코어라인소프트 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 14 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 13 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	34,929,805,801	15,230,160,181

현금및현금성자산 (주5,6)	2,258,101,745	1,801,480,392

단기금융상품 (주5,6)	971,110,000	332,160,000

매출채권 및 기타유동채권 (주5,7,25,32)	1,423,205,771	1,359,887,578

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,9)	29,276,417,680	11,301,155,180

기타유동금융자산 (주5,14)	34,186,082	31,655,727

유동계약자산 (주5,25)	116,018,558	91,922,004

재고자산 (주8)	74,350,000

기타유동자산 (주10)	663,544,983	160,565,635

파생상품자산 (주5,18)	7,441,082	8,146,275

당기법인세자산	105,429,900	143,187,390

비유동자산	8,419,348,806	9,434,686,565

관계기업투자주식 (주11)	109,668,422	83,437,921

유형자산 (주12,17)	2,186,313,393	2,418,700,347

무형자산 (주13)	2,815,231,985	175,185,064

장기매출채권및기타채권 (주5,7,25)	14,730,000	40,560,000

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,9)	3,110,049,950	6,532,596,424

기타비유동금융자산 (주5,14)	183,355,056	184,206,809

자산총계	43,349,154,607	24,664,846,746

부채

유동부채	20,393,025,513	2,649,798,221

매입채무및기타채무 (주5,15)	1,191,634,394	988,659,990

기타 유동부채 (주15,19)	227,453,568	219,506,963

유동성전환사채 (주5,18,31)	12,314,424,146

유동파생상품부채 (주5,18)	5,444,798,604

유동계약부채 (주19,25,32)	798,813,783	959,861,784

유동 리스부채 (주5,17,31)	400,001,018	400,291,849

유동성충당부채 (주20)	15,900,000	81,477,635

비유동부채	1,704,507,129	18,350,979,125

비유동 리스부채 (주5,17,31)	1,144,339,423	1,354,407,388

비유동계약부채 (주19,25,32)	472,785,017	570,215,378

전환사채 (주5,18,31)	10,876,288,888

비유동파생상품부채 (주5,18)	5,467,324,133

복구충당부채 (주20)	87,382,689	82,743,338

부채총계	22,097,532,642	21,000,777,346

자본

지배기업소유주지분	21,251,621,965	3,664,069,400

자본금 (주1,22)	9,187,992,500	6,416,032,000

자본잉여금 (주22)	77,145,246,688	51,907,819,860

기타자본항목 (주23)	5,488,077,496	4,696,989,766

기타포괄손익누계액 (주23)	307,527,997	269,614,851

이익잉여금(결손금) (주24)	(70,877,222,716)	(59,626,387,077)

비지배지분

자본총계	21,251,621,965	3,664,069,400

자본과부채총계	43,349,154,607	24,664,846,746

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주4,25,32)	974,923,469	2,955,890,256	845,882,491	3,017,401,765

영업비용 (주26)	4,566,443,109	13,473,450,273	4,293,282,043	13,093,457,382

영업이익(손실)	(3,591,519,640)	(10,517,560,017)	(3,447,399,552)	(10,076,055,617)

금융수익 (주27)	417,233,378	903,030,096	329,175,876	1,040,110,962

금융비용 (주27)	526,980,043	1,663,099,161	509,130,086	1,159,207,094

기타수익 (주28)	10,707,490	73,663,936	2,026,800	23,788,420

기타비용 (주28)	28,244	74,475,680	10,428,510	15,826,510

지분법투자손익 (주11)	(7,578,835)	27,605,187	1,229,290	32,781,780

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,698,165,894)	(11,250,835,639)	(3,634,526,182)	(10,154,408,059)

법인세비용 (주29)	390,569,747

당기순이익(손실)	(3,698,165,894)	(11,250,835,639)	(3,634,526,182)	(9,763,838,312)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분순이익	(3,698,165,894)	(11,250,835,639)	(3,634,526,182)	(9,763,838,312)

비지배지분순이익

기타포괄손익	26,017,112	37,913,146	(38,140,802)	33,672,981

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	4,199,007	(1,374,686)	(881,388)	2,357,891

해외사업장외환환산차이	21,818,105	39,287,832	(37,259,414)	31,315,090

총포괄손익	(3,672,148,782)	(11,212,922,493)	(3,672,666,984)	(9,730,165,331)

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분총포괄손익	(3,672,148,782)	(11,212,922,493)	(3,672,666,984)	(9,730,165,331)

비지배지분총포괄손익

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(199.00)	(734.00)	(283.00)	(766.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(199.00)	(734.00)	(283.00)	(766.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,186,929,500	47,720,713,533	3,113,497,779	177,004,662	(45,488,484,731)	11,709,660,743	11,709,660,743

총포괄손익 (주23,24)

당기순이익(손실)	(9,763,838,312)	(9,763,838,312)	(9,763,838,312)

지분법자본변동	2,357,891	2,357,891	2,357,891

해외사업환산손익	31,315,090	31,315,090	31,315,090

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (주22,23)

유상증자

주식매수선택권 행사	92,876,000	1,016,591,066	(341,757,854)	767,709,212	767,709,212

전환사채의 발행	3,243,892,207	3,243,892,207	3,243,892,207

전환사채의 전환	136,226,500	3,170,515,261	(2,156,217,950)	1,150,523,811	1,150,523,811

전환우선주의 발행

주식보상비용	590,226,063	590,226,063	590,226,063

2024.09.30 (기말자본)	6,416,032,000	51,907,819,860	4,449,640,245	210,677,643	(55,252,323,043)	7,731,846,705	7,731,846,705

2025.01.01 (기초자본)	6,416,032,000	51,907,819,860	4,696,989,766	269,614,851	(59,626,387,077)	3,664,069,400	3,664,069,400

총포괄손익 (주23,24)

당기순이익(손실)	(11,250,835,639)	(11,250,835,639)	(11,250,835,639)

지분법자본변동	(1,374,686)	(1,374,686)	(1,374,686)

해외사업환산손익	39,287,832	39,287,832	39,287,832

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (주22,23)

유상증자	2,550,000,000	22,004,729,838	24,554,729,838	24,554,729,838

주식매수선택권 행사	7,314,000	51,317,720	(33,522,296)	25,109,424	25,109,424

전환사채의 발행

전환사채의 전환

전환우선주의 발행	214,646,500	3,181,379,270	3,396,025,770	3,396,025,770

주식보상비용	824,610,026	824,610,026	824,610,026

2025.09.30 (기말자본)	9,187,992,500	77,145,246,688	5,488,077,496	307,527,997	(70,877,222,716)	21,251,621,965	21,251,621,965

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름 (주31)	(9,112,063,338)	(8,289,702,361)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주31)	(9,655,072,063)	(8,929,883,933)

이자수취	599,089,155	729,021,955

이자지급	(93,837,920)	(45,217,323)

법인세환급(납부)	37,757,490	(43,623,060)

투자활동현금흐름 (주31)	(18,214,613,400)	(10,333,674,924)

투자활동으로 인한 현금 유입	62,597,565,390	67,452,349,992

단기금융상품의 감소	1,214,616,000	10,066,391,599

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	61,376,846,137	57,383,387,978

유형자산의 처분	2,570,415

보증금의 감소	6,103,253

투자활동으로 인한 현금 유출	(80,812,178,790)	(77,786,024,916)

단기금융상품의 증가	(1,853,566,000)	(1,732,141,463)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(75,770,652,307)	(75,451,748,100)

유형자산의 취득	(179,951,036)	(359,176,308)

무형자산의 취득	(3,007,091,773)	(32,315,045)

보증금의 증가	(917,674)	(210,644,000)

재무활동현금흐름 (주31)	27,737,830,788	18,024,538,756

재무활동으로 인한 현금 유입	28,493,688,684	18,742,759,012

유상증자	25,066,500,000

주식매수선택권의 행사	27,188,124	772,759,012

전환우선주의 발행	3,400,000,560

전환사채의 발행	17,970,000,000

재무활동으로 인한 현금 유출	(755,857,896)	(718,220,256)

차입금의 감소	(294,000,000)

리스부채의 상환	(238,034,244)	(416,538,842)

주식발행비용	(517,823,652)	(7,681,414)

현금및현금성자산의 순증감	411,154,050	(598,838,529)

기초현금및현금성자산	1,801,480,392	1,607,752,772

외화표시 현금의 환율변동 효과	45,467,303	17,484,706

기말현금및현금성자산	2,258,101,745	1,026,398,949