디티앤씨알오 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데주력하고 있습니다.또한, 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 직원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.1) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 11,912,000천원(전기말: 4,062,000천원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 변동금리부차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	119,120	(119,120)	40,620	(40,620)

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	5,182,521	20,500,882

매출채권및기타채권	2,897,903	5,114,002

단기금융상품	1,000	25,000

기타유동금융자산	1,996,372	31,792

계약자산	11,959,861	9,082,797

장기대여금	2,125,000	-

임차보증금	612,310	573,945

합계	24,774,967	35,328,418

(*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.아래 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 차입금에는 이자 상환액이 포함되어 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~5년	5년 초과

비파생금융부채:

매입채무	2,426,935	2,426,935	2,426,935	-	-

미지급금	1,817,985	1,817,985	1,817,985	-	-

미지급비용	735,696	735,696	735,696	-	-

단기차입금	2,912,000	2,985,614	2,985,614	-	-

장기차입금	9,000,000	10,708,568	-	10,708,568	-

유동리스부채	758,915	796,581	796,581	-	-

임대보증금	20,000	20,000	20,000

장기미지급금	150,000	150,000	-	150,000	-

비유동리스부채	413,651	430,574	-	430,574	-

합계	18,235,182	20,071,953	8,762,811	11,309,142	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~5년	5년 초과

비파생금융부채:

매입채무	829,083	829,083	829,083	-	-

미지급금	4,532,293	4,532,293	4,532,293	-	-

미지급비용	337,133	337,133	337,133	-	-

단기차입금	2,912,000	3,004,313	3,004,313	-	-

장기차입금	1,150,000	1,312,050	-	1,312,050	-

유동리스부채	501,311	519,855	519,855	-	-

장기미지급금	200,000	200,000	-	200,000	-

비유동리스부채	324,067	332,100	-	332,100	-

합계	10,785,887	11,066,827	9,222,677	1,844,150	-

당사는 당분기말과 전기말 현재의 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	22,393,362	18,214,403

자본(B)	42,773,304	46,320,588

현금및현금성자산(C)	5,182,535	20,500,887

차입금(D)	11,912,000	4,062,000

부채비율(A/B)	52%	39%

순차입금비율((D-C)/B)	16%	-35%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 및 풋백옵션은 존재하지 않습니다.