코어라인소프트 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일 현재
제 12(전) 기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일 현재
주식회사 코어라인소프트

1. 일반사항 주식회사 코어라인소프트(이하 "당사")는 2012년 9월 17일 설립되었으며, 소프트웨어개발 및 공급업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 신한제7호기업인수목적 주식회사와 2023년 5월 26일 이사회 결의 및 2023년 8월 1일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 9월 5일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 신한제7호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.당사는 본점을 서울특별시 마포구 동교로19길 12에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,416,032천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주	지분율

김진국	1,486,220	11.58%

이재연	1,142,022	8.90%

정우석	27,004	0.21%

박승철	2,540	0.02%

김진덕	2,600	0.02%

(주)코어라인소프트	359	0.00%

기타	10,171,319	79.26%

합 계	12,832,064	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책당사는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매 후 리스에서 생기는 부채

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문(1) 부문수익당사는 단일 사업부문(소프트웨어개발 및 공급업)을 영위하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당사의 수익을 주요 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	486,640	1,843,349	779,295	2,323,924

기타	278,777	1,032,610	246,733	495,724

합 계	765,417	2,875,959	1,026,028	2,819,648

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없으며, 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래금액은 325,538천원(1개사) 입니다.

5. 금융상품 및 재무위험관리 정책(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	21,093,413	21,093,413	2,810,086	2,810,086

파생상품자산	319,382	319,382	-	-

소 계	21,412,795	21,412,795	2,810,086	2,810,086

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	293,702	293,702	849,211	849,211

단기금융상품	613,102	613,102	8,950,271	8,950,271

매출채권및기타채권	1,317,743	1,317,743	774,254	774,254

기타금융자산	462,175	462,175	285,513	285,513

소 계	2,686,722	2,686,722	10,859,249	10,859,249

금융자산 합계	24,099,517	24,099,517	13,669,335	13,669,335

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	5,253,526	5,253,526	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

단기차입금	-	-	294,000	294,000

매입채무및기타채무	820,419	820,419	678,395	678,395

리스부채	1,041,336	1,041,336	356,365	356,365

전환사채	10,442,612	10,442,612	1,125,395	1,125,395

소 계	12,304,367	12,304,367	2,454,155	2,454,155

금융부채 합계	17,557,893	17,557,893	2,454,155	2,454,155

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.① 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,093,413	-	21,093,413

파생상품자산	-	-	319,382	319,382

합 계	-	21,093,413	319,382	21,412,795

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,810,086	-	2,810,086

② 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

파생상품부채	-	-	5,253,526	5,253,526

3) 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 없으며, 당분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당기손익	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	384,289	-	(64,907)	319,382

금융부채:

파생상품부채	-	5,155,137	-	98,389	5,253,526

4) 보고기간말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당분기말	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	전환사채의매도청구권	319,382	이항모형	기초자산 주식가격	15,892원

무위험이자율	3.1%

파생상품부채	전환사채의 상환권	5,253,526	BDT모형	이자율 변동성	3.6%

(2) 신용위험1) 신용위험의 최대 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	293,702	849,211

단기금융상품	613,102	8,950,271

매출채권및기타채권	1,317,743	774,254

계약자산	206,622	67,683

기타금융자산	462,175	285,513

당기손익-공정가치측정금융자산	21,093,413	2,810,086

합 계	23,986,757	13,737,018

2) 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

국내	674,069	172,800	371,257	35,715

아시아	196,277	-	122,493	-

미국	2,634	-	44,871	-

유럽	262,802	33,822	294,575	31,968

총장부금액	1,135,782	206,622	833,196	67,683

손실충당금	(123,677)	-	(73,372)	-

순장부금액	1,012,105	206,622	759,824	67,683

3) 매출채권의 기대신용손실 평가매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 매출채권의 과거 신용손실 경험 및 고객의 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 등을 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다(주석 7참조).

(3) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	잔존계약만기(주1)

1년 미만	1년 이상~5년 미만

당분기말:

매입채무및기타채무	820,419	820,419	820,419	-

리스부채	1,041,336	1,139,127	494,734	644,393

전환사채	10,442,612	21,899,752	-	21,899,752

합 계	12,304,367	23,859,298	1,315,153	22,544,145

전기말:

매입채무및기타채무	678,395	678,395	678,395	-

단기차입금	294,000	294,606	294,606	-

리스부채	356,365	368,003	368,003	-

전환사채	1,125,395	1,450,000	-	1,450,000

합 계	2,454,155	2,791,004	1,341,004	1,450,000

(주1) 상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	-	294,000

현금및현금성자산	293,702	849,211

순차입금	(293,702)	(555,211)

총자본	11,090,626	13,699,107

순차입금비율	(2.65% )	(4.05%)

(5) 환위험관리당사는 해외 거래처에 대한 채권 및 외화 금융상품과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	USD	EUR	CNY

현금및현금성자산	302,190	131,959	-	310,614	22,381	44,974

매출채권등	183,419	593,345	15,492	167,364	294,575	-

재무상태표상 총액	485,609	725,304	15,492	477,978	316,956	44,974

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	48,561	(48,561)	47,798	(47,798)

EUR	72,530	(72,530)	31,696	(31,696)

CNY	1,549	(1,549)	4,497	(4,497)

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산:

요구불예금	293,702	849,211

단기금융상품:

정기예금	613,102	755,450

기타단기금융상품	-	8,194,821

소 계	613,102	8,950,271

합 계	906,804	9,799,482

당분기말 현재 단기금융상품 중 330,670천원의 정기예금에 우리사주조합 대출 담보 제공 목적으로 질권이 설정되어 있습니다 (주석 34참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	1,085,752	50,030	747,336	85,860

차감: 손실충당금	(123,677)	-	(73,372)	-

매출채권 순장부금액	962,075	50,030	673,964	85,860

기타채권:

대여금	294,811	-	-	-

미수수익	10,767	-	14,430	-

미수금	60	-	-	-

소 계	305,638	-	14,430	-

합 계	1,267,713	50,030	688,394	85,860

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	신용이손상된 채권	합 계

만기 미도래	3개월 이내	3~6개월

당분기말:

기대 손실률	1.72%	11.41%	27.39%	68.49%	10.89%

매출채권 총장부금액	790,499	196,981	33,920	114,382	1,135,782

차감: 손실충당금	(13,578)	(22,471)	(9,289)	(78,339)	(123,677)

매출채권 순장부금액	776,921	174,510	24,631	36,043	1,012,105

전기말:

기대 손실률	1.76%	14.16%	-	80.00%	8.81%

매출채권 총장부금액	585,849	204,752	-	42,595	833,196

차감: 손실충당금	(10,300)	(28,996)	-	(34,076)	(73,372)

매출채권 순장부금액	575,549	175,756	-	8,519	759,824

당사의 매출채권및기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	73,372	49,261

대손상각비	92,900	24,111

회수 불능으로 제각	(42,595)	-

기말	123,677	73,372

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	73,399	49,962

선급비용	276,281	128,574

부가세대급금	38,475	-

합 계	388,155	178,536

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,810,086	-

취득	75,451,748	17,132,077

처분	(57,383,388)	(14,341,962)

평가	214,967	19,971

기말	21,093,413	2,810,086

10. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업투자주식1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Coreline Europe GmbH	독일	9월 30일	판매	100.00%	100.00%	2,642,351	2,637,689

Coreline North America, Inc	미국	9월 30일	판매	100.00%	100.00%	1,209,157	167,101

합 계	3,851,508	2,804,790

2) 당분기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손(주1)	주식기준보상	기말

당분기:

Coreline Europe GmbH	2,637,689	-	-	4,662	2,642,351

Coreline North America, Inc	167,101	1,055,861	-	(13,805)	1,209,157

합 계	2,804,790	1,055,861	-	(9,143)	3,851,508

전기:

Coreline Europe GmbH	1,626,300	1,006,040	-	5,349	2,637,689

Coreline North America, Inc	1,763,700	1,762,826	(3,368,880)	9,455	167,101

합 계	3,390,000	2,768,866	(3,368,880)	14,804	2,804,790

(주1) 당사는 전기 중 종속기업투자주식에 대해 회수가능액을 추정하여 손상 검사를 수행하였으며, 그 결과 종속기업투자손상차손 3,368,880천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Suhai Information Technology	중국	9월 30일	판매	27.27%	27.27%	134,976	134,976

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

비품	567,557	(383,622)	-	183,935	487,791	(327,331)	-	160,460

시설장치	361,887	(323,482)	-	38,405	361,887	(284,744)	-	77,143

연구용자산	478,634	(418,581)	(50)	60,003	446,174	(403,056)	(50)	43,068

건설중인자산	245,000	-	-	245,000	-	-	-	-

사용권자산	2,680,763	(1,556,516)	-	1,124,247	1,570,375	(1,222,130)	-	348,245

합 계	4,333,841	(2,682,201)	(50)	1,651,590	2,866,227	(2,237,261)	(50)	628,916

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

당분기:

비품	160,460	79,766	-	(56,291)	183,935

시설장치	77,143	-	-	(38,738)	38,405

연구용자산	43,068	32,460	-	(15,525)	60,003

건설중인자산	-	245,000	-	-	245,000

사용권자산	348,245	1,177,973	-	(401,971)	1,124,247

합 계	628,916	1,535,199	-	(512,525)	1,651,590

전기:

비품	191,231	39,843	-	(70,614)	160,460

시설장치	132,000	-	-	(54,857)	77,143

연구용자산	42,369	19,078	-	(18,379)	43,068

사용권자산	713,509	21,368	(1,037)	(385,595)	348,245

합 계	1,079,109	80,289	(1,037)	(529,445)	628,916

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	95,325	(61,650)	33,675	81,837	(52,881)	28,956

상표권	5,080	(1,731)	3,349	5,080	(969)	4,111

소프트웨어	37,849	(29,431)	8,418	37,849	(25,309)	12,540

개발중인무형자산	102,469	-	102,469	93,259	-	93,259

합 계	240,723	(92,812)	147,911	218,025	(79,159)	138,866

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	상 각	기 말

당분기:

특허권	28,956	2,636	10,852	(8,769)	33,675

상표권	4,111	-	-	(762)	3,349

소프트웨어	12,540	-	-	(4,122)	8,418

개발중인무형자산	93,259	29,679	(20,469)	-	102,469

합 계	138,866	32,315	(9,617)	(13,653)	147,911

전기:

특허권	26,750	1,250	12,880	(11,924)	28,956

상표권	1,057	3,605	-	(551)	4,111

소프트웨어	13,649	4,500	-	(5,609)	12,540

개발중인무형자산	81,641	24,498	(12,880)	-	93,259

합 계	123,097	33,853	-	(18,084)	138,866

(주1) 당사는 특허권에 대한 선급금을 개발중인무형자산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 대체금액의 변동은 특허권 등록 등으로 인한 변동금액입니다.

13. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산:

임차보증금	301,500	300,000

현재가치할인차금	(4,434)	(17,440)

기타보증금	600	-

소 계	297,666	282,560

기타비유동금융자산:

임차보증금	201,909	1,753

현재가치할인차금	(44,549)	-

기타보증금	9,744	1,200

현재가치할인차금	(2,595)	-

소 계	164,509	2,953

합 계	462,175	285,513

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	333,238	213,677

미지급비용	487,181	464,718

합 계	820,419	678,395

15. 정부보조금

당사가 당분기 중 수행완료하였거나, 보고기간말 현재 수행 중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역

사업명	AI 바우처 지원사업	2022년 바이오의료기술사업화지원사업	(7-2) 혁신실증디지털헬스케어기술실	중소기업기술혁신개발사업

과제명	흉부 CT 영상에서 심폐질환의 인공지능기반 진단보조 소프트웨어 의료기기의 안정성과 유효성 검증을 위한 임상시험 수행과 미국FDA 인증획득	인공지능 기반의 CT영상 자동분석을 통한 폐색전증 및 폐고혈압 진단 보조 시스템 개발	흉부CT에서 우연한 관상동맥석회화 보고의 유효성을 확인하기 위한다기관 실증 연구	흉부 및 복부 CT에서 주요 척추질환 검출 인공지능 개발

총과제 수행기간	2022.04.01~ 2024.12.31	2022.09.01~2024.08.31	2023.07.01~2025.12.31	2023.07.01~2026.06.30

전문기관	정보통신산업진흥원	서울산업진흥원	한국보건산업진흥원	중소기업기술정보진흥원

총사업비(현금)	1,611,233	200,000	441,425	793,500

정부출연금	1,559,533	160,000	420,425	765,000

민간부담금	51,700	40,000	21,000	28,500

연구비 집행액	1,293,505	190,214	216,146	323,753

미집행액	317,728	9,786	225,279	469,747

(단위: 천원)

구 분	내 역

사업명	2024년 K-Health 국민의료 AI서비스 및 산업생태계 구축사업	2024년도 AI 바우처 지원사업	2024년도 AI 바우처 지원사업	2024년도 AI 바우처 지원사업

과제명	AVIEW Chest 의료 AI솔루션 보급 및 확산	인공지능 의료기기 활용 방사선치료 업무효율 개선 및 환자 안전을 위한 폐와 두경부 상태 모니터링에적용.	인공지능 기반 폐암진단 의료기기 성능 검증 및 폐암치료 활용방안	의료영상 인공지능 기술을 활용한 맞춤형팬텀 3D 프린팅 서비스 개선

총과제 수행기간	2024.04.01~2024.12.31	2024.05.01~ 2024.11.30	2024.05.01~ 2024.11.30	2024.05.01~ 2024.11.30

전문기관	광주테크노파크	한국정보통신진흥협회	한국정보통신진흥협회	한국정보통신진흥협회

총사업비(현금)	99,000	200,000	191,000	185,000

정부출연금	99,000	200,000	191,000	185,000

민간부담금	-	-	-	-

연구비 집행액	63,310	140,000	95,500	129,500

미집행액	35,690	60,000	95,500	55,500

16. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1):

건물	1,089,751	347,587

차량운반구	34,496	658

합 계	1,124,247	348,245

리스부채:

유동	436,083	356,365

비유동	605,253	-

합 계	1,041,336	356,365

(주1) 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비:

건물	399,013	365,245

차량운반구	2,958	20,350

소 계	401,971	385,595

리스부채에 대한 이자비용(주1)	35,293	33,601

소액리스	10,352	9,426

단기리스	4,668	-

리스종료이익	-	(156)

소 계	50,313	42,871

합 계	452,284	428,466

(주1) 포괄손익계산서상 금융비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	373,918	407,019

소액리스 및 단기리스 비용	15,020	9,426

합 계	388,938	416,445

17. 전환사채(1) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,125,395	-

발행	9,598,827	-

합병으로 인한 증가	-	1,029,620

이자비용	871,545	95,775

전환	(1,153,155)	-

기말	10,442,612	1,125,395

재무상태표:

전환사채	18,000,000	1,450,000

전환권조정	(11,457,140)	(324,605)

상환할증금	3,899,752	-

합 계	10,442,612	1,125,395

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	18,000,000,000원

발행일	2024년 4월 4일

만기일	2029년 4월 4일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	4.00%

전환청구기간	2025년 4월 4일 ~ 2029년 3월 4일

전환가격	16,672원

전환가액 조정에 관한사항(주1)	시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로써의 주식발행, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우와 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합시 사채권자가 가질수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정하며, 발행일로부터 매3개월마다 각 조정일의 전일을 기산일로하여 소급한 1개월, 1주일, 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 전환가격보다 낮을경우 그 가격을 전환가격으로 조정함. 단 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70% 이상으로 한다.

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 이후 매 3개월에 해당하는날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있다.

발행자의 매도청구권(콜옵션)	회사 또는 회사가 지정한 제3자는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년까지 매 3개월에 해당되는 날에, 본건 전환사채의 권면총액의 12% 이하에 해당하는 범위 내에서, 인수인으로부터 인수인 소유의 전환사채를 매수할 수 있다.매매대금: 매매가액은 발행일로부터 매매대금 지급일 전일까지 연복리 6.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

교부할 주식의 종류	기명식 보통주식

미전환사채금액	18,000,000,000원

전환가능주식수	1,079,654주

(주1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 등의 외부감사에 관한 법률" 제 5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 당분기말 현재 기타자본항목으로 인식된 전환권대가는 3,243,892천원(법인세 차감 후)입니다.

(4) 보고기간말 현재 전환사채와 관련된 파생상품자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	기 초	발 행	평 가	기 말

당분기말:

파생상품자산	제2회 무보증사모전환사채	-	384,289	(64,907)	319,382

파생상품부채	제2회 무보증사모전환사채	-	5,155,137	98,389	5,253,526

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	50,939	-

예수금	138,885	245,731

부가세예수금	-	19,062

소 계	189,824	264,793

계약부채:

유동	991,596	708,865

비유동	573,172	446,342

소 계	1,564,768	1,155,207

합 계	1,754,592	1,420,000

19. 복구충당부채당사는 원상복구의무가 존재하는 사무실 임차와 관련하여 복구충당부채를 설정하였습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	76,930	72,641

복구충당부채 인식	101,706	-

이자비용	3,386	4,289

기말금액	182,022	76,930

20. 차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행(주1)	일반자금대출	-	-	95,000

-	-	199,000

합 계	-	294,000

(주1) 전기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 대표이사 및 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32, 33, 34 참조).

21. 퇴직급여당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 포괄손익계산서에 인식된 퇴직급여 중 459,624천원(전분기: 260,739천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 당분기 중 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 기여금 외에 131,283천원의 퇴직위로금이 발생하였습니다.당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용 중 퇴직급여 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

22. 자본금과 잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보통주자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	12,832,064주	12,373,859주

보통주자본금	6,416,032	6,186,930

(2) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	12,373,859	9,772,866

유상증자	-	1,344,685

주식매수선택권 행사	185,752	401,510

전환사채 전환권 행사	272,453	-

합병(주1)	-	854,798

기말 발행주식수	12,832,064	12,373,859

자기주식수	(359)	(359)

기말 유통보통주식수	12,831,705	12,373,500

(주1) 당사는 전기 중 신한제7호기업인수목적주식회사를 흡수합병하면서 당사의 보통주 854,798주를 발행하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,907,820	47,720,714

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(12,597)	(12,597)

자기주식처분손실	(16,184)	(16,184)

주식선택권	1,234,529	986,061

전환권대가	3,243,892	2,156,218

합 계	4,449,640	3,113,498

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,500)	(7,500)

(3) 당사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 종업원 주식선택권	2차 종업원 주식매수선택권	4차 종업원 주식매수선택권

종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여주식수	100,000주	100,000주	86,500주

액면금액	500원	500원	500원

부여일자	2017년 3월 30일	2019년 10월 29일	2020년 9월 10일

가득일자	2020년 3월 29일	2022년 10월 28일	2022년 9월 9일

가득조건	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우

행사가격(주1)	833원	2,500원	4,767원

행사기간(시작일)	2020년 3월 30일	2022년 10월 29일	2022년 9월 10일

행사기간(종료일)	2027년 3월 29일	2029년 10월 28일	2029년 9월 9일

구 분	5차 종업원 주식선택권	6차 종업원 주식매수선택권	7차 종업원 주식매수선택권

종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여주식수	36,400주	38,000주	37,100주

액면금액	500원	500원	500원

부여일자	2021년 3월 31일	2021년 10월 8일	2021년 12월 28일

가득일자	2023년 3월 30일	2023년 10월 7일	2023년 12월 27일

가득조건	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우

행사가격(주1)	5,581원	8,598원	9,947원

행사기간(시작일)	2023년 3월 31일	2023년 10월 8일	2023년 12월 28일

행사기간(종료일)	2030년 3월 30일	2030년 10월 7일	2030년 12월 27일

구 분	8차 종업원 주식선택권	9차 종업원 주식매수선택권	10차 종업원 주식매수선택권

종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여주식수	309,000주	86,380주	47,000주

액면금액	500원	500원	500원

부여일자	2023년 10월 17일	2024년 3월 29일	2024년 8월 27일

가득일자	2025년 10월 16일	2026년 3월 28일	2026년 8월 26일

가득조건	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우

행사가격(주1)	25,855원	17,008원	10,000원

행사기간(시작일)	2025년 10월 17일	2026년 3월 29일	2026년 8월 27일

행사기간(종료일)	2029년 10월 16일	2031년 3월 28일	2031년 8월 26일

(주1) 1~7차 주식선택권의 행사가격은 무상증자로 인하여 조정된 행사가격을 표시하고 있습니다.

(4) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	보통주공정가치	행사가격(주1)	보통주공정가치 변동성	무위험수익률	주식선택권공정가치

1차 주식선택권	5,618원/주	833원	27.90%	1.91%	3,296원/주

2차 주식선택권	16,417원/주	2,500원	27.79%	1.54%	9,113원/주

4차 주식선택권	14,188원/주	4,767원	49.49%	0.91%	2,761원/주

5차 주식선택권	17,026원/주	5,581원	35.67%	1.12%	7,231원/주

6차 주식선택권	18,032원/주	8,598원	30.47%	2.29%	5,222원/주

7차 주식선택권	19,628원/주	9,947원	33.52%	2.17%	6,373원/주

8차 주식선택권	16,450원/주	25,855원	33.34%	4.14%	4,099원/주

9차 주식선택권	16,100원/주	17,008원	36.36%	3.36%	6,880원/주

10차 주식선택권	8,650원/주	10,000원	52.38%	3.01%	4,569원/주

(주1) 1~7차 주식선택권의 행사가격은 무상증자로 인하여 조정된 행사가격을 표시하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	기 초	부 여	소 멸	행 사	기 말

당분기:

1차 주식선택권	86,288	-	-	(52,050)	34,238

2차 주식선택권	107,500	-	-	(50,900)	56,600

4차 주식선택권	64,250	-	(15,000)	(35,500)	13,750

5차 주식선택권	74,402	-	-	(4,902)	69,500

6차 주식선택권	30,000	-	-	(12,000)	18,000

7차 주식선택권	67,800	-	-	(30,400)	37,400

8차 주식선택권	309,000	-	(17,000)	-	292,000

9차 주식선택권	-	86,380	-	-	86,380

10차 주식선택권	-	47,000	-	-	47,000

합 계	739,240	133,380	(32,000)	(185,752)	654,868

전기:

1차 주식선택권	161,250	-	-	(74,962)	86,288

2차 주식선택권	216,000	-	-	(108,500)	107,500

4차 주식선택권	228,000	-	-	(163,750)	64,250

5차 주식선택권	89,700	-	-	(15,298)	74,402

6차 주식선택권	69,000	-	-	(39,000)	30,000

7차 주식선택권	82,800	-	(15,000)	-	67,800

8차 주식선택권	-	319,000	(10,000)	-	309,000

합 계	846,750	319,000	(25,000)	(401,510)	739,240

(6) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

당분기:

1차 주식선택권	94,802	-	(57,186)	37,616

2차 주식선택권	326,549	-	(154,617)	171,932

4차 주식선택권	59,131	-	(46,477)	12,654

5차 주식선택권	179,334	-	(11,815)	167,519

6차 주식선택권	52,220	-	(20,888)	31,332

7차 주식선택권	144,030	-	(64,580)	79,450

8차 주식선택권	129,995	448,935	-	578,930

9차 주식선택권	-	145,777	-	145,777

10차 주식선택권	-	9,319	-	9,319

합 계	986,061	604,031	(355,563)	1,234,529

전기:

1차 주식선택권	177,160	-	(82,358)	94,802

2차 주식선택권	656,135	-	(329,586)	326,549

4차 주식선택권	209,836	-	(150,705)	59,131

5차 주식선택권	189,848	26,359	(36,873)	179,334

6차 주식선택권	74,038	46,068	(67,886)	52,220

7차 주식선택권	88,911	86,984	(31,865)	144,030

8차 주식선택권	-	129,995	-	129,995

합 계	1,395,928	289,406	(699,273)	986,061

24. 결손금(1) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 결손금	43,314,533	28,487,320

분기순손실	8,360,833	14,827,213

기말 결손금	51,675,366	43,314,533

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요계약:

라이선스판매수익	606,540	2,497,213	917,264	2,329,112

용역수익	150,277	361,035	106,136	472,197

기타수익	8,600	17,711	2,628	18,339

합 계	765,417	2,875,959	1,026,028	2,819,648

수익인식시기:

한 시점에 인식	343,275	1,787,836	670,937	1,685,338

기간에 걸쳐 인식	422,142	1,088,123	355,091	1,134,310

합 계	765,417	2,875,959	1,026,028	2,819,648

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 매출채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	962,075	50,030	673,964	85,860

계약자산(주2)	206,622	-	67,683	-

계약부채(주3)	991,596	573,172	708,865	446,342

(주1) 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.
(주2) 라이선스판매수익과 관련하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로 구성되어 있으며, 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.
(주3) 용역수익 및 라이선스판매와 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액 중 보고기간말 현재 미완료 및 기간 미경과 금액으로 구성되어 있습니다.

26. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산변동	85,444	297,906	115,214	349,214

종업원급여	1,374,438	4,304,147	976,961	2,927,595

복리후생비	132,722	397,062	109,701	310,045

여비교통비	139,130	419,227	174,280	324,470

세금과공과금	72,024	219,401	64,696	179,370

감가상각비	226,427	512,525	132,521	395,615

지급임차료	1,482	1,482	-	-

보험료	182,923	625,405	97,321	280,265

경상연구개발비	634,991	1,961,932	501,569	1,595,874

지급수수료	643,833	1,944,562	903,299	2,246,580

광고선전비	191,206	482,016	174,886	509,046

대손상각비(환입)	(10,275)	92,900	21,291	(237)

건물관리비	4,050	12,150	4,095	12,348

무형자산상각비	4,599	13,653	4,328	12,399

기타	77,853	204,733	69,933	193,632

합 계	3,760,847	11,489,101	3,350,095	9,336,216

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	238,080	724,042	54,747	147,627

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	80,742	255,918	7,914	53,224

외환차익	26,918	39,791	559	2,492

외화환산이익	(18,692)	3,118	(4,683)	7,815

금융수익 합계	327,048	1,022,869	58,537	211,158

금융비용:

이자비용	455,401	915,492	67,970	98,405

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	19,202	40,951	-	-

파생상품평가손실	-	163,296	-	-

외환차손	14,381	16,117	269	1,939

외화환산손실	18,813	19,148	(2,151)	940

금융비용 합계	507,797	1,155,004	66,088	101,284

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

잡이익	4	772	2	5

기타비용:

합병비용	-	-	2,611,870	2,611,870

잡손실	6,898	6,898	-	75

기타비용 합계	6,898	6,898	2,611,870	2,611,945

29. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기 법인세비용은 없습니다. 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로인식하고 있습니다.

30. 주당손실(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순손실	(3,183,072,911)	(8,360,833,094)	(4,943,485,878)	(9,018,634,364)

가중평균유통보통주식수	12,830,151	12,748,510	11,407,521	10,978,056

기본주당손실	(248)	(656)	(433)	(822)

(2) 당분기 중 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 3개월

(단위: 주, 일)

구 분	일 자	유통보통주식수	일 수	적 수

기초	2024.07.01	12,818,705	92	1,179,320,860

주식매수선택권 행사	2024.07.12	13,000	81	1,053,000

소 계	1,180,373,860

일 수	92

가중평균유통보통주식수	12,830,151

② 누적

(단위: 주, 일)

구 분	일 자	유통보통주식수	일 수	적 수

기초	2024.01.01	12,373,500	274	3,390,339,000

주식매수선택권 행사	2024.01.12	147,352	263	38,753,576

전환사채 전환	2024.02.29	272,453	215	58,577,395

주식매수선택권 행사	2024.04.12	25,400	172	4,368,800

주식매수선택권 행사	2024.07.12	13,000	81	1,053,000

소 계	3,493,091,771

일 수	274

가중평균유통보통주식수	12,748,510

(3) 당분기와 전분기 중 분기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기	비 고

주식매수선택권	654,868	493,080	주식결제형 주식기준보상

전환사채 1회차	-	272,402

전환사채 2회차	1,079,654	-

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(8,360,833)	(9,018,634)

비현금흐름조정:

감가상각비	512,525	395,615

무형자산상각비	13,653	12,399

대손상각비	92,900	-

주식보상비용	599,370	109,418

이자비용	915,492	98,405

외화환산손실	19,148	940

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	40,951	-

파생상품평가손실	163,296	-

합병비용	-	2,611,870

법인세수익	(390,570)	-

이자수익	(724,042)	(147,627)

외화환산이익	(3,118)	(7,815)

대손충당금환입	-	(237)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(255,918)	(53,224)

소 계	983,687	3,019,744

영업활동 자산부채의 변동:

외상매출금의 감소(증가)	(350,311)	378,707

선급금의 증가	(13,820)	(13,312)

미수금의 증가	(60)	-

선급비용의 증가	(147,707)	(39,022)

부가세대급금의 증가	(38,475)	(40,907)

계약자산의 증가	(139,238)	(252,135)

미지급금의 증가(감소)	197,362	(2,311)

예수금의 증가(감소)	(91,250)	189,118

부가세예수금의 감소	(19,062)	(63,423)

선수금의 증가	50,939	-

정부보조예수금의 증가(감소)	(15,597)	140,160

미지급비용의 감소	(52,561)	(12,978)

계약부채의 증가(감소)	409,561	(87,117)

소 계	(210,219)	196,780

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(7,587,365)	(5,802,110)

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,024,105	21,368

사용권자산 및 임차보증금 현재가치할인차금의 증가	52,162	-

리스부채 유동성대체	86,371	240,501

종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권	(9,143)	22,032

특허권 대체(개발중인무형자산)	10,852	12,880

전환사채의 전환	(1,153,155)	-

전환사채 발행에 의한 자본요소의 증가	(3,600,324)	-

전환사채 발행에 의한 파생상품의 증가	(4,770,849)	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성 대체	증 가	감소(주1)	이자비용	기타(주2)

당분기:

유동리스부채	356,365	(373,918)	86,371	332,481	-	35,293	(509)	436,083

비유동리스부채	-	-	(86,371)	691,624	-	-	-	605,253

단기차입금	294,000	(294,000)	-	-	-	-	-	-

전환사채	1,125,395	17,970,000	-	-	(1,153,155)	871,545	(8,371,173)	10,442,612

합 계	1,775,760	17,302,082	-	1,024,105	(1,153,155)	906,838	(8,371,682)	11,483,948

전기:

유동리스부채	356,387	(407,019)	353,823	21,368	-	33,601	(1,795)	356,365

비유동리스부채	353,823	-	(353,823)	-	-	-	-	-

단기차입금	294,000	-	-	-	-	-	-	294,000

전환사채	-	-	-	1,029,620	-	95,775	-	1,125,395

합 계	1,004,210	(407,019)	-	1,050,988	-	129,376	(1,795)	1,775,760

(주1) 당분기 중 전환사채의 감소는 보통주 전환으로 인해 발생하였습니다.
(주2) 당분기와 전기 중 발생한 리스부채의 기타변동은 외화환산으로 인한 변동금액이며, 당분기 중 발생한 전환사채의 기타변동은 전환사채의 발행으로 인해 인식된 전환권대가(자본요소)와 파생상품부채 및 파생상품자산으로의 계정재분류 금액입니다.

32. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업투자회사	Coreline Europe GmbH, Coreline North America, Inc

관계기업투자회사	Suhai Information Technology

기타특수관계자	주요경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분취득(주1)	영업수익 등	영업비용 등	영업외비용 등	지분취득(주1)	영업수익 등	영업비용 등

Coreline Europe GmbH	4,662	-	308,079	2,779	1,011,389	-	120,587

Coreline North America, Inc	1,042,056	-	62,479	-	1,779,509	-	9,360

Suhai Information Technology	-	55,375	-	-	-	49,458	1,275

합 계	1,046,718	55,375	370,558	2,779	2,790,898	49,458	131,222

(주1) 당분기 중 종속기업의 임직원에게 부여된 주식선택권의 변동금액 (-)9,143천원(전분기: 22,032천원)을 포함하고 있습니다.

(3) 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며, 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

당분기:

Coreline Europe GmbH	단기대여금	-	294,811	-	294,811

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없으며, 전기 중 주요 경영진 등 기타특수관계자가 당사의 유상증자에 참여하여 235,834천원의 보통주를 취득하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	선급비용	기타채권	계약부채	기타채무	매출채권(주1)	선급비용	계약부채	미지급비용

Coreline Europe GmbH	255,948	209,562	9,332	-	5,939	251,777	6,850	-	10,345

Coreline North America, Inc	2,634	42,640	-	-	-	44,871	81,220	-	-

Suhai Information Technology	15,492	-	-	2,542	-	-	-	2,205	-

합 계	274,074	252,202	9,332	2,542	5,939	296,648	88,070	2,205	10,345

(주1) 당사는 당분기말과 전기말 현재 Coreline Europe GmbH와 Coreline North America, Inc의 채권에 대하여 각각 61,905천원과 57,786천원의 손실충당금을 인식하였습니다.

(7) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	당분기말	보증내용

대표이사	기업은행	120,000	차입금 보증

국민은행	74,800

합 계	194,800

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	804,774	448,727

퇴직급여(주1)	295,225	40,149

주식보상비용	276,592	-

합 계	1,376,591	488,876

(주1) 당분기 중 임원에게 지급된 퇴직위로금 131,283천원을 포함하고 있습니다(주석 21 참조).

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입내역	당분기말	전기말

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

기업은행	일반자금대출	100,000	-	400,000	294,000

국민은행	일반자금대출	68,000	-	135,000	-

합 계	168,000	-	535,000	294,000

(2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건 명	원고	청구금액

해고무효확인	이선주, 김미수	1,722,059

성과급 등 청구	이선주	1,000,000

합 계	2,722,059

(주1) 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 지급보증보고기간말 현재 당사가 특수관계가 없는 타인에게 제공하고 있는 지급보증과 특수관계가 없는 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	당분기말	전기말

(주)코어라인소프트	하나은행	우리사주조합 대출 담보	358,413	542,003

기술신용보증기금	기업은행	차입금 보증	-	259,850

또한, 당사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 1,287,033천원의 보증을 제공받고 있습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 32 참조).