디티앤씨알오 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제10 기 1분기말 2026년 03월 31일
제 9 기 말 2025년 12월 31일
주식회사 디티앤씨알오

1. 회사의 개요

주식회사 디티앤씨알오(이하 '회사')는 2017년 4월 설립되었으며 경기도 용인시 처인구 백령로 20번길 28에 소재하고 있습니다.회사는 의약품, 의료기기, 건강기능식품, 화장품 등 임상시험, 비임상시험, 인허가 컨설팅 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2022년 11월 11일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 6,392,064천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율	비 고

보통주	(주)디티앤씨	3,930,000	30.74%

기타주주	8,854,128	69.26%

합 계	12,784,128	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K - IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.

① 주요 영향 평가

회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

회사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.

- 재무상태표, 손익계산서 등 변동

제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.

상기의 변동 결과 회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다.

또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 지급이 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.

- 경영진이 정의한 성과측정치 평가

회사는 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 평가하고 있으며, 2026년 3월 31일 현재 관련 분석을 수행 중입니다. 이에 따라 향후 IR 발표자료 및 이외에 외부에 보고하는 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 추가적으로 평가할 예정입니다.

3. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산과 장단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	2,875,042	335,423

2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	24,570	24,422

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계약자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,178,923	5,869,429

대손충당금	(2,371,448)	(2,413,362)

미수금	186,496	131,739

대손충당금	(108,083)	(77,063)

소 계	1,885,888	3,510,743

계약자산	21,672,119	21,235,671

대손충당금	(449,296)	(447,144)

소 계	21,222,823	20,788,527

합 계	23,108,711	24,299,270

(2) 신용위험 및 손실충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고있습니다. 그외 매출채권에 대해 회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 손상된 채권(개별평가대상채권) 소 계 손실충당금 합 계 매출채권 2,353,753 1,825,170 4,178,923 (2,371,448) 1,807,475 계약자산 21,562,119 110,000 21,672,119 (449,296) 21,222,823 미수금 186,496 - 186,496 (108,083) 78,413 합 계 24,102,368 1,935,170 26,037,538 (2,928,827) 23,108,711 (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 손상된 채권(개별평가대상채권) 소 계 손실충당금 합 계 매출채권 4,044,259 1,825,170 5,869,429 (2,413,362) 3,456,067 계약자산 21,125,671 110,000 21,235,671 (447,144) 20,788,527 미수금 131,739 - 131,739 (77,063) 54,676 합 계 25,301,669 1,935,170 27,236,839 (2,937,569) 24,299,270 ② 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 90일이내 180일이내 360일이내 360일초과 합 계 매출채권 1,545,650 380,741 236,209 2,016,323 4,178,923 계약자산 21,562,119 - - 110,000 21,672,119 미수금 186,496 - - - 186,496 합 계 23,294,265 380,741 236,209 2,126,323 26,037,538 (단위: 천원) 구 분 90일이내 180일이내 360일이내 360일초과 합 계 매출채권 3,403,288 215,326 216,453 2,034,362 5,869,429 계약자산 21,125,671 - - 110,000 21,235,671 미수금 131,739 - - - 131,739 합 계 24,660,698 215,326 216,453 2,144,362 27,236,839 ③ 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,937,569 2,695,380 손상차손 인식금액 (8,742) 289,572 기말 2,928,827 2,984,952 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시험재료 666,539 716,702 원재료 506,499 508,105 평가충당금 (38,201) (38,201) 부재료 139,922 134,709 합 계 1,274,759 1,321,315 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 증감은 각각 487,742천원 및 85,007천원입니다(주석 25 참조). 8. 기타자산 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 588,748 434,721 선급비용 164,837 192,497 선납세금 9,907 8,105 합 계 763,492 635,323 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 257,000 257,000 대손충당금 (230,000) (230,000) 유동성임차보증금 640,000 200,000 현재가치할인차금 (7,456) (9,514) 유동성기타보증금 13,530 13,530 합 계 673,074 231,016 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 400,000 840,000 현재가치할인차금 (68,248) (78,457) 기타보증금 26,310 26,310 합 계 358,062 787,853 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,383,170 - 4,383,170 5,069,207 - 5,069,207 건물 38,367,886 (1,379,715) 36,988,171 38,367,886 (1,136,499) 37,231,387 기계장치 22,459,845 (14,708,666) 7,751,179 21,419,406 (13,956,626) 7,462,780 비품 4,833,887 (2,045,839) 2,788,048 4,716,995 (1,833,399) 2,883,596 시설장치 2,441,807 (297,598) 2,144,209 2,441,807 (267,075) 2,174,732 건설중인자산 297,574 - 297,574 53,906 - 53,906 합 계 72,784,169 (18,431,818) 54,352,351 72,069,207 (17,193,599) 54,875,608 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ⓛ 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분(*2) 감가상각비 대체(*4) 기말 토지 5,069,207 - (686,037) - - 4,383,170 건물 37,231,387 - - (243,216) - 36,988,171 기계장치 7,462,780 959,438 - (752,039) 81,000 7,751,179 비품 2,883,596 91,692 - (212,440) 25,200 2,788,048 시설장치 2,174,732 - - (30,523) - 2,144,209 건설중인자산 53,906 349,868 - - (106,200) 297,574 합 계 54,875,608 1,400,998 (686,037) (1,238,218) - 54,352,351 (*1) 당분기 중 취득에는 미지급금의 증감 295,992천원이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 중 회사는 2026년 1월 9일 이사회승인에 의하여 2026년 1월 9일자로 디티앤씨에 토지를 매각하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1,2) 처분 감가상각비 대체(*3) 기말 토지 4,611,650 39,988 - - 417,569 5,069,207 건물 11,280,329 7,824,644 (2,958,903) (135,060) 21,742,691 37,753,701 기계장치 8,260,845 364,591 - (809,835) 546,000 8,361,601 비품 1,341,826 543,150 - (127,533) - 1,757,443 시설장치 2,266,822 15,000 - (30,522) 15,000 2,266,300 건설중인자산 22,747,213 - - - (22,747,213) - 합 계 50,508,685 8,787,373 (2,958,903) (1,102,950) (25,953) 55,208,252 (*1) 전분기 중 취득에는 미지급금의 증감 3,623,228천원이 포함되어 있습니다. (*2) 전분기 중 적격자산인 유형자산 중 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 317,389천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 7.01% 입니다. (*3) 전분기 중 회사는 2025년 3월 17일 이사회승인에 의하여 2025년 3월 31일자로 디티앤씨에 건물을 매각하였습니다. (*4) 전분기 중 건설중인자산에서 당기비용으로 25,953천원을 대체하였습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 토지(장부금액 4,383,170천원) 및 건물(장부금액 36,988,171천원)은 회사의 기업은행의 차입금(채권최고액 28,800,000천원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참고). 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 4,109,892 (1,288,830) 2,821,062 3,200,292 (1,117,767) 2,082,525 상표권 10,815 (2,116) 8,699 10,815 (1,575) 9,240 골프회원권 242,010 - 242,010 242,010 - 242,010 건설중인자산 300,000 - 300,000 572,512 - 572,512 합 계 4,662,717 (1,290,946) 3,371,771 4,025,629 (1,119,342) 2,906,287 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ⓛ 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 상각 대체 기말 소프트웨어 2,082,525 292,850 (171,063) 616,750 2,821,062 상표권 9,240 - (541) - 8,699 골프회원권 242,010 - - - 242,010 건설중인자산 572,513 344,237 - (616,750) 300,000 합 계 2,906,288 637,087 (171,604) - 3,371,771 (*1) 당분기 중 취득에는 미지급금의 증감 238,438천원이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 상각 대체 기말 소프트웨어 556,812 280,850 (87,144) 595,000 1,345,518 골프회원권 242,010 - - - 242,010 건설중인자산 675,000 340,000 - (595,000) 420,000 합 계 1,473,822 620,850 (87,144) - 2,007,528 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 없습니다. (2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 건물 2,184,900 - (2,170,526) (14,374) - - 12. 사용권자산 및 리스부채 회사는 사무실, 사무기기, 차량 등을 리스하고 있습니다. 사무실은 약 2년마다 갱신되며, 차량의 경우 약 4년에 걸쳐 리스하고 있습니다. 회사는 사무기기 등 사무기기 및 장비 등의 경우 1~5년에 걸쳐 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산 1) 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 2,470,671 (1,207,899) 1,262,772 3,440,894 (1,952,913) 1,487,981 기계장치 114,086 (53,874) 60,212 114,086 (44,366) 69,720 차량운반구 599,236 (357,612) 241,624 687,173 (430,973) 256,200 합 계 3,183,993 (1,619,385) 1,564,608 4,242,153 (2,428,252) 1,813,901 2) 당분기와 전분기 중 사용권자산에 대한 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 기 초 1,487,981 69,719 256,200 1,813,900 취 득 - - 23,047 23,047 증 감 - - - - 처 분 - - - - 상 각 (225,209) (9,507) (37,623) (272,339) 기 말 1,262,772 60,212 241,624 1,564,608 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 기 초 1,270,147 107,748 293,448 1,671,343 취 득 1,113,100 - 107,287 1,220,387 증 감 - - (65) (65) 처 분 - - - - 상 각 (206,621) (9,507) (39,977) (256,105) 기 말 2,176,626 98,241 360,693 2,635,560 (2) 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상환 종료(*1) 상각 대체 기말 리스부채(유동) 1,048,684 5,043 (282,263) - 21,814 199,954 993,232 리스부채(비유동) 737,792 18,004 - - - (199,954) 555,842 합 계 1,786,476 23,047 (282,263) - 21,814 - 1,549,074 (*1) 리스 기간 연장에 따라 기존 계약에 대한 취소 금액이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상환 종료(*1) 상각 대체 기말 리스부채(유동) 551,192 541,696 (263,205) - 25,997 184,821 1,040,501 리스부채(비유동) 1,053,101 635,942 - - - (184,821) 1,504,222 합 계 1,604,293 1,177,638 (263,205) - 25,997 - 2,544,723 (*1) 리스 기간 연장에 따라 기존 계약에 대한 취소 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 272,339 256,106 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 21,814 25,997 단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료 18,534 19,915 (4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 282,263 263,206 (5) 회사는 기계장치 및 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 회사가 당분기 중 인식한 리스료 수익은 17,700천원(전분기: 32,700천원)입니다. 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 10,306,093 10,487,274 미지급금 8,219,893 6,990,686 미지급비용 1,725,792 1,822,359 소 계 20,251,778 19,300,319 비유동 장기미지급금 14,640 92,478 합 계 20,266,418 19,392,797 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 7,645,000 - 7,432,000 - 장기차입금 9,945,980 12,054,020 9,236,920 12,763,080 합 계 17,590,980 12,054,020 16,668,920 12,763,080 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 기업운전일반자금대출 KEB하나은행(*1) 3.96% 300,000 300,000 기업운전일반자금대출 4.04% 612,000 612,000 일반운전자금대출 외 4.88% 2,000,000 2,000,000 중소기업시설자금대출 IBK기업은행 6.54% 1,600,000 2,000,000 일반운영자금대출 (주)한남종합건설(*2) 4.60% 400,000 400,000 일반운영자금대출 박채규(*3) 4.60% 33,000 120,000 일반운영자금대출 키움캐피탈(*4) 4.50% 2,000,000 2,000,000 일반운영자금대출 박성호(*5) 4.60% 700,000 - 합 계 7,645,000 7,432,000 (*1) 당분기말 현재 회사는 운전자금대출과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 2,636,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 회사는 일반운영자금 목적으로 400,000천원을 무담보로 차입하였습니다. (*3) 당분기말 현재 회사는 일반운영자금 목적으로 33,000천원을 무담보로 차입하였습니다. (*4) 당분기말 현재 회사는 일반운영자금 목적으로 2,000,000천원을 차입하였으며, 대표이사의 ㈜디티앤씨 주식 1,503,760주를 담보로 제공하였습니다. (*5) 당분기말 현재 회사는 일반운영자금 목적으로 70,000천원을 무담보로 차입하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 IBK기업은행 3.51~5.44% 22,000,000 22,000,000 합 계 22,000,000 22,000,000 차감 : 유동성 대체 (9,945,980) (9,236,920) 합 계 12,054,020 12,763,080 (4) 당분기말 현재 회사는 IBK기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 25,519,593천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 토지(장부금액 4,383,170천원) 및 건물(장부금액 37,231,387천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 15. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 전환사채 - 15,900,000 상환할증금 - - 전환권조정 - (6,289,932) 이연거래일손익(*2) - (4,772,267) 전환사채장부가액 - 4,837,801 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 14,000,000 - 상환할증금 2,293,473 - 전환권조정 (11,199,748) - 전환사채장부가액 5,093,725 - (*1) 전기 중 100,000천원에 해당하는 13,616주가 보통주로 전환되었으며, 당분기 중 전액 조기상환되었습니다. (*2) 이연거래일손익의 변동은 (3)을 참고하시기 바랍니다. (2) 당분기말 현재 회사의 전환사채 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 - 만기보장수익율 - 발행일 2024-02-22 만기일 2029-02-22 전환청구기간(*1) 2025-02-22 ~ 2029-01-22 전환청구에 따라 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액 7,344원 행사가능주식수 2,178,649 (*1) 본 사채의 전환청구기간은 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 2월 22일)로부터 만기일 1개월 전(2029년 1월 22일)까지 이며, 본 사채의 인수인은 본사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 2월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 (이하 조기 상환 지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 2% 만기보장수익율 5% 발행일 02-20-26 만기일 02-20-31 전환청구기간(*1) 2027-02-21 ~ 2031-02-12 전환청구에 따라 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(*2) 2,473원 행사가능주식수 5,661,140 (*1) 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2027년 8월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 전환가액은 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시전환가액의 70% 이상 입니다. (3) 제1회 전환사채의 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,772,267 6,330,471 증가 - - 감소 - - 전환 (4,547,592) - 상각 (224,675) (376,814) 기말 - 5,953,657 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융부채의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득일 제1회 전환사채 전환권 및 조기상환권 - 1,534,987 16,379,456 제2회 전환사채 전환권 및 조기상환권 10,747,606 - 10,747,606 제2회 전환사채 매도청구권 (1,713,627) - (1,713,627) 2) 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (13,777,852) (4,273,468) 제1회 전환사채 조기상환이익(손실) (9,072,011) - 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (4,705,841) (4,273,468) 16. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 신주인수권부사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제3회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 신주인수권부사채 6,000,000 - 상환할증금 (5,401,417) - 전환권조정 2,092,561 - 신주인수권부사채장부가액 2,691,144 - (2) 당분기말 현재 회사의 신주인수권부사채 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 2% 만기보장수익율 연복리 8% 발행일 02-20-26 만기일 02-20-31 전환청구기간(*1) 2027-02-21~2031-02-12 전환청구에 따라 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(*2) 2,473원 행사가능주식수 2,426,202 (*1) 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2027년 8월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 신주인수가액은 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 신주인수가액 조정일로 하여 별도 규정된 신주인수가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 신주인수가액은 발행 당시 신주인수가액의 70% 이상 입니다. (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융부채의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득일 제3회 신주인수권부사채 전환권 및 조기상환권 4,115,201 - 4,115,201 제3회 신주인수권부사채 매도청구권 (742,418) - (742,418) 17. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 157,082 316,505 계약부채(*1) 8,263,339 7,956,105 선수금 98,000 - 합 계 8,518,421 8,272,610 (*1) 고객으로부터 진행률을 초과하여 선수취한 금액으로 구성되어 있으며, 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식됩니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성임대보증금 5,000 30,000 파생상품부채 - 1,534,987 합 계 5,000 1,564,987 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 25,000 - 파생상품부채 14,862,807 - 합 계 14,887,807 - 18. 퇴직급여제도 회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 460,212천원(전분기: 405,121천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500 500 발행주식수 보통주 12,784,128 12,784,128 자본금 액면총액 보통주 6,392,064,000 6,392,064,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 주식수 자본금 주발초 합 계 전기초(2025.01.01) 12,770,512 6,385,256 37,279,627 43,664,883 전환사채의 전환(2025.04.07) 13,616 6,808 94,314 101,122 전기말(2025.12.31) 12,784,128 6,392,064 37,373,941 43,766,005 당기초(2026.01.01) 12,784,128 6,392,064 37,373,941 43,766,005 당분기말(2026.03.31) 12,784,128 6,392,064 37,373,941 43,766,005 20. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 37,373,941 37,373,941 21. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (999,998) (999,998) 22. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (31,453,649) (17,675,797) (2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (17,675,797) (14,915,723) 당기순이익(손실) (13,777,852) (4,273,467) 기말금액 (31,453,649) (19,189,190) 23. 수익 (1) 수익원천 당분기와 전분기 중 회사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역의 제공으로 인한 수익 10,127,435 10,127,435 10,106,884 10,106,884 (2) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 임상 안전성 효능 분석 합 계 주요 지리적 시장 국내 2,607,479 5,265,188 1,520,536 734,232 10,127,435 해외 - - - - - 합 계 2,607,479 5,265,188 1,520,536 734,232 10,127,435 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 2,607,479 5,265,188 1,520,536 734,232 10,127,435 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 임상 안전성 효능 분석 합 계 주요 지리적 시장 국내 4,060,169 3,201,964 704,812 2,139,939 10,106,884 해외 - - - - - 합 계 4,060,169 3,201,964 704,812 2,139,939 10,106,884 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 4,060,169 3,201,964 704,812 2,139,939 10,106,884 (3) 계약잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 4,178,923 5,869,429 계약자산 21,672,119 21,235,671 계약부채(*1) 8,263,339 7,956,105 (*1) 계약부채의 구성내역은 선수수익으로 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역수입 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 계약부채가 당분기에 수익으로 인식된 금액은 3,968,433천원입니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 사업 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 임상 회사가 제공 하는 임상 용역은 의약품의 생동성시험, 임상1상시험과 건강기능식품의 인체적용시험과 의료기기의 임상시험 등으로 발생합니다. 회사는 계약기간 동안 용역을 수행하며 최종적으로 결과보고서를 전달합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 됩니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비함에따라, 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 안전성 회사가 제공 하는 비임상 용역은 의약품의 안전성시험,약물동태시험, 독성동태시험과, 건강기능식품의 안전성시험, 화학물질의 위해성, 의료기기의 생물학적 안전성시험 등으로 발생합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로청구 됩니다. 효능 회사가 제공하는 효능 용역은 의약품의 효능시험, 체내분포시험, 약동학시험과 건강기능식품 및 화장품의 효능시험 등으로 발생합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로청구 됩니다. 분석 회사가 제공하는 분석 용역은 의약품의 생동성분석시험, 임상1상 분석시험 등으로 발생합니다. 고객은 해당용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 됩니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,183,080 1,183,080 954,213 954,213 퇴직급여 96,249 96,249 73,370 73,370 복리후생비 87,272 87,272 86,031 86,031 여비교통비 12,172 12,172 31,044 31,044 접대비 102,071 102,071 89,204 89,204 세금과공과금 125,133 125,133 46,781 46,781 감가상각비 94,484 94,484 41,957 41,957 보험료 23,555 23,555 16,481 16,481 차량유지비 20,683 20,683 9,307 9,307 지급수수료 276,171 276,171 318,170 318,170 광고선전비 35,725 35,725 36,310 36,310 대손상각비 (39,762) (39,762) 289,572 289,572 무형자산상각비 171,603 171,603 87,144 87,144 기타 236,674 236,674 122,995 122,995 합 계 2,425,110 2,425,110 2,202,579 2,202,579 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 종업원급여 1,279,329 4,632,762 5,912,091 감가상각비 94,484 1,416,073 1,510,557 무형자산상각비 171,603 - 171,603 지급수수료 276,171 1,148,610 1,424,781 외주용역비 - 1,026,023 1,026,023 재고매입액 - 1,609,486 1,609,486 재고의 변동 - 46,556 46,556 기타 603,523 1,406,134 2,009,657 합 계 2,425,110 11,285,644 13,710,754 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 종업원급여 1,027,583 4,393,475 5,421,058 감가상각비 41,957 1,317,099 1,359,056 무형자산상각비 87,144 - 87,144 지급수수료 318,170 1,245,538 1,563,708 외주용역비 - 1,880,986 1,880,986 재고매입액 - 1,110,166 1,110,166 재고의 변동 - 85,007 85,007 기타 727,725 1,358,073 2,085,798 합 계 2,202,579 11,390,344 13,592,923 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 18,961 18,961 25,188 25,188 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 2,971 2,971 4,499 4,499 합 계 21,932 21,932 29,687 29,687 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 829,832 829,832 345,102 345,102 기타의금융비용 224,675 224,675 376,814 376,814 사채처분손실 9,072,011 9,072,011 - - 합 계 10,126,518 10,126,518 721,916 721,916 27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 21 21 64,396 64,396 외화환산이익 3,565 3,565 - - 수입임대료 17,700 17,700 32,700 32,700 잡이익 61,657 61,657 35,537 35,537 합 계 82,943 82,943 132,633 132,633 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 9,066 9,066 12,276 12,276 기타의대손상각비 31,020 31,020 - - 외화환산손실 90,033 90,033 165,556 165,556 지급보증수수료 6,039 6,039 5,729 5,729 기타의감가상각비 - - 14,374 14,374 유형자산처분손실 36,038 36,038 29,428 29,428 잡손실 695 695 469 469 합 계 172,891 172,891 227,832 227,832 28. 법인세 등 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 주) 구 분 발행주식수 가중치 유통보통주식수 기초 12,784,128 90 1,150,571,520 적수(a) 1,150,571,520 일수(b) 90 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 12,784,128 ② 전분기 (단위 : 주) 구 분 발행주식수 가중치 유통보통주식수 기초 12,770,512 90 1,149,346,080 적수(a) 1,149,346,080 일수(b) 90 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 12,770,512 (2) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 포괄손익계산서상 당기순이익(손실) (13,777,852,197) (13,777,852,197) (4,273,467,622) (4,273,467,622) 가중평균유통보통주식수 12,784,128 12,784,128 12,770,512 12,770,512 기본주당순이익(손실) (1,078) (1,078) (335) (335) 희석주당순이익(손실) (1,078) (1,078) (229) (229) (3) 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사의 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 신주인수권부사채가 있습니다. 당분기 및 전분기는 희석증권의 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (4) 반희석성 잠재적 보통주 당분기 중 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주(주) 청구가능기간 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 5,661,140 2027-02-21~2031-02-12 제3회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 2,426,202 2027-02-21~2031-02-12 30. 특수관계자의 거래 등 (1) 회사의 최상위지배기업은 (주)디티앤씨이며, 지배기업이 당분기말 현재 직접 지분을 보유한 종속기업은 (주)디티앤인베스트먼트 외 4개사입니다. 또한, 지배기업은 (주)코스맥스아이엠디외 1개사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 구 분 관계 당분기말 전기말 지배기업 주주 (주)디티앤씨 (주)디티앤씨 기타특수관계자 (주)디티앤씨의 종속기업 (주)디티앤인베스트먼트 (주)디티앤인베스트먼트 DCJ(주) DCJ(주) Dt Vina Dt Vina Dt China Dt China (주)휴사이언스 (주)휴사이언스 (주)디티앤씨의 관계기업 (주)코스맥스아이엠디 (주)코스맥스아이엠디 (주)세이프소프트 (주)세이프소프트 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 자산취득 등 자산매각 등 지배기업 (주)디티앤씨 4,554 10,018 - - 기타특수관계자 (주)세이프소프트 - - 330,000 - (주)휴사이언스 16,200 21,480 - - 합 계 20,754 31,498 330,000 - ② 전분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 자산취득 등 자산매각 등 지배기업 (주)디티앤씨 19,324 48,104 - 5,129,428 기타특수관계자 (주)디티앤사노메딕스 4,109 - - - (주)세이프소프트 - 850,000 340,000 - (주)휴사이언스 16,200 35,550 - - 합 계 39,633 933,654 340,000 5,129,428 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 (주)디티앤씨(*1) 400,000 410,220 400,000 350,920 기타특수관계자 (주)세이프소프트 - 12,606 - 69,606 (주)휴사이언스(*2,3) 108,083 25,000 90,483 25,000 합 계 508,083 447,826 490,483 445,526 (*1) 지배기업과의 리스거래에서 당분기말 사용권자산 734,684천원, 리스부채 720,813천원을 인식하고 있으며,전기말 사용권자산 815,054천원, 리스부채 794,795천원을 인식하고 있습니다. (*2) 기타특수관계자에게 기계장치를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 회사가 당분기 중 인식한 리스료 수익은 17,700천원 입니다. (*3) 당분기말 현재 미수금(108,083천원) 중 전액에 대하여 손실충당금으로 설정하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 자금 대여 거래 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 대여 상환 기말 기타특수관계자 주요 경영진 외 27,000 - - 27,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 대여 상환 기말 기타특수관계자 주요 경영진 외 - 27,000 - 27,000 2) 자금 차입 거래 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 특수관계자 박채규 120,000 - (87,000) 33,000 박성호 - 700,000 - 700,000 합 계 120,000 700,000 (87,000) 733,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 지배기업 ㈜디티앤씨 - 1,000,000 (1,000,000) - (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 등 135,676 135,676 142,478 142,478 퇴직급여 10,681 10,681 11,240 11,240 합 계 146,357 146,357 153,718 153,718 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기업은행 시설자금대출과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받은 내역과 회사의 지배기업인 ㈜디티앤씨로부터 부동산 담보를 제공받은 내역은 주석 31에 기재되어 있습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 회사의 자산은 주석 31에 기재되어 있습니다. 31. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 2,912,000 2,912,000 IBK기업은행 중소기업시설자금대출 23,600,000 23,600,000 ㈜한남종합건설(*1) 일반운용자금 400,000 400,000 박채규(*2) 일반운용자금 33,000 33,000 키움캐피탈(*3) 일반운용자금 2,000,000 2,000,000 박성호(*4) 일반운용자금 700,000 700,000 합 계 29,645,000 29,645,000 (*1) 당분기말 현재 회사는 일반운영자금 목적으로 400,000천원을 무담보로 차입하였습니다. (*2) 당분기말 현재 회사는 일반운영자금 목적으로 33,000천원을 무담보로 차입하였습니다. (*3) 당분기말 현재 회사는 일반운영자금 목적으로 2,000,000천원을 차입하였으며, 대표이사의 ㈜디티앤씨 주식 1,503,760주를 담보로 제공하였습니다. (*4) 당분기말 현재 회사는 일반운영자금 목적으로 70,000천원을 무담보로 차입하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 2,912,000 2,912,000 IBK기업은행 중소기업시설자금대출 24,000,000 24,000,000 ㈜한남종합건설(*1) 일반운용자금 400,000 400,000 박채규(*2) 일반운용자금 120,000 120,000 키움캐피탈(*3) 일반운용자금 2,000,000 2,000,000 합 계 29,432,000 29,432,000 (*1) 전기말 현재 회사는 일반운영자금 목적으로 400,000천원을 무담보로 차입하였습니다. (*2) 전기말 현재 회사는 일반운영자금 목적으로 120,000천원을 무담보로 차입하였습니다. (*3) 전기말 현재 회사는 일반운영자금 목적으로 2,000,000천원을 차입하였으며, 대표이사의 ㈜디티앤씨 주식 1,503,760주를 담보로 제공하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입약정과 관련하여 회사가 제공한 담보 내역은다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*1) 담보자산 담보권자 유형자산 부동산 54,800,000 41,371,341 기업은행 (*1) 회사의 차입금에 대하여 (주)디티앤씨의 유형자산과 함께 회사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*1) 담보자산 담보권자 유형자산 부동산 28,800,000 41,614,557 기업은행 (*1) 회사의 차입금에 대하여 (주)디티앤씨의 유형자산과 함께 회사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*1) 담보자산 담보권자 특수관계자명 장부금액 유형자산 토지 - - - - (*1) 당분기 중 회사는 2026년 1월 9일 이사회승인을 받아 (주)디티앤씨에 토지를 매각하였으며, 이에 따라 해당 토지는 담보제공 대상에서 제외되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*1) 담보자산 담보권자 특수관계자명 장부금액 유형자산, 투자부동산 토지, 부동산 8,040,000 686,037 기업은행 (주)디티앤씨 (*1) (주)디티앤씨의 차입금에 대하여 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보제공 되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 제공자 내용 설정금액 종류 차입금액 담보권자 기술신용보증기금 대출보증 255,000 일반자금대출 300,000 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 581,400 일반자금대출 612,000 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 1,800,000 일반자금대출 2,000,000 KEB하나은행 서울보증보험 이행보증 4,057,241 - - - (주)디티앤씨 대출보증 4,800,000 시설/운영자금대출 23,600,000 기업은행 대표이사(*1,2) 지급보증 및 담보 39,541,918 (*1) 당분기말 현재 키움캐피탈로부터 2,000,000천원을 차입(운영자금 목적)하였으며, 대표이사로부터 담보(㈜디티앤씨 주식 1,503,740주) 및 보증을 제공받았습니다.(*2) 당분기말 현재 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제 3회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였으며, 대표이사로부터 담보 ((주)디티앤씨 주식 3,169,366주) 및 보증을 제공받았습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 제공자 내용 설정금액 종류 차입금액 담보권자 기술신용보증기금 대출보증 255,000 일반자금대출 300,000 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 581,400 일반자금대출 612,000 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 1,800,000 일반자금대출 2,000,000 KEB하나은행 서울보증보험 이행보증 4,357,293 - - - (주)디티앤씨 대출보증 4,800,000 시설자금대출 24,000,000 기업은행 대표이사(*1) 지급보증 31,919,593 (*1) 전기말 현재 키움캐피탈로부터 2,000,000천원을 차입(운영자금 목적)하였으며, 대표이사로부터 담보(㈜디티앤씨 주식 1,503,740주) 및 보증을 제공받았습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 회사에 계류중인 소송 사건은 없습니다. 32. 위험관리 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 회사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데주력하고 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리체계 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 회사의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 24,912,000천원(전기말: 24,912,000천원)입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 변동금리부차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 249,120 (249,120) 249,120 (249,120) 3) 환위험 당사는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 당사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다. 당사의 기능통화는 원화입니다. 이러한 거래들의 통화는 엔화 및 미국 달러 등으로 표시됩니다. ① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화명 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 JPY 220,000 2,083 10,360,000 95,066 계약자산 JPY 12,144,903 114,979 12,144,903 111,445 미지급금 USD - - 275,957 395,971 JPY 307,084,910 2,907,265 282,385,000 2,591,249 EUR 91,250 158,170 91,250 153,822 장기미지급금 JPY 1,546,400 14,640 40,167,910 368,593 합 계 USD - - 275,957 395,971 JPY 320,996,213 3,038,967 345,057,813 3,166,353 EUR 91,250 158,170 91,250 153,822 ② 당분기말과 전기말 현재 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화명 당분기말 전기말 USD 1,513.40 1,434.90 JPY 946.73 917.63 EUR 1,733.37 1,685.72 ③ 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화명 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - (39,597) 39,597 JPY (303,897) 303,897 (316,635) 316,635 EUR (15,817) 15,817 (15,382) 15,382 4) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 2,875,042 335,423 매출채권및기타채권 1,885,888 3,510,744 단기대여금 27,000 27,000 계약자산 21,222,823 20,788,526 유동성임차보증금 632,544 190,486 유동성기타보증금 13,530 13,530 소 계 26,656,827 24,865,709 비유동 장기금융상품 24,570 24,422 임차보증금 331,752 761,543 기타보증금 26,310 26,310 소 계 382,632 812,275 합 계 27,039,459 25,677,984 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 기타금융자산에서 인식된 손실충당금은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권및기타채권 2,371,448 2,413,362 계약자산 449,296 447,144 미수금 108,083 77,063 단기대여금 230,000 230,000 합 계 3,158,827 3,167,569 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,937,569 2,695,380 대손상각비(환입) (8,742) 289,572 기말금액 2,928,827 2,984,952 당분기와 전분기 중 기타금융자산에는 기타의 특수관계자 대여금이 포함되어 있으며, 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(주석 30 참고). (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 307,063 - 230,000 - 기타의대손상각비(환입) 31,020 - - - 기말금액 338,083 - 230,000 - ① 매출채권 및 계약자산 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 23에 포함되어있습니다 회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 회사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 12개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 국내 25,851,042 26,556,722 해외 - 548,378 합 계 25,851,042 27,105,100 회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 한편, 신용이 손상되었다고 판단되는 고객의 기대신용손실은 회수예상가액을 할인하는 방법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균 총장부금액 손상대상 신용손상 채무불이행률 채권금액 여부 집합평가 대상 채권 12개월 이내 2.93% 23,724,719 (694,421) No 12개월 초과 100.00% 191,153 (191,153) Yes 개별평가 대상 채권 신용손상채권 - - - Yes 장기연체채권 - 1,935,170 (1,935,170) Yes 합 계 25,851,042 (2,820,744) (단위: 천원) 구분 가중평균 총장부금액 손상대상 신용손상 채무불이행률 채권금액 여부 집합평가 대상 채권 12개월 이내 2.87% 24,960,738 (716,144) No 12개월 초과 100.00% 209,192 (209,192) Yes 개별평가 대상 채권 신용손상채권 - - - Yes 장기연체채권 - 1,935,170 (1,935,170) Yes 합 계 27,105,100 (2,860,506) ② 현금및현금성자산 회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 차입금에는 이자 상환액이 포함되어 있습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 현금흐름 1년 이하 1년~5년 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무 10,306,093 10,306,093 10,306,093 - - 미지급금 8,219,893 8,219,893 8,219,893 - - 미지급비용 1,725,792 1,725,792 1,725,792 - - 단기차입금 17,590,980 33,808,390 33,808,390 - - 유동성임대보증금 5,000 5,000 5,000 - - 장기차입금 12,054,020 34,697,368 - - 34,697,368 전환사채 5,093,725 14,000,000 - - 14,000,000 신주인사권부사채 2,691,144 6,000,000 - - 6,000,000 리스부채(유동) 993,232 1,047,907 1,047,907 - - 장기미지급금 14,640 14,640 - 14,640 - 리스부채(비유동) 555,841 577,404 - 577,404 - 합 계 59,250,360 110,402,487 55,113,075 592,044 54,697,368 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 현금흐름 1년 이하 1년~5년 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무 10,487,274 10,487,274 10,487,274 - - 미지급금 6,990,685 6,990,685 6,990,685 - - 미지급비용 1,822,359 1,822,359 1,822,359 - - 단기차입금 16,668,920 17,021,331 17,021,331 - - 유동성임대보증금 30,000 30,000 30,000 - - 장기차입금 12,763,080 15,501,338 - - 15,501,338 전환사채 4,837,801 15,900,000 15,900,000 - - 리스부채(유동) 1,048,684 1,115,676 1,115,676 - - 장기미지급금 92,478 92,478 - 92,478 - 리스부채(비유동) 737,791 766,589 - 766,589 - 합 계 55,479,072 69,727,730 53,367,325 859,067 15,501,338 회사는 당분기말과 전기말 현재의 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 82,656,590 65,286,669 자본(B) 11,312,358 25,090,210 현금및현금성자산(C) 2,875,042 335,423 차입금(D)(*1) 29,645,000 34,269,801 부채비율(A/B) 730.68% 260.21% 순차입금비율((D-C)/B) 236.64% 135.25% (*1) 차입금에는 전환사채도 포함되어 있습니다. 33. 금융상품 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,875,042 (*1) 335,423 (*1) 매출채권및기타채권 1,885,888 (*1) 3,510,744 (*1) 기타유동금융자산 673,074 (*1) 231,016 (*1) 장기금융상품 24,570 (*1) 24,422 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,646,395 1,646,395 1,646,395 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,500,067 1,500,067 1,500,067 1,500,067 파생상품자산 2,456,045 2,456,045 - - 기타비유동금융자산 358,062 (*1) 787,853 (*1) 소 계 11,419,143 5,602,507 8,035,920 3,146,462 금융부채 매입채무및기타채무 20,251,778 (*1) 19,300,319 (*1) 단기차입금 17,590,980 (*1) 16,668,920 (*1) 장기차입금 12,054,020 (*1) 12,763,080 (*1) 유동성임대보증금 5,000 (*1) 30,000 (*1) 리스부채(유동) 993,232 (*1) 1,048,684 (*1) 전환사채 5,093,725 (*1) 4,837,801 (*1) 신주인수권부사채 2,691,144 (*1) - (*1) 파생상품부채 14,862,807 14,862,807 1,534,987 1,534,987 장기매입채무및기타채무 14,640 (*1) 92,478 (*1) 임대보증금 25,000 (*1) - (*1) 리스부채(비유동) 555,842 (*1) 737,792 (*1) 소 계 74,138,168 14,862,807 57,014,061 1,534,987 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치순별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,646,395 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,500,067 1,500,067 소 계 - - 3,146,462 3,146,462 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 14,862,807 14,862,807 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,646,395 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,500,067 1,500,067 소 계 - - 3,146,462 3,146,462 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 1,534,987 1,534,987 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 셀키 999,987 3 취득원가 거래가격(13,677원/73,168주) Medilabo RFP 646,408 3 취득원가 거래가격(4,610,578원 / 34주)거래가격 (4,520,991원 / 14주)거래가격(5,313,557원 / 40주)거래가격(5,345,310원 / 40주) 소 계 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 바이오솔빅스(*1) - 3 취득원가 - 주식회사 온코젠 500,002 3 취득원가 거래가격(10,720원/46,642주) 주식회사 티에치팜 299,944 3 취득원가 거래가격(232,155원/1,292주) 주식회사 옴니아메드 300,121 3 취득원가 거래가격(283,400원 / 1,059주) 주식회사 큐제네틱스 400,000 3 취득원가 거래가격(500,000원 / 750주)거래가격(125,000원 / 200주) 소 계 1,500,067 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 14,862,807 3 이항모형 주가변동성 등 (*1) 당분기말 피투자의 성과에 유의적인 변동 (K-IFRS 1109 B5.2.4)이 있어 공정가치로 평가하여, 전액 손상처리 하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 셀키 999,987 3 취득원가 거래가격(13,677원/73,168주) Medilabo RFP 646,408 3 취득원가 거래가격(4,610,578원 / 34주)거래가격 (4,520,991원 / 14주)거래가격(5,313,557원 / 40주)거래가격(5,345,310원 / 40주) 소 계 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 바이오솔빅스(*1) - 3 취득원가 - 주식회사 온코젠 500,002 3 취득원가 거래가격(10,720원/46,642주) 주식회사 티에치팜 299,944 3 취득원가 거래가격(232,155원/1,292주) 주식회사 옴니아메드 300,121 3 취득원가 거래가격(283,400원 / 1,059주) 주식회사 큐제네틱스 400,000 3 취득원가 거래가격(500,000원 / 750주)거래가격(125,000원 / 200주) 소 계 1,500,067 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,534,987 3 이항모형 주가변동성 등 (*1) 전기말 피투자의 성과에 유의적인 변동 (K-IFRS 1109 B5.2.4)이 있어 공정가치로 평가하여, 전액 손상처리 하였습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 '수준 1', '수준 2' 및 '수준 3'간의 대체는 없으며, '수준 3' 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,646,395 - - - 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,500,067 - - - 1,500,067 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,534,987 14,862,807 (1,534,987) - 14,862,807 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 999,987 646,408 - - 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,096,706 - (1,717,000) (879,639) 1,500,067 당기손익-공정가치 측정 금융부채 8,526,143 - (84,764) (6,906,392) 1,534,987 34. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 2,875,042 335,423 매출채권및기타채권 1,885,888 3,510,744 기타유동금융자산 673,074 231,016 장기금융상품 24,570 24,422 기타비유동금융자산 358,062 787,853 소 계 5,816,636 4,889,458 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,646,395 1,646,395 파생상품자산 2,456,045 - 소 계 4,102,440 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,500,067 1,500,067 소 계 1,500,067 1,500,067 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 20,251,778 19,300,319 단기차입금 17,590,980 16,668,920 장기차입금 12,054,020 12,763,080 유동성임대보증금 5,000 30,000 리스부채(유동) 993,232 1,048,684 전환사채 5,093,725 4,837,801 신주인수권부사채 2,691,144 - 장기매입채무및기타채무 14,640 92,478 임대보증금 25,000 - 리스부채(비유동) 555,842 737,792 소 계 59,275,361 55,479,074 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 14,862,807 1,534,987 소 계 14,862,807 1,534,987 (2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익인식측정금융자산 당기손익인식측정금융부채 기타(리스)금융부채 합 계 대손상각비 39,762 - - - - 39,762 이자비용 - (808,018) - - (21,814) (829,832) 기타의금융비용 - (224,675) - - - (224,675) 외환차손 - (9,066) - - - (9,066) 외환환산손실 - (90,033) - - - (90,033) 사채처분손실 - (9,072,011) - - - (9,072,011) 기타의대손상각비 (31,020) - - - - (31,020) 이자수익 18,961 - - - - 18,961 외환차익 - 21 - - - 21 외화환산이익 - 3,565 - - - 3,565 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 - - 2,971 - - 2,971 합 계 27,703 (10,200,217) 2,971 - (21,814) (10,191,357) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익인식측정금융자산 당기손익인식측정금융부채 기타(리스)금융부채 합 계 대손상각비 (289,572) - - - - (289,572) 이자비용 - (319,105) - - (25,997) (345,102) 외환차손 - (12,276) - - - (12,276) 외화환산손실 - (165,556) - - - (165,556) 이자수익 25,188 - - - - 25,188 외환차익 - 64,396 - - - 64,396 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 - - 4,499 - - 4,499 합 계 (264,384) (432,541) 4,499 - (25,997) (718,423) 35. 영업부문 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내용역수입 10,127,435 10,106,884 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 전체 외부고객으로부터의 수익 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 36. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (13,777,852) (4,273,467) 조정항목: 11,900,511 2,663,311 대손상각비 (39,762) 289,572 기타의대손상각비(환입) 31,020 - 지급수수료 - 20,163 건물관리비 - 5,790 감가상각비 1,510,557 1,359,055 기타의감가상각비 - 14,374 무형자산상각비 171,604 87,144 이자비용 829,832 345,102 외화환산손실 90,033 165,556 기타의금융비용 224,675 376,814 유형자산처분손실 36,038 29,428 사채처분손실 9,072,011 - 이자수익 (18,961) (25,188) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (2,971) (4,499) 외화환산이익 (3,565) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 1,567,763 263,188 매출채권의 감소(증가) 1,690,506 (294,370) 계약자산의 감소(증가) (432,914) (1,088,897) 미수금의 감소(증가) (44,148) (160,575) 선급금의 감소(증가) (154,027) (445,073) 선급비용의 감소(증가) 27,660 (1,587) 재고자산의 감소(증가) 46,556 85,007 매입채무의 증가(감소) (181,182) 407,712 미지급금의 증가(감소) 498,072 1,646,492 예수금의 증가(감소) (159,423) 41,325 선수금의 증가(감소) 98,000 27,500 계약부채의 증가(감소) 307,234 (37,990) 미지급비용의 증가(감소) (157,406) 83,644 장기미지급금의 증가(감소) 28,835 - 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (309,578) (1,346,968) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 이연거래일손익 사채할증금 유동성대체 단기차입금 16,668,920 213,000 - - - - 709,060 17,590,980 장기차입금 12,763,080 - - - - - (709,060) 12,054,020 전환사채(유동) 4,837,801 (5,293,002) - 230,526 224,675 - - - 전환사채(비유동) - 14,000,000 - (11,199,748) - 2,293,473 - 5,093,725 신주인수권부사채(비유동) - 6,000,000 - (5,401,417) - 2,092,561 - 2,691,144 리스부채(유동) 1,048,684 (282,263) 5,043 21,814 - - 199,954 993,232 리스부채(비유동) 737,792 - 18,004 - - - (199,954) 555,842 합 계 36,056,277 14,637,735 23,047 (16,348,825) 224,675 4,386,034 - 38,978,943 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 이연거래일손익 유동성대체 단기차입금 7,412,000 2,000,000 - - - 709,740 10,121,740 장기차입금 17,000,000 1,000,000 - - - (709,740) 17,290,260 전환사채 1,908,323 - - 332,014 376,814 - 2,617,151 리스부채(유동) 551,192 (263,205) 541,696 25,997 - 184,821 1,040,501 리스부채(비유동) 1,053,101 - 635,942 - - (184,821) 1,504,222 합 계 27,924,616 2,736,795 1,177,638 358,011 376,814 - 32,573,874 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금 295,992 3,623,228 무형자산 취득 관련 미지급금 238,438 267,727 사용권자산의 증가 23,047 1,220,322 리스부채의 증가 23,047 1,176,954 차입금의 유동성 대체 709,060 - 건설중인자산의 유형자산 대체 106,200 22,721,260 건설중인자산의 무형자산 대체 616,750 - 37. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 2026년 4월 17일 이사회 결의로 운영 자금 확보를 위해 대표이사(박채규)로부터 3억 2천만원을 차입하기로 결정하였습니다. (2) 회사는 2026년 4월 30일 이사회 결의로 운영 자금 확보를 위해 비엔케이캐피탈 주식회사로부터 20억원을 차입하기로 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익 규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 회사의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 당사는 현재 자사주 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 당사는 배당절차 개선방안관련하여검토하고 있는 사항이 없습니다. 현재 당사는 배당절차 개선방안관련하여검토하고 있는 사항이 없습니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2024년 12월 X - - X - 결산배당 2023년 12월 X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제55조 [이익잉여금의 처분] 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조 [이익배당] ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산(현물)으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 [중간배당] ① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제58조 [배당금 지급청구권의 소멸시효] ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주) 당사는 개별재무제표 작성법인으로 (별도)당기순이익, (연결)주당순이익에 항목을 기재하였습니다. 마. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 1분기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -13,778 -2,777 -1,999 (연결)주당순이익(원) -1,078 -217 -157 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 바. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 과거 배당 이력이 존재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.11.08 유상증자(일반공모) 보통주 1,442,000 500 17,000 - 2023.03.02 주식매수선택권행사 보통주 32,000 500 7,800 - 2023.03.10 무상증자 보통주 6,347,256 500 - - 2023.11.22 주식매수선택권행사 보통주 29,000 500 3,900 - 2023.12.14 주식매수선택권행사 보통주 7,000 500 3,900 - 2024.04.01 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 4,750 - 2025.04.07 전환권행사 보통주 13,616 500 7,344 (주2) 주1) 상기 전환가능주식수는 미상환사채 권면 총액을 전환가액으로 나눈 값입니다.주2) 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환가액은 2024년 09월 23일, 시가하락으로 인해 7,344원으로 하향조정 되었습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2회차 2026.02.20 2031.02.20 14,000 보통주 2027. 02. 21 ~ 2031. 02. 12 100 2,473 14,000 5,661,140 - 합 계 - - - 14,000 보통주 - 100 2,473 14,000 5,661,140 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 3회 2026.02.20 2031.02.20 6,000 보통주 2027.02.21 ~ 2031.02.12 100 2,473 6,000 2,426,202 - 합 계 - - - 6,000 - - 100 2,473 6,000 2,426,202 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜디티앤씨알오 회사채 사모 2024.02.22 16,000 표면이자율: 0.0%만기이자율: 0.0% - 2029.02.22 상환(주1) - ㈜디티앤씨알오 회사채 사모 2026.02.20 14,000 표면이자율: 2.0%만기이자율: 5.0% - 2031.02.20 미상환 - ㈜디티앤씨알오 회사채 사모 2026.02.20 6,000 표면이자율: 2.0%만기이자율: 8.0% - 2031.02.20 미상환 - 합 계 - - - - - - - - - 주1) 제 1회차 전환사채에 대해 사채권자의 조기상환청구권(풋옵션) 행사로 만기 전 취득 후 전량 소각하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 20,000 - - 20,000 합계 - - - - 20,000 - - 20,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 코스닥시장상장 - 2022.11.08 시설자금 22,800 토지, 건물,기계장치매입 22,800 - - 코스닥시장상장 - 2022.11.08 운영자금 480 운영자금 480 - - 코스닥시장상장 - 2022.11.08 기타(수수료) 1,234 수수료 1,234 - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 전환사채 1 2024.02.22 시설자금 10,000 시설자금 : 9,925운영자금 : 75 10,000 - 주1)주2) 전환사채 1 2024.02.22 운영자금 6,000 운영자금 : 3,700타법인 증권 취득 : 2,300 6,000 - 주3) 전환사채 2 2026.02.20 채무상환 14,000 채무상환 : 14,000 14,000 - 주4) 신주인수권부사채 3 2026.02.20 채무상환 1,900 채무상환 : 1,900 1,900 - 주5) 신주인수권부사채 3 2026.02.20 운영자금 4,100 운영자금 : 4,100 4,100 - 주5) 주1) 2025년 준공 완료된 PK/PD센터 건물 건설을 위한 용도로 사용하였습니다.주2) 운영자금으로 일부 사용하였습니다.주3) 투자목적 타법인지분취득 계획에 따른 자금으로 일부 사용하였습니다.주4) 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 상환에 사용하였습니다.주5) 운영자금 및 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 상환에 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2026년(제10기 1분기) 매출채권 4,178,923 2,371,448 56.7% 미수금 186,496 108083 58.0% 계약자산 21,672,119 449,296 2.1% 대여금 25,7000 230,000 89.5% 합 계 26,294,538 3,158,827 12.0% 2025년(제9기) 매출채권 5,869,429 2,413,362 41.1% 미수금 131,739 77,063 58.5% 계약자산 21,235,671 447,144 2.1% 대여금 257,000 230,000 89.5% 합 계 27,493,839 3,167,569 11.5% 2024년(제8기) 매출채권 4,405,158 2,405,338 54.6% 계약자산 11,288,546 290,042 2.57% 대여금 230,000 230,000 100.0% 합 계 15,923,704 2,925,380 18.37% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제10기(당분기) 제9기(당기) 제8기(전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,167,569 2,925,380 5,303,597 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (39,762) 165,126 1,761,783 4. 기타의대손상각비 계상(환입)액 31,020 77,063 (4,140,000) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,158,827 3,167,569 2,925,380 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침가) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 말에 매출채권에 대한 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.나) 대손처리기준당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 채무구조조정의 가능성을 고려하여 추정미래현금에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 3월 미만 3~6월 6~12월 1년 초과 계 금액 일반 1,545,650 380,741 236,209 2,016,323 4,178,923 특수관계자 - - - - - 계 1,545,650 380,741 236,209 2,016,323 4,178,923 구성비율 36.99% 9.11% 5.65% 48.25% 100.00% 다. 재고자산 현황 1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 2026년 1분기 (제10기) 2025년 (제9기) 2024년 (제8기) 시험재료 666,539 716,702 346,683 원재료 468,298 469,904 316,478 부재료 139,922 134,709 123,856 [소 계] 1,274,759 1,321,315 787,017 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.36% 1.46% 0.79% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 34.8회 42.8회 45.0회 2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자정기재고실사는 사업연도 종료(12월 31일) 기준 매년 1회 실시하고 있으며 필요에 따라 중간재고실사를 실시합니다. 재고실사 기준일의 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재 재고 수량을 대사하여 차이내역을 확인하며, 일부 중요성이 높지 않은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다. 기말 재고실사 시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 나) 실사방법 등당사는 매년 외부감사법인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하여 장부상 재고와 실제 재고수량을 확인하고 있습니다. 제8기의 재고자산 실사는 외부감사인인 이정회계법인의 입회하에 실시 하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2026-01-05 실사(입회)장소 디티앤씨알오 본사 실사(입회)대상 재고자산 3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 경우 보유 중인 시험재료는 쥐, 토끼, 비글 등 동물재고이며 거래처와 시험계약을 체결하고 시험번호가 나올 때 필요한 동물을 주문하는 방식입니다. 또한 원재료(시약 등)와 부재료(소모품 등)는 소모성으로 재고 확보가 어렵지 않아 적정량을주문해 사용기한 안에 사용을 완료합니다. 따라서 당사가 보유한 재고자산의 진부화 가능성이 낮아 설정한 재고자산충당부채는 없습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 시험재료 666,539 666,539 - 666,539 원재료 506,499 506,499 (38,201) 468,298 부재료 139,922 139,922 - 139,922 합 계 1,312,960 1,312,960 (38,201) 1,274,759 라. 공정가치 평가 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,875,042 (*1) 335,423 (*1) 매출채권및기타채권 1,885,888 (*1) 3,510,744 (*1) 기타유동금융자산 673,074 (*1) 231,016 (*1) 장기금융상품 24,570 (*1) 24,422 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,646,395 1,646,395 1,646,395 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,500,067 1,500,067 1,500,067 1,500,067 파생상품자산 2,456,045 2,456,045 - - 기타비유동금융자산 358,062 (*1) 787,853 (*1) 소 계 11,419,143 5,602,507 8,035,920 3,146,462 금융부채 매입채무및기타채무 20,251,778 (*1) 19,300,319 (*1) 단기차입금 17,590,980 (*1) 16,668,920 (*1) 장기차입금 12,054,020 (*1) 12,763,080 (*1) 유동성임대보증금 5,000 (*1) 30,000 (*1) 리스부채(유동) 993,232 (*1) 1,048,684 (*1) 전환사채 5,093,725 (*1) 4,837,801 (*1) 신주인수권부사채 2,691,144 (*1) - (*1) 파생상품부채 14,862,807 14,862,807 1,534,987 1,534,987 장기매입채무및기타채무 14,640 (*1) 92,478 (*1) 임대보증금 25,000 (*1) - (*1) 리스부채(비유동) 555,842 (*1) 737,792 (*1) 소 계 74,138,168 14,862,807 57,014,061 1,534,987 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치순별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,646,395 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,500,067 1,500,067 소 계 - - 3,146,462 3,146,462 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 14,862,807 14,862,807 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,646,395 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,500,067 1,500,067 소 계 - - 3,146,462 3,146,462 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 1,534,987 1,534,987 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 셀키 999,987 3 취득원가 거래가격(13,677원/73,168주) Medilabo RFP 646,408 3 취득원가 거래가격(4,610,578원 / 34주)거래가격 (4,520,991원 / 14주)거래가격(5,313,557원 / 40주)거래가격(5,345,310원 / 40주) 소 계 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 바이오솔빅스(*1) - 3 취득원가 - 주식회사 온코젠 500,002 3 취득원가 거래가격(10,720원/46,642주) 주식회사 티에치팜 299,944 3 취득원가 거래가격(232,155원/1,292주) 주식회사 옴니아메드 300,121 3 취득원가 거래가격(283,400원 / 1,059주) 주식회사 큐제네틱스 400,000 3 취득원가 거래가격(500,000원 / 750주)거래가격(125,000원 / 200주) 소 계 1,500,067 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 14,862,807 3 이항모형 주가변동성 등 (*1) 당분기말 피투자의 성과에 유의적인 변동 (K-IFRS 1109 B5.2.4)이 있어 공정가치로 평가하여, 전액 손상처리 하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 셀키 999,987 3 취득원가 거래가격(13,677원/73,168주) Medilabo RFP 646,408 3 취득원가 거래가격(4,610,578원 / 34주)거래가격 (4,520,991원 / 14주)거래가격(5,313,557원 / 40주)거래가격(5,345,310원 / 40주) 소 계 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 바이오솔빅스(*1) - 3 취득원가 - 주식회사 온코젠 500,002 3 취득원가 거래가격(10,720원/46,642주) 주식회사 티에치팜 299,944 3 취득원가 거래가격(232,155원/1,292주) 주식회사 옴니아메드 300,121 3 취득원가 거래가격(283,400원 / 1,059주) 주식회사 큐제네틱스 400,000 3 취득원가 거래가격(500,000원 / 750주)거래가격(125,000원 / 200주) 소 계 1,500,067 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,534,987 3 이항모형 주가변동성 등 (*1) 전기말 피투자의 성과에 유의적인 변동 (K-IFRS 1109 B5.2.4)이 있어 공정가치로 평가하여, 전액 손상처리 하였습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 '수준 1', '수준 2' 및 '수준 3'간의 대체는 없으며, '수준 3' 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,646,395 - - - 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,500,067 - - - 1,500,067 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,534,987 14,862,807 (1,534,987) - 14,862,807 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 999,987 646,408 - - 1,646,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,096,706 - (1,717,000) (879,639) 1,500,067 당기손익-공정가치 측정 금융부채 8,526,143 - (84,764) (6,906,392) 1,534,987 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 5. 부외거래 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제10기(당기) 감사보고서 이정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제9기(전기) 감사보고서 이정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식 금액의 실재성 연결감사보고서 - - - - - - 제8기(전전기) 감사보고서 이정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식 금액의 실재성 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당기) 이정회계법인 반기 및 기말 재무제표 검토재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 85 800 - - 제9기(전기) 이정회계법인 반기 및 기말 재무제표 검토재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 84 700 84 787 제8기(전전기) 이정회계법인 반기 및 기말재무제표 검토재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 80 700 80 728 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - - - - - - 제9기(전기) - - - - - - - - - - 제8기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - - - - - - - - 제9기(전기) - - - - - - - - - - - - 제8기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 11월 29일 감사 비대면 연간 감사계획 및 진행 상황핵심감사사항 선정계획내부회계관리제도 검토 진행 상황 2 2025년 02월 14일 감사 비대면 핵심감사사항 등 중점 감사사항내부회계관리제도 검토 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 3 2026년 02월 06일 감사 비대면 핵심감사사항 등 중점 감사사항내부회계관리제도 검토 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 바. 회계감사인의 변경 당사는 제7기(2023년도)부터 제9기(2025년도)까지 감사인선임위원회가 선정한 이정회계법인을 선임하였으며, 감사 계약이 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 1항 및 제 3항, 제4항에 의거하여 감사인선임위원회에서 2026년도부터 2028년도까지 3개년간의 회계기간에 대한 외부감사업무를 수행할 외부감사인을 이정회계법인으로 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 대표이사를 포함한 사내이사 2인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 당사 이사회운영규정에 따라 대표이사인 박채규가 수행하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를확인하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 임원현황'을 참조하시기 바랍니다.당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고, 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.이사회에서 선임되는 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.당사의 이사회는 정관 및 이사회운영규정 등에서 그 업무와 권한 등을 규정함으로써 경영투명성 제고를 위한 시스템을 구축하고 있습니다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사(출석률) 사외이사(출석률) 박채규(100%) 이학재(100%) 이성규(100%) 찬반여부 26-01 2026.01.09 유형자산 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 26-02 2026.01.29 단기 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 26-03 2026.02.04 제9기 결산 재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 26-04 2026.02.04 전환사채 발행 및 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 26-05 2026.02.26 신주인수권부사채 회차 변경 및 인수계약서 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 26-06 2026.03.12 제9기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 및 전자위임장권유 관리서비스 위탁의 건 가결 찬성 찬성 찬성 26-07 2026.03.20 선급금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사의 선임당사의 이사는 상법에 의거 주주총회 보통결의로 선임하며, 이사 후보자는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 전문성, 독립성 등의 선정 기준에 따라 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제24조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 전자공시를 통해 공고하고 있습니다.이사회는 관련 법령과 당사 정관에 따라 회사경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을심의하고 결정합니다. 또한 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 및연임 횟수 선임배경 활동분야(담당업무) 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박채규 3년 연임(2회) 당사에 대한 깊은 이해도는 물론 폭넓은 경험과 전문성을 겸비하여 기업경영 및 성장에 도움이 될 것으로 판단됨 경영총괄 이사회 해당사항 없음 최대주주의최대주주(주1) 사내이사 이학재 3년 연임(3회) 경영에 대한 깊은 이해와 통찰력으로 당사의 미래 성장기반 구축에 크게 이바지 할 것으로 판단됨 영업(BD)총괄 이사회 해당사항 없음 특수관계인 사외이사 이성규 3년 연임(1회) 법률 전문가로서 대주주 및 다른 이사로부터의 독자적 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 의사결정 과정에서 전문적 의견 제시를 통해 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단됨 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 주1) 박채규 대표이사는 당사의 최대주주인 ㈜디티앤씨의 지분을 39.95%를 소유한 최대주주의 최대주주입니다. 2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원 조직 현황사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다. 다만,회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답하였음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 상법 제542조의11 제1항 및 동법 시행령 제37조에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회를 설치해야 할의무가 없습니다. 당사는 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 1) 감사의 인적사항 성명 주요 경력 선임배경 결격요건 여부 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의관계 최대주주 등과의 관계 임기(연임횟수) 송종면 00.08 부산대 경영학과(학사) 01.10~16.05 삼일회계법인 회계사(이사) 16.05~현재 한울회계법인 회계사(이사) 22.03~현재 ㈜디티앤씨알오 감사 회계 전문가로서 회계전문지식에기반하여 감사 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당사항 없음 이사회 내부감사 없음 관계없음 '25.03~'28.03 (연임 1회) 2) 감사의 독립성당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다. 구분 내용 정관 제50조 (감사의 직무 등) 1. 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다.이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제41조 제3항 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사직무규정제7조 (권한) 1. 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3) 임시주주총회의 소집 청구 4) 이사회에 출석 및 의견 진술 5) 이사회의 소집청구 및 소집 6) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7) 감사의 해임에 관한 의견진술 8) 이사의 보고 수령 9) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10) 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11) 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표 12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15) 내부회계관리규정의 제ㆍ개정에 대한 승인 16) 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정 2. 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2) 관계자의 출석 및 답변 3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4) 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 3. 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 감사직무규정제8조 (의무) 1. 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. 2. 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 3. 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는이사회에 이를 보고하여야 한다. 3) 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 감사 (출석률) 송종면 (100%) 참석 여부 26-01 2026-01-09 유형 자산 양도의 건 가결 참석 26-02 2026-01-29 단기 차입의 건 가결 참석 26-03 2026-02-04 의안: 제9기 결산 재무제표 승인의 건보고사항1: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건보고사항2: 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 참석 26-04 2026-02-04 전환사채 발행 및 신주인수권 부사채 발행의 건 가결 참석 26-05 2026-02-26 신주인수권 부사채 회차 변경 및 인수계약서 일부 변경의 건 가결 참석 26-06 2026-03-12 제9기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 및 전자위임장권유 관리서비스 위탁의 건 가결 참석 26-07 2026-03-20 선급금 지급의 건 가결 참석 4) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사의 전문성(회계사) 보유로 별도의 외부교육은 실시하지 않았습니다. 5) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 부장 1명 (2년5개월)차장 1명 (2년)주임 1명 (1년9개월) 회계감사 업무 지원외부감사인과의 커뮤니케이션 지원 주) 별도의 지원조직이 있는 것은 아니며, 사안에 따라 해당부서에서 지원하고 있습니다. 다. 준법지원인 등 당사는 상법 제 542조의13에 해당되지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 주) 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지게시 등의방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,784,128 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,784,128 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내용 정관 제10조 (신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주 발행함에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인주권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관련 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영구조개선이나 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 관련 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융업법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업 금융회사에 신주를 발행하는 경우 10. 증권인수업무등에관한규정 제10조의2에 따른 신주인수권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 주주명부 폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 당사 인터넷 홈페이지(www.dtncro.com)(부득이할 경우 서울특별시에서 발행되는 일간 "매일경제신문") 바. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 2023.03.30(제6기 정기주주총회) 제1호 의안: 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사내이사 이학재 선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 2024.03.29(제7기 정기주주총회) 제1호 의안: 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 2025.03.28(제8기 정기주주총회) 제1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 이성규 선임의 건제3호 의안 : 감사 송종면 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 2026.03.30(제9기 정기주주총회) 제1호 의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 이학재 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜디티앤씨 최대주주 보통주 3,930,000 30.74 3,930,000 30.74 - 계 보통주 3,930,000 30.74 3,930,000 30.74 - 우선주 - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜디티앤씨 6,709 남기혁 0.03 - - 박채규 39.95 - - - - - - 주1) 출자자수 및 지분(%)은 2025년 12월 31일 기준입니다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2025.03.28 남기혁 0.03 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)디티앤씨 자산총계 262,821 부채총계 146,361 자본총계 116,460 매출액 125,834 영업이익 -597 당기순이익 -771 주) 최근 결산기 재무현황은 2025년 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜디티앤씨 3,930,000 30.74 최대주주 - - - - 우리사주조합 140 0.00 - 소액주주현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,127 8,131 99.95 8,193,257 12,784,128 64.09 - 나. 주가 및 주식거래실적 구분 2025.10 2025.11 2025.12 2026.01 2026.02 2026.03 주가 최 고 3,060 3,610 3,700 2,570 3,240 3,340 최 저 2,855 2,675 2,445 2,320 2,425 2,680 월평균 2,929 3,178 3,015 2,442 2,879 3,406 거래량 최고(일) 94,410 261,597 784,904 231,481 727,298 289,901 최저(일) 11,959 25,063 25,390 35,611 67,994 38,559 월간 823,379 2,275,987 2,766,211 2,036,661 3,374,740 5,483,858 주) 주가는 종가 기준이며, 평균 주가는 단순 산술평균값 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박채규 남 1961.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 88.02 부산대학교 전자공학(학사) 00.10∼22.03 ㈜디티앤씨 대표이사 18.01∼현재 ㈜디티앤씨알오 대표이사23.03∼현재 ㈜휴사이언스 사내이사26.01~ ㈜디티앤사노메딕스 기타비상무이사 - - 최대주주의최대주주 18.01~ 현재 2027.03.30 이학재 남 1970.07 상무 사내이사 상근 BD 총괄 95.02 경기대학교 무역학(학사) 17.04∼현재 ㈜디티앤씨알오 BD 상무 - - 계열회사의임원 17.04~ 현재 2026.04.03 이성규 남 1973.12 이사 사외이사 비상근 사외이사 97.02 서울대 법과대학 사법학과(학사) 20.09∼현재 고려대 법학과 박사과정 재학 19.08∼20.02 수원지검 안양지청 차장검사 20.02∼20.09 전주지검 차장검사20.09∼21.06 부산지검 서부지청 지청장 21.08∼현재 법무법인(유) 화우 파트너변호사 22.06∼현재 ㈜디티앤씨알오 사외이사 - - - 22.06~ 현재 2028.03.30 송종면 남 1974.04 감사 감사 비상근 감사 00.08 부산대 경영학과(학사) 16.05∼현재 한울회계법인 회계사(이사) 22.03∼현재 ㈜디티앤씨알오 감사 - - - 22.03~ 현재 2028.03.28 나. 미등기 임원 현황 (기준일 : 2026년 3월 31일 ) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의관계 재직기간 임윤아 여 1975.06 사장 상근 바이오그룹전략기획실 총괄 23.07 ~24.07 메디라마 Commercial operation 부사장25.02 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 바이오그룹전략기획실 사장 계열회사의임원 25.02~ 현재 이철규 남 1965.09 사장 상근 비임상사업부문 총괄 14.08 ~ 25.01 코아스템켐온 신약개발지원본부장25.02 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 비임상사업부문 부사장 계열회사의임원 25.02~ 현재 조두연 남 1974.02 사장 상근 임상사업부 16.03 ~ 20.02 분당차병원 임상약리학과 부교수21.11 ~ 25.01 JW중외제약 메디칼본부 본부장25.12 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 사장 계열회사의임원 25.12~ 현재 강혜정 여 1975.08 부사장 상근 CO운영총괄 19.05 ~ 23.08 한미약품 PMS 그룹장23.12 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 임상운영 총괄 전무 계열회사의임원 23.12~ 현재 김진문 남 1961.01 부사장 상근 임상사업부 14.01 ~ 24.12 노보텍코리아 BD부사장25.01 ~ 25.12 세이프소프트 경영지원 부사장26.01 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 BD본부 부사장 계열회사의임원 26.01~ 현재 김용보 남 1979.03 전무 상근 Redpine 사업본부장 22.02 ~ 25.01 한울비앤씨 임상개발 상무25.02 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 Redpine 사업본부 전무 계열회사의임원 25.02~ 현재 이선경 여 1977.11 전무 상근 비임상BD총괄본부총괄본부장 09.10 ~ 25.04 코아스템켐온㈜ 센터장25.04 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 비임상BD총괄본부 총괄본부장 계열회사의임원 25.04~현재 정수연 여 1978.05 전무 상근 바이오그룹전략기획실 임원 23.09 ~25.01 메디라마 Commercial operation 상무25.02 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 바이오그룹전략기획실 마케팅 상무 계열회사의임원 25.02~ 현재 설정원 남 1969.06 상무 상근 경영지원총괄 95.02 계명대학교 회계학(학사)17.04 ∼ 21.05 ㈜메디헬프라인 경영지원 상무21.05 ∼ 21.10 ㈜디티앤사노메딕스 경영지원 상무21.10 ∼ 현재 ㈜디티앤씨알오 경영지원 상무25.03 ~ 현재 (주)휴사이언스 감사26.01~ ㈜디티앤사노메딕스 대표이사 계열회사의임원 21.10~ 현재 김경동 남 1973.01 상무 상근 경영고문 96.02 ~ 19.07 삼성전자 Global CS센터 규격인증그룹 부장19.08 ~ 23.01 삼성전자 Global CS센터 자원순환그룹장 계열회사의임원 23.02~ 현재 김현재 남 1974.02 상무 상근 CDM 2본부장 23.02 ~ 24.07 Safesoft TS사업부 이사24.07 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 CDM 2본부장 계열회사의임원 24.07~ 현재 권경숙 여 1975.05 상무 상근 CO운영2본부장 21.09 ~ 24.08 ㈜프로메디스 이사24.08 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 임상운영 2본부장 계열회사의임원 24.08~ 현재 안성애 여 1976.03 상무 상근 CO운영1본부장 22.10 ~ 24.08 CC Research 이사24.08 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 임상운영 1본부장 계열회사의임원 24.08~ 현재 김윤정 여 1975.07 상무 상근 GLP운영본부장 02.02 경희대학교 약학과(석사)18.07 ∼ 현재 ㈜디티앤씨알오 안전성평가센터장 계열회사의임원 18.07~ 현재 박성민 남 1970.12 상무 상근 임상BD 16.12 ~ 19.12 ㈜사이넥스 의약품 및 의료기기임상개발부장19.12 ~ 22.05 ㈜서울CRO 사업개발부장 계열회사의임원 22.05~ 현재 김석조 남 1979.12 상무 상근 사업전략실 임원 21.07 ~ 25.01 미시간대학교 류마티스내과 연구교수25.01 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 사업전략실 이사 계열회사의임원 25.01~ 현재 서윤희 여 1977.06 이사 상근 효능평가센터장 11.07 ~ 21.02 ㈜ 이비오 효능분석연구소장21.02 ~ 현재 ㈜ 디티앤씨알오 효능평가센터 센터장 계열회사의임원 21.02~ 현재 김학수 남 1979.09 이사 상근 안전성센터장 06.01 ~ 23.03 ㈜켐온 비임상연구소 병리기술센터장23.04 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 안전성 센터장 계열회사의임원 23.04~ 현재 배수현 남 1983.03 이사 상근 STAT 본부장 18.01 ~ 20.02 서울CRO STAT 매니저23.12 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 STAT 본부장 계열회사의임원 23.12~ 현재 서정우 남 1979.06 이사 상근 CDM 1본부장 20.11 ~ 21. 06 LSK Global PS DBA23.12 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 CDM 1본부장 계열회사의임원 23.12~ 현재 이선영 여 1982.11 이사 상근 MW 본부장 20.01 ~ 20.12 Clinipace Clinical Research / Senior Biostatistician23.12 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 MW 본부장 계열회사의임원 23.12~ 현재 이영화 여 1973.04 이사 상근 임상 MSA 12.07 ~ 20.04 Chemon Inc. Principal Researcher23.12 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 MW MSA 계열회사의임원 23.12~ 현재 황해선 여 1981.12 이사 상근 RA Team 19.02 ~ 21.10 메디가이드 인허가 담당 부장23.12 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 RA 팀장 계열회사의임원 23.12~ 현재 박지은 여 1976.06 이사 상근 비임상BD영업 19.10 ~ 22.03 아울바이즈, 셀인셀즈 연구소장 부소장24.01 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 비임상BD 컨설팅 및 PM 계열회사의임원 24.01~ 현재 홍미나 여 1977.09 이사 상근 PM본부 임원 23.01 ~ 23.09 LSK Global PS CR본부 이사24.07 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 PM본부 임원 계열회사의임원 24.07~ 현재 조민정 여 1980.12 이사 상근 CO1본부 임원 14.10 ~ 22.10 한미약품 PM24.11 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 CO1본부 이사 계열회사의임원 24.11~ 현재 안은영 여 1978.05 이사 상근 분석센터장 21.01 ~ 24.08 ㈜에시피메드 신약개발사업부 이사25.02 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 분석센터장 계열회사의임원 25.02~ 현재 이소민 여 1982.02 이사 상근 CO1본부 임원 20.07 ~ 25.01 클립스비엔씨 임상 부장25.02 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 CO1본부 이사 계열회사의임원 25.02~ 현재 김수란 여 1985.01 이사 상근 MW 본부 20.02 ~ 21.12 ㈜LSK global PS MW부 차장23.04 ~ 25.02 ㈜디티앤씨알오 MW본부 부장25.03 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 MW본부 이사 계열회사의임원 23.04~ 현재 배현진 여 1981.07 이사 상근 QA팀 임원 17.08 ~ 23.08 한미약품 QA CQM25.10 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 QA팀 팀장 계열회사의임원 25.10~ 현재 손건우 남 1985.10 이사 상근 HUD R 21.07 ~ 25.08 ㈜씨앤에스알 기업부설연구소 이사25.10 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 HUD R 팀장 계열회사의임원 25.10~ 현재 정선경 여 1978.08 이사 상근 분석센터 부센터장 02.06 ~ 18.04 바이오코아㈜ 신약개발지원사업부 차장25.12 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 분석센터 임상분석클러스터 운영책임자 계열회사의임원 25.12~ 현재 연승민 여 1980.05 이사 상근 비임상BD총괄본부 1본부장 03.11 ~ 17.02 ㈜바이오톡스텍 영업팀 차장18.04 ~ 20.12 ㈜디티앤씨알오 BD팀 차장23.03 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 BD1본부 본부장 계열회사의임원 26.01~ 현재 김미숙 여 1968.08 이사 상근 바이오분석센터 20.01 ~ 26.01 에스엠엘메디트리 임상시험분석센터 수석연구원26.03 ~ 현재 ㈜디티앤씨알오 바이오분석센터 센터장 계열회사의임원 26.01~ 현재 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 임상 남 21 - - - 21 2.5 409 19 - - - - 임상 여 84 - - - 84 2.0 1,408 17 - 안전성 남 55 - 4 - 59 3.6 810 14 - 안전성 여 55 - 2 - 57 3.4 622 11 - 분석 남 15 - - - 15 1.8 187 12 - 분석 여 31 - - - 31 2.9 402 13 - 바이오분석 남 - - - - - - - - - 바이오분석 여 3 - - - 3 0.1 16 5 - 효능 남 12 - - - 12 2.4 147 12 - 효능 여 23 - - - 23 3.0 294 13 - 영업 남 13 - - - 13 1.5 253 19 - 영업 여 13 - - - 13 1.9 239 18 - 관리 남 12 - 7 - 19 4.0 293 15 - 관리 여 12 - 2 - 14 1.6 230 16 - 합 계 349 - 15 - 364 2.6 5,311 15 - 1) 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 제10기(당분기) 제9기(전기) 제8기(전전기) 육아휴직 사용자수(남) 1 5 2 육아휴직 사용자수(여) 9 8 7 육아휴직 사용자수(전체) 10 13 9 육아휴직 사용률(남) 25% 100% 67% 육아휴직 사용률(여) 100% 100% 88% 육아휴직 사용률(전체) 100% 100% 82% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) 2 1 0 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 11 5 3 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 13 6 3 육아기 단축근무제 사용자 수 2 2 2 배우자 출산휴가 사용자 수 4 3 4 ※ 육아휴직 사용률: 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년이내 자녀가 있는 근로자 2) 유연근무제 사용 현황 (단위: 명) 구분 제10기(당기) 제8기(전기) 제7기(전전기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 115 120 101 선택근무제 사용자 수 0 0 0 원격근무제(재택근무 포함) 사용자수 115 120 101 ※ 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 원격근무(재택근무 포함) 활용 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 33 1,098 33 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 상호출자제한기업집단에 해당되지 않으며, 본 보고서 작성기준일 현재 당사 포함 계열회사는 8개사이며, 상장사는 2개사(당사 포함)이며, 비상장사는 6개사 입니다. 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디티앤씨 2 6 8 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 출자현황(계통도) 그룹 지배구조 현황(2026.03.31 기준).jpg 그룹 지배구조 현황(2026.03.31 기준) 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 기업명 직위 상근 여부 박채규 대표이사 ㈜휴사이언스 사내이사 비상근 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 7 7 3,146 - - 3,146 계 - 7 7 3,146 - - 3,146 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 신용공여를 한 내용은 다음과 같으며, 기타사항은 사업보고서 내 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석 - 31. 우발사항과 약정사항'을 참조바랍니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입약정과 관련하여 회사가 제공한 담보 내역은다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*1) 담보자산 담보권자 유형자산 부동산 28,800,000 41,371,341 기업은행 (*1) 회사의 차입금에 대하여 (주)디티앤씨의 유형자산과 함께 회사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*1) 담보자산 담보권자 유형자산 부동산 28,800,000 41,614,557 기업은행 (*1) 회사의 차입금에 대하여 (주)디티앤씨의 유형자산과 함께 회사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*1) 담보자산 담보권자 특수관계자명 장부금액 유형자산 토지 - - 기업은행 (주)디티앤씨 (*1) 당분기 중 회사는 2026년 1월 9일 이사회승인에 의하여 2026년 1월 9일자로 디티앤씨에 토지를 매각하였으며, 이에 따라 해당 토지는 담보제공 대상에서 제외되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*1) 담보자산 담보권자 특수관계자명 장부금액 유형자산, 투자부동산 토지, 부동산 8,040,000 686,037 기업은행 (주)디티앤씨 (*1) (주)디티앤씨의 차입금에 대하여 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보제공 되었습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사의 당기 중 대주주와의 영업거래는 다음과 같습니다. (기준일 : 2026년 3월 31일 ) (단위 : 천원) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 자산취득 등 자산매각 등 지배기업 (주)디티앤씨 4,554 10,018 - - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당사의 당기 중 이해관계자와의 거래는 다음과 같습니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 자산취득 등 자산매각 등 기타특수관계자 (주)세이프소프트 - - 330,000 - (주)휴사이언스 16,200 21,480 - - 합 계 16,200 21,480 330,000 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 신규 시설투자 등 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.05.11 신규 시설투자 등 - PK/PD센터용 시설투자 공사기간 연장으로 인한 투자금액 및 투자일정 변경- 투자금액 : 20,700,000,000원- 투자일정 : 2023.05.11~2024.05.09 * 정정내용11) 정정일자 : 2024.05.022) 투자금액 : 23,778,000,000원3) 투자일정 : 2023.05.11~2024.12.31* 정정내용21) 정정일자 : 2024.12.263) 투자일정 : 2023.05.11~2025.04.30 주) 센터 건설을 위한 신규 시설투자 등 최초 공시제출 이후, 2024년 05월 02일 개최한 이사회에서 공사기간의 연장에 따른 투자기간 연장 및 투자금액을 증가하기로 결의하였으며, 2024년 12월 26일 개최한 이사회에서 투자기간을 연장하기로 결의하고 관련 내용은 이사회결의 당일 한국거래소에 '신규 시설투자 등' 공시를 제출하였습니다. 해당 신규 시설투자 건은 2025년 04월 최종 납입 완료 되어 투자가 종료되었습니다. 나. 단일판매ㆍ공급계약체결 (단위 : 천원) 신고일자 계약내역 계약금액총액 판매ㆍ공급금액 대금수령금액 당기 누적 당기 누적 2025.09.08 2025년 화학물질유해성시험자료 생산 4,092,376 1,316,721 2,687,676 3,056,998 3,056,998 주) 상기 대금은 변경 전 계약금액 기준 선금(80%)이 2025년 10월 1일 기지급되었고, 변경 전 계약금액의 잔금(20%) 및 변경 후 계약금액과의 차액은 계약기간 종료일 이후 지급될 예정입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 사업보고서 내 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석 - 31. 우발사항과 약정사항'을 참조바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 등 중소기업확인서_디티앤씨알오(2025)_1.jpg 중소기업확인서_디티앤씨알오(2025)_1 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증정보 인증부처 인증날짜 유효기간 근거법령 인증내용 시작일 종료일 가족친화인증 여성가족부 2025.12.01 2025.12.01 2027.11.30 가족친화 사회환경의조성 촉진에 관한 법률 다양한 가족친화 제도를 운영하면서 근로자의삶의 질과 국가경쟁력 향상에 기여하였기에여성가족부 가족친화 기업으로 선정 일자리으뜸기업 고용노동부 2025.09.11 2025.09.11 2028.09.10 고용정책 기본법 제9조(고용정책의 수립 등)에 관한 법률 양질의 일자리 창출, 근로환경 개선, 일ㆍ생활 균형 실천 등의 공로를 인정받아 대한민국 일자리 으뜸기업으로 선정 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 ㈜디티앤씨 131111-0053874 ㈜디티앤씨알오 110111-6363313 비상장 6 ㈜디티앤인베스트먼트 110111-5688910 ㈜세이프소프트 131111-0499870 ㈜휴사이언스 134511-0544393 DCJ㈜ 3900-01-014610 Dt Vina 185-105355 Dt China 112-127109 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜온코젠 비상장 2024.04.16 단순투자 500 46,642 2.26 500 - - - 46,642 2.22 500 3,458 -824 ㈜바이오솔빅스 비상장 2024.04.16 단순투자 1,000 34,987 6.24 1,000 - - -1,000 34,987 6.24 - 1,836 -2,992 ㈜셀키 비상장 2024.05.24 단순투자 1,000 73,168 3.85 1,000 - - - 73,168 3.85 1,000 2,379 -562 ㈜티에치팜 비상장 2024.09.30 단순투자 300 1,292 1.78 300 - - - 1,292 1.78 300 3,321 -975 ㈜옴니아메드 비상장 2024.12.06 단순투자 300 1,059 1.13 300 - - - 1,059 1.13 300 2,529 -1,296 ㈜큐제네틱스 비상장 2024.12.30 단순투자 400 950 1.38 400 - - - 950 1.38 400 3,748 -1,003 (주)메디라보RFP(주3) 비상장 2025.03.26 단순투자 220 - - - 128 646 - 128 - 646 140 -1,392 합 계 158,098 16.64 3,500 128 646 -1,000 158,226 16.6 3,146 17,411 -9,044 주1) 최근 사업연도 재무현황은 2025년 12월 31일자 기준입니다. 주2) 2025년 3월 26일 및 2025년 10월 13일 이사회 결의를 통해 해당 법인의 무담보전환사채형신주인수권부사채를 단순투자 목적으로 취득하였습니다. 해당 법인의 최근사업연도 재무현황은 2023년도 기준 재무제표 금액으로 작성되었습니다. 자세한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석을 참고해주시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.