도래	3개월 이내	3~6개월

당분기말:

기대 손실률	0.80%	8.17%	21.12%	66.67%	5.28%

매출채권 총장부금액	1,223,610	8,083	43,995	77,693	1,353,381

차감: 손실충당금	(9,752)	(660)	(9,290)	(51,795)	(71,497)

매출채권 순장부금액	1,213,858	7,423	34,705	25,898	1,281,884

전기말:

기대 손실률	0.73%	7.37%	21.13%	40.00%	3.87%

매출채권 총장부금액	989,281	44,100	8,132	77,850	1,119,363

차감: 손실충당금	(7,218)	(3,248)	(1,718)	(31,140)	(43,324)

매출채권 순장부금액	982,063	40,852	6,414	46,710	1,076,039

연결회사의 매출채권및기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	43,324	15,586

대손상각비	28,173	70,333

회수 불능으로 제각	-	(42,595)

기말	71,497	43,324

8. 재고자산전기말 현재 재고자산의 내역은 없으며, 당분기말 현재 재고자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	24,900	-	24,900

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	17,833,751	2,810,086

취득	6,982,027	85,368,800

처분	(10,498,805)	(70,524,884)

평가	81,220	179,749

기말	14,398,193	17,833,751

연결재무상태표:

유동	11,327,405	11,301,155

비유동	3,070,788	6,532,596

합 계	14,398,193	17,833,751

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	123,758	78,484

선급비용	107,125	71,956

부가세대급금	377,873	10,126

합 계	608,756	160,566

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Suhai Information Technology	중국	3월 31일	판매	27.27%	27.27%	101,393	83,438

(2) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	순자산	매출	당기순손익

당분기:

Suhai Information Technology	656,612	332,327	324,285	183,046	64,554

전기:

Suhai Information Technology	738,608	480,164	258,444	670,681	53,826

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

당분기말:

Suhai Information Technology	324,285	27.27%	88,433	12,960	101,393

전기말:

Suhai Information Technology	258,444	27.27%	70,478	12,960	83,438

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

당분기:

Suhai Information Technology	83,438	17,604	351	101,393

전기:

Suhai Information Technology	62,254	14,678	6,506	83,438

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

차량운반구	181,692	(93,942)	-	87,750	182,125	(85,060)	-	97,065

비품	715,579	(459,176)	-	256,403	634,377	(436,918)	-	197,459

시설장치	641,307	(384,685)	-	256,622	641,307	(373,043)	-	268,264

연구용자산	485,054	(429,404)	(50)	55,600	485,054	(424,020)	(50)	60,984

사용권자산	1,998,910	(278,627)	-	1,720,283	2,124,153	(329,225)	-	1,794,928

합 계	4,022,542	(1,645,834)	(50)	2,376,658	4,067,016	(1,648,266)	(50)	2,418,700

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	환율변동	기 말

당분기:

차량운반구	97,065	-	-	(8,999)	(316)	87,750

비품	197,459	81,515	-	(23,183)	612	256,403

시설장치	268,264	-	-	(11,642)	-	256,622

연구용자산	60,984	-	-	(5,384)	-	55,600

사용권자산	1,794,928	26,162	-	(100,719)	(88)	1,720,283

합 계	2,418,700	107,677	-	(149,927)	208	2,376,658

전기:

차량운반구	111,082	-	-	(27,441)	13,424	97,065

비품	178,847	107,991	(6,138)	(84,516)	1,275	197,459

시설장치	77,143	279,420	-	(88,299)	-	268,264

연구용자산	43,068	38,880	-	(20,964)	-	60,984

사용권자산	445,138	1,992,183	-	(650,155)	7,762	1,794,928

합 계	855,278	2,418,474	(6,138)	(871,375)	22,461	2,418,700

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	109,100	(68,579)	40,521	109,100	(65,054)	44,046

상표권	5,080	(2,239)	2,841	5,080	(1,985)	3,095

소프트웨어	37,849	(31,837)	6,012	37,849	(30,757)	7,092

전용실시권	20,000	(1,667)	18,333	20,000	(667)	19,333

고객관계	2,991,051	(49,851)	2,941,200	-	-	-

개발중인무형자산	107,650	-	107,650	101,619	-	101,619

합 계	3,270,730	(154,173)	3,116,557	273,648	(98,463)	175,185

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	상 각	기 말

당분기:

특허권	44,046	-	-	(3,525)	40,521

상표권	3,095	-	-	(254)	2,841

소프트웨어	7,092	-	-	(1,080)	6,012

전용실시권	19,333	-	-	(1,000)	18,333

고객관계	-	2,991,051	-	(49,851)	2,941,200

개발중인무형자산	101,619	6,031	-	-	107,650

합 계	175,185	2,997,082	-	(55,710)	3,116,557

전기:

특허권	28,956	5,074	22,189	(12,173)	44,046

상표권	4,111	-	-	(1,016)	3,095

소프트웨어	12,540	-	-	(5,448)	7,092

전용실시권	-	20,000	-	(667)	19,333

개발중인무형자산	93,259	40,166	(31,806)	-	101,619

합 계	138,866	65,240	(9,617)	(19,304)	175,185

(주1) 연결회사는 특허권에 대한 선급금을 개발중인 무형자산으로 계상하고 있으며, 전기 중 대체금액의 변동은 특허권 등록 등으로 인한 변동금액입니다.

14. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산:

임차보증금	33,060	31,885

현재가치할인차금	-	(229)

소 계	33,060	31,656

기타비유동금융자산:

임차보증금	203,105	208,500

현재가치할인차금	(31,826)	(33,232)

기타보증금	9,944	9,874

현재가치할인차금	(871)	(935)

소 계	180,352	184,207

합 계	213,412	215,863

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	430,373	231,132

미지급비용	702,305	757,528

합 계	1,132,678	988,660

16. 정부보조금

연결회사가 당분기 중 수행완료하였거나, 보고기간말 현재 수행 중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역

사업명	(7-2) 혁신실증디지털헬스케어기술실	중소기업기술혁신개발사업(시장확대형)	혁신형 의료기기업 기술상용화 지원 사업

과제명	흉부CT에서 우연한 관상동맥석회화 보고의 유효성을 확인하기 위한다기관 실증 연구	흉부 및 복부 CT에서 주요 척추질환 검출 인공지능 개발	흉부 CT 영상에서 심폐질환의 인공지능기반 진단보조 소프트웨어 의료기기의 안정성과 유효성 검증을 위한 임상시험 수행과 미국FDA 인증획득

총과제 수행기간	2023.07.01 ~2025.12.31	2023.07.01 ~2026.06.30	2022.04.01 ~2024.12.31

전문기관	한국보건산업진흥원	중소기업기술정보진흥원	한국보건산업진흥원

총사업비(현금)	441,425	793,500	1,620,447

정부출연금	420,425	765,000	1,568,747

민간부담금	21,000	28,500	51,700

연구비 집행액	289,083	369,498	1,620,447

미집행액	152,342	424,002	-

(단위: 천원)

구 분	내 역

사업명	보건의료 빅데이터 큐레이션 기술개발 사업	보건의료 빅데이터 큐레이션 기술개발 사업	보건의료 빅데이터 큐레이션 기술개발 사업

과제명	감염성 폐질환 및 종양 유사 뇌질환 환자의 의료 영상과 전자의무기록의 이종의료 빅데이터 레이블링 및 스마트 큐레이션 기술 개발	폐암으로 진단된 환자의 이료 영상과 전자의무기록의 이종의료 빅데이터 레이블링 및 스마트 큐레이션기술개발	이종 빅데이터 스마트 레이블링과 큐레이션 SW 및 오픈 플랫폼 지원

총과제 수행기간	2025.01.01 ~ 2026.12.31	2025.01.01 ~ 2026.12.31	2025.01.01 ~ 2026.12.31

전문기관	서울아산병원	분당서울대학교병원	울산대학교 산학협력단

총사업비(현금)	40,000	40,000	100,000

정부출연금	40,000	40,000	100,000

민간부담금	-	-	-

연구비 집행액	-	-	-

미집행액	40,000	40,000	100,000

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1):

건물	1,690,782	1,763,157

차량운반구	29,501	31,771

합 계	1,720,283	1,794,928

리스부채:

유동	411,567	400,292

비유동	1,284,671	1,354,407

합 계	1,696,238	1,754,699

(주1) 연결재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비:

건물	98,450	644,958

차량운반구	2,269	5,197

소 계	100,719	650,155

리스부채에 대한 이자비용(주1)	32,558	94,725

소액리스	4,686	21,152

단기리스	2,250	7,770

소 계	39,494	123,647

합 계	140,213	773,802

(주1) 연결포괄손익계산서상 금융비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	118,023	683,298

소액리스 및 단기리스 비용	6,936	28,922

합 계	124,959	712,220

18. 전환사채(1) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	10,876,289	1,125,395

발행	-	9,598,827

이자비용	424,249	1,305,222

전환	-	(1,153,155)

기말	11,300,538	10,876,289

연결재무상태표:

전환사채	18,000,000	18,000,000

전환권조정	(10,599,214)	(11,023,463)

상환할증금	3,899,752	3,899,752

합 계	11,300,538	10,876,289

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	18,000,000,000원

발행일	2024년 4월 4일

만기일	2029년 4월 4일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	4.00%

전환청구기간	2025년 4월 4일 ~ 2029년 3월 4일

전환가격	16,672원

전환가액 조정에 관한사항(주1)	시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로써의 주식발행, 전환사채,신주인수권부사채를 발행하는 경우와 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합시 사채권자가 가질수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 이후 매 3개월에 해당하는날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있다.

발행자의 매도청구권(콜옵션)	회사 또는 회사가 지정한 제3자는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 경과하는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에, 본건 전환사채의 권면총액의 12% 이하에 해당하는 범위 내에서, 인수인으로부터 인수인 소유의 전환사채를 매수할 수 있다.매매대금: 매매가액은 발행일로부터 매매대금 지급일 전일까지 연복리 6.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

교부할 주식의 종류	기명식 보통주식

미전환사채금액	18,000,000,000원

전환가능주식수	1,079,654주

(주1) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제 5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 당분기말 현재 기타자본항목으로 인식된 전환권대가는 3,243,892천원(법인세 차감 후)입니다.

(4) 보고기간말 현재 전환사채와 관련된 파생상품자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	기 초	발 행	평 가	기 말

당분기말:

파생상품자산	제2회 무보증사모전환사채	8,146	-	-	8,146

파생상품부채	제2회 무보증사모전환사채	5,467,324	-	-	5,467,324

전기말:

파생상품자산	제2회 무보증사모전환사채	-	384,289	(376,143)	8,146

파생상품부채	제2회 무보증사모전환사채	-	5,155,137	312,187	5,467,324

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	8,398	4,068

예수금	156,752	215,439

부가세예수금	60,553	-

소 계	225,703	219,507

계약부채:

유동	963,966	959,862

비유동	515,044	570,215

소 계	1,479,010	1,530,077

합 계	1,704,713	1,749,584

20. 복구충당부채연결회사는 원상복구의무가 존재하는 사무실 임차와 관련하여 복구충당부채를 설정하였습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	164,221	76,930

복구충당부채 인식	-	81,252

이자비용	1,519	6,039

복구충당부채 환입	(19,578)	-

기타(주1)	(46,000)	-

기말금액	100,162	164,221

연결재무상태표:

유동	15,900	81,478

비유동	84,262	82,743

합 계	100,162	164,221

(주1) 지배기업과 임대인 간의 합의에 따라 부동산 원상복구 의무 이행 대금으로서 임차보증금과 상계한 금액입니다.

21. 퇴직급여연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.연결회사의 연결포괄손익계산서에 인식된 퇴직급여는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.당분기 및 전분기 중 발생한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연결포괄손익계산서상 영업비용:

퇴직급여	164,977	95,740

경상연구개발비	-	46,446

합 계	164,977	142,186

퇴직급여제도 납입액	(636)	(1,964)

미지급 기여금	164,341	140,222

22. 자본금과 잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 보통주자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수:

보통주	12,841,064주	12,832,064주

전환우선주	429,293주	-

합 계	13,270,357주	12,832,064주

자본금:

보통주자본금	6,420,532	6,416,032

전환우선주자본금	214,647	-

합 계	6,635,179	6,416,032

(2) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	12,832,064	12,373,859

주식매수선택권 행사	9,000	185,752

전환우선주 발행	429,293	-

전환사채 전환권 행사	-	272,453

기말 발행주식수	13,270,357	12,832,064

자기주식수	(359)	(359)

기말 유통보통주식수	13,269,998	12,831,705

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주 주식발행초과금	51,948,325	51,907,820

전환우선주 주식발행초과금	3,185,354	-

합 계	55,133,679	51,907,820

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(12,597)	(12,597)

자기주식처분손실	(16,184)	(16,184)

주식선택권	1,696,869	1,481,879

전환권대가	3,243,892	3,243,892

합 계	4,911,980	4,696,990

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,500)	(7,500)

지분법자본변동	17,620	17,269

해외사업환산손익	344,005	259,846

합 계	354,125	269,615

(3) 연결회사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 종업원 주식선택권	2차 종업원 주식매수선택권	4차 종업원 주식매수선택권

종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여주식수(주1)	300,000주	300,000주	259,500주

액면금액	500원	500원	500원

부여일자	2017년 3월 30일	2019년 10월 29일	2020년 9월 10일

가득일자	2020년 3월 29일	2022년 10월 28일	2022년 9월 9일

가득조건	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우

행사가격(주2)	833원	2,500원	4,767원

행사기간(시작일)	2020년 3월 30일	2022년 10월 29일	2022년 9월 10일

행사기간(종료일)	2027년 3월 29일	2029년 10월 28일	2029년 9월 9일

구 분	5차 종업원 주식선택권	6차 종업원 주식매수선택권	7차 종업원 주식매수선택권

종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여주식수(주1)	109,200주	114,000주	111,300주

액면금액	500원	500원	500원

부여일자	2021년 3월 31일	2021년 10월 8일	2021년 12월 28일

가득일자	2023년 3월 30일	2023년 10월 7일	2023년 12월 27일

가득조건	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우

행사가격(주2)	5,581원	8,598원	9,947원

행사기간(시작일)	2023년 3월 31일	2023년 10월 8일	2023년 12월 28일

행사기간(종료일)	2030년 3월 30일	2030년 10월 7일	2030년 12월 27일

구 분	8차 종업원 주식선택권	9차 종업원 주식매수선택권	10차 종업원 주식매수선택권	11차 종업원 주식매수선택권

종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여주식수	319,000주	86,380주	47,000주	33,523주

액면금액	500원	500원	500원	500원

부여일자	2023년 10월 17일	2024년 3월 29일	2024년 8월 27일	2025년 2월 27일

가득일자	2025년 10월 16일	2026년 3월 28일	2026년 8월 26일	2027년 2월 26일

가득조건	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우

행사가격	25,855원	17,008원	10,000원	10,000원

행사기간(시작일)	2025년 10월 17일	2026년 3월 29일	2026년 8월 27일	2027년 2월 27일

행사기간(종료일)	2029년 10월 16일	2031년 3월 28일	2031년 8월 26일	2032년 2월 26일

(주1) 1~7차 주식선택권의 부여주식수는 무승증자로 인하여 조정된 주식수를 표시하고 있습니다.
(주2) 1~7차 주식선택권의 행사가격은 무상증자로 인하여 조정된 행사가격을 표시하고 있습니다.

(4) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	보통주공정가치	행사가격(주1)	보통주공정가치 변동성	무위험수익률	주식선택권공정가치

1차 주식선택권	5,618원/주	833원	27.90%	1.91%	3,296원/주

2차 주식선택권	16,417원/주	2,500원	27.79%	1.54%	9,113원/주

4차 주식선택권	14,188원/주	4,767원	49.49%	0.91%	2,761원/주

5차 주식선택권	17,026원/주	5,581원	35.67%	1.12%	7,231원/주

6차 주식선택권	18,032원/주	8,598원	30.47%	2.29%	5,222원/주

7차 주식선택권	19,628원/주	9,947원	33.52%	2.17%	6,373원/주

8차 주식선택권	16,450원/주	25,855원	33.34%	4.14%	4,099원/주

9차 주식선택권	16,100원/주	17,008원	36.36%	3.36%	6,880원/주

10차 주식선택권	8,650원/주	10,000원	52.38%	3.01%	4,569원/주

11차 주식선택권	9,350원/주	10,000원	46.82%	2.76%	4,659원/주

(주1) 1~7차 주식선택권의 행사가격은 무상증자로 인하여 조정된 행사가격을 표시하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	기 초	부 여	소 멸	행 사	기 말

당분기:

1차 주식선택권	34,238	-	-	-	34,238

2차 주식선택권	56,600	-	-	(9,000)	47,600

4차 주식선택권	13,750	-	-	-	13,750

5차 주식선택권	69,500	-	-	-	69,500

6차 주식선택권	18,000	-	-	-	18,000

7차 주식선택권	37,400	-	-	-	37,400

8차 주식선택권	290,000	-	(3,000)	-	287,000

9차 주식선택권	86,380	-	-	-	86,380

10차 주식선택권	47,000	-	-	-	47,000

11차 주식선택권	-	33,523	-	-	33,523

합 계	652,868	33,523	(3,000)	(9,000)	674,391

전기:

1차 주식선택권	86,288	-	-	(52,050)	34,238

2차 주식선택권	107,500	-	-	(50,900)	56,600

4차 주식선택권	64,250	-	(15,000)	(35,500)	13,750

5차 주식선택권	74,402	-	-	(4,902)	69,500

6차 주식선택권	30,000	-	-	(12,000)	18,000

7차 주식선택권	67,800	-	-	(30,400)	37,400

8차 주식선택권	309,000	-	(19,000)	-	290,000

9차 주식선택권	-	86,380	-	-	86,380

10차 주식선택권	-	47,000	-	-	47,000

합 계	739,240	133,380	(34,000)	(185,752)	652,868

(6) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

당분기:

1차 주식선택권	37,616	-	-	37,616

2차 주식선택권	171,932	-	(27,339)	144,593

4차 주식선택권	12,654	-	-	12,654

5차 주식선택권	167,519	-	-	167,519

6차 주식선택권	31,332	-	-	31,332

7차 주식선택권	79,450	-	-	79,450

8차 주식선택권	729,679	141,946	-	871,625

9차 주식선택권	217,884	70,540	-	288,424

10차 주식선택권	33,813	23,962	-	57,775

11차 주식선택권	-	5,881	-	5,881

합 계	1,481,879	242,329	(27,339)	1,696,869

전기:

1차 주식선택권	94,802	-	(57,186)	37,616

2차 주식선택권	326,549	-	(154,617)	171,932

4차 주식선택권	59,131	-	(46,477)	12,654

5차 주식선택권	179,334	-	(11,815)	167,519

6차 주식선택권	52,220	-	(20,888)	31,332

7차 주식선택권	144,030	-	(64,580)	79,450

8차 주식선택권	129,995	599,684	-	729,679

9차 주식선택권	-	217,884	-	217,884

10차 주식선택권	-	33,813	-	33,813

합 계	986,061	851,381	(355,563)	1,481,879

24. 결손금과 배당금당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 결손금	59,626,387	45,488,485

지배기업소유주지분순손실	3,950,310	14,137,902

기말 결손금	63,576,697	59,626,387

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요계약:

라이선스판매수익	764,253	603,450

용역수익	108,561	106,136

기타수익	1,051	3,083

합 계	873,865	712,669

수익인식시기:

한 시점에 인식	447,781	385,077

기간에 걸쳐 인식	426,084	327,592

합 계	873,865	712,669

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 매출채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	1,249,934	31,950	1,035,479	40,560

계약자산(주2)	85,337	-	91,922	-

계약부채(주3)	963,966	515,044	959,862	570,215

(주1) 연결재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.
(주2) 라이선스판매수익과 관련하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로 구성되어 있으며, 연결회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.
(주3) 용역수익 및 라이선스판매와 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액 중 보고기간말 현재 미완료 및 기간 미경과 금액으로 구성되어 있습니다.

26. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산변동	49,503	112,170

종업원급여	1,888,887	1,617,396

주식보상비용	242,330	139,307

복리후생비	385,103	208,246

여비교통비	152,678	136,785

세금과공과금	30,785	90,621

감가상각비	149,927	162,607

지급임차료	6,936	299

보험료	42,266	123,084

경상연구개발비(주1)	599,860	604,208

지급수수료	640,906	573,538

광고선전비	216,329	224,716

대손상각비	28,173	22,805

건물관리비	7,981	4,050

무형자산상각비	55,710	4,161

기타	75,742	96,123

합 계	4,573,116	4,120,116

(주1) 전분기 중 발생한 경상연구개발비에는 주식보상비용 15,808천원 및 퇴직급여 46,446천원이 포함되어 있습니다.

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	154,106	307,621

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	84,581	35,240

외환차익	5,047	2,775

외화환산이익	19,934	17,328

금융수익 합계	263,668	362,964

금융비용:

이자비용	458,369	39,550

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,361	-

외환차손	29,123	574

외화환산손실	1,252	-

금융비용 합계	492,105	40,124

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	14,539	5,781

복구충당부채환입	19,578	-

기타수익 합계	34,117	5,781

기타비용:

잡손실	74,343	5,314

29. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간연결재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간연결재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

30. 주당손실(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주귀속지배주주순손실	(3,950,310,097)	(3,059,361,103)

가중평균유통보통주식수	12,892,274	12,598,848

기본주당손실	(306)	(243)

(2) 당분기와 전분기의 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	일 자	유통보통주식수	일 수	적 수

기초(주1)	2025.01.01	12,831,705	90	1,154,853,450

주식매수선택권 행사	2025.01.10	9,000	81	729,000

전환우선주 발행	2025.03.21	429,293	11	4,722,223

소 계	1,160,304,673

일 수	90

가중평균유통보통주식수	12,892,274

(주1) 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수입니다.

② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	일 자	유통보통주식수	일 수	적 수

기초(주1)	2024.01.01	12,373,500	91	1,125,988,500

주식매수선택권 행사	2024.01.12	147,352	80	11,788,160

전환사채 전환권행사	2024.02.29	272,453	32	8,718,496

소 계	1,146,495,156

일 수	91

가중평균유통보통주식수	12,598,848

(주1) 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 보통주귀속지배주주순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기	비 고

주식매수선택권	674,391	652,868	주식결제형 주식기준보상

전환사채 2회차	1,079,654	1,079,654

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순손실	(3,950,310)	(3,059,361)

비현금흐름조정:

감가상각비	149,927	162,607

무형자산상각비	55,710	4,161

대손상각비	28,173	22,805

주식보상비용	242,330	155,115

퇴직급여	164,340	142,186

이자비용	458,369	39,550

외화환산손실	1,252	-

지분법평가손실	-	9,359

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,361	-

복구충당부채환입	(19,578)	-

법인세수익	-	(34,138)

이자수익	(154,106)	(307,621)

외화환산이익	(19,934)	(17,328)

지분법평가이익	(17,604)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(84,581)	(35,240)

소 계	807,659	141,456

영업활동 자산부채의 변동:

외상매출금의 감소(증가)	(203,934)	209,826

미수금의 감소(증가)	171,104	(65,885)

선급금의 증가	(41,065)	(27,016)

선급비용의 증가	(34,889)	(13,427)

부가세대급금의 증가	(367,748)	(24,592)

계약자산의 감소	13,856	64,856

재고자산의 증가	(24,900)	-

미지급금의 감소	(88,132)	(250,676)

예수금의 감소	(131,338)	(41,545)

부가세예수금의 증가(감소)	60,553	(19,062)

선수금의 증가	4,019	-

정부보조예수금의 감소	(17,249)	(30,843)

미지급비용의 증가(감소)	48,316	(111,491)

계약부채의 감소	(57,974)	(152,458)

소 계	(669,381)	(462,313)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(3,812,032)	(3,380,218)

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 증가	26,162	21,867

리스부채 유동성대체	69,690	10,627

임차보증금과 복구충당부채와의 상계	46,000	-

전환사채의 전환	-	1,153,155

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성 대체	증 가	감소(주1)	이자비용	기타(주2)

당분기:

유동리스부채	400,292	(118,023)	69,690	26,162	-	32,558	888	411,567

비유동리스부채	1,354,407	-	(69,690)	-	-	-	(46)	1,284,671

전환사채	10,876,289	-	-	-	-	424,249	-	11,300,538

합 계	12,630,988	(118,023)	-	26,162	-	456,807	842	12,996,776

전기:

유동리스부채	451,649	(683,298)	113,486	416,182	-	94,725	7,548	400,292

비유동리스부채	10,505	-	(113,486)	1,457,201	-	-	187	1,354,407

단기차입금	294,000	(294,000)	-	-	-	-	-	-

전환사채	1,125,395	17,970,000	-	-	(1,153,155)	1,305,222	(8,371,173)	10,876,289

합 계	1,881,549	16,992,702	-	1,873,383	(1,153,155)	1,399,947	(8,363,438)	12,630,988

(주1) 전기 중 전환사채의 감소는 보통주 전환으로 인한 변동금액입니다.
(주2) 당분기와 전기 중 발생한 리스부채의 기타변동은 환율변동효과로 인한 변동금액이며, 전기 중 발생한 전환사채의 기타변동은 전환사채의 발행으로 인해 인식된 전환권대가(자본요소)와 파생상품자산 및 파생상품부채로의 계정재분류 금액입니다.

32. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업투자회사	Suhai Information Technology

기타특수관계자	주요경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

Suhai Information Technology	45,104	-	38,342	-

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약부채	매출채권	계약부채

Suhai Information Technology	49,662	5,421	-	1,084

(7) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	당분기말	보증내용

대표이사	기업은행	120,000	차입금 보증

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	245,184	332,743

퇴직급여	18,830	13,554

주식보상비용	116,796	-

합 계	380,810	346,297

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입내역	당분기말	전기말

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

기업은행	일반자금대출	100,000	-	100,000	-

국민은행	일반자금대출	-	-	54,000	-

합 계	100,000	-	154,000	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건 명	원고	청구금액

해고무효확인	이선주, 김미수	1,722,059

성과급 등 청구	이선주	1,000,000

합 계	2,722,059

(주1) 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계가 없는 타인에게 제공하고 있는 지급보증과 특수관계가 없는 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	당분기말	전기말

(주)코어라인소프트	하나은행	우리사주조합 대출 담보	196,559	358,413

또한, 연결회사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 937,245천원의 보증을 제공받고 있습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석32 참조).