디티앤씨알오 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 8 기 기말 2024년 12월 31일 현재
제 7 기 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 디티앤씨알오

1. 회사의 개요 주식회사 디티앤씨알오(이하 '회사')는 2017년 4월 설립되었으며 경기도 용인시 처인구 백령로 20번길 28에 소재하고 있습니다. 회사는 의약품, 의료기기, 건강기능식품, 화장품 등 임상시험, 비임상시험, 인허가 컨설팅 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2022년 11월 11일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 6,385,256 천원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율	비 고

보통주	(주)디티앤씨	5,200,000	40.72%

박채규	176,000	1.38%

기타주주	7,394,512	57.90%

합 계	12,770,512	100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표는 2025년 2월 5일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

(1) 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있는 바, 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 12: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ㆍ 주석 23: 수익인식 - 용역제공의 수익인식시기

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 사용ㆍ 주석 32: 매출채권과 계약자산의 기대 신용 손실 측정 - 가중 평균 손실율을 결정하기 위한 주요 가정

③ 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음.

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 22: 주식기준보상ㆍ 주석 33: 금융상품 공정가치

3. 회계정책의 변경

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책 회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정 금융자산 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산: 사업모형평가 회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.-현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황-변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항-중도상환특성과 만기연장특성-특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거 금융자산 회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함④ 상계회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(4) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40 년

기계장치	6 년

시설장치	20 년

비품	5 년

사용권자산	2 ~ 5 년

회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계 추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 차입원가

회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용 연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

고객자산	10 년

소프트웨어	5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 가중평균차입이자율로 할인합니다. 회사는 가중평균차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수 나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영('0')으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 회사는 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 회사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거 회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 해고급여 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 외화거래회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(16) 주식기준보상 회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 회사의 회계정책은 주석 22에 기술되어 있습니다.(18) 금융수익과 금융비용 회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 회사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 기기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

5. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	-	14

요구불예금	4,668,876	5,054,361

합 계	4,668,876	5,054,375

(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품	15,995	3,885

(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계약자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	4,405,158	3,669,758

대손충당금	(2,405,338)	(913,597)

계약자산	11,288,546	7,755,538

대손충당금	(290,042)	(20,000)

미수수익	-	713

미수금	78,181	47,356

합 계	13,076,505	10,539,768

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

① 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권, 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 손상된 채권(개별평가대상채권) 소 계 손실충당금 합 계 매출채권 2,331,481 2,073,677 4,405,158 (2,405,338) 1,999,820 계약자산 11,268,546 20,000 11,288,546 (290,042) 10,998,504 미수금 78,181 - 78,181 - 78,181 합 계 13,678,208 2,093,677 15,771,885 (2,695,380) 13,076,505 (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 손상된 채권(개별평가대상채권) 소 계 손실충당금 합 계 매출채권 3,245,619 424,139 3,669,758 (913,597) 2,756,161 계약자산 7,735,538 20,000 7,755,538 (20,000) 7,735,538 미수수익 713 - 713 - 713 미수금 47,356 - 47,356 - 47,356 합 계 11,029,226 444,139 11,473,365 (933,597) 10,539,768 ② 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권, 계약자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 90일이내 180일이내 360일이내 360일초과 합 계 매출채권및기타채권 1,774,703 329,601 278,520 2,022,334 4,405,158 계약자산 11,268,546 - - 20,000 11,288,546 미수금 78,181 - - - 78,181 합 계 13,043,249 329,601 278,520 2,042,334 15,771,885 (단위: 천원) 구 분 90일이내 180일이내 360일이내 360일초과 합 계 매출채권및기타채권 2,859,905 249,332 136,382 424,139 3,669,758 계약자산 7,735,538 - - 20,000 7,755,538 미수금 713 - - - 713 미수수익 47,356 - - - 47,356 합 계 10,595,443 249,332 136,382 444,139 11,473,365 ③ 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 933,597 581,142 손상차손 인식금액 1,761,783 352,455 기말 2,695,380 933,597 7. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 시험재료 346,683 303,160 원재료 346,236 468,067 평가충당금 (29,758) - 부재료 123,856 177,981 합 계 787,017 949,208 1) 당기 중 재고자산평가손실 29,758천원을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 162,190천원 및 -55,164 천원입니다(주석 25 참고). 8. 기타자산 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 221,422 252,740 선급비용 139,172 114,005 선납세금 75,581 79,882 합 계 436,175 446,627 (2) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금 230,000 2,577,000 대손충당금 (230,000) (2,577,000) 유동성임차보증금 300,000 478,335 현재가치할인차금 (31,294) - 유동성기타보증금 5,450 - 합 계 274,156 478,335 (3) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 - 1,993,000 대손충당금 - (1,793,000) 임차보증금 633,990 311,810 현재가치할인차금 (62,867) - 기타보증금 400 500 합 계 571,523 512,310 9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,611,650 - 4,611,650 3,967,025 - 3,967,025 건물 11,753,858 (473,529) 11,280,329 11,753,858 (179,682) 11,574,176 기계장치 19,134,303 (10,873,458) 8,260,845 16,942,081 (7,720,055) 9,222,026 비품 2,525,531 (1,183,705) 1,341,826 2,247,313 (728,965) 1,518,348 시설장치 2,411,807 (144,985) 2,266,822 963,807 (83,328) 880,479 건설중인자산 22,747,213 - 22,747,213 7,370,825 - 7,370,825 합 계 63,184,362 (12,675,677) 50,508,685 43,244,909 (8,712,030) 34,532,879 (2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(*1, 2) 처 분 감가상각비 대 체 기타(*3) 장부금액 토지 3,967,025 521,625 - - 123,000 - 4,611,650 건물 11,574,176 - - (293,847) - - 11,280,329 기계장치 9,222,026 2,192,222 - (3,153,403) - - 8,260,845 비품 1,518,348 278,219 - (454,741) - - 1,341,826 시설장치 880,479 1,048,000 - (61,657) 400,000 - 2,266,822 건설중인자산 7,370,825 15,908,888 - - (523,000) (9,500) 22,747,213 합 계 34,532,879 19,948,954 - (3,963,648) - (9,500) 50,508,685 (*1) 당기 중 취득에는 미지급금의 증감 896,307천원 이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 적격자산인 유형자산 중 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 697,758천원 이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 6.05% 입니다.(*3) 당기 중 건설중인자산에서 당기비용으로 9,500천원을 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(*1, 2) 처 분 감가상각비 대 체 기타(*3) 장부금액 토지 3,693,592 172,778 - - 100,655 - 3,967,025 건물 5,435,832 4,411,289 - (168,334) 4,195,283 (2,299,894) 11,574,176 기계장치 9,547,284 1,401,338 - (2,681,855) 955,259 - 9,222,026 비품 466,808 1,233,362 (2,509) (295,284) 115,971 - 1,518,348 시설장치 901,870 21,000 - (48,191) 5,800 - 880,479 건설중인자산 5,517,329 7,226,464 - - (5,372,968) - 7,370,825 합 계 25,562,715 14,466,231 (2,509) (3,193,664) - (2,299,894) 34,532,879 (*1) 당기 중 취득에는 미지급금의 증감 3,550,654천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 적격자산인 유형자산 중 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 393,970천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 5.14% 입니다.(*3) 당기 중 투자부동산으로 2,299,894천원을 대체하였습니다. (3) 당기말 현재 회사의 토지 (장부금액 3,967,025천원) 및 건물 (장부금액 11,280,329천원 ), 투자부동산( 장부금액 2,184,900천원 )은 기업은행의 차입금(채권최고액 26,400,000천원 )과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참고).(4) 당기말 현재 회사의 토지( 장부금액 644,625천원 ) 및 건물( 장부금액 2,978,573천원) , 투자부동산( 장부금액 2,184,900천원) 은 디티앤씨의 기업은행 차입금(채권최고액 16,800,000천원 )과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참고). 10. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 - - - - 966,355 - (966,355) - 고객자산 - - - - 111,547 (31,605) (79,942) - 소프트웨어 1,218,792 (661,980) - 556,812 797,891 (479,442) - 318,449 골프회원권 242,010 - - 242,010 242,010 - - 242,010 건설중인자산 675,000 - - 675,000 - - - - 합 계 2,135,802 (661,980) - 1,473,822 2,117,803 (511,047) (1,046,297) 560,459 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손 기 말 소프트웨어 318,449 420,901 (182,538) - 556,812 골프회원권 242,010 - - - 242,010 건설중인자산 - 675,000 - - 675,000 합 계 560,459 1,095,901 (182,538) - 1,473,822 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손 기 말 영업권 966,355 - - (966,355) - 고객자산 91,097 - (11,155) (79,942) - 소프트웨어 334,894 139,382 (155,827) - 318,449 골프회원권 242,010 - - - 242,010 합 계 1,634,356 139,382 (166,982) (1,046,297) 560,459 (*) 전기 중 취득에는 미지급금의 증가 2,700천원이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 2,299,894 (114,994) 2,184,900 2,299,894 (57,497) 2,242,397 (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 타 장부금액 건 물 2,242,397 - (57,497) - - 2,184,900 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 타 장부금액 건 물 - - (57,497) 2,299,894 - 2,242,397 (3) 당기말 현재 회사의 투자부동산(장부금액 2,184,900천원 )은 (주)디티앤씨의 기업은행 차입금(채권최고액 16,800,000천원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참고).(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(5) 당기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 66,000 60,000 12. 사용권자산 및 리스부채 회사는 사무실, 사무기기, 차량 등을 리스하고 있습니다. 사무실은 약 2년마다 갱신되며, 차량의 경우 약 4년에 걸쳐 리스하고 있습니다. 회사는 사무기기 등 사무기기 및 장비 등의 경우 1~5년에 걸쳐 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 별도 계정과목으로 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 건물 2,064,311 (794,164) 1,270,147 2,011,863 (1,463,835) 548,028 기계장치 114,086 (6,338) 107,748 - - - 차량운반구 552,468 (259,020) 293,448 723,071 (345,181) 377,890 합 계 2,730,865 (1,059,522) 1,671,343 2,734,934 (1,809,016) 925,918 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기 초 548,028 - 377,890 925,918 취 득 1,357,570 114,086 147,473 1,619,129 증 감 85,812 - 4,415 90,227 처 분 - - (74,359) (74,359) 상 각 (721,263) (6,338) (161,971) (889,572) 기 말 1,270,147 107,748 293,448 1,671,343 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기 초 515,400 - 283,928 799,328 취 득 653,645 - 287,089 940,734 처 분 - - (3,288) (3,288) 상 각 (621,017) - (189,839) (810,856) 기 말 548,028 - 377,890 925,918 (2) 리스부채당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 종료(*) 상 각 대 체 기 말 리스부채(유동) 665,288 419,142 (902,405) (73,375) 63,253 379,289 551,192 리스부채(비유동) 303,275 1,129,721 - - (606) (379,289) 1,053,101 합 계 968,563 1,548,863 (902,405) (73,375) 62,647 - 1,604,293 (*) 리스 기간 연장에 따라 기존 계약에 대한 취소 금액이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 종료(*) 상 각 대 체 기 말 리스부채(유동) 501,311 963,555 (844,384) (3,546) 27,560 20,792 665,288 리스부채(비유동) 324,067 - - - - (20,792) 303,275 합 계 825,378 963,555 (844,384) (3,546) 27,560 - 968,563 (*) 리스 기간 연장에 따라 기존 계약에 대한 취소 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 889,572 810,856 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 62,647 27,560 단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료 76,829 79,936 (4) 당기와 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스의 총 현금유출 902,405 844,384 (5) 회사는 기계장치 및 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에는 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 회사가 당기 중 인식한 리스료 수익은 123,500천원(전기:60,000천원) 입니다. 13. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 6,008,525 2,385,756 미지급금 2,618,404 3,033,558 미지급비용 1,366,393 1,014,041 소 계 9,993,322 6,433,355 비유동 장기미지급금 154,784 150,000 합 계 10,148,106 6,583,355 14. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 3,412,000 - 2,912,000 - 장기차입금 4,000,000 17,000,000 - 12,000,000 합 계 7,412,000 17,000,000 2,912,000 12,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 기업운전일반자금대출 KEB하나은행(*1) 5.43% 300,000 300,000 기업운전일반자금대출 5.33% 612,000 612,000 일반운전자금대출 외 5.42% 2,000,000 2,000,000 일반운전자금대출 외 (주)한남종합건설(*2) 4.60% 500,000 - 합 계 3,412,000 2,912,000 (*1) 당기말 현재 회사는 운전자금대출과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 2,836,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당기말 현재 회사는 일반운영자금 목적으로 500,000천원을 무담보로 차입하였습니다. (주석 31 참고)(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업시설자금대출(*) IBK기업은행 4.31%~4.86% 21,000,000 12,000,000 합 계 21,000,000 12,000,000 차감 : 유동성 대체 (4,000,000) - 합 계 17,000,000 12,000,000 (*) 당기말 현재 회사는 시설자금대출과 관련하여 대표이사로부터 23,119,593천원의지급보증을 제공받고 있으며, 토지(장부금액 3,967,025천원) 및 건물, 투자부동산(장부금액 13,465,229천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 15. 전환사채 (1) 당기말 현재 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 16,000,000 전환권조정 (7,761,206) 이연거래일손익(*1) (6,330,471) 전환사채장부가액 1,908,323 (*1) 이연거래일손익의 변동은 (3)을 참고하시기 바랍니다. (2) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 0% 발행일 2024-02-22 만기일 2029-02-22 전환청구기간(*1) 2025-02-22 ~ 2029-01-22 전환청구에 따라 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(*2) 7,344원 행사가능주식수 2,178,649주 (*1) 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 2월 22일)로부터 만기일 1개월 전(2029년 1월 22일)까지 입니다.(*2) 전환가액 조정은 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하여별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정됩니다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이여야 합니다. (3) 제1회 전환사채의 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있으며, 당기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기 초 - 증 가 7,640,945 감 소 - 상 각 (1,310,474) 기 말 6,330,471 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융부채의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 취득일 제1회 전환사채 전환권 및 조기상환권 8,526,143 16,379,456 2) 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,538,574) 평가이익(손실) 7,853,313 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (9,391,887) 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 252,405 249,977 계약부채(*) 5,507,026 5,435,071 선수금 10,000 - 합 계 5,769,431 5,685,048 (*) 고객으로부터 진행률을 초과하여 선수취한 금액으로 구성되어 있으며, 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식됩니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성임대보증금 25,000 - 파생상품부채 8,526,143 - 합 계 8,551,143 - (3) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 25,000 20,000 17. 퇴직급여제도 회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,471,391천원 (전기: 1,052,100천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 18. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500 500 발행주식수 보통주 12,770,512 12,730,512 자본금 액면총액 보통주 6,385,256,000 6,365,256,000 (2) 당기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초(2023.01.01) 6,315,256 3,157,628 39,603,069 42,760,697 주식매수선택권 행사(2023.03.02) 32,000 16,000 300,149 316,149 무상증자(2023.03.10) 6,347,256 3,173,628 (3,194,938) (21,310) 주식매수선택권 행사(2023.11.22) 29,000 14,500 159,377 173,877 주식매수선택권 행사(2023.12.14) 7,000 3,500 38,026 41,526 전기말(2023.12.31) 12,730,512 6,365,256 36,905,682 43,270,938 당기초(2024.01.01) 12,730,512 6,365,256 36,905,682 43,270,938 주식매수선택권 행사(2024.04.01) 40,000 20,000 373,945 393,945 당기말(2024.12.31) 12,770,512 6,385,256 37,279,627 43,664,883 19. 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 37,279,627 36,905,682 (2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식매입선택권 - 181,812 20. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (81,758) 1,142,726 21. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 결손금 (14,915,723) (12,916,553) (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (12,916,553) 3,719,078 당기순이익(손실) (1,999,170) (16,635,631) 기말금액 (14,915,723) (12,916,553) (3) 당기와 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 8(당) 기(처분예정일: 2025년 3월 28일) 제 7(전) 기(처분예정일: 2024년 3월 29일) I. 미처리결손금 (14,915,723) (12,916,553) 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금) (12,916,553) 3,719,078 당기순이익(손실) (1,999,170) (16,635,631) II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 (14,915,723) (12,916,553) 22. 주식기준보상 (1) 당기와 전기 중 회사는 임직원에게 주식기준보상을 부여한 바, 회사의 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 주식매수선택권 2차 주식매수선택권 3차 주식매수선택권 주식매수제도 부여일자 2020-03-02 2021-04-01 2022-03-30 2022-11-02 부여수량 100,000주 27,000주 16,000주 29,400주 행사방법 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 현금결제 행사가격 7,800원 9,500원 9,500원 17,000원 행사기간 2023-03-02~ 2026-03-02 2024-04-01~ 2027-04-01 2024-03-30~ 2027-03-30 2023-11-30 (2) 당기와 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초수량 40,000 111,000 부여수량 - - 취소수량 - 3,000 행사수량 40,000 68,000 기말수량 - 40,000 (3) 당기와 전기 중 주식보상비용 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 인식해야할 총 보상비용 22,996 50,706 당기 인식 보상비용 22,996 31,706 차감 보상비용(취소분) - (3,996) 당기 이후 비용으로 인식할 보상비용 - 22,996 (4) 회사는 당기와 전기 중 부여된 주식매입선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 주식매수선택권 2차 주식매수선택권 3차 주식매수선택권 주식매수제도 부여일 현재 주당 공정가치 2,120원 2,281원 9,379원 13,204원 부여일의 주가(*1) 7,413원 8,222원 15,087원 17,241원 행사가격 7,800원 9,500원 9,500원 17,000원 무위험 수익률 1.26% 1.19% 2.81% 3.75% 할인률 1.26% 1.19% 2.81% 3.75% 주가변동성(*2) 28.87% 30.74% 55.77% 62.12% (*1) 기초주식 가격은 현금흐름할인법(DCF)을 적용하여 평가하였습니다.(*2) 동종업종의 지수 평균변동성(KRX 헬스케어 지수)을 적용하였습니다. 23. 수익 (1) 수익원천당기와 전기 중 회사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 용역의 제공으로 인한 수익 35,970,935 26,586,277 (2) 수익의 구분당기와 전기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 임 상 안전성 효 능 분 석 합 계 주요 지리적 시장 국내 11,659,624 14,327,998 2,973,103 6,911,534 35,872,259 해외 - 8,221 - 90,455 98,676 합 계 11,659,624 14,336,219 2,973,103 7,001,989 35,970,935 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 11,659,624 14,336,219 2,973,103 7,001,989 35,970,935 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 임 상 안전성 효 능 분 석 합 계 주요 지리적 시장 국내 3,616,830 13,847,937 2,654,293 6,354,808 26,473,868 해외 - - - 112,409 112,409 합 계 3,616,830 13,847,937 2,654,293 6,467,217 26,586,277 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 3,616,830 13,847,937 2,654,293 6,467,217 26,586,277 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 4,405,158 3,669,758 계약자산 11,288,546 7,755,538 계약부채(*) 5,507,026 5,435,071 (*) 계약부채의 구성내역은 선수수익으로 기타유동부채에 포함되어 있습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역수입 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 계약부채가 당기에 수익으로 인식된 금액은 3,761,105 천원입니다.(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 사업 구분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 임상 회사가 제공 하는 임상 용역은 의약품의 생동성시험, 임상1상시험과 건강기능식품의 인체적용시험과 의료기기의 임상시험 등으로 발생합니다. 회사는 계약기간 동안 용역을 수행하며 최종적으로 결과보고서를 전달합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 됩니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라, 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 안전성 회사가 제공 하는 비임상 용역은 의약품의 안전성시험, 약물동태시험, 독성동태시험과, 건강기능식품의 안전성시험, 화학물질의 위해성, 의료기기의 생물학적 안전성시험 등으로 발생합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 됩니다. 효능 회사가 제공하는 효능 용역은 의약품의 효능시험, 체내분포시험, 약동학시험과 건강기능식품 및 화장품의 효능시험 등으로 발생합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 됩니다. 분석 회사가 제공하는 분석 용역은 의약품의 생동성분석시험, 임상1상 분석시험 등으로 발생합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 됩니다. 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,458,215 2,411,142 퇴직급여 253,933 190,203 주식보상비용 9,793 (21,613) 복리후생비 316,816 304,003 여비교통비 117,742 80,455 접대비 380,511 381,769 세금과공과금 195,758 127,338 감가상각비 151,748 178,470 보험료 55,762 20,944 차량유지비 50,990 54,019 지급수수료 592,532 782,450 광고선전비 246,037 215,554 대손상각비 1,761,783 352,455 무형자산상각비 182,538 166,982 기타 422,458 165,611 합 계 8,196,616 5,409,782 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 판매비및관리비 매출원가 합 계 종업원급여 3,721,941 16,509,975 20,231,916 감가상각비 151,748 4,701,472 4,853,220 무형자산상각비 182,538 - 182,538 지급수수료 592,532 2,822,780 3,415,312 외주용역비 - 6,689,160 6,689,160 재고매입액 - 3,876,832 3,876,832 재고의 변동 - 162,190 162,190 기 타 3,547,857 4,307,079 7,854,936 합 계 8,196,616 39,069,488 47,266,104 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 판매비및관리비 매출원가 합 계 종업원급여 2,579,732 12,453,927 15,033,659 감가상각비 178,470 3,826,049 4,004,519 무형자산상각비 166,982 - 166,982 지급수수료 782,450 2,500,243 3,282,693 외주용역비 - 6,230,952 6,230,952 재고매입액 - 4,314,878 4,314,878 재고의 변동 - (55,164) (55,164) 기타 1,702,148 4,030,545 5,732,693 합 계 5,409,782 33,301,430 38,711,212 26. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 365,742 281,537 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 49,907 113,800 합 계 415,649 395,337 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,384,550 147,814 기타의금융비용 1,310,474 - 합 계 2,695,024 147,814 27. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 1,958 258 파생상품평가이익 7,853,313 - 외환차익 4,585 - 기타의대손상각비환입 4,140,000 - 수입임대료 123,500 60,000 잡이익 137,254 22,672 합 계 12,260,610 82,930 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 5,925 - 기부금 - 300 기타의대손상각비 - 4,370,000 외화환산손실 37,370 - 무형자산손상차손 - 1,046,297 지급보증수수료 25,825 25,494 기타의감가상각비 57,497 57,497 유형자산처분손실 24,897 2,509 잡손실 73,126 10,446 합 계 224,640 5,512,543 28. 법인세 등 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세비용 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 137,059 (369,459) 자본에 직접 반영된 법인세효과 323,536 (301,934) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 - - 법인세비용(수익) 460,595 (671,393) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (1,538,574) (17,307,025) 적용세율에 따른 법인세 (321,562) (3,617,168) 조정사항: - 세무상 차감되지 않는 비용 75,176 66,388 - 세액공제 - - - 미인식이연법인세 자산의 변동 등 1,762,272 3,482,446 - 지방소득세 등 (6,871) (7,261) - 기타 (1,048,420) (595,798) 조정사항 합계 782,157 2,945,775 법인세비용(수익) 460,595 (671,393) 유효법인세율(*) - - (*) 당기의 유효세율은 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 회사의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 손실충당금 183,173 358,242 541,415 대손금 913,330 (913,330) - 미지급비용 82,110 - 82,110 재고자산충당금 - 6,219 6,219 사용권자산 (193,517) (155,794) (349,311) 현재가치할인차금 - 19,680 19,680 리스부채 202,430 132,867 335,297 외상매출금 (1,616,727) (681,960) (2,298,687) 선수수익 1,457,050 (306,081) 1,150,969 전환사채 - (1,146,397) (1,146,397) 기타포괄손익공정가치평가손익 (301,934) 323,536 21,602 이월결손금 2,066,009 3,197,757 5,263,766 세액공제 등 5,819,216 790,474 6,609,690 합 계 8,611,140 1,625,213 10,236,353 미인식이연법인세자산 8,154,072 1,762,272 9,916,344 이연법인세자산(부채) 457,068 (137,059) 320,009 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 손실충당금 110,544 72,629 183,173 대손금 - 913,330 913,330 미지급비용 58,407 23,703 82,110 사용권자산 (167,859) (25,658) (193,517) 리스부채 173,329 29,100 202,430 외상매출금 (1,907,387) 290,660 (1,616,727) 선수수익 1,502,550 (366,620) 1,135,930 미지급금 - 321,120 321,120 기타포괄손익공정가치평가손익 - (301,934) (301,934) 이월결손금 - 2,066,009 2,066,009 세액공제 등 4,989,651 829,566 5,819,216 합 계 4,759,235 3,851,905 8,611,140 미인식이연법인세자산 4,671,626 3,482,446 8,154,072 이연법인세자산(부채) 87,609 369,459 457,068 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 내역과 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) 320,009 457,068 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) 457,068 87,609 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (137,059) 369,459 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 미인식 이연법인세자산당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 세무상 유보 이연법인세 효과 이월결손금 25,185,482 5,263,766 세액공제 5,798,976 5,798,976 (8) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 323,536 (301,934) (9) 법인세 처리의 불확실성회사는 보고기간 종료일 현재 회사의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다. 29. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 주) 구 분 발행주식수 가중치 유통보통주식수 기초 12,730,512 366 4,659,367,392 주식매수선택권 행사 40,000 275 11,000,000 적수(a) 4,670,367,392 일수(b) 366 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 12,760,567 ② 전기 (단위 : 주) 구 분 발행주식수 가중치 유통보통주식수 기초 6,315,256 365 2,305,068,440 무상증자 소급효과 6,315,256 365 2,305,068,440 주식매수선택권 행사 32,000 305 9,760,000 무상증자 32,000 305 9,760,000 주식매수선택권 행사 29,000 40 1,160,000 주식매수선택권 행사 7,000 18 126,000 적수(a) 4,630,942,880 일수(b) 365 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 12,687,515 (2) 당기와 전기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 포괄손익계산서상 당기순이익(손실) (1,999,170,026) (16,635,630,895) 가중평균유통보통주식수 12,760,567 12,687,515 기본주당순이익(손실) (157) (1,311) (3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사의 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채의 전환과 관련한 희석효과를 반영하였으며, 전기는 희석증권의 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 누적 희석주당이익에 계산에 사용된 이익[A] (6,337,926,831) - 기본주당이익 계산에 사용된 이익 (1,999,170,026) - 전환사채에 대한 세후 이자비용 등 (4,338,756,805) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수[B] 14,938,716 - 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 12,760,567 - 전환사채의 전환 가정 2,178,149 희석주당손익[A/B] (424) (4) 반희석성 잠재적 보통주당기 중 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. - 전환사채 구 분 잠재적보통주(주) 청구가능기간 제1회 전환사채 2,178,649 2025.02.22~2029.01.22 30. 특수관계자와의 거래 등 (1) 회사의 최상위지배기업은 (주)디티앤씨이며, 지배기업이 당기말 현재 직접 지분을 보유한 종속기업은 (주)랩티외 6개사입니다. 또한, 지배기업은 (주)코스맥스아이엠디외 1개사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 구 분 관 계 당기말 전기말 지배기업 주주 (주)디티앤씨 (주)디티앤씨 기타특수관계자 (주)디티앤씨의 종속기업 (주)랩티 (주)랩티 (주)디티앤인베스트먼트 (주)디티앤인베스트먼트 DCJ(주) DCJ(주) Dt Vina Dt Vina Dt China Dt China (주)디티앤사노메딕스 (주)디티앤사노메딕스 (주)휴사이언스 (주)휴사이언스 (주)디티앤씨의 관계기업 (주)코스맥스아이엠디 (주)코스맥스아이엠디 (주)세이프소프트 (주)세이프소프트(*1) (*1) 전기 중 최상위지배기업인 (주)디티앤씨에서 종속기업의 지분 일부 처분과 유상증자로 인하여 최상위지배기업의 의결권 및 영향력이 변동함에 따라 지배력이 없는 것으로 판단하여 최상위지배기업의 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 자산취득 자산매각 지배기업 (주)디티앤씨 60,000 30,964 - - 기타특수관계자 (주)디티앤인베스트먼트 - - - 159,460 (주)디티앤사노메딕스 105,372 20,710 - - (주)세이프소프트 450,201 45,338 855,000 - (주)휴사이언스 139,816 - 900,000 - 합 계 755,389 97,012 1,755,000 159,460 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 자산취득 자산매각 지배기업 (주)디티앤씨 60,000 336,000 - - 기타특수관계자 (주)디티앤인베스트먼트 - - 3,144,660 - (주)디티앤사노메딕스 84,275 317,988 - - (주)세이프소프트 - 899,196 - - (주)휴사이언스 61,440 - - - 합 계 205,715 1,553,184 3,144,660 - (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 (주)디티앤씨 (*1) 400,000 65,100 433,000 50,800 기타특수관계자 (주)디티앤사노메딕스(*2) 226,886 5,000 260,994 - (주)세이프소프트 8,879 - - 145,866 (주)휴사이언스(*3) 67,732 25,000 16,188 - 합 계 703,497 95,100 710,182 196,666 (*1) 지배기업과의 리스거래에서 당기말 사용권자산 1,136,535천원, 리스부채 1,081,306천원을 인식하고 있으며, 전기말 사용권자산 166,735천원, 리스부채 176,337천원을 인식하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 매출채권(205,669천원) 및 계약자산(20,000천원)에 대하여 전액 손실충당금으로 설정하였습니다.(*3) 기타특수관계자에게 기계장치를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 회사가 당기 중 인식한 리스료 수익은 57,500천원 입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 자금 대여 거래 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기 초 대 여 상 환 기 말 기타특수관계자 (주)디티앤사노메딕스(*1) 2,440,000 - (2,210,000) 230,000 (주)휴사이언스(*2) 1,930,000 500,000 (2,430,000) - 주요 경영진 외 200,000 10,000 (210,000) - 합 계 4,570,000 510,000 (4,850,000) 230,000 (*1) 대손충당금으로 설정한 금액에 대해 당기 중 일부 상환(2,210,000천원)되어 기타의 대손상각비(환입)으로 처리하였습니다(주석 27 참고)(*2) 당 기 중에 발생한 대여금 500,000천원을 포함하여 대여금 전액 상환(2,430,000천원)되어 기타의 대손상각비(환입)으로 처리하였습니다(주석27참고)② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기 초 대 여 상 환 기 말 기타특수관계자 (주)디티앤사노메딕스(*1) - 2,550,000 (110,000) 2,440,000 (주)휴사이언스(*1) - 1,950,000 (20,000) 1,930,000 주요 경영진 외 31,792 320,500 (152,292) 200,000 합 계 31,792 4,820,500 (282,292) 4,570,000 (*1) 대여금에 대한 회수가능성이 없다고 판단하여 기타의 대손상각비로 설정하였습니다. 2) 자금 차입 거래 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기 초 차 입 상 환 기 말 지배기업 (주)디티앤씨 - 500,000 (500,000) - 기타특수관계자 (주)랩티 - 400,000 (400,000) - 합 계 - 900,000 (900,000) - (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 731,747 799,928 퇴직급여 58,141 63,927 주식보상비용 - 1,859 합 계 789,888 865,714 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.(6) 당기말 현재 회사는 회사의 기업은행 시설자금대출과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받은 내역과 회사의 지배기업인 (주)디티앤씨로부터 부동산 담보를 제공받은 내역은 주석 31에 기재되어 있습니다. (7) 당기말 현재 회사의 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 회사의 자산은 주석 31에 기재되어 있습니다. 31. 우발사항과 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 2,912,000 2,912,000 IBK기업은행 중소기업시설자금대출 22,000,000 21,000,000 (주)한남종합건설(*) 일반운용자금 500,000 500,000 합 계 25,412,000 24,412,000 (*) 당기말 현재 회사는 일반운영자금 목적으로 500,000천원을 무담보로 차입하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 2,912,000 2,912,000 IBK기업은행 중소기업시설자금대출 22,000,000 12,000,000 합 계 24,912,000 14,912,000 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 차입약정과 관련하여 회사가 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*) 담보자산 담보권자 유형자산,투자부동산 부동산 26,400,000 17,432,254 기업은행 (*) 회사의 차입금에 대하여 (주)디티앤씨의 유형자산과 함께 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*) 담보자산 담보권자 유형자산 부동산 26,400,000 17,783,598 기업은행 (*) 회사의 차입금에 대하여 (주)디티앤씨의 유형자산과 함께 회사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*) 담보자산장부금액 담보권자 특수관계자명 유형자산, 투자부동산 분석센터 16,800,000 5,808,098 기업은행 (주)디티앤씨 (*) (주)디티앤씨의 차입금에 대하여 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공 되었습니다.② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*) 담보자산장부금액 담보권자 특수관계자명 유형자산 분석센터 8,760,000 5,299,653 기업은행 (주)디티앤씨 (*) (주)디티앤씨의 차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 제공자 내 용 설정금액 종 류 차입금액 담보권자 기술신용보증기금 대출보증 255,000 일반자금대출 300,000 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 581,400 일반자금대출 612,000 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 2,000,000 일반자금대출 2,000,000 KEB하나은행 서울보증보험 이행보증 917,859 - - - (주)디티앤씨 대출보증 4,800,000 시설자금대출 21,000,000 기업은행 대표이사 지급보증 23,119,593 ② 전기말 (단위: 천원) 제공자 내 용 설정금액 종 류 차입금액 담보권자 기술신용보증기금 대출보증 270,000 일반자금대출 300,000 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 581,400 일반자금대출 612,000 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 2,000,000 일반자금대출 2,000,000 KEB하나은행 서울보증보험 이행보증 1,117,554 - - - (주)디티앤씨 대출보증 4,800,000 시설자금대출 12,000,000 기업은행 대표이사 지급보증 23,119,593 (6) 당기말 현재 회사에 계류중인 소송 사건은 없습니다. 32. 위험관리 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 회사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 23,912,000천원(전기 :14,912,000천원)입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 변동금리부차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 239,120 (239,120) 149,120 (149,120) 3) 환위험당사는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 당사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다. 당사의 기능통화는 원화입니다. 이러한 거래들의 통화는 엔화 등으로 표시됩니다.① 당기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화명 당기말 외화금액 원화금액 미지급금 JPY 75,745,000 709,337 EUR 219,000 334,792 장기미지급금 JPY 5,850,000 54,784 합 계 1,098,913 ② 당기말 현재 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화명 당기말 JPY 936.48 EUR 1,528.73 ③ 당기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화명 당기말 10% 상승시 10% 하락시 JPY (76,412) 76,412 EUR (33,479) 33,479 4) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다.신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 현금및현금성자산(*) 4,668,876 5,054,361 매출채권및기타채권 2,078,001 2,804,230 계약자산 10,998,504 7,735,538 유동성임차보증금 268,706 478,335 유동성기타보증금 5,450 - 소 계 18,019,537 16,072,464 비유동 장기금융상품 15,995 3,885 장기대여금 - 200,000 임차보증금 571,123 311,810 기타보증금 400 500 소 계 587,518 516,195 합 계 18,607,055 16,588,659 (*) 회사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 기타금융자산에서 인식된 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매출채권및기타채권(*1) 2,405,338 913,597 계약자산(*1) 290,042 20,000 단기대여금(*2) 230,000 2,577,000 소 계 2,925,380 3,510,597 비유동 장기대여금(*2) - 1,793,000 합 계 2,925,380 5,303,597 (*1) 당기말 현재 기타특수관계자의 매출채권 및 계약자산에 대하여 전액 손실충당금으로 설정하였습니다(주석 30 참고).(*2) 대손충당금으로 설정한 금액에 대해 당기 중 일부 상환(4,140,000천원)되어 기타의 대손상각비(환입)으로 처리하였습니다(주석 30 참고). 당기와 전기 중 회사의 미수금 등 기타채권에 대한 손실충당금은 존재하지 않으며, 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 933,597 581,142 대손상각비(환입) 1,761,783 352,455 기말금액 2,695,380 933,597 당기 중 기타금융자산에는 기타특수관계자 대여금이 포함되어 있으며, 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(주석 30 참고). (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초금액 2,577,000 1,793,000 - - 기타의대손상각비(환입) (4,140,000) - 2,577,000 1,793,000 유동성대체 1,793,000 (1,793,000) - - 기말금액 230,000 - 2,577,000 1,793,000 ① 매출채권 및 계약자산회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 23에 포함되어있습니다.회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있습니다.회사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 12개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 15,693,704 11,425,296 회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 한편, 신용이 손상되었다고 판단되는 고객의 기대신용손실은 회수예상가액을 할인하는 방법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다 . - 당기말 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손상대상채권금액 신용손상여부 집합평가 대상 채권 12개월 이내 4.42% 13,600,027 (601,703) No 12개월 초과 100.00% 90,838 (90,838) Yes 개별평가 대상 채권 신용손상채권 - 714,483 (714,483) Yes 장기연체채권 - 1,288,356 (1,288,356) Yes 합 계 15,693,704 (2,695,380) - 전기말 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손상대상채권금액 신용손상여부 집합평가 대상 채권 12개월 이내 4.46% 10,981,157 (489,458) No 12개월 초과 100.00% 444,139 (444,139) Yes 개별평가 대상 채권 신용손상채권 - - - Yes 장기연체채권 - - - Yes 합 계 11,425,296 (933,597) ② 현금및현금성자산회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 4) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.아래 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 차입금에는 이자 상환액이 포함되어 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무 6,008,525 6,008,525 6,008,525 - - 미지급금 2,618,404 2,618,404 2,618,404 - - 미지급비용 1,366,394 1,366,394 1,366,394 - - 단기차입금 7,412,000 8,002,546 8,002,546 - - 유동성임대보증금 25,000 25,000 25,000 장기차입금 17,000,000 21,702,075 - 2,546,346 19,155,729 전환사채 1,908,323 16,000,000 - 16,000,000 - 리스부채(유동) 551,192 619,258 619,258 - - 임대보증금 25,000 25,000 - 25,000 - 장기미지급금 154,784 154,784 - 154,784 - 리스부채(비유동) 1,053,100 1,119,469 - 1,119,469 - 합 계 38,122,722 57,641,455 18,640,127 19,845,599 19,155,729 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무 2,385,756 2,385,756 2,385,756 - - 미지급금 3,033,559 3,033,559 3,033,559 - - 미지급비용 1,014,041 1,014,041 1,014,041 - - 단기차입금 2,912,000 2,999,897 2,999,897 - - 장기차입금 12,000,000 14,918,127 - 7,006,823 7,911,304 리스부채(유동) 665,288 695,508 695,508 - - 임대보증금 20,000 20,000 - 20,000 - 장기미지급금 150,000 150,000 - 150,000 - 리스부채(비유동) 303,275 316,298 - 316,298 - 합 계 22,483,919 25,533,186 10,128,761 7,493,121 7,911,304 회사는 당기말과 전기말 현재의 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 52,418,296 28,168,967 자본(B) 28,667,403 31,678,924 현금및현금성자산(C) 4,668,876 5,054,375 차입금(D)(*1) 26,320,323 14,912,000 부채비율(A/B) 182.85% 88.92% 순차입금비율((D-C)/B) 75.53% 31.12% (*1) 차입금에는 전환사채도 포함되어 있습니다. 33. 금융상품 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,668,876 (*1) 5,054,375 (*1) 매출채권및기타채권 2,078,001 (*1) 2,804,230 (*1) 기타유동금융자산 274,156 (*1) 478,335 (*1) 장기금융상품 15,995 (*1) 3,885 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 999,987 999,987 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,096,706 4,096,706 3,144,660 3,144,660 기타비유동금융자산 571,523 (*1) 512,310 (*1) 소 계 12,705,244 5,096,693 11,997,795 3,144,660 금융부채 매입채무및기타채무 9,993,322 (*1) 6,433,355 (*1) 단기차입금 7,412,000 (*1) 2,912,000 (*1) 장기차입금 17,000,000 (*1) 12,000,000 (*1) 유동성임대보증금 25,000 (*1) - - 리스부채(유동) 551,192 (*1) 665,288 (*1) 전환사채 1,908,323 (*1) - (*1) 파생상품부채 8,526,143 8,526,143 - - 장기매입채무및기타채무 154,784 (*1) 150,000 (*1) 임대보증금 25,000 (*1) 20,000 (*1) 리스부채(비유동) 1,053,101 (*1) 303,275 (*1) 소 계 46,648,865 8,526,143 22,483,918 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 공정가치수준별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,987 999,987 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,096,706 4,096,706 소 계 - - 5,096,693 5,096,693 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융 부채 - - 8,526,143 8,526,143 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,144,660 3,144,660 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 셀키 999,987 3 취득원가 거래가격(13,677원 / 73,168주) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 디티앤인베스트먼트 1,596,640 3 미래현금흐름할인법(DCF) 가중평균자본비용 주식회사 바이오솔빅스 999,999 3 취득원가 거래가격(28,582원 / 34,987주) 주식회사 온코젠 500,002 3 취득원가 거래가격(10,720원 / 46,642주) 주식회사 티에이치팜 299,944 3 취득원가 거래가격(232,155원 / 1,292주) 주식회사 옴니아메드 300,121 3 취득원가 거래가격(283,400원 / 1,059주) 주식회사 큐제네틱스 400,000 3 취득원가 거래가격(500,000원 / 750주), 거래가격(125,000원 / 200주) 소 계 4,096,706 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 8,526,143 3 이항모형 주가변동성 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,144,660 3 미래현금흐름할인법(DCF) 가중평균자본비용 3) 당기말과 전기말 현재 '수준 1', '수준 2' 및 '수준 3' 간의 대체는 없으며, '수준 3' 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 당기초 증가 감소 평가 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 999,987 - - 999,987 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,144,660 2,500,066 - (1,548,020) 4,096,706 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 16,379,456 - (7,853,313) 8,526,143 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기초 증가 감소 평가 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,700,000 - 1,444,660 3,144,660 34. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,668,876 5,054,375 매출채권및기타채권 2,078,001 2,804,230 기타유동금융자산 274,156 478,335 장기금융상품 15,995 3,885 기타비유동금융자산 571,523 512,310 소 계 7,608,551 8,853,135 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 999,987 - 소 계 999,987 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,096,706 3,144,660 소 계 4,096,706 3,144,660 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 9,993,322 6,433,355 단기차입금 7,412,000 2,912,000 장기차입금 17,000,000 12,000,000 유동성임대보증금 25,000 - 리스부채(유동) 551,192 665,288 전환사채 1,908,323 - 장기매입채무및기타채무 154,784 150,000 임대보증금 25,000 20,000 리스부채(비유동) 1,053,101 303,275 소 계 38,122,722 22,483,918 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 8,526,143 - 소 계 8,526,143 - (2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식측정금융자산 기타포괄손익측정금융자산 기타(리스)금융부채 합 계 대손상각비 (1,761,783) - - - - (1,761,783) 이자비용 - (1,321,903) - - (62,647) (1,384,550) 외환차손 - (5,925) - - - (5,925) 외화환산손실 - (37,370) - - - (37,370) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실 - - - (1,224,484) - (1,224,484) 기타의대손상각비(환입) 4,140,000 - - - - 4,140,000 이자수익 365,742 - - - - 365,742 외환차익 - 4,585 - - - 4,585 파생상품평가이익 - - 7,853,313 - - 7,853,313 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 - - 49,907 - - 49,907 합 계 2,743,959 (1,360,613) 7,903,220 (1,224,484) (62,647) 7,999,435 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식측정금융자산 기타포괄손익측정금융자산 기타(리스)금융부채 합 계 대손상각비 (352,455) - - - - (352,455) 이자비용 - (120,255) - - (27,559) (147,814) 기타의대손상각비 (4,370,000) - - - - (4,370,000) 이자수익 281,537 - - - - 281,537 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 - - 113,800 - - 113,800 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가이익 - - - 1,142,726 - 1,142,726 합 계 (4,440,918) (120,255) 113,800 1,142,726 (27,559) (3,332,206) 35. 영업부문 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기 중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내용역수입 35,872,259 26,473,868 수출용역수입 98,676 112,409 합 계 35,970,935 26,586,277 (2) 당기에 회사의 전체 외부고객으로부터 수익 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다(전기 1,119,375 천원). 36. 영업으로부터 창출된 현금 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 (1,999,170) (16,635,631) 조정항목: (2,305,500) 9,112,792 대손상각비 1,761,783 352,455 기타의대손상각비(환입) (4,140,000) 4,370,000 지급수수료 9,500 - 감가상각비 4,853,220 4,004,520 기타의감가상각비 57,497 57,497 무형자산상각비 182,538 1,046,297 무형자산손상차손 - 166,982 법인세비용(수익) 460,595 (671,394) 이자비용 1,384,550 147,814 외화환산손실 37,370 - 기타의금융비용 1,310,474 - 유형자산처분손실 24,897 2,509 비용 22,996 31,706 이자수익 (365,742) (281,537) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (49,907) (113,800) 파생상품평가이익 (7,853,313) - 유형자산처분이익 (1,958) (257) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (1,397,875) 4,375,973 매출채권의 감소(증가) (743,479) 186,874 계약자산의 감소(증가) (3,533,008) 1,327,259 미수금의 감소(증가) (20,217) 282,036 선급금의 감소(증가) 31,318 (161,794) 선급비용의 감소(증가) (25,167) 23,566 재고자산의 감소(증가) 162,191 (55,164) 매입채무의 증가(감소) 3,622,769 1,696,782 미지급금의 증가(감소) (1,347,401) 528,569 예수금의 증가(감소) 2,428 109,702 선수금의 증가(감소) 10,000 - 계약부채의 증가(감소) 71,955 (183,467) 미지급비용의 증가(감소) 370,736 621,610 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (5,702,545) (3,146,866) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 리스회계 상각 등 이연거래일손익 대 체 단기차입금 2,912,000 500,000 - - - 4,000,000 7,412,000 장기차입금 12,000,000 9,000,000 - - - (4,000,000) 17,000,000 전환사채 - 16,000,000 - (7,761,206) (6,330,471) - 1,908,323 리스부채(유동) 665,288 (902,405) 345,766 63,253 - 379,290 551,192 리스부채(비유동) 303,275 - 1,129,722 (606) - (379,290) 1,053,101 합 계 15,880,563 24,597,595 1,475,488 (7,698,559) (6,330,471) - 27,924,616 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 리스회계 상각 등 대 체 단기차입금 2,912,000 - - - - 2,912,000 장기차입금 1,150,000 10,850,000 - - - 12,000,000 리스부채(유동) 501,311 (844,384) 960,010 27,559 20,792 665,288 리스부채(비유동) 324,067 - - - (20,792) 303,275 합 계 4,887,378 10,005,616 960,010 27,559 - 15,880,563 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득 관련 미지급금 896,307 (3,550,654) 무형자산 취득 관련 미지급금 - (2,700) 사용권자산의 증가 1,709,357 940,734 리스부채의 증가 1,548,863 963,555 차입금의 유동성 대체 4,000,000 - 유형자산(건물)에서 투자부동산 대체 523,000 2,299,894 37. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 2025년 2월 6일 이사회 결의로 운전 자금 확보를 위해 최상위지배기업인 주식회사 디티앤씨로부터 10억원을 차입하기로 결정하였습니다.(2) 회사는 2025년 2월 28일 이사회 결의로 운전 자금 확보를 위해 기업은행으로부터 20억원을 차입하기로 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익 규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 회사의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 당사는 현재 자사주 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 해당사항 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 당사는 배당절차 개선방안관련하여 검토하고 있는 사항이 없습니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 당기(2024년) 2024년 12월 X - - X - 전기(2023년) 2023년 12월 X - - X - 전전기(2022년) 2022년 12월 X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제55조 [이익잉여금의 처분] 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조 [이익배당] ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산(현물)으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 [중간배당] ① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제58조 [배당금 지급청구권의 소멸시효] ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -1,999 -16,635 5,256 (연결)주당순이익(원) -157 -1,311 517 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 당사는 개별재무제표 작성법인으로 (별도)당기순이익, (연결)주당순이익에 항목을 기재하였습니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 과거 배당 이력이 존재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.11.08 유상증자(일반공모) 보통주 1,442,000 500 17,000 - 2023.03.02 주식매수선택권행사 보통주 32,000 500 7,800 - 2023.03.10 무상증자 보통주 6,347,256 500 - - 2023.11.22 주식매수선택권행사 보통주 29,000 500 3,900 - 2023.12.14 주식매수선택권행사 보통주 7,000 500 3,900 - 2024.04.01 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 4,750 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모 전환사채 1 2024.02.22 2029.02.22 16,000 보통주 2025.02.22~2029.01.22 100 7,344 16,000 2,178,649 - 합 계 - - - 16,000 - - - - 16,000 2,178,649 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜디티앤씨알오 회사채 사모 2024.02.22 16,000 표면이자율: 0.0만기이자율: 0.0 - 2029.02.22 미상환 - 합 계 - - - 16,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 16,000 - - 16,000 합계 - - - - 16,000 - - 16,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2022.11.08 시설자금 22,800 토지, 건물, 기계장치매입 22,800 - 코스닥시장상장 - 2022.11.08 운영자금 480 운영자금 480 - 코스닥시장상장 - 2022.11.08 기타(수수료) 1,234 수수료 1,234 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2024.02.22 시설자금 10,000 시설자금 : 5,256운영자금 : 75 5,331 주1)주2) 전환사채 1 2024.02.22 운영자금 6,000 운영자금 : 3,700타법인 증권 취득 : 2,300 6,000 주3) 주1) 2025년 준공 예정인 PK/PD 센터 건물 건설을 위한 용도로 사용할 계획입니다.주2) 운영자금으로 일부 사용하였습니다.주3) 투자목적 타법인지분취득 계획에 따른 자금으로 일부 사용하였습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 4,669 - 수시입출금 계 4,669 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년(제8기) 매출채권 4,405,158 2,405,338 54.6% 계약자산 11,288,546 290,042 2.6% 대여금 230,000 230,000 100.0% 합 계 15,923,704 2,925,380 18.4% 2023년(제7기) 매출채권 3,669,758 913,597 24.9% 계약자산 7,755,538 20,000 0.3% 대여금 4,570,000 4,370,000 95.6% 합 계 15,995,296 5,303,597 33.2% 2022년(제6기) 매출채권 3,789,698 581,142 15.3% 대여금 31,792 - - 합 계 3,821,490 581,142 15.2% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2024년 (제8기) 2023년 (제7기) 2022년 (제6기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,303,597 581,142 391,539 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,761,783 352,455 189,603 4. 기타의대손상각비 계상(환입)액 (4,140,000) 4,370,000 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,925,380 5,303,597 581,142 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침가) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 말에 매출채권에 대한 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.나) 대손처리기준당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 채무구조조정의 가능성을 고려하여 추정미래현금에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 3월 미만 3~6월 6~12월 1년 초과 계 금액 일반 1,774,702 329,601 279,177 1,816,008 4,199,489 특수관계자(주1) - - - 205,669 205,669 계 1,774,702 329,601 279,177 2,021,677 4,405,158 구성비율 40.3% 7.5% 6.3% 45.9% 100.0% 주1) 특수관계자는 당사의 관계사인 ㈜디티앤사노메딕스 입니다. 다. 재고자산 현황 1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 2024년 (제8기) 2023년 (제7기) 2022년 (제6기) 시험재료 346,683 303,159 360,268 원재료 316,478 468,068 393,660 부재료 123,856 177,981 140,116 [소 계] 787,017 949,208 894,044 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.79% 1.59% 1.39% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 45.0회 36.1회 42.2회 2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자정기재고실사는 사업연도 종료(12월 31일) 기준 매년 1회 실시하고 있으며 필요에 따라 중간재고실사를 실시합니다. 재고실사 기준일의 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재 재고 수량을 대사하여 차이내역을 확인하며, 일부 중요성이 높지 않은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다. 기말 재고실사 시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.나) 실사방법 등당사는 매년 외부감사법인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하여 장부상 재고와 실제 재고수량을 확인하고 있습니다. 제8기의 재고자산 실사는 외부감사인인 이정회계법인의 입회하에 실시 하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025-01-02 실사(입회)장소 디티앤씨알오 본사 실사(입회)대상 재고자산 3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 경우 보유 중인 시험재료는 쥐, 토끼, 비글 등 동물재고이며 거래처와 시험계약을 체결하고 시험번호가 나올 때 필요한 동물을 주문하는 방식입니다. 또한 원재료(시약 등)와 부재료(소모품 등)는 소모성으로 재고 확보가 어렵지 않아 적정량을 주문해 사용기한 안에 사용을 완료합니다. 따라서 당사가 보유한 재고자산의 진부화 가능성이 낮아 설정한 재고자산충당부채는 없습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 시험재료 346,683 346,683 - 346,683 원재료 346,236 346,236 29,758 316,478 부재료 123,856 123,856 - 123,856 합 계 816,775 816,775 29,758 787,017 라. 공정가치 평가 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,668,876 (*1) 5,054,375 (*1) 매출채권및기타채권 2,078,001 (*1) 2,804,230 (*1) 기타유동금융자산 274,156 (*1) 478,335 (*1) 장기금융상품 15,995 (*1) 3,885 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 999,987 999,987 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,096,706 4,096,706 3,144,660 3,144,660 기타비유동금융자산 571,523 (*1) 512,310 (*1) 소 계 12,705,244 5,096,693 11,997,795 3,144,660 금융부채 매입채무및기타채무 9,993,322 (*1) 6,433,355 (*1) 단기차입금 7,412,000 (*1) 2,912,000 (*1) 장기차입금 17,000,000 (*1) 12,000,000 (*1) 유동성임대보증금 25,000 (*1) - - 리스부채(유동) 551,192 (*1) 665,288 (*1) 전환사채 1,908,323 (*1) - (*1) 파생상품부채 8,526,143 8,526,143 - - 장기매입채무및기타채무 154,784 (*1) 150,000 (*1) 임대보증금 25,000 (*1) 20,000 (*1) 리스부채(비유동) 1,053,101 (*1) 303,275 (*1) 소 계 46,648,865 8,526,143 22,483,918 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 공정가치수준별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,987 999,987 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,096,706 4,096,706 소 계 - - 5,096,693 5,096,693 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융 부채 - - 8,526,143 8,526,143 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,144,660 3,144,660 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 셀키 999,987 3 취득원가 거래가격(13,677원 / 73,168주) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 디티앤인베스트먼트 1,596,640 3 미래현금흐름할인법(DCF) 가중평균자본비용 주식회사 바이오솔빅스 999,999 3 취득원가 거래가격(28,582원 / 34,987주) 주식회사 온코젠 500,002 3 취득원가 거래가격(10,720원 / 46,642주) 주식회사 티에이치팜 299,944 3 취득원가 거래가격(232,155원 / 1,292주) 주식회사 옴니아메드 300,121 3 취득원가 거래가격(283,400원 / 1,059주) 주식회사 큐제네틱스 375,000 3 취득원가 거래가격(500,000원 / 750주) 주식회사 큐제네틱스 25,000 3 취득원가 거래가격(125,000원 / 200주) 소 계 4,096,706 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 8,526,143 3 이항모형 주가변동성 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,144,660 3 미래현금흐름할인법(DCF) 가중평균자본비용 3) 당기말과 전기말 현재 '수준 1', '수준 2' 및 '수준 3' 간의 대체는 없으며, '수준 3' 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 당기초 증가 감소 평가 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 999,987 - - 999,987 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,144,660 2,500,066 - (1,548,020) 4,096,706 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 16,379,456 - (7,853,313) 8,526,143 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기초 증가 감소 평가 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,700,000 - 1,444,660 3,144,660 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상 은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함 되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년은 신규수주가 증가하여, 매출액은 359.7억으로 전년대비 35.3% 증가하였으며 영업손실은 6.8% 감소한 112.9억원이고 당기순손실은 88.0% 감소한 19.9억원을 기록하였습니다. 당사는 2025년 주요 목표로 연구 서비스 확장, 글로벌 협력 강화, 데이터 관리 시스템 고도화, 임상 컨설팅 서비스 확대 등을 설정하였습니다. 2025년 3월에 오픈한 PK/PD 센터 설립으로 인한 CAPA 및 사업영역 확대, 임상사업부의 서비스영역 확대 등으로 인한 신규수주 및 매출 증가를 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 제8기 사업년도의 자산총계는 전년대비 35.5% 증가한 810.8억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 PK/PD센터 설립 등으로 인한 유형자산의 증가 159.7억원 및 진행률 매출로 인한 계약자산의 증가 32.6억원 등 입니다.부채 총계는 전년대비 86.1% 증가한 524.1억원으로, 유동부채가 184.8억원(117.8%), 비유동부채가 57.5억원(46.2%) 증가하였습니다. 자본총계는 전년대비 9.5% 감소한 286.6억원입니다.◈ 요약 재무상태표 (단위: 원) 과 목 제8기 제7기 증감 증감률 자산 유동자산 19,242,729,201 17,468,313,587 1,774,415,614 10.2% 비유동자산 61,842,969,439 42,379,577,007 19,463,392,432 45.9% 자산총계 81,085,698,640 59,847,890,594 21,237,808,046 35.5% 부채 유동부채 34,185,410,775 15,695,691,404 18,489,719,371 117.8% 비유동부채 18,232,885,052 12,473,275,401 5,759,609,651 46.2% 부채총계 52,418,295,827 28,168,966,805 24,249,329,022 86.1% 자본금 6,385,256,000 6,365,256,000 20,000,000 0.3% 자본총계 28,667,402,813 31,678,923,789 (3,011,520,976) -9.5% 부채와 자본총계 81,085,698,640 59,847,890,594 21,237,808,046 35.5% 주) 제8기 재무정보는 2025년 3월 28일 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 제8기 사업년도 영업실적을 요약하면 매출액은 359.7억원으로 전년대비 35.3% 증가하였고, 영업손실은 112.9억원, 당기순손실은 19.9억원을 기록하였습니다.◈ 요약 포괄손익계산서 (단위: 원) 과 목 제8기 제7기 증감 증감률 매출액 35,970,935,118 26,586,277,364 9,384,657,754 35.3% 매출원가 39,069,487,793 33,301,429,514 5,768,058,279 17.3% 매출총이익 (3,098,552,675) (6,715,152,150) 3,616,599,475 -53.9% 판매비와 관리비 8,196,615,746 5,409,782,059 2,786,833,687 51.5 % 영업이익 (11,295,168,421) (12,124,934,209) 829,765,788 -6.8 % 금융수익 415,648,747 395,336,790 20,311,957 5.1 % 금융비용 2,695,023,896 147,814,344 2,547,209,552 1723.2 % 기타수익 12,260,609,650 82,930,350 12,177,679,300 14684.2 % 기타비용 224,640,307 5,512,543,191 (5,287,902,884) -95.9 % 법인세비용차감전순이익 (1,538,574,227) (17,307,024,604) 15,768,450,377 -91.1 % 법인세비용 460,595,799 (671,393,709) 1,131,989,508 -168.6 % 당기순이익 (1,999,170,026) (16,635,630,895) 14,636,460,869 -88.0 % 기타포괄손익 (1,224,483,820) 1,142,726,060 (2,367,209,880) -207.2 % 총포괄손익 (3,223,653,846) (15,492,904,835) 12,269,250,989 -79.2 % 주) 제8기 재무정보는 2025년 3월 28일 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.◈ 사업부별 매출실적 (단위: 원) 구분 2024년 2023년 증감(률) 매출액 비율 매출액 비율 금액 (%) 용역 서비스 임상 11,659,624,007 32.4% 3,616,829,752 13.6% 8,042,794,255 222.4% 안전성 14,336,219,869 39.9% 13,847,937,265 52.1% 488,282,604 3.5% 분석 7,001,988,709 19.5% 6,467,217,271 24.3% 534,771,438 8.3% 효능 2,973,102,533 8.2% 2,654,293,076 10.0% 318,809,457 12.0% 매 출 총 계 35,970,935,118 100% 26,586,277,364 100% 9,384,657,754 35.3% 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 안전성 지표 당사의 안전성 지표는 다음과 같습니다. 구 분 산 식 제8기 제7기 유동비율 유동자산/유동부채×100 56.3% 111.3% 부채비율 부채총계/자본총계×100 182.8% 88.9% 차입금의존도 차입금/총자산×100 30.1% 24.9% 나. 차입금 현황 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 3,412,000 - 2,912,000 - 장기차입금 4,000,000 17,000,000 - 12,000,000 합 계 7,412,000 17,000,000 2,912,000 12,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 기업운전일반자금대출 KEB하나은행(*1) 5.43% 300,000 300,000 기업운전일반자금대출 5.33% 612,000 612,000 일반운전자금대출 외 5.42% 2,000,000 2,000,000 일반운전자금대출 외 (주)한남종합건설(*2) 4.60% 500,000 - 합 계 3,412,000 2,912,000 (*1) 당기말 현재 회사는 운전자금대출과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 2,836,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당기말 현재 회사는 일반운영자금 목적으로 500,000천원을 무담보로 차입하였습니다. (주석 31 참고)(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업시설자금대출(*) IBK기업은행 4.31%~4.86% 21,000,000 12,000,000 합 계 21,000,000 12,000,000 차감 : 유동성 대체 (4,000,000) - 합 계 17,000,000 12,000,000 (*) 당기말 현재 회사는 시설자금대출과 관련하여 대표이사로부터 23,119,593천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 토지(장부금액 3,967,025천원) 및 건물, 투자부동산(장부금액 13,465,229천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 5. 부외거래 본 보고서 Ⅲ. 재무의 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 31. 우발상황과 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 보고서 III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 4. 중요한 회계정책을 참조 하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용 참조하시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책 당사는 보고서 제출일 현재 체결된 파생상품계약이 존재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제8기(당기) 감사보고서 이정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식 금액의 실재성 연결감사보고서 - - - - - - 제7기(전기) 감사보고서 이정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식 금액의 실재성 연결감사보고서 - - - - - - 제6기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식 금액의 실재성 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 이정회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 80 700 80 728 제7기(전기) 이정회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 70 700 70 703 제6기(전전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 150 1,110 150 1,403 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 11월 29일 감사 비대면 연간 감사계획 및 진행 상황핵심감사사항 선정계획내부회계관리제도 검토 진행 상황 2 2025년 02월 14일 감사 비대면 핵심감사사항 등 중점 감사사항내부회계관리제도 검토 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 마. 회계감사인의 변경 당사는 2022년 코스닥시장 상장을 위해 금융감독원으로부터 지정 받은 삼정회계법인과의 감사계약이 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사위원회가 선정한 이정회계법인을 제7기(2023년도)부터 제9기(2025년도)까지 3개년의 회계감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제8기(당기) 내부회계관리제도 2025.02.12 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제7기(전기) 내부회계관리제도 2024.02.14 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제6기(전전기) 내부회계관리제도 2023.03.10 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제8기(당기) 내부회계관리제도 2025.02.12 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제7기(전기) 내부회계관리제도 2024.02.14 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제6기(전전기) 내부회계관리제도 2023.03.10 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제8기(당기) 내부회계관리제도 이정회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제7기(전기) 내부회계관리제도 이정회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제6기(전전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리ㆍ운영조직1) 내부회계관리ㆍ운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 1 100 33 이사회 3 2 - - 70 회계처리부서 3 3 - - 68 자금운영부서 1 1 - - 18 전산운영부서 1 1 - - 80 2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 설정원 미등록 4년 29년 - - 회계담당직원 이주호 미등록 1년 18년 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 대표이사를 포함한 사내이사 2인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 당사 이사회운영규정에 따라 대표이사인 박채규가 수행하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 임원현황'을 참조하시기 바랍니다.당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고, 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.이사회에서 선임되는 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.당사의 이사회는 정관 및 이사회운영규정 등에서 그 업무와 권한 등을 규정함으로써 경영투명성 제고를 위한 시스템을 구축하고 있습니다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사(출석률) 사외이사(출석률) 박채규(100%) 선덕성(100%) 이학재(100%) 이성규(79%) 찬반여부 24-01 2024.01.15 제1호 의안: 유형자산(기계장치 등) 매입의 건제2호 의안: 유형자산(기계장치 등) 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 24-02 2024.02.14 의안: 유형자산(기계장치 등) 매입의 건보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결- 찬성- 찬성- 찬성- 찬성- 24-03 2024.02.15 제1호 의안: 유형자산(기계장치 등) 임대의 건제2호 의안: 유형자산(기계장치 등) 임대의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 24-04 2024.02.20 ㈜디티앤씨알오 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-05 2024.02.20 타법인 상환전환우선주(RCPS) 취득에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-06 2024.03.14 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-07 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 24-08 2024.04.12 제1호 의안: 타법인 지분 취득의 건제2호 의안: 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-09 2024.05.02 PK/PD센터용 시설투자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-10 2024.05.23 ㈜휴사이언스 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-11 2024.06.26 타인에 대한 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-12 2024.08.21 계열회사 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-13 2024.08.23 단기 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-14 2024.09.30 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 해당없음 찬성 찬성 24-15 2024.10.22 단기 차입의 건 가결 찬성 해당없음 찬성 찬성 24-16 2024.11.29 단기 차입 연장의 건 가결 찬성 해당없음 찬성 불참 24-17 2024.12.04 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 해당없음 찬성 찬성 24-18 2024.12.26 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 해당없음 찬성 찬성 24-19 2024.12.26 PK/PD센터용 시설투자 변경의 건 가결 찬성 해당없음 찬성 찬성 주) 선덕성 사내이사는 일신상의 사유로 2024년 8월 24일 사임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사의 선임당사의 이사는 상법에 의거 주주총회 보통결의로 선임하며, 이사 후보자는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 전문성, 독립성 등의 선정 기준에 따라 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제24조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 전자공시를 통해 공고하고 있습니다.이사회는 관련 법령과 당사 정관에 따라 회사경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 심의하고 결정합니다. 또한 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 및 연임 횟수 선임배경 활동분야 (담당업무) 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박채규 3년 연임(2회) 당사에 대한 깊은 이해도는 물론 폭넓은 경험과 전문성을 겸비하여 기업경영 및 성장에 도움이 될 것으로 판단됨 경영총괄 이사회 해당사항 없음 최대주주의최대주주(주1) 사내이사 이학재 3년 연임(2회) 경영에 대한 깊은 이해와 통찰력으로 당사의 미래 성장기반 구축에 크게 이바지 할 것으로 판단됨 영업(BD)총괄 이사회 해당사항 없음 특수관계인 사외이사 이성규 3년 초임 법률 전문가로서 대주주 및 다른 이사로부터의 독자적 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 의사결정 과정에서 전문적 의견 제시를 통해 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단됨 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 주1) 박채규 대표이사는 당사의 최대주주인 ㈜디티앤씨의 지분을 38.50%를 소유한 최대주주의 최대주주입니다. 2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원 조직 현황사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다. 다만, 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사의 경영현황 및각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답하였음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 상법 제542조의11 제1항 및 동법 시행령 제37조에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회를 설치해야 할 의무가 없습니다. 당사는 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 1) 감사의 인적사항 성명 주요 경력 선임배경 결격요건 여부 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의관계 최대주주 등과의 관계 임기(연임횟수) 송종면 00.08 부산대 경영학과(학사) 01.10~16.05 삼일회계법인 회계사(이사) 16.05~현재 한울회계법인 회계사(이사) 22.03~현재 ㈜디티앤씨알오 감사 회계 전문가로서 회계전문지식에기반하여 감사 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당사항 없음 이사회 내부감사 없음 관계없음 '22.03~'25.03 (초임) 2) 감사의 독립성당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다. 구분 내용 정관 제50조 (감사의 직무 등) 1. 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제41조 제3항 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사직무규정제7조 (권한) 1. 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3) 임시주주총회의 소집 청구 4) 이사회에 출석 및 의견 진술 5) 이사회의 소집청구 및 소집 6) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7) 감사의 해임에 관한 의견진술 8) 이사의 보고 수령 9) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10) 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11) 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표 12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15) 내부회계관리규정의 제ㆍ개정에 대한 승인 16) 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정 2. 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2) 관계자의 출석 및 답변 3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4) 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 3. 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 감사직무규정제8조 (의무) 1. 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. 2. 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 3. 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 3) 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 감사 (출석률) 송종면 (84%) 참석 여부 24-01 2024.01.15 제1호 의안: 유형자산(기계장치 등) 매입의 건제2호 의안: 유형자산(기계장치 등) 매입의 건 가결 불참 24-02 2024.02.14 의안: 유형자산(기계장치 등) 매입의 건보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결- 참석- 24-03 2024.02.15 제1호 의안: 유형자산(기계장치 등) 임대의 건제2호 의안: 유형자산(기계장치 등) 임대의 건 가결 불참 24-04 2024.02.20 ㈜디티앤씨알오 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 24-05 2024.02.20 타법인 상환전환우선주(RCPS) 취득에 관한 건 가결 참석 24-06 2024.03.14 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 24-07 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 불참 24-08 2024.04.12 제1호 의안: 타법인 지분 취득의 건제2호 의안: 타법인 지분 취득의 건 가결 참석 24-09 2024.05.02 PK/PD센터용 시설투자 변경의 건 가결 참석 24-10 2024.05.23 ㈜휴사이언스 금전 대여의 건 가결 참석 24-11 2024.06.26 타인에 대한 담보제공의 건 가결 참석 24-12 2024.08.21 계열회사 금전 대여의 건 가결 참석 24-13 2024.08.23 단기 차입의 건 가결 참석 24-14 2024.09.30 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 24-15 2024.10.22 단기 차입의 건 가결 참석 24-16 2024.11.29 단기 차입 연장의 건 가결 참석 24-17 2024.12.04 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 24-18 2024.12.26 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 24-19 2024.12.26 PK/PD센터용 시설투자 변경의 건 가결 참석 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 전문성(회계사) 보유로 별도의 외부교육은 실시하지 않았습니다. 5) 감사 지원조직 현황 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다. 다. 준법지원인 등 당사는 상법 제 542조의13에 해당되지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,770,512 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,770,512 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내용 정관 제10조 (신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주 발행함에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인주권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관련 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영구조개선이나 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 관련 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융업법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업 금융회사에 신주를 발행하는 경우 10. 증권인수업무등에관한규정 제10조의2에 따른 신주인수권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 주주명부 폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 당사 인터넷 홈페이지(www.dtncro.com)(부득이할 경우 서울특별시에서 발행되는 일간 "매일경제신문") 바. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 2022.03.30(제5기 정기주주총회) 제1호 의안: 제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건제3호 의안: 정관 일부 변경의 건제4호 의안: 사외이사 선임의 건제5호 의안: 감사 선임의 건제6호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제7호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 2022.05.27(제6기 임시주주총회) 제1호 의안: 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 2023.03.30(제6기 정기주주총회) 제1호 의안: 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사내이사 이학재 선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 2024.03.29(제7기 정기주주총회) 제1호 의안: 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜디티앤씨 최대주주 보통주 5,200,000 40.85 5,200,000 40.72 - 박채규 계열회사 임원 보통주 176,000 1.38 176,000 1.38 - 계 보통주 5,376,000 42.23 5,376,000 42.10 - 우선주 - - - - - 주) 2024년 4월 1일 주식매수선택권 행사에 의한 총발행주식수가 증가하여 지분율이 변동되었습니다. 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜디티앤씨 8,621 정업준 0.18 - - 박채규 38.50 남기혁 0.03 - - - - 주1) 출자자수 및 지분(%)은 2024년 12월 31일 기준입니다.주2) 정업준, 남기혁은 ㈜디티앤씨의 공동대표이사입니다. 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.03.30 정업준 0.18 - - - - 2022.03.30 남기혁 0.03 - - - - 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜디티앤씨 자산총계 245,363 부채총계 132,984 자본총계 112,379 매출액 111,939 영업이익 -5,709 당기순이익 2,911 주) 최근 결산기 재무현황은 2024년 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상 기간중 해당사항이 없습니다. 2. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜디티앤씨 5,200,000 40.72 최대주주 - - - - 우리사주조합 340 0.00 - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,438 12,441 99.98 7,202,439 12,770,512 56.40 - 다. 주가 및 주식거래실적 구분 2024.07 2024.08 2024.09 2024.10 2024.11 2024.12 주가 최 고 9,660 6,960 7,710 7,750 7,440 8,530 최 저 6,560 5,950 5,950 6,840 5,570 5,380 월평균 8,045 6,544 6,682 7,213 6,290 6,343 거래량 최고(일) 3,072,305 313,985 1,101,944 262,045 342,085 6,901,491 최저(일) 96,564 75,176 45,288 49,946 66,705 50,103 월간 16,002,599 2,727,272 3,252,665 2,479,516 3,173,166 34,235,363 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박채규 남 1961.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 88.02 부산대학교 전자공학(학사) 00.10∼22.03 ㈜디티앤씨 대표이사 18.01∼현재 ㈜디티앤씨알오 대표이사23.03∼현재 ㈜휴사이언스 사내이사 176,000 - 최대주주의최대주주 18.01~ 현재 2027.03.30 이학재 남 1970.07 상무 사내이사 상근 BD 총괄 95.02 경기대학교 무역학(학사) 17.04∼현재 ㈜디티앤씨알오 BD 상무 - - 계열회사의임원 17.04~ 현재 2026.04.03 이성규 남 1973.12 이사 사외이사 비상근 사외이사 97.02 서울대 법과대학 사법학과(학사) 20.09∼현재 고려대 법학과 박사과정 재학 19.08 ∼20.02 수원지검 안양지청 차장검사 20.02 ∼20.09 전주지검 차장검사20.09 ∼21.06 부산지검 서부지청 지청장 21.08∼현재 법무법인(유) 화우 파트너변호사 22.06∼현재 ㈜디티앤씨알오 사외이사 - - - 22.06~ 현재 2025.06.01 송종면 남 1974.04 감사 감사 비상근 감사 00.08 부산대 경영학과(학사) 16.05∼현재 한울회계법인 회계사(이사) 22.03∼현재 ㈜디티앤씨알오 감사 - - - 22.03~ 현재 2025.03.30 주) 선덕성 사내이사는 일신상의 사유로 2024년 8월 24일 사임하였습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2025년 03월 28일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이성규 남 1973.12 사외이사 97.02 서울대 법과대학 사법학과(학사)20.09∼현재 고려대 법학과 박사과정 재학19.08 ∼20.02 수원지검 안양지청 차장검사20.02 ∼20.09 전주지검 차장검사20.09 ∼21.06 부산지검 서부지청 지청장21.08∼현재 법무법인(유) 화우 파트너변호사22.06∼현재 ㈜디티앤씨알오 사외이사 2025.03.28 - 선임 송종면 남 1974.04 감사 00.08 부산대 경영학과(학사)16.05∼현재 한울회계법인 회계사(이사)22.03∼현재 ㈜디티앤씨알오 감사 2025.03.28 - 주1) 2025년 3월 28일 개최 예정인 제8기 정기주주총회에서 이성규 사외이사, 송종면 감사 임기만료에 따른 중임안 상정 예정입니다.주2) 기준일은 주주총회일자를 기재하였습니다.주3) 향후 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 미등기 임원 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의관계 재직기간 김윤상 남 1966.03 전무 상근 경영고문 08.12~현재 ㈜디티앤씨 경영지원본부 전무 임원 19.11~ 현재 강혜정 여 1975.08 전무 상근 CO운영총괄 19.05~23.08 한미약품 PMS 그룹장23.12~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 임상운영 총괄 전무 계열회사의임원 23.12~ 현재 설정원 남 1969.06 상무 상근 경영지원총괄 95.02 계명대학교 회계학(학사) 17.04~21.05 ㈜메디헬프라인 경영지원 상무 21.05~21.10 ㈜디티앤사노메딕스 경영지원 상무 21.10~현재 ㈜디티앤씨알오 경영지원본부 상무 계열회사의임원 21.10~ 현재 김경동 남 1973.01 상무 상근 경영고문 96.02~19.07 삼성전자 Global CS센터 규격인증그룹 부장19.08~23.01 삼성전자 Global CS센터 자원순환그룹장 계열회사의임원 23.02~ 현재 김현재 남 1974.02 상무 상근 CDM2본부장 23.02~24.07 Safesoft TS사업부 이사24.07~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 CDM2본부장 계열회사의임원 24.07~ 현재 권경숙 여 1975.05 상무 상근 CO운영2본부장 21.09~24.08 ㈜프로메디스 이사24.08~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 임상운영2본부장 계열회사의임원 24.08~ 현재 안성애 여 1976.03 상무 상근 CO운영1본부장 22.10~24.08 CC Research 이사24.08~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 임상운영1본부장 계열회사의임원 24.08~ 현재 김윤정 여 1975.07 이사 상근 비임상센터장 02.02 경희대학교 약학과(석사) 18.07~현재 ㈜디티앤씨알오 안전성평가센터장 계열회사의임원 18.07~ 현재 서윤희 여 1977.06 이사 상근 효능평가센터장 11.07~21.02 ㈜이비오 효능분석연구소장21.02~현재 ㈜디티앤씨알오 효능평가센터장 계열회사의임원 21.02~ 현재 박성민 남 1970.12 이사 상근 임상BD 16.12~19.12 ㈜사이넥스 의약품 및 의료기기임상개발부장19.12~22.05 ㈜서울CRO 사업개발부장22.05~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 BD 팀장 계열회사의임원 22.05~ 현재 김학수 남 1979.09 이사 상근 안전성센터장 06.01~23.03 ㈜켐온 비임상연구소 병리기술센터장23.04~현재 ㈜디티앤씨알오 안전성센터장 계열회사의임원 23.04~ 현재 박혜진 여 1975.04 이사 상근 PM팀장 21.06~23.06 대한항암요법연구회 PM 그룹장23.12~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 PM 팀장 계열회사의임원 23.12~ 현재 배수현 남 1983.03 이사 상근 STAT본부장 18.01~20.02 서울CRO STAT 매니저23.12~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 STAT 본부장 계열회사의임원 23.12~ 현재 서정우 남 1979.06 이사 상근 CDM본부장 20.11~21.06 LSK Global PS DBA23.12~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 CDM 본부장 계열회사의임원 23.12~ 현재 이선영 여 1982.11 이사 상근 MW 본부장 20.01~20.12 Clinipace Clinical Research / Senior Biostatistician23.12~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 MW 본부장 계열회사의임원 23.12~ 현재 이영화 여 1973.04 이사 상근 임상 MSA 12.07~20.04 Chemon Inc. Principal Researcher23.12~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 MW MSA 계열회사의임원 23.12~ 현재 황해선 여 1981.12 이사 상근 RA팀장 19.02~21.10 메디가이드 인허가 담당 부장23.12~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 RA 팀장 계열회사의임원 23.12~ 현재 박지은 여 1976.06 이사 상근 비임상BD영업 19.10~22.03 아울바이즈, 셀인셀즈 연구소장 부소장24.03~현재 ㈜디티앤씨알오 비임상BD 컨설팅 및 PM 계열회사의임원 24.01~ 현재 강태원 남 1978.09 이사 상근 분석센터장 11.12~23.03 삼성바이오로직스 분석팀24.03~현재 ㈜디티앤씨알오 분석센터장 계열회사의임원 24.03~ 현재 윤태준 남 1976.02 이사 상근 경영지원본부 21.11~24.06 휴사이언스 경영지원실 총괄24.06~현재 ㈜디티앤씨알오 경영지원본부 이사 계열회사의임원 24.06~ 현재 홍미나 여 1977.09 이사 상근 PM본부 23.01~23.09 LSK Global PS CR본부 이사24.07~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 PM본부 이사 계열회사의임원 24.09~ 현재 이태경 여 1978.07 이사 상근 CO2본부 23.01 ~ 24.07 대화제약 임상팀 임원24.11 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 CO2본부 이사 계열회사의임원 24.11~ 현재 조민정 여 1980.12 이사 상근 CO1본부 14.10 ~ 22.10 한미약품 PM24.11 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 CO1본부 이사 계열회사의임원 24.11~ 현재 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 임상 남 24 - - - 24 1.4 1,237 52 - - - - 임상 여 81 - - - 81 1.3 4,133 51 - 안전성 남 54 - 2 - 56 2.9 2,651 47 - 안전성 여 40 - 4 - 44 3.5 1,850 42 - 분석 남 17 - - - 17 1.8 821 48 - 분석 여 33 - - - 33 3.0 1,309 40 - 효능 남 12 - - - 12 2.2 567 47 - 효능 여 20 - 1 - 20 2.5 946 47 - 영업 남 6 - - - 6 1.7 338 56 - 영업 여 11 - - - 11 2.2 692 63 - 관리 남 12 - 7 - 19 3.4 975 51 - 관리 여 9 - 1 - 10 1.2 395 39 - 합 계 319 - 14 - 333 2.3 15,914 48 - 주1) 등기임원은 제외한 수치이며, 2024년 12월 31일 이전 퇴사자는 제외하였습니다.주2) 상기 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 2024년 지급액 기준입니다.주3) 평균근속연수 및 1인평균 급여액은 근속기간의 합계와 연간급여 총액을 단순평균 산출하였습니다. 1) 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 제8기(당기) 제7기(전기) 제6기(전전기) 육아휴직 사용자수(남) 2 0 1 육아휴직 사용자수(여) 7 8 6 육아휴직 사용자수(전체) 9 8 7 육아휴직 사용률(남) 67 0 17 육아휴직 사용률(여) 88 100 86 육아휴직 사용률(전체) 82 100 54 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) 0 1 0 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 3 2 0 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 3 3 0 육아기 단축근무제 사용자 수 2 4 2 배우자 출산휴가 사용자 수 4 0 3 2) 유연근무제 사용 현황 (단위: 명) 구분 제8기(당기) 제7기(전기) 제6기(전전기) 유연근무제 활용 여부 여 여 여 시차출퇴근제 사용자 수 101 105 14 선택근무제 사용자 수 0 0 0 원격근무제(재택근무 포함) 사용자수 101 105 42 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 23 2,031 88 - 주1) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 2024년 지급액 기준입니다.주2) 1인평균 급여액은 2024년 지급액 합계를 미등기임원 수로 단순평균하여 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,200 사외이사 포함 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 732 146 - 주) 상기 보수총액에는 당기 중 사임한 사내이사의 보수도 포함되었습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 702 234 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 주) 상기 보수총액에는 당기 중 사임한 사내이사의 보수도 포함되었습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 등기이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 임직원에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 및 행사현황>1) 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 2 94 - 계 2 94 - 주1) 공정가치는 주식매수선택권 평가에 적용되는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 산출되었습니다.주2) 공정가치 산출방법에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석 - 22. 주식기준보상'을 참조바랍니다. 2) 개인별 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 한OO외8명 직원 2021.04.01 신주교부 보통주 27,000 24,000 - 24,000 3,000 - 2024.04.01 ~2027.04.01 4,750 X - 설정원 미등기임원 2022.03.30 신주교부 보통주 5,000 5,000 - 5,000 - - 2024.03.30~2027.03.30 4,750 X - 정혜연 퇴직자 2022.03.30 신주교부 보통주 5,000 5,000 - 5,000 - - 2024.03.30~2027.03.30 4,750 X - 서OO외1명 직원 2022.03.30 신주교부 보통주 6,000 6,000 - 6,000 - - 2024.03.30~2027.03.30 4,750 X - ※ 공시서류 작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 종가 : 5,800원 주1) 2023년 3월 10일 무상증자(1:1)로 인해 행사가격이 9,500원에서 4,750원으로 변경되었습니다.주2) 상기 2021년 4월 1일 부여받은 주식매수선택권 중 직원 1명이 2년 이상 재임 또는 재직하여야 하는 조건을 갖추지 못하고 퇴직함으로 인해 부여수량을 취소하였습니다.주3) 2024년 4월 1일 40,000주가 전량 행사되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 상호출자제한기업집단에 해당되지 않으며, 본 보고서 작성기준일 현재 당사 포함 계열회사는 11개사이며, 상장사는 2개사(당사 포함)이며, 비상장사는 9개사 입니다. 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디티앤씨 2 9 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성명 직위 겸직회사 겸직회사 내 직위 담당업무 박채규 대표이사 ㈜휴사이언스 사내이사 (비상근/등기) 경영자문 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 7 7 3,145 3,500 -1,548 5,097 계 - 7 7 3,145 3,500 -1,548 5,097 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 신용공여를 한 내용은 다음과 같으며, 기타사항은 분기보고서 내 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석 - 31. 우발사항과 약정사항'을 참조바랍니다. (1) 당기말 현재 회사의 차입약정과 관련하여 회사가 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(주1) 담보자산 담보권자 유형자산,투자부동산 부동산 26,400,000 17,432,254 기업은행 주1) 회사의 차입금에 대하여 ㈜디티앤씨의 유형자산과 함께 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되었습니다. (2) 당기말 현재 대주주를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같으며, 이사회 결의에 따라 승인되었습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(주1) 담보자산장부금액 담보권자 특수관계자명 유형자산, 투자부동산 분석센터 16,800,000 5,808,098 기업은행 ㈜디티앤씨 주1) ㈜ 디티앤씨의 차입금에 대하여 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공 되었습니다. (3) 당기말 현재 회사가 대주주로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 설정금액 종 류 차입금액 담보권자 ㈜디티앤씨 대출보증 4,800,000 시설자금대출 21,000,000 기업은행 대표이사 지급보증 23,119,593 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사의 당기 중 대주주와의 영업거래는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 자산취득 등 자산매각 등 지배기업 ㈜디티앤씨 60 31 - - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당사의 당기 중 이해관계자와의 거래는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 관계 기초 대여 상환 기말 임직원 기타특수관계자 200 10 (210) - ㈜디티앤사노메딕스 (주1) 기타특수관계자 2,440 - (2,210) 230 ㈜휴사이언스 (주2) 기타특수관계자 1,930 500 (2,430) - 주1) 대손충당금으로 설정한 금액에 대해 당기 중 일부 상환(2,210백만원)되어 기타의 대손상각비(환입)으로 처리하였습니다.주2) 당기 중에 발생한 대여금 500백만원을 포함하여 대여금 전액 상환(2,430백만원)되어 기타의 대손상각비(환입)으로 처리하였습니다. 나. 당사의 당기 중 이해관계자와의 영업거래는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 자산취득 등 자산매각 등 기타특수관계자 ㈜디티앤인베스트먼트 - - - 159 ㈜디티앤사노메딕스 105 21 - - ㈜세이프소프트 450 45 855 - ㈜휴사이언스 140 - 900 - 합 계 695 66 1,755 159 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.05.11 신규 시설투자 등 - PK/PD센터용 시설투자 공사기간 연장으로 인한 투자금액 및 투자일정 변경- 투자금액 : 20,700,000,000원- 투자일정 : 2023.05.11~2024.05.09 * 정정내용11) 정정일자 : 2024.05.022) 투자금액 : 23,778,000,000원3) 투자일정 : 2023.05.11~2024.12.31* 정정내용2 1) 정정일자 : 2024.12.263) 투자일정 : 2023.05.11~2025.04.30 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 사업보고서 내 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석 - 31. 우발사항과 약정사항'을 참조바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 등 중소기업 확인서(240401-250331)_1.jpg 중소기업 확인서(240401-250331)_1 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증정보 인증부처 인증날짜 유효기간 근거법령 인증내용 시작일 종료일 가족친화인증 여성가족부 2022.12.01 2022.12.01 2025.11.30 가족친화 사회환경의조성 촉진에 관한 법률 다양한 가족친화 제도를 운영하면서 근로자의삶의 질과 국가경쟁력 향상에 기여하였기에여성가족부 가족친화 기업으로 선정 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 ㈜디티앤씨 131111-0053874 ㈜디티앤씨알오 110111-6363313 비상장 9 ㈜디티앤인베스트먼트 110111-5688910 ㈜디티앤사노메딕스 110111-6535110 ㈜세이프소프트 131111-0499870 ㈜휴사이언스 134511-0544393 ㈜코스맥스아이엠디 150111-0277869 ㈜랩티 110111-2350124 DCJ㈜ 3900-01-014610 Dt Vina 185-105355 Dt China 112-127109 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜디티앤인베스트먼트 비상장 2023.06.09 단순투자 1,700 340,000 13.5 3,145 - - -1,548 340,000 13.5 1,597 21,973 1,977 ㈜온코젠 비상장 2024.04.16 단순투자 500 - - - 46,642 500 - 46,642 2.26 500 3,245 -1,086 ㈜바이오솔빅스 비상장 2024.04.16 단순투자 1,000 - - - 34,987 1,000 - 34,987 6.24 1,000 2,820 -4,434 ㈜셀키 비상장 2024.05.24 단순투자 1,000 - - - 73,168 1,000 - 73,168 3.85 1,000 2,541 -1,453 ㈜ 티에치팜 비상장 2024.09.30 단순투자 300 - - - 1,292 300 - 1,292 1.78 300 4,299 -938 ㈜옴니아메드 비상장 2024.12.06 단순투자 300 - - - 1,059 300 - 1,059 1.13 300 4,112 -1,905 ㈜큐제네틱스 비상장 2024.12.30 단순투자 400 - - - 950 400 - 950 1.38 400 2,834 -297 합 계 - - 3,145 - 3,500 -1,548 - - 5,097 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.