코어라인소프트 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	15,206,477,058	14,711,785,478

현금및현금성자산 (주5,6)	1,026,398,949	1,607,752,772

단기금융상품 (주5,6)	613,101,730	8,950,270,967

매출채권 및 기타유동채권 (주5,7,25,32)	1,453,166,500	764,303,296

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,9)	10,944,231,155	2,810,085,614

기타유동금융자산 (주13)	326,523,363	309,866,140

유동계약자산 (주5,25)	247,705,833	92,439,072

기타유동자산 (주8)	171,115,448	149,976,257

파생상품자산 (주5)	319,382,020

당기법인세자산	104,852,060	27,091,360

비유동자산	12,398,727,843	1,150,155,693

관계기업투자주식 (주10)	97,394,015	62,254,344

유형자산 (주11,16)	1,784,640,678	855,277,864

무형자산 (주12)	147,911,238	138,865,801

비유동매출채권및기타채권 (주5,7,25,32)	50,030,000	85,860,000

당기손익-공정가치측정금융자산	10,149,181,874

기타비유동금융자산 (주13)	169,570,038	7,897,684

자산총계	27,605,204,901	15,861,941,171

부채

유동부채	2,897,089,153	2,493,108,046

매입채무및기타채무 (주5,14,32)	939,651,799	696,680,449

기타 유동부채 (주18)	356,937,037	304,034,874

단기차입금 (주5,20,33)	294,000,000

유동계약부채 (주18,25,32)	1,052,176,872	746,743,638

리스부채 (주5,16)	468,007,094	451,649,085

유동성충당부채	80,316,351

비유동부채	16,976,269,043	1,659,172,382

비유동 리스부채 (주5,16)	605,253,359	10,505,352

비유동계약부채 (주18,25,32)	573,171,789	446,342,097

전환사채 (주5,17)	10,442,612,004	1,125,394,664

비유동파생상품부채 (주5)	5,253,525,846

복구충당부채 (주19)	101,706,045	76,930,269

부채총계	19,873,358,196	4,152,280,428

자본

지배기업소유주지분	7,731,846,705	11,709,660,743

자본금 (주22)	6,416,032,000	6,186,929,500

자본잉여금 (주22)	51,907,819,860	47,720,713,533

기타자본항목 (주23)	4,449,640,245	3,113,497,779

기타포괄손익누계액 (주23)	210,677,643	177,004,662

이익잉여금(결손금) (주24)	(55,252,323,043)	(45,488,484,731)

비지배지분

자본총계	7,731,846,705	11,709,660,743

자본과부채총계	27,605,204,901	15,861,941,171

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주4,25)	845,882,491	3,017,401,765	996,513,450	2,844,515,576

영업비용 (주26)	4,293,282,043	13,093,457,382	4,211,702,056	11,706,378,157

영업이익(손실)	(3,447,399,552)	(10,076,055,617)	(3,215,188,606)	(8,861,862,581)

금융수익 (주27)	329,175,876	1,040,110,962	63,546,602	216,557,054

금융비용 (주27)	509,130,086	1,159,207,094	68,818,013	110,969,600

기타수익 (주28)	2,026,800	23,788,420	6,121,477	21,841,285

기타비용 (주28)	10,428,510	15,826,510	2,611,943,636	2,629,920,254

지분법투자손익 (주10)	1,229,290	32,781,780	(11,365,173)	(26,881,773)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,634,526,182)	(10,154,408,059)	(5,837,647,349)	(11,391,235,869)

법인세비용(수익) (주29)	(390,569,747)

당기순이익(손실)	(3,634,526,182)	(9,763,838,312)	(5,837,647,349)	(11,391,235,869)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분순이익	(3,634,526,182)	(9,763,838,312)	(5,837,647,349)	(11,391,235,869)

비지배지분순이익

기타포괄손익	(38,140,802)	33,672,981	12,745,121	22,384,723

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	(881,388)	2,357,891	768,082	2,959,443

해외사업장외환환산차이	(37,259,414)	31,315,090	11,977,039	19,425,280

총포괄손익	(3,672,666,984)	(9,730,165,331)	(5,824,902,228)	(11,368,851,146)

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분총포괄손익	(3,672,666,984)	(9,730,165,331)	(5,824,902,228)	(11,368,851,146)

비지배지분총포괄손익

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(283.00)	(766.00)	(512.00)	(1,038.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(283.00)	(766.00)	(512.00)	(1,038.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,886,433,000	27,133,978,634	1,395,928,581	164,323,444	(31,405,757,573)	2,174,906,086	2,174,906,086

총포괄손익

당기순이익(손실)	(11,391,235,869)	(11,391,235,869)	(11,391,235,869)

지분법자본변동	2,959,443	2,959,443	2,959,443

해외사업환산손익	19,425,280	19,425,280	19,425,280

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

유상증자	672,342,500	9,916,259,375	10,588,601,875	10,588,601,875

주식매수선택권 행사	175,335,000	1,563,826,101	(576,563,567)	1,162,597,534	1,162,597,534

자기주식의 취득	(47,246,790)	(47,246,790)	(47,246,790)

합병으로 인한 효과	427,399,000	8,672,780,508	2,160,380,117	11,260,559,625	11,260,559,625

전환사채의 발행

전환사채의 전환

주식보상비용 인식	131,450,914	131,450,914	131,450,914

2023.09.30 (기말자본)	6,161,509,500	47,286,844,618	3,063,949,255	186,708,167	(42,796,993,442)	13,902,018,098	13,902,018,098

2024.01.01 (기초자본)	6,186,929,500	47,720,713,533	3,113,497,779	177,004,662	(45,488,484,731)	11,709,660,743	11,709,660,743

총포괄손익

당기순이익(손실)	(9,763,838,312)	(9,763,838,312)	(9,763,838,312)

지분법자본변동	2,357,891	2,357,891	2,357,891

해외사업환산손익	31,315,090	31,315,090	31,315,090

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

유상증자

주식매수선택권 행사	92,876,000	1,016,591,066	(341,757,854)	767,709,212	767,709,212

자기주식의 취득

합병으로 인한 효과

전환사채의 발행	3,243,892,207	3,243,892,207	3,243,892,207

전환사채의 전환	136,226,500	3,170,515,261	(2,156,217,950)	1,150,523,811	1,150,523,811

주식보상비용 인식	590,226,063	590,226,063	590,226,063

2024.09.30 (기말자본)	6,416,032,000	51,907,819,860	4,449,640,245	210,677,643	(55,252,323,043)	7,731,846,705	7,731,846,705

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름 (주31)	(8,289,702,361)	(7,818,602,726)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,929,883,933)	(7,893,356,180)

이자수취	729,021,955	126,392,067

이자지급	(45,217,323)	(49,482,343)

법인세지급액	(43,623,060)	(2,156,270)

투자활동현금흐름 (주31)	(10,333,674,924)	(5,802,766,913)

투자활동으로 인한 현금 유입	67,452,349,992	23,146,386,454

단기금융상품의 감소	10,066,391,599	11,716,292,559

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	57,383,387,978	11,385,883,015

유형자산의 처분	2,570,415	44,210,880

투자활동으로 인한 현금 유출	(77,786,024,916)	(28,949,153,367)

단기금융상품의 증가	(1,732,141,463)	(12,645,614,534)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(75,451,748,100)	(16,145,671,627)

유형자산의 취득	(359,176,308)	(117,944,031)

무형자산의 취득	(32,315,045)	(29,352,900)

보증금의 증가	(210,644,000)	(10,570,275)

재무활동현금흐름 (주31)	18,024,538,756	12,846,182,702

재무활동으로 인한 현금 유입	18,742,759,012	13,321,335,607

유상증자	10,594,773,115

주식매수선택권의 행사	772,759,012	1,164,900,514

합병	1,561,661,978

전환사채의 발행	17,970,000,000

재무활동으로 인한 현금 유출	(718,220,256)	(475,152,905)

차입금의 감소	(294,000,000)

리스부채의 상환	(416,538,842)	(419,431,895)

자기주식의 취득	(47,246,790)

주식발행비용	(7,681,414)	(8,474,220)

현금및현금성자산의 순증감	(598,838,529)	(775,186,937)

기초현금및현금성자산	1,607,752,772	2,472,783,807

외화표시 현금의 환율변동 효과	17,484,706	6,570,822

기말현금및현금성자산	1,026,398,949	1,704,167,692