코어라인소프트 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 11 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	16,824,184,959	3,572,919,986

현금및현금성자산 (주5,6)	1,704,167,692	2,472,783,807

단기금융상품 (주5,6)	9,136,174,967

매출채권및기타채권 (주5,7,25,35)	474,419,260	788,691,628

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,9)	4,813,013,031

유동계약자산 (주5,7,25)	511,578,144	156,378,827

기타유동자산 (주8)	142,408,905	125,089,263

당기법인세자산	15,410,280	13,254,010

기타유동금융자산 (주5,13)	27,012,680	16,722,451

비유동자산	1,545,801,496	2,027,064,963

관계기업투자주식 (주10)	53,113,056	77,035,386

유형자산 (주11,16)	1,027,825,897	1,498,530,830

무형자산 (주12)	140,050,870	123,096,856

비유동매출채권및기타채권 (주5,7,25)	20,180,000	38,861,000

기타비유동금융자산 (주5,13)	304,631,673	289,540,891

자산총계	18,369,986,455	5,599,984,949

부채

유동부채	2,563,572,051	2,520,362,910

매입채무및기타채무 (주5,14,15,32)	660,344,957	587,239,673

기타 유동부채 (주18)	449,304,925	254,003,530

단기차입금 (주5,20,33)	294,000,000	294,000,000

유동계약부채 (주7,18,25,32)	701,272,045	851,232,412

리스부채 (주5,16)	458,650,124	533,887,295

비유동부채	1,904,396,306	904,715,953

비유동 리스부채 (주5,16)	144,675,992	455,969,904

비유동계약부채 (주7,18,25,32)	465,285,160	341,532,982

전환사채 (주17)	1,084,120,591

이연법인세부채 (주35)	78,173,047

비유동매입채무및기타채무 (주5,14,15,32)	56,307,287	34,572,350

기타충당부채 (주19)	75,834,229	72,640,717

부채총계	4,467,968,357	3,425,078,863

자본

지배기업소유주지분	13,902,018,098	2,174,906,086

자본금 (주22)	6,161,509,500	4,886,433,000

자본잉여금 (주22)	47,286,844,618	27,133,978,634

기타자본항목 (주23)	3,063,949,255	1,395,928,581

기타포괄손익누계액 (주23)	186,708,167	164,323,444

이익잉여금(결손금) (주24)	(42,796,993,442)	(31,405,757,573)

비지배지분

자본총계	13,902,018,098	2,174,906,086

자본과부채총계	18,369,986,455	5,599,984,949

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주4,25)	996,513,450	2,844,515,576	754,495,325	2,836,268,502

영업비용 (주26)	4,211,702,056	11,706,378,157	3,528,150,079	10,699,117,124

영업이익(손실)	(3,215,188,606)	(8,861,862,581)	(2,773,654,754)	(7,862,848,622)

금융수익 (주27)	63,546,602	216,557,054	35,605,522	89,595,932

금융비용 (주27)	68,818,013	110,969,600	17,953,711	55,536,710

기타수익 (주28)	6,121,477	21,841,285	4,653,335	12,920,942

기타비용 (주28)	2,611,943,636	2,629,920,254	224,827

지분법투자손익 (주10)	(11,365,173)	(26,881,773)	(11,403,888)	(70,375,405)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,837,647,349)	(11,391,235,869)	(2,762,753,496)	(7,886,468,690)

법인세비용(수익) (주29)

당기순이익(손실)	(5,837,647,349)	(11,391,235,869)	(2,762,753,496)	(7,886,468,690)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분순이익	(5,837,647,349)	(11,391,235,869)	(2,762,753,496)	(7,886,468,690)

비지배지분순이익

기타포괄손익	12,745,121	22,384,723	123,178,032	255,342,290

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	12,745,121	22,384,723	123,178,032	255,342,290

지분법자본변동	768,082	2,959,443	3,601,822	8,048,305

해외사업장외환환산차이	11,977,039	19,425,280	119,576,210	247,293,985

총포괄손익	(5,824,902,228)	(11,368,851,146)	(2,639,575,464)	(7,631,126,400)

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분총포괄손익	(5,824,902,228)	(11,368,851,146)	(2,639,575,464)	(7,631,126,400)

비지배지분총포괄손익

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(511.00)	(1,037.00)	(283.00)	(807.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(511.00)	(1,037.00)	(283.00)	(807.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	1,628,811,000	30,408,327,219	942,745,563	5,811,379	(21,193,310,317)	11,792,384,844	11,792,384,844

총포괄손익	당기순이익(손실)	(7,886,468,690)	(7,886,468,690)	(7,886,468,690)

기타포괄손익	지분법자본변동	8,048,305	8,048,305	8,048,305

해외사업장외환환산차이	247,293,985	247,293,985	247,293,985

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자

무상증자	3,257,622,000	(3,274,499,570)	(16,877,570)	(16,877,570)

자기주식의 취득

자기주식의 처분	150,985	2,500	153,485	153,485

주식매수선택권 행사

주식보상비용 인식	441,412,084	441,412,084	441,412,084

합병으로 인한 효과

2022.09.30 (기말자본)	4,886,433,000	27,133,978,634	1,384,160,147	261,153,669	(29,079,779,007)	4,585,946,443	4,585,946,443

2023.01.01 (기초자본)	4,886,433,000	27,133,978,634	1,395,928,581	164,323,444	(31,405,757,573)	2,174,906,086	2,174,906,086

총포괄손익	당기순이익(손실)	(11,391,235,869)	(11,391,235,869)	(11,391,235,869)

기타포괄손익	지분법자본변동	2,959,443	2,959,443	2,959,443

해외사업장외환환산차이	19,425,280	19,425,280	19,425,280

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	672,342,500	9,916,259,375	10,588,601,875	10,588,601,875

무상증자

자기주식의 취득	(47,246,790)	(47,246,790)	(47,246,790)

자기주식의 처분

주식매수선택권 행사	175,335,000	1,563,826,101	(576,563,567)	1,162,597,534	1,162,597,534

주식보상비용 인식	131,450,914	131,450,914	131,450,914

합병으로 인한 효과	427,399,000	8,672,780,508	2,160,380,117	11,260,559,625	11,260,559,625

2023.09.30 (기말자본)	6,161,509,500	47,286,844,618	3,063,949,255	186,708,167	(42,796,993,442)	13,902,018,098	13,902,018,098

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,818,602,726)	(6,407,430,466)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,893,356,180)	(6,466,922,242)

이자수취	126,392,067	63,894,523

이자지급	(49,482,343)	(8,783,147)

법인세환급(납부)	(2,156,270)	4,380,400

투자활동현금흐름	(5,802,766,913)	(213,628,450)

투자활동으로 인한 현금 유입	23,146,386,454	7,880,000

임차보증금의 감소	5,000,000

유형자산의 처분	44,210,880	2,880,000

단기금융상품의 감소	11,716,292,559

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	11,385,883,015

투자활동으로 인한 현금 유출	(28,949,153,367)	(221,508,450)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(16,145,671,627)

유형자산의 취득	(117,944,031)	(161,386,918)

무형자산의 취득	(29,352,900)	(37,889,916)

보증금의 증가	(10,570,275)	(22,231,616)

단기금융상품의 증가	(12,645,614,534)

재무활동현금흐름	11,284,520,724	(470,167,889)

재무활동으로 인한 현금 유입	11,759,673,629	153,485

유상증자	10,594,773,115

자기주식의처분	153,485

주식매수선택권의 행사	1,164,900,514

재무활동으로 인한 현금 유출	(475,152,905)	(470,321,374)

리스부채의 상환	(419,431,895)	(378,473,804)

유동성장기부채의 감소	(74,970,000)

주식발행비용	(8,474,220)	(16,877,570)

자기주식의취득	(47,246,790)

현금및현금성자산의 순증감	(2,336,848,915)	(7,091,226,805)

기초현금및현금성자산	2,472,783,807	12,013,627,066

외화표시 현금의 환율변동 효과	6,570,822	233,665,914

합병으로 인한 효과	1,561,661,978

기말현금및현금성자산	1,704,167,692	5,156,066,175