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F&F 사업보고서 (2022.12)
사 업 보 고 서

(제 2 기)

사업연도 2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 3월 21일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : (주)에프앤에프
대 표 이 사 : 김 창 수
본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 언주로 541(역삼동, 에프앤에프빌딩)
(전 화)02-520-0001
(홈페이지) http://www.fnf.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 마 정 만
(전 화) 02-520-6476
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 5
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 9
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 9
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 11
II. 사업의 내용 ----------------------- 13
1. 사업의 개요 ----------------------- 13
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 16
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 17
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 19
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 20
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 26
7. 기타 참고사항 ----------------------- 28
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 33
1. 요약재무정보 ----------------------- 33
2. 연결재무제표 ----------------------- 36
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 44
4. 재무제표 ----------------------- 140
5. 재무제표 주석 ----------------------- 149
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 234
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 237
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 237
7-2. 증권의 발행을 통한 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 239
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 240
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 259
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 270
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 270
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 271
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 273
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 273
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 277
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 281
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 284
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 288
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 288
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 291
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 295
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 297
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 298
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 298
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 298
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 299
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 299
XII. 상세표 ----------------------- 300
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 300
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 300
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 302
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 303
1. 전문가의 확인 ----------------------- 303
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 303
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(주)에프앤에프(이하 "지배회사"라 함.)의 연결대상 종속회사는 8개사이며, 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	1	-	1	-

비상장	3	4	-	7	1

합계	3	5	-	8	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	(주)빅토리콘텐츠	당기 중 지분 취득으로 종속회사 편입

SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.	당기 중 지분 취득으로 종속회사 편입

SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC.	당기 중 지분 취득으로 종속회사 편입

SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED	SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC지분 취득에 따른 종속회사 편입

(주)에프앤에프엔터테인먼트	당기 중 신설

연결제외	-	-

-	-

주) 빅토리콘텐츠는 코넥스 상장회사이며, 당사가 당기 중 지분을 취득하여 종속회사로 편입되었습니다. 관련 공시는 2022.03.21 타법인주식및출자증권취득결정 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC와 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC는 비상장회사이며, 당사가 당기 중 지분을 취득하여 종속회사로 편입되었습니다. 관련 공시는 2022.07.07 타법인주식및출자증권취득결정 및 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시) 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED는 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC가 50%의 지분을 보유하고 있는 종속기업으로 당기 중 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC 지분 취득에 따라 종속회사로 편입되었습니다.(주)에프앤에프엔터테인먼트는 2022년 11월 당사가 100% 지분으로 신규 설립함에 따라 종속회사로 편입되었습니다.

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 에프앤에프'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 F Co., Ltd 라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 주식회사 에프앤에프홀딩스로부터 2021년 5월 1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지, 제530조의11 규정이 정하는 바에 따라 패션사업부문을 인적분할하여 2021년 5월 3일부로 설립등기하였습니다. 또한 2021년 5월 21일 유가증권 시장에 상장하여 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 주소 : 서울시 강남구 언주로 541(역삼동,외 에프앤에프빌딩)2) 전화번호 : 02-520-64763) 홈페이지 : http://www.fnf.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

바. 주요사업의 내용

당사는 주식회사 에프앤에프 홀딩스로부터 2021년 5월 1일을 분할기일로 하여 2021년 5월 3일 분할 설립 등기를 완료하였으며, 분할 설립 된 패션사업부문은 분할 전 사업영역을 연속성 있게 운영하고 있습니다. 당사의 패션사업부문은 1997년 6월 라이센스 브랜드 MLB를 런칭하여 성공을 거두었으며, 이후 MLB 브랜드의 인지도 및 고객 충성도를 바탕으로 2010년 2월 차별화 된 키즈라인인 MLB KIDS를 런칭하였습니다. 당사의 패션 디지털 역량을 기반으로 2017년 9월 아시아 비즈니스를 위해 홍콩에 FNF HONGKONG LTD를 설립하였으며, 홍콩, 마카오, 대만에 온, 오프라인 유통채널을 확장하여 해외 관광객 및 현지인을 타겟으로 제품을 판매하고 있습니다. 2019년부터는 MLB의 글로벌 비즈니스가 중국까지 확장되어 중국내 대형 온라인 유통채널 및 오프라인 스토어를 중심으로 제품을 판매하고 있습니다.또한, 기존의 정통 아웃도어의 획일화된 디자인을 탈피하여 새로운 개념의 스포츠 아웃도어 라이프 스타일 브랜드인 DISCOVERY는 2012년 8월 런칭한 이후 지속적인 성장을 통해 탑 브랜드의 위치에 오르며, 당사는 패션 시장을 주도하는 대표기업으로서의 면모를 갖추게 되었습니다. 자체개발 브랜드인 STRETCH ANGELS를 2018년 5월 런칭하여, 테크놀러지를 접목한 기능성 소재로 라이프스타일 뿐만 아니라 여가활동에도 최적화 된 애슬래져 아이템들을 전개하고 있습니다.

2018년 5월 당사의 지배회사인 (주)에프앤에프홀딩스가 인수한 DUVETICA는 최고 수준의 생산품질을 갖춘 프리미엄 패딩 브랜드로 당사의 디자인, 마케팅 역량 등과의 시너지 효과를 통해 글로벌 브랜드로 확장을 계획하고 있습니다.

2020년 10월 당사의 지배회사인 (주)에프앤에프홀딩스가 인수한 SUPRA는 프리미엄 스트리트 웨어 브랜드로써 당사의 디지털 역량을 기반으로 메타버스 플랫폼 등을 통해 국내외 글로벌 브랜드로의 성장을 목표로 하고 있습니다.2022년 3월 콘텐츠 사업으로의 사업 영역 확대를 위해 코넥스 상장회사인 (주)빅토리콘텐츠의 지분을 50.77% 취득하였으며, 회사는 방송콘텐츠(드라마) 제작을 주요사업으로 영위하고 있습니다.2022년 7월 자체 브랜드 확보를 통한 패션사업 지속 성장을 위해 인수한 SERGIO TACCHINI는 유럽에서 인지도가 높은 글로벌 테니스 스포츠웨어 브랜드로 유럽에서 안정적인 라이센싱 사업을 전개하고 있으며 북미에서 홀세일 사업 중심으로 가파르게 성장하고 있습니다. 또한, 성장성있는 아시아시장을 타겟으로 국내외 글로벌 테니스 브랜드로의 성장을 계획하고 있습니다.2022년 11월 당사가 100% 지분으로 신규 설립한 (주)에프앤에프엔터테인먼트는 연예인 매니지먼트업 및 음반기획 제작, 유통, 판매업 등의 사업을 전개할 계획입니다. 또한, 콘텐츠 역량 확보를 통해 당사의 주력사업인 패션사업과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다.기타 상세한 사항은 공시서류 "∥사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

유가증권시장	2021년 05월 21일	해당사항없음	해당사항없음
3. 자본금 변동사항

당사는 2021년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 에프앤에프 홀딩스에서 인적분할하여 설립되었으며, 인적분할 설립후 회사의 자본금 변동사항은 없습니다.

[자본금 변동추이]

(단위 : 원, 주)

종류	구분	2기(2022년 12월말)	1기(2021년 12월말)

보통주	발행주식총수	38,307,075	7,661,415

액면금액	100	500

자본금	3,830,707,500	3,830,707,500

우선주	발행주식총수	-	-

액면금액	-	-

자본금	-	-

기타	발행주식총수	-	-

액면금액	-	-

자본금	-	-

합계	자본금	3,830,707,500	3,830,707,500

주) 2022년 3월 2일 이사회 및 2022년 3월 25일 정기주주총회의 결의로 보통주 1주당 액면금액을 500원에서 100원으로 변경하는 주식분할을 결정하였으며, 2022년 4월 12일 주식분할이 완료되었습니다.- 변경 전 액면금액 : 500원 (발행주식 총수 7,661,415주)- 변경 후 액면금액 : 100원 (발행주식 총수 38,307,075주)
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	-	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	80,000,000	-	80,000,000	(주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	38,307,075	-	38,307,075	(주2)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	38,307,075	-	38,307,075	-

Ⅴ. 자기주식수	164,334	-	164,334	(주3)

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	38,142,741	-	38,142,741	-

(주1) 회사는 2022년 3월 25일 정기주주총회의 결의(액면분할을 위한 정관 변경)에 따라 발행할 주식의 총수를 변경하였습니다.(주2) 2022년 3월 2일 이사회 및 2022년 3월 25일 정기주주총회의 결의로 보통주 1주당 액면금액을 500원에서 100원으로 변경하는 주식분할을 결정하였으며, 2022년 4월 12일 주식분할이 완료되었습니다.- 변경 전 액면금액 : 500원 (발행주식 총수 7,661,415주)- 변경 후 액면금액 : 100원 (발행주식 총수 38,307,075주)(주3) 회사는 2022년 3월 15일 자기주식취득 신탁계약 체결을 결정하였고 2022년 9월 16일 신탁계약 기간 만료에 따라 당사가 취득한 120,249주와 2021년 단수주로 기 취득한 44,085주를 포함하여 총 164,334주를 보유하고 있습니다. 나. 자기주식 현황

1) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	120,249	-	-	120,249	(주1)

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	120,249	-	-	120,249	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	44,085	-	-	-	44,085	(주2)

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	44,085	120,249	-	-	164,334	-

우선주	-	-	-	-	-	-

(주1) 상기 신탁계약에 의한 취득 중 현물보유물량은 신탁계약 기간 만료에 따라 당사가 직접 보유하고 있는 물량입니다.(참고: 공시 2022.09.16 신탁계약해지결과보고서)

(주2) 기타취득 보통주 44,085주는 2021년 5월 3일 인적분할로 인한 단수주 취득입니다.

2) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %, 회)

구 분	계약기간	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경	결과보고일

시작일	종료일	횟수	일자

신탁 해지	2022년 03월 15일	2022년 09월 16일	20,000	15,478	77.39	-	-	2022년 09월 16일

다. 다양한 종류의 주식해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 등당사 정관의 최근 개정일은 제1기 정기주주총회일인 2022년 3월 25일 입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021년 05월 03일	발기설립총회	-	-

2022년 03월 25일	제1기 정기주주총회	제 5 조(발행예정주식의 총수) - 변경 전 : 40,000,000주- 변경 후 : 80,000,000주 제 6 조(일주의 금액) - 변경 전 : 1주의 금액 금 500원- 변경 후 : 1주의 금액 금 100원	액면분할을 위한 정관 변경

주) 정관 변경에 따른 액면 분할 효력 발생일은 2022년 4월 12일 입니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

보고서 작성기준일 현재, 당사는 라이센스 브랜드인 DISCOVERY, MLB, MLB KIDS 및 자체브랜드인 STRETCH ANGELS, SUPRA를 생산 및 판매하고 있으며, 종속회사인 FNF HONGKONG 및 에프앤에프 차이나에서는 국내에서 기획ㆍ생산된 MLB 제품을 홍콩 및 중국 현지에서 판매하고 있습니다. SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC와 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC에서는 자체브랜드인 SERGIO TACCHINI의 유럽 라이센싱 사업과 북미 홀세일 사업 등을 통해 제품을 판매하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	제2기(2022년 12월말)	제1기(2021년 12월말)

매출액	비율	매출액	비율

패션부문	국내 패션	DISCOVERY, MLB, MLB KIDS,STRETCH ANGELS, DUVETICA, SUPRA	의류, 모자, 신발등	1,612,781	71.45	1,068,424	76.20

해외 패션	MLB, MLB KIDS, SERGIO TACCHINI	의류, 모자, 신발등	644,326	28.55	333,739	23.80

패션부문 계	-	-	2,257,108	100.00	1,402,163	100.00

기타부문	외식사업, 드라마제작 등	외식, 드라마 등	31,494	-	13,421	-

내부거래 제거	(479,707)	-	(326,412)	-

합 계	1,808,895	-	1,089,172	-

주) 제1기 매출액은 (주)에프앤에프의 설립후 2021년 5월~12월 매출액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이의류제품의 경우 각 시즌마다 다른 스타일 제품이 생산되고 계절별로 주요제품 등의가격차이가 크기 때문에 품목별로 가격변동을 비교하기 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항 당사의 주요 원재료 등의 매입액과 차지하는 비율은 다음과 같습니다.의류 사업의 경우 각 시즌마다 다른 스타일 제품이 생산되고 계절별로 주요 제품등 의 가격차이가 많이 나기 때문에 주요 원재료등의 품목별 가격변동을 비교하기 곤 란합니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	제2기(2022년 12월말)	제1기(2021년 12월말)	주요 매입처	특수관계 여부

매입액	비율	매입액	비율

패션	원재료	COTTON류 외	의류생산	-	-	-	-	-	해당없음

상 품	모자,가방외	의류악세사리	11,677	2.35	2,840	0.85	(주)팬코 외	해당없음

저장품	쇼핑백외	-	4,538	0.91	3,009	0.91	나우스 외	해당없음

외주가공비	임가공외	의류생산	480,471	96.74	326,356	98.24	나디아퍼시픽(주) 외	해당없음

총 계	-	496,686	332,205	-	-

주) 제1기 매입액은 당사 설립후 2021년 5월~12월 매입액입니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 자체 생산공장 없이 전량 외주생산하고 있습니다. 생산실적은 상ㆍ제품의 외주생산실적을 기준으로 작성하였으며, 생산능력은 시장 외주가공현황의 특성을 감안하여 산출하였습니다. 또한, 전량 외주생산하기 때문에 생산가동시간 및 가동률을 산출하기 어렵습니다.(1) 생산능력

(단위 : 천PCS)

사업부문	품 목	사업소	제2기(2022년 12월말)	제1기(2021년 12월말)

패션	제(상)품	본사	33,138	36,560

(2) 생산실적(단위 : 천PCS)

사업부문	품 목	사업소	제2기(2022년 12월말)	제1기(2021년 12월말)

패션	제(상)품	본사	27,615	30,466

다. 생산설비의 현황 한국채택국제회계기준에 따라 당사가 보유하고 있는 생산설비(유형자산) 중 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(토지,건물)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

[자산항목 : 토지] (단위 : ㎡, 백만원)

사업부문	소유형태	소재지	면적(㎡)	소유목적	기초장부가액	당기말장부가액	공시지가	계정과목 분류

유형자산	투자부동산

패션	자가보유	경기도 용인시	1,626	쇼핑몰 운영	1,354	1,354	5,504	1,354	-

서울시 역삼동	2,229	본사 사옥	22,570	22,570	43,351	22,570	-

경기도 이천시	2,215	쇼핑몰 운영	3,173	3,173	1,659	3,173	-

합 계	27,097	27,097	-	27,097	-

[자산항목 : 건물] (단위 : ㎡, 백만원)

사업소	소유형태	소재지	연면적(㎡)	소유목적	기초장부가액	당기말장부가액	지방세과세시가표준액	계정과목

유형자산	투자부동산

패션	자가보유	경기도 용인시	6,846	쇼핑몰 운영	2,161	2,106	5,183	2,106	-

서울시 역삼동	16,146	본사 사옥	10,878	10,544	16,060	10,544	-

경기도 이천시	2,153	쇼핑몰 운영	3,697	3,603	1,798	3,603	-

합 계	16,736	16,253	-	16,253	-

라. 설비의 신설 또는 매입계획등해당사항 없음
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(기준일: 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제2기(2022년 12월말)	제1기(2021년 12월말)

패션부문	제(상)품	DISCOVERY, MLB, MLB KIDS,STRETCH ANGELS, DUVETICA,SERGIO TACCHINI	수 출	503,072	325,272

내 수	1,747,253	1,075,953

합 계	2,250,324	1,401,224

수수료	판매수수료, 라이선스 등	수 출	-	-

내 수	6,783	938

합 계	6,783	938

패션부문 계	수 출	503,072	325,272

내 수	1,754,036	1,076,891

합 계	2,257,108	1,402,163

기타부문	기타	외식사업, 드라마제작 등	31,494	13,421

내부거래제거	△479,707	△326,412

합 계	1,808,895	1,089,172

주1) 제1기 매출액은 (주)에프앤에프의 설립후 2021년 5월~12월 매출액입니다. 주2) 법인별 매출액은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '7. 기타참고사항 - 나. 사업부문별 주요 재무정보'를 참고하시기 바랍니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사의 주요 상,제품의 판매조직은 전국의 백화점 및 면세점, 대리점, 기타 직영점을 통해 발생하고 있습니다. 판매경로로는 당사의 외주생산을 통해 생산된 상,제품이 백화점, 면세점, 대리점, 직영점을 통해 최종 소비자로 판매되는 형태로, 발생된 매출은 백화점, 면세점, 대리점의 마진을 제외하고 익월 또는 익익월에 당사로 판매대금이 입금되고 있습니다. 판매전략으로는 백화점 및 면세점은 중간관리제로 운영하여 판매효율을 높이고 있으며, 대리점은 회사와 상호협력하에 효율적으로 운영하고 있습니다.종속회사인 에프앤에프 차이나는 당사가 MLB 중국 비즈니스 전개를 위해 100% 출자한 중국 현지법인으로 의류 도,소매 및 수출입업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 현재 중국 내 대형 온라인 유통채널 및 오프라인(직영점 및 대리상)에 입점하여 판매중에 있습니다. FNF HONGKONG은 홍콩, 마카오, 대만의 현지 온, 오프라인 채널을 통해 제품을 판매하고 있습니다. SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC는 IP보유법인이며, SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC는 유럽을 중심으로 전세계 라이센스 사업 및 유럽, 미주, 아시아 등에서 현지 온라인 유통채널 및 오프라인(홀세일)을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 다. 수주상황 당사의 패션부문은 자체 생산공장 없이 전량 외주생산하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 장기, 대량 수주 현황은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약등

[지배회사의 주요계약등(타법인취득) 내용]

주요내용	대상회사	매매시기	매매금액	대금수수기준

타법인취득	센트로이드 제7호,제7의1호 바이아웃 사모투자합자회사	2021.07.30	500,000,000,000원	2021.07.30 출자금 5,000억원 납입완료(현금취득) (지분투자 3,000억 원, 메자닌 2,000억 원)

타법인양수	센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사	2021.09.07	58,000,000,000원	2021.09.07 양수를 통한 지분투자 추가로 580억원 납입완료(현금취득)

타법인취득	(주)빅토리콘텐츠	2022.03.28	23,496,411,000원	2022.03.28 제3자배정 유상증자 참여 및 구주인수를 통해 235억원 납입완료(현금취득)

타법인취득	SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.	2022.07.20	71,122,560,000원	2022.07.20 구주인수 및 유상증자 참여로 711억원 납입 완료(현금취득)

타법인취득	SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC.	2022.07.20	11,453,294,298원	2022.07.20 구주인수 및 유상증자 참여로 115억원 납입 완료(현금취득)

(주)에프앤에프는 2021.07.26 글로벌 골프 브랜드 'TaylorMade' 인수목적 사모투자합자회사(PEF)에 전략적투자자로 참여하기 위하여 5,000억원을 투자하기로 결정하였고, 2021.07.30 출자금 납입을 완료하였습니다. 이후 2021년 9월 6일 거래상대방인 유안타증권(주)으로부터 580억을 추가 양수함으로써 투자 초기 지분을 확대하였습니다.※참조: 2021.07.26 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정] 2021.09.06 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 양수결정]2022.03.18 콘텐츠 사업으로의 사업 영역 확대를 위해 (주)빅토리콘텐츠에 제3자배정 유상증자 참여 및 구주인수를 통해 보통주 지분을 취득하기로 결정하였고, 2022.03.28 납입을 완료하였습니다. 이로써 (주)빅토리콘텐츠에 50.77%의 지분율을 확보하였습니다.※참조: 2022.03.21 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정]2022.07.07 자체 브랜드 확보를 통한 패션사업 지속 성장 추구를 위해 SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC 및 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC.에 구주인수 및 유상증자 참여를 통해 각각 지분 100%를 취득하기로 결정하였고, 2022.07.20 납입을 완료하였습니다.※참조: 2022.07.07 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정]※참조: 2022.07.07 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정](자율공시)

나. 연구개발활동

보고서 작성기준일 현재, 연구개발활동은 없습니다.
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제2기 (2022년 12월말)	제1기 (2021년 12월말)

[유동자산]	601,205	388,467

ㆍ현금및현금성자산	101,981	14,565

ㆍ단기금융상품	16,395	6,622

ㆍ매출채권및기타유동채권	165,713	118,762

ㆍ재고자산	297,478	242,297

ㆍ기타유동자산	19,638	6,221

[비유동자산]	968,974	751,863

ㆍ장기금융상품	434	903

ㆍ장기투자증권	8,283	17,805

ㆍ기타비유동채권	16,821	14,218

ㆍ종속기업투자	635,973	544,256

ㆍ유형자산	77,194	71,509

ㆍ사용권자산	61,654	58,028

ㆍ무형자산	132,876	16,983

ㆍ확정급여자산	360	-

ㆍ이연법인세자산	29,636	28,160

ㆍ기타비유동자산	5,743	-

자산총계	1,570,179	1,140,330

[유동부채]	575,926	563,665

[비유동부채]	51,081	35,407

부채총계	627,007	599,072

[자본금]	3,831	3,831

[기타자본구성요소]	292,287	311,414

[이익잉여금]	625,362	226,013

[비지배지분]	21,692	-

자본총계	943,172	541,258

구분	제2기(22.1.1~22.12.31)	제1기 (21.5.1~21.12.31)

매출액	1,808,895	1,089,172

영업이익	524,883	322,684

연결당기순이익	442,665	225,761

지배회사지분순이익	441,758	225,761

비지배지분순이익	906	-

기타포괄손익	-4,100	1,307

총포괄이익	438,564	227,068

주당이익(단위 : 원)	11,571	5,900

연결에 포함된 회사수	8	3

주) 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제1기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.제2기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표로 주주총회 승인전 재무제표이며, 2023년 3월 29일 개최예정인 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

나. 요약재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제2기 (2022년 12월말)	제1기 (2021년 12월말)

[유동자산]	517,804	357,584

ㆍ현금및현금성자산	76,096	4,215

ㆍ단기금융상품	900	0

ㆍ매출채권및기타유동채권	215,504	176,023

ㆍ재고자산	221,817	174,795

ㆍ기타유동자산	3,488	2,551

[비유동자산]	811,330	715,549

ㆍ장기금융상품	3	903

ㆍ장기투자증권	7,977	17,805

ㆍ종속기업투자	682,505	561,387

ㆍ기타비유동채권	3,809	10,223

ㆍ유형자산	67,771	67,112

ㆍ사용권자산	19,736	37,276

ㆍ무형자산	24,749	16,165

ㆍ확정급여자산	360	0

ㆍ이연법인세자산	4,420	4,679

자산총계	1,329,135	1,073,134

[유동부채]	408,614	464,780

[비유동부채]	4,808	20,381

부채총계	413,422	485,161

[자본금]	3,831	3,831

[기타자본구성요소]	300,815	316,294

[이익잉여금]	611,067	267,848

자본총계	915,713	587,972

종속관계 공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법

구분	제2기(22.1.1~22.12.31)	제1기 (21.5.1~21.12.31)

매출액	1,615,588	1,081,846

영업이익	523,702	368,305

당기순이익	385,627	267,596

기타포괄손익	-320	252

총포괄이익	385,308	267,848

주당이익(단위 : 원)	10,100	6,993

주) 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제1기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 제2기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표로 주주총회 승인전 재무제표이며, 2023년 3월 29일 개최예정인 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2022년 04월 12일	주식분할	보통주	30,645,660	100	-	(주1)

(주1) 2022년 3월 2일 이사회 및 2022년 3월 25일 정기주주총회의 결의로 보통주 1주당 액면금액을 500원에서 100원으로 변경하는 주식분할을 결정하였으며, 2022년 4월 12일 주식분할이 완료되었습니다. 이에 따라 보고서 제출일 현재 기준으로 증자(감자)현황을 작성하였습니다.- 변경 전 액면금액 : 500원 (발행주식 총수 7,661,415주)- 변경 후 액면금액 : 100원 (발행주식 총수 38,307,075주)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에프앤에프	기업어음증권	사모	2022.02.28	30,000	2.58	A20(한국기업평가),A2-(한국신용평가)	2022.05.31	상환	-

에프앤에프	기업어음증권	사모	2022.05.31	30,000	3.03	A20(한국기업평가),A2-(한국신용평가)	2022.08.31	상환	-

에프앤에프	기업어음증권	사모	2022.08.31	30,000	3.89	A20(한국기업평가),A20(나이스신용평가)	2022.11.30	상환	-

합 계	-	-	-	90,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

기업어음증권	1회차	2022.02.28	채무상환자금	30,000	채무상환자금	30,000	-

기업어음증권	2회차	2022.05.31	채무상환자금	30,000	채무상환자금	30,000	-

기업어음증권	3회차	2022.08.31	채무상환자금	30,000	채무상환자금	30,000	-

주) 2022.02.28에 발행된 기업어음증권은 'TaylorMade' 인수를 위한 출자시 발생한 채무 상환자금을 위한 건으로, 보고서 작성일 기준 모두 상환하였습니다. 본 투자와 관련된 자세한 사항은 2021.09.06 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)를 참고하여 주시기 바랍니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제2기(당기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음	특정매입계약 매출의 기간귀속

제1기(전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음	특정매입계약 매출의 기간귀속

-	-	-	-	-

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제2기(당기)	한영회계법인	분/반기 재무제표 검토 및 재무제표 감사분/반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사	340,000,000	3,400시간	340,000,000	3,427시간

제1기(전기)	한영회계법인	분/반기 재무제표 검토 및 재무제표 감사분/반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토	240,000,000	2,400시간	240,000,000	2,441시간

-	-	-	-	-	-	-

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제2기(당기)	-	-	-	-	-

제1기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

라. 회계감사인의 변경당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제10조의 규정에 의하여 2022.02.14 개최된 감사인선임위원회에서 한영회계법인을 제2~4기 사업연도(2022.1.1~2024.12.31)에 대한 외부감사인으로 선임하는 것을 승인하였습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인간 주요 논의사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2022년 03월 15일	회사: 감사 1인
감사인: 업무수행이사외 2인	서면회의	-2021년 회계연도 통합감사 결과보고
-핵심감사사항 및 주요감사항목에 대한 감사결과
-회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등

2	2022년 12월 01일	회사: 감사 1인
감사인: 업무수행이사외 2인	서면회의	- 2022 회계연도 재무제표감사 계획보고- 2022 회계연도 내부회계감사 경과보고- 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등

3	2023년 03월 09일	회사: 감사 1인
감사인: 업무수행이사외 2인	대면회의	- 2022 회계연도 통합감사 결과보고- 핵심감사사항 및 주요감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없음.
2. 내부통제에 관한 사항

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 의거 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고횟수는 매 사업연도 연 1회입니다.

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항

제2기(당기)	한영회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

제1기(전기)	한영회계법인	[검토의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

나. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안

사업연도	내부회계관리자	보고내용	문제점 또는 개선 방안

제2기(당기)	마정만	[내부회계관리제도 운영실태보고] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	해당사항 없음

제1기(전기)	마정만	[내부회계관리제도 운영실태보고] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가2022년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대하여 중대한 결함이 지적된 사실이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	도입	도입

실시여부	미실시	미실시	실시

주1) 서면투표제에 관한 사항은 당사 정관 제 20조의2(서면에 의한 의결권행사)에 따라 행사할 수 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

정관 제20조의2(서면에 의한 의결권 행사)	① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.
② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.
③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

주2) 2022년 3월 25일 제1기 정기주주총회 및 2023년 3월 29일 제2기 정기주주총회에서 전자투표제를 도입하였습니다.

나. 의결권 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	38,307,075	-

-	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	164,334	자기주식

-	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

-	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

-	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

-	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	38,142,741	-

-	-	-

주) 2022년 3월 2일 이사회 및 2022년 3월 25일 정기주주총회의 결의로 보통주 1주당 액면금액을 500원에서 100원으로 변경하는 주식분할을 결정하였으며, 2022년 4월 12일 주식분할이 완료되었습니다.- 변경 전 액면금액 : 500원 (발행주식 총수 7,661,415주)- 변경 후 액면금액 : 100원 (발행주식 총수 38,307,075주)

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용제9조(신주인수권)	① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에는 이사회의 결정에 의한다.
② 이사회는 제1 항 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우
2. 발행주식총수의100분의40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조6 제1항 제3호에 따른 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우
3. 발행주식총수의100분의40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
4. 발행주식총수의100분의40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의100분의40을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 해외에서 외국투자자에게 신주를 발행하는 경우
6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 제4항 제3호에 따른 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우
7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 제4항 제4호에 따른 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식으로 신주를 발행하는 경우
③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로서 정한다.
⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로서 정한다.

결산일	12월31일	정기주주총회	매 사업년도 종류 후 3개월이내

주주명부 폐쇄시기	매년 01월 01일부터 01월 31일까지

주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음

명의개서대리인	한국예탁결제원(02-3774-3000)서울시 영등포구 여의나루로4길 23

주주의 특전	없음	공고게재신문	서울신문

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용

제1기정기주주총회(2022.03.25)	- 제1호 의안 : 제1기(2021.05.01~2021.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 1주당 배당금 : 5,500원- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 사외이사 1명 : 배준근- 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건- 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건	원안대로 승인
2. 임원의 보수 등

보수현황>가. 주주총회 승인금액(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

등기이사/사외이사	5명	6,000,000	사외이사2명 포함

감 사	1명	300,000	-

나. 보수지급금액나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

7	2,421,185	345,884	사외이사 1인사임 포함

주1) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2022.1.1~12.31에 해당하는 금액입니다.주2) 상기 인원수와 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사를 포함하여 기재하였습니다.

나-2. 유형별(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	2,314,153	771,384	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	3	71,032	23,677	사외이사 1인사임 포함

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	36,000	36,000	-

주1) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2022.1.1~12.31에 해당하는 금액입니다.주2) 상기 인원수와 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사를 포함하여 기재하였습니다.주3) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

당사가 지급한 보수에 대한 자세한 지급기준 등은 '이사ㆍ감사의 개인별 보수현황'에서 '2. 산정기준 및 방법'을 참고 부탁드립니다.

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

김창수	대표이사	1,738,697	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 천원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

김창수	근로소득	급여	1,469,425	- 주주총회 이사보수 한도 및 회사 내부지침(인사관리규정)에 따라 임원급여 Table을 기초로 직무ㆍ직급(대표이사), 근속기간(37년), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 연간 급여총액 1,469,425천원의 1/12인 122,452천원 을 매월 지급하였음

상여	269,272	- 이사의 성과보수 지급기준에 따라 매출액, 영업이익,당기순이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십,전문성,윤리경영 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지료를 종합적으로 평가하여 기준 연봉의 0~50%범위 내에서 지급.- 계량지표와 관련하여 FW 시즌(21년 9월~22년 2월)과 SS 시즌(22년 3월~22년 8월)의 실적을 기준으로 평가하였으며, 평가기간내 공시된 실적인 21년 4분기 연결기준 매출액 5,632억 영업이익 1,837억으로 전년대비 매출액은 63% 증가, 영업이익은 155% 증가하였으며, 22년 상반기 연결기준 매출액 8,086억, 영업이익 2,296억으로 전년대비 매출액은 37% 증가, 영업이익은 59% 증가하였음. 코로나로 인한 글로벌 위기속에서도 창사 이래 최대 실적을 달성한 점을 감안하면 계량지표 측면에서 성과를 달성하는데 기여하였으며 비계량지표와 관련하여 리더십, 전문성, 윤리경영 및 기타 회사 경영성과를 발휘하였다는 점 등을 고려하여 상여금 269,272천원을 산출 지급하였음.

주식매수선택권 행사이익	-	해당사항없음

기타 근로소득	-	해당사항없음

퇴직소득	-	해당사항없음

기타소득	-	해당사항없음

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

김창수	대표이사	1,738,697	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 천원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

김창수	근로소득	급여	1,469,425	- 주주총회 이사보수 한도 및 회사 내부지침(인사관리규정)에 따라 임원급여 Table을 기초로 직무ㆍ직급(대표이사), 근속기간(37년), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 연간 급여총액 1,469,425천원의 1/12인 122,452천원 을 매월 지급하였음

상여	269,272	- 이사의 성과보수 지급기준에 따라 매출액, 영업이익,당기순이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십,전문성,윤리경영 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지료를 종합적으로 평가하여 기준 연봉의 0~50%범위 내에서 지급.- 계량지표와 관련하여 FW 시즌(21년 9월~22년 2월)과 SS 시즌(22년 3월~22년 8월)의 실적을 기준으로 평가하였으며, 평가기간내 공시된 실적인 21년 4분기 연결기준 매출액 5,632억 영업이익 1,837억으로 전년대비 매출액은 63% 증가, 영업이익은 155% 증가하였으며, 22년 상반기 연결기준 매출액 8,086억, 영업이익 2,296억으로 전년대비 매출액은 37% 증가, 영업이익은 59% 증가하였음. 코로나로 인한 글로벌 위기속에서도 창사 이래 최대 실적을 달성한 점을 감안하면 계량지표 측면에서 성과를 달성하는데 기여하였으며 비계량지표와 관련하여 리더십, 전문성, 윤리경영 및 기타 회사 경영성과를 발휘하였다는 점 등을 고려하여 상여금 269,272천원을 산출 지급하였음.

주식매수선택권 행사이익	-	해당사항없음

기타 근로소득	-	해당사항없음

퇴직소득	-	해당사항없음

기타소득	-	해당사항없음

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황보고서 작성 기준일 현재 주식매수선택권의 부여 및 행사에 대한 해당사항이 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

F	3	21	24

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사 지배구조도(계통도)

3. 계열회사간 임원 겸직 현황

성 명	겸직 회사명	직 책	상근/비상근	선임시기

김 창 수	(주)에프앤에프 홀딩스(주)에프앤코(주)엔에스에프(주)에프앤에프엔터테인먼트	사내이사대표이사감 사사내이사	상 근상 근비상근상 근	2022년 03월2019년 03월2019년 04월2022년 11월

마 정 만	(주)에프앤에프 홀딩스	사내이사	상 근	2021년 05월

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	1	6	7	7,686	108,623	-84	116,225

일반투자	-	7	7	557,257	16,063	327	573,646

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	1	13	14	564,943	124,686	243	689,871

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주에 대한 신용공여 등

보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사와 약정한 신용공여 등 내역은 다음과 같습니다.

법인명	관 계	신용공여 내역	약정기간	과목	금액

에프앤에프 차이나	계열회사	현지차입시 지급보증	2022.11.25~ 2023.11.26	보증채무	CNY 170,000,000

FNF HONGKONG LIMITED	계열회사	현지차입시 지급보증	2022.07.29~ 2023.07.29	보증채무	HKD 63,000,000

주) 2022년 12월말 기준 에프앤에프차이나는 CNY 170,000,000을 FNF HONGKONG은 HKD 63,000,000을 각각 현지은행에 대출약정 한도를 가지고 있으며, 지배기업은 이를 지급보증하고 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등에 관한 사항은 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사와 약정한 거래 내역은 다음과 같습니다.

법인명	관 계	거래 내역	약정기간	과목	금액

(주)에프앤에프홀딩스	계열회사	그룹브랜드(CI) 사용 로열티 거래	2021.05.01~2024.04.30	지급수수료	3,311,706,619원

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주이외의 이해관계자와의 거래에 관한 사항은 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황

22.03.02	주식분할결정	- 주식분할 내용 : 분할 전 : 500원 (7,661,415주)
분할 후 : 100원 (38,307,075주)
- 주주총회 예정일 : 2022년 3월 25일- 신주의 효력발생일 : 2022년 4월 12일- 매매거래정지기간 : 2022년 4월 8일 ~ 2022년 4월 12일
- 신주권상장예정일 : 2022년 4월 13일 - 주식분할 목적 : 유통주식수 확대	- 22.04.12 주식분할 완료(액면분할 효력발생일)- 액면금액 500원의 보통주식 1주를액면금액 100원의 보통주식 5주로 분할

22.03.15	자기주식취득 신탁계약 체결 결정	- 계약금액 : 20,000,000,000원- 계약기간 : 2022년 3월 15일 ~ 2022년 9월 16일- 계약목적 : 주주가치 제고- 계약체결기관 : 삼성증권- 계약체결 예정일자 : 2022년 3월 15일- 계약 전 자기주식 보유현황 : 보통주식 8,817주 (0.1%)	- 22.03.15 계약 체결 완료- 22.06.15 신탁계약에의한취득상황보고서 제출 ▷ 취득주식수 : 120,249주 ▷ 취득금액 : 15,478,211,000원 ▷ 신탁계약금액 대비 구성비율 : 77.39% ▷ 계약금액 : 20,000,000,000원 ▷ 체결기관 : 삼성증권

22.03.18	타법인주식및출자증권취득결정	-취득금액 : 23,496,411,000원-취득회사명 : (주)빅토리콘텐츠-취득목적 : 콘텐츠 사업으로 사업 영역 확대	-22.03.28 납입 완료

22.07.07	타법인주식및출자증권취득결정	-취득금액 : 71,122,560,000원-취득회사명 : SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.-취득목적 : 자체 브랜드 확보를 통한 패션사업 지속 성장 추구	-22.07.20 납입 완료

22.07.07	타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)	-취득금액 : 11,529,471,632원-취득회사명 : SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC.-취득목적 : 자체 브랜드 확보를 통한 패션사업 지속 성장 추구	-22.07.20 납입 완료-22.10.21 취득금액 변동으로 정정공시 진행 정정 전 : 11,529,471,632원 정정 후 : 11,453,294,298원

22.09.16	주요사항보고서(자기주식취득신탁계약해지결정)	- 계약금액 : 20,000,000,000원- 해지 전 계약기간 : 2022년 3월 15일 ~ 2022년 9월 16일- 해지목적 : 신탁계약 기간 만료- 해지기관 : 삼성증권- 해지예정일자 : 2022년 9월 16일- 해지후 신탁재산의 반환방법 : 현금 및 실물(자사주 반환)- 해지 전 자기주식 보유현황 : 보통주식 164,334주 (0.43%)	- 22.09.16 계약 해지 완료- 22.09.16 신탁계약해지 결과보고서 제출 ▷ 취득주식수 : 120,249주 ▷ 취득금액 : 15,478,211,000원 ▷ 신탁계약금액 대비 구성비율 : 77.39% ▷ 계약금액 : 20,000,000,000원 ▷ 해지기관 : 삼성증권
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건보고서 작성기준일 현재 연결실체의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 중 요한 소송사건에 관한 사항은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	1	900	예금질권

기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황보고서 작성일 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증채권자	보증채무자	보증수혜자	보증기간	보증내용	금 액

신한은행유한공사 상해포서지행	(주)에프앤에프	에프앤에프 차이나	2022.11.25~ 2023.11.26	에프앤에프 차이나의해외 현지 금융 차입	CNY 170,000,000

CITI BANK NA, HONGKONG BRANCH	(주)에프앤에프	FNF HONGKONG LIMITED	2022.07.29~ 2023.07.29	FNF HONGKONG LIMITED의해외 현지 금융 차입	HKD 63,000,000

주) 에프앤에프차이나는 CNY 170,000,000을 FNF HONGKONG은 HKD 63,000,000을 각각 현지은행에 대출약정 한도를 가지고 있으며, 지배기업은 이를 지급보증하고 있습니다.

라. 채무인수약정 현황보고서 작성기준일 현재 연결실체의 채무인수약정 현황에 관한 사항은 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등그밖의 우발채무 등은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항/3. 연결재무제표 주석/29. 약정사항 과 우발사항'을 참조 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

보고서 작성기준일 현재 연결실체의 제재현황에 관한 사항은 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

에프앤에프차이나(해외법인-비상장)	2005.08.03	Room 3902 No.1010 Mid Huaihai RoadXuhui District Shanghai 20021 P.R.C	의류 도ㆍ소매 등	238,469	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	해당

FNF HONGKONG LTD(해외법인-비상장)	2017.09.22	Units 1903-6 19/F Hollywood Plaza610 Nathan Road Mongkok KL	상ㆍ제품 판매	43,069	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

F HOCHIMINH(해외법인-비상장)	2019.11.04	222 Dien Bien Phu, Phuong 07, Quan 3,Thanh pho Ho Chi Minh, Viet Nam	의류 도매, 수출입	49	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

(주)빅토리콘텐츠(국내법인-상장)	2003.04.04	서울시 마포구 상암산로 76, 16층(상암동, YTN뉴스퀘어)	방송 콘텐츠 제작	26,016	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.(해외법인-비상장)	2019.06.26	240 W 39th St, 16th Floor,New York, NY 10018 US	라이센스	71,999	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC(해외법인-비상장)	2019.06.26	240 W 39th St, 16th Floor,New York, NY 10018 US	라이센스 및 의류도소매ㆍ수출입	14,723	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED(해외법인-비상장)	2021.01.13	One Eleven, Edmund St,Birmingham B3 2HJ, UK	라이센스	12,148	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

(주)에프앤에프엔터테인먼트	2022.11.18	서울시 강남구 언주로 541, 4층(역삼동, 에프앤에프사옥 본관)	연예 매니지먼트 및 음반기획 제작 등	3,367	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

주1) 최근 사업연도말 자산총액은 2022.12.31 별도 재무제표 기준입니다.주2) 주요종속회사여부 판단 기준은 직전사업연도말 자산총액 750억원 이상 또는 지배회사의 자산총액의 10%이상인 종속회사 입니다.
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	3	(주)에프앤에프 홀딩스	110111-0126783

(주)에프앤에프	110111-7875440

(주)빅토리콘텐츠	110111-2753873

비상장	21	(주)에프앤에프 파트너스	110111-7714771

DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L	5132970285

DUVETICA S.R.L	3655390270

DUVETICA BULGARIA EAD	203002229

F BRANDS GROUP INC	85-2122433

(주)이세아시아	110111-5724334

에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)	262-80-02549

IMM Style Venture Fund 제1호	898-80-01413

M FASHION FUND	513-80-31073

(주)에프앤에프엔터테인먼트	110111-8479960

에프앤에프차이나	1200000220-1507090006

FNF HONGKONG LTD	68214895-000-09-17-5

F HOCHIMINH	0315941804

SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.	7487535

SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC	7487537

SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED	13131456

(주)에프앤코	110111-1883746

에프앤코상하이	1200000220-1512160005

F USA, LTD	5182906

(주)쿠스에이치앤비	110111-7449211

(주)엔에스에프	110111-4336726
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

에프앤에프차이나	비상장	2005년 08월 03일	경영참여	1,121	-	100.0	4,682	-	-	-	-	100.0	4,682	238,469	10,688

FNF HONGKONG LTD	비상장	2017년 09월 22일	경영참여	2,888	20,000,000	100.0	2,888	-	-	-	20,000,000	100.0	2,888	43,069	382

F HOCHIMINH	비상장	2019년 11월 04일	경영참여	116	-	100.0	116	-	-	-	-	100.0	116	49	-21

Nahda Fund I L.P	비상장	2021년 06월 21일	일반투자	3,397	-	19.93	3,557	-	-1,292	290	-	19.93	2,554	24,840	815

센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사	비상장	2021년 07월 30일	일반투자(전략투자)	300,000	-	57.82	358,000	-	-	-	-	57.82	358,000	643,688	75,034

센트로이드 제7의1호 바이아웃 사모투자합자회사	비상장	2021년 07월 30일	일반투자	200,000	-	41.51	195,700	-	-	-	-	41.51	195,700	605,689	110,023

르네사모투자합자회사	비상장	2022년 01월 10일	일반투자	3,000	-	-	-	-	3,000	-	-	6.32	3,000	46,574	-741

알파 디지털에셋1호 기관전용사모투자합자회사	비상장	2022년 02월 25일	일반투자	3,000	-	-	-	-	3,000	-	-	20.41	3,000	14,472	-303

IMM SSF 1호	비상장	2022년 03월 11일	일반투자	2,401	-	-	-	-	1,813	-	-	0.7	1,813	104,352	40,243

(주)빅토리콘텐츠	상장	2022년 03월 28일	경영참여	23,496	-	-	-	1,346,969	23,496	-	1,346,969	50.77	23,496	26,016	95

SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.	비상장	2022년 07월 20일	경영참여	71,531	-	-	-	100	71,531	-	100	100.0	71,531	71,999	-249

SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC	비상장	2022년 07월 20일	경영참여	11,596	-	-	-	100	11,596	-84	100	100.0	11,512	25,587	1,188

한앤브라더스퀀텀제1호사모투자합자회사	비상장	2022년 07월 27일	일반투자	9,579	-	-	-	-	9,542	37	-	24.39	9,579	39,171	-261

㈜에프앤에프엔터테인먼트	비상장	2022년 11월 18일	경영참여	2,000	-	-	-	400,000	2,000	-	400,000	100.0	2,000	3,367	-269

합 계	-	-	564,943	-	124,686	243	-	-	689,871	-	-

주) '최근사업연도 재무현황'은 22.12.31 기준 결산 재무정보입니다.
1. 전문가의 확인

해당사항없음.
2. 전문가와의 이해관계

해당사항없음.