코어라인소프트 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15 (당) 기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일 현재
제 14 (전) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일 현재
주식회사 코어라인소프트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 코어라인소프트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1) 지배기업의 개요

지배기업은 2012년 9월 17일 설립되어 2023년 9월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 의료용 AI 소프트웨어 개발 및 공급의 단일 영업부문으로 사업을 영위하고 있으며, 지배기업의 본점은 서울특별시 마포구 동교로19길 12에 소재하고 있습니다.

지배기업은 신한제7호기업인수목적 주식회사와 2023년 5월 26일 이사회 결의 및 2023년 8월 1일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 9월 5일자로 합병하였습니다. 합병은 지배기업이 신한제7호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 9,187,993천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주	전환우선주	총 발행 주식수	지분율

김진국외 5명	2,686,140	-	2,686,140	14.62%

이재연	1,202,969	-	1,202,969	6.55%

정우석	38,793	-	38,793	0.21%

주식회사 뷰노	32,751	429,293	462,044	2.51%

자기주식	359	-	359	0.00%

우리사주조합	165,158	165,158	0.90%

기타	13,820,522	-	13,820,522	75.21%

합 계	17,946,692	429,293	18,375,985	100.00%

2) 종속기업의 개요

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다

구 분	소재지	결산월	주요영업활동	보유지분율

당분기말	전기말

Coreline Europe GmbH	독일	12월	판매	100.00%	100.00%

Coreline North America. Inc	미국	12월	판매	100.00%	100.00%

(2) 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Coreline Europe GmbH	Coreline North America. Inc

당분기말	전기말	당분기말	전기말

재무상태표:

총자산	1,634,763	1,546,691	1,008,860	497,383

총부채	2,366,434	1,972,358	285,775	235,771

순자산	(731,671)	(425,667)	723,085	261,612

포괄손익계산서:

영업수익	329,011	464,010	66,052	175,517

영업손실	(281,922)	(1,451,810)	(228,542)	(1,211,876)

당기순손실	(290,644)	(1,442,503)	(226,415)	(1,176,157)

총포괄손실	(306,004)	(1,411,494)	(188,057)	(1,189,040)

2. 중요한 회계정책1) 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2) 회계정책 변경

(1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자 판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호'금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문1) 부문수익

연결회사는 단일 사업부문(소프트웨어개발 및 공급업)을 영위하고 있습니다.

2) 지역에 대한 정보

연결회사의 수익을 주요 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	488,617	624,066

기타	810,912	249,799

합 계	1,299,529	873,865

3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래금액은 없으며, 전분기는 109,674천원(1개사) 입니다.

5. 금융상품 및 재무위험관리 정책

1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	25,293,385	25,293,385	30,071,822	30,071,822

파생상품자산	266,575	266,575	-	-

소 계	25,559,960	25,559,960	30,071,822	30,071,822

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	16,587,945	16,587,945	1,862,671	1,862,671

단기금융상품	971,110	971,110	971,110	971,110

매출채권및기타채권	1,779,063	1,779,063	1,563,037	1,563,037

기타금융자산	243,384	243,384	209,892	209,892

소 계	19,581,502	19,581,502	4,606,710	4,606,710

금융자산 합계	45,141,462	45,141,462	34,678,532	34,678,532

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	9,776,488	9,776,488	5,510,739	5,510,739

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	1,304,213	1,304,213	1,026,895	1,026,895

리스부채	1,631,859	1,631,859	1,465,205	1,465,205

전환사채	20,167,804	20,167,804	12,825,837	12,825,837

소 계	23,103,876	23,103,876	15,317,937	15,317,937

금융부채 합계	32,880,364	32,880,364	20,828,676	20,828,676

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결회사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,216,329	3,077,056	25,293,385

파생상품자산	-	-	266,575	266,575

금융자산 합계	-	22,216,329	3,343,631	25,559,960

금융부채:

파생상품부채	-	-	9,776,488	9,776,488

전기말:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	27,233,984	2,837,838	30,071,822

금융부채:

파생상품부채	-	-	5,510,739	5,510,739

② 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당기손익	합 계

당분기말:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,837,838	1,200,000	(1,065,090)	104,308	3,077,056

파생상품자산	-	266,575	-	-	266,575

금융자산 합계	2,837,838	1,466,575	(1,065,090)	104,308	3,343,631

금융부채:

파생상품부채	5,510,739	4,265,749	-	-	9,776,488

전기말:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,274,410	7,800,705	(7,290,542)	53,265	2,837,838

파생상품자산	8,146	-	-	(8,146)	-

금융자산 합계	2,282,556	-	(103,186)	54,442	2,837,838

금융부채:

파생상품부채	5,467,324	-	-	43,415	5,510,739

(3) 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당분기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권 및 펀드	3,077,056	(주1)	-

파생상품자산	전환사채의매도청구권	266,575	이항모형	전환사채 공정가치	4,743원

무위험이자율	2.46%

파생상품부채	전환사채의 상환권	5,510,739	BDT모형	이자율 변동성	2.96%

전환사채의 상환권	4,265,749	BDT모형	이자율 변동성	3.15%

(주1) 비상장주식 등으로 구성된 수익증권 및 펀드로서, 금융기관의 기준가격에 기초하여 측정하였습니다.

2) 신용위험(1) 신용위험의 최대 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,587,945	1,862,671

단기금융상품	971,110	971,110

매출채권및기타채권	1,779,063	1,563,037

계약자산	123,199	130,188

기타금융자산	243,384	209,892

당기손익-공정가치측정금융자산	25,293,385	30,071,822

합 계	44,998,086	34,808,720

(2) 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

국내	295,462	116,959	684,999	32,187

아시아	440,973	-	280,259	-

미국	178,758	-	221,016	-

유럽	878,145	6,240	541,633	98,001

총장부금액	1,793,338	123,199	1,727,907	130,188

손실충당금	(312,681)	-	(188,647)	-

순장부금액	1,480,657	123,199	1,539,260	130,188

(3) 매출채권의 기대신용손실 평가

매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 매출채권의 과거 신용손실 경험 및 고객의 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 당분기말 현재 상황에 대한 평가 등을 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다(주석 7참조).

3) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	잔존계약만기(주1)

1년 미만	1년 이상~5년 미만

당분기말:

매입채무및기타채무	1,304,213	1,304,213	1,304,213	-

리스부채	1,631,859	1,905,967	463,312	1,442,655

전환사채	20,167,804	37,107,913	21,899,752	15,208,161

파생상품부채	9,776,488

합 계	32,880,364	40,318,093	23,667,277	16,650,816

전기말:

매입채무및기타채무	1,026,895	1,026,895	1,026,895	-

리스부채	1,465,205	1,718,551	393,603	1,324,948

전환사채	12,825,837	21,899,752	21,899,752	-

파생상품부채	5,510,739

합 계	20,828,676	24,645,198	23,320,250	1,324,948

(주1) 상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4) 자본관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채	20,167,804	12,825,837

현금및현금성자산	16,587,945	1,862,671

순차입금	3,579,859	10,963,166

총자본	16,609,889	18,172,084

순차입금비율	21.55%	60.33%

5) 환위험관리

연결회사는 해외 거래처에 대한 채권 및 외화 금융상품과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	JPY	AUD

현금및현금성자산	1,209,701	166,804	-	181,498	15,621

매출채권등	664,308	1,941,546	89,509	142,416	20,250

재무상태표상 자산 총액	1,874,009	2,108,350	89,509	323,914	35,871

매입채무및기타채무	148,288	987,056	-	-	-

리스부채	17,622	246,390	-	-	-

재무상태표상 부채 총액	165,910	1,233,446	-	-	-

(2) 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	JPY	AUD

현금및현금성자산	174,087	574,357	52,255	120,615	25,994

매출채권등	1,485,059	2,288,449	62,918	87,347	32,098

재무상태표상 자산 총액	1,659,146	2,862,806	115,173	207,962	58,092

매입채무및기타채무	100,136	805,169	-	-	-

리스부채	19,190	7,023	-	-	-

재무상태표상 부채 총액	119,326	812,192	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	170,810	(170,810)	153,982	(153,982)

EUR	87,490	(87,490)	205,061	(205,061)

CNY	8,951	(8,951)	11,517	(11,517)

JPY	32,391	(32,391)	20,796	(20,796)

AUD	3,587	(3,587)	5,809	(5,809)

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산:

요구불예금	16,587,945	1,862,671

단기금융상품:

정기예금	971,110	971,110

합 계	17,559,055	2,833,781

당분기말 현재 단기금융상품 중 971,110천원의 정기예금에 우리사주조합 대출 담보 제공 목적으로 질권이 설정되어 있습니다(주석 33참조).

7. 매출채권및기타채권

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	1,793,338	-	1,721,787	6,120

차감: 손실충당금	(312,681)	-	(188,647)	-

매출채권 순장부금액	1,480,657	-	1,533,140	6,120

기타채권:

미수수익	15,325	-	14,784	-

미수금	283,081	-	8,993	-

소 계	298,406	-	23,777	-

합 계	1,779,063	-	1,556,917	6,120

2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	신용이손상된 채권	합 계

만기 미도래	3개월 이내	3~6개월

당분기말:

기대 손실률	0.97%	9.63%	24.78%	65.18%	17.30%

매출채권 총장부금액	1,176,119	154,226	38,035	424,958	1,793,338

차감: 손실충당금	(11,405)	(14,859)	(9,425)	(276,992)	(312,681)

매출채권 순장부금액	1,164,714	139,367	28,610	147,966	1,480,657

전기말:

기대 손실률	0.75%	7.58%	39.53%	66.31%	10.92%

매출채권 총장부금액	1,205,625	130,751	335,789	55,742	1,727,907

차감: 손실충당금	(9,045)	(9,916)	(132,721)	(36,965)	(188,647)

매출채권 순장부금액	1,196,580	120,835	203,068	18,777	1,539,260

연결회사의 매출채권및기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.

3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	188,647	43,324

대손상각비(환입)	124,034	145,323

기말	312,681	188,647

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	30,071,822	17,833,751

취득	44,627,219	103,793,760

처분	(49,643,553)	(91,817,699)

평가	222,560	233,325

외화환산	15,337	28,685

기말	25,293,385	30,071,822

연결재무상태표:

유동	18,328,764	25,050,981

비유동	6,964,621	5,020,841

합 계	25,293,385	30,071,822

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	327,253	333,117

선급비용	154,443	167,122

부가세대급금	39,583	67,931

합 계	521,279	568,170

10. 관계기업투자주식

1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Suhai Information Technology(주1)	중국	12월 31일	판매	27.27%	27.27%	103,523	91,914

(주1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 설립등기상 지분율은 각각 25%이며, 당분기말 현재 실제 납입자본금 비율은 27.27%입니다. 동사의 정관상 등록자본금 CNY 5,000,000 중 연결회사의 출자약정액은 CNY 1,250,000이며, 이 중 현재까지 CNY 750,000을 납입하였습니다. 해당 등록자본금의 납입기한은 2030년 6월 4일입니다.

2) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	순자산	매출	당기순손익

당분기:

Suhai Information Technology	581,688	249,590	332,098	97,757	22,120

전기:

Suhai Information Technology	541,230	251,704	289,526	587,128	25,694

3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

당분기말:

Suhai Information Technology	332,098	27.27%	90,563	12,960	103,523

전기말:

Suhai Information Technology	289,526	27.27%	78,954	12,960	91,914

4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

당분기:

Suhai Information Technology	91,914	6,032	5,577	103,523

전기:

Suhai Information Technology	83,438	7,007	1,469	91,914

11. 유형자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

차량운반구	187,502	(134,447)	-	53,055	177,777	(118,585)	-	59,192

비품	937,682	(591,726)	-	345,956	837,040	(543,582)	-	293,458

시설장치	641,307	(431,022)	-	210,285	641,307	(419,426)	-	221,881

연구용자산	493,384	(449,565)	(50)	43,769	493,384	(444,996)	(50)	48,338

사용권자산	2,250,932	(645,077)	-	1,605,855	1,998,930	(549,702)	-	1,449,228

합 계	4,510,807	(2,251,837)	(50)	2,258,920	4,148,438	(2,076,291)	(50)	2,072,097

2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	환율변동	기 말

당분기:

차량운반구	59,192	-	-	(9,076)	2,939	53,055

비품	293,458	78,945	-	(28,338)	1,891	345,956

시설장치	221,881	-	-	(11,596)	-	210,285

연구용자산	48,338	-	-	(4,569)	-	43,769

사용권자산	1,449,228	250,353	-	(94,557)	831	1,605,855

합 계	2,072,097	329,298	-	(148,136)	5,661	2,258,920

전기:

차량운반구	97,065	-	-	(35,241)	(2,632)	59,192

비품	197,459	211,689	(9,822)	(107,148)	1,280	293,458

시설장치	268,264	-	-	(46,383)	-	221,881

연구용자산	60,984	8,330	-	(20,976)	-	48,338

사용권자산	1,794,928	26,845	-	(372,333)	(212)	1,449,228

합 계	2,418,700	246,864	(9,822)	(582,081)	(1,564)	2,072,097

12. 무형자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	145,320	(86,722)	58,598	145,320	(81,673)	63,647

상표권	5,080	(3,255)	1,825	5,080	(3,001)	2,079

소프트웨어	139,303	(53,401)	85,902	139,303	(47,593)	91,710

전용실시권	20,000	(5,667)	14,333	20,000	(4,667)	15,333

고객관계	2,913,971	(262,014)	2,651,957	2,913,971	(201,549)	2,712,422

개발중인 무형자산	228,831	-	228,831	225,700	-	225,700

합 계	3,452,505	(411,059)	3,041,446	3,449,374	(338,483)	3,110,891

2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	상 각	기 말

당분기:

특허권	63,647	-	-	(5,049)	58,598

상표권	2,079	-	-	(254)	1,825

소프트웨어	91,710	-	-	(5,808)	85,902

전용실시권	15,333	-	-	(1,000)	14,333

기타의무형자산	2,712,422	-	-	(60,465)	2,651,957

개발중인무형자산	225,700	3,131	-	-	228,831

합 계	3,110,891	3,131	-	(72,576)	3,041,446

전기:

특허권	44,046	-	36,220	(16,619)	63,647

상표권	3,095	-	-	(1,016)	2,079

소프트웨어	7,092	101,454	-	(16,836)	91,710

전용실시권	19,333	-	-	(4,000)	15,333

기타의무형자산	-	2,913,972	-	(201,550)	2,712,422

개발중인무형자산	101,619	160,301	(36,220)	-	225,700

합 계	175,185	3,175,727	-	(240,021)	3,110,891

(주1) 연결회사는 특허권에 대한 선급금을 개발중인무형자산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 대체금액의 변동은 특허권 등록 등으로 인한 변동금액입니다.

3) 자산양수도 및 통상실시권 허여계약을 통한 자산집단의 취득

전기 중 지배기업은 주력 사업의 국내 및 해외 시장 판로를 확장하여 시장 점유율을 높이고 성장성을 제고하기 위하여, 주식회사 뷰노와 폐CT 영상 분석 사업 관련 자산양수도 및 통상실시권 허여 계약을 이전대가 3,000,000천원에 체결하였습니다. 연결회사는 인수대상자산인 고객관계(유통채널관계)와 소프트웨어 및 비품의 개별 공정가치를 산출하여 거래가격을 상대적 공정가치에 기초하여 각 자산에 배분하였습니다(주석 11, 32 참조).

(단위: 천원)

구 분	취득원가	가치평가법	추정내용연수	투입변수

고객관계	2,913,971	다기간초과이익법	12년	이탈률: 16.8%, 할인율: 17.0%

소프트웨어	77,080	로열티절감법	5년	로열티율: 5.3%, 할인율: 16.5%, 소진율: 20%

비품	8,949	장부금액	5년	-

합 계	3,000,000

13. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산:

임차보증금	25,616	24,953

소 계	25,616	24,953

기타비유동금융자산:

임차보증금	239,874	203,210

현재가치할인차금	(31,444)	(27,542)

기타보증금	9,944	9,944

현재가치할인차금	(606)	(673)

소 계	217,768	184,939

합 계	243,384	209,892

14. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	539,870	338,059

미지급비용	764,343	688,836

합 계	1,304,213	1,026,895

15. 정부보조금

연결회사가 당분기 중 수행완료하였거나, 당분기말 현재 수행 중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역

사업명	의료기관 기반 디지털 헬스케어 실증 및 도입(R)	중소기업기술혁신개발사업(시장확대형)	보건의료 빅데이터 큐레이션 기술개발 사업	보건의료 빅데이터 큐레이션 기술개발 사업	보건의료 빅데이터 큐레이션 기술개발 사업

과제명	흉부CT에서 우연한 관상동맥석회화 보고의 유효성을 확인하기 위한 다기관 실증 연구	흉부 및 복부 CT에서 주요 척추질환 검출 인공지능 개발	감염성 폐질환 및 종양 유사 뇌질환 환자의 의료 영상과 전자의무기록의 이종의료 빅데이터 레이블링 및 스마트 큐레이션 기술 개발	폐암으로 진단된 환자의 이료 영상과 전자의무기록의 이종의료 빅데이터 레이블링 및 스마트 큐레이션 기술개발	이종 빅데이터 스마트 레이블링과 큐레이션 SW 및 오픈 플랫폼 지원

총과제 수행기간	2023.07.01 ~2026.12.31	2023.07.01 ~2026.06.30	2025.01.01 ~ 2026.12.31	2025.01.01 ~ 2026.12.31	2025.01.01 ~ 2026.12.31

전문기관	한국보건산업진흥원	중소기업기술정보진흥원	한국보건산업진흥원	한국보건산업진흥원	한국보건산업진흥원

총사업비(현금)	464,074	793,500	40,000	40,000	100,000

정부출연금	441,924	765,000	40,000	40,000	100,000

민간부담금	22,150	28,500	-	-	-

연구비 집행액	446,773	656,627	20,000	20,000	50,000

미집행액	17,301	136,873	20,000	20,000	50,000

(단위: 천원)

구 분	내 역

사업명	다기관-멀티모달 연합학습 기반 의료인공지능 기술 시범모델 개발	2025년도 AI기반 의료시스템 디지털 전환	테스트베드 서울 실증지원 사업	바이오 의료 기술사업화 지원사업

과제명	멀티모달기반 심폐질환 및 병원 행정 AI 서비스 개발	AI기반 폐암검진시스템 구축 통한 조기진단 및 조기치료 향상 실증	AI기반 폐영상 분석 제품의 POC 실증 통한 제품 판매 및 영국폐암검진사업 수주에 기여	저선량CT 기반의 정량적 흉부 검진을 위한 통합 인공지능 솔루션 개발

총과제 수행기간	2025.04.01 ~ 2029.12.31	2025.05.01 ~ 2026.12.31	2025.09.15 ~ 2026.09.14	2025.09.01 ~ 2027.08.31

전문기관	한국보건산업진흥원	정보통신산업진흥원	서울경제진흥원	서울경제진흥원

총사업비(현금)	394,000	1,055,000	186,000	253,400

정부출연금	380,000	1,000,000	180,000	240,000

민간부담금	14,000	55,000	6,000	13,400

연구비 집행액	66,901	578,212	60,728	37,221

미집행액	327,099	476,788	125,272	216,179

16. 리스

1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1):

건물	1,585,431	1,426,535

차량운반구	20,424	22,693

합 계	1,605,855	1,449,228

리스부채:

유동	444,640	393,252

비유동	1,187,219	1,071,953

합 계	1,631,859	1,465,205

(주1) 연결재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.

2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비:

건물	92,288	363,256

차량운반구	2,269	9,077

소 계	94,557	372,333

리스부채에 대한 이자비용(주1)	28,533	122,321

소액리스	4,046	24,022

단기리스	1,470	5,880

소 계	34,049	152,223

합 계	128,606	524,556

(주1) 연결포괄손익계산서상 금융비용에 포함되어 있습니다.

3) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	107,778	439,124

소액리스 및 단기리스 비용	5,516	29,902

합 계	113,294	469,026

17. 전환사채

1) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	12,825,837	10,876,289

발행	6,714,301	-

이자비용	627,666	1,949,548

기말	20,167,804	12,825,837

연결재무상태표:

전환사채	30,500,000	18,000,000

전환권조정	(16,940,110)	(9,073,916)

상환할증금	6,607,914	3,899,753

합 계	20,167,804	12,825,837

2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	18,000,000,000원

발행일	2024년 4월 4일

만기일	2029년 4월 4일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	4.00%

전환청구기간	2025년 4월 4일 ~ 2029년 3월 4일

조정후전환가격(주1)	14,822원

전환가액 조정에 관한사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나(단, 주식매수선택권의 행사로 인한 주식 발행은 제외한다.) 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입는 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 본 항에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)(주2)	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 이후 매 3개월에 해당하는날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있다.

발행자의 매도청구권(콜옵션)	회사 또는 회사가 지정한 제3자는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년까지 매 3개월에 해당되는 날에, 본건 전환사채의 권면총액의 12% 이하에 해당하는 범위 내에서, 인수인으로부터 인수인 소유의 전환사채를 매수할 수 있다.매매대금: 매매가액은 발행일로부터 매매대금 지급일 전일까지 연복리 6.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

교부할 주식의 종류	기명식 보통주식

미전환사채금액(주2)	18,000,000,000원

조정후전환가능주식수(주1)	1,214,411주

(주1) 전기 중 유상증자로 인하여 전환가격과 전환가능주식수가 변동되었습니다.

(주2) 보고기간 후 사건으로 사채권자의 조기상환청구권(풋옵션) 행사에 따라 전환사채의 권면가액 17,640,000천원을 만기 전 취득하였으며, 행사 후 잔여 전환사채의 권면가액은 360,000천원입니다(주석 34 참조).

구 분	내 용

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	12,500,000,000원

발행일	2026년 2월 20일

만기일	2031년 2월 20일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	4.00%

전환청구기간	2027년 2월 20일 ~ 2031년 1월 20일

전환가격	4,100원

전환가액 조정에 관한사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나(단, 주식매수선택권의 행사로 인한 주식 발행은 제외한다.) 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 각각 그 비율을고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입는 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및공시 등에 관한 규정」 제5-22조제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 본항에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날부터 이후 매 3개월에 해당하는날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있다.

발행자의 매도청구권(콜옵션)	회사 또는 회사가 지정한 제3자는 본건 전환사채의 발행일로부터 12개월이 되는날부터 18개월이 경과한 날까지 매 3개월에 해당되는 날에, 본건 전환사채의 권면총액의 10% 이하에 해당하는 범위 내에서, 인수인으로부터 인수인 소유의 전환사채를 매수할 수 있다.매매대금: 매매가액은 발행일로부터 매매대금 지급일 전일까지 연복리 6.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

교부할 주식의 종류	기명식 보통주식

미전환사채금액	12,500,000,000원

전환가능주식수	3,048,780주

3) 당분기말 현재 기타자본항목으로 인식된 전환권대가는 4,738,360천원(법인세차감후)입니다.

4) 당분기와 전기말 현재 전환사채와 관련된 파생상품자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	기 초	발 행	평 가	기 말

당분기말:

파생상품자산	제3회 무보증사모전환사채	-	266,575	-	266,575

소 계	-	266,575	-	266,575

파생상품부채	제2회 무보증사모전환사채	5,510,739	-	-	5,510,739

제3회 무보증사모전환사채	-	4,265,749	-	4,265,749

소 계	5,510,739	4,265,749	-	9,776,488

전기말:

파생상품자산	제2회 무보증사모전환사채	8,146	-	(8,146)	-

파생상품부채	제2회 무보증사모전환사채	5,467,324	-	43,415	5,510,739

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	33,602	34,124

예수금	227,593	210,507

부가세예수금	-	4,423

소 계	261,195	249,054

계약부채:

유동	927,803	894,413

비유동	459,509	543,520

소 계	1,387,312	1,437,933

합 계	1,648,507	1,686,987

19. 복구충당부채

연결회사는 원상복구의무가 존재하는 사무실 임차와 관련하여 복구충당부채를 설정하였습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	104,886	164,221

이자비용	1,633	6,243

복구충당부채 환입	-	(19,578)

기타(주1)	-	(46,000)

기말금액	106,519	104,886

재무상태표:

유동	15,900	15,900

비유동	90,619	88,986

합 계	106,519	104,886

(주1) 전기 중 지배기업과 임대인 간의 합의에 따라 부동산 원상복구 의무 이행 대금으로서 임차보증금과 상계한 금액입니다.

20. 퇴직급여

연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 연결포괄손익계산서에 인식된 퇴직급여는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 발생한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

포괄손익계산서 영업비용:

퇴직급여	146,702	164,977

퇴직급여 납입액	(3,867)	(636)

미지급 기여금	142,835	164,341

21. 자본금과 자본잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수:

보통주	17,946,692주	17,946,692주

우선주	429,293주	429,293주

합 계	18,375,985주	18,375,985주

자본금:

보통주	8,973,346	8,973,346

우선주(주1)	214,647	214,647

합 계	9,187,993	9,187,993

(주1) 지배기업은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 지배기업이 발행한 전환우선주를 자본으로 인식하였습니다. 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	18,375,985	12,832,064

유상증자	-	5,100,000

주식매수선택권 행사	-	14,628

전환우선주의 발행(주1)	-	429,293

기말 발행주식수	18,375,985	18,375,985

자기주식수	(359)	(359)

기말 유통보통주식수	18,375,626	18,375,626

(주1) 전기 중 지배기업은 주식회사 뷰노에 전환우선주 429,293주(총 발행가액 3,400,001천원)를 발행하였습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주 주식발행초과금	73,963,868	73,963,868

우선주 주식발행초과금	3,181,379	3,181,379

합 계	77,145,247	77,145,247

4) 당분기 중 지배기업이 발행한 전환우선주는 없으며, 전기 중 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식의 종류	기명식 전환우선주식

발행가액	3,400,000,560원

1주당 발행가액	7,920원

발행주식수	429,293주

발행일	2025년 03월 21일

존속기간	발행일로부터 5년째 되는 날 (2030년 3월 21일)

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

배당조건	발행가 기준 연 1.0% (참가적, 누적적)(단, 어느 회계연도에 대한 배당결의가 있기 전에 본건 우선주를 보통주로 전환청구한 경우에는, 해당 회계연도에 대한 미지급 배당금의 지급청구를 할 수 없다.)

전환조건	발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 본건 우선주의 존속기간 1개월 전까지 전환청구 가능(전환청구기간 내 전환청구되지 아니한 경우, 존속기간의 만료와 동시에 보통주로 자동 전환)

전환청구기간	2026년 3월 21일 ~ 2030년 2월 21일

최초 전환가격	최초 1주당 발행가액 (최초 전환비율 = 1:1)

조정후 전환가액	4,929원

조정후 전환가능주식수	689,795주

전환가액 조정에관한사항(주1)	1. 발행회사가 본건 우선주의 전환 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액 등으로 유상증자를 하거나 주식 관련 사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수" 는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수" 는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액" 은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가" 라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.2. 발행회사의 다른 법인과의 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통한 기업결합 시 교환비율 산정을 위한 평가액이 그 당시의 본건 우선주의 전환가액을 하회하는 경우, 본건 우선주의 전환가액을 그 하회하는 평가액으로 조정한다.3. 발행회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.단주의 평가는 주식의 분할 또는 병합 당시 본건 우선주의 전환가액을 기준으로 한다.4. 발행회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정한다. 단, 경영과실 등의 사유로 특정 주주에 대해서만 차등적으로 무상감자를 하는 경우는 전환비율을 조정하지 않기로 한다.5. 위 제2호 내지 제5호와는 별도로, 발행회사의 보통주 주가가 하락한 경우 본건 우선주 발행일부터 매 3개월이 되는 날을 "전환가액 조정일" 로 하여 전환가액을 조정하되(전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다), 각 전환가액 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 발행회사 보통주의 과거 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 전환가액을 하향조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액(조정일 전에 위 제2호 내지 제5호의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.6. 위 제2호 내지 제5호와는 별도로, 위 제6호에 따른 전환가액의 하향조정이 이루어진 후 발행회사의 보통주 주가가 상승한 경우, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 산정한 발행회사 보통주의 과거 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격으로 전환가액을 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 시 전환가액(조정일 전에 위 제2호 내지 제5호의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다.7. 조정 후 전환가액이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우, 조정 후 전환가액은 액면가격으로 한다. 단, 조정 후 전환가액이 액면가액 미만이 되어 액면가액을 전환가액으로 조정한 경우로서, 그 이후 감자, 주식병합 등으로 인한 전환가액 상향조정 사유가 있는 경우, 만약 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 산정한 발행회사 보통주의 과거 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이라면, 감자, 주식병합 등을 사유로 한 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액과 액면금액 중 높은 금액으로 조정한다.8. 본 항에 따른 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(주1) 지배기업은 행사가격 조정조건이 내재된 전환우선주에 대해 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(12,597)	(12,597)

자기주식처분손실	(16,184)	(16,184)

주식선택권	2,309,601	2,421,362

전환권대가	4,738,360	3,243,892

기타자본잉여금(주1)	240,779	-

합 계	7,259,959	5,636,473

(주1) 당분기 중 임직원 퇴사에 따른 주식선택권 소멸분 240,779천원을 주식선택권에서 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,500)	(7,500)

지분법자본변동	24,316	18,738

해외사업환산손익	344,014	313,782

합 계	360,830	325,020

3) 연결회사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 종업원 주식선택권	2차 종업원 주식매수선택권	4차 종업원 주식매수선택권	5차 종업원 주식매수선택권

종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여주식수(주1)	300,000주	300,000주	259,500주	109,200주

액면금액	500원	500원	500원	500원

부여일자	2017년 3월 30일	2019년 10월 29일	2020년 9월 10일	2021년 3월 31일

가득일자	2020년 3월 29일	2022년 10월 28일	2022년 9월 9일	2023년 3월 30일

가득조건	구성원이 부여일 3년 이전에 재임, 재직하지 않는 경우	구성원이 부여일 3년 이전에 재임, 재직하지 않는 경우	구성원이 부여일 2년 이전에 재임, 재직하지 않는 경우	구성원이 부여일 2년 이전에 재임, 재직하지 않는 경우

행사가격(주2)	833원	2,500원	4,672원	5,211원

행사기간(시작일)	2020년 3월 30일	2022년 10월 29일	2022년 9월 10일	2023년 3월 31일

행사기간(종료일)	2027년 3월 29일	2029년 10월 28일	2029년 9월 9일	2030년 3월 30일

구분	6차 종업원 주식매수선택권	7차 종업원 주식매수선택권	8차 종업원 주식매수선택권	9차 종업원 주식매수선택권

종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여주식수(주1)	114,000주	111,300주	319,000주	86,380주

액면금액	500원	500원	500원	500원

부여일자	2021년 10월 8일	2021년 12월 28일	2023년 10월 17일	2024년 3월 29일

가득일자	2023년 10월 7일	2023년 12월 27일	2025년 10월 16일	2026년 3월 28일

가득조건	구성원이 부여일 2년 이전에 재임, 재직하지 않는 경우	구성원이 부여일 2년 이전에 재임, 재직하지 않는 경우	구성원이 부여일 2년 이전에 재임, 재직하지 않는 경우	구성원이 부여일 2년 이전에 재임, 재직하지 않는 경우

행사가격(주2)	7,066원	7,875원	16,984원	12,092원

행사기간(시작일)	2023년 10월 8일	2023년 12월 28일	2025년 10월 17일	2026년 3월 29일

행사기간(종료일)	2030년 10월 7일	2030년 12월 27일	2029년 10월 16일	2031년 3월 28일

구분	10차 종업원 주식매수선택권	11차 종업원 주식매수선택권	12차 종업원 주식매수선택권

종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여주식수(주1)	47,000주	33,523주	210,000주

액면금액	500원	500원	500

부여일자	2024년 8월 27일	2025년 2월 27일	2026년 3월 12일

가득일자	2026년 8월 26일	2027년 2월 26일	2028년 3월 11일

가득조건	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우	구성원이 부여일부터 가득일까지 재임, 재직하는 경우

행사가격(주2)	7,907원	7,907원	4,000원

행사기간(시작일)	2026년 8월 27일	2027년 2월 27일	2028년 3월 12일

행사기간(종료일)	2031년 8월 27일	2032년 2월 26일	2033년 3월 11일

(주1) 1~7차 주식선택권의 부여주식수는 무상증자로 인하여 조정된 주식수를 표시하고 있습니다.

(주2) 1~11차 주식선택권의 행사가격은 유상증자 등으로 인하여 조정된 행사가격을 표시하고 있습니다.

4) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	보통주공정가치(주1)	행사가격(주2)	보통주공정가치 변동성	무위험수익률	주식선택권공정가치(주1)

1차 주식선택권	1,872원/주	833원	27.90%	1.91%	1,099원/주

2차 주식선택권	5,472원/주	2,500원	27.79%	1.54%	3,038원/주

4차 주식선택권	4,729원/주	4,672원	49.49%	0.91%	920원/주

5차 주식선택권	5,795원/주	5,211원	35.67%	1.12%	2,410원/주

6차 주식선택권	5,854원/주	7,066원	30.47%	2.29%	1,741원/주

7차 주식선택권	6,727원/주	7,875원	33.52%	2.17%	2,124원/주

8차 주식선택권	16,450원/주	16,984원	33.34%	4.14%	4,099원/주

9차 주식선택권	16,100원/주	12,092원	36.36%	3.36%	6,880원/주

10차 주식선택권	8,650원/주	7,907원	52.38%	3.01%	4,569원/주

11차 주식선택권	9,350원/주	7,907원	46.82%	2.76%	4,659원/주

12차 주식선택권	3,290원/주	4,000원	49.81%	3.61%	1,662원/주

(주1) 1~7차 주식선택권의 부여주식수는 무상증자로 인하여 부여된 주식선택권의 수량이 변경되었으며, 보통주공정가치와 주식선택권 공정가치는 조정된 공정가치를 표시하고 있습니다.

(주2) 1~11차 주식선택권의 행사가격은 유상증자 등으로 인하여 조정된 행사가격을 표시하고 있습니다.

한편, 당분기 중 전환사채의 발행으로 인한 주식선택권의 행사가격이 변경되는 조건변경이 발생하였으며, 조건변경으로 인한 증분공정가치의 산정에 사용된 가정과 변경은 아래와 같습니다.

구 분	보통주공정가치	변경 전행사가격	변경 후행사가격	보통주공정가치 변동성	무위험수익률	주식선택권의증분공정가치

4차 주식선택권	3,845원/주	4,767원	4,672원	49.85%	3.21%	25원/주

5차 주식선택권	3,845원/주	5,396원	5,211원	49.85%	3.27%	38원/주

6차 주식선택권	3,845원/주	7,559원	7,066원	49.85%	3.34%	66원/주

7차 주식선택권	3,845원/주	8,502원	7,875원	49.85%	3.37%	74원/주

8차 주식선택권	3,845원/주	19,122원	16,984원	49.85%	3.22%	47원/주

9차 주식선택권	3,845원/주	13,419원	12,092원	49.85%	3.39%	81원/주

10차 주식선택권	3,845원/주	8,539원	7,907원	49.85%	3.42%	74원/주

11차 주식선택권	3,845원/주	8,539원	7,907원	49.85%	3.44%	74원/주

5) 당분기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	기 초	부 여	소 멸	행 사	기 말

당분기:

1차 주식선택권	28,610	-	-	-	28,610

2차 주식선택권	47,600	-	-	-	47,600

4차 주식선택권	13,750	-	-	-	13,750

5차 주식선택권	69,500	-	-	-	69,500

6차 주식선택권	18,000	-	-	-	18,000

7차 주식선택권	37,400	-	-	-	37,400

8차 주식선택권	279,000	-	(53,000)	-	226,000

9차 주식선택권	83,380	-	-	-	83,380

10차 주식선택권	42,000	-	(5,000)	-	37,000

11차 주식선택권	33,523	-	-	-	33,523

12차 주식선택권	-	210,000	-	-	210,000

합 계	652,763	210,000	(58,000)	-	804,763

전기:

1차 주식선택권	34,238	-	-	(5,628)	28,610

2차 주식선택권	56,600	-	-	(9,000)	47,600

4차 주식선택권	13,750	-	-	-	13,750

5차 주식선택권	69,500	-	-	-	69,500

6차 주식선택권	18,000	-	-	-	18,000

7차 주식선택권	37,400	-	-	-	37,400

8차 주식선택권	290,000	-	(11,000)	-	279,000

9차 주식선택권	86,380	-	(3,000)	-	83,380

10차 주식선택권	47,000	-	(5,000)	-	42,000

11차 주식선택권	-	33,523	-	-	33,523

합 계	652,868	33,523	(19,000)	(14,628)	652,763

6) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

당분기:

1차 주식선택권	31,433	-	-	31,433

2차 주식선택권	144,593	-	-	144,593

4차 주식선택권	12,654	1,775	-	14,429

5차 주식선택권	169,193	1,136	-	170,329

6차 주식선택권	35,725	1,518	-	37,243

7차 주식선택권	85,032	1,672	-	86,704

8차 주식선택권	1,260,225	13,318	(240,779)	1,032,764

9차 주식선택권	503,548	79,616	-	583,164

10차 주식선택권	121,977	4,855	-	126,832

11차 주식선택권	56,982	17,171	-	74,153

12차 주식선택권	-	7,957	-	7,957

합 계	2,421,362	129,018	(240,779)	2,309,601

전기:

1차 주식선택권	37,616	-	(6,183)	31,433

2차 주식선택권	171,932	-	(27,339)	144,593

4차 주식선택권	12,654	-	-	12,654

5차 주식선택권	167,519	1,674	-	169,193

6차 주식선택권	31,332	4,393	-	35,725

7차 주식선택권	79,450	5,582	-	85,032

8차 주식선택권	729,679	530,546	-	1,260,225

9차 주식선택권	217,884	285,664	-	503,548

10차 주식선택권	33,813	88,164	-	121,977

11차 주식선택권	-	56,982	-	56,982

합 계	1,481,879	973,005	(33,522)	2,421,362

23. 결손금

1) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 결손금	74,122,648	59,626,387

지배기업소유주지분순손실	3,221,490	14,496,261

기말 결손금	77,344,138	74,122,648

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요계약:

라이선스판매수익	1,193,393	764,253

용역수익	106,136	108,561

기타수익	-	1,051

합 계	1,299,529	873,865

수익인식시기:

한 시점에 인식	829,100	447,781

기간에 걸쳐 인식	470,429	426,084

합 계	1,299,529	873,865

2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 매출채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	1,480,657	-	1,533,140	6,120

계약자산(주2)	123,199	-	130,188	-

계약부채(주3)	927,803	459,509	894,413	543,520

(주1) 연결재무상태표 상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.

(주2) 라이선스판매수익 등과 관련하여 당분기말 현재 미청구한 금액으로 구성되어 있으며, 연결회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.

(주3) 용역수익 및 라이선스판매와 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액 중 당분기말 현재 미완료 및 기간 미경과 금액으로 구성되어 있습니다.

25. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산변동	50,460	49,503

종업원급여	1,410,616	1,888,887

주식보상비용	129,018	242,330

복리후생비	340,530	385,103

여비교통비	168,220	152,678

세금과공과금	38,149	30,785

감가상각비	148,136	149,927

지급임차료	5,516	6,936

보험료	43,376	42,266

경상연구개발비	611,397	599,860

지급수수료	734,851	640,906

광고선전비	247,378	216,329

대손상각비(환입)	124,034	28,173

건물관리비	7,357	7,981

무형자산상각비	72,576	55,710

기타영업비용	271,327	75,742

합 계	4,402,941	4,573,116

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	39,252	154,106

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	307,252	84,581

외환차익	53,351	5,047

외화환산이익	88,579	19,934

금융수익 합계	488,434	263,668

금융비용:

이자비용	657,833	458,369

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	84,692	3,361

외환차손	22,427	29,123

외화환산손실	-	1,252

금융비용 합계	764,952	492,105

27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	10,760	14,539

복구충당부채환입	-	19,578

기타수익 합계	10,760	34,117

기타비용:

잡손실	43,062	74,343

기타비용 합계	43,062	74,343

28. 법인세비용(수익)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 분기연결재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간연결재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

29. 주당손실

1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손실	(3,221,490,345)	(3,950,310,097)

가중평균유통보통주식수	18,375,626	12,892,274

기본주당손실	(175)	(306)

2) 당분기와 전분기 중 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기조발행주식수(주1)	18,375,626	12,831,705

주식매수선택권 행사	-	8,100

전환우선주 발행(주2)	-	52,469

가중평균유통보통주식수	18,375,626	12,892,274

(주1) 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수입니다.

(주2) 전기 중 발행된 전환우선주는 만기 시 반드시 보통주로 전환되므로 발행시점부터 가중평균유통보통주식수에 포함하여 산정하였습니다.

3) 당분기와 전분기 중 보통주귀속지배주주순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기	비 고

주식매수선택권	804,763	674,391	주식결제형 주식기준보상

전환사채 2회차	1,214,411	1,079,654

전환사채 3회차	3,048,780	-

30. 현금흐름표

1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순손실	(3,221,490)	(3,950,310)

비현금흐름조정:

감가상각비	148,136	149,927

무형자산상각비	72,576	55,710

대손상각비	124,034	28,173

주식보상비용	129,018	242,330

퇴직급여	146,702	164,340

이자비용	657,833	458,369

외화환산손실	-	1,252

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	84,692	3,361

복구충당부채환입	-	(19,578)

법인세비용(수익)	(184,710)	-

이자수익	(39,252)	(154,106)

외화환산이익	(88,579)	(19,934)

지분법평가이익	(6,032)	(17,604)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(307,252)	(84,581)

소 계	737,166	807,659

영업활동 자산부채의 변동:

외상매출금의 감소(증가)	1,663	(203,934)

미수금의 감소(증가)	(129,406)	171,104

선급금의 감소(증가)	12,314	(41,065)

선급비용의 감소(증가)	12,781	(34,889)

부가세대급금의 감소(증가)	29,713	(367,748)

계약자산의 감소(증가)	9,765	13,856

재고자산의 감소(증가)	-	(24,900)

미지급금의 증가(감소)	110,862	(87,496)

퇴직금의 지급	(3,867)	(636)

예수금의 증가(감소)	(62,181)	(131,338)

부가세예수금의 증가(감소)	(4,423)	60,553

선수금의 증가(감소)	(641)	4,019

정부보조예수금의 증가(감소)	76,955	(17,249)

미지급비용의 증가(감소)	(7,656)	48,316

계약부채의 증가(감소)	(60,491)	(57,974)

소 계	(14,612)	(669,381)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(2,498,936)	(3,812,032)

2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 증가	244,915	26,162

사용권자산 및 임차보증금 현재가치할인차금의 증가	5,438	-

리스부채 유동성대체	131,605	69,690

임차보증금과 복구충당부채와의 상계	-	46,000

전환사채 발행에 의한 자본요소의 증가	(1,679,178)	-

전환사채 발행에 의한 파생상품의 증가	(3,999,175)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	1,010,990	-

3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성 대체	증 가	이자비용	기타(주1)

당분기:

유동리스부채	393,252	(107,778)	131,605	-	27,074	487	444,640

비유동리스부채	1,071,953	-	(131,605)	244,915	1,459	497	1,187,219

유동전환사채	12,825,837	-	-	-	500,294	-	13,326,131

비유동전환사채	-	12,392,653	-	-	127,372	(5,678,353)	6,841,672

합 계	14,291,042	12,284,875	-	244,915	656,199	(5,677,369)	21,799,662

전기:

유동리스부채	400,292	(439,124)	276,313	26,845	122,321	6,605	393,252

비유동리스부채	1,354,407	-	(276,313)	-	-	(6,141)	1,071,953

유동전환사채	-	-	11,803,012	-	1,022,825	-	12,825,837

비유동전환사채	10,876,289	-	(11,803,012)	-	926,723	-	-

합 계	12,630,988	(439,124)	-	26,845	2,071,869	464	14,291,042

(주1) 당분기와 전기 중 발생한 리스부채의 기타변동은 외화환산으로 인한 변동금액입니다.

31. 특수관계자

1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업투자회사	Suhai Information Technology

기타특수관계자	주요경영진 등

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익 등	영업수익 등

Suhai Information Technology	22,739	45,104

3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 없습니다.

4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 없습니다.

5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	계약부채	매출채권(주1)	계약부채

Suhai Information Technology	89,510	3,868	62,919	4,361

(주1) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 Suhai Information Technology의 채권에 대하여 각각 17,095천원, 6,205천원의 손실충당금을 인식하였습니다.

7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	당분기말	보증내용

대표이사	기업은행	120,000	차입금 보증

8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	154,559	245,184

퇴직급여	13,422	18,830

주식보상비용	68,927	116,796

합 계	236,908	380,810

32. 우발부채 및 약정사항

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입내역	당분기말	전기말

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

기업은행	일반자금대출	100,000	-	100,000	-

2) 당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건 명	원고	청구금액	진행상황

해고무효확인	이선주, 김미수	1,722,059	1심 승소 후 항소심 진행

(주1) 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

3) 전기 중 지배기업은 주력 사업의 국내 및 해외 시장 판로를 확장하여 시장 점유율을 높이고 성장성을 제고하기 위하여, 주식회사 뷰노와 폐CT 영상 분석 사업 관련 자산양수도 및 통상실시권 허여 계약을 이전대가 3,000,000천원에 체결하였으며, 인수한 자산을 비품과 소프트웨어, 고객관계로 인식하였습니다(주석 11, 12 참조).

33. 지급보증

1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계가 없는 타인에게 제공하고 있는 지급보증과 특수관계가 없는 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	당분기말	전기말

(주)코어라인소프트	하나은행	우리사주조합 대출 담보	952,809	962,819

(주1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 971,110천원의 정기예금에 우리사주조합 대출담보 제공 목적으로 질권이 설정되어 있습니다(주석6 참조).

2) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 1,059,941천원의 보증을 제공받고 있습니다(특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 주석 31 참조).

34. 보고기간 후 사건

당분기말 현재 연결재무제표의 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건으로서 중요한 사항은 다음과 같습니다.

1) 전환사채의 조기상환

연결회사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 관련하여, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사에 따라 2026년 4월 6일 사채 권면총액 18,000,000천원 중 17,640,000천원을 만기 전 취득하였습니다.