디티앤씨알오 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 8 기 분기 2024년 09월 30일 현재
제 7 기 분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 디티앤씨알오

1. 회사의 개요 주식회사 디티앤씨알오(이하 '회사')는 2017년 4월 설립되었으며, 경기도 용인시 처인구 백령로 20번길 28에 소재하고 있습니다.

회사는 의약품, 의료기기, 건강기능식품, 화장품 등 임상시험, 비임상시험, 인허가 컨설팅 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2022년 11월 11일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 6,385,256천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율	비 고

보통주	(주)디티앤씨	5,200,000	40.72%

박채규	176,000	1.38%

기타주주	7,394,512	57.90%

합 계	12,770,512	100.00%

2. 재무제표 작성 기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산과 장단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	14

요구불예금	4,713,100	5,054,361

합 계	4,713,100	5,054,375

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	12,939	3,885

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계약자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,996,387	3,669,758

대손충당금	(2,397,286)	(913,597)

계약자산	8,997,510	7,755,538

대손충당금	(263,737)	(20,000)

미수수익	-	713

미수금	287,879	47,356

합 계	11,620,753	10,539,768

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권, 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 손상된 채권(개별평가대상채권) 소 계 손실충당금 합 계 매출채권 4,122,585 873,802 4,996,387 (2,397,286) 2,599,101 계약자산 8,977,510 20,000 8,997,510 (263,737) 8,733,773 미수금 287,879 - 287,879 - 287,879 합 계 13,387,974 893,802 14,281,776 (2,661,023) 11,620,753 (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 손상된 채권(개별평가대상채권) 소 계 손실충당금 합 계 매출채권 3,245,619 424,139 3,669,758 (913,597) 2,756,161 계약자산 7,735,538 20,000 7,755,538 (20,000) 7,735,538 미수수익 713 - 713 - 713 미수금 47,356 - 47,356 - 47,356 합 계 11,029,226 444,139 11,473,365 (933,597) 10,539,768 ② 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권, 계약자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 90일이내 180일이내 360일이내 360일초과 합 계 매출채권및기타채권 645,733 1,150,947 548,680 887,382 3,232,742 계약자산 - - - 20,000 20,000 합 계 645,733 1,150,947 548,680 907,382 3,252,742 (단위: 천원) 구 분 90일이내 180일이내 360일이내 360일초과 합 계 매출채권및기타채권 140,534 262,912 136,382 424,139 963,967 계약자산 - - - 20,000 20,000 합 계 140,534 262,912 136,382 444,139 983,967 ③ 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 933,597 581,142 손상차손 인식금액 1,727,426 397,756 기말 2,661,023 978,898 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시험재료 507,778 303,160 원재료 415,403 468,067 부재료 196,099 177,981 합 계 1,119,280 949,208 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 -170,072천원 및 -223,466천원입니다(주석 25 참고). 8. 기타자산 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 142,783 252,740 선급비용 154,845 114,005 선납세금 62,157 79,882 합 계 359,785 446,627 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 3,519,000 2,577,000 대손충당금 (3,519,000) (2,577,000) 유동성임차보증금 300,000 478,335 현재가치할인차금 (24,552) - 유동성기타보증금 5,450 - 합 계 280,898 478,335 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 183,000 1,993,000 대손충당금 (183,000) (1,793,000) 임차보증금 408,690 311,810 현재가치할인차금 (55,710) - 기타보증금 400 500 합 계 353,380 512,310 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,611,650 - 4,611,650 3,967,025 - 3,967,025 건물 11,574,176 (220,385) 11,353,791 11,753,858 (179,682) 11,574,176 기계장치 11,346,248 (2,358,031) 8,988,217 16,942,081 (7,720,055) 9,222,026 비품 1,779,986 (339,751) 1,440,235 2,247,313 (728,965) 1,518,348 시설장치 928,479 (37,342) 891,137 963,807 (83,328) 880,479 건설중인자산 19,576,748 - 19,576,748 7,370,825 - 7,370,825 합 계 49,817,287 (2,955,509) 46,861,778 43,244,909 (8,712,030) 34,532,879 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(*1, 2) 처 분 감가상각비 대 체 기타(*3) 장부금액 토지 3,967,025 521,625 - - 123,000 - 4,611,650 건물 11,574,176 - - (220,385) - - 11,353,791 기계장치 9,222,026 2,124,222 - (2,358,031) - - 8,988,217 비품 1,518,348 261,638 - (339,751) - - 1,440,235 시설장치 880,479 48,000 - (37,342) - - 891,137 건설중인자산 7,370,825 12,338,423 - - (123,000) (9,500) 19,576,748 합 계 34,532,879 15,293,908 - (2,955,509) - (9,500) 46,861,778 (*1) 당분기 중 취득에는 미지급금의 증감 1,054,291천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 적격자산인 유형자산 중 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 452,963천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 6.28% 입니다. (*3) 당분기 중 건설중인자산에서 당기비용으로 9,500천원을 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(*1,2) 처 분 감가상각비 대 체(*3) 장부금액 토지 3,693,592 171,858 - - 100,655 3,966,105 건물 5,435,832 4,411,289 - (94,872) 1,900,180 11,652,429 기계장치 9,547,284 1,324,888 - (1,977,128) 955,259 9,850,303 비품 466,808 1,215,972 (2,509) (189,245) 115,971 1,606,997 시설장치 901,869 21,000 - (36,143) 5,800 892,526 건설중인자산 5,517,329 3,912,876 - - (5,372,968) 4,057,237 합 계 25,562,714 11,057,883 (2,509) (2,297,388) (2,295,103) 32,025,597 (*1) 전분기 중 취득에는 미지급금의 증감 3,377,267천원이 포함되어 있습니다. (*2) 전분기 중 적격자산인 유형자산 중 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 283,245천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 5.11% 입니다. (*3) 전분기 중 투자부동산으로 2,295,103천원을 대체하였습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 토지(장부금액 3,967,025천원) 및 건물(장부금액 11,353,791천원), 투자부동산(장부금액 2,199,274천원)은 회사의 기업은행 차입금(채권최고액 26,400,000천원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참고). (4) 당분기말 현재 회사의 토지(장부금액 644,625천원) 및 건물(장부금액 2,998,244천원), 투자부동산(장부금액 2,199,274천원)은 디티앤씨의 기업은행 차입금(채권최고액 16,800,000천원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참고). 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 - - - - 966,355 - (966,355) - 고객자산 - - - - 111,547 (31,605) (79,942) - 소프트웨어 733,389 (128,744) - 604,645 797,891 (479,442) - 318,449 골프회원권 242,010 - - 242,010 242,010 - - 242,010 건설중인자산 430,000 - - 430,000 - - - - 합 계 1,405,399 (128,744) - 1,276,655 2,117,803 (511,047) (1,046,297) 560,459 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 상 각 손상차손 기 말 영업권 - - - - - 고객자산 - - - - - 소프트웨어 318,449 414,940 (128,744) - 604,645 골프회원권 242,010 - - - 242,010 건설중인자산 - 430,000 - - 430,000 합 계 560,459 844,940 (128,744) - 1,276,655 (*1) 당분기 중 취득에는 미지급금의 증감 101,400천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손 기 말 영업권 966,355 - - - 966,355 고객자산 91,096 - (8,366) - 82,730 소프트웨어 334,894 139,383 (116,580) - 357,697 골프회원권 242,010 - - - 242,010 합 계 1,634,355 139,383 (124,946) - 1,648,792 (*1) 전분기 중 취득에는 미지급금 증감 2,700천원이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 2,242,397 (43,123) 2,199,274 2,299,894 (57,497) 2,242,397 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 타 장부금액 건 물 2,242,397 - (43,123) - - 2,199,274 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 타 장부금액 건 물 - - (43,123) 2,295,103 - 2,251,980 (3) 당분기말 현재 회사의 투자부동산(장부금액 2,199,274천원)은 회사의 기업은행 차입금(채권최고액 4,800,00천원) 및 (주)디티앤씨의 기업은행 차입금(채권최고액 16,800,000천원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참고). (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 49,500 45,000 12. 사용권자산 및 리스부채 회사는 사무실, 사무기기, 차량 등을 리스하고 있습니다. 사무실은 약 2년마다 갱신되며, 차량의 경우 약 4년에 걸쳐 리스하고 있습니다. 회사는 사무기기 등 사무기기 및 장비 등의 경우 1~5년에 걸쳐 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 건물 3,103,913 (1,728,725) 1,375,188 2,011,863 (1,463,835) 548,028 차량운반구 687,991 (358,422) 329,569 726,359 (348,469) 377,890 합 계 3,791,904 (2,087,147) 1,704,757 2,738,222 (1,812,304) 925,918 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기 초 548,028 377,889 925,917 취 득 1,285,923 147,473 1,433,396 증 감 85,812 4,415 90,227 처 분 - (74,359) (74,359) 상 각 (544,575) (125,849) (670,424) 기 말 1,375,188 329,569 1,704,757 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기 초 515,400 283,928 799,328 취 득 653,645 271,567 925,212 종 료 - (390) (390) 상 각 (270,090) (329,263) (599,353) 기 말 898,955 225,842 1,124,797 (2) 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 종료(*1) 상 각 대 체 기 말 리스부채(유동) 665,288 354,634 (675,420) (73,375) 41,916 268,258 581,301 리스부채(비유동) 303,275 1,031,320 - - (606) (268,258) 1,065,731 합 계 968,563 1,385,954 (675,420) (73,375) 41,310 - 1,647,032 (*1) 리스 기간 연장에 따라 기존 계약에 대한 취소 금액이 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 종료(*1) 상 각 대 체 기 말 리스부채(유동) 501,311 948,033 (615,148) (464) 14,766 (89,584) 758,915 리스부채(비유동) 324,067 - - - - 89,584 413,651 합 계 825,378 948,033 (615,148) (464) 14,766 - 1,172,566 (*1) 리스 기간 연장에 따라 기존 계약에 대한 취소 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 670,425 599,353 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 41,991 14,766 단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료 56,650 61,442 (4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 675,420 615,148 (5) 회사는 기계장치 및 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 회사가 당분기 중 인식한 리스료 수익은 90,800천원(전분기: 45,000천원)입니다. 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 4,894,753 2,385,756 미지급금 2,401,519 3,033,558 미지급비용 1,200,686 1,014,041 소 계 8,496,958 6,433,355 비유동 장기미지급금 352,114 150,000 합 계 8,849,072 6,583,355 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 3,312,000 - 2,912,000 - 장기차입금 4,000,000 15,000,000 - 12,000,000 합 계 7,312,000 15,000,000 2,912,000 12,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 기업운전일반자금대출 KEB하나은행(*1) 5.41% 300,000 300,000 기업운전일반자금대출 5.42% 612,000 612,000 일반운전자금대출 외 5.49% 2,000,000 2,000,000 관계사차입금 (주)랩티(*2) 4.60% 400,000 - 합 계 3,312,000 2,912,000 (*1) 당분기말 현재 회사는 운전자금대출과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 2,851,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참고).(*2) 당분기 중 회사의 최상위지배기업인 (주)디티앤씨의 종속기업으로부터 400,000천원을 무담보로 차입하였습니다(주석 30 참고).(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출(*1) IBK기업은행 4.72%~5.28% 19,000,000 12,000,000 합 계 19,000,000 12,000,000 차감 : 유동성 대체 (4,000,000) - 합 계 15,000,000 12,000,000 (*1) 당분기말 현재 회사는 시설자금대출과 관련하여 대표이사로부터 23,119,593천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 토지(장부금액 3,967,025천원) 및 건물, 투자부동산(장부금액 13,553,065천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참고). 15. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 16,000,000 전환권조정 (3,509,791) 이연거래일손익(*1) (9,212,224) 전환사채장부가액 3,277,985 (*1) 이연거래일손익의 변동은 (3)을 참고하시기 바랍니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 0% 발행일 2024-02-22 만기일 2029-02-22 전환청구기간(*1) 2025-02-22 ~ 2029-01-22 전환청구에 따라 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(*2) 10,491원 행사가능주식수 1,525,116주 (*1) 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 2월 22일)로부터 만기일 1개월 전(2029년 1월 22일)까지 입니다.(*2) 전환가액 조정은 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하여별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정됩니다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이여야 합니다. (3) 제1회 전환사채의 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기 초 - 증 가 10,481,489 감 소 - 상 각 (1,269,265) 기 말 9,212,224 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융부채의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 취득일 제1회 전환사채 전환권 및 조기상환권 14,399,535 14,329,883 2) 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 법인세비용차감전순이익(손실) (11,692,545) 평가이익(손실) (69,652) 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (11,622,893) 16. 기타유동부채, 기타유동금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 249,770 249,978 계약부채(*1) 5,920,352 5,435,070 합 계 6,170,122 5,685,048 (*1) 고객으로부터 진행률을 초과하여 선수취한 금액으로 구성되어 있으며, 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식됩니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성임대보증금 25,000 - 파생상품부채 14,399,535 - 합 계 14,424,535 - (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 25,000 20,000 17. 퇴직급여제도 회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,108,869천원(전분기 781,734천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 18. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500 500 발행주식수 보통주 12,770,512 12,730,512 자본금 액면총액 보통주 6,385,256,000 6,365,256,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초(2023.01.01) 6,315,256 3,157,628 39,603,069 42,760,697 주식매수선택권 행사(2023.03.02) 32,000 16,000 300,149 316,149 무상증자(2023.03.10) 6,347,256 3,173,628 (3,194,938) (21,310) 주식매수선택권 행사(2023.11.22) 29,000 14,500 159,377 173,877 주식매수선택권 행사(2023.12.14) 7,000 3,500 38,026 41,526 전기말(2023.12.31) 12,730,512 6,365,256 36,905,682 43,270,938 당기초(2024.01.01) 12,730,512 6,365,256 36,905,682 43,270,938 주식매수선택권 행사 (2024.04.01) 40,000 20,000 373,945 393,945 당분기말(2024.09.30) 12,770,512 6,385,256 37,279,627 43,664,883 19. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,279,627 36,905,682 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매입선택권 - 181,812 20. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 983,266 1,142,726 21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (24,609,098) (12,916,553) (2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (12,916,553) 3,719,078 분기순이익(손실) (11,692,545) (3,847,788) 기말금액 (24,609,098) (128,710) 22. 주식기준보상 (1) 회사는 임직원에게 주식기준보상을 부여한 바, 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 주식매수선택권 2차 주식매수선택권 3차 주식매수선택권 주식매수제도 부여일자 2020-03-02 2021-04-01 2022-03-30 2022-11-02 부여수량 100,000주 27,000주 16,000주 29,400주 행사방법 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 현금결제 행사가격 7,800원 9,500원 9,500원 17,000원 행사기간 2023-03-02~ 2026-03-02 2024-04-01~ 2027-04-01 2024-03-30~ 2027-03-30 2023-11-30 (2) 당분기와 전분기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초수량 40,000 111,000 부여수량 - - 취소수량 - 3,000 행사수량 40,000 32,000 기말수량 - 76,000 (3) 당분기와 전분기 중 보상비용 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 인식해야할 총 보상비용 22,996 115,963 당기 인식 보상비용 22,996 73,506 차감 보상비용(취소분) - (3,995) 당기 이후 비용으로 인식할 보상비용 - 46,452 (4) 회사는 당분기와 전분기 중 부여된 주식매입선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 주식매수선택권 2차 주식매수선택권 3차 주식매수선택권 주식매수제도 부여일 현재 주당 공정가치 2,120원 2,281원 9,379원 13,204원 부여일의 주가(*1) 7,413원 8,222원 15,087원 17,241원 행사가격 7,800원 9,500원 9,500원 17,000원 무위험 수익률 1.26% 1.19% 2.81% 3.75% 할인률 1.26% 1.19% 2.81% 3.75% 주가변동성(*2) 28.87% 30.74% 55.77% 62.12% (*1) 기초주식 가격은 현금흐름할인법(DCF)을 적용하여 평가하였습니다.(*2) 동종업종의 지수 평균변동성(KRX 헬스케어 지수)을 적용하였습니다. 23. 수익 (1) 수익원천당분기와 전분기 중 회사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역의 제공으로 인한 수익 10,512,907 24,348,837 6,677,083 25,835,499 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 임 상 안전성 효 능 분 석 합 계 주요 지리적 시장 국내 7,448,060 9,721,980 1,815,737 5,275,469 24,261,246 해외 - - - 87,591 87,591 합 계 7,448,060 9,721,980 1,815,737 5,363,060 24,348,837 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 7,448,060 9,721,980 1,815,737 5,363,060 24,348,837 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 임 상 안전성 효 능 분 석 합 계 주요 지리적 시장 국내 7,212,843 11,713,780 1,776,231 5,132,645 25,835,499 해외 - - - - - 합 계 7,212,843 11,713,780 1,776,231 5,132,645 25,835,499 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 7,212,843 11,713,780 1,776,231 5,132,645 25,835,499 (3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 4,996,387 3,669,758 계약자산 8,997,510 7,755,538 계약부채(*) 5,920,352 5,435,071 (*) 계약부채의 구성내역은 선수수익으로 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역수입 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 계약부채가 당분기에 수익으로 인식된 금액은 3,506,238천원입니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 사업 구분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 임상 회사가 제공 하는 임상 용역은 의약품의 생동성시험, 임상1상시험과 건강기능식품의 인체적용시험과 의료기기의 임상시험 등으로 발생합니다. 회사는 계약기간 동안 용역을 수행하며 최종적으로 결과보고서를 전달합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 됩니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라, 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 안전성 회사가 제공 하는 비임상 용역은 의약품의 안전성시험, 약물동태시험, 독성동태시험과, 건강기능식품의 안전성시험, 화학물질의 위해성, 의료기기의 생물학적 안전성시험 등으로 발생합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 됩니다. 효능 회사가 제공하는 효능 용역은 의약품의 효능시험, 체내분포시험, 약동학시험과 건강기능식품 및 화장품의 효능시험 등으로 발생합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 됩니다. 분석 회사가 제공하는 분석 용역은 의약품의 생동성분석시험, 임상1상 분석시험 등으로 발생합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 됩니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 873,258 2,591,801 629,331 1,780,733 퇴직급여 59,114 192,471 51,654 143,094 주식보상비용 - 15,559 10,004 33,637 복리후생비 65,035 259,293 83,765 227,341 여비교통비 9,698 104,594 38,733 67,249 접대비 112,385 269,741 107,956 308,448 세금과공과금 61,457 146,481 30,732 85,765 감가상각비 30,634 118,515 29,996 130,908 보험료 17,137 35,958 4,806 14,457 차량유지비 13,277 40,467 16,340 40,613 지급수수료 (181,440) 454,327 112,763 599,255 광고선전비 97,759 200,842 88,691 161,810 대손상각비 647,471 1,727,426 (35,206) 397,756 무형자산상각비 49,496 128,744 42,331 124,946 기타 92,606 325,459 40,738 119,678 합 계 1,947,887 6,611,678 1,252,634 4,235,690 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 종업원급여 2,799,831 12,256,894 15,056,725 감가상각비 118,515 3,507,419 3,625,934 무형자산상각비 128,744 - 128,744 지급수수료 454,327 2,212,478 2,666,805 외주용역비 - 4,474,358 4,474,358 재고매입액 - 2,976,659 2,976,659 재고의 변동 - (170,072) (170,072) 기타 3,110,261 3,231,879 6,342,140 합 계 6,611,678 28,489,615 35,101,293 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 종업원급여 1,957,464 9,066,176 11,023,640 감가상각비 130,908 2,765,833 2,896,741 무형자산상각비 124,946 - 124,946 지급수수료 599,255 1,963,251 2,562,506 외주용역비 - 5,672,765 5,672,765 재고매입액 - 3,587,668 3,587,668 재고의 변동 - (223,466) (223,466) 기타 1,423,117 2,831,093 4,254,210 합 계 4,235,690 25,663,320 29,899,010 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 87,897 310,343 67,944 197,037 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 500 33,923 19,562 109,890 합 계 88,397 344,266 87,506 306,927 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 106,640 669,838 83,770 83,770 기타의금융비용 528,382 1,269,265 - - 파생상품평가손실 - 69,652 - - 합 계 635,022 2,008,755 83,770 83,770 27. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 185 1,958 74 74 외환차익 73 4,586 - - 기타의대손상각비환입 1,020,000 1,168,000 - - 외화환산이익 (39,727) 2,022 - - 수입임대료 32,700 90,800 15,000 45,000 잡이익 1,417 84,921 7,464 22,552 합 계 1,014,648 1,352,287 22,538 67,626 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,407 3,664 - - 기부금 - - - 300 기타의대손상각비 200,000 500,000 - - 외화환산손실 21,798 21,829 - - 지급보증수수료 6,672 19,800 6,605 18,836 기타의감가상각비 14,375 43,123 14,374 43,123 유형자산처분손실 - - - 2,509 잡손실 7,189 39,470 259 10,292 합 계 253,441 627,886 21,238 75,060 28. 법인세 등 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 주) 구 분 발행주식수 가중치 유통보통주식수 기초 12,730,512 274 3,488,160,288 주식매수선택권 행사 40,000 183 7,320,000 적수(a) 3,495,480,288 일수(b) 274 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 12,757,227 ② 전분기 (단위 : 주) 구 분 발행주식수 가중치 유통보통주식수 기초 6,315,256 273 1,724,064,888 무상증자 6,315,256 273 1,724,064,888 주식매수선택권 행사 32,000 213 6,816,000 무상증자 32,000 213 6,816,000 적수(a) 3,461,761,776 일수(b) 273 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 12,680,446 (2) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 포괄손익계산서상 당기순이익(손실) (1,830,231,770) (11,692,545,014) (2,752,761,670) (3,847,787,970) 가중평균유통보통주식수 12,770,512 12,757,227 12,694,512 12,680,446 기본주당순이익(손실) (143) (917) (217) (303) 희석주당이익(손실) (143) (917) (217) (303) (3) 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (4) 반희석성 잠재적 보통주당분기 중 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.- 전환사채 회차 주식수(주) 발행일 가중치 적수 일수 전환사채 전환효과(주) 제1회차 1,525,116 2024-02-22 222 338,575,752 273 1,525,116 - 주식매입선택권 구 분 잠재적보통주(주) 청구가능기간 주식매입선택권 24,000 2024.04.01~2027.04.01 주식매입선택권 16,000 2024.03.30~2027.03.30 30. 특수관계자와의 거래 등 (1) 회사의 최상위지배기업은 (주)디티앤씨이며, 지배기업이 당분기말 현재 직접 지분을 보유한 종속기업은 (주)랩티외 6개사입니다. 또한, 지배기업은 (주)코스맥스아이엠디외 1개사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 구 분 관 계 당분기말 전기말 지배기업 주주 (주)디티앤씨 (주)디티앤씨 기타특수관계자 (주)디티앤씨의 종속기업 (주)랩티 (주)랩티 (주)디티앤인베스트먼트 (주)디티앤인베스트먼트 DCJ(주) DCJ(주) Dt Vina Dt Vina Dt China Dt China (주)디티앤사노메딕스 (주)디티앤사노메딕스 (주)휴사이언스 (주)휴사이언스 (주)디티앤씨의 관계기업 (주)코스맥스아이엠디 (주)코스맥스아이엠디 (주)세이프소프트 (주)세이프소프트(*1) (*1) 전기 중 최상위지배기업인 (주)디티앤씨에서 종속기업의 지분 일부 처분과 유상증자로 인하여 최상위지배기업의 의결권 및 영향력이 변동함에 따라 지배력이 없는 것으로 판단하여 최상위지배기업의 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 자산취득 등 자산매각 등 지배기업 (주)디티앤씨 45,000 16,298 - - 기타특수관계자 (주)디티앤인베스트먼트 - - - 159,460 (주)디티앤사노메딕스 88,379 20,710 - - (주)세이프소프트 50,201 45,338 - - (주)휴사이언스 109,145 500,000 900,000 - 합 계 292,725 582,346 900,000 159,460 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 자산취득 등 자산매각 등 지배기업 (주)디티앤씨 45,000 252,000 - - 기타특수관계자 (주)디티앤인베스트먼트 - - 1,700,000 - (주)디티앤사노메딕스 57,330 268,202 - - (주)세이프소프트 - 703,683 - - (주)휴사이언스 23,446 - - - 합 계 125,776 1,223,885 1,700,000 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 (주)디티앤씨(*1) 400,000 65,100 433,000 50,800 기타특수관계자 (주)디티앤사노메딕스(*2) 226,769 5,000 260,994 - (주)세이프소프트 74,055 10,176 - 145,866 (주)휴사이언스(*3) 71,105 25,000 16,188 - 합 계 771,929 105,276 710,182 196,666 (*1) 지배기업과의 리스거래에서 당분기말 사용권자산 1,216,905천원, 리스부채 1,150,639천원을 인식하고 있으며, 전기말 사용권자산 166,735천원, 리스부채 176,337천원을 인식하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 매출채권(205,669천원) 및 계약자산(20,000천원)에 대하여 전액 손실충당금으로 설정하였습니다.(*3) 기타특수관계자에게 기계장치를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 회사가 당분기 중 인식한 리스료 수익은 41,300천원입니다. 또한, 당분기말 현재 매출채권(1,358천원)에 대해 전액 손실충당금으로 설정하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 자금 대여 거래① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기 초 대 여 상 환 기 말 지배기업 (주)디티앤씨 - 500,000 (500,000) - 기타특수관계자 (주)디티앤사노메딕스(*1) 2,440,000 - (520,000) 1,920,000 (주)휴사이언스(*2) 1,930,000 500,000 (648,000) 1,782,000 주요 경영진 외 200,000 10,000 (210,000) - 합 계 4,570,000 1,010,000 (1,878,000) 3,702,000 (*1) 대손충당금으로 설정한 금액에 대해 당분기 중 일부 상환(520,000천원)되어 기타의 대손상각비(환입)으로 처리하였습니다(주석 27 참고)(*2) 대손충당금으로 설정한 금액에 대해 당분기 중 일부 상환(648,000천원)되어 기타의 대손상각비(환입)으로 처리하고, 대여금 500,000천원에 대하여 기타의 대손상각비로 설정하였습니다(주석 27 참고). ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기 초 대 여 상 환 기 말 기타특수관계자 (주)디티앤사노메딕스 - 2,250,000 (110,000) 2,140,000 (주)휴사이언스 - 1,550,000 (20,000) 1,530,000 주요 경영진 외 - 290,000 (20,000) 270,000 합 계 - 4,090,000 (150,000) 3,940,000 2) 자금 차입 거래 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기 초 대 여 상 환 기 말 기타특수관계자 (주)랩티 - 400,000 - 400,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 등 181,816 579,090 201,916 596,413 퇴직급여 14,510 46,307 16,176 47,751 주식보상비용 - - - 1,859 합 계 196,326 625,397 218,092 646,023 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 회사는 회사의 기업은행 시설자금대출과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받은 내역과 회사의 지배기업인 (주)디티앤씨로부터 부동산 담보를 제공받은 내역은 주석 31에 기재되어 있습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 회사의 자산은 주석 31에 기재되어 있습니다. 31. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 2,912,000 2,912,000 IBK기업은행 중소기업시설자금대출 22,000,000 19,000,000 (주)랩티 관계사 차입금 400,000 400,000 합 계 25,312,000 22,312,000 ② 전기말 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 2,912,000 2,912,000 IBK기업은행 중소기업시설자금대출 22,000,000 12,000,000 합 계 24,912,000 14,912,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입약정과 관련하여 회사가 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*1) 담보자산 담보권자 유형자산,투자부동산 부동산 26,400,000 17,520,090 IBK기업은행 (*1) 회사의 차입금에 대하여 (주)디티앤씨의 유형자산과 함께 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*1) 담보자산 담보권자 유형자산,투자부동산 부동산 26,400,000 17,783,598 IBK기업은행 (*1) 회사의 차입금에 대하여 (주)디티앤씨의 유형자산과 함께 회사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*1) 담보자산장부금액 담보권자 특수관계자명 유형자산, 투자부동산 분석센터 16,800,000 5,842,143 IBK기업은행 (주)디티앤씨 (*1) (주)디티앤씨의 차입금에 대하여 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공 되었습니다.② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*1) 담보자산장부금액 담보권자 특수관계자명 유형자산, 투자부동산 분석센터 8,760,000 5,299,653 IBK기업은행 (주)디티앤씨 (*1) (주)디티앤씨의 차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 제공자 내 용 설정금액 종 류 차입금액 담보권자 기술신용보증기금 대출보증 270,000 일반자금대출 300,000 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 581,400 일반자금대출 612,000 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 2,000,000 일반자금대출 2,000,000 KEB하나은행 서울보증보험 이행보증 778,216 - - - (주)디티앤씨 대출보증 4,800,000 시설자금대출 15,000,000 IBK기업은행 대표이사 지급보증 23,119,593 ② 전기말 (단위: 천원) 제공자 내 용 설정금액 종 류 차입금액 담보권자 기술신용보증기금 대출보증 270,000 일반자금대출 300,000 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 581,400 일반자금대출 612,000 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 2,000,000 일반자금대출 2,000,000 KEB하나은행 서울보증보험 이행보증 1,117,554 - - - (주)디티앤씨 대출보증 4,800,000 시설자금대출 12,000,000 IBK기업은행 대표이사 지급보증 23,119,593 (6) 당분기말과 전기말 현재 회사에 계류중인 소송 사건은 없습니다. 32. 위험관리 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 회사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 21,912,000천원(전기말 : 14,912,000천원)입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 변동금리부차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 219,120 (219,120) 149,120 (149,120) 3) 환위험당사는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 당사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다. 당사의 기능통화는 원화입니다. 이러한 거래들의 통화는 엔화 등으로 표시됩니다.① 당분기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화명 당분기말 외화금액 원화금액 미지급금 JPY 69,100,000 638,836 EUR 91,250 134,508 장기미지급금 JPY 27,270,000 252,114 합 계 1,025,458 ② 당분기말 현재 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화명 당분기말 JPY 924.51 EUR 1,474.06 ③ 당분기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화명 당분기말 10% 상승시 10% 하락시 JPY (89,095) 89,095 EUR (13,451) 13,451 4) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다.신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산(*1) 4,713,100 5,054,361 매출채권및기타채권 2,886,980 2,804,230 계약자산 8,733,773 7,735,538 유동성임차보증금 275,448 478,335 유동성기타보증금 5,450 - 소 계 16,614,751 16,072,464 비유동 장기금융상품 12,939 3,885 장기대여금 - 200,000 임차보증금 352,980 311,810 기타보증금 400 500 소 계 366,319 516,195 합 계 16,981,070 16,588,659 (*1) 회사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 기타금융자산에서 인식된 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권및기타채권(*1) 2,397,286 913,597 계약자산(*1) 263,737 20,000 단기대여금(*2) 3,519,000 2,577,000 소 계 6,180,023 3,510,597 비유동 장기대여금 183,000 1,793,000 합 계 6,363,023 5,303,597 (*1) 기타특수관계자의 매출채권 및 계약자산에 대하여 전액 손실충당금으로 설정하였습니다(주석 30 참고). (*2) 대손충당금으로 설정한 금액에 대해 당분기 중 일부 상환(1,168,000천원)되어 기타의 대손상각비(환입)으로 처리하였습니다(주석 30 참고). 당분기와 전분기 중 회사의 미수금 등 기타채권에 대한 손실충당금은 존재하지 않으며, 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 933,597 581,142 대손상각비(환입) 1,727,426 397,756 기말금액 2,661,023 978,898 당분기 중 기타금융자산에는 기타특수관계자 대여금이 포함되어 있으며, 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(주석 30 참고). (단위: 천원) 구 분 당분기 유 동 비유동 기초금액 2,577,000 1,793,000 기타의대손상각비(환입) (668,000) - 유동성대체 1,610,000 (1,610,000) 기말금액 3,519,000 183,000 ① 매출채권 및 계약자산회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 23에 포함되어있습니다.회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있습니다.회사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 12개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 13,993,897 11,425,296 회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 한편, 신용이 손상되었다고 판단되는 고객의 기대신용손실은 회수예상가액을 할인하는 방법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다 . - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손상대상채권금액 신용손상여부 집합평가 대상 채권 12개월 이내 13.49% 13,100,095 (1,767,221) No 12개월 초과 100.00% 893,802 (893,802) Yes 개별평가 대상 채권 신용손상채권 - - - Yes 장기연체채권 - - - Yes 합 계 13,993,897 (2,661,023) - 전기말 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손상대상채권금액 신용손상여부 집합평가 대상 채권 12개월 이내 4.46% 10,981,157 (489,458) No 12개월 초과 100.00% 444,139 (444,139) Yes 개별평가 대상 채권 신용손상채권 - - - Yes 장기연체채권 - - - Yes 합 계 11,425,296 (933,597) ② 현금및현금성자산회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.아래 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 차입금에는 이자 상환액이 포함되어 있습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무 4,894,752 4,894,752 4,894,752 - - 미지급금 2,401,519 2,401,519 2,401,519 - - 미지급비용 1,200,686 1,200,686 1,200,686 - - 단기차입금 6,912,000 7,538,508 7,538,508 - - 유동성임대보증금 25,000 25,000 25,000 장기차입금 15,000,000 19,413,651 - 2,579,505 16,834,146 전환사채 3,277,985 16,000,000 - 16,000,000 - 리스부채(유동) 581,301 649,885 649,885 - - 임대보증금 25,000 25,000 - 25,000 - 장기미지급금 352,114 352,114 - 352,114 - 리스부채(비유동) 1,065,731 1,141,251 - 1,141,251 - 합 계 35,736,088 53,642,366 16,710,350 20,097,870 16,834,146 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무 2,385,756 2,385,756 2,385,756 - - 미지급금 3,033,559 3,033,559 3,033,559 - - 미지급비용 1,014,041 1,014,041 1,014,041 - - 단기차입금 2,912,000 2,999,897 2,999,897 - - 장기차입금 12,000,000 14,918,127 - 7,006,823 7,911,304 리스부채(유동) 665,288 695,508 695,508 - - 임대보증금 20,000 20,000 - 20,000 - 장기미지급금 150,000 150,000 - 150,000 - 리스부채(비유동) 303,275 316,298 - 316,298 - 합 계 22,483,919 25,533,186 10,128,761 7,493,121 7,911,304 회사는 당분기말과 전기말 현재의 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 56,705,746 28,168,967 자본(B) 20,039,052 31,678,924 현금및현금성자산(C) 4,713,100 5,054,375 차입금(D)(*1) 25,589,985 14,912,000 부채비율(A/B) 282.98% 88.92% 순차입금비율((D-C)/B) 104.18% 31.12% (*1) 차입금에는 전환사채도 포함되어 있습니다. 33. 금융상품 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,713,100 (*1) 5,054,375 (*1) 매출채권및기타채권 2,886,980 (*1) 2,804,230 (*1) 기타유동금융자산 280,898 (*1) 478,335 (*1) 장기금융상품 12,939 (*1) 3,885 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 999,987 999,987 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,785,145 4,785,145 3,144,660 3,144,660 기타비유동금융자산 353,380 (*1) 512,310 (*1) 소 계 14,032,429 5,785,132 11,997,795 3,144,660 금융부채 매입채무및기타채무 8,496,958 (*1) 6,433,355 (*1) 단기차입금 7,312,000 (*1) 2,912,000 (*1) 장기차입금 15,000,000 (*1) 12,000,000 (*1) 유동성임대보증금 25,000 (*1) - (*1) 리스부채(유동) 581,301 (*1) 665,288 (*1) 전환사채 3,277,985 (*1) - (*1) 파생상품부채 14,399,535 14,399,535 - - 장기매입채무및기타채무 352,114 (*1) 150,000 (*1) 임대보증금 25,000 (*1) 20,000 (*1) 리스부채(비유동) 1,065,732 (*1) 303,275 (*1) 소 계 50,535,625 14,399,535 22,483,918 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 공정가치순별 내역은 다음과같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,987 999,987 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,785,145 4,785,145 소 계 - - 5,785,132 5,785,132 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 14,399,535 14,399,535 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,144,660 3,144,660 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 셀키 999,987 3 취득원가 거래가격(13,677원/73,168주) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 디티앤인베스트먼트 2,985,200 3 미래현금흐름할인법(DCF), 가중평균자본비용 주식회사 바이오솔빅스 999,999 3 취득원가 거래가격(28,582원/34,987주) 주식회사 온코젠 500,002 3 취득원가 거래가격(10,720원/46,642주) 주식회사 티에치팜 299,944 3 취득원가 거래가격(232,155원/1,292주) 소 계 4,785,145 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 14,399,535 3 이항모형 주가변동성 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,144,660 3 미래현금흐름할인법(DCF) 가중평균자본비용 3) 당분기말과 전기말 현재 '수준 1', '수준 2' 및 '수준 3' 간의 대체는 없으며, '수준 3' 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 999,987 - - 999,987 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,144,660 1,799,945 - (159,460) 4,785,145 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 14,329,883 - 69,652 14,399,535 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,700,000 - 1,444,660 3,144,660 34. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,713,100 5,054,375 매출채권및기타채권 2,886,980 2,804,230 기타유동금융자산 280,898 478,335 장기금융상품 12,939 3,885 기타비유동금융자산 353,380 512,310 소 계 8,247,297 8,853,135 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 999,987 - 소 계 999,987 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,785,145 3,144,660 소 계 4,785,145 3,144,660 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 8,496,958 6,433,355 단기차입금 7,312,000 2,912,000 장기차입금 15,000,000 12,000,000 유동성임대보증금 25,000 - 리스부채(유동) 581,301 665,288 전환사채 3,277,985 - 장기매입채무및기타채무 352,114 150,000 임대보증금 25,000 20,000 리스부채(비유동) 1,065,732 303,275 소 계 36,136,090 22,483,918 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 14,399,535 - 소 계 14,399,535 - (2) 당분기말와 전분기 중 범주별 금융상품 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식측정금융자산 당기손익인식측정금융부채 기타포괄손익측정금융자산 기타(리스)금융부채 합 계 대손상각비 (1,727,426) - - - - - (1,727,426) 이자비용 - (628,528) - - - (41,310) (669,838) 외환차손 - (3,664) - - - - (3,664) 외환환산손실 - (21,829) - - - - (21,829) 파생상품평가손실 - - - (69,652) - - (69,652) 기타포괄손익공정가지측정금융자산 평가손실 - - - - (159,460) - (159,460) 기타의대손상각비 (500,000) - - - - - (500,000) 기타의대손상각비(환입) 1,168,000 - - - - - 1,168,000 이자수익 310,343 - - - - - 310,343 외환차익 - 4,586 - - - - 4,586 외화환산이익 - 2,022 - - - - 2,022 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 - - 33,923 - - - 33,923 합계 (749,083) (647,413) 33,923 (69,652) (159,460) (41,310) (1,632,995) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식측정금융자산 기타(리스)금융부채 합 계 대손상각비 (397,756) - - - (397,756) 이자비용 - (69,003) - (14,766) (83,769) 이자수익 197,037 - - - 197,037 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 - - 109,890 - 109,890 합 계 (200,719) (69,003) 109,890 (14,766) (174,598) 35. 영업부문 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내용역수입 24,261,246 25,835,499 수출용역수입 87,591 - 합 계 24,348,837 25,835,499 (2) 당분기에 회사의 전체 외부고객으로부터 수익 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다( 전분기 1,119,375천원). 36. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (11,692,545) (3,847,788) 조정항목: 6,572,061 3,315,350 대손상각비 1,727,426 397,756 기타의대손상각비(환입) (668,000) - 지급수수료 9,500 - 감가상각비 3,625,934 2,896,741 기타의감가상각비 43,123 43,123 무형자산상각비 128,744 124,946 이자비용 669,838 83,770 외화환산손실 21,829 - 기타의금융비용 1,269,265 - 유형자산처분손실 - 2,509 주식보상비용 22,996 73,506 파생상품평가손실 69,652 - 이자수익 (310,343) (197,037) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (33,923) (109,890) 유형자산처분이익 (1,958) (74) 외화환산이익 (2,022) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (1,727,234) (3,314,673) 매출채권의 감소(증가) (1,334,709) 20,196 계약자산의 감소(증가) (1,241,972) (2,877,064) 미수금의 감소(증가) (222,076) 324,843 선급금의 감소(증가) 109,957 (172,644) 선급비용의 감소(증가) (40,840) 25,439 재고자산의 감소(증가) (170,072) (223,466) 매입채무의 증가(감소) 2,508,996 1,733,665 미지급금의 증가(감소) (2,036,056) 644,549 예수금의 증가(감소) (207) 62,681 계약부채의 증가(감소) 485,281 (3,199,776) 미지급비용의 증가(감소) 214,464 346,904 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (6,847,718) (3,847,111) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 리스회계 상각 등 이연거래일손익 대 체 단기차입금 2,912,000 400,000 - - - 4,000,000 7,312,000 장기차입금 12,000,000 7,000,000 - - - (4,000,000) 15,000,000 전환사채 - 15,919,620 - (3,429,411) (9,212,224) - 3,277,985 리스부채(유동) 665,288 (675,420) 281,259 41,916 - 268,258 581,301 리스부채(비유동) 303,275 - 1,031,321 (606) - (268,258) 1,065,732 합 계 15,880,563 22,644,200 1,312,580 (3,388,101) (9,212,224) - 27,237,018 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 리스회계 상 각 대 체 단기차입금 2,912,000 - - - - 2,912,000 장기차입금 1,150,000 7,850,000 - - - 9,000,000 리스부채(유동) 501,311 (615,147) 947,569 14,766 (89,584) 758,915 리스부채(비유동) 324,067 - - - 89,584 413,651 합 계 4,887,378 7,234,853 947,569 14,766 - 13,084,566 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금 1,054,291 (3,377,267) 무형자산 취득 관련 미지급금 101,400 (2,700) 사용권자산의 증가 1,523,623 925,212 리스부채의 증가 1,385,954 948,033 차입금의 유동성 대체 4,000,000 - 건설중인자산의 유형자산(토지) 대체 123,000 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익 규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 회사의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 당사는 현재 자사주 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다.당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제55조 [이익잉여금의 처분] 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조 [이익배당] ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산(현물)으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 [중간배당] ① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제58조 [배당금 지급청구권의 소멸시효] ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 3분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -11,693 -16,635 5,256 (연결)주당순이익(원) -917 -1,311 517 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 당사는 개별재무제표 작성법인으로 (별도)당기순이익, (연결)주당순이익에 항목을 기재하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 과거 배당 이력이 존재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.11.08 유상증자(일반공모) 보통주 1,442,000 500 17,000 - 2023.03.02 주식매수선택권행사 보통주 32,000 500 7,800 - 2023.03.10 무상증자 보통주 6,347,256 500 - - 2023.11.22 주식매수선택권행사 보통주 29,000 500 3,900 - 2023.12.14 주식매수선택권행사 보통주 7,000 500 3,900 - 2024.04.01 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 4,750 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모 전환사채 1 2024.02.22 2029.02.22 16,000 보통주 2025.02.22~2029.01.22 100 7,344 16,000 2,178,649 - 합 계 - - - 16,000 - - - - 16,000 2,178,649 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜디티앤씨알오 회사채 사모 2024.02.22 16,000 표면이자율: 0.0만기이자율: 0.0 - 2029.02.22 미상환 - 합 계 - - - 16,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 16,000 - - 16,000 합계 - - - - 16,000 - - 16,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2022.11.08 시설자금 22,800 토지, 건물, 기계장치매입 22,800 - 코스닥시장상장 - 2022.11.08 운영자금 480 운영자금 480 - 코스닥시장상장 - 2022.11.08 기타(수수료) 1,234 수수료 1,234 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2024.02.22 시설자금 10,000 시설자금 : 5,212운영자금 : 75 5,287 주1)주2) 전환사채 1 2024.02.22 운영자금 6,000 운영자금 : 3,700타법인 증권 취득 : 2,300 6,000 주3) 주1) 당기말 준공 예정인 PK/PD 센터 건물 건설을 위한 용도로 사용할 계획입니다.주2) 운영자금으로 일부 사용하였습니다.주3) 투자목적 타법인지분취득 계획에 따른 자금으로 일부 사용하였습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 4,713 - 수시입출금 계 4,713 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년(제8기 3분기) 매출채권 4,996,387 2,397,286 48.0% 계약자산 8,997,510 263,737 2.9% 대여금 3,702,000 3,702,000 100.0% 합 계 17,695,897 6,363,023 36.0% 2023년(제7기) 매출채권 3,669,758 913,597 24.9% 계약자산 7,755,538 20,000 0.3% 대여금 4,570,000 4,370,000 95.6% 합 계 15,995,296 5,303,597 33.2% 2022년(제6기) 매출채권 3,789,698 581,142 15.3% 대여금 31,792 - - 합 계 3,821,490 581,142 15.2% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2024년 (제8기 3분기) 2023년 (제7기) 2022년 (제6기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,303,597 581,142 391,539 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,727,426 352,455 189,603 4. 기타의대손상각비 계상(환입)액 (668,000) 4,370,000 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 6,363,023 5,303,597 581,142 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침가) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 말에 매출채권에 대한 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.나) 대손처리기준당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 채무구조조정의 가능성을 고려하여 추정미래현금에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 천원) 구 분 3월 미만 3~6월 6~12월 1년 초과 계 금액 일반 1,822,671 642,233 1,771,281 498,175 4,734,360 특수관계자(주1) 55,000 - - 207,027 262,027 계 1,877,671 642,233 1,771,281 705,202 4,996,387 구성비율 37.6% 12.9% 35.4% 14.1% 100% 주1) 특수관계자는 당사의 관계사인 ㈜디티앤사노메딕스와 ㈜휴사이언스 입니다. 다. 재고자산 현황 1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 2024년 (3분기) 2023년 (제7기) 2022년 (제6기) 시험재료 507,778 303,159 360,268 원재료 415,403 468,068 393,660 부재료 196,099 177,981 140,116 [소 계] 1,119,280 949,208 894,044 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.46% 1.59% 1.39% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 36.7회 36.1회 42.2회 2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자정기재고실사는 사업연도 종료(12월 31일) 기준 매년 1회 실시하고 있으며 필요에 따라 중간재고실사를 실시합니다. 재고실사 기준일의 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재 재고 수량을 대사하여 차이내역을 확인하며, 일부 중요성이 높지 않은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다. 기말 재고실사 시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 경우 보유 중인 시험재료는 쥐, 토끼, 비글 등 동물재고이며 거래처와 시험계약을 체결하고 시험번호가 나올 때 필요한 동물을 주문하는 방식입니다. 또한 원재료(시약 등)와 부재료(소모품 등)는 소모성으로 재고 확보가 어렵지 않아 적정량을 주문해 사용기한 안에 사용을 완료합니다. 따라서 당사가 보유한 재고자산의 진부화 가능성이 낮아 설정한 재고자산충당부채는 없습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 시험재료 507,778 507,778 - 507,778 원재료 415,403 415,403 - 415,403 부재료 196,099 196,099 - 196,099 합 계 1,119,280 1,119,280 - 1,119,280 라. 공정가치 평가 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,713,100 (*1) 5,054,375 (*1) 매출채권및기타채권 2,886,980 (*1) 2,804,230 (*1) 기타유동금융자산 280,898 (*1) 478,335 (*1) 장기금융상품 12,939 (*1) 3,885 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 999,987 999,987 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,785,145 4,785,145 3,144,660 3,144,660 기타비유동금융자산 353,380 (*1) 512,310 (*1) 소 계 14,032,429 5,785,132 11,997,795 3,144,660 금융부채 매입채무및기타채무 8,496,958 (*1) 6,433,355 (*1) 단기차입금 7,312,000 (*1) 2,912,000 (*1) 장기차입금 15,000,000 (*1) 12,000,000 (*1) 유동성임대보증금 25,000 (*1) - (*1) 리스부채(유동) 581,301 (*1) 665,288 (*1) 전환사채 3,277,985 (*1) - (*1) 파생상품부채 14,399,535 14,399,535 - - 장기매입채무및기타채무 352,114 (*1) 150,000 (*1) 임대보증금 25,000 (*1) 20,000 (*1) 리스부채(비유동) 1,065,732 (*1) 303,275 (*1) 소 계 50,535,625 14,399,535 22,483,918 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 공정가치순별 내역은 다음과같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,987 999,987 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,785,145 4,785,145 소 계 - - 5,785,132 5,785,132 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 14,399,535 14,399,535 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,144,660 3,144,660 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 셀키 999,987 3 취득원가 거래가격(13,677원/73,168주) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주식회사 디티앤인베스트먼트 2,985,200 3 미래현금흐름할인법(DCF), 가중평균자본비용 주식회사 바이오솔빅스 999,999 3 취득원가 거래가격(28,582원/34,987주) 주식회사 온코젠 500,002 3 취득원가 거래가격(10,720원/46,642주) 주식회사 티에치팜 299,944 3 취득원가 거래가격(232,155원/1,292주) 소 계 4,785,145 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 14,399,535 3 이항모형 주가변동성 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,144,660 3 미래현금흐름할인법(DCF) 가중평균자본비용 3) 당분기말과 전기말 현재 '수준 1', '수준 2' 및 '수준 3' 간의 대체는 없으며, '수준 3' 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 999,987 - - 999,987 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,144,660 1,799,945 - (159,460) 4,785,145 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 14,329,883 - 69,652 14,399,535 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,700,000 - 1,444,660 3,144,660 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당기) 이정회계법인 - - - 제7기(전기) 이정회계법인 적정 해당사항없음 수익인식 금액의 실재성 제6기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 수익인식 금액의 실재성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 이정회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 80 700 - 230 제7기(전기) 이정회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 70 700 70 703 제6기(전전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 150 1,110 150 1,403 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당사는 2022년 코스닥시장 상장을 위해 금융감독원으로부터 지정 받은 삼정회계법인과의 감사계약이 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사위원회가 선정한 이정회계법인을 제7기(2023년도)부터 제9기(2025년도)까지 3개년의 회계감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 대표이사를 포함한 사내이사 2인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 당사 이사회운영규정에 따라 대표이사인 박채규가 수행하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 임원현황'을 참조하시기 바랍니다.당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고, 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.이사회에서 선임되는 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.당사의 이사회는 정관 및 이사회운영규정 등에서 그 업무와 권한 등을 규정함으로써 경영투명성 제고를 위한 시스템을 구축하고 있습니다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사(출석률) 사외이사(출석률) 박채규(100%) 선덕성(100%) 이학재(100%) 이성규(79%) 찬반여부 24-01 2024.01.15 제1호 의안: 유형자산(기계장치 등) 매입의 건제2호 의안: 유형자산(기계장치 등) 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 24-02 2024.02.14 의안: 유형자산(기계장치 등) 매입의 건보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결- 찬성- 찬성- 찬성- 찬성- 24-03 2024.02.15 제1호 의안: 유형자산(기계장치 등) 임대의 건제2호 의안: 유형자산(기계장치 등) 임대의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 24-04 2024.02.20 ㈜디티앤씨알오 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-05 2024.02.20 타법인 상환전환우선주(RCPS) 취득에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-06 2024.03.14 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-07 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 24-08 2024.04.12 제1호 의안: 타법인 지분 취득의 건제2호 의안: 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-09 2024.05.02 PK/PD센터용 시설투자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-10 2024.05.23 ㈜휴사이언스 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-11 2024.06.26 타인에 대한 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-12 2024.08.21 계열회사 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-13 2024.08.23 단기 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-14 2024.09.30 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 해당없음 찬성 찬성 주) 선덕성 사내이사는 일신상의 사유로 2024년 8월 24일 사임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사의 선임당사의 이사는 상법에 의거 주주총회 보통결의로 선임하며, 이사 후보자는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 전문성, 독립성 등의 선정 기준에 따라 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제24조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 전자공시를 통해 공고하고 있습니다.이사회는 관련 법령과 당사 정관에 따라 회사경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 심의하고 결정합니다. 또한 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 및 연임 횟수 선임배경 활동분야 (담당업무) 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박채규 3년 연임(2회) 당사에 대한 깊은 이해도는 물론 폭넓은 경험과 전문성을 겸비하여 기업경영 및 성장에 도움이 될 것으로 판단됨 경영총괄 이사회 해당사항 없음 최대주주의최대주주(주1) 사내이사 이학재 3년 연임(2회) 경영에 대한 깊은 이해와 통찰력으로 당사의 미래 성장기반 구축에 크게 이바지 할 것으로 판단됨 영업(BD) 총괄 이사회 해당사항 없음 특수관계인 사외이사 이성규 3년 초임 법률 전문가로서 대주주 및 다른 이사로부터의 독자적 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 의사결정 과정에서 전문적 의견 제시를 통해 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단됨 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 주1) 박채규 대표이사는 당사의 최대주주인 ㈜디티앤씨의 지분을 38.50%를 소유한 최대주주의 최대주주입니다. 2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원 조직 현황사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다. 다만, 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답하였음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 상법 제542조의11 제1항 및 동법 시행령 제37조에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회를 설치해야 할 의무가 없습니다. 당사는 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 1) 감사의 인적사항 성명 주요 경력 선임배경 결격요건 여부 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의관계 최대주주 등과의 관계 임기(연임횟수) 송종면 00.08 부산대 경영학과(학사) 01.10~16.05 삼일회계법인 회계사(이사) 16.05~현재 한울회계법인 회계사(이사) 22.03~현재 ㈜디티앤씨알오 감사 회계 전문가로서 회계전문지식에기반하여 감사 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당사항 없음 이사회 내부감사 없음 관계없음 '22.03~'25.03 (초임) 2) 감사의 독립성당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다. 구분 내용 정관 제50조 (감사의 직무 등) 1. 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제41조 제3항 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사직무규정제7조 (권한) 1. 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3) 임시주주총회의 소집 청구 4) 이사회에 출석 및 의견 진술 5) 이사회의 소집청구 및 소집 6) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7) 감사의 해임에 관한 의견진술 8) 이사의 보고 수령 9) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10) 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11) 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표 12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15) 내부회계관리규정의 제ㆍ개정에 대한 승인 16) 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정 2. 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2) 관계자의 출석 및 답변 3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4) 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 3. 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 감사직무규정제8조 (의무) 1. 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. 2. 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 3. 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 3) 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 감사 (출석률) 송종면 (79%) 참석 여부 24-01 2024.01.15 제1호 의안: 유형자산(기계장치 등) 매입의 건제2호 의안: 유형자산(기계장치 등) 매입의 건 가결 불참 24-02 2024.02.14 의안: 유형자산(기계장치 등) 매입의 건보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결- 참석- 24-03 2024.02.15 제1호 의안: 유형자산(기계장치 등) 임대의 건제2호 의안: 유형자산(기계장치 등) 임대의 건 가결 불참 24-04 2024.02.20 ㈜디티앤씨알오 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 24-05 2024.02.20 타법인 상환전환우선주(RCPS) 취득에 관한 건 가결 참석 24-06 2024.03.14 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 24-07 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 불참 24-08 2024.04.12 제1호 의안: 타법인 지분 취득의 건제2호 의안: 타법인 지분 취득의 건 가결 참석 24-09 2024.05.02 PK/PD센터용 시설투자 변경의 건 가결 참석 24-10 2024.05.23 ㈜휴사이언스 금전 대여의 건 가결 참석 24-11 2024.06.26 타인에 대한 담보제공의 건 가결 참석 24-12 2024.08.21 계열회사 금전 대여의 건 가결 참석 24-13 2024.08.23 단기 차입의 건 가결 참석 24-14 2024.09.30 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 전문성(회계사) 보유로 별도의 외부교육은 실시하지 않았습니다. 5) 감사 지원조직 현황 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다. 다. 준법지원인 등 당사는 상법 제 542조의13에 해당되지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,770,512 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,770,512 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내용 정관 제10조 (신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주 발행함에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인주권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관련 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영구조개선이나 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 관련 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융업법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업 금융회사에 신주를 발행하는 경우 10. 증권인수업무등에관한규정 제10조의2에 따른 신주인수권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 주주명부 폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 당사 인터넷 홈페이지(www.dtncro.com)(부득이할 경우 서울특별시에서 발행되는 일간 "매일경제신문") 바. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 2022.03.30(제5기 정기주주총회) 제1호 의안: 제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건제3호 의안: 정관 일부 변경의 건제4호 의안: 사외이사 선임의 건제5호 의안: 감사 선임의 건제6호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제7호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 2022.05.27(제6기 임시주주총회) 제1호 의안: 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 2023.03.30(제6기 정기주주총회) 제1호 의안: 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사내이사 이학재 선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 2024.03.29(제7기 정기주주총회) 제1호 의안: 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜디티앤씨 최대주주 보통주 5,200,000 40.85 5,200,000 40.72 - 박채규 계열회사 임원 보통주 176,000 1.38 176,000 1.38 - 계 보통주 5,376,000 42.23 5,376,000 42.10 - 우선주 - - - - - 주) 2024년 4월 1일 주식매수선택권 행사에 의한 총발행주식수가 증가하여 지분율이 변동되었습니다. 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜디티앤씨 8,709 정업준 0.18 - - 박채규 38.50 남기혁 0.03 - - - - 주1) 출자자수 및 지분(%)은 2023년 12월 31일 기준입니다.주2) 정업준, 남기혁은 ㈜디티앤씨의 공동대표이사입니다. 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.03.30 정업준 0.18 - - - - 2022.03.30 남기혁 0.03 - - - - 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜디티앤씨 자산총계 218,168 부채총계 111,375 자본총계 106,793 매출액 96,737 영업이익 -20,665 당기순이익 -25,689 주) 최근 결산기 재무현황은 2023년 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 최대주주 변동현황당사는 공시대상 기간중 해당사항이 없습니다. 2. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜디티앤씨 5,200,000 40.72 최대주주 - - - - 우리사주조합 340 0.00 - 나. 소액주주현황 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않았습니다. 다. 주가 및 주식거래실적 구분 2024.04 2024.05 2024.06 2024.07 2024.08 2024.09 주가 최 고 8,660 9,110 10,250 9,660 6,960 7,710 최 저 5,860 7,840 8,080 6,560 5,950 5,950 월평균 6,599 8,466 8,937 8,045 6,544 6,682 거래량 최고(일) 1,545,174 2,935,144 883,836 3,072,305 313,985 1,101,944 최저(일) 128,732 161,496 130,839 96,564 75,176 45,288 월간 9,110,681 11,108,162 8,117,106 16,002,599 2,727,272 3,252,665 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박채규 남 1961.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 88.02 부산대학교 전자공학(학사) 00.10∼22.03 ㈜디티앤씨 대표이사 18.01∼현재 ㈜디티앤씨알오 대표이사23.03∼현재 ㈜휴사이언스 사내이사 176,000 - 최대주주의최대주주 18.01~ 현재 2027.03.30 이학재 남 1970.07 상무 사내이사 상근 BD 총괄 95.02 경기대학교 무역학(학사) 17.04∼현재 ㈜디티앤씨알오 BD 상무 - - 계열회사의임원 17.04~ 현재 2026.04.03 이성규 남 1973.12 이사 사외이사 비상근 사외이사 97.02 서울대 법과대학 사법학과(학사) 20.09∼현재 고려대 법학과 박사과정 재학 17.08∼19.08 인천지검 형사1부 부장검사 19.08∼20.02 수원지검, 전주지검 차장검사 20.02∼21.07 부산지검 지청장 21.08∼현재 법무법인(유) 화우 파트너변호사 22.06∼현재 ㈜디티앤씨알오 사외이사 - - - 22.06~ 현재 2025.06.01 송종면 남 1974.04 감사 감사 비상근 감사 00.08 부산대 경영학과(학사) 16.05∼현재 한울회계법인 회계사(이사) 22.03∼현재 ㈜디티앤씨알오 감사 - - - 22.03~ 현재 2025.03.30 주) 선덕성 사내이사는 일신상의 사유로 2024년 8월 24일 사임하였습니다. 나. 미등기 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의관계 재직기간 김윤상 남 1966.03 전무 상근 경영고문 08.12~현재 ㈜디티앤씨 경영지원본부 전무 임원 19.11~ 현재 강혜정 여 1975.08 전무 상근 CO운영총괄 19.05~23.08 한미약품 PMS 그룹장23.12~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 임상운영 총괄 전무 계열회사의임원 23.12~ 현재 설정원 남 1969.06 상무 상근 경영지원총괄 95.02 계명대학교 회계학(학사) 17.04~21.05 ㈜메디헬프라인 경영지원 상무 21.05~21.10 ㈜디티앤사노메딕스 경영지원 상무 21.10~현재 ㈜디티앤씨알오 경영지원본부 상무 계열회사의임원 21.10~ 현재 김경동 남 1973.01 상무 상근 경영고문 96.02~19.07 삼성전자 Global CS센터 규격인증그룹 부장19.08~23.01 삼성전자 Global CS센터 자원순환그룹장 계열회사의임원 23.02~ 현재 김현재 남 1974.02 상무 상근 CDM2본부장 23.02~24.07 Safesoft TS사업부 이사24.07~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 CDM2본부장 계열회사의임원 24.07~ 현재 권경숙 여 1975.05 상무 상근 CO운영2본부장 21.09~24.08 ㈜프로메디스 이사24.08~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 임상운영2본부장 계열회사의임원 24.08~ 현재 안성애 여 1976.03 상무 상근 CO운영1본부장 22.10~24.08 CC Research 이사24.08~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 임상운영1본부장 계열회사의임원 24.08~ 현재 김윤정 여 1975.07 이사 상근 비임상센터장 02.02 경희대학교 약학과(석사) 18.07~현재 ㈜디티앤씨알오 안전성평가센터장 계열회사의임원 18.07~ 현재 서윤희 여 1977.06 이사 상근 효능평가센터장 11.07~21.02 ㈜이비오 효능분석연구소장21.02~현재 ㈜디티앤씨알오 효능평가센터장 계열회사의임원 21.02~ 현재 박성민 남 1970.12 이사 상근 임상BD 16.12~19.12 ㈜사이넥스 의약품 및 의료기기임상개발부장19.12~22.05 ㈜서울CRO 사업개발부장22.05~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 BD 팀장 계열회사의임원 22.05~ 현재 김학수 남 1979.09 이사 상근 안전성센터장 06.01~23.03 ㈜켐온 비임상연구소 병리기술센터장23.04~현재 ㈜디티앤씨알오 안전성센터장 계열회사의임원 23.04~ 현재 박혜진 여 1975.04 이사 상근 PM팀장 21.06~23.06 대한항암요법연구회 PM 그룹장23.12~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 PM 팀장 계열회사의임원 23.12~ 현재 배수현 남 1983.03 이사 상근 STAT본부장 18.01~20.02 서울CRO STAT 매니저23.12~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 STAT 본부장 계열회사의임원 23.12~ 현재 서정우 남 1979.06 이사 상근 CDM본부장 20.11~21.06 LSK Global PS DBA23.12~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 CDM 본부장 계열회사의임원 23.12~ 현재 이선영 여 1982.11 이사 상근 MW 본부장 20.01~20.12 Clinipace Clinical Research / Senior Biostatistician23.12~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 MW 본부장 계열회사의임원 23.12~ 현재 이영화 여 1973.04 이사 상근 임상 MSA 12.07~20.04 Chemon Inc. Principal Researcher23.12~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 MW MSA 계열회사의임원 23.12~ 현재 황해선 여 1981.12 이사 상근 RA팀장 19.02~21.10 메디가이드 인허가 담당 부장23.12~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 RA 팀장 계열회사의임원 23.12~ 현재 박지은 여 1976.06 이사 상근 비임상BD영업 19.10~22.03 아울바이즈, 셀인셀즈 연구소장 부소장24.03~현재 ㈜디티앤씨알오 비임상BD 컨설팅 및 PM 계열회사의임원 24.01~ 현재 강태원 남 1978.09 이사 상근 분석센터장 11.12~23.03 삼성바이오로직스 분석팀24.03~현재 ㈜디티앤씨알오 분석센터장 계열회사의임원 24.03~ 현재 윤태준 남 1976.02 이사 상근 경영지원본부 21.11~24.06 휴사이언스 경영지원실 총괄24.06~현재 ㈜디티앤씨알오 경영지원본부 이사 계열회사의임원 24.06~ 현재 홍미나 여 1977.09 이사 상근 PM본부 23.01~23.09 LSK Global PS CR본부 이사24.07~현재 ㈜디티앤씨알오 임상사업부 PM본부 이사 계열회사의임원 24.09~ 현재 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 임상 남 24 - - - 24 1.1 853 36 - - - - 임상 여 88 - - - 88 1.1 3,436 39 - 안전성 남 49 - 5 - 54 2.9 2,041 38 - 안전성 여 43 - 2 - 45 3.2 1,416 31 - 분석 남 17 - - - 17 1.7 609 36 - 분석 여 31 - - - 31 2.8 988 32 - 효능 남 12 - - - 12 1.9 420 35 - 효능 여 19 - 1 - 20 2.2 700 35 - 영업 남 6 - - - 6 1.6 254 42 - 영업 여 11 - - - 11 2.1 557 51 - 관리 남 12 - 7 - 19 3.2 713 38 - 관리 여 11 - 1 - 12 0.8 302 25 - 합 계 323 - 16 - 339 2.1 12,289 36 - 주1) 등기임원은 제외한 수치이며, 2024년 9월 30일 이전 퇴사자는 제외하였습니다.주2) 상기 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 2024년 1월부터 9월까지의 지급액 기준입니다.주3) 평균근속연수 및 1인평균 급여액은 근속기간의 합계와 연간급여 총액을 단순평균 산출하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 21 1,401 67 - 주1) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 2024년 9월 30일까지의 지급액 기준입니다.주2) 1인평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 2024년 9월 30일까지의 지급액 합계를 미등기임원 수로 단순평균하여 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,200 사외이사 포함 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 579 116 - 주) 상기 보수총액에는 당기 중 사임한 사내이사의 보수도 포함되었습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 557 186 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 14 14 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 주) 상기 보수총액에는 당기 중 사임한 사내이사의 보수도 포함되었습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 등기이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 임직원에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 및 행사현황> 1) 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 2 94 - 계 2 94 - 주1) 공정가치는 주식매수선택권 평가에 적용되는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 산출되었습니다.주2) 공정가치 산출방법에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석 - 22. 주식기준보상'을 참조바랍니다. 2) 개인별 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 한OO외8명 직원 2021.04.01 신주교부 보통주 27,000 24,000 - 24,000 3,000 - 2024.04.01 ~2027.04.01 4,750 X - 설정원 미등기임원 2022.03.30 신주교부 보통주 5,000 5,000 - 5,000 - - 2024.03.30~2027.03.30 4,750 X - 정혜연 퇴직자 2022.03.30 신주교부 보통주 5,000 5,000 - 5,000 - - 2024.03.30~2027.03.30 4,750 X - 서OO외1명 직원 2022.03.30 신주교부 보통주 6,000 6,000 - 6,000 - - 2024.03.30~2027.03.30 4,750 X - ※ 공시서류 작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 7,290원 주1) 2023년 3월 10일 무상증자(1:1)로 인해 행사가격이 9,500원에서 4,750원으로 변경되었습니다.주2) 상기 2021년 4월 1일 부여받은 주식매수선택권 중 직원 1명이 2년 이상 재임 또는 재직하여야 하는 조건을 갖추지 못하고 퇴직함으로 인해 부여수량을 취소하였습니다.주3) 2024년 4월 1일 40,000주가 전량 행사되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 상호출자제한기업집단에 해당되지 않으며, 본 보고서 작성기준일 현재 당사 포함 계열회사는 11개사이며, 상장사는 2개사(당사 포함)이며, 비상장사는 9개사 입니다. 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디티앤씨 2 9 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성명 직위 겸직회사 겸직회사 내 직위 담당업무 박채규 대표이사 ㈜휴사이언스 사내이사 (비상근/등기) 경영자문 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 5 5 3,145 2,800 -160 5,785 계 - 5 5 3,145 2,800 -160 5,785 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 신용공여를 한 내용은 다음과 같으며, 기타사항은 분기보고서 내 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석 - 31. 우발사항과 약정사항'을 참조바랍니다. (1) 당분기말 현재 회사의 차입약정과 관련하여 회사가 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(주1) 담보자산 담보권자 유형자산,투자부동산 부동산 26,400,000 17,520,090 IBK기업은행 주1) 회사의 차입금에 대하여 ㈜디티앤씨의 유형자산과 함께 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되었습니다. (2) 당분기말 현재 대주주를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같으며, 이사회 결의에 따라 승인되었습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(주1) 담보자산장부금액 담보권자 특수관계자명 유형자산, 투자부동산 분석센터 16,800,000 5,842,143 IBK기업은행 ㈜디티앤씨 주1) ㈜ 디티앤씨의 차입금에 대하여 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공 되었습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 대주주로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 설정금액 종 류 차입금액 담보권자 ㈜디티앤씨 대출보증 4,800,000 시설자금대출 15,000,000 IBK기업은행 대표이사 지급보증 23,119,593 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사의 당분기 중 대주주와의 영업거래는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 자산취득 등 자산매각 등 지배기업 ㈜디티앤씨 45 16 - - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당사의 당분기 중 이해관계자와의 거래는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 관계 기초 대여 상환 기말 임직원 기타특수관계자 200 10 (210) - ㈜디티앤사노메딕스 (주1) 기타특수관계자 2,440 - (520) 1,920 ㈜휴사이언스 (주2) 기타특수관계자 1,930 500 (648) 1,782 주1) 대손충당금으로 설정한 금액에 대해 당분기 중 일부 상환(520백만원)되어 기타의 대손상각비(환입)으로 처리하였습니다.주2) 대손충당금으로 설정한 금액에 대해 당분기 중 일부 상환(648백만원)되어 기타의 대손상각비(환입)으로 처리하고, 대여금 500백만원에 대하여 기타의 대손상각비로 설정하였습니다. 나. 당사의 당분기 중 이해관계자와의 영업거래는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 자산취득 등 자산매각 등 기타특수관계자 ㈜디티앤인베스트먼트 - - - 159 ㈜디티앤사노메딕스 88 21 - - ㈜세이프소프트 50 45 - - ㈜휴사이언스 109 500 900 - 합 계 247 566 900 159 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.05.11 신규 시설투자 등 - PK/PD센터용 시설투자 공사기간 연장으로 인한 투자금액 및 투자일정 변경- 투자금액 : 20,700,000,000원- 투자일정 : 2023.05.11~2024.05.09 * 정정내용1) 정정일자 : 2024.05.022) 투자금액 : 23,778,000,000원3) 투자일정 : 2023.05.11~2024.12.31 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 분기보고서 내 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석 - 31. 우발사항과 약정사항'을 참조바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 합병등의 사후정보 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,376,000 2022.11.11 2024.11.11 2년 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 12,770,512 주) 공시제출일 현재 보호예수 중인 주식은 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 해당사항 없음 ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 ㈜디티앤씨 131111-0053874 ㈜디티앤씨알오 110111-6363313 비상장 9 ㈜디티앤인베스트먼트 110111-5688910 ㈜디티앤사노메딕스 110111-6535110 ㈜세이프소프트 131111-0499870 ㈜휴사이언스 134511-0544393 ㈜코스맥스아이엠디 150111-0277869 ㈜랩티 110111-2350124 DCJ㈜ 3900-01-014610 Dt Vina 185-105355 Dt China 112-127109 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜디티앤인베스트먼트 비상장 2023.06.09 단순투자 1,700 340,000 13.5 3,145 - - -160 340,000 13.5 2,985 22,657 -770 ㈜온코젠 비상장 2024.04.16 단순투자 500 - - - 46,642 500 - 46,642 2.32 500 2,182 -850 ㈜바이오솔빅스 비상장 2024.04.16 단순투자 1,000 - - - 34,987 1,000 - 34,987 6.79 1,000 1,692 -681 ㈜셀키 비상장 2024.05.24 단순투자 1,000 - - - 73,168 1,000 - 73,168 3.85 1,000 2,912 -518 ㈜티에치팜 비상장 2024.09.30 단순투자 300 - - - 1,292 300 - 1,292 1.78 300 634 5 합 계 - - 3,145 - 2,800 -160 - - 5,785 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.