F&F 사업보고서 (2021.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않았으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 정기ㆍ수시ㆍ일상감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회, 경영분석회의 등 주요회의에 참석하여 의견을 진술할 수 있으며, 직무와 관련하여서는 회계 및 업무감사, 관계법령, 정관 및 기타 규정에 정하는 사항 등에 대해 감사를 하고 있습니다. 또한, 필요시에는 자회사에 대한 영업보고를 요구할 수 있으며, 이에 회사가 지체없이 보고하지 않을 때나 보고 내용을 확인할 필요가 있을 경우 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

유재규	-	-한국외대 화란어과 졸업-금융감독원 회계제도실장-성도, 호연, 서우 회계법인 근무	예	금융기관, 정부, 증권유관기관 등경력자 (4호 유형)	금융감독원 회계제도실장

※기타 감사의 인적사항에 대해서는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원 현황'을 참조 하시기 바랍니다.

다. 감사의 독립성 감사후보자는 이사회에서 상법 제542조의10에 의거 관계법령상의 자격요건 및 적합성을 검토한 후, 감사로서의 독립성, 전문성등을 심의하여 감사후보자로 추천하고 있습니다. 상법 제542조의4에 의거 감사후보자의 성명ㆍ약력ㆍ추천인ㆍ후보자와 최대주주와의 관계ㆍ후보자와 당해 법인과의 거래내역 등을 주총 전 소집통지 또는 공고를 하고, 상법 제409조에 의거 주주총회에서 적법하게 선임하고 있습니다. 또한, 상법 제411조에 따라 감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하고 있지 않습니다.감사의 추천인, 선임배경, 회사와의 거래 등의 사항은 다음과 같습니다.

성 명	추천인	선임일	선임배경	회사와의 거래	최대주주와의 관계

유재규(상근감사)	이사회	2021.05.03	분할 설립에 따른 신규 선임	-	-

주) 당사는 법에서 정한것 이외에 별도의 감사 선출기준을 운영하고 있지 않습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이러한 감사의 업무에 관한 사항은 당사의 정관에 다음과 같이 명시되어 있습니다.

정 관제38조의4 (감사의 직무등)	① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 이 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하고 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 않을 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑦ 감사는 이사의 직무집행을 감사한다.
⑧ 감사는 제1항 내지 제7항의 직무 외에 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
7. 감사보고서 제출 및 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항의 처리
8. 회계부정에 대한 내부신고가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고 및 그에 부수한 업무
9. 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류의 정관 등 위반 여부에 관한 조사
10. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사
11. 회사의 내부감사규정에 따른 감사 실시
12. 기타 본 회사의 감사직무규정에서 정한 업무
⑨ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

라. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부

1	21.05.03	-창립총회 공고의 건-명의개서 대리인 설치의 건	가결

2	21.05.07	-분할신설법인 신규지점 설치의 건▷ MLB 스타필드 안성점 외 56건	가결

3	21.05.20	-우리은행 채무 이관 승인의 건▷ 이관대상 : 분할 전 채무 일체(우리은행 선릉금융센터)	가결

4	21.06.07	-산업은행 한도대 연장의 건▷ 한도금액 : 산업운영자금(150억원)	가결

5	21.06.28	-자산운용서비스 계약의 건	가결

6	21.07.20	-TaylorMade 인수를 위한 PEF(사모집합투자기구)출자의 건▷ 출자금액 : 4,000억-단기차입금 추가의 건▷ 차입금액 : 3,000억	가결

7	21.07.26	-TaylorMade 인수를 위한 PEF(사모집합투자기구)출자(변경) 추가의 건▷ 출자금액 : 4,000억→5,000억-단기차입금(변경) 추가의 건▷ 차입금액 : 3,000억→4,000억	가결

8	21.08.13	-은행 외상매출채권담보대출(B2B) 발행 신규 및 한도 증액 약정의 건	가결

9	21.08.25	-산업은행 신규 산업운영자금 차입의 건▷ 차입금액 : 1,000억 ▷ 차입목적 : TaylorMade 인수를 위한 출자시 차입금(브릿지론) 상환-농협 신규 산업운영자금 차입의 건▷ 차입금액 : 500억 ▷ 차입목적 : TaylorMade 인수를 위한 출자시 차입금(브릿지론) 상환-신한은행 신규 한도대출 차입의 건▷ 차입금액 : 100억 ▷ 차입목적 : 운영자금을 위한 한도 확보-기업어음(CP) 발행의 건▷ 발행금액 : 2,000억 ▷ 발행목적 : TaylorMade 인수를 위한 출자시 차입금(브릿지론) 상환	가결

10	21.09.06	-TaylorMade 인수를 위한 PEF(사모집합투자기구) 지분 추가 양수의 건▷ 양수금액 : 580억 ▷ 양수목적 : TaylorMade 인수를 위한 투자 초기 지분 확대	가결

11	21.10.07	-지점 설치에 관한 건▷ DUVETICA 롯데아울렛 이천점	가결

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2022년 03월 02일	(주)에프앤에프	회사 경영환경 및 사업구조 교육

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영개선팀	3	차장 1명 / 과장2명(평균3년)	감사업무지원

사. 준법지원인에 관한 사항 보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.