코어라인소프트 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 2023.12.31 현재
제 11 기 2022.12.31 현재
제 10 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	13,853,832,249	2,796,756,777	10,702,240,615

현금및현금성자산 (주5,6)	849,211,127	1,826,677,948	10,077,130,639

단기금융상품 (주5,6)	8,950,270,967

매출채권및기타채권 (주5,7,25,32)	688,393,636	839,580,658	429,583,222

유동계약자산 (주7,25)	67,683,427	66,041,649

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,9)	2,810,085,614

기타유동자산 (주8,32)	178,536,337	51,202,512	76,059,324

기타유동금융자산	282,559,781	105,000,000

당기법인세자산	27,091,360	13,254,010	14,467,430

비유동자산	3,796,361,380	5,048,811,390	4,282,442,391

종속기업투자주식 (주10,31)	2,804,790,003	3,390,000,362	2,581,383,862

관계기업투자주식 (주10)	134,976,422	134,976,422	134,976,422

유형자산 (주11,16)	628,916,319	1,079,109,067	1,293,018,649

무형자산 (주12)	138,865,801	123,096,856	55,746,069

비유동매출채권및기타채권 (주5,7,25)	85,860,000	38,861,000

기타비유동금융자산 (주5,13)	2,952,835	282,767,683	217,317,389

자산총계	17,650,193,629	7,845,568,167	14,984,683,006

부채

유동부채	2,302,419,165	2,156,051,866	2,110,505,484

매입채무및기타채무 (주5,14,15,32)	678,395,371	555,506,544	554,538,732

유동계약부채 (주18,25,32)	708,865,412	791,410,433	788,845,998

단기차입금 (주5,20,33)	294,000,000	294,000,000	294,000,000

유동성장기부채	91,630,000

유동 리스부채 (주5,16)	356,365,081	356,386,931	308,599,187

기타 유동부채 (주18)	264,793,301	158,747,958	72,891,567

비유동부채	1,648,667,030	767,996,564	586,587,379

비유동계약부채 (주18,25,32)	446,342,097	341,532,982

전환사채 (주5,17)	1,125,394,664

비유동 리스부채 (주5,16)	353,822,865	515,306,930

복구충당부채 (주19)	76,930,269	72,640,717	71,280,449

부채총계	3,951,086,195	2,924,048,430	2,697,092,863

자본

자본금 (주22)	6,186,929,500	4,886,433,000	1,628,811,000

자본잉여금 (주22)	47,720,713,533	27,133,978,634	30,408,327,219

기타자본항목 (주23)	3,113,497,779	1,395,928,581	942,745,563

기타포괄손익누계액 (주9,23)	(7,500,000)	(7,500,000)	(7,500,000)

이익잉여금(결손금) (주24)	(43,314,533,378)	(28,487,320,478)	(20,684,793,639)

자본총계	13,699,107,434	4,921,519,737	12,287,590,143

자본과부채총계	17,650,193,629	7,845,568,167	14,984,683,006

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업수익 (주4,25,32)	3,964,602,241	4,056,163,912	2,150,693,385

영업비용 (주26,32)	13,009,397,329	11,893,874,561	9,029,982,153

영업이익(손실)	(9,044,795,088)	(7,837,710,649)	(6,879,288,768)

금융수익 (주27)	268,412,297	108,448,207	86,697,487

금융비용 (주27)	157,408,050	79,156,276	219,233,408

기타수익 (주28)	5,162,145	6,146,706	23,395,530

기타비용 (주28)	5,940,201,836	254,827	300,792

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,868,830,532)	(7,802,526,839)	(6,988,729,951)

법인세비용(수익) (주29)	(41,617,632)

당기순이익(손실)	(14,827,212,900)	(7,802,526,839)	(6,988,729,951)

기타포괄손익	(81,779,259)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(81,779,259)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(7,500,000)

확정급여제도의재측정요소	(74,279,259)

총포괄손익	(14,827,212,900)	(7,802,526,839)	(7,070,509,210)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(1,309.00)	(798.00)	(769.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(1,309.00)	(798.00)	(769.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	1,403,491,000	17,439,775,647	568,368,193	(13,621,784,429)	5,789,850,411

총포괄손익	당기순이익(손실)	(6,988,729,951)	(6,988,729,951)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(7,500,000)	(7,500,000)

확정급여의 재측정요소	(74,279,259)	(74,279,259)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	상환전환우선주의 전환권 행사	29,861,000	1,169,090,386	1,198,951,386

유상증자	195,459,000	11,799,461,186	11,994,920,186

무상증자

합병으로 인한 효과

자기주식의 취득

자기주식의 처분

주식매수선택권 행사

주식보상비용 인식	374,377,370	374,377,370

2021.12.31 (기말자본)	1,628,811,000	30,408,327,219	942,745,563	(7,500,000)	(20,684,793,639)	12,287,590,143

2022.01.01 (기초자본)	1,628,811,000	30,408,327,219	942,745,563	(7,500,000)	(20,684,793,639)	12,287,590,143

총포괄손익	당기순이익(손실)	(7,802,526,839)	(7,802,526,839)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

확정급여의 재측정요소

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	상환전환우선주의 전환권 행사

유상증자

무상증자	3,257,622,000	(3,274,499,570)	(16,877,570)

합병으로 인한 효과

자기주식의 취득

자기주식의 처분	150,985	2,500	153,485

주식매수선택권 행사

주식보상비용 인식	453,180,518	453,180,518

2022.12.31 (기말자본)	4,886,433,000	27,133,978,634	1,395,928,581	(7,500,000)	(28,487,320,478)	4,921,519,737

2023.01.01 (기초자본)	4,886,433,000	27,133,978,634	1,395,928,581	(7,500,000)	(28,487,320,478)	4,921,519,737

총포괄손익	당기순이익(손실)	(14,827,212,900)	(14,827,212,900)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

확정급여의 재측정요소

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	상환전환우선주의 전환권 행사

유상증자	672,342,500	9,916,259,375	10,588,601,875

무상증자

합병으로 인한 효과	427,399,000	8,672,780,508	2,156,217,950	11,256,397,458

자기주식의 취득	(47,246,790)	47,246,790

자기주식의 처분	(150,985)	18,465,985	18,315,000

주식매수선택권 행사	200,755,000	1,997,846,001	(667,408,947)	1,531,192,054

주식보상비용 인식	257,541,000	257,541,000

2023.12.31 (기말자본)	6,186,929,500	47,720,713,533	3,113,497,779	(7,500,000)	(43,314,533,378)	13,699,107,434

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	(7,843,357,293)	(6,811,829,845)	(6,682,181,337)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30)	(7,984,457,785)	(6,885,672,311)	(6,756,081,662)

이자지급	(52,322,236)	(11,849,285)	(10,992,068)

이자수취	207,260,078	84,478,331	94,209,703

법인세환급(납부)	(13,837,350)	1,213,420	(9,317,310)

투자활동현금흐름	(6,394,901,291)	(918,535,882)	(2,457,801,106)

투자활동으로 인한 현금 유입	17,149,848,140	7,880,000	35,648,000

단기대여금의 감소	25,498,000

임차보증금의 감소	14,559,000	5,000,000	10,000,000

유형자산의 처분	2,880,000	150,000

단기금융상품의 감소	2,793,326,597

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	14,341,962,543

투자활동으로 인한 현금 유출	(23,544,749,431)	(926,415,882)	(2,493,449,106)

종속기업투자주식의 취득	(2,768,866,200)	(808,616,500)	(2,171,556,862)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(17,132,076,805)

유형자산의 취득	(58,920,834)	(69,920,277)	(229,913,138)

무형자산의 취득	(33,852,900)	(46,126,270)	(31,679,106)

보증금의 증가	(1,752,835)	(60,300,000)

단기금융상품의 증가	(3,551,032,692)

재무활동현금흐름	13,260,791,763	(517,140,062)	11,542,588,149

재무활동으로 인한 현금 유입	13,691,424,827	153,485	12,000,009,846

자기주식의 처분	153,485

유상증자	10,594,773,115	12,000,009,846

주식매수선택권의 행사	1,534,989,734

합병	1,561,661,978

재무활동으로 인한 현금 유출	(430,633,064)	(517,293,547)	(457,421,697)

유동성장기부채의 감소	(91,630,000)	(99,960,000)

리스부채의 상환	(373,417,354)	(408,785,977)	(352,372,037)

자기주식의 취득	(47,246,790)

주식발행비용	(9,968,920)	(16,877,570)	(5,089,660)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(977,466,821)	(8,247,505,789)	2,402,605,706

기초현금및현금성자산	1,826,677,948	10,077,130,639	7,673,341,622

외화표시 현금의 환율변동 효과	(2,946,902)	1,183,311

기말현금및현금성자산	849,211,127	1,826,677,948	10,077,130,639