F&F 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 불확실성, 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개 요 가. 회사의 사업 및 경영지배회사인 당사는 그 시대와 시장의 트렌드를 분석하여 소비자의 라이프스타일에 맞는 제품을 기획, 디자인, 생산, 유통하는 패션 전문 회사입니다. 패션 산업은 소비자의 욕구를 근간으로 브랜드 가치의 상승이 핵심이며, 이러한 브랜드 가치 상승을 위해 디자인 연구개발, 소비자 BIG DATA 분석과 소비자와의 Communication을 위한 마케팅에 많은 투자를 하고 있습니다.

이러한 과정을 거쳐 완성한 당사의 브랜드는 DISCOVERY EXPEDITION, MLB, MLB KIDS, STRETCH ANGELS, DUVETICA, SUPRA, SERGIO TACCHINI 가 있으며, 각 브랜드들은 면세점, 백화점, 대리점, 직영점등 오프라인 및 자사몰, 제휴몰등 온라인을 통해서 소비자들에게 판매되고 있습니다.

판매방식에는 위탁판매 방식 및 사입판매 방식이 있으며, 위탁판매의 경우 유통망(면세점, 백화점, 대리점, 아울렛)을 이용한 대가로 수수료를 지급하고 있고, 사입판매의 경우 파트너사의 사입가격을 당사 매출로 인식하고 있습니다.

나. 영업실적회사의 경영진단 및 분석을 위하여 재무 및 비재무적 사항과 관련 된 원본자료 및 관련 서류를 면밀히 검토하였고, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항은 회사내부에서 심도 깊게 파악하였으며, 필요한 부분에서는 외부기관 및 해당 관공서의 의견을 청취하는 등 적정한 방법으로 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 진단하였습니다.지배회사인 (주)에프앤에프 제2기(2022년 사업년도 2022.01.01~2022.12.31) 경영실적은 별도기준 16,156억원의 매출액과 5,237억원의 영업이익 그리고 3,856억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 이는 COVID-19의 국내외 여파에도 우리 회사가 패션의 Digital Transformation을 통해, 시장의 급격한 변화에 신속하게 대응한 결과라 할 수 있습니다.종속회사인 에프앤에프 차이나는 당사가 MLB 중국 비즈니스 전개를 위해 100% 출자한 중국 현지법인으로 19년 6월 T몰을 시작으로 중국 온,오프라인 시장에 성공적으로 확장하고 있습니다. 2022년 사업년도의 경영실적은 5,811억원의 매출액을 달성하며, 높은 성장율을 실현하고 있습니다.종속회사인 FNF HONGKONG은 홍콩 및 마카오, 대만에 진출하여 2022년 사업연도에 508억의 매출액을 달성하였습니다.종속회사인 빅토리콘텐츠는 드라마 제작 및 유통플랫폼을 통한 콘텐츠 제공을 통해 2022년 사업연도에 287억의 매출액을 달성하였습니다.종속회사인 SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC와 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC는 라이센스 사업 및 의류 도소매 판매를 통해 유럽, 북미 등에 진출하였으며, 당사가 22년 7월 지분 취득하여 2022년 사업연도(2022.08.01~2022.12.31)에 각각 0.8억, 125억의 매출액을 달성하였습니다.주요종속회사와 종속회사를 포함한 연결실체의 제2기(2022년 사업년도 2022.01.01~2022.12.31) 경영실적은 연결기준 매출액 18,089억원, 영업이익 5,249억원, 당기순이익 4,427억원입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 경영성과(영업실적)제2기, 제1기 연결기준 경영성과는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 영업실적을 요약하면 다음과 같습니다. (작성기준 : K-IFRS) (단위: 백만원)

과 목	2022년(제2기)	2021년(제1기)	증감	증감률

매출액	1,808,895	1,089,172	719,722	66.1%

매출원가	532,712	292,753	239,960	82.0%

매출총이익	1,276,182	796,420	479,763	60.2%

판매비와 관리비	751,300	473,736	277,564	58.6%

영업이익	524,883	322,684	202,199	62.7%

금융수익	13,557	8,185	5,372	65.6%

금융비용	23,205	7,935	15,271	192.5%

지분법손익	88,922	-9,444	98,366	1041.6%

기타수익	2,765	1,370	1,395	101.8%

기타비용	1,728	547	1,181	215.9%

법인세비용차감전이익	605,195	314,314	290,881	92.5%

법인세비용	162,530	88,552	73,978	83.5%

연결당기순이익	442,665	225,761	216,903	96.1%

연결기타포괄손익	-4,100	1,307	-5,407	-413.7%

총포괄이익	438,564	227,068	211,496	93.1%

※ 제2기는 주주총회 승인전 연결재무제표이며, 2023년 3월 29일 개최예정인 정기주주총회에서 연결재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.당사는 2021년 5월 1일을 분할기일로 하여, 분할 신설 후 패션사업부문을 영위하고 있습니다. 이에 따라 상기 제1기의 실적은 2021년 5월 1일부터 12월 31일까지의 8개월치에 해당하는 수치입니다.

- 부문별 매출 (단위: 백만원)

사업부문	2022년(제2기)	비중

패션부문	2,257,108	124.78

콘텐츠부문	31,494	1.74

내부거래제거	-479,707	-26.52

합계	1,808,895	100.00

-매출액 및 영업이익 발생 요인

연결기준 당사의 매출액은 1조 8,089억 원을 달성하였습니다. 코로나19 재확산 및 변이 등으로 어려운 대내외 환경 속에서도 중국에서는 MLB의 인기를 바탕으로 중국법인 매출액이 5,811억 원을 달성하였으며, 홍콩법인 매출액이 508억 원을 달성하였습니다. 동남아시아의 경우 기존 태국, 베트남에 이어 2022년 말레이시아, 싱가폴까지 Wholesale 방식으로 MLB 수출 국가를 확대하였습니다. 내수에서도 DISCOVERY가 2012년 런칭 후 최대 매출을 달성하는 등 시장평균 대비 높은 매출 성장을 이루며 별도기준 매출액 1조 6,156억 원을 달성하였습니다. 연결회사로 2022년 3월 편입한 (주)빅토리콘텐츠는 287억 원의 매출을 달성, 2022년 7월 편입한 SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.와 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC.는 126억 원의 매출을 달성하였습니다. 연결기준 영업이익은 5,249억 원을 달성하였습니다.판매비와 관리비 항목 중 지급수수료가 5,041억 원(매출액 대비 27.9%)으로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 지급수수료 항목은 백화점과 면세점 등의 유통망 수수료와 로열티 등으로 구성되어 있습니다. 두번째로 비용이 큰 항목은 광고선전비로 684억 원(매출액대비 3.8%)입니다. 국가별로는 국내 326억 원, 중국법인 326억 원, 홍콩법인이 23억 원을 비용 집행하였습니다. 당사는 전년비 매출 3,267억 원(+22.0%), 영업이익 1,020억 원(+24.1%) 증가하였으며 브랜드 가치상승과 더불어 지속적인 성장을 이루고 있습니다.

(2) 재무상태연결기준 당사의 결산기말 부채비율은 66.5%, 차입금 의존도는 12.4%로, 우량한 재무구조를 가진 기업입니다. (작성기준 : K-IFRS) (단위: 백만원)

구 분	2022년(제2기)	2021년(제1기)	증감	증감률

[유동자산]	601,205	388,467	212,738	54.8%

현금및현금성자산	101,981	14,565	87,416	600.2%

단기금융상품	16,395	6,622	9,773	147.6%

매출채권및기타유동채권	165,713	118,762	46,951	39.5%

재고자산	297,478	242,297	55,181	22.8%

기타유동자산	19,638	6,221	13,417	215.7%

[비유동자산]	968,974	751,863	217,111	28.9%

장기금융상품	434	903	-469	-51.9%

장기투자증권	8,283	17,805	-9,522	-53.5%

기타비유동채권	16,821	14,218	2,603	18.3%

종속기업투자	635,973	544,256	91,717	16.9%

유형자산	77,194	71,509	5,684	7.9%

사용권자산	61,654	58,028	3,626	6.2%

영업권 및 무형자산	132,876	16,983	115,893	682.4%

확정급여자산	360	-	360	-

이연법인세자산	29,636	28,160	1,476	5.2%

기타비유동자산	5,743	-	5,743	-

자산총계	1,570,179	1,140,330	429,849	37.7%

[유동부채]	575,926	563,665	12,261	2.2%

단기차입금	194,972	210,642	-15,670	-7.4%

매입채무	99,738	105,196	-5,458	-5.2%

미지급금	50,748	51,024	-276	-0.5%

미지급비용	29,246	21,629	7,617	35.2%

선수금	26,957	35,605	-8,648	-24.3%

선수수익	25,967	19,154	6,813	35.6%

예수금	12,258	9,907	2,352	23.7%

당기법인세부채	95,523	78,592	16,932	21.5%

리스부채	38,770	30,716	8,053	26.2%

유동성충당부채	253	54	200	371.7%

기타유동부채	1,492	1,146	346	30.2%

[비유동부채]	51,081	35,407	15,674	44.3%

장기차입금	295	-	295	-

장기미지급금	191	-	191	-

장기예수금	4,135	4,619	-484	-10.5%

장기리스부채	26,681	29,591	-2,910	-9.8%

확정급여채무	-	753	-753	-100.0%

충당부채	730	444	287	64.6%

이연법인세부채	19,049	-	19,049	-

부채총계	627,007	599,072	27,935	4.7%

[자본금]	3,831	3,831	-	0.0%

[기타자본구성요소]	292,287	311,414	-19,127	-6.1%

[이익잉여금]	625,362	226,013	399,349	176.7%

[비지배지분]	21,692	-	21,692	-

자본총계	943,172	541,258	401,914	74.3%

부채와 자본총계	1,570,179	1,140,330	429,849	37.7%

※ 제2기는 주주총회 승인전 연결재무제표이며, 2023년 3월 29일 개최예정인 정기주주총회에서 연결재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.- 2022년 연결회사의 자산총계는 1조 5,702억 원으로 2021년 대비 약 4,298억 원(+37.7%) 증가하였습니다. 이는 매출 증가에 따른 현금 및 현금성자산 874억 원 증가와 재고자산 552억 원 증가에 기인합니다. 또한, SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.와 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC. 및 ㈜빅토리콘텐츠 주식취득에 따라 종속기업투자자산 917억 원이 증가하였습니다. 연결기준 당사의 유동자산은 6,012억 원입니다. 유동자산의 주요 항목으로는 당사 매출 발생 및 매출채권 회수에 따른 현금 및 현금성자산 1,020억 원, 단기금융상품 164억 원, 매출채권 및 기타유동채권 1,657억 원, 재고자산 2,975억 원이며, 기타유동자산 196억 원입니다. 비유동자산의 주요 항목으로는 관계기업및종속기업 투자 6,360억 원으로 센트로이드 PEF2 투자금액인 3,580억 원이 주 요인입니다. 이 밖에도 유형자산 772억 원, 영업권 및 무형자산 1,329억 원, 사용권자산 617억 원이 있습니다.- 2022년 연결회사의 부채총계는 6,270억 원으로 2021년 대비 약 279억 원(+4.7%) 증가하였습니다. 유동부채는 5,759억 원으로 주요 항목으로는 단기차입금 1,950억 원이 있습니다. TaylorMade 인수목적에 따른 PEF 출자금 관련 차입금 1,400억 원이 포함되어 있습니다.비유동부채는 511억 원으로 주요 항목으로는 리스부채 267억 원입니다.

(3) 환율변동 영향 등 금융위험당기말 현재 보유하고 있는 외화 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체의 통화별 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천단위)

구 분	화폐단위	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	12,637	16,015,013	3,359	3,982,224

CNY	26	4,791	61	11,393

EUR	1,096	1,481,400	72	96,410

JPY	6,680	63,671	-	-

소 계	17,564,875	4,090,027

외화금융부채	USD	11,131	14,106,287	13,454	15,949,953

EUR	371	501,789	1,180	1,584,198

JPY	-	-	10	100

GBP	10	14,837	-	-

소 계	14,622,913	17,534,251

당기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 환율변동이 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

당기순이익 증가(감소):

USD	190,873	(190,873)	(1,196,773)	1,196,773

CNY	479	(479)	1,139	(1,139)

EUR	97,961	(97,961)	(148,779)	148,779

JPY	6,367	(6,367)	(10)	10

GBP	(1,484)	1,484	-	-

(4) 자산손상연결실체는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 무형자산 76백만원입니다.자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 - 지속적인 COVID-19 변이 및 확산으로 인한 패션업계 위기속에서도 당사 보유 브랜드인 DISCOVERY, MLB, MLB KIDS등은 견조한 실적을 이어가고 있으며, 또한 글로벌 위기 상황속에서도 안정적인 재무구조 유지를 위해 노력하고 있습니다.당기에는 안정적인 재무건전성을 바탕으로 주주친화적인 배당정책 시행 및 SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC와 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC 투자 등으로 인한 현금 유출이 발생하였습니다. 또한, 어려운 상황 속에서도 전사 매출이 창사 이래 최대 매출을 달성하였습니다. 업계 최고 수준의 안정적인 영업현금흐름의 유입으로 현금보유액이 지속적으로 증가하고 있습니다. - COVID-19등의 여파로 인한 시장의 급격한 변화속에서도 당사는 핵심역량인 패션 Digital Transformation 역량을 기반으로 소비자 요구(트렌드)에 빠르게 대응하며, 2023년에도 지속적인 성장을 이루어낼 것으로 보고 있습니다. 이처럼 건전한 재무구조 및 안정적인 실적등으로 지속적인 현금 창출이 기대되고 있으므로, 당사는 유동성 및 신용 위험등 대외요인에 의한 위험성은 적을 것으로 판단하고 있으며, 만약의 대규모 유동성 필요에 대비하여 본사의 지급보증을 통해 해외종속기업이 활용할 수 있는 차입한도를 확보하고 있습니다.

현금성자산 현황 > (단위 : 백만원)

구 분	2022년(제2기)	2021년(제1기)	증감

현금 및 보통예금	101,981	14,565	87,416

단기금융상품	16,395	6,622	9,773

장기금융상품	434	903	-469

현금성자산 계	118,810	22,090	96,721

(2) 자금조달과 지출 - 연결실체 중 (주)에프앤에프는 TaylorMade 인수목적 PEF 출자금 관련 단기차입금 1,400억을 조달하였습니다. 글로벌 사업 확장을 위해 에프앤에프 차이나는 해외현지금융을 308억 조달하였으며 FNF HONGKONG LIMITED는 해외현지금융을 102억원을 조달하였습니다. 이를 위해 지배회사는 지급보증을 제공하고있습니다. 차입금 현황 > (단위 : 백만원)

구 분	2022년(제2기)	2021년(제1기)	증감

단기차입금	194,972	210,642	-15,670

장기차입금	295	-	295

은행차입금 계	195,267	210,642	-15,375

항목별ㆍ만기별 상환금액 도래현황 >

(단위: 백만KRW, CNY, HKD, EUR)

항 목	금 액	만 기	조 달 처	조달조건

단기차입금	KRW 90,000	2023.08.30	산업은행	조달금리 CD+1.0%

단기차입금	KRW 50,000	2023.08.30	농협은행	조달금리 MOR+1.1%

단기차입금	KRW 2,000	2023.07.31	하나은행	조달금리 CD+2.3%

KRW 1,000	2023.02.28	조달금리 CD+2.1%

단기차입금	CNY 50,000,000	2023.11.26	신한은행 유한공사 상해포서지행	조달금리 : LPR 1Y 3.65% - 0.25%(주)에프앤에프 SBLC보증

단기차입금	CNY 120,000,000	2023.08.25	신한은행 유한공사 상해포서지행	조달금리 : LPR 5Y 4.45% - 0.67%(주)에프앤에프 지급보증

단기차입금	HKD 63,000,000	2023.07.29	CITI BANK NA, HONGKONG BRANCH	조달금리 : Hibor 3M + 1.25%(주)에프앤에프 지급보증

단기차입금	CNY 60,000,000	2023.06.19	중국초상은행	조달금리 : LPR 1Y 3.65 + 0.25%

장기차입금	KRW 295	2028.10.22	DB손해보험	조달금리 2.9%

(3) 자금지출연결실체의 영업이익대비 영업활동으로 인한 현금흐름의 비율은 66%입니다. 2022년 영업이익 및 영업활동으로 인한 현금흐름은 각각 5,249억 원, 3,441억 원입니다.한편 투자활동으로 인한 현금흐름은 종속기업투자, 영업권 및 무형자산 취득 등을 통하여 1,458억원이 유출되었고 재무활동으로 인한 현금흐름은 배당금 지급 등을 통하여 1,089억원이 유출되었습니다. (단위: 백만원)

구 분	2022년(제2기)	2021년(제1기)	증감

영업이익	524,883	322,684	202,199

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	344,072	291,504	52,567

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	-145,844	-567,516	421,673

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	-108,941	158,384	-267,326

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	89,287	-117,628	206,914

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	14,565	129,105	-114,540

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	-1,871	3,088	-4,959

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)	101,981	14,565	87,416

- 주요지출연결회사의 주요 자금지출 사항은 아래와 같습니다. 당기중 연결기준 주요 자금지출은 법인세납부 1,320억 원, 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득 1,014억 원, 배당금 지급 421억 원 등입니다. (단위: 백만원)

구 분	2022년(제2기)	2021년(제1기)	증감

법인세납부	131,959	28,669	103,290

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	101,414	-	101,414

배당금지급	42,089	-	42,089

5. 부외거래[지급보증] 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증회사	피보증회사	보증제공처	금 액

(주)에프앤에프	에프앤에프 차이나	신한은행 유한공사 상해포서지행	CNY 170,000,000

(주)에프앤에프	FnF HongKong LTD	CITI BANK NA, HONGKONG BRANCH	HKD 63,000,000

[약정사항과 우발사항]당사의 약정사항과 우발사항은 아래와 같습니다.

(1) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천단위)

금융기관	약정내역	통화	약정금액

국민은행	전자방식외담대	KRW	15,000,000

무역거래(L/C)	USD	3,000,000

NH농협은행	일반대출	KRW	50,000,000

신한은행	한도대출	KRW	20,000,000

전자방식외담대	KRW	25,000,000

우리은행	B2B대출	KRW	20,000,000

한국산업은행	담보대출	KRW	90,000,000

한도대출	KRW	65,000,000

DB손해보험	담보대출	KRW	295,000

KEB하나은행	기술보증기금대출	KRW	3,000,000

신한은행유한공사 상해포서지행	한도대출	CNY	191,000

한도대출	USD	8,500

Citi Bank Hong Kong	일반대출	HKD	63,000

합 계	KRW	288,295,000

CNY	191,000

USD	3,008,500

HKD	63,000

(2) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	차입금 종류	담보권자

토지, 건물	43,677,204	90,000,000	담보대출	한국산업은행(채권최고액: 1,193억원)

(3) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자가 아닌 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증채권자	통화	지급보증금액	차입액	보증기간	비 고

기술보증기금	KEB하나은행	KRW	2,850,000	3,000,000	2022.11.14~2023.07.31	자금차입

(4) 당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보금액

메리츠화재 외	화재보험 등	건물, 비품, 재고자산	499,404,340

(5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	900,000	-	질권설정

장기금융상품	431,416	900,000

3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	1,334,416	903,000

(6) 당기말 현재 연결실체가 손해배상 및 약정금 반소 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 약 1,097,850천원이며, 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 약 3,000,000천원입니다. 연결실체는 동 소송으로 인해 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 지배기업은 2021년 5월 1일부 주식회사 에프앤에프홀딩스(구, 주식회사 에프앤에프)가 패션사업부문을 인적분할함에 따라 신규설립되었으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 주식회사 에프앤에프홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항주식회사 에프앤에프와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항정부는 화학물질 관리 강화등 (주)에프앤에프 경영활동에 영향을 줄 수 있는 안정성 조사를 한국소비자원을 통해서 실시하고 있습니다. 향후, (주)에프앤에프의 KC인증검사등 안정성 검사 비용, 검사에 따른 유해물질 검출시 회수 및 소비자 보상 비용등이 발생할 수도 있습니다. 종업원과 관련하여 주요 핵심인력 이동사항은 없으며, 종업원 현황 등 사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 [XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재 등과 관련된 사항]을 참조하시기 바랍니다. (4) 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은 [Ⅱ.사업의내용 5. 위험관리 및 파생거래]를 참조하시기 바랍니다.